上海同济科技实业股份有限公司

2024年度财务报表及审计报告目录

内容页码

审计报告1-5

合并资产负债表6-7

公司资产负债表8-9合并利润表10公司利润表11合并现金流量表12公司现金流量表13合并股东权益变动表14公司股东权益变动表15

财务报表附注16-134审计报告

众会字（2025）第02490号

上海同济科技实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海同济科技实业股份有限公司（以下简称“同济科技”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同济科技2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同济科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

（一）存货的可变现净值的评估

1、事项描述

如财务报表附注5.8所述，同济科技在合并财务报表中列报的存货净值为人民币48.70亿元，占同济科技总资产的40.04%。同济科技对期末存货按照成本与可变现净值孰低计量，而可变现净值的确定则需要管理层作出重大估计，因此我们将存货的可变现净值的评估确定为合并财务报表的关键审计事项。

12、在审计中如何应对该事项

针对上述关键审计事项，我们实施的审计程序主要有：

（1）对存货内部控制进行了解和测试，评价其设计和执行的有效性；

（2）对存货项目进行实地抽查盘点，观察是否存在长期未予开发的土地、长期停工的项目、长期未能出售的项目以及工程施工进度等，判断相关存货是否存在跌价的情形；

（3）对于已完工的开发产品，在抽样的基础上，将管理层估计的售价与已签署销售合同的产

品价格或周边楼盘价格进行比较，将管理层估计的销售费用及相关税费与已售项目实际发生的销售费用及相关税费进行比较，分析管理层确定可变现净值时所使用数据的合理性；

（4）对于未完工的开发成本，在抽样的基础上，将管理层估计的售价与已签署销售合同的产

品价格或周边楼盘价格进行比较，将管理层估计的至完工时将要发生的成本同内部成本预算进行比较，将管理层估计的销售费用及相关税费与已售项目实际发生的销售费用及相关税费进行比较，分析管理层确定可变现净值时所使用数据的合理性。

（二）工程收入确认

1、事项描述

如财务报表附注5.42所述，同济科技2024年度工程收入占营业收入82.88%。

同济科技的工程收入根据履约进度在一段时间内确认收入。工程承包项目按照履约进度在合同期内根据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

由于工程收入对同济科技的重要性，管理层在工程开始时预估工程成本、合同总收入、完成的进度、尚未完工成本、合同风险等，并于合同执行过程中持续评估和修订，预计总成本、履约进度的确定涉及管理层的重大会计估计。

因此，我们将同济科技工程收入确认确定为合并财务报表的关键审计事项。

2、在审计中如何应对该事项

针对同济科技的工程收入确认，我们实施的审计程序主要有：

（1）测试与工程承包服务合同预算编制和收入确认相关的内部控制；

（2）获取主要工程承包服务合同样本，检查预计总收入，评价管理层所作估计是否适当；

（3）检查预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序；

（4）选取工程承包服务合同样本，对合同履约进度向客户发函；

（5）抽取工程承包服务合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认

工程的履约进度，并与账面记录进行比较，对异常偏差进行进一步的检查程序。

2四、其他信息

同济科技管理层对其他信息负责。其他信息包括同济科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

同济科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估同济科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同济科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督同济科技的财务报告过程。

3六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同济科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同济科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就同济科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

4从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师王华斌（项目合伙人）中国注册会计师杨洁中国，上海二〇二五年四月二十四日

51415上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1公司基本情况

1.1公司概况

上海同济科技实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家以工程咨询服务、建筑工程管理、

房地产开发、环保工程投资建设与运营为核心业务的综合性上市公司。本公司于1993年11月经批准改制为股份有限公司，本公司股票于1994年3月起在上海证券交易所上市。

本公司于2022年7月13日取得由上海市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为

91310000132224452D号《营业执照》，本公司现注册资本为人民币 62476.1516万元，法定代表人

为余翔先生，注册地址为上海市四平路 1398号同济联合广场 B座 2001。本公司经营范围为实业投资，教育产业投资及人才培训，房地产投资与开发经营及咨询服务，投资咨询及投资管理，国内贸易（除专项审批外）〔依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动〕。本财务报告的批准报出日为2025年4月24日，本公司的营业期限自1993年6月11日至不约定期限。

本公司的主要业务为工程监理及咨询、建筑工程管理业务以及环境工程科技服务与投资建设以及房

地产开发等，收入来源主要系工程监理及咨询服务、建筑工程管理业务以及市政污水污泥处理收入及房地产销售收入等。

1.2本年度合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围参考本附注“7.合并范围的变更”以及“8.在其他主体中权益的披露”。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

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3重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示

公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销等。

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间和营业周期

会计期间自公历1月1日起至12月31日止；本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.3记账本位币

记账本位币为人民币。

3.4重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项和其他应收款单项计提金额大于1000万（含）

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项转回金额大于1000万（含）

本期重要的应收账款核销单项金额大于500万元（含）

账龄超过一年的重要合同负债、应付账款、其他应付款单项金额大于1000万元（含）

重要的在建工程单个项目预算金额大于5000万元（含）

营业收入/净利润/净资产其中一项占合并报表重要的非全资子公司

比例大于等于5%，且金额大于2000万元（含）重要的合营企业或联营企业单项长期股权投资金额大于1000万元（含）

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3重要会计政策及会计估计（续）

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.5.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

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3重要会计政策及会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.6.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.6.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.6.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.6.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.6.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.6.6特殊交易会计处理

