内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600844，900921 公司简称：金煤科技，金煤 B 股

内蒙古金煤化工科技股份有限公司

2025年年度报告

1/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人蒋涛、主管会计工作负责人蒋勇飞及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽华声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2025年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响√适用□不适用

截止报告期末，母公司及合并报表未分配利润均为负值，公司不具备分红条件。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司面临的重大风险主要包括政策风险、市场风险、经营风险等。敬请查阅本报告第三节

六、（四）可能面对的风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理、环境和社会........................................30

第五节重要事项..............................................41

第六节股份变动及股东情况.........................................50

第七节债券相关情况............................................56

第八节财务报告..............................................56

1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表；

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

备查文件目录

3、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正

本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、金指内蒙古金煤化工科技股份有限公司煤科技证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司控股股东内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公司，持有公司15%的金睿泓吉指股份。

间接控股股东北京中泽控股集团有限公司，持有金睿泓吉100%的股权，北京中泽指公司实际控制人于泽国控制的企业。

中泽集团指中泽控股集团股份有限公司，公司实际控制人于泽国控制的企业。

公司原控股股东、现第二大股东江苏丹化集团有限责任公司，现持有公丹化集团指

司6.65%的股份。

通辽金煤化工有限公司，公司主要控股子公司，公司持有其76.77%的通辽金煤指股权。

江苏金聚指控股子公司江苏金聚合金材料有限公司，通辽金煤的全资子公司。

江苏金之虹指控股子公司江苏金之虹新材料有限公司，公司持有其86%的股权。

江苏金煤化工有限公司，通辽金煤的全资子公司，主要负责通辽金煤所江苏金煤指产的部分化工产品在华东地区的销售。

报告期指2025年年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称内蒙古金煤化工科技股份有限公司公司的中文简称金煤科技

Inner Mongolia Jinmei Chemical Technology Co.公司的外文名称

Ltd.公司的外文名称缩写 JMCT公司的法定代表人蒋涛

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名宋卓蒋照新内蒙古自治区呼和浩特市玉泉区金宇内蒙古自治区呼和浩特市玉泉联系地址国际13楼1309室区金宇国际13楼1309室

电话0471-36097710471-3609773

传真0471-36097720471-3609772

电子信箱 s600844@126.com jzx@600844.com

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三、基本情况简介

公司注册地址 内蒙古自治区呼和浩特市敕勒川大街东方君座A座15楼公司注册地址的公司于2019年将注册地点由上海市浦东新区变更至江苏省丹阳市。2024年7月历史变更情况22日，公司注册地由江苏丹阳变更至内蒙古呼和浩特。

公司办公地址内蒙古自治区呼和浩特市玉泉区金宇国际13楼1309室公司办公地址的

010020

邮政编码

公司网址 www.600844.com

电子信箱 s600844@126.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》、www.cnstock.com

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn内蒙古自治区呼和浩特市玉泉区金宇国际13楼1309公司年度报告备置地点室

五、公司股票简况公司股票简况股票种股票代股票上市交易所股票简称变更前股票简称类码

丹化科技、*ST丹科、ST丹科、ST大盈、*ST大盈、

A股 上海证券交易所 金煤科技 600844

大盈股份、英雄股份

丹科B股、*ST丹科B、ST丹科B股、ST大盈B股、*ST

B股 上海证券交易所 金煤B股 900921

大盈B股、大盈B股、英雄B股

六、其他相关资料

名称众华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士办公地址

内）东塔楼18楼

签字会计师姓名聂文华、石稳

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2025年2024年同期增减2023年(%)

营业收入826098382.26769917941.357.30861075726.56扣除与主营业务无关的业务收入

和不具备商业实814670894.42762817857.376.80855911306.28质的收入后的营业收入

利润总额-212329101.43-360557389.13不适用-494907145.63

归属于上市公司-169400810.46-307512504.66不适用-392954962.82

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股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

-171547596.84-304194685.64不适用-400171623.95常性损益的净利润经营活动产生的

13279673.79-59403157.14122.36-94169483.13

现金流量净额本期末比上

2025年末2024年末年同期末增2023年末减（%）归属于上市公司

63737344.39229034447.36-72.17540194036.02

股东的净资产

总资产1331523796.561273338714.704.571464832687.81

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2025年2024年2023年期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.1666-0.3025不适用-0.3866

稀释每股收益（元／股）-0.1666-0.3025不适用-0.3866扣除非经常性损益后的基本每股

-0.1688-0.2992不适用-0.3937收益（元／股）

减少35.77个

加权平均净资产收益率（%）-115.72-79.95-53.32百分点

扣除非经常性损益后的加权平均减少38.10个

-117.19-79.09-54.30

净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

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第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入237740080.32235701326.70214151905.76138505069.48归属于上市公司股

-36621153.52-36186283.21-15995006.25-80598367.48东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性-36892487.54-37066376.40-16580291.68-81008441.22损益后的净利润经营活动产生的现

12605286.17-26185.0711599143.66-10898570.97

金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资-572104.34-11019287.07216629.36产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

3788200.653873990.735313501.21

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备

2560500.57

转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益3041536.60企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当

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期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

-494234.49-186111.903147452.51出

其他符合非经常性损益定义的损益项目34367.7316998.13146488.76

减：所得税影响额2844375.02

少数股东权益影响额（税后）609443.17-955054.491323536.26

合计2146786.38-3317819.027216661.13

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币具体扣具体扣项目本年度上年度除情况除情况

营业收入金额82609.83822676991.794135

营业收入扣除项目合计金额1142.748784710.008398

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.38/0.92/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行

非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司1142.748784710.008398正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类

金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增进一步完善董事、高级管理人的薪酬与考核机制业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计1142.748784710.008398

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手

段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

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不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额81467.08944276281.785737

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十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十三、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

其他权益工具投资20364475.7717002583.41-3361892.360

合计20364475.7717002583.41-3361892.360

十四、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

公司归类于化学原料生产企业，但本部主要是投资平台，不从事具体生产经营活动，目前主要通过控股子公司通辽金煤的煤制乙二醇化工装置，以煤炭为原料生产乙二醇并联产草酸，设计产能为年产乙二醇22万吨、草酸8万吨，2025年实际生产乙二醇14.91万吨、草酸9.95万吨，折算产能利用率76.49%，比上年提升6.22个百分点。总体来看，公司目前的产品仍比较单一。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

2025年中国基础化工原料行业整体处于产能过剩、价格低迷、盈利承压的周期底部，但产

量仍保持增长、出口韧性较强、结构加速分化，行业进入深度调整与出清阶段。

1.行业整体运行数据

化工板块保持增长态势，据相关数据，营收约9.6万亿元（同比+0.5%），利润总额4173.6亿元（同比-4.1%），呈现“增收减利”或“底部震荡”特征，表明行业虽在扩产，但受价格下行和成本波动影响，盈利能力尚未完全恢复至高位。

2025年，化学原料及化学制品制造业增加值同比增长7.8%，行业生产端保持活跃，但增速

较往年有所放缓。

2.市场供需与价格走势产能释放与价格下行：自2022年下半年以来，随着大量新增产能（特别是炼化一体化项目）的集中释放，基础化工产品供给充裕。2025年多数时段，化工产品价格指数呈下行态势，PPI（工业生产者出厂价格指数）中化学原料及制品类同比降幅较大（部分月份达-6.1%），导致企业利润空间被压缩。

“反内卷”政策效应初显：针对行业过度竞争，2025年相关部门出台了遏制“内卷式”恶性竞争的政策，部分高耗能、低效产能受到限制。下半年起，部分细分产品（如某些化纤、特定有机原料）开始出现价格修复和需求反弹迹象。

进出口结构：基础大宗原料（如乙烯、丙烯、甲醇等）国内自给率进一步提升，占据全球

40%以上产能；但高端专用化学品、电子化学品前体等仍有一定进口依赖，替代进程正在加速。

3.行业发展核心特征

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结构分化明显（“基础筑稳、高端勃发”）

基础端：传统大宗原料（三烯三苯、合成氨等）供需趋于平衡，增长主要靠量，利润率较低。

高端端：新能源材料（如锂电材料、光伏胶膜原料）、生物降解材料（PLA 等）、电子特

气、高性能聚合物等细分领域增速超过15%，成为行业主要增长点。

一体化与园区化：龙头企业加速“炼化一体化”和“基础+高端”产业链布局，通过上下游配套降低成本，抗风险能力显著强于单一中小企业。

绿色低碳转型：在“双碳”目标下，行业固定资产投资结构发生变化，虽然总投资额微降，但用于节能降碳、技术改造和高端新材料项目的投资占比显著提升。

4.区域分布华东地区：依然是核心集聚区，集中了全国约45%的炼化一体化产能（如浙江舟山、江苏连云港、上海等地）。

西部基地：依托能源优势，内蒙古、新疆等地的煤制烯烃、煤制乙二醇等项目规模进一步扩大，成为重要的原料补充基地。

5.总结与展望

2025年是我国基础化工原料行业的“调整之年”和“蓄力之年”。

挑战：产能过剩压力依然存在，产品价格低位运行，环保和安全监管趋严。

机遇：随着宏观经济回升向好，下游需求（尤其是新能源汽车、半导体、航空航天等领域）逐步恢复，行业景气度在下半年已显现出触底反弹的迹象。

趋势：未来行业将不再单纯追求规模扩张，而是转向“存量优化、增量高端”，拥有技术壁垒、一体化优势和绿色竞争力的头部企业将获得更高的市场份额和估值溢价。

总体而言，2025年行业虽面临利润下滑的压力，但基本面稳健，结构性机会突出，正逐步走出低谷，迈向高质量发展的新阶段。

三、经营情况讨论与分析

公司目前仍主要由控股子公司通辽金煤从事生产经营活动，其主要产品为乙二醇和草酸。2025年，公司紧紧围绕“降本增效、项目建设、创新突破、稳健发展”四大目标，持续深化民营企业市场活力、经营思想与原国有企业管理模式的融合升级，从整合优化迈向提质跨越，在复杂市场环境与行业竞争中破解难题、激发动能，持续优化管理体系、深化转型升级、稳定生产经营，为企业高质量、可持续发展奠定坚实基础。

1、科学组织、稳定生产、筑牢基本盘

2025年全年生产乙二醇14.91万吨，同比增长12.09%，超额完成年度计划；生产草酸9.95万吨，同比增长0.18%，圆满达成年度生产目标。公司全年强化生产管理与系统优化，生产装置累计稳定运行334天，创下历史最好运行记录，同时主要消耗指标显著优化，原料煤采购成本通过策略优化实现有效压降，叠加各项降本增效措施落地，公司现金流持续改善，亏损幅度大幅收窄。

2、精准施策、开拓市场，优化销售格局

公司不断创新销售策略，聚焦核心产品发力，培育新增终端客户，调整合作优惠政策，实现客户合作与企业效益双赢，保持销售形势稳定向好。2025年全年累计销售乙二醇14.75万吨，草酸销售10.01万吨，草酸终端客户新增24家。受行业供需格局影响，乙二醇市场价格仍低于成本，草酸售价较上年有所下滑，但子公司通辽金煤整体销售回款良好，销售结构持续优化。

3、精打细算、融资破局，保障经营现金流稳定

2025年，公司积极拓宽融资渠道，克服经营亏损带来的融资困难，主动与多家金融机构对接，

成功完成贷款转贷、新贷等相关工作，有效缓解资金压力。同时，实际控制人旗下中泽集团持续增加资金支持，加上公司新增银行、融资租赁等机构的融资，基本保障了日常营运资金需求，以及草酸扩能、锅炉超低排放改造等重点项目的资金投入，维护了公司良好信用，为经营发展提供了关键资金保障。

4、牢筑安全首要理念，强化环保红线意识

通辽金煤始终将安全生产摆在首位，持续完善安全管理制度，修订发布第7版安全生产管理制度，改革双重预防机制激励模式，推进安全管理数字化，组织开展各类应急演练，引导全员参与隐患排查，全年未发生严重安全事故，安全生产形势持续稳定，圆满达成年度各项安全目标。

12/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

环保方面，严格落实国家及行业各项法律法规和政策标准，秉持绿色发展理念，全年未发生重大环保事故，废气、废水排放日均值达标率均达100%，固废、危废处置合格率100%，顺利完成锅炉超低排放改造、排污许可证变更等重点环保工作，实现安全与环保协同发展。

5、加强设备维护、支撑稳运保产

公司构建“全员、全过程、全周期”的设备管理体系，明确维护职责，依据设备运行规律与历史数据，精准开展监管、润滑、维护等工作，重点强化关键设备管控，同时优化检修模式、组建自主检修团队，有效降低设备故障率与检修成本。2025年通辽金煤主要设备完好率保持在99.7%，圆满完成962项大修项目，检修总费用较预算节省812万元，设备运行的稳定性与可靠性持续提升，为全年生产稳定高效运行提供了坚实支撑。

6、全力推进重点项目建设，赋能公司可持续发展

公司草酸产品具备较强盈利能力，2025年全力推进年产10万吨草酸扩能项目建设，在适度调减乙二醇产量的前提下，草酸年产能将从8万吨扩产至18万吨，年折算乙二醇产能26万吨不变。截至年底，项目主体厂房结构、封闭及防火工程全部完工，所有设备到货并安装就位，正在推进管道配制与连接等收尾工作，为2026年顺利投运奠定坚实基础；同时，同步推进锅炉超低排放改造、煤场全封闭等重点项目，持续优化产能布局、提升绿色发展水平，助力企业长远发展。

经过管理层的不懈努力，公司经营困境有所缓解。报告期内，公司实现营业收入8.26亿元，同比增长7.30%；营业利润为-2.085亿元，同比减亏37.86%；归属于公司所有者的净利润为-

1.69亿元，同比减亏44.91%。不过，受复杂多变的经济环境以及公司自身存在的不足影响，公

司尚未彻底扭转经营困境。未来，公司计划采取更为切实有效的措施，全力改善经营状况，增强持续发展能力。

四、报告期内核心竞争力分析

□不适用

子公司通辽金煤是国内较早开展以褐煤为原料生产乙二醇、草酸的化工企业，掌握了煤制乙二醇、草酸生产技术，在煤化工领域具备一定的竞争力。公司目前建立了煤炭等原材料采购管理体系，在煤气化、合成气净化分离、钯系、铜系催化剂研发生产等煤化工产业领域储备了一定的技术、人才和经验。报告期内公司的核心竞争力情况未发生较大变化。

五、报告期内主要经营情况

本年度公司主要产品产销情况：销售乙二醇14.75万吨，同比15.85%，销售草酸10.01万吨，同比2.47%，均比上年有所增长。其中乙二醇销售均价-3.51%、草酸销售均价-7.78%，由于原料煤价格也有所下跌，公司总体经营情况比上年有所好转。

公司的乙二醇长期亏损、草酸产品盈利情况较好。为优化产品结构，公司投资约2亿元启动装置改造，在调减部分乙二醇产能的情况下，年增产约10万吨草酸，项目于2026年4月初开始试生产，预计对未来的经营情况有一定的改善。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入826098382.26769917941.357.30

营业成本851662484.89940786359.89-9.47

销售费用1385241.002325168.37-40.42

管理费用91229636.63107292304.03-14.97

财务费用22869835.5823333166.15-1.99

研发费用242721.082161610.54-88.77

13/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

经营活动产生的现金流量净额13279673.79-59403157.14122.36

投资活动产生的现金流量净额-120213546.51-10748465.26-1018.43

筹资活动产生的现金流量净额102658262.8459678234.7972.02

营业收入变动原因说明：营业收入增加，主要原因系报告期主要产品营业收入增加所致。

营业成本变动原因说明：营业成本减少，主要受报告期主要产品营业成本减少所致。

销售费用变动原因说明：销售费用减少，主要原因系报告期人工成本减少所致。

管理费用变动原因说明：管理费用减少，主要原因系报告期排污费、保险费、折旧费减少所致。

财务费用变动原因说明：财务费用减少，主要原因系报告期利息费用减少所致。

研发费用变动原因说明：研发费用减少，主要原因系报告期折旧费及人工成本减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加，主要原因系报告期内销售商品收到的现金增加、购买商品支付的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因系报告期内购建固定资产和其他长期资产增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因系报告期内收到的筹资增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上营业成本比上年毛利率比上年分行业营业收入营业成本

