上工申贝（集团）股份有限公司

对会计师事务所2024年度履职情况的评估报告

上工申贝（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2024年度财务报告出具审计报告的会计师

事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信在2024年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

（一）机构信息

1、基本信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数

10021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数743名。

立信2024年度业务收入（经审计）47.48亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。

2024年度立信为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同行业

上市公司审计客户62家。

2、投资者保护能力

截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

起诉（仲被诉（被诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）结果裁）人仲裁）人事件金额金亚科2014500部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷为投资者年报尚余多万

技、周旭由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。

1起诉（仲被诉（被诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）结果裁）人仲裁）人事件金额

辉、立信根据有权人民法院作出的生效判决，金亚科技对投资者损失的12.29%部分承担

赔偿责任，立信所承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。

部分投资者以保千里2015年年度报告；

2016年半年度报告、年度报告；2017年

半年度报告以及临时公告存在证券虚假

陈述为由对保千里、立信、银信评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立信对保保千里、

2015千里在2016年12月30日至2017年12东北证年重组、

20151096月29日期间因虚假陈述行为对保千里所投资者券、银信年报、万元

2016负债务的15%部分承担补充赔偿责任。评估、立年报

目前胜诉投资者对立信申请执行，法院信等受理后从事务所账户中扣划执行款项。

立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。

3、诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施43次、

自律监管措施4次，无纪律处分，处罚和监管措施涉及从业人员131名。

（二）项目信息

1、基本信息

开始在本开始为本公司注册会计师开始从事上市项目姓名所执业时提供审计服务执业时间公司审计时间间时间项目合伙人李进华1995年2007年2012年2024年签字注册会计师李悦2008年2012年2013年2024年质量控制复核人赵键2016年2007年2016年2024年

（1）项目合伙人近三年从业情况：

姓名：李进华时间上市公司名称职务

2021年度-2022年度海马汽车股份有限公司项目合伙人

2021年度四川德恩精工科技股份有限公司项目合伙人

2021年度海南海德资本管理股份有限公司项目合伙人

2时间上市公司名称职务

2021年度海南大东海旅游中心股份有限公司项目合伙人

2021年度浙江京新药业股份有限公司项目合伙人

（2）签字注册会计师近三年从业情况：

姓名：李悦时间上市公司名称职务

2023年度晶晨半导体（上海）股份有限公司项目合伙人

2022年度晶晨半导体（上海）股份有限公司项目合伙人

2021年度上工申贝（集团）股份有限公司项目合伙人

（3）质量控制复核人近三年从业情况：

姓名：赵键时间上市公司名称职务上海市天宸股份有限公司项目合伙人

2023年度上海瀚讯信息技术股份有限公司项目合伙人

上海锦和商业经营管理股份有限公司项目合伙人上海市天宸股份有限公司签字注册会计师

2022年度菲林格尔家居科技股份有限公司签字注册会计师

西藏城市发展投资股份有限公司签字注册会计师

2021年度上海市天宸股份有限公司签字注册会计师

2、项目组成员独立性和诚信记录情况项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员最近三年均未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分，无不良诚信记录。

二、2024年度会计师事务所履职情况评估

1、人力及其他资源配备

在公司2024年度审计工作中，立信配备了专业的年度审计项目组，项目组成员专业水平高，其中核心成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由经验丰富的高级经理担任，项目组人员专业结构配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

2、审计工作方案

2024年年度审计过程中，立信针对公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作

性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、存货

3跌价、商誉减值等。立信制定了详细的审计计划与审计工作的时间节点，并按期保质

保量的完成，保证了公司年度报告按期披露。

3、审计质量管理

立信在执行审计业务时，严格遵守《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师职业道德守则》等其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：

（1）意见分歧解决

项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保项目组成员、项目质量复核人之间对公司2024年年度审计事项中不存在专业意见的分歧，达成一致意见，并出具了公司

2024年年度审计报告。

（2）项目质量复核立信审计风险管理部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（3）质量管理缺陷识别与整改

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

4、信息安全管理

公司在审计业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

上工申贝（集团）股份有限公司

2025年4月29日

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