3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.7.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.7.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.8现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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3.9外币业务和外币报表折算

3.9.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.9.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.10金融工具

3.10.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.10.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.3金融负债的分类（续）

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.10.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.10.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.10.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.6金融工具的计量（续）

2）后续计量（续）

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.10.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

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3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量（续）

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票应收账款组合1工程项目应收账款应收账款组合2非工程项目应收账款应收账款组合3合并范围内关联方款项

5）其他应收款和长期应收款减值

当单项其他应收款和长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款和长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失.对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

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3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

5）其他应收款和长期应收款减值（续）

其他应收款和长期应收款组合：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3合并范围内关联方款项其他应收款组合4押金及保证金其他应收款组合5企业间往来其他应收款组合6备用金长期应收款组合1应收项目建设款

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

3.10.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

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3.10金融工具（续）

3.10.8利得和损失（续）

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

3.10.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

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3.10金融工具（续）

3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.11应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

3.12存货

3.12.1存货的类别

本公司存货主要包括开发产品、开发成本、建造合同形成的已完工未结算资产、原材料、低值易耗

品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.12.2发出存货的计价方法

房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、

开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用，发出开发产品按个别计价法核算。

建造合同形成的已完工未结算资产主要是已发生尚未结转的建造合同，主要包括直接材料费用、直接人工费用、工程间接费用等，建造合同形成的已完工未结算资产根据工程进度按完工百分比结转。

3.12.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.12.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

3.12.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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3.12存货（续）

3.12.6确定不同类别存货可变现净值的依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

3.13合同资产

3.13.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.13.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.10金融工具附注。

3.14合同成本

3.14.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.14.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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3.14合同成本（续）

3.14.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期

能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.15持有待售资产

3.15.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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3.15持有待售资产（续）

3.15.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法（续）

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.15.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.16长期股权投资

3.16.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.16.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.16.3后续计量及损益确认方法

3.16.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.16长期股权投资（续）

3.16.3后续计量及损益确认方法（续）

3.16.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.16.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.16长期股权投资（续）

3.16.3后续计量及损益确认方法（续）

3.16.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.16.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.16.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

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3.17投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物20-505.001.90-4.75

土地使用权500.002.00

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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3.18固定资产

3.18.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.18.2固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.18.3各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法30-505.001.90-3.17

机器设备直线法5-305.003.17-19.00

运输设备直线法5-105.009.50-19.00

办公设备及电子设备直线法5-105.009.50-19.00

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

3.19在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。在建工程转为固定资产的时点为工程投入使用或完成竣工结算孰早。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.20借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.21使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.21.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

3.21.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.21.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

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3.22无形资产

3.22.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式（BOT）取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权土地使用年限法定使用权直线法参考能为公司带来经济利软件受益期间或合同授权期间直线法益的期限确定使用寿命专利技术受益期间或合同授权期间法定使用权直线法特许经营权受益期间或合同授权期间合同约定使用期限直线法

土地使用权按其使用寿命或法定年限，采用直线法平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。通过 BOT方式取得的资产按基础设施经营权期限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.22.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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3.23长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.24长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

装修费直线法3-10年其他费用直线法5-6年

3.25合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.26职工薪酬

3.26.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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3.26职工薪酬（续）

3.26.2离职后福利的会计处理方法

3.26.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.26.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.26.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

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3.26职工薪酬（续）

3.26.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.27租赁负债

3.27.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.27.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

3.27.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

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3.27租赁负债（续）

3.27.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3.27.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.28预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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3.29收入

3.29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.29.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.29收入（续）

3.29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.29.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.29收入（续）

3.29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.29.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司的收入主要包括房地产收入、建造合同收入（主要为工程建设及监理服务收入）、环保收入等。

1）房地产业务按时点确认收入，具体为：在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，

在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

2）建造合同的结果能够可靠估计的，本公司的建造合同按照履约进度在合同期内根据完工百分比

法确认合同收入和合同成本。具体为：根据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定完工百分比。公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入总额；然后，根据上述办法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。对当期完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。

建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

3）环保收入主要系污水处理收入和设备销售收入，污水处理收入根据污水处理厂每月与地方政府

的结算单确认收入；设备销售收入根据设备安装完毕后确认收入。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.30政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.30.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.30.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

3.30.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.30.4政府补助在利润表中的核算

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

3.30.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.30.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.31递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始

确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.32租赁

3.32.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.32.2本公司作为承租人

3.32.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.21使用权资产”、“3.27租赁负债”。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.32租赁（续）

3.32.2本公司作为承租人（续）

3.32.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.32.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.32.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.32.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.32租赁（续）

3.32.3本公司作为出租人（续）

3.32.3.1经营租赁会计处理（续）

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.32.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.32.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.32.5售后租回

本公司按照“3.29收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.32.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。

3.32.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.32.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.33商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

3.34重要会计政策、会计估计的变更

3.34.1重要的会计政策变更

受重要影响的报表会计政策变更的内容和原因影响金额项目名称财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释

第17号》（财会（2023）21相关企业会计号），“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“解释的施行对关于无影响售后租回交易的会计处理”公司财务报表相关内容自2024年1月1日起无重大影响。

施行。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释

第18号》（财会（2024）24号），“相关企业会计关于浮动收费法下解释的施行对作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的会计处无影响”“公司财务报表理、关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计”无重大影响。处理相关内容自印发之日起施行。