（%）年增减（%）增减（%）增减（%）

化工业814670894.42849469080.35-4.276.80-9.5318.82主营业务分产品情况毛利率营业收入比上营业成本比上年毛利率比上年分产品营业收入营业成本

（%）年增减（%）增减（%）增减（%）

乙二醇548264500.36669647284.03-22.1412.63-8.9228.91

-5.99-14.92增加6.45个

草酸221131837.01135892783.7038.55百分点

催化剂2025194.071952415.653.59-72.32-76.6317.77主营业务分地区情况毛利率营业收入比上营业成本比上年毛利率比上年分地区营业收入营业成本

（%）年增减（%）增减（%）增减（%）

华东652661332.40706538349.89-8.256.11-12.7223.35

-38.27-28.61减少10.98个

华南13825447.7711223489.6918.82百分点

-76.08-68.83减少19.30个

华中3632494.433012658.1617.06百分点

85.9965.63增加9.01个

华北80852516.1359261164.8126.70百分点

西北23299713.8128768845.76-23.47976.191400.17-34.90

14/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

西南1912780.501093876.5442.81-74.99-76.834.55

东北38486609.3839570695.50-2.82-31.73-35.225.54

国外地-100.00-100.00区

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

乙二醇万吨14.9114.750.5512.0915.85101.94

草酸万吨9.9510.010.110.182.47-50.08

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况成本本期金额较上年本期占总成上年同期占总情况分行业构成本期金额上年同期金额同期变动比例

本比例(%)成本比例(%)说明

项目(%)

原材-6.79

化工业461125887.2354.28494725046.8752.69料

人工-1.45

化工业55247567.236.5056063275.075.97工资

化工业能源144474243.8317.01155852038.9016.60-7.30

化工业折旧103052494.5212.13142783497.0915.20-27.83

化工业其他85568887.5410.0789560702.439.54-4.46

化工业小计849469080.35100.00938984560.36100.00-9.53分产品情况成本本期金额较上年本期占总成上年同期占总情况分产品构成本期金额上年同期金额同期变动比例

本比例(%)成本比例(%)说明

项目(%)

原材-5.34

乙二醇365481318.2543.02386114270.5841.12料

人工-5.34

乙二醇37902212.184.4640041702.584.26工资

乙二醇能源115540278.8613.60125487685.7713.36-7.93

乙二醇折旧80717727.569.50113245196.6112.06-28.72

乙二醇其他70005747.198.2470369151.827.49-0.52

乙二醇小计669647284.0378.83735258007.3678.29-8.92

原材-9.24

草酸71322451.518.4078585808.908.37料

人工3.77

草酸14420065.811.7013896237.571.48工资

草酸能源20891660.752.4624842660.112.65-15.90

15/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

草酸折旧16004771.631.8825493787.362.72-37.22

草酸其他13253834.001.5616904211.381.80-21.59

草酸小计135892783.7016.00159722705.3217.02-14.92

原材-95.39

催化剂254125.110.035510853.200.59料

人工-94.33

催化剂40820.360.00719946.030.08工资

催化剂能源524982.850.061614808.810.17-67.49

催化剂折旧1000354.110.12465229.890.05115.02

催化剂其他132133.220.0242239.990.00212.82

催化剂小计1952415.650.238353077.920.89-76.63

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明无

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额41611.72万元，占年度销售总额50.37%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0。

前五名供应商采购额52817.05万元，占年度采购总额62.70%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

16/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

单位：元

费用项目本报告期上年同期变动比例（%）

销售费用1385241.002325168.37-40.42

管理费用91229636.63107292304.03-14.97

研发费用242721.082161610.54-88.77

财务费用22869835.5823333166.15-1.99

变动说明：

销售费用减少，主要原因系报告期销售人员人工成本减少所致。

管理费用减少，主要原因系报告期排污费、保险费、折旧费减少所致。

研发费用减少，主要原因系报告期折旧费及人工成本减少所致。

财务费用减少，主要原因系报告期利息费用减少所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入242721.08本期资本化研发投入0

研发投入合计242721.08

研发投入总额占营业收入比例（%）0.03

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量15

研发人员数量占公司总人数的比例（%）1.36研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生3本科6专科6高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

17/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

30岁以下（不含30岁）0

30-40岁（含30岁，不含40岁）3

40-50岁（含40岁，不含50岁）8

50-60岁（含50岁，不含60岁）4

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元

现金流量项目本报告期上年同期变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额13279673.79-59403157.14122.36

投资活动产生的现金流量净额-120213546.51-10748465.26-1018.43

筹资活动产生的现金流量净额102658262.8459678234.7972.02

变动说明：

经营活动产生的现金流量净额增加，主要原因系报告期内销售商品收到的现金增加、购买商品支付的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因系报告期内购建固定资产和其他长期资产增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因系报告期内收到的筹资增加所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

18/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数占总上期期末数占总本期期末金额较上期项目名称本期期末数资产的比例上期期末数情况说明

资产的比例（%）期末变动比例（%）

（%）

货币资金124908839.949.3811150246.930.881020.23报告期新增银行承兑保证金所致。

应收票据1471600.000.113582300.000.28-58.92报告期收到的承兑汇票减少所致

应收账款951982.780.0710625613.360.83-91.04报告期赊收货款减少所致

其他应收款1099621.600.088277999.200.65-86.72报告期融资租赁预付押金减少所致。

在建工程146468143.3311.0024962303.721.96486.76报告期在建项目投入增加所致

短期借款111821173.018.40166420973.1713.07-32.81报告期短期借款减少所致

应付票据118026039.708.86100.00报告期银行承兑汇票增加所致。

其他应付款399658596.4230.02280020764.3121.9942.72报告期其他往来款增加所致。

其他流动负债9663075.660.737031635.470.5537.42报告期待转销项税增加所致。

长期应付款21717635.021.635294415.000.42310.20报告期融资租赁增加所致。

预计负债2642404.220.2014391545.691.13-81.64报告期待执行的亏损合同减少所致

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金118026039.70118026039.70票据保证金

19/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

固定资产162500823.1385129997.39租赁借款抵押110668000.0043456198.37长期借款抵押

固定资产162827573.3550755913.78长期借款抵押438293366.9596834346.22短期借款抵押

固定资产33266025.976709569.00短期借款抵押

无形资产162494740.30106393444.20长、短期借款抵押53263115.3041583665.36短期借款抵押

合计639115202.45367014964.07短期借款抵押602224482.25181874209.95

4、其他说明

□适用√不适用

20/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用化工行业经营性信息分析

1、行业基本情况

(1).行业政策及其变化

√适用□不适用

2025年是石化行业政策从“十四五”收官转向“十五五”布局的关键一年，政策主线从“去产能、强安全、控能耗”升级为“稳增长、调结构、促高端、绿转型、强园区”，核心变化是“有保有压、精准调控、创新驱动、绿色优先”，并以《石化化工行业稳增长工作方案（2025-2026年）》为总纲领，叠加节能降碳、安全、园区、税收等配套政策，形成完整政策体系。

2026年政策展望，将延续稳增长、调结构、绿转型主线。《稳增长方案》将防止“内卷式”

恶性竞争作为行业工作的重中之重，明确提出“严控新增炼油产能”，并“科学调控乙烯、对二甲苯”等关键基础化工原料的新增产能投放节奏。重点支持老旧装置改造、新技术产业化以及高端新材料（如电子化学品、高性能聚合物）的发展，解决“低端过剩、高端不足”的结构性矛盾。

●政策变化带来的行业影响

产能扩张急刹车：2025年下半年起，大型炼化及乙烯项目的获批数量明显减少，已获批项目的投产节奏也被要求放缓，供给端压力有望在2026年得到缓解。

价格机制修复：在“反内卷”政策护航下，部分大宗化学品（如 PX、乙二醇等）结束了长期的低价亏损局面，价格开始回归合理区间，行业利润底部得到确认。

行业集中度提升：政策加速了中小落后产能的退出，市场份额进一步向拥有技术优势、一体化优势和绿色竞争力的头部企业集中。

投资逻辑重构：资本不再盲目追逐规模，而是转向高技术壁垒的新材料、专用化学品以及存量资产的数字化/绿色化改造。

这一系列政策为行业在2026年及以后的周期性复苏奠定了制度基础。

(2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位

√适用□不适用

1、乙二醇

2025 年，我国乙二醇（MEG）行业在“产能持续释放、自给率大幅跃升、供需矛盾突出”的背

景下运行，整体呈现出“供强需弱、价格承压、利润微薄”的特征，行业正处于从“进口依赖”向“全面过剩”转型的阵痛期。

截至2025年底，中国乙二醇总产能已突破3000万吨/年，稳居全球第一，其中煤制乙二醇产能占比显著提升，约占全国总产能的35-40%。乙二醇进口量有所萎缩，进口依存度降低。

聚酯（PET）仍是消费端主力，占消费总量的 92%以上。2025 年聚酯产能虽有约 3%的新增，但远低于乙二醇供给增速，且受终端纺织服装出口放缓及内需复苏不及预期的影响，聚酯开工率波动较大，对乙二醇的拉动作用有限。

未来供应端仍承受一定的压力，若宏观经济回暖，纺织订单增加，可能带来阶段性的补库行情，但难改供大于求的基本面。原料价格的波动、国家对煤化工项目的审批限制及“双碳”政策的执行力度、再生聚酯的推广以及生物基乙二醇的发展，均可能对公司所处的煤制乙二醇行业产生较大影响。

2、草酸

2025年，我国草酸行业呈现出“产能快速扩张、出口依赖度高、结构性矛盾凸显”的运行特征。草酸作为重要的有机二元酸，其需求受稀土、医药、电子等细分高端领域的拉动更为明显，但同时也面临着严重的低端产能过剩和环保压力。

2025年度草酸国内表观需求50-55万吨，同比增长约4-5%，主要用于稀土分离（约45%）、医药与农药（约20%）、电子化学品（约10%）等等。产品结构差异大，普通工业级草酸价格战激烈，利润微薄甚至亏损；而精制草酸（尤其是电子级、试剂级）占比仅约7%，价格较高且相对稳定，利润率显著优于普通品，未来发展空间较大。

21/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(部分数据来源于卓创资讯等机构的市场调研报告)

子公司通辽金煤生产装置中，主要产品乙二醇设计年产能22万吨在行业中处于规模较小地位，竞争力偏弱。其草酸产品属于工业级草酸，原年产能约8万吨，经过扩能技改后未来产能会有所扩大，在行业中有一定的竞争力，但公司尚不具备生产精制草酸的能力。

2、产品与生产

(1).主要经营模式

√适用□不适用

采购模式：公司的原材料主要是褐煤，现在也部分掺用高卡煤，原料采购采取与供应商签订长期供应框架协议的采购模式，以保证在市场供应紧缺时能确保公司的正常需求。年度末公司会

签订第二年的《煤炭买卖合同》，确定主要年供货量和供货基价，实际交易时随行就市。

生产模式：公司目前通过一套大型化工装置生产乙二醇并联产草酸，属于单一产品规模化生产。公司的主要化工产品采用“以产定销”的生产模式，基本无库存。

销售模式：公司的化工产品全部自行销售，主要采取向下游厂家或化工贸易公司供货的形式。

报告期内调整经营模式的主要情况

□适用√不适用

(2).主要产品情况

√适用□不适用产品所属细分行业主要上游原材料主要下游应用领域价格主要影响因素

乙二醇化工原料煤、甲醇聚酯原油

草酸化工原料煤、甲醇制药、稀土下游需求量

(3).研发创新

□适用√不适用

(4).生产工艺与流程

□适用√不适用

(5).产能与开工情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币主要厂区或产能利用率在建产在建产能已在建产能预计完设计产能项目（%）能投资额工时间煤制乙二醇年产26万吨乙二醇

76.49不适用不适用不适用装置（折算）生产能力的增减情况

□适用√不适用产品线及产能结构优化的调整情况

√适用□不适用

为优化产品结构，提高经济效益，子公司通辽金煤在原有生产装置上进行草酸扩能技改，在削减部分乙二醇年产能的情况下每年可增产10万吨草酸，年折算乙二醇产能不变。报告期后项目施工已经完成，并于2026年4月起开始试生产。

非正常停产情况

22/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

3、原材料采购

(1).主要原材料的基本情况

√适用□不适用价格同比变主要原材料采购模式结算方式采购量耗用量

动比率（%）

褐煤长期协议款到发货-8.7987.26万吨87.10万吨

高卡煤长期协议款到发货-17.359.17万吨9.43万吨

主要原材料价格变化对公司营业成本的影响-5084.57万元。

(2).主要能源的基本情况

√适用□不适用价格同比变动主要能源采购模式结算方式采购量耗用量比率（%）

电 市场价格 按月结算 0 30401.24 万 kw 30401.24 万 kw

天然气市场价格按月结算02.40万立方米2.40万立方米

(3).原材料价格波动风险应对措施持有衍生品等金融产品的主要情况

□适用√不适用

(4).采用阶段性储备等其他方式的基本情况

□适用√不适用

4、产品销售情况

(1).按细分行业划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币同行业同领域细分毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本产品毛利率情

行业(%)年增减（%）年增减（%）增减（%）况化工

81467.0984946.91-4.276.80-9.5318.82未知

业

(2).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

销售渠道营业收入营业收入比上年增减（%）

直接销往下游企业36946.996.91

销往贸易公司44520.096.71会计政策说明

□适用√不适用

5、环保与安全情况

(1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况

□适用√不适用

23/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).重大环保违规情况

□适用√不适用

24/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用报告期内公司未新增股权类投资项目。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变动损计入权益的累计公本期计提的本期购买金本期出售/赎回金其他变资产类别期初数期末数益允价值变动减值额额动

私募基金20364475.77255554.46-1905757.683617446.8217002583.41

合计20364475.77255554.46-1905757.683617446.8217002583.41证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

25/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

公司于2020年完成对分宜川流长枫新材料投资合伙企业（有限合伙）2000万元出资，截止目前已获得现金分配累计2241.82万元，基金剩余公允价值为1700.26万元。

衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

通辽金煤化工有限公司子公司乙二醇、草酸的生产和销售245301.73135101.7347625.5082430.02-17898.94-18284.67报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

通辽金煤是公司主要的控股子公司，本年度其合并报表营业收入82430.02万元，营业利润-17898.94万元。其中营业收入占公司营业总收入的

99.78%。

26/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

27/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2026年及今后一段时期，中国化工行业将在周期筑底回升、供给侧优化与新质生产力深度

培育的双重逻辑下，步入更明确的结构性复苏与高质量增长通道。银河证券研究显示，2025年行业景气度已处于历史低位，进一步下行空间有限；Brent 原油价格中枢预计下移至 60-65 美元/桶，成本端持续友好，需求端则呈现内需稳步修复、出口结构优化的新格局。随着产能调控、反内卷、绿色转型等政策落地见效，叠加内需提振与新兴产业拉动，行业将呈现存量出清、增量升级、盈利修复的复合特征，结构性主线投资机会将更加突出。

1、2026年乙二醇市场展望

2026年，国内乙二醇产量将保持增长，新增产量主要来自大型炼化一体化新装置投产，同

时在价格区间修复与行业检修节奏下，部分存量装置维持合理负荷运行。综合来看，2026年国内乙二醇产量预计在2250-2280万吨，进口量受国内供应增加与价格压制影响，但仍会保持一定的规模。

需求环节来看，2026年聚酯产量预计会有一定的增速，但较2025年略有放缓。从产品结构来看，长丝产能仍集中于头部企业，短纤扩能有限，瓶片扩能逐步进入尾声，聚酯整体对乙二醇的拉动以稳中有增为主。

