上海九百股份有限公司

董事会审计委员会2025年度履职情况报告

根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上海九百股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《上海九百股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，2025年度，上海九百股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，现就公司董事会审计委员会2025年度的履职情况报告如下：

一、审计委员会基本情况

报告期内，公司董事会审计委员会完成了换届工作。第十届审计委员会由独立董事葛其泉先生、独立董事张伏波先生、独立董事汤红

兵先生3名委员组成，其中召集人（主任委员）由具备会计专业背景及丰富履职经验的葛其泉先生担任，成员构成符合监管要求及《公司章程》相关规定。根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关规定，经公司2025年6月13日第十一届董事会第一次会议审议通过，选举产生第十一届董事会审计委员会。第十一届审计委员会由独立董事王莺女士、独立董事张伏波先生、董事陈韬先生3名

委员组成，其中独立董事2名。召集人（主任委员）由具有会计专业知识与丰富实践经验的独立董事王莺女士担任。本届审计委员会的构成、任职资格及人员比例均符合相关法律法规、监管要求及《公司章程》规定。

二、审计委员会年度会议召开情况

报告期内，公司董事会审计委员会积极履行职责，2025年度共计

1召开了7次会议，全体委员均亲自出席了会议，具体情况如下：

（一）2025年3月17日，审计委员会召开了2025年度第一次会议，会议由召集人、独立董事葛其泉主持。会议审议通过了《公司2024年度财务报告审计报告》及《公司2024年年度报告摘要》（送审稿）、《公司2024年度内部控制审计报告》（送审稿）、《公司2024年度内部控制评价报告》（送审稿）、《关于日常关联交易的议案》（送审稿）、《董事会审计委员会2024年度履职情况报告》（送审稿）、《董事会审计委员会2024年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告》（送审稿），并同意提交董事会审议。

（二）2025年4月23日，审计委员会召开了2025年度第二次会议，会议由召集人、独立董事葛其泉主持。会议审议通过了《公司

2025年第一季度报告》，并同意提交董事会审议。

（三）2025年5月20日，审计委员会召开了2025年度第三次会议，会议由召集人、独立董事葛其泉主持。会议审议通过了《公司关于变更会计师事务所的议案》，并同意提交董事会审议。

（四）2025年6月13日，审计委员会召开了2025年度第四次会议，会议由召集人、独立董事王莺主持。会议审议通过了蒋雪皓先生担任公司财务总监的任职资格，并同意提交董事会审议。

（五）2025年8月26日，审计委员会召开了2025年度第五次会议，会议由召集人、独立董事王莺主持。会议审议通过了《公司2025年半年度报告》及《公司2025年半年度报告摘要》，并同意提交董事会审议。

（六）2025年10月27日，审计委员会召开了2025年度第六次会议，会议由召集人、独立董事王莺主持。会议审议通过了《公司

22025年第三季度报告》，并同意提交董事会审议。

（七）2025年12月4日，审计委员会召开了2025年度第七次会议，会议由召集人、独立董事王莺主持。会议审议通过了《公司关于变更会计师事务所的议案》，并同意提交董事会审议。

三、审计委员会2025年度主要履职情况

（一）监督及评估外部审计机构工作

1.评估外部审计机构的独立性和专业性报告期内，审计委员会对2024年年审机构中汇会计师事务所（特殊普通合伙）执行的财务报表审计及内部控制审计等工作的情况进行

了监督和评估，认为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）在审计期间勤勉尽责，在为公司提供财务报表及内部控制审计服务工作中，独立、公正、客观、及时地完成了与公司约定的各项审计工作。出具的审计报告客观、公允、真实地反映了报告期内公司的财务状况和经营成果。

年报审计期间，审计委员会与中汇会计师事务所（特殊普通合伙）就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分沟通交流，未发现公司财务报表存在重大问题。

2.审核外部审计机构的审计费用经审核，公司向中汇会计师事务所（特殊普通合伙）支付2024年度财务报告和内部控制的审计费用合计为人民币70万元（其中：财务报告审计费55万元，内部控制审计费15万元），与公司信息披露的审计费用相符。

3.向董事会提出变更外部审计机构的建议报告期内，公司参照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会【2023】4号）等规定，基于审慎原则，为充分保障

3公司年报审计工作的顺利推进，综合考虑公司业务发展情况和整体审计需求，启动会计师事务所变更程序，审计委员会对变更原因、选聘流程、前后任会计师事务所沟通情况进行全程监督与审慎核查，审计委员会认为：本次会计师事务所变更理由充分，程序合规，拟聘任机构北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）具备为公司提供年度

财务报告审计及内部控制审计服务的相应资质与能力，符合公司及全体股东权益。相关变更议案已经审计委员会审议通过，并按规定提交董事会、股东大会审议批准，履行了相应信息披露义务，变更事项已依法完成。

（二）指导内部审计工作

报告期内，审计委员会根据《公司法》等相关法律法规的要求，结合公司实际情况，认真审阅公司的内部审计工作计划，积极督促公司审计监察部严格按照审计计划执行，指导公司内部审计工作正常有序开展，并对内部审计发现的问题提出了指导性意见，2025年度公司内部审计工作有序开展，未发现存在重大问题的情况。

（三）审阅公司财务报告并对其发表意见

报告期内，审计委员会认真审阅了公司的财务报告，认为公司财务报告是真实、完整、准确的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，且公司也不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。

（四）评估内部控制的有效性

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，建立了较为完善的公司治理

4结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项法律、法规、规章、《公司章程》以及内部控制制度，股东会、董事会、管理层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。因此我们认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

（五）审核关联交易事项

报告期内，董事会审计委员会对公司2024年度实际发生额及预计2025年度发生的日常关联交易额度进行了审核。认为公司2024年度日常关联交易履行了合法程序，体现了公平、公正、公开、自愿、诚信的原则，不存在损害公司和公司股东的利益，特别是中小股东的利益。公司2025年度预计的日常关联交易是基于公司2025年度正常生产经营需要和客观实际情况而进行的合理预计，交易定价公平、合理，不会对公司的正常经营、财务状况以及经营成果带来不利影响，不会影响公司的独立性。本次预计的日常关联交易定价符合公平原则，符合公司实际情况，没有发现损害公司和公司股东的利益，特别是中小股东的利益的行为和情况。

（六）协调管理层、内审部门及相关部门与外部审计机构的沟通

报告期内，审计委员会与公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计保持了持续、良好的沟通，协调解决审计中出现的问题，并督促年审会计师事务所按照计划按时提交审计报告，在公司年度审计工作中发挥了重要的作用。

四、总体评价

2025年度，董事会审计委员会勤勉尽责、规范运作、全面履行

监督、审核、评估等各项职责，有效发挥了专业监督作用。审计委员会认为：公司财务信息披露真实准确完整，内外部审计工作规范有序，

5内部控制制度健全且得到有效执行；报告期内会计事务所变更程序合

法、理由充分、披露及时，不存在损害公司及股东利益的情形。

2026年，审计委员会将继续严格遵守法律法规与监管要求，持

续提升履职效能，强化监督审核，完善公司治理，维护公司及全体股东特别是中小股东的合法利益，促进公司稳健经营和规范运作。

上海九百股份有限公司董事会审计委员会

2026年3月27日

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