3.34.2重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

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2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额6%、9%、13%

城市维护建设税应纳增值税、消费税额按公司所在地政策缴纳

土地增值税转让房地产所得的应纳税增值额按超率累进税率30%-60%企业所得税应纳税所得额详见注2

注1：本公司下属部分污水处理公司属于资源综合和节能减排企业，根据财税〔2008〕156号和财税〔2015〕78号文件规定，该类企业在2015年7月1日之前免征增值税，自2015年7月份起享受增值税即征即退政策。

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2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4税项（续）

4.1主要税种及税率（续）

注2：本公司适用企业所得税优惠税率的公司如下：

法定执行公司名称税收优惠政策税率税率

上海同济工程项目管理咨询有限公司25%15%

上海天佑工程咨询有限公司25%15%

上海同济市政公路工程咨询有限公司25%15%

公司系高新技术企业，享受15%的优惠税率。

上海同济检测技术有限公司25%15%

上海同济环境工程科技有限公司25%15%

上海慧之建建设顾问有限公司25%15%

西部大开发企业所得税政策，鼓励类企宝鸡市同济水务有限公司25%15%

业享受15%的优惠税率。

根据企业所得税法实施条例的相关规

江西同栗水务有限公司25%0%定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年

至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2024年度江舟山同舟水务有限公司25%0%西同栗水务有限公司、舟山同舟水务有限公司免缴企业所得税。

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2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4税项（续）

4.1主要税种及税率（续）

注2：本公司适用企业所得税优惠税率的公司如下（续）：

法定执行公司名称税收优惠政策税率税率

惠州市叡赛科水质净化有限公司25%5%

惠州市雄越泰美污水处理有限公司25%5%

上海宜客环境科技有限公司25%5%

盐城市同祺水务有限公司25%5%

肇庆市禄步同济水务有限公司25%5%

连云港市同杨水务有限公司25%5%根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财上海同杨企业管理有限公司25%5%政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财上海同科物业服务有限公司25%5%政部税务总局公告2023年第6号）规

定：自2022年1月1日至2024年12上海新同济国际贸易发展有限公司25%5%月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上海同杨工程咨询有限公司25%5%

上海同培职业技能培训有限公司25%5%

上海慧汲港智能科技有限公司25%5%

上海同恒海泰新材料科技发展有限公司25%5%

上海同济环保咨询有限公司25%5%

同济检测技术（山东）有限公司25%5%

56上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2024年1月1日余额、期末余额系2024年12月31日余额、本期发生额系2024年度发生额，上期发生额系2023年度发生额。若无特别说明，2024年1月1日余额与2023年12月31日余额一致。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金180406.88272262.90

银行存款2337083094.382118818044.92

其他货币资金136766978.6778369010.65

存放财务公司存款--

合计2474030479.932197459318.47

其中：存放在境外的款项总额--

存放财务公司存款--

因抵押、质押或冻结等对136141014.8375552555.96使用有限制的款项总额

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期7425051.856257445.00损益的金融资产

其中：债务工具投资--

权益工具投资7425051.856257445.00

指定以公允价值计量且其变动计入--当期损益的金融资产

其中：债务工具投资--

权益工具投资--

合计7425051.856257445.00

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票3811232.223500572.14

合计3811232.223500572.14

5.3.2期末公司不存在已质押的应收票据。

5.3.3期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

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5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据（续）

5.3.4按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3858578.00100.0047345.781.233811232.22

其中：银行承兑汇票-----

商业承兑汇票3858578.00100.0047345.781.233811232.22

合计3858578.00100.0047345.781.233811232.22期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3528802.56100.0028230.420.803500572.14

其中：银行承兑汇票-----

商业承兑汇票3528802.56100.0028230.420.803500572.14

合计3528802.56100.0028230.420.803500572.14

按单项计提坏账准备：

本期末无按单项计提坏账准备的应收票据。

按组合计提坏账准备：

（1）组合计提项目：银行承兑汇票组合期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票---

（2）组合计提项目：商业承兑汇票组合期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票3858578.0047345.781.23

按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注3.10.7。

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5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据（续）

5.3.5坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备28230.4219115.36---47345.78

合计28230.4219115.36---47345.78本期无重要的坏账准备转回或收回金额。

5.3.6本期无实际核销的应收票据情况。

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内692931615.92591402553.33

1至2年223902068.12143318600.95

2至3年60522889.2655712929.46

3至4年27051987.505169031.94

4至5年6740728.502233276.48

5年以上34891176.7521152503.75

小计1046040466.05818988895.91

减：坏账准备89536633.0848784762.93

合计956503832.97770204132.98

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备2745031.220.262745031.22100.00-

按组合计提坏账准备1043295434.8399.7486791601.868.32956503832.97

其中：工程项目组合609106550.4558.2362094856.0810.19547011694.37

非工程项目组合434188884.3841.5124696745.785.69409492138.60

合计1046040466.05100.0089536633.088.56956503832.97

59上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2按坏账计提方法分类披露（续）

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备2745031.220.342745031.22100.00-

按组合计提坏账准备816243864.6999.6646039731.715.64770204132.98

其中：工程项目组合497964231.7560.8032752612.036.58465211619.72

非工程项目组合318279632.9438.8613287119.684.17304992513.26

合计818988895.91100.0048784762.935.96770204132.98

按单项计提坏账准备：

期末余额单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项金额不重大的应收账款合计2745031.222745031.22100.00%预计难以收回