从价格的角度来看，2026年乙二醇均价重心较2025年小幅抬升，但受高库存与新增产能压制，价格弹性弱于2025年，但仍需关注新增产能落地进度、存量装置负荷变化，以及宏观环境与成本端对乙二醇的影响。

2、2026年草酸市场展望

2026年，草酸市场将进入供需紧平衡的景气上行周期，供需格局持续优化升级。随着下游

应用领域的多元化扩容与“双碳”环保政策的持续深化，行业正从传统化工品向高附加值、低碳化方向深度转型，但有效供给不足与成本刚性上涨的压力仍将持续显现。

需求端，以草酸亚铁法高压实密度磷酸铁锂路线为代表的新能源领域成为核心增长引擎，叠加稀土、医药、电子等领域需求稳步提升，全球草酸市场规模预计实现更高增速；供给端，行业出清持续推进，中小低效产能进一步退出，龙头企业扩产与工艺升级并行，通过技术迭代巩固竞争优势，加速布局电子级、医药级精制草酸，以满足锂电池、医药、半导体等领域的高纯度需求，同时绿色工艺逐步推广，行业集中度持续提升。

价格方面，受供需紧平衡、成本支撑及高端产品溢价影响，整体价格中枢较2025年会有一定的上移。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将利用在煤化工领域积淀的生产经验和技术优势，继续维持主业的正常经营；继续保持适度的研发和项目技改投入，力争在乙二醇衍生品及其他相关领域有所突破，拓宽主营业务覆盖面。未来公司将适时并购相关煤化工产业，以扩大公司的产业规模，提升持续经营能力。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年，公司将以“安全稳定生产、扩能项目达产、降本增效深化、管理体系提升”为核心目标，持续深化融合发展，聚焦主责主业、强化创新驱动，具体重点工作如下：

1、稳产提质，巩固生产基本盘：确保生产装置全年稳定运行335天，严格控制停产时间，全

力完成乙二醇10万吨、草酸17万吨、乙醇酸0.05万吨及外售氢气9400立方千米的生产销售目标，实现产销平衡；持续优化生产工艺，深化恩德炉掺烧、污水处理等技术应用，进一步降低产品消耗，提升生产效能。

2、深耕市场，优化销售策略：持续开拓华东、华南等核心市场，扩大市场份额，进一步优化

客户结构，减少对经销商的过度依赖，提升终端客户占比；完善产品定价调价机制，提升市场响应速度，同时深化客户合作，优化优惠政策，实现销量与效益双提升。

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3、拓宽融资，保障资金需求：全力完成新增融资目标，加强与金融机构的深度合作，优化融

资结构、降低融资成本；积极争取实控人旗下企业的资金支持，合理调配资金，保障日常营运、项目投产及债务偿付需求，确保经营性现金流保持净流入，推动财务状况持续改善。

4、严守底线，强化安全环保管理：持续巩固安全管理成效，落实全员安全责任，深化安全数

字化管控，隐患排查整改率达到100%，确保重伤及以上事故为零；全面完成锅炉超低排放、煤场全封闭等环保项目落地投运，推进水资源循环利用，持续提升环保治理水平，确保污染物达标排放，杜绝重大环保事故发生。

5、精细管理，提升设备保障能力：持续完善设备管理体系，优化检修计划与模式，强化关键

设备全周期管控，进一步降低设备故障率与运营费用；推进设备管理数字化升级，提升设备运维效率，为生产稳定运行提供坚实支撑。

6、项目达产，推动产业升级：报告期后10万吨草酸扩能项目已完工并于2026年4月起开始试生产，后期将尽力实现满负荷运行，合理调配乙二醇、草酸产量规模，以保证利润最大化；同步推进锅炉超低排放、煤场全封闭项目全部完工投用，布局乙醇酸等战略产品，延伸精细煤化工产业链，提升产品附加值，推动公司经营业绩显著改善。

7.加快数字化建设，提升全体系运营效率。升级公司财务 ERP、预算管理系统等数字化工具，

推动各业务系统数据融合，搭建数字化经营决策平台；统筹推进各下属企业数字化建设，实现上市公司与通辽金煤、江苏金聚、金之虹等主要子公司核心系统数据互通，提升跨主体协同效率，替代人工低效操作。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、生产装置不稳定

通辽金煤生产装置始建于2009年，部分设备趋于老旧，近几年虽不断进行技改更新，但仍有可能存在不稳定因素，导致出现非计划停车，从而影响正常生产经营。

2、市场产能过剩，竞争加剧近几年，国内合成气制乙二醇项目、草酸项目不断上马，而下游需求尚未有较大提升，存在行业产能过剩的风险，如产品市场价格继续在低位徘徊，公司将面临较大的经营压力。

3、产品结构单一

公司现有产品结构单一，抗风险能力薄弱。受经营压力造成的研发资金投入不足，以及宏观环境不利的影响，公司新产品研发及工业化进程缓慢。

4、盈利能力压力

公司已持续亏损多年，主要产品乙二醇成本倒挂，第二产品草酸虽有盈利，但近几年市场价格也有较大下行。公司草酸扩能技改项目已经投产并试运行，未来运转能否达到技改预期，以及草酸市场价格能否维持，均给公司的效益影响带来不确定性。此外公司也在采取其他一系列降本增效措施，但短期内的盈利能力仍存在较大压力。

5、环保形势日趋严峻

煤化工行业存在碳排放高、大气污染、消耗水资源等弊端，随着国家相关环保政策的趋严，煤制乙二醇项目获得用水、用能、环保容量指标的难度也将加大。如何进一步提高节能节水和环保水平，降低“三废”处理的成本，将成为煤化工产业发展需要重点研究的问题。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

29/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，持续完善法人治理结构、积极推进内部控制实施，确保公司规范运作。根据中国证监会2025年3月28日发布的《上市公司章程指引（2025修订）》，公司已对原《公司章程》进行了修订，并于2025年6月

27日召开的2024年年度股东大会审议通过。根据现行《公司章程》，公司股东大会已变更为股东会，不设监事会，由董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，上述变化将对公司治理带来积极影响。

公司股东会、董事会及其各专门委员会、经理层之间权责明确，相互制衡、相互协调、运转平稳。公司在股东与股东会、控股股东与上市公司、董事与董事会、绩效评价与激励约束机制、利益相关者、信息披露与透明度等主要治理方面符合监管部门有关文件的要求，公司治理的实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

公司把规范运作视为企业健康发展的基础保障，今后将继续按照监管部门的要求，建立健全各项内控制度，不断完善公司治理结构，持续提高规范运作水平，实现公司持续、稳定、健康的发展。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

30/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公性年任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增增减变姓名职务得的税前薪酬总额司关联方别龄期期数数减变动量动原因（万元）获取薪酬

蒋涛董事长男502024-04-182027-04-1798.33否

成国俊董事男602016-11-302027-04-17170400170400085否

总经理2024/4/182027/4/17董事会秘书

2019-12-022025-07-24（离任）

周劲松董事582022-05-102027-04-177820078200078.32否

副总经理男2024/4/182027/4/17

王子川董事男422024-04-182027-04-17是

翁海涛董事男492024-04-182027-04-17是

杨军董事2024-04-182027-04-173150003150000是

蒋勇飞财务总监男582017-08-022027-04-1750否

副总经理2019-12-022027-04-17

宋卓董事会秘书男512025-07-242027-04-1730否

副总经理2025-07-012027-04-17

王志伟独立董事男522024-04-182027-04-179否

蒋国昌独立董事男642024-04-182027-04-179否

董文浩独立董事男462024-04-182027-04-179否

合计/////5636005636000/368.65/

注：薪酬统计按权责发生制。公司2024年年报董事高管薪酬按实发统计，如按权责发生制计算，董事兼总经理成国俊2024年度薪酬应由70万元调整为100万元。

姓名主要工作经历

31/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

曾任中泽控股集团股份有限公司办公室主任、行政总监，吉林中泽昊融集团有限公司副总经理，中泽控股集团股份有限公司副总经理。现蒋涛任本公司董事长，并兼任控股子公司通辽金煤化工有限公司、上海丹化化工技术开发有限公司、江苏金聚合金材料有限公司、江苏金之虹新材料有限公司董事长，及江苏金煤化工有限公司董事长兼总经理。

曾任江苏丹化集团有限责任公司董事、济宁金丹化工有限公司董事、控股子公司通辽金煤化工有限公司董事、本公司副总经理兼董事会秘成国俊书，现任本公司董事兼总经理，控股子公司上海丹化化工技术开发有限公司董事兼总经理。

曾任通辽金煤化工有限公司常务副总经理，现任本公司董事兼副总经理，控股子公司通辽金煤化工有限公司董事兼总经理、江苏金煤化工周劲松有限公司董事。

曾任华融渝富股权投资基金管理有限公司高级副经理，现任中泽控股集团股份有限公司证券部总经理，内蒙古金睿泓吉企业管理有限责王子川

任公司执行董事、总经理，本公司董事。

翁海涛历任丹阳投资集团有限公司纪检组长，现任该公司党组成员、副总经理，江苏丹化集团有限责任公司总经理，本公司董事。

杨军曾任本公司监事会主席，现任江苏丹化集团有限责任公司董事、本公司董事。

王志伟现任上海立信会计金融学院副教授，本公司独立董事。

蒋国昌曾任北京化工大学高新技术研究院副院长，现在北京化工大学退休返聘从事学校科技成果产业化工作，本公司独立董事。

董文浩现任北京浩天律师事务所合伙人，本公司独立董事。

蒋勇飞曾任本公司董事、副总经理、财务总监，现任本公司副总经理、财务总监，控股子公司江苏金煤化工有限公司董事。

曾任华英证券有限责任公司投资银行部执行董事、保荐代表人，东海证券股份有限公司投资银行部执行总经理、保荐代表人，现任本公司宋卓副总经理兼董事会秘书。

其它情况说明

□适用√不适用

32/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任期起始日任期终止任职人员姓名股东单位名称任的职务期日期内蒙古金睿泓吉企业管理有限责王子川执行董事2023年4月任公司杨军江苏丹化集团有限责任公司执行董事2024年5月翁海涛江苏丹化集团有限责任公司总经理2022年9月在股东单位任无职情况的说明在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

成国俊济宁金丹化工有限公司董事2014/10/112025年4月中泽控股集团股份有限王子川证券部总经理2022年6月公司

党组成员、副总经翁海涛丹阳投资集团有限公司2021年3月理王志伟上海立信会计金融学院副教授2008年8月蒋国昌北京化工大学退休返聘2022年5月董文浩北京浩天律师事务所合伙人2018年5月在其他单位任职无情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

未在公司担任其他职务的董事不领取薪酬，未来如有领取将由股东会审议；独立董事津贴标准由股东会审议；担任公司其他具体职务

董事、高级管理人员薪酬的的董事，以及高级管理人员的薪酬先由薪酬与考核委员会审议后最决策程序

终由董事会审议确定。公司暂未设置职工董事，未来如有，其薪酬将根据公司员工薪酬相关制度确定。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

2026年4月28日，薪酬与考核委员会召开了2026年第一次会议，

事专门会议关于董事、高级审议通过了《关于确认公司董事、高管2025年度的薪酬发放情况，管理人员薪酬事项发表建议并2026年度薪酬方案的议案》。

的具体情况

董事、高级管理人员薪酬确

根据公司经营、本人绩效考评、行业薪资水平等情况综合确定定依据董事和高级管理人员薪酬的

368.65万元

实际支付情况报告期末全体董事和高级管

368.65万元

理人员实际获得的薪酬合计报告期末全体董事和高级管独立董事每年领取固定9万元津贴；薪酬与考核委员会对其他人员

33/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告理人员实际获得薪酬的考核的薪酬发放情况进行了审议并同意；公司已拟定了《董事、高级管依据和完成情况理人员薪酬管理制度》，将提交股东会审议。今后公司将根据相关法规和公司制度，进一步完善董事、高级管理人员的薪酬与考核机制。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延2025年度公司董事高管薪酬未有递延支付安排支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付不适用追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因成国俊董事会秘书离任工作调动丁伟东监事会主席离任换届刘航监事离任换届蒋慧萍职工监事离任换届宋卓副总经理聘任工作调动宋卓董事会秘书聘任工作调动

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议蒋涛否11111000否2成国俊否11111000否2周劲松否11111100否0王子川否11111000否2翁海涛否11111000否2杨军否11111000否2王志伟是11111000否2蒋国昌是11111000否2董文浩是11111100否0连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用

34/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

年内召开董事会会议次数11

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数10现场结合通讯方式召开会议次数1

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会王志伟、蒋国昌、董文浩、翁海涛、王子川，其中王志伟为主任委员。

提名委员会王志伟、蒋国昌、董文浩、蒋涛、周劲松，其中董文浩为主任委员。

薪酬与考核委员会王志伟、蒋国昌、董文浩、蒋涛、杨军，其中蒋国昌为主任委员。

战略委员会王志伟、蒋国昌、董文浩、蒋涛、成国俊，其中蒋涛为主任委员。

(二)报告期内审计委员会召开6次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2024年度财务报表、会同意续聘会计师事务所，同意前讨论了2024年度内控

2025年4

计差错及会计估计变更期会计差错更正、2025年起会计工作以及委员会履职月9日相关事项估计变更情况。

2025年4

2025年一季报相关事项同意2025年一季度财务报表无

月29日

2025年8同意公司2025年半年度财务会

2025年半年报相关事项无

月11日计报表2025年82025年半年内部控制相同意《2025年半年度内部控制评对半年度内部控制工月22日关工作价报告》作报告进行了讨论

2025年10向特定对象发行股票方同意董事会对发行数量和募集

无月15日案调整资金总额进行调整

2025年10

2025年三季报相关事项同意2025年三季度财务报表无

月30日

(三)报告期内提名委员会召开2次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

2025年7月董事会拟聘任宋卓先生为公司对拟聘任的高级管理人员的任职

无

1日副总经理事项进行讨论资格进行了审核，同意聘任

2025年7月董事会拟聘任宋卓先生为公司对拟聘任的高级管理人员的任职

无

24日董事会秘书事项进行讨论资格进行了审核，同意聘任

35/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议召开日会议内容重要意见和建议其他履行职责情况期

2024年度高管薪酬同意公司2024年根据公司经营发展情况，逐步完善高管

2025年4

发放现状及期后事度董事、高管薪酬薪酬与考核制度，适时推出董监高、关键月9日项进行了讨论发放情况技术和管理人员的激励政策。

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量14主要子公司在职员工的数量1055在职员工的数量合计1069母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

0

人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员799销售人员17技术人员136财务人员16行政人员101合计1069教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上170大中专631其他268合计1069

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司本部及各主要子公司均建立了完整的薪酬体系，严格执行“定岗定薪，岗变薪变”的政策及薪酬相关管理规定。

各子公司不断调整和加强绩效考核，推行管理人员绩效考核等举措以实现薪酬的激励作用。

其中主要子公司通辽金煤制订了薪资调整方案，推行学历津贴和激励机制，以保证员工队伍及核心团队的稳定。

36/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(三)培训计划

√适用□不适用

2025年度主要子公司通辽金煤培训工作围绕核心岗位群体精准发力，各板块培训落地成效显著。主要工作如下：

1、新员工入职培训有序开展，通过规章制度、安全知识等系统化内容讲解，帮助新员工快

速适应公司环境、融入团队，筑牢岗前能力基础。

2、特殊工种岗位培训做精做细，作为外部培训核心工作，在妥善协调工学矛盾、部分外训

转内训的基础上，采用定点脱产参培与定点考试模式，完成十余类特殊工种的复审与新培工作，实现特种作业岗位人员持证上岗率、证件复审合格率双100%，保障岗位作业专业性与安全性。