按组合计提坏账准备：

（1）组合计提项目：工程项目组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）434275846.694342758.471.00

1至3年（含3年）107899531.008960776.768.30

3年以上66931172.7648791320.8572.90

合计609106550.4562094856.0810.19

（2）组合计提项目：非工程项目组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）256020738.015120414.772.00

1至3年（含3年）176525426.3818895787.0010.70

3年以上1642719.99680544.0141.43

合计434188884.3824696745.785.69

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备，整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

60上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.3坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备2745031.22----2745031.22

按组合计提坏账准备46039731.7110109493.91--30642376.2486791601.86

其中：工程项目组合32752612.03-1300132.19--30642376.2462094856.08

非工程项目组合13287119.6811409626.10---24696745.78

合计48784762.9310109493.91--30642376.2489536633.08应收账款坏账准备其他变动系企业合并产生。

5.4.4本期无实际核销的应收账款情况。

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额期末余额

合计数的比例（%）

第一名44754908.00129398406.18174153314.186.611741533.14

第二名-171801083.01171801083.016.521718010.83

第三名158004458.63-158004458.636.0011003968.32

第四名11109958.89140271190.50151381149.395.751513887.10

第五名-127407867.99127407867.994.831274078.68

合计213869325.52568878547.68782747873.2029.7117251478.07

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收款项融资12813741.6423612890.82

本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

61上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.5应收款项融资（续）

5.5.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备12813741.64100.00--12813741.64

其中：银行承兑汇票12813741.64100.00--12813741.64

合计12813741.64100.00--12813741.64期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备23612890.82100.00--23612890.82

其中：银行承兑汇票23612890.82100.00--23612890.82

合计23612890.82100.00--23612890.82

按单项计提坏账准备：

本期末无按单项计提坏账准备的应收融资款项。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：银行承兑汇票组合期末余额名称账面金额坏账准备计提比例

银行承兑汇票12813741.64--

5.5.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资详见本报告附注10.2金融资产转移。

62上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内28492673.3998.5132142836.4397.59

1至2年431392.261.49677914.352.06

2至3年----

3年以上--116602.780.35

合计28924065.65100.0032937353.56100.00

5.6.2本期无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

5.6.3按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

项目期末余额占预付款项总额比例

第一名6188100.0021.39%

第二名4479161.8315.49%

第三名3829990.9413.24%

第四名2582563.258.93%

第五名1832700.006.34%

合计18912516.0265.39%

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5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款

种类期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款168882128.57230818841.60

合计168882128.57230818841.60

5.7.1其他应收款

5.7.1.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内77451531.50137132098.42

1至2年38560587.0577374731.36

2至3年47659185.655612461.10

3至4年4961794.073647933.90

4至5年1789798.777552298.85

5年以上15354739.6013751313.25

小计185777636.64245070836.88

减：坏账准备16895508.0714251995.28

合计168882128.57230818841.60

5.7.1.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金59087105.34102929505.14

企业间往来126528308.79141999383.76

备用金162222.51141947.98

小计185777636.64245070836.88

减：坏账准备16895508.0714251995.28

合计168882128.57230818841.60

5.7.1.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备7889662.104.257889662.10100.00-

按组合计提坏账准备177887974.5495.759005845.975.06168882128.57

其中：关联方组合30875000.0016.62--30875000.00

押金保证金组合59087105.3431.812550147.864.3256536957.48

企业间往来组合87763646.6947.246432204.347.3381331442.35

备用金组合162222.510.0823493.7714.48138728.74

合计185777636.64100.0016895508.079.09168882128.57

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2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.1.3按坏账计提方法分类披露（续）

按单项计提坏账准备：

期末余额单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位17666986.837666986.83100.00%预计难以收回

单位2222675.27222675.27100.00%预计难以收回

7889662.107889662.10100.00%

按组合计提坏账准备：

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合30875000.00--

押金保证金组合59087105.342550147.864.32

企业间往来组合87763646.696432204.347.33

备用金组合162222.5123493.7714.48

合计177887974.549005845.97

65上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.1其他应收款（续）

5.7.1.4按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初余额2476662.223885670.967889662.1014251995.28期初余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-1257468.871990707.32-733238.45

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动1910274.34--1910274.34

期末余额3129467.695876378.287889662.1016895508.07

5.7.1.5其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按单项计提坏账准备11775333.06----3885670.967889662.10

按组合计提坏账准备2476662.22733238.45--5795945.309005845.97

合计14251995.28733238.45--1910274.3416895508.07

66上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.1其他应收款（续）

5.7.1.6本期实际核销的其他应收款情况：本期没有核销的其他应收款。

5.7.1.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

（%）

第一名企业间往来62229300.153年以内33.505876378.28

第二名关联方往来30875000.001年以内16.62-

第三名押金及保证金20000000.001-2年10.77-

第四名押金及保证金8000000.001年以内4.3180000.00

第五名企业间往来7666986.835年以上4.117666986.83

合计128771286.9869.3113623365.11

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

在产品11117946.37-11117946.3710903995.85-10903995.85

开发成本4232209916.58-4232209916.582544066213.52-2544066213.52

开发产品249936404.5113130000.00236806404.51326412820.9913130000.00313282820.99

合同履约成本407672075.1417528095.43390143979.71354358605.4717528095.43336830510.04

合计4900936342.6030658095.434870278247.173235741635.8330658095.433205083540.40

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5合并财务报表项目附注（续）

5.8存货（续）

5.8.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发产品13130000.00----13130000.00

合同履约成本17528095.43----17528095.43

合计30658095.43----30658095.43

5.8.3期末开发产品存货跌价准备为对难以销售的车位计提的跌价准备；期末合同履约成本存货跌

价准备为预计未来现金流入金额小于已经发生的金额的部分计提的跌价准备。

5.8.4存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：存货期末余额中含有借款费用资本化金额为

491432522.28元。

5.9合同资产

5.9.1合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程质保金相关的合同资产460356484.494603564.84455752919.65247155925.072252355.35244903569.72

工程承包服务相关的合同资产1128220278.0111282202.791116938075.22719191227.165753529.82713437697.34

合计1588576762.5015885767.631572690994.87966347152.238005885.17958341267.06

5.9.2报告期内无账面价值发生重大变动的金额。

5.9.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1588576762.50100.0015885767.631.001572690994.87

其中：工程质保金组合460356484.4928.984603564.841.00455752919.65

工程承包服务组合1128220278.0171.0211282202.791.001116938075.22

合计1588576762.50100.0015885767.631.001572690994.87

68上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.9合同资产（续）

5.9.3按坏账计提方法分类披露（续）

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备966347152.23100.008005885.170.83958341267.06

其中：工程质保金组合247155925.0725.582252355.350.91244903569.72

工程承包服务组合719191227.1674.425753529.820.80713437697.34

合计966347152.23100.008005885.170.83958341267.06

按单项计提坏账准备：

本期末无按单项计提坏账准备的合同资产。

按组合计提坏账准备：

（1）组合计提项目：工程质保金组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）460356484.494603564.841.00

1至3年（含3年）---

3年以上---

合计460356484.494603564.841.00

（2）组合计提项目：工程承包服务组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1128220278.0111282202.791.00

1至3年（含3年）---

3年以上---

合计1128220278.0111282202.791.00

本公司对于合同资产始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备，整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

69上海同济科技实业股份有限公司

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5.9合同资产（续）

5.9.4本期合同资产计提坏账准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

按单项计提坏账准备---——

按组合计提坏账准备7804982.50--整个存续期预期信用损失

其中：工程质保金组合2276309.53--整个存续期预期信用损失

工程承包服务组合5528672.97--整个存续期预期信用损失

合计7804982.50--本期无重要的坏账准备转回或收回金额。

5.9.5本期无实际核销的合同资产情况。

5.10其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴税费及留抵税额133722550.5196620912.72

合同取得成本3430285.75-

合同资产销项税-10554938.18

合计137152836.26107175850.90

70上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.11长期应收款

5.11.1长期应收款情况

期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间应收福州经济技术开发区建设发展有限公

26453050.92290983.5626162067.3638209962.44420309.5937789652.85

司关于马尾君竹河河

7.88%

道综合治理款项

其中：项目投资款29834884.34290983.5629543900.7845891323.20420309.5945471013.61

未实现融资收益-3381833.42--3381833.42-7681360.76--7681360.76

合计26453050.92290983.5626162067.3638209962.44420309.5937789652.85

注：该款项是在河道运营期内以公司综合治理投入的建设费用按照合同约定的投资回报率确定的摊余成本。

5.11.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面比例计提金额金额价值

（%）比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备26453050.92100.00290983.561.1026162067.36

其中：

项目投资款组合26453050.92100.00290983.561.1026162067.36

合计26453050.92100.00290983.561.1026162067.36期初余额账面余额坏账准备类别账面比例计提金额价值（%金额）比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备38209962.44100.00420309.591.1037789652.85

其中：

项目投资款组合38209962.44100.00420309.591.1037789652.85

合计38209962.44100.00420309.591.1037789652.85

71上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.11长期应收款（续）

5.11.3坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额420309.59--420309.59

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-129326.03---129326.03

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额290983.56--290983.56

5.11.4坏账准备的变动情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备420309.59-129326.03---290983.56

其中：项目投资款组合420309.59-129326.03---290983.56

合计420309.59-129326.03---290983.56本期无重要的坏账准备转回或收回金额。

5.11.5本期无实际核销的长期应收款情况。

72上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.12长期股权投资

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额的投资损益收益调整变动股利或利润

合营企业：

上海同可源弘企业管理咨询1000367.85---11179.14-----989188.71-

合伙企业（有限合伙）

小计1000367.85---11179.14-----989188.71-

联营企业：

同济大学建筑设计研究院301242028.01--103416036.18--87544143.50--317113920.69-（集团）有限公司

上海迪顺酒店管理有限公司7946591.30---1005334.35-----6941256.95-

上海同济建筑室内设计工程13082061.481324324.32-4219336.74--2981831.46--15643891.08-有限公司

上海同固结构工程有限公司2635713.59--688650.86--664193.78--2660170.67-

上海同济工程咨询有限公司21077784.95--11664700.13--10157116.38--22585368.70-

上海同杨私募投资基金合伙29792947.29---1085436.21-----28707511.08-企业（有限合伙）

广西同济检测技术有限公司----115300.68----4485529.864370229.18-

小计375777126.621324324.32-117782652.67--101347285.12-4485529.86398022348.35-

合计376777494.471324324.32-117771473.53--101347285.12-4485529.86399011537.06-

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5.13其他权益工具投资

5.13.1其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允价值计本期确认的累计计入其他综累计计入其他综项目期初余额本期计入其他本期计入其他期末余额量且其变动计入其他追加投资减少投资其他股利收入合收益的利得合收益的损失综合收益利得综合收益损失综合收益的原因