3、管理人才培训分层推进，围绕安全生产法规、设备管理、工艺风险评估、管理能力提升

等核心内容，全面提升管理团队的综合管理与战略执行能力。

4、公司级内训高效落地，严格按照年初各单位上报计划推进，无特殊情况均如期开展，培

训台账完整规范，实现内部培训常态化、标准化。

未来将继续延伸2025年度的培训经验与思路，根据公司的发展战略，优化培训的重点方向和内容；此外继续分析不同岗位的要求，确定相应的培训内容和方式。主要目标如下：

1、提升员工的专业技能和综合素质，满足公司发展的需要。

2、加强人才储备，为公司的发展提供充足的人才支持。

3、提高员工的工作效率和业务水平，提升公司的整体竞争力。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数0

劳务外包支付的报酬总额（万元）694.57

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

《公司章程》中规定了公司现金分红的政策，主要内容为：公司采取现金、股票、现金与股票相结合三种方式分配股利，公司优先采用现金分红的利润分配政策，可以进行中期现金分红，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司应严格按照有关规定在定期报告中披露现金分红政策的制定及执行情况，若公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。

由于公司合并及母公司报表上年末累计未分配利润均为负，公司不具备分红条件，因此报告期内公司未进行现金分红。

(二)现金分红政策的专项说明

□适用√不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

37/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(五)最近三个会计年度现金分红情况

□适用√不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司在内控管理体系基础上结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规提供了保障，促进公司战略的稳步实施。

公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。

报告期内公司不存在重大缺陷。公司将继续健全内控运行机制，保障公司及全体股东的利益。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司目前实际从事经营活动的子公司主要是通辽金煤、江苏金聚、江苏金之虹和江苏金煤，其主要董监高均由公司委派，公司主要根据《控股子公司管理办法》来加强对子公司的控制和管

38/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告理。子公司有相对健全的法人治理结构和内部管理制度，能保证其在公司经营规划总目标和发展框架下独立经营、自主管理。

公司与子公司之间信息传递渠道顺畅，公司能及时获取子公司财务数据和重大事项资料。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用不适用

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司曾积极参加了中国证监会组织的上市公司治理专项自查活动，目前的治理状况与相关法律法规的要求不存在重大差异。公司今后根据最新法律法规要求，陆续修订并完善现行相关制度，继续优化法人治理结构，持续推进内部控制的实施，确保公司规范运作。

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1通辽金煤化工有限公司查询网址详见下述“其他说明”

其他说明

√适用□不适用

公司合并报表范围内，主要的控股子公司通辽金煤化工有限公司属于应当依法披露环境信息的企业，在查询网址里输入企业名称即可查询。网址为：

http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-

web/web/viewRunner.htmlviewId=http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-

web/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js&cantonCode=150000

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

39/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

40/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划收购报告书或权益不减持受让2024年3月变动报告书中所作其他金睿泓吉是三年是的股份29日承诺

41/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用□不适用

1、重要会计政策变更

□适用√不适用

2、重要会计估计变更

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

42/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币原聘任现聘任众华会计师事务所（特殊普通众华会计师事务所（特殊普通境内会计师事务所名称合伙）合伙）境内会计师事务所报酬9595境内会计师事务所审计年限23境内会计师事务所注册会计师

/聂文华、石稳姓名境内会计师事务所注册会计师

/3、2审计服务的累计年限名称报酬众华会计师事务所（特殊普通内部控制审计会计师事务所30

合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

43/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内:

诉讼(仲

诉讼(仲诉讼(仲

承担连诉讼(仲诉讼(仲裁)是否诉讼(仲

起诉(申应诉(被诉讼仲裁)审理裁)判决

带责任裁)基本裁)涉及形成预裁)进展

请)方申请)方裁类型结果及执行情方情况金额计负债情况影响况及金额认为公司在公司胜吉林丰2015年非公

证券虚诉，对公成顺农开发行股票二审终

本公司无假陈述中存在证券8969.71否司不产不适用

业有限虚假陈述，审判决纠纷案生较大公司诉求赔偿其投资损失影响

(三)其他说明

√适用□不适用

公司原股东吉林丰成顺农业有限公司（以下简称“吉林丰成顺”）认为公司在2015年非公开

发行股票中存在证券虚假陈述，向法院提起诉讼，要求公司赔偿其损失132754299元，案件审理期间吉林丰成顺将诉讼请求变更为89697146元。

内蒙古呼和浩特市中级人民法院经过审理，于2025年9月24日下达《民事判决书》【（2025）内01民初78号】，一审判决驳回原告吉林丰成顺的诉讼请求。

吉林丰成顺不服一审法院判决，向法院提起上诉，2026年2月25日，内蒙古自治区高级人民法院下达《民事判决书》【（2025）内民终239号】，法院判决驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。详见2026年3月4日公司披露的《诉讼二审判决结果公告》。

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

44/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

关联交易关联交易内关联交易关联交易关联交易方关联关系类型容定价原则金额辽宁中泽集团朝阳纺织有限责任

其他关联人购买商品材料采购市场价格72.80公司

辽宁佳和环保科技有限公司其他关联人购买商品材料采购市场价格300.01乌兰察布市万联易达供应链管理

其他关联人接受劳务采购运输费市场价格918.86有限公司内蒙古万城智慧物流有限责任公

其他关联人接受劳务采购运输费市场价格187.14司

南京万联易达供应链有限公司其他关联人接受劳务采购运输费市场价格8.76

吉林中泽钼业有限公司其他关联人购买商品材料采购市场价格15.38

合计/1502.95大额销货退回的详细情况不适用交易金额关联交易的说明含税

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

45/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资关联方向上市公司金提供资金关联方关联关系发期初期末生期初余额发生额期末余额余额余额额江苏丹化集团有

其他16116390010584828.94171748690.06限责任公司北京中泽控股集间接控股股

46380900103001827.78149382727.78

团有限公司东大连中泽巨子产

其他1610000-1610000.00业发展有限公司

合计209154800111976656.72321131417.84公司原控股股东以及现实际控制人控制的企业向公司提供财务资关联债权债务形成原因助；本期发生额包含应支付利息。

关联债权债务对公司的影响缓解公司流动资金紧张状况。

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

46/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计12670

报告期末对子公司担保余额合计（B） 12670

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 12670

担保总额占公司净资产的比例(%)198.78

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

1400

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 9483.13

上述三项担保金额合计（C+D+E） 10883.13未到期担保可能承担连带清偿责任说明

报告期末担保余额中，公司为子公司通辽金煤向金融机构贷款8000万元提供联合担担保情况说明保，另外子公司互保余额4670万元，公司无对外部公司担保事项。

47/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

48/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

49/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用□不适用

公司于 2024 年 7 月 22 日披露了《2024 年度向特定对象发行 A 股股票预案》，并于 2025 年10 月对发行方案进行了调整，公司拟向控股股东金睿泓吉发行不超过 26429.59 万股 A 股股份，

发行价格为1.86元/股（定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%），募集资金总额（含发行费用）不超过49159.03万元，扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金。如本次发行完成，按发行上限计算，金睿泓吉持有公司股份比例将由15%上升至32.54%。

2025年3月5日，公司2025年第一次临时股东大会审议通过了与本次发行有关的议案。2025年11月3日，本次发行已获得上交所审核通过，其后仍需取得证监会的注册通过方能发行，公司正在积极推进本次发行相关事宜。

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

50/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)48814年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数

86098

(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数

0

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先

0

股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结持有有限股东名称报告期内增比例情况期末持股数量售条件股股东性质（全称）减(%)股份份数量数量状态内蒙古金睿泓吉境内非国

企业管理有限责015250000015.000质押10700000有法人任公司江苏丹化集团有

0675500506.650无国有法人

限责任公司

财通基金－工商

银行－富春定增

-3610800256314002.520无未知

1021号资产管理

计划境内自然

陈新熊12273500122735001.210无人境内自然

张大龙1780000102700001.010无人江苏丹化煤制化

学品工程技术有080506000.790无国有法人限公司丹阳市丹化运输

076757820.760无国有法人

有限公司境内自然

徐前055000000.540无人境内自然

向元坚未知47091390.460无人

BARCLAYS BANK

294161445029150.440无未知

PLC

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公人民币普

152500000152500000

司通股人民币普江苏丹化集团有限责任公司6755005067550050通股

51/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

财通基金－工商银行－富春定增1021人民币普

2563140025631400

号资产管理计划通股人民币普陈新熊1227350012273500通股人民币普张大龙1027000010270000通股江苏丹化煤制化学品工程技术有限公人民币普

80506008050600

司通股人民币普丹阳市丹化运输有限公司76757827675782通股人民币普徐前55000005500000通股境内上市向元坚47091394709139外资股人民币普

BARCLAYS BANK PLC 4502915 4502915通股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公司与其他股东不存在关联关系或同属一致行动人。江苏丹化煤制化学品工程技上述股东关联关系或一致行动的说明术有限公司、丹阳市丹化运输有限公司为江苏丹化集团有

限责任公司的全资子公司，三方构成一致行动关系。公司未知其他股东是否存在关联关系或同属一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量不适用的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公司单位负责人或法定代表人王子川成立日期2023年4月13日

主要经营业务企业总部管理、企业管理等。

52/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用姓名于泽国国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务实业投资过去10年曾控股的境内外上市公司情况无

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

53/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用□不适用

实际控制人于泽国先生主要通过中泽集团开展业务，中泽集团在全球范围内开展能源矿产、钢铁冶金、石油化工等进出口贸易业务，在中国境内开展铁合金、炭素、有色金属的生产与制造、装备制造、纺织服装、地产开发、商贸物流、资产管理业务。

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

54/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

55/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

众会字（2026）第06970号

内蒙古金煤化工科技股份有限公司全体股东：

一、对财务报表出具的审计报告

(一)审计意见

我们审计了金煤化工科技股份有限公司（以下简称“金煤科技公司”）财务报表，包括

2025年12月31日合并及母公司的资产负债表，2025年度合并及母公司的利润表、现金流量

表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金煤科技公司2025年12月31日合并及母公司的财务状况以及2025年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金煤科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认：

1、事项描述

如财务报表附注[七、61]所述，金煤科技公司2025年度实现主营业务收入人民币

81467.24万元，主营业务收入金额重大且为关键业绩指标，根据财务报表附注[五、34]所述的

会计政策，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测试，评价内部控制的设计和运行的有效性。

（2）对生产能力进行调查基础上，通过对主要材料的采购量与生产投入量的核查，分析本期可销售产成品规模的合理性。

（3）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本

期收入、成本、毛利率与上期比较等程序，分析收入波动的合理性。

56/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

（4）抽取足够的样本量对应收账款及预收款项的发生额及余额进行函证，对未回函的样本进

行替代测试；检查收入确认相关合同、发票、出库单、过磅单（客户签收单）等单据，以及销售回款情况，核实收入确认的真实性。

（5）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期，并检查期后销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（6）对本年新增的大客户行业背景及经营能力进行了解，关注是否存在关联方关系，相关交易是否属于关联交易。

（四）其他信息

金煤科技公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括金煤科技公司

2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

金煤科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金煤科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金煤科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金煤科技公司的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金煤科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金煤科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就金煤科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

57/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：聂文华

中国注册会计师：石稳中国，上海2026年04月28日

58/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：内蒙古金煤化工科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1124908839.9411150246.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、41471600.003582300.00

应收账款七、5951982.7810625613.36应收款项融资

预付款项七、811751884.599334598.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、91099621.608277999.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1068492781.5882406325.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、137253256.887857283.70

流动资产合计215929967.37133234366.92

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、175727099.897571986.47

其他权益工具投资七、1817002583.4120364475.77其他非流动金融资产

投资性房地产七、2049348526.10

固定资产七、21729121145.74901089741.47

在建工程七、22146468143.3324962303.72生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2516455988.4418450653.76

无形资产七、26106541833.42118042807.24

其中：数据资源开发支出

59/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2838350055.2542419836.14

递延所得税资产七、296578453.617202543.21其他非流动资产

非流动资产合计1115593829.191140104347.78

资产总计1331523796.561273338714.70

流动负债：

短期借款七、32111821173.01166420973.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35118026039.70

应付账款七、36310096426.60276566609.31预收款项

合同负债七、3857994729.0053677806.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3920728348.1718756385.36

应交税费七、404423342.825843604.10

其他应付款399658596.42280020764.31

其中：应付利息

应付股利575392.79575392.79应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4324554322.8124017344.25

其他流动负债9663075.667031635.47

流动负债合计1056966054.19832335122.03

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、4540000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4714054040.2015855480.76

长期应付款七、4821717635.025294415.00长期应付职工薪酬

预计负债七、502642404.2214391545.69

递延收益七、5117982816.6218515709.99

递延所得税负债七、295261737.245724669.00其他非流动负债

非流动负债合计101658633.3059781820.44

负债合计1158624687.49892116942.47

60/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531016524240.001016524240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551761908266.201761908266.20

减：库存股

其他综合收益七、57-6279469.70-6471135.54专项储备

盈余公积七、5956144485.9756144485.97一般风险准备

未分配利润七、60-2764560178.08-2599071409.27归属于母公司所有者权益

63737344.39229034447.36（或股东权益）合计

少数股东权益109161764.68152187324.87所有者权益（或股东权

172899109.07381221772.23

益）合计负债和所有者权益

1331523796.561273338714.70（或股东权益）总计

公司负责人：蒋涛主管会计工作负责人：蒋勇飞会计机构负责人：陈丽华母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：内蒙古金煤化工科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金20644.03105930.30交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十九、234724441.1034291288.00

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产59489.0856766.83

流动资产合计34804574.2134453985.13

非流动资产：

61/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、32712158168.422712158168.42

其他权益工具投资17102583.4120464475.77其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产82285.16131394.75在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产8389.2212261.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2729351426.212732766300.20

资产总计2764156000.422767220285.33

流动负债：

短期借款23292480.5721587131.52交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬1960628.001710579.27

应交税费2653109.792653078.47

其他应付款258049367.88244785922.02

其中：应付利息

应付股利575392.79575392.79持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计285955586.24270736711.28

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

62/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

递延收益

递延所得税负债1071645.501007756.88其他非流动负债

非流动负债合计1071645.501007756.88

负债合计287027231.74271744468.16

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1016524240.001016524240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2314764374.752314764374.75

减：库存股

其他综合收益3214936.483023270.64专项储备

盈余公积56144485.9756144485.97

未分配利润-913519268.52-894980554.19所有者权益（或股东权

2477128768.682495475817.17

益）合计负债和所有者权益

2764156000.422767220285.33（或股东权益）总计

公司负责人：蒋涛主管会计工作负责人：蒋勇飞会计机构负责人：陈丽华合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入826098382.26769917941.35

其中：营业收入七、61826098382.26769917941.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本984469399.241092513532.61

其中：营业成本七、61851662484.89940786359.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6217079480.0616614923.63

销售费用七、631385241.002325168.37

管理费用七、6491229636.63107292304.03

研发费用七、65242721.082161610.54

财务费用七、6622869835.5823333166.15

其中：利息费用21773922.8022682365.05

63/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

利息收入136768.7366824.06

加：其他收益七、673822568.383041065.11投资收益（损失以“－”号填七、68-2311346.253178979.74

列）

其中：对联营企业和合营企业的

-1844886.58335572.71投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、713086109.91-6185113.18

列）资产减值损失（损失以“-”号填七、72-54846673.44-13249708.63

列）资产处置收益（损失以“－”号七、7374275.56177993.72

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-208546082.82-335632374.50

加：营业外收入七、74125577.681812586.51

减：营业外支出七、753908596.2926737601.14四、利润总额（亏损总额以“－”号填-212329101.43-360557389.13

列）

减：所得税费用七、7697269.2233040366.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-212426370.65-393597755.28

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-212426370.65-393597755.28“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-169400810.46-307512504.66亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-43025560.19-86085250.62