上海宝鼎投资股份有限公司882566.15-----882566.15-853812.15-不以出售为目的

上海明诺环境科技有限公司5767062.68----2683780.34-3083282.34--2416717.66不以出售为目的

上海同济生物制品有限公司---------55591.78不以出售为目的

山东同济万鑫集团有限公司---------12110100.28不以出售为目的

上海同济机电厂有限公司---------836244.00不以出售为目的上海数宇鼎元私募投资基金

-30000000.00---64388.18-29935611.82--64388.18不以出售为目的

合伙企业（有限合伙）

合计6649628.8330000000.00---2748168.52-33901460.31-853812.1515483041.90

5.13.2本期存在终止确认的情况说明

因终止确认转入留存收益的因终止确认转入留存收益的项目终止确认的原因累计利得累计损失

上海同济正辉建筑工程咨询-63600.00上海同济正辉建筑工程咨询有限公司已注销，有限公司本期核销对应的其他权益工具投资。

合计-63600.00

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5.14投资性房地产

5.14.1采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计账面原值

期初余额387659409.52-387659409.52

本期增加122794225.78-122794225.78

（1）外购---

（2）存货/固定资产转入28729225.78-28729225.78

（3）企业合并增加94065000.00-94065000.00

本期减少---

（1）处置---

（2）企业合并减少---

期末余额510453635.30-510453635.30累计折旧

期初余额20816594.79-20816594.79

本期增加13286361.29-13286361.29

（1）计提或摊销13286361.29-13286361.29

（2）存货/固定资产转入---

（3）企业合并增加---

本期减少---

（1）处置---

（2）企业合并减少---

期末余额34102956.08-34102956.08减值准备

期初余额---

本期增加---

（1）计提---

本期减少---

（1）处置---

（2）企业合并减少---

期末余额---账面价值

期末余额476350679.22-476350679.22

期初余额366842814.73-366842814.73

5.14.2未办妥产权证书的投资性房地产情况

本期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

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5.15固定资产

5.15.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产106551680.2191418870.68

固定资产清理--

合计106551680.2191418870.68

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5.15固定资产（续）

5.15.2固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计账面原值

期初余额110375601.1916939534.3613887653.8413373480.04154576269.43

本期增加-7831387.644635544.8016340569.9428807502.38

（1）购置-1134124.65-2652473.313786597.96

（2）在建工程转入-----

（3）企业合并增加-6697262.994635544.8013688096.6325020904.42

本期减少-5430105.051727174.77594682.197751962.01

（1）处置或报废-5430105.051727174.77594682.197751962.01

（2）企业合并减少-----

期末余额110375601.1919340816.9516796023.8729119367.79175631809.80累计折旧

期初余额35269869.538306627.9711222910.808357990.4563157398.75

本期增加2507901.932397010.831336035.443158949.049399897.24

（1）计提2507901.932397010.831336035.443158949.049399897.24

（2）在建工程转入-----

（3）企业合并增加-----

本期减少-1675693.581309187.40492285.423477166.40

（1）处置或报废-1675693.581309187.40492285.423477166.40

（2）企业合并减少-----

期末余额37777771.469027945.2211249758.8411024654.0769080129.59减值准备

期初余额-----

本期增加-----

（1）计提-----

（2）在建工程转入-----

（3）企业合并增加-----

本期减少-----

（1）处置或报废-----

（2）企业合并减少-----

期末余额-----账面净额

期末余额72597829.7310312871.735546265.0318094713.72106551680.21

期初余额75105731.668632906.392664743.045015489.5991418870.68

5.15.3未办妥产权证书的固定资产情况

本公司位于河北省邢台市平乡县的账面价值为人民币2225388.63元的房屋因其没有厂区土地使用权证，无法办理房地产权证。

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5.16在建工程

5.16.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程51768321.3451113432.49

工程物资--

合计51768321.3451113432.49

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5合并财务报表项目附注（续）

5.16在建工程（续）

5.16.2在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

平乡高新技术产业开发区污水处理工程项目51306530.15-51306530.1551085130.59-51085130.59

零星工程461791.19-461791.1928301.90-28301.90

合计51768321.34-51768321.3451113432.49-51113432.49

5.16.3重要在建工程项目本期变动情况

预算数本期转入工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资本资金项目名称期初余额本期增加其他减少期末余额（含税）无形资产预算比例（%）（%）累计金额资本化金额化率（%）来源平乡高新技术产业

开发区污水处理5725万51085130.59221399.56--89.6189.613821139.99--自有+借款51306530.15工程项目

5.16.4本期在建工程资的减值测试情况：本公司的在建工程经测试本期未发生减值，故无需计提减值准备。

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5.17使用权资产

5.17.1使用权资产情况

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初余额12346369.126672964.9819019334.10