填列）

六、其他综合收益的税后净额4103707.49-4515079.70

（一）归属母公司所有者的其他综合

4103707.49-3647084.00

收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收

4103707.49-3647084.00

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动4103707.49-3647084.00

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

64/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收

-867995.70益的税后净额

七、综合收益总额-208322663.16-398112834.98

（一）归属于母公司所有者的综合收

-165297102.97-311159588.66益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总

-43025560.19-86953246.32额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.1666-0.3025

（二）稀释每股收益(元/股)-0.1666-0.3025

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：蒋涛主管会计工作负责人：蒋勇飞会计机构负责人：陈丽华母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入00

减：营业成本00

税金及附加474.34507.72销售费用

管理费用9085314.907908922.83研发费用

财务费用13346480.2012720200.90

其中：利息费用13338937.4714072048.93

利息收入374.571363210.39

加：其他收益4640.942400.28投资收益（损失以“－”号十九、552358.87

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

65/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以-246.15-4082.26“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-22427874.65-20578954.56

列）

加：营业外收入

减：营业外支出22881.3381.84三、利润总额（亏损总额以“－”-22450755.98-20579036.40号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-22450755.98-20579036.40

列）

（一）持续经营净利润（净亏损-22450755.98-20579036.40以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额4103707.49-778904.49

（一）不能重分类进损益的其他

4103707.49-778904.49

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

4103707.49-778904.49

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-18347048.49-21357940.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：蒋涛主管会计工作负责人：蒋勇飞会计机构负责人：陈丽华

66/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金866466928.19841580493.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还22132.86

收到其他与经营活动有关的现金七、787277457.987904251.37

经营活动现金流入小计873766519.03849484744.38

购买商品、接受劳务支付的现金683884514.85707478535.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金112159507.80123882578.65

支付的各项税费28777846.3822701736.21

支付其他与经营活动有关的现金七、7835664976.2154825050.90

经营活动现金流出小计860486845.24908887901.52

经营活动产生的现金流量净额13279673.79-59403157.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7529488.477821678.18

取得投资收益收到的现金52358.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

198559.281709530.40

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7728047.759583567.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

127941594.2620332032.71

支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计127941594.2620332032.71

67/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

投资活动产生的现金流量净额-120213546.51-10748465.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金169700000.00199000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78164546666.7096000000.00

筹资活动现金流入小计334246666.70295000000.00

偿还债务支付的现金172476190.50196400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4586984.848290118.97

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、7854525228.5230631646.24

筹资活动现金流出小计231588403.86235321765.21

筹资活动产生的现金流量净额102658262.8459678234.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8163.191991.12

五、现金及现金等价物净增加额-4267446.69-10471396.49

加：期初现金及现金等价物余额11150246.9321621643.42

六、期末现金及现金等价物余额6882800.2411150246.93

公司负责人：蒋涛主管会计工作负责人：蒋勇飞会计机构负责人：陈丽华母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币附项目2025年度2024年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5015.513699.14

经营活动现金流入小计5015.513699.14

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金6009020.773893102.86

支付的各项税费443.02511.97

支付其他与经营活动有关的现金2330803.441528786.47

经营活动现金流出小计8340267.235422401.30

经营活动产生的现金流量净额-8335251.72-5418702.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7529488.477821678.18

取得投资收益收到的现金52358.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

176.981200.00

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金334582.53

投资活动现金流入小计7529665.458209819.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

7200.006468.00

现金

68/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1368500.0012310000.00

投资活动现金流出小计1375700.0012316468.00

投资活动产生的现金流量净额6153965.45-4106648.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2096000.0051100000.00

筹资活动现金流入小计2096000.0091100000.00

偿还债务支付的现金80000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1632083.32支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计81632083.32

筹资活动产生的现金流量净额2096000.009467916.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-85286.27-57433.90

加：期初现金及现金等价物余额105930.30163364.20

六、期末现金及现金等价物余额20644.03105930.30

公司负责人：蒋涛主管会计工作负责人：蒋勇飞会计机构负责人：陈丽华

69/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：一般少数股东权益所有者权益合计专项其

实收资本(或股本)优永其资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计储备他先续他股准备股债

一、上年年末余额1016524240.001761908266.20-6471135.5456144485.97-2599071409.27229034447.36152187324.87381221772.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1016524240.001761908266.20-6471135.5456144485.97-2599071409.27229034447.36152187324.87381221772.23

三、本期增减变动金额

191665.84-165488768.81-165297102.97-43025560.19-208322663.16（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额4103707.49-169400810.46-165297102.97-43025560.19-208322663.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

-3912041.653912041.65转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

70/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

-3912041.653912041.65收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1016524240.001761908266.20-6279469.7056144485.97-2764560178.0863737344.39109161764.68172899109.07

2024年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股专项其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计

本)其先续储备他他股准备股债

一、上年年末余额1016524240.001761908266.202585480.4956144485.97-2296968436.64540194036.02239140571.19779334607.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1016524240.001761908266.202585480.4956144485.97-2296968436.64540194036.02239140571.19779334607.21

三、本期增减变动金额

-9056616.03-302102972.63-311159588.66-86953246.32-398112834.98（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-3647084.00-307512504.66-311159588.66-86953246.32-398112834.98

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

71/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结

-5409532.035409532.03转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

-5409532.035409532.03存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1016524240.001761908266.20-6471135.5456144485.97-2599071409.27229034447.36152187324.87381221772.23

公司负责人：蒋涛主管会计工作负责人：蒋勇飞会计机构负责人：陈丽华母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1016524240.002314764374.753023270.6456144485.97-894980554.192495475817.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1016524240.002314764374.753023270.6456144485.97-894980554.192495475817.17

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）191665.84-18538714.33-18347048.49

（一）综合收益总额4103707.49-22450755.98-18347048.49

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

72/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-3912041.653912041.65

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-3912041.653912041.65

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1016524240.002314764374.753214936.4856144485.97-913519268.522477128768.68

2024年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1016524240.002314764374.759211707.1656144485.97-879811049.822516833758.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1016524240.002314764374.759211707.1656144485.97-879811049.822516833758.06

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-6188436.52-15169504.37-21357940.89

（一）综合收益总额-778904.49-20579036.40-21357940.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-5409532.035409532.03

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

73/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-5409532.035409532.03

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1016524240.002314764374.753023270.6456144485.97-894980554.192495475817.17

公司负责人：蒋涛主管会计工作负责人：蒋勇飞会计机构负责人：陈丽华

74/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

内蒙古金煤化工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为境内公开发行 A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1993年9月25日经上海市经委沪经

企（1993）404号文件批准，采用公开募集方式设立股份有限公司，于1994年2月17日取得由

国家工商行政管理部门颁发的企股沪总字第019027号《企业法人营业执照》。公司股票于1994年3月11日在上海证券交易所上市交易。本公司原名英雄（集团）股份有限公司，于2003年2月更名为大盈现代农业股份有限公司，2007年4月29日更名为丹化化工科技股份有限公司，并于2025年7月25日变更为现名。注册地址为内蒙古自治区呼和浩特赛罕区敕勒川大街东方君座 A 座 15 楼，总部地址为内蒙古自治区呼和浩特市玉泉区金宇国际 13 楼 1309 室，法定代表人为蒋涛先生。

本公司原注册资本为人民币30456.46万元。本公司2008年非公开发行股票申请于2009年

2月18日获得中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会有条件通过，于2009年4月20日获

得中国证券监督管理委员会证监许可[2009]311号核准。2009年4月24日，本公司向7名特定投资者非公开发行了 84745700 股 A 股股份，每股发行价 12.98 元。此次非公开发行，共募集资金

109999.92万元，扣除发行费用1884.78万元后，实际募集资金净额为108115.14万元。其中：

新增注册资本8474.57万元，新增资本公积99640.57万元。变更后本公司的注册资本为人民币

38931.03万元。

根据本公司2010年3月5日召开的2009年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币38931.03万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2010年3月18日，变更后本公司的注册资本为人民币77862.06万元。

本公司2015年非公开发行股票申请于2016年3月8日获得中国证券监督管理委员会证监许

可[2016]459号核准，2016年8月26日，本公司向6名特定投资者非公开发行了237903622股A 股股份，每股发行价 7.48 元。此次非公开发行，共募集资金 177951.91 万元，扣除发行费用2851.30万元后，实际募集资金净额为175100.61万元。其中：新增注册资本23790.36万元，

新增资本公积151310.25万元。变更后本公司的注册资本为人民币101652.42万元。

（2）公司的业务性质和主要经营活动

本公司属化工行业，经营范围主要包括：煤化工产品、石油化工产品及其衍生物的技术开发、技术转让，化工技术、化工管理咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司主要业务板块为煤化工产品的生产及销售，主要产品包括：乙二醇、草酸等，主要应用于制聚酯涤纶、聚酯树脂、吸湿剂、增塑剂、表面活性剂、合成纤维、化妆品和炸药等。

（3）本公司2025年度纳入合并范围的子公司共8户，与上年相比无变化，详见本附注十、在其他主体中的权益的披露。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司2025年度归属于母公司股东的净利润为-16940.08万元，累计归属于母公司股东的亏损-276456.02万元，且于2025年12月31日流动负债高于流动资产84103.61万元。针对上述情况，为保证公司持续经营能力，本公司采取如下应对方案：

75/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

（1）公司积极开拓融资渠道，截止本报告日止，新增中国工商银行丹阳支行借款1000万及丹

阳农商银行借款300万元，新增江苏和泰典当公司借款500万元，续贷苏州银行镇江支行1000万元、中国工商银行丹阳支行300万及江苏张家港农村商业银行股份有限公司丹阳支行900万元；

（2）公司原控股股东江苏丹化集团有限责任公司同意对公司的借款1.51亿元归还时间宽限至定

增募集资金全部到位，无论定增工作的推进情况如何，宽限期限最长不超过12个月(自2026年4月1日起计算)，宽限期间产生的利息息随本清；（3）公司控股股东内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公司关联企业吉林中泽昊融集团有限公司，支持公司《2024 年度向特定对象发行 A 股股票》事项，在上述事项完成前自愿为公司提供不高于人民币4亿元经营性流动资金支持，支持方式包括:直接提供借款(借款利率不高于银行同期贷款利率)等；全力支持公司的融资工作，支持方式包括为公司提供融资担保等；（4）公司控股股东内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公司股东北京中泽控股集团有限公司支持公司定增事项并承诺：“在上述定增事项完成前，为支持贵司持续健康发展，避免出现净资产为负的情况，本公司特此承诺：若公司出现净资产为负的风险情形，将及时采取包括但不限于免除对公司及/或子公司的债务等措施，对公司予以支持，保障公司正常运营”；（5）公司10万吨草酸扩建项目投产后增加了公司的盈利能力；（6）推进向控股股东定向

发行股票相关工作，截止本报告日，项目发行申请已获得上海证券交易所审核通过，并已按程序提交至中国证监会进行注册审批。据此，本公司管理层认为公司持续经营能力不存在重大不确定性，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司主要从事乙二醇、草酸及相关催化剂的生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判

断和估计的说明，请参阅附注五、42其他“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项公司将单项应收款项金额超过资产总额0.5%的认定为重要。

重要的在建工程公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的认定为重要

账龄超过1年的重要应付账款公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的认定为重要

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

(2)控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

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(3)决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权

利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

(4)投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

(5)合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本

公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流

量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收

78/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(6)特殊交易会计处理

1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

(1)合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

(2)共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

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合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款现金等价物是指持有的

期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原

则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。

上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（a）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（b）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（a）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（b）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以

低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

(4)嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(5)金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

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本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

（6）金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司

在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（7）金融工具的减值

1）减值项目

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

2）减值准备的确认和计量本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

3）信用风险显著增加

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

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本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

（a）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

（b）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

（c）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

（d）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

（e）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

4）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

（a）发行方或债务人发生重大财务困难；

（b）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（c）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（d）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（e）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（f）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致

5）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

6）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

7）应收票据及应收账款减值

本公司认为所持有的信用评级较高的银行、国有企业及上市公司作为承兑人的应收票据，不存在重大的信用风险，未计提损失准备；除此之外的应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

应收款项融资信用损失确定方法与应收票据一致。

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收关联方的款项本组合为应收关联方的款项

应收第三方的款项本组合为信用风险较低的应收客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

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合同资产信用损失确定方法与应收账款一致。

8）其他应收款减值

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合依据应收关联方款项组合本组合为风险较低应收关联方的款项

借款组合本组合为日常经营活动中应收取的各类拆借款、职工备用金等应收款项往来组合本组合为日常经营活动中应收取的各类代垫款等应收款项

其他组合本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、投标及质量保证金等应收款项

对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

(8)利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信

用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其

减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

84/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

(9)报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

(10)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见五、11金融工具

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

85/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见五、11金融工具

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见五、11金融工具

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见五、11金融工具

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

存货盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

86/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具。

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出

售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

87/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的

折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

(1)共同控制、重大影响的判断标准

88/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

(2)初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“五、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

1)成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2)权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

89/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价

值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

4)处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

6)处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-404-10%2.38-9.60%

机器设备年限平均法5-144-10%6.79-19.20%

运输工具年限平均法4-84-10%11.25-23.75%计算机及电子设

年限平均法3-54-10%18.00-31.67%备

办公及其他设备年限平均法3-54-10%18.00-31.67%

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设

计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的

购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

91/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许使用权和土地使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权50-70年权证期限直线法专利权10年有限期限直线法非专利技术10年使用寿命直线法

软件3-5年使用寿命直线法

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期，以及可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现实情况及对未来发展的估计；

*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理的摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。资产负债表日，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，则进行相应的调整。

对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内系统合理的摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

27、长期资产减值

√适用□不适用

92/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括催化剂、装修费用等。

长期待摊费用按实际支出入账，在各项目预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

93/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

1)设定提存计划

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

2)设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

a）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

b）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

c）确定计入当期损益的金额。

d）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

a）修改设定受益计划时。

b）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

94/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

32、股份支付

√适用□不适用

(1)股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

(2)权益工具公允价值的确定方法

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

33、优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

95/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、

25“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

a）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

b）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

c）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

a）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

b）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

c）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

d）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

e）客户已接受该商品。

f）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊

96/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(2)各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司业务类型是产品销售收入，主要销售乙二醇、草酸和催化剂，具体收入确认和计量政策如下：

产品销售收入：公司产品销售按公司是否承担送货义务划分为公司配送和客户自提。若由公司提供配送服务的，公司在按合同约定将产品交付至客户指定地点并由客户确认接受后确认收入；客户自提的，在公司厂区内完成交付，公司据此确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的

商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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36、政府补助

√适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

1）初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“五、38（4）使用权资产”、“五、38（5）租赁负债”。

（2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，

并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（4）使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

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2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（5）租赁负债本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

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2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

（5）售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“五、11金融工具”。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属

于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“五、11金融工具”附注。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部

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分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

√适用□不适用重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、34“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义

务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

（2）租赁的归类

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

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本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的13%、6%、5%、3%、1%进项税额后的差额计缴增值税。

消费税营业税

城市维护建设税按应缴纳的流转税计缴7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

教育费附加按应缴纳的流转税计缴3%

地方教育费附加按应缴纳的流转税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）内蒙古金煤化工科技股份有限公司25通辽金煤化工有限公司25江苏金聚合金材料有限公司15江苏丹化醋酐有限公司25上海丹化化工技术开发有限公司25江苏金之虹新材料有限公司25江苏金煤化工有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

公司下属孙公司江苏金聚合金材料有限公司于2024年12月份取得高新技术企业证书，证书编号：GR202432009339，有效期三年，公司 2024 年度所得税执行 15%的税率。

3、其他

√适用□不适用

104/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

本附注期初余额系2025年1月1日余额、期末余额系2025年12月31日余额、本期发生额

系2025年度发生额，上期发生额系2024年度发生额。若无特别说明，2025年1月1日余额与

2024年12月31日余额一致。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金50223.2035917.80

银行存款6832577.0411114329.13

其他货币资金118026039.70存放财务公司存款

合计124908839.9411150246.93

其中：存放在境外的款项总额

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1471600.00

商业承兑票据3582300.00

合计1471600.003582300.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1071600.00商业承兑票据

合计1071600.00

105/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例金计提比例比例金计提比例金额价值金额价值

(%)额(%)(%)额(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准

1471600.00100.001471600.003582300.00100.003582300.00

备

其中：

银行承兑汇票1471600.00100.001471600.00

商业承兑汇票3582300.00100.003582300.00

合计1471600.00//1471600.003582300.00//3582300.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

106/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：无风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

无风险组合1471600.00

合计1471600.00按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

107/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）729383.4910117917.27

其中：1年以内分项

1年以内小计729383.4910117917.27

1至2年274934.803538243.20

2至3年3538243.2068049.60

3年以上26130529.1529708621.06

3至4年

4至5年

5年以上

合计30673090.6443432831.13

108/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏30673090.64100.0029721107.8696.90951982.7843432831.13100.0032807217.7775.5410625613.36账准备

其中：

应收第

三方款30673090.64100.0029721107.8696.90951982.7843432831.13100.0032807217.7775.5410625613.36项

合计30673090.64/29721107.86/951982.7843432831.13/32807217.77/10625613.36

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

109/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收第三方的款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内729383.4929175.344.00

1至2年274934.8023160.178.42

2至3年3538243.203538243.20100.00

3年以上26130529.1526130529.15100.00

合计30673090.6429721107.86

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用本组合为信用风险较低的应收客户款项按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例见上表

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额计转销或核其他变期末余额收回或转回提销动

应收第三方的

32807217.773086109.9129721107.86

款项

合计32807217.773086109.9129721107.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

110/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末余合同资产应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期末余单位名称额期末余额资产期末余额合计数的比例额

（%）河南龙宇煤化工有

16839228.0316839228.0354.9016839228.03

限公司河南省中原大化集

6666428.596666428.5921.736666428.59

团有限责任公司鄂尔多斯市新杭能

2752200.002752200.008.972752200.00

源有限公司安徽昊源化工集团

782101.00782101.002.55782101.00

有限公司南通英韦尔新材料

441538.90441538.901.4417661.55

科技有限公司

合计27481496.5227481496.5289.5927057619.17

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

111/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票22617256.46

合计22617256.46

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

112/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内11172472.6895.078903895.1095.39

113/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

1至2年213284.171.81346122.743.71

2至3年345490.002.9483580.220.90

3年以上20637.740.181000.000.00

合计11751884.59100.009334598.06100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合单位名称期末余额

计数的比例(%)

扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司7908150.3667.29

正森电缆(辽宁)有限公司1246998.4010.61

沈阳中变电气有限责任公司444000.003.78

中国平安财产保险股份有限公司内蒙古分公司204000.001.74

国网内蒙古东部电力有限公司新城区供电分公司200000.001.70

合计10003148.7685.12

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1099621.608277999.20

合计1099621.608277999.20

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

114/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

115/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1056630.36880250.10

其中：1年以内分项

1年以内1056630.36880250.10

1年以内小计1056630.36880250.10

1至2年42991.2437749.10

2至3年7360000.00

3年以上113726806.05113726806.05

3至4年

4至5年

5年以上

合计114826427.65122004805.25

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款97623.4372623.43

往来113686182.62113686182.62

其他1042621.608245999.20

合计114826427.65122004805.25

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

560623.43113166182.62113726806.05

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销

117/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

本期核销其他变动

2025年12月31日

560623.43113166182.62113726806.05

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司各阶段划分依据详见附注十二、金融工具，第一阶段的坏账准备计提比例为50.98%，第

三阶段坏账准备的计提比例为100%

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额计收回或转转销或核其他变期末余额提回销动其他应收款坏账

113726806.05113726806.05

准备

合计113726806.05113726806.05

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计账龄质期末余额数的比例

(%)富友证券经纪有限责3年以

34470000.0030.02往来款34470000.00

任公司上

118/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

万方矿业投资有限公3年以

19439499.4316.93往来款19439499.43

司上

3年以

连云港国投15148923.0013.19往来款15148923.00上上海飞天投资有限公3年以

6105002.175.32往来款6105002.17

司上南京石城文化用品有3年以

5177194.454.51往来款5177194.45

限公司上

合计80340619.0569.97//80340619.05

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同履约成存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值本减值准备履约成本减值准备

原材料60315428.8228771021.9031544406.9265162212.3324324320.1340837892.20

在产品335316.46335316.46189896.19189896.19

库存商品32607747.996780522.1625827225.8329261772.455175452.7224086319.73

周转材料18050.5718050.5725988.6725988.67消耗性生物资产合同履约成本

发出商品14225991.873458210.0710767781.8025551287.198285058.3117266228.88材料采购

合计107502535.7139009754.1368492781.58120191156.8337784831.1682406325.67

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料24324320.137157663.052710961.2828771021.90在产品

库存商品5175452.726780522.165175452.726780522.16

120/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品8285058.313458210.078285058.313458210.07材料采购

合计37784831.1617396395.2816171472.3139009754.13

121/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用销售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额7253256.887857283.70待认证进项税额其他

合计7253256.887857283.70

其他说明：

无

122/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

123/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

124/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

125/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增减变动期末减值准备期末余被投资单位余额（账面价追加减少权益法下确认的投其他综合其他权宣告发放现金计提减其余额（账面价额值）投资投资资损益收益调整益变动股利或利润值准备他值）

一、合营企业上海英雄金笔厂

524829.97

桃浦联营二厂

小计524829.97

二、联营企业上海金煤化工新技术有限公司洛阳永金化工有限公司济宁金丹化工有

6007866.73-280766.845727099.8911599103.42

限公司霍尔果斯丹科信

1564119.74-1564119.74

息科技有限公司内蒙古伊霖化工

96014974.60

有限公司内蒙古伊霖巨鹏

24617574.33

新能源有限公司

小计7571986.47-1844886.585727099.89132231652.35

合计7571986.47-1844886.585727099.89132756482.32

126/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期指定为以公允本期计追确认价值计量且其期初本期计入其他入其他期末累计计入其他综累计计入其他综项目加其的股变动计入其他余额减少投资综合收益的利综合收余额合收益的利得合收益的损失投他利收综合收益的原得益的损资入因失

分宜川流长17002583.41枫新材料投不以短期获利

资合伙企业20364475.773617446.82255554.464286581.98为目的，战略（有限合性投资伙）不以短期获利新乡永金化

11508691.00为目的，战略

工有限公司性投资不以短期获利安阳永金化

3041536.60为目的，战略

工有限公司性投资

合计20364475.773617446.82255554.4617002583.414286581.9814550227.60/

127/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币因终止确认转入留存收益因终止确认转入留存终止确认的项目的累计利得收益的累计损失原因分宜川流长枫新材料投资合基金投资的

3912041.65

伙企业（有限合伙）项目清算

合计3912041.65/

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币在建

项目房屋、建筑物土地使用权其他合计工程

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额97524166.4810311760.612618770.80110454697.89

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

97524166.4810311760.612618770.80110454697.89

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额97524166.4810311760.612618770.80110454697.89

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额36678354.832237591.162514019.9741429965.96

（1）计提或摊销1241932.7915205.820.001257138.61

（2）存货\固定资产转入

35436422.042222385.342514019.9740172827.35

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36678354.832237591.162514019.9741429965.96

三、减值准备

1.期初余额

128/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

2.本期增加金额19676205.8319676205.83

（1）计提19676205.8319676205.83

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额19676205.8319676205.83

四、账面价值

1.期末账面价值41169605.828074169.45104750.8349348526.10

2.期初账面价值

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处置费关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定确定依据方式

市场价值、

不减值部分6368640.109789463.00市场询价市场询价处置费用

市场价值、

减值部分62656091.8342979886.0019676205.83市场询价市场询价处置费用

合计69024731.9352769349.0019676205.83///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

129/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产729121145.74901089741.47固定资产清理

合计729121145.74901089741.47

其他说明：

□适用√不适用

130/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1067680977.823280715144.9412663108.712975009.7835952258.494399986499.74

2.本期增加金额700000.0029054942.90982938.05183702.6230921583.57

（1）购置332338.86982938.05183702.621498979.53

（2）在建工程转入700000.0028722604.0429422604.04

（3）企业合并增加

3.本期减少金额98267467.202152502.16657634.814538917.03105616521.20

（1）处置或报废743300.722152502.16657634.811920146.235473583.92

（2）转入投资性房地产97524166.482618770.80100142937.28

4.期末余额970113510.623307617585.6812988411.952975009.7831597044.084325291562.11

二、累计折旧

1.期初余额716583960.922445699741.919791821.812546979.3131976259.113206598763.06

2.本期增加金额26120226.0596916426.84628573.491017958.39124683184.77

（1）计提26120226.0596916426.84628573.491017958.39124683184.77

3.本期减少金额35936259.161386153.31627007.604238934.6242188354.69

（1）处置或报废499837.121386153.31627007.601724914.654237912.68

（2）转入投资性房地产35436422.042514019.9737950442.01

4.期末余额706767927.812541230015.449793387.702546979.3128755282.883289093593.14

三、减值准备

1.期初余额11836807.18280058047.025418.18397722.83292297995.21

2.本期增加金额9509530.505206243.71241270.55185790.8815142835.64

（1）计提9509530.504445009.93241270.55185790.8814381601.86

（2）其他761233.78761233.78

3.本期减少金额52332.87292173.8519500.90364007.62

131/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

（1）处置或报废52332.87292173.8519500.90364007.62

4.期末余额21294004.81284972116.88246688.73564012.81307076823.23

四、账面价值

1.期末账面价值242051578.00481415453.362948335.52428030.472277748.39729121145.74

2.期初账面价值339260209.72554957356.012865868.72428030.473578276.55901089741.47

132/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

翻车机房、空分主厂房和恩德炉厂房等厂区厂区自建房屋，无法获取产

116891785.00

自建房屋权证

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用

133/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处置费用的确定关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额关键参数方式依据

资产未发生减值的512944743.51891457496.00-市场价值、处置费市场询价市场询价部分用

资产发生减值的部230650127.86216268526.0014381601.86市场价值、处置费市场询价市场询价分用

合计743594871.371107726022.0014381601.86///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2025年12月31日止，本公司账面价值为50362529.59元的房屋作为5000万元长期借款的抵押物；账面价值为85129997.39元的房屋抵押借款2870万元;账面价值为6709569.00元的房屋抵押借款3600万元.。。

134/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程146468143.3324962303.72工程物资

合计146468143.3324962303.72

其他说明：

□适用√不适用

135/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

煤干燥增加除尘系统14018639.986966661.987051978.0014018639.985353566.318665073.67中水并网改造

年产10万吨草酸扩产建设项目114316652.60114316652.601205407.641205407.64

锅炉超低排放改造项目9196395.739196395.7313654389.3213654389.32

煤场全封闭建设项目17558068.891771913.8915786155.00622641.51622641.51

煤干燥污水煤泥提取项目356864.75356864.75

PGA 技改项目 190924.83 190924.83

其他工程124422.917460.91116962.001028235.78761233.78267002.00

合计155214180.118746036.78146468143.3331077103.816114800.0924962303.72

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期其利息资本其中：本期本期利息期初本期转入固定资期末工程累计投入工程进度资金项目名称预算数本期增加金额他减少化累计金利息资本化资本化率

余额产金额余额占预算比例(%)（%）来源

金额额金额(%)年产10万吨

草酸扩产建218412400.001205407.64113111244.96114316652.6052.3490.89自筹设项目锅炉超低排

40000000.0013654389.3221814593.8926272587.489196395.7388.6790.00自筹

放改造项目煤场全封闭

16000000.00622641.5116935427.3817558068.89109.7480.29自筹

建设项目

合计274412400.0015482438.47151861266.2326272587.48141071117.22////

136/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

煤干燥增加除尘6966661.98不能达到预定可使用状态，该设备存在实体性贬值、功能性贬

5353566.311613095.67

系统值、经济性贬值

煤场全封闭建设1771913.89

1771913.89公允价值低于账面价值

项目

其他工程7460.917460.91公允价值低于账面价值

其他工程761233.78761233.78转入固定资产

合计6114800.093392470.47761233.788746036.78/

137/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额19946652.7519946652.75

2.本期增加金额

138/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

（1）新增租赁

3.本期减少金额

（1）处置

（2）提前解约

4.期末余额19946652.7519946652.75

二、累计折旧

1.期初余额1495998.991495998.99

2.本期增加金额1994665.321994665.32

（1）计提1994665.321994665.32

3.本期减少金额

（1）处置

（2）提前解约

4.期末余额3490664.313490664.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16455988.4416455988.44

2.期初账面价值18450653.7618450653.76

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额162494740.3068967300.0012232900.001885906.34245580846.64

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额10311760.6110311760.61

（1）处置

(2)转入投资性房地10311760.6110311760.61产

4.期末余额152182979.6968967300.0012232900.001885906.34235269086.03

139/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

二、累计摊销

1.期初余额45024194.3268967300.0011672900.001873645.08127538039.40

2.本期增加金额2987726.51420000.003872.043411598.55

（1）计提2987726.51420000.003872.043411598.55

3.本期减少金额2222385.342222385.34

（1）处置

(2)转入投资性房地

2222385.342222385.34

产

4.期末余额45789535.4968967300.0012092900.001877517.12128727252.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值106393444.20140000.008389.22106541833.42

2.期初账面价值117470545.98560000.0012261.26118042807.24

注：截至2025年12月31日止，本公司账面价值为73702248.64元的土地作为5000万元长期借款的抵押物；账面价值为17872455.53元的土地作为2870万元短期借款的抵押物；账面价值为14818740.10元的土地作为3600万元短期借款的抵押物。

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

140/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

本期减本期增加被投资单位名称或形成商少期初余额期末余额誉的事项企业合并形处成的置

江苏丹化醋酐有限公司128628990.41128628990.41

合计128628990.41128628990.41

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事期初余额计处期末余额项提置

江苏丹化醋酐有限公司128628990.41128628990.41

合计128628990.41128628990.41

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

催化剂42419836.143965129.087412669.97622240.0038350055.25固定资产改良支出

合计42419836.143965129.087412669.97622240.0038350055.25

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备

内部交易未实现利润1048505.55262126.391743423.38435855.85可抵扣亏损信用减值准备公允价值变动股份支付递延收益预提费用累计折旧时间性差异其他权益工具投资公允

14550227.602182534.1414550227.602182534.14

价值变动

租赁负债16535172.324133793.0818336612.884584153.22

合计32133905.476578453.6134630263.867202543.21

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评

304378.5376094.63416994.73104248.68

估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值

4286581.981071645.504031027.521007756.88

变动固定资产确认时间性差异

其他16455988.444113997.1118450653.764612663.44

142/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

合计21046948.955261737.2422898676.015724669.00

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产6578453.617202543.21

递延所得税负债5261737.245724669.00

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异841860667.00807168476.77

可抵扣亏损1415368188.641431915792.33

合计2257228855.642239084269.10

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度273843040.74

2026年度105984451.88105984451.88

2027年度198091806.96198091806.96

2028年度454148585.05454148585.05

2029年度399847907.70399847907.70

2030年度257295437.05

合计1415368188.641431915792.33/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

143/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金118026039.70118026039.70票据保证金应收票据存货

其中：数据资源

固定资产358594422.45142595480.17抵押548961366.95140290544.59抵押

无形资产162494740.30106393444.20抵押53263115.3041583665.36抵押

其中：数据资源

合计639115202.45367014964.07//602224482.25181874209.95//

144/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款64700000.0090000000.00

保证借款43773352.9168000000.00

信用借款3000000.003582300.00

借款利息147820.104838673.17贴现未终止确认的银行承兑汇

200000.00

票

合计111821173.01166420973.17

短期借款分类的说明：

(1)公司孙公司江苏金聚合金材料有限公司（以下简称“金聚公司”）向中国农业银行股份

有限公司取得的借款2600万元以其土地及房屋作为抵押物，同时由自然人刘志刚提供担保、向江苏张家港农村商业银行股份有限公司丹阳支行取得的借款990万由丹阳市同创融资担保有限公