本期增加15827159.08-15827159.08

（1）新增租赁2216192.27-2216192.27

（2）企业合并增加13610966.81-13610966.81

本期减少681319.86-681319.86

（1）处置---

（2）企业合并减少---

（3）合同变更681319.86-681319.86

期末余额27492208.346672964.9834165173.32累计摊销

期初余额2038440.47848857.782887298.25

本期增加4800612.74282952.605083565.34

（1）计提4800612.74282952.605083565.34

（2）企业合并增加---

本期减少---

（1）处置---

（2）企业合并减少---

（3）合同变更---

期末余额6839053.211131810.387970863.59减值准备

期初余额---

本期增加---

（1）计提---

（2）企业合并增加---

本期减少---

（1）处置---

（2）企业合并减少---

（3）合同变更---

期末余额---账面净额

期末余额20653155.135541154.6026194309.73

期初余额10307928.655824107.2016132035.85

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5.18无形资产

5.18.1无形资产情况

项目软件专利及软著特许经营权合计账面原值

期初余额4102472.89538613.86990535238.27995176325.02

本期增加521930.0955772617.93-1299142.2854995405.74

（1）购置（注）-14368.93-1299142.28-1284773.35

（2）企业合并增加521930.0955758249.00-56280179.09

（3）固定资产/----在建工程转入

本期减少----

（1）处置或报废----

（2）企业合并减少----

（3）转入持有待售资产----

期末余额4624402.9856311231.79989236095.991050171730.76累计摊销

期初余额2768034.56313333.33299321835.63302403203.52

本期增加558571.464977914.4445289968.2950826454.19

（1）计提558571.464977914.4445289968.2950826454.19

（2）企业合并增加----

本期减少----

（1）处置----

（2）企业合并减少----

（3）转入持有待售资产----

期末余额3326606.025291247.77344611803.92353229657.71减值准备

期初余额----

本期增加----

（1）计提----

（2）企业合并增加----

本期减少----

（1）处置----

（2）企业合并减少----

（3）转入持有待售资产----

期末余额----账面净额

期末余额1297796.9651019984.02644624292.07696942073.05

期初余额1334438.33225280.53691213402.64692773121.50

注：本期特许经营权购置增加数为负数系根据审价报告调整无形资产原值。

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2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.19商誉

5.19.1商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额企业合并形成处置

上海恒济置业发展有限公司8637396.67--8637396.67

四会市同济水务有限公司288031.93--288031.93

肇庆市同济水务有限公司1697864.51--1697864.51

惠州市第八污水处理有限公司9752168.73--9752168.73

惠州市叡赛科水质净化有限公司14882126.48--14882126.48

惠州市雄越泰美污水处理有限公司6451790.56--6451790.56

上海慧之建建设顾问有限公司4336792.80--4336792.80

上海同济检测技术有限公司-41502551.65-41502551.65

合计46046171.6841502551.65-87548723.33

5.19.2商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额计提处置

上海恒济置业发展有限公司8637396.67--8637396.67

四会市同济水务有限公司288031.93--288031.93

肇庆市同济水务有限公司1697864.51--1697864.51

惠州市第八污水处理有限公司9752168.73--9752168.73

惠州市叡赛科水质净化有限公司14882126.48--14882126.48

惠州市雄越泰美污水处理有限公司6451790.56--6451790.56

上海慧之建建设顾问有限公司----

上海同济检测技术有限公司----

合计41709378.88--41709378.88本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成。

企业合并取得的商誉已经分配至上海恒济置业发展有限公司资产组、四会市同济水务有限公司资

产组、肇庆市同济水务有限公司资产组、惠州市第八污水处理有限公司资产组、惠州市叡赛科水

质净化有限公司资产组、惠州市雄越泰美污水处理有限公司进行减值测试，根据减值测试结果以前年度对该等资产组的商誉已经全额计提减值准备。

上海慧之建建设顾问有限公司只有一个 BIM咨询资产组，本公司将商誉全部分摊至该资产组。

上海同济检测技术有限公司资产组为经营性长期资产，本公司将商誉全部分摊至该资产组。

在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组（含商誉）的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

2024年度及2023年度，本公司已对包含商誉在内的资产组的可回收金额进行评估，其中2024年

度聘请金证（上海）资产评估有限公司对上海同济检测技术有限公司包含商誉的资产组的可回收金额进行了评估。

82上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.19商誉（续）

5.19.2商誉减值准备（续）

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算及预测，之后采用固定的增长率（如下表所述）为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。

2024年度，本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

稳定期的关键参数

年份预测期的预测期的预测期内的参数的(增长率、利润率、稳定期的关键参数

年限关键参数确定依据折现率等)的确定依据

20245毛利率和依据历史经验及对永续增长率0%和行业永续增长率和年度年

预测期增长率市场发展的预测税前折现率11%税前折现率

5.19.3业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率上海慧之建建设

300.00万元379.83万元126.61%300.00万元332.89万元110.96%--

顾问有限公司

其他说明：

本公司上海慧之建建设顾问有限公司商誉系2023年非同一控制下的企业合并形成，相关评估假设及参数与收购日不存在差异，且2024年度业绩承诺已完成，上述商誉未发生减值。

上海同济检测技术有限公司不涉及业绩承诺。

83上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.20长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费10565811.7015477271.334846927.76-21196155.27

其他600525.05-292267.66-308257.39

合计11166336.7515477271.335139195.42-21504412.66

5.21递延所得税资产/递延所得税负债

5.21.1未经抵消的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

减值准备124122671.1423292444.9576089614.0315708095.01

其他权益工具投资2416717.66604179.4263600.0015900.00公允价值变动

预提费用3300975.47825243.87--

可抵扣亏损78205524.5316681935.1136923441.019230860.25

租赁负债27354959.644805910.1415840654.533305142.94

预计负债4507600.00676140.00--

合计239908448.4446885853.49128917309.5728259998.20

5.21.2未经抵消的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递所得税负债递延所得税负债差异差异