司、通辽公司提供担保，另外由中泽控股集团股份有限公司、吉林大黑山钼业、自然人于泽国个人提供信用反担保、通辽公司以土地房产作抵押提供反担保、向江苏银行股份有限公司镇江分行

取得的借款980万由丹阳市同创融资担保有限公司提供担保，另外由中泽控股集团股份有限公司、吉林大黑山钼业、自然人于泽国个人提供信用反担保、通辽公司以土地房产作抵押提供反担保；公司孙公司江苏金煤化工有限公司向中国农业银行丹阳司徒支行借款1000万元，由自然人蒋涛提供担保，同时由金聚公司房地产和土地提供抵押、向江苏张家港农村商业银行股份有限公司借款400万元，由丹阳市同创融资担保有限公司、自然人蒋涛、通辽公司提供担保；另外由中泽集团、吉林大黑山钼业、于泽国个人提供信用反担保，通辽公司以土地房产作抵押提供反担保、向江苏银行股份有限公司丹阳丹金路支行借款500万元，由丹阳市同创融资担保有限公司提供担保，另外由中泽集团、吉林大黑山钼业、自然人于泽国个人提供信用反担保、通辽公司以土地房产作抵押提供反担保。

(2)公司向丹阳银润农村小额贷有限公司取得的借款2324.95万元由中泽控股集团股份有限公司提供担保；公司孙公司金聚公司向中国农业银行股份有限公司丹阳市支行取得的借款400

万元由自然人刘志刚和江苏镇江信用融资担保有限公司提供担保、向深圳前海微众银行股份有限

公司取得的1523809.50元借款由自然人刘志刚提供担保；公司孙公司江苏金煤化工有限公司

向江苏张家港农村商业银行股份有限公司借款500万元，由丹阳市同创融资担保有限公司、自然人蒋涛、通辽公司提供担保，另外由内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公司股权质押300万及中泽集团、自然人于泽国个人提供反担保、向苏州银行股份有限公司镇江分行营业部借款1000万元，由丹阳市同创融资担保有限公司提供担保，另外由内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公司股权质押770万股、中泽控股集团股份有限公司、吉林大黑山钼业股份有限公司及自然人于泽国个人提供信用反担保。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

145/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票118026039.70

合计118026039.70本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款163240496.14159161805.07

工程及设备款110229260.1083236321.70劳务

其他36626670.3634168482.54

合计310096426.60276566609.31

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

丹阳市丹化金煤化工有限公司7826668.00技术转让款，未到付款期江苏永大化工机械股份有限公司6950000.00工程款，未到付款期中核华誉工程有限责任公司3814143.14工程款，未到付款期合计18590811.14/

其他说明：

□适用√不适用

146/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

37、预收款项

(1).预收款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款57994729.0053677806.06

合计57994729.0053677806.06

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

20642526.4

一、短期薪酬18756385.3699608384.6697722243.55

7

二、离职后福利-设定

13195809.4513189987.755821.70

提存计划

三、辞退福利1327276.501247276.5080000.00

四、一年内到期的其他福利

147/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

20728348.1

合计18756385.36114131470.61112159507.80

7

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

18656982.1187465529.3685604698.9720517812.50

补贴

二、职工福利费1365749.471365749.470.00

三、社会保险费6365770.866362242.563528.30

其中：医疗保险费5611355.455608250.553104.90

工伤保险费658135.39658064.8270.57

生育保险费34600.0234247.19352.83

其他61680.0061680.00

四、住房公积金2924973.402924973.40

五、工会经费和职工教育

99403.251486361.571464579.15121185.67

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计18756385.3699608384.6697722243.5520642526.47

(3).设定提存计划列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12860055.2912854410.015645.28

2、失业保险费335754.16335577.74176.42

3、企业年金缴费

合计13195809.4513189987.755821.70

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税751479.301943180.29消费税营业税企业所得税个人所得税

城市维护建设税37311.38124268.21

房产税1038027.751038027.75

堤防维护费568567.65568567.65

义务兵优待金1044.721044.72

148/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

印花税163919.0838715.92

土地增值税11520.4611520.46

教育附加费820783.41907955.32

土地使用税47184.6847184.68水利建设基金

环境保护税162625.93272611.49

水资源税404281.50448741.30

其他416596.96441786.31

合计4423342.825843604.10

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利575392.79575392.79

其他应付款399083203.63279445371.52

合计399658596.42280020764.31

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利575392.79575392.79

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计575392.79575392.79

149/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款368577791.10256601157.99基金管理费

押金580288.90598928.90

保证金4740000.001880000.00

其他25185123.6320365284.63

合计399083203.63279445371.52账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

上海泰琳实业有限公司33024385.49历史遗留

合计33024385.49/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款10000000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款12010221.1521536212.13

1年内到期的租赁负债2481132.122481132.12

应付利息62969.54

合计24554322.8124017344.25

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

150/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

待转销项税额8791475.667031635.47期末已背书未到期的商业承兑汇票

其他871600.00

合计9663075.667031635.47

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款40000000.00保证借款信用借款

合计40000000.00

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

151/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额19301886.8721783018.99

减：未确认融资费用2766714.553446406.11

减：一年内到期的租赁负债2481132.122481132.12

合计14054040.2015855480.76

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款16423220.02

专项应付款5294415.005294415.00

合计21717635.025294415.00

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额融资租赁

长期借款31080402.3022006968.00

未确认融资费用-2646961.13-470755.87

减：一年内到期部分12010221.1521536212.13

合计16423220.020.00

其他说明：

无

152/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

搬迁补偿款5294415.005294415.00暂挂款

合计5294415.005294415.00/

其他说明：

（1）根据本公司子公司江苏丹化醋酐有限公司与丹阳市化工行业专项整治领导小组办公室

签署的《化工生产企业关闭、搬迁协议（退城进区）》，江苏丹化醋酐有限公司搬迁共获得政府搬迁补偿款为227700100.00元。该搬迁事项已处理完毕，扣除转出的土地使用权账面净值为

33345623.10元，处置土地、房屋建筑物、报废设备及奖励处置合计减少额为189060061.90元，期末余额5294415.00元系职工安置费，待辞退职工或重新安置职工时支付。

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务

待执行的亏损合同2642404.2214391545.69应付退货款其他

合计2642404.2214391545.69/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助18515709.992680000.003212893.3717982816.62

合计18515709.992680000.003212893.3717982816.62/

其他说明：

□适用√不适用

153/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1016524240.001016524240.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1701378328.571701378328.57

其他资本公积60529937.6360529937.63

合计1761908266.201761908266.20

56、库存股

□适用√不适用

154/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额期初期末

项目本期所得税前发生减：前期计入其他综合收益当期减：前期计入其他综合收益当期转入留减：所得税费税后归属于母公税后归属于少数余额余额额转入损益存收益用司股东

一、不能重分类进损益的其他

-6471135.544167596.113912041.6563888.62191665.84-6279469.70综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值

-6471135.544167596.113912041.6563888.62191665.84-6279469.70变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-6471135.544167596.113912041.6563888.62191665.84-6279469.70

155/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积42556997.2442556997.24

任意盈余公积13587488.7313587488.73储备基金企业发展基金其他

合计56144485.9756144485.97

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2599071409.27-2296968436.64调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-2599071409.27-2296968436.64

加：本期归属于母公司所有者的净

-169400810.46-307512504.66利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

加：其他综收结转留存收益3912041.65-5409532.03

期末未分配利润-2764560178.08-2599071409.27

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

156/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

主营业务814670894.42849469080.35762817857.37938984560.36

其他业务11427487.842193404.547100083.981801799.53

合计826098382.26851662484.89769917941.35940786359.89

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

乙二醇548264500.36669647284.03

草酸221131837.01135892783.70

硝酸钠40705.6640705.66

粗乙醇2553288.872348159.60

草酸二甲脂469465.31136448.05

粗乙二醇-

碳酸二甲脂13696508.6313564548.82

乙醇酸甲酯100224.795018056.12

液氧6676724.235981869.92

催化剂2025194.071952415.65

草酸粉末13080425.857645423.52

生物降解塑料2374351.942657307.60

乙醇酸1645345.142101716.05

其他2612322.562482361.63按经营地区分类

华东652661332.40706538349.89

华南13825447.7711223489.69

华中3632494.433012658.16

华北80852516.1359261164.81

西北23299713.8128768845.76

西南1912780.501093876.54

东北38486609.3839570695.50国外地区市场或客户类型

化工产品814670894.42849469080.35合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计814670894.42849469080.35

其他说明：

157/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税667616.76478990.38

教育费附加474224.09388814.54资源税

房产税5811012.936152055.02

土地使用税4847620.904847604.90

车船使用税20215.2723336.59

印花税976170.85621623.82

水利基金47350.0522403.65

环境保护税1117628.941901587.60

水资源税2184490.701258476.61

政府性基金933149.57920030.52土地增值税其他

合计17079480.0616614923.63

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

折旧费7377.548800.23仓储费运输费

工资及福利费519885.201242969.13

修理费1350.00

交际应酬费78847.9151885.00

装卸费561464.63618739.05

差旅费209537.38228020.61返加工费检测费

158/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

其他8128.34173404.35

合计1385241.002325168.37

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及福利费41668879.2841396402.33

折旧费9559942.4312177471.52

无形资产摊销3411598.553501154.80

保险费707030.273901537.48

中介机构费3315580.563595994.06

交际应酬费731732.421730354.57

差旅费433352.78495220.34

物料消耗241401.49949116.19

排污费12035710.4721655801.90

租赁费及物业管理费237114.15727328.23

办公费107183.10165565.03

车辆费用188387.45496560.90

修理费845195.98693097.53

邮电通讯费163014.84294763.10

安全生产费8743610.737510671.10

董事会费302301.89308000.00

其他5437600.246143264.95

基金管理费3100000.001550000.00

合计91229636.63107292304.03

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

原材料2126.39

电力614.25水费

工资184152.851792846.22

差旅费1198.75招待费办公费

折旧55667.13345693.04

其他160.4621872.53

合计242721.082161610.54

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

借款及押汇利息支出21773922.8022682365.05

159/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

减：存款利息收入136768.7366824.06利息净支出

手续费支出100153.1479782.20

汇兑损益-8163.19-1991.12

其他1140691.56639834.08

合计22869835.5823333166.15

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助3788200.653024066.98债务重组收益

增值税加计抵减9555.1410882.42

代扣个人所得税手续费返还24812.596115.71

合计3822568.383041065.11

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1844886.58335572.71处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入52358.87债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益3041536.60

应收款项融资贴现息-466459.67-250488.44

合计-2311346.253178979.74

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

160/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

应收票据坏账损失

应收账款坏账损失3086109.91-6383544.44

其他应收款坏账损失198431.26债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失合同资产减值损失应收款项融资减值损失

合计3086109.91-6185113.18

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-17396395.28-13249708.63减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失-19676205.83

五、固定资产减值损失-14381601.86

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失-3392470.47

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、长期待摊费用减值损失

合计-54846673.44-13249708.63

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失74275.56210438.72

在建工程处置利得或损失-32445.00

合计74275.56177993.72

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得

161/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助849923.75违约赔偿收入无法支付的应付款项

罚款收入53273.0026300.0053273.00

其他72304.68936362.7672304.68出售碳排放配额

合计125577.681812586.51125577.68

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计646379.9011197280.79646379.90

其中：固定资产处置损失646379.9011197280.79646379.90无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠20000.0020000.00

罚款支出23066.04205021.8623066.04违约赔偿支出

其他576746.13174658.17576746.13

碳排放配额769094.63无法收回的应收款项

待执行的亏损合同2642404.2214391545.69

合计3908596.2926737601.141266192.07

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用

递延所得税费用97269.2233040366.15

合计97269.2233040366.15

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-212329101.43

按法定/适用税率计算的所得税费用-53082275.36

子公司适用不同税率的影响1871470.69

162/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响113274.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-74370.08损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

51235385.90

差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费加计扣除的影响-36408.16

权益法核算的免税投资收益70191.71其他影响

所得税费用97269.22

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入136768.7366824.06

政府补助3280119.87874007.08

单位往来款3734991.703528910.91

其他125577.68182509.32

收到受限货币资金3252000.00

合计7277457.987904251.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用性支付33767416.2951110076.01

往来支付1827245.101707512.44支付受限货币资金

其他70314.822007462.45

合计35664976.2154825050.90

163/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到子公司少数股东出资受限货币资金转回

融资租赁收到的现金30000000.00

企业间借款收到的资金134546666.7096000000.00

合计164546666.7096000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额保证金存款支出

租赁负债支付的现金1132255.00988533.80

融资租赁支付的现金17465513.8529342624.00

企业间借款归还的资金35000000.00

支付应收款项融资466459.67250488.44

其他461000.0050000.00

合计54525228.5230631646.24

164/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款166420973.17119700000.006145675.18177063175.343382300.00111821173.01

其他应付款-

207544784.73134546666.7014039966.4135000000.00321131417.84

借款一年内到期

的非流动负24017344.2524554322.8115779223.008238121.2524554322.81债

租赁负债15855480.76679691.562481132.1214054040.20

长期应付款-

30000000.001251987.022818545.8512010221.1516423220.02

借款

长期借款50000000.0062969.5410062969.5440000000.00

担保费461000.00461000.00

合计413838582.91334246666.7047195612.52231121944.1936174744.06527984173.88

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-212426370.65-393597755.28

加：资产减值准备54846673.4413249708.63

信用减值损失-3086109.916185113.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧125940323.38176141717.08

使用权资产摊销1994665.321850492.80

无形资产摊销3411598.553501154.80

长期待摊费用摊销65965.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-74275.56-177993.72益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）646379.9011197280.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）22601073.8323320208.01

165/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

投资损失（收益以“－”号填列）2311346.25-3178979.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）624089.6028831023.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-526820.384209342.43

存货的减少（增加以“－”号填列）1017199.31-37610922.71

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-110752127.9510823016.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）126752028.6695787470.15其他

经营活动产生的现金流量净额13279673.79-59403157.14

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6882800.2411150246.93

减：现金的期初余额11150246.9321621643.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4267446.69-10471396.49

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金6882800.2411150246.93

其中：库存现金50223.2035917.80

可随时用于支付的银行存款6832577.0411114329.13可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额6882800.2411150246.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

166/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金105.21-739.50

其中：美元105.217.0288739.50

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用61950.00元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1194205.00(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

167/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

租赁收入1279130.34

合计1279130.34作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

原材料2126.39

电力614.25水费

工资184152.851792846.22

差旅费1198.75招待费办公费

折旧55667.13345693.04

其他160.4621872.53

合计242721.082161610.54

其中：费用化研发支出242721.082161610.54资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用

168/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

169/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式

上海丹化化工技术开发能源化工专业领域内的技术开发，技术转让、上海市4500万元上海市100.00设立有限公司技术咨询江苏省丹江苏省丹非同一控制下

江苏丹化醋酐有限公司1480万美元生产销售醋酐及衍生物、氮肥、特种气体75.00阳市阳市企业合并

通辽经济245301.73万通辽经济草酸、草酸二甲酯、草酸二乙酯、乙二醇及其同一控制下企

通辽金煤化工有限公司76.77开发区元开发区衍生物的生产经营业合并

江苏金聚合金材料有限江苏省丹江苏省丹铜钯粉末合金生产，合金材料、活性碳、吸附

4000万元76.77设立

公司阳市阳市剂销售

丹阳丹茂化工科技中心江苏省丹江苏省丹从事化工技术领域内的技术开发、技术转让、

6300万元0.1699.84设立（有限合伙）阳市阳市技术咨询、技术服务

江苏金之虹新材料有限江苏省丹江苏省丹塑料制品生产，塑料制品销售，新材料技术开

10000万元86.00设立

公司阳市阳市发、咨询、转让、推广服务

上海丹升新材料科技中化工新材料技术领域内的技术开发、技术转

上海市15550万元上海市96.46设立心（有限合伙）让、技术咨询、技术服务等

江苏省丹江苏省丹化工产品、合成材料、生态环境材料、新型催

江苏金煤化工有限公司1000万元76.77设立阳市阳市化材料及助剂和塑料制品销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

170/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股子公司名称本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例

江苏丹化醋酐有限公司25.00-256739.16-3452058.73

通辽金煤化工有限公司23.23-42479316.76110644509.67

江苏金之虹新材料有限公司14.00-289504.271917615.79

上海丹升新材料科技中心（有限合伙）3.54

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏丹化醋

3680.905727676.815731357.7133937500.275294415.0039231915.274613.406008443.656013057.0533192242.955294415.0038486657.95

酐有限公司

通辽金煤化258544239.91092473094.21351017334.2779469780.595292572.8874762353.3

169931597.141111158851.741281090448.88568509094.7853479648.56621988743.34

工有限公司932202江苏金之虹

新材料有限715500.33297240.441012740.7717574785.4917574785.49973953.85859073.301833027.1516327184.2016327184.20公司上海丹升新材料科技中

13614.8613614.8620381400.0020381400.0013784.4013784.4017281400.0017281400.00

心（有限合伙）子公司名称本期发生额上期发生额

171/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

江苏丹化醋酐有限公司-1026956.66-1026956.66-32915.71466230.44-441476.54-441476.54428432.91

通辽金煤化工有限公司824300194.82-182846724.64-182846724.6423022252.75767045394.76-367839870.90-371576046.11-54850260.37

江苏金之虹新材料有限公司2416194.32-2067887.67-2067887.67-913184.663084667.17-3697049.99-3697049.99-2226373.15上海丹升新材料科技中心

-3100169.54-3100169.54-169.54-1550159.52-1550159.52-159.52（有限合伙）

172/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用持股比例

合营企业或联营主要经业务性(%)对合营企业或联营企业投注册地企业名称营地质直资的会计处理方法间接接上海金煤化工新技术开

上海市上海市20.00采用权益法核算技术有限公司发济宁金丹化工有山东省山东省化工产

39.47采用权益法核算

限公司济宁市济宁市品生产

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海金煤化工新技济宁金丹化工有上海金煤化工新技济宁金丹化工有术有限公司限公司术有限公司限公司

流动资产32727575.262950967.0832727665.384219919.13

非流动资产56631279.8454547840.1656631279.8455910881.76

资产合计89358855.1057498807.2489358945.2260130800.89

流动负债108011018.558555609.75108011018.559611099.63

非流动负债34434544.4335299772.21

负债合计108011018.5542990154.18108011018.5544910871.84

173/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

少数股东权益归属于母公

-18652163.4514508653.06-18652073.3315219929.05司股东权益按持股比例

计算的净资-3730432.695727099.89-3730414.676007866.73产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他3730432.693730414.67对联营企业

权益投资的5727099.896007866.73账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入504587.1620714737.84

净利润-90.12-711275.99-204.72891566.18终止经营的净利润其他综合收益综合收益总

-90.12-711275.99-204.72891566.18额本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

174/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

上海金煤化工新技

3730414.6718.023730432.69

术有限公司

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表项本期新增补助本期转入其他本期其他变与资产/收益期初余额营业外收期末余额目金额收益动相关入金额

专项应付款5294415.005294415.00与收益相关递延收益与资产相关

递延收益18515709.992680000.003212893.3717982816.62与收益相关

合计23810124.992680000.003212893.3723277231.62/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关849923.75

与收益相关3788200.653024066.98

175/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

合计3788200.653873990.73

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险等。

以下主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

金融工具的风险

12.1.1信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来源于合同另一方未能履行义务而导致本公司

金融资产产生损失，具体包括：

1）对于应收款项，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提了充分的坏账准备。

2）本公司银行存款存放在信用评级较高的银行，银行存款信用风险已大为降低。

12.1.2流动风险

管理流动风险时，本公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目期末余额无期限1年以内1年以上合计

短期借款111821173.01111821173.01

应付账款310096426.60310096426.60

其他应付款64026585.85335056617.78399083203.63

一年内到期的非24554322.8124554322.81流动负债项目期初余额无期限1年以内1年以上合计

短期借款166420973.17166420973.17

应付账款276566609.31276566609.31

其他应付款64026585.8564418785.67151000000.00279445371.52

176/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

一年内到期的非24017344.2524017344.25流动负债

12.1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

12.1.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司外币业务及外币资产较少，不存在重大的以外币结算的资产或负债

12.1.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的主要风险为以浮动利率计息的长期借款及其他借款，本公司认为面临的利率风险的敞口并不大，本公司目前并无利息对冲政策本公司的借款利率情况：5.19%

公司长期借款及其他借款大部分都是固定利率，利率变动而发生波动的风险对公司利润影响较小。

12.1.3.3其他价格风险

1）石油价格影响目前，国际上比较成熟的乙二醇生产工艺为石油法，而乙烯是石油法的核心产品，因此石油价格走势对乙二醇的价格影响较大。而石油是重要的战略物资，其价格除受供求关系影响外还受国际政治、宏观经济、军事和外交等多重因素的影响。

2）原材料价格影响

本公司生产乙二醇的主要原材料为褐煤。未来褐煤价格的变动，将对本公司的生产成本产生一定的影响。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

177/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

178/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

（三）其他权益工具投

17002583.4117002583.41

资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

17002583.4117002583.41

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司第一层次公允价值计量项目即持有国内上市公司股票（交易性金融资产）。期末本公司根据该股票的公开市场报价确认公允价值。

179/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第二层次公允价值计量项目即持有基金投资公司股权（其他非流动金融资产）和理财产品（交易性金融资产）。其他非流动金融资产，期末本公司对基金投资公司所投项目进行穿透，按公开市场价格或同行业平均市盈率扣除流动性后将各个项目重新估值，并调整基金投资公司的财务报表使其按公允价值计量。本公司以此确定所持基金份额的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司第三层次公允价值计量项目包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（其他权益工具投资）和理财产品（交易性金融资产）。其他权益工具投资，由于被投资单位无公开市场，所以公司按基金管理人提供的基金估值确定公司所持基金份额的公允价值进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对母公司对母公司名注册本企业的本企业的注册地业务性质称资本持股比例表决权比

(%)例(%)内蒙古金内蒙古自治区呼企业总部管理；企业管理；

51000

睿泓吉企和浩特市赛罕区企业管理咨询；信息咨询服15.0015.00万元

业管理有敕勒川大街16务；技术服务、技术开发、

180/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

限责任公 号东方君座 A 座 技术咨询、技术交流、技术

司15层南区转让、技术推广本企业最终控制方是于泽国先生

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

江苏丹化进出口有限公司持股5%以上的股东控制的企业

丹阳市金丹电气安装有限公司持股5%以上的股东控制的企业

江苏丹化煤制化学品工程技术有限公司持股5%以上的股东控制的企业北京中泽控股集团有限公司实控人控制的其他企业辽宁中泽集团朝阳纺织有限责任公司实控人控制的其他企业乌兰察布市万联易达供应链管理有限公实控人控制的其他企业司北京人和世纪机电设备有限公司实控人控制的其他企业北京瑞德雅智企业策划有限公司实控人控制的其他企业北京智金慧科技有限公司实控人控制的其他企业哈密吉铁冶金有限责任公司实控人控制的其他企业中泽控股集团股份有限公司实控人控制的其他企业吉铁铁合金有限责任公司实控人控制的其他企业吉林炭素有限公司实控人控制的其他企业吉林大黑山钼业股份有限公司实控人控制的其他企业吉林吉恩镍业股份有限公司实控人控制的其他企业大连中泽巨子产业发展有限公司实控人控制的其他企业辽宁佳和环保科技有限公司实控人控制的其他企业吉林中泽钼业有限公司实控人控制的其他企业内蒙古万城智慧物流有限责任公司实控人控制的其他企业南京万联易达供应链有限公司实控人控制的其他企业

181/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏丹化集团有限责任公司利息支出10584828.9410362194.45

丹阳市金丹电气安装有限公司接受劳务206083.56

丹阳市金丹电气安装有限公司维修费2098628.23

北京中泽控股集团有限公司利息支出3455137.47380923.61

辽宁中泽集团朝阳纺织有限责任公司采购原料644242.033930425.23乌兰察布市万联易达供应链管理有限公

运输费8429949.733237514.58司

采购滤布、编织

辽宁佳和环保科技有限公司2654914.96袋

吉林中泽钼业有限公司采购硫酸136128.32

内蒙古万城智慧物流有限责任公司运输费1716891.52

南京万联易达供应链有限公司运输费80366.97

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

182/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

通辽金煤化工有限公司50000000.002025/12/102030/12/9否

通辽金煤化工有限公司30000000.002025/7/172028/7/17否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

中泽控股集团股份有限公司17000000.002025/1/12026/6/23否

丹阳市同创融资担保有限公司，中泽控股集团股份有限公司、吉林大黑山钼业股份有限公司、于9800000.002025/9/292026/9/18否泽国

刘志刚40500000.002025/12/192027/12/18否

刘志刚2000000.002025/4/162027/4/16否丹阳市同创融资担保有限公司中泽控股集团股

份有限公司、吉林大黑山钼业股份有限公司、于4900000.002025/9/232026/9/14否泽国丹阳市同创融资担保有限公司另外中泽控股集

团股份有限公司、吉林大黑山钼业股份有限公5000000.002025/4/182026/4/7否

司、于泽国

蒋涛10000000.002024/12/192026/12/18否

丹阳市同创融资担保有限公司、蒋涛；另外中泽

集团、吉林大黑山钼业、于泽国个人提供信用反4000000.002025/4/102026/2/5否担保

丹阳市同创融资担保有限公司、蒋涛，另内蒙古金睿泓吉企业管理有限责任公司股权质押300万5000000.002025/11/282026/11/27否

及中泽集团、于泽国个人提供反担保；

丹阳市同创融资担保有限公司；另外内蒙古金睿

泓吉企业管理有限责任公司股权质押770万股，

10000000.002025/2/132026/2/4否

中泽控股集团股份有限公司、吉林大黑山钼业股份有限公司及于泽国个人提供信用反担保

丹阳市同创融资担保有限公司，另外由中泽集团、吉林大黑山钼业股份有限公司、于泽国个人5000000.002025/9/292026/9/18否提供信用反担保

吉林中泽钼业有限公司、吉林大黑山钼业股份有

50000000.002025/12/102030/12/9否

限公司、中泽控股集团股份有限公司、于泽国

于泽国、中泽控股集团股份有限公司、李炜30000000.002025/7/172028/7/17否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

183/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

北京中泽控股集团有限公司1000000.002025/1/22026/8/5流动资金借款

北京中泽控股集团有限公司26000000.002025/1/162026/8/5流动资金借款

北京中泽控股集团有限公司15000000.002025/1/262026/8/5流动资金借款

北京中泽控股集团有限公司5000000.002025/1/272026/8/5流动资金借款

北京中泽控股集团有限公司20000000.002025/6/132026/8/5流动资金借款

北京中泽控股集团有限公司9000000.002025/8/222026/8/5流动资金借款

北京中泽控股集团有限公司11000000.002025/8/252026/8/5流动资金借款

北京中泽控股集团有限公司10000000.002025/8/262026/8/5流动资金借款

北京中泽控股集团有限公司2850000.002025/12/152026/8/5流动资金借款

吉林中泽昊融集团有限公司20000000.002025/7/152025/7/17流动资金借款

吉林中泽昊融集团有限公司10000000.002025/8/182025/8/25流动资金借款

吉林中泽昊融集团有限公司5000000.002025/8/222025/9/22流动资金借款关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

0

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬368.65386.26

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收

款：

上海英雄金笔厂

2034727.932034727.932034727.932034727.93

桃浦联营二厂

合计2034727.932034727.932034727.932034727.93

184/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

丹阳市金丹电气安装有限公司1169677.432350928.13

丹阳市丹化金煤化工有限公司7826668.007826668.00

辽宁中泽集团朝阳纺织有限责任公司536709.00954102.00

乌兰察布市万联易达供应链管理有限公司5716433.29528890.89

内蒙古万城智慧物流有限责任公司2518289.08642918.42

辽宁佳和环保科技有限公司1157703.46

南京万联易达供应链有限公司50400.00

合计18975880.2612303507.44

其他应付款:

大连中泽巨子产业发展有限公司1610000.00

北京中泽控股集团有限公司149382727.7846380923.61

江苏丹化集团有限责任公司171748690.06161163861.12

合计321131417.84209154784.73

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

185/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

公司的股东吉林丰成顺农业有限公司（以下简称“吉林丰成顺”）认为公司在2015年非公

开发行股票中存在证券虚假陈述，向南京中院提起诉讼，要求金煤科技赔偿其损失132754299元。2026年2月25日，内蒙古自治区高级人民法院终审判决，驳回吉林丰成顺的诉求。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

186/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

187/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

188/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款34724441.1034291288.00

合计34724441.1034291288.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

189/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

190/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）578261.981429086.35

其中：1年以内分项

1年以内578261.981429086.35

1年以内合计578261.981429086.35

1至2年1370977.472499799.12

2至3年2499799.124730000.00

3年以上141441585.15136798585.15

3至4年

4至5年

5年以上

合计145890623.72145457470.62

191/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款145701361.74145399361.74

其他189261.9858108.88

合计145890623.72145457470.62

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

111166182.62111166182.62

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

111166182.62111166182.62

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司各阶段划分依据详见附注3.11金融工具，第一阶段的坏账准备计提比例为0%，第三阶段坏账准备的计提比例为100%

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计收回或转转销或核其他变

192/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

提回销动

单项计提69058422.4369058422.43按组合计

42107760.1942107760.19

提

合计111166182.62111166182.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质期末余额

比例(%)

上海丹化化工技术开发有限1年以内、1-5

34535179.1223.67往来款

公司年

富友证券经纪有限责任公司34470000.0023.63往来款3年以上34470000.00

万方矿业投资有限公司19439499.4313.32往来款3年以上19439499.43

连云港国投15148923.0010.38往来款3年以上15148923.00

上海飞天投资有限公司6105002.174.18往来款3年以上6105002.17

合计109698603.7275.18//75163424.60

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

193/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3212752100.72500593932.302712158168.423212752100.72500593932.302712158168.42

对联营、合营企业投资524829.97524829.97524829.97524829.97

合计3213276930.69501118762.272712158168.423213276930.69501118762.272712158168.42

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初余期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位追加减少计提减值其值）额值）额投资投资准备他

江苏丹化醋酐有限公司351604875.00351604875.00上海丹化化工技术开发有

45000000.0045000000.00

限公司

通辽金煤化工有限公司2660767999.512660767999.51江苏金之虹新材料有限公

5000000.005000000.00

司上海丹升新材料科技中心

1390168.91148989057.301390168.91148989057.30（有限合伙）

合计2712158168.42500593932.302712158168.42500593932.30

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

194/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

期初本期增减变动期末投资减值准备期末余额（账面追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其余额（账面单位余额价值）投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他价值）

一、合营企业上海英雄金笔厂

524829.97

桃浦联营二厂

小计524829.97

二、联营企业小计

合计524829.97

195/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入52358.87债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计52358.87

6、其他

□适用√不适用

196/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币说项目金额明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-572104.34计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助3788200.65除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-494234.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目34367.73

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）609443.17

合计2146786.38

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

197/198内蒙古金煤化工科技股份有限公司2025年年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收稀释每股收

收益率（%）益益

归属于公司普通股股东的净利润-115.72-0.1666-0.1666扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-117.19-0.1688-0.1688的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：蒋涛

董事会批准报送日期：2026年4月28日修订信息

□适用√不适用