其他权益工具投资--267062.6866765.67公允价值变动

交易性金融资产1562431.78390607.951389555.94347388.99公允价值变动

使用权资产25704648.934409812.8015108199.733104599.71

非同一控制企业合并147817241.7332123309.23--资产评估增值

合计175084322.4436923729.9816764818.353518754.37

5.21.3未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异70761126.8525639355.20

可抵扣亏损319472261.72276848345.50

合计390233388.57302487700.70

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5.21递延所得税资产/递延所得税负债（续）

5.21.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024年——5721283.75

2025年21929894.3517162017.35

2026年22804193.0024219954.02

2027年28462008.4127386577.30

2028年213446338.94202358513.08

2029年及以上32829827.02——

合计319472261.72276848345.50

5.21.5以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产390607.9546495245.54414154.6627845843.54

递延所得税负债390607.9536533122.03414154.663104599.71

5.22所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金136141014.83136141014.83保证金及冻结资金保证、冻结

应收账款29741903.2229741903.22质押质押

存货301338735.82301338735.82抵押抵押

合计467221653.87467221653.87期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金75552555.9675552555.96保证金及冻结资金保证、冻结

应收账款33458809.2233458809.22质押质押

存货--——

合计109011365.18109011365.18

其他说明：

公司应收账款受限系子公司肇庆市同济水务有限公司以其高要区金利镇污水处理厂 BOT特许经营

协议项下污水处理费的应收账款（29741903.22元）作为质押，向交通银行肇庆分行申请借款，现尚未归还的长期借款余额为29741903.22元。

公司存货受限系子公司上海同杨淀昇置业有限公司以其开发的青浦区朱家角镇盛家埭村53丘和青

浦区朱家角镇盛家埭村56丘项目的土地使用权作为抵押，向交通银行上海杨浦支行申请借款，现尚未归还的长期借款余额为301338735.82元。

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5.23短期借款

5.23.1短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

信用借款1691983166.671486437000.00

保证借款3660000.00-

合计1695643166.671486437000.00

上述保证借款中，3000000.00元借款系由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供担保，其余660000.00元保证借款担保人详见本报告“12.5.4关联担保情况”。

5.24应付票据

借款类别期末余额期初余额

银行承兑汇票17998066.6066932180.54

商业承兑汇票--

合计17998066.6066932180.54本期末无已到期未支付的应付票据。

5.25应付账款

5.25.1应付账款列示

项目期末余额期初余额

工程类2398240513.221863203545.22

非工程类229080601.54239034095.00

合计2627321114.762102237640.22

5.25.2截至2024年12月31日，账龄超过1年的应付账款余额为384633921.96元，主要为应付

的工程款，因为合同尚未执行完毕，所以尚未结清。

5.26预收款项

5.26.1预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收租金6703848.776837751.72

合计6703848.776837751.72

5.26.2本期预收款项中，无账龄超过一年或逾期的重要预收款项。

5.26.3报告期内，无账面价值发生重大变动的预收款项。

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5.27合同负债

5.27.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

工程承包服务相关的合同负债1177147116.751112206025.36

房屋销售相关的合同负债734608456.4521820227.00

其他客户合同相关的合同负债3149005.033246861.33

合计1914904578.231137273113.69

5.27.2本期合同负债中，无账龄超过一年或逾期的重要合同负债。

5.28应付职工薪酬

5.28.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48567761.53642387269.03627584631.8263370398.74

二、设立或参与的设定提存计划318792.7761535875.9761204365.94650302.80

三、辞退福利-6602253.186584595.6817657.50

四、一年内到期的其他福利----

合计48886554.30710525398.18695373593.4464038359.04

5.28.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴48408837.47580391592.32565855918.1662944511.63

二、职工福利-5633991.335633991.33-

三、社会保险费154554.0629545997.8829353188.83347363.11

其中：1.医疗及生育保险费152298.6228101606.2727914570.46339334.43

2.工伤保险费2255.441444391.611438618.378028.68

四、住房公积金4370.0022883614.0922809460.0978524.00

五、工会经费和职工教育经费-3932073.413932073.41-

合计48567761.53642387269.03627584631.8263370398.74

5.28.3设立或参与的设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、养老保险费249528.1354421808.1054206010.74465325.49

二、失业保险费9098.741725017.451717606.3916509.80

三、企业年金缴费60165.905389050.425280748.81168467.51

合计318792.7761535875.9761204365.94650302.80

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5.29应交税费

税种期末余额期初余额

增值税62735545.7943741620.52

城建税1914827.733429461.90

企业所得税133875168.7819459095.48

个人所得税2894325.142572791.03

房产税565171.08446351.07

土地使用税122268.6149744.79

教育费附加1390203.072476266.70

其他672308.21113519.20

合计204169818.4172288850.69

5.30其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款638004177.39345806524.75

合计638004177.39345806524.75

5.30.1其他应付款

5.30.1.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

往来款265368670.92220167323.61

重整托底款176506239.68-

保证金及押金177198980.31106969542.95

代收代付款项16153471.1815425214.53

代扣代缴税金2776815.303244443.66

合计638004177.39345806524.75

5.30.1.2账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名7900000.00未到偿付期

第二名6980000.00未到偿付期

第三名5161872.55未到偿付期

第四名4456605.34未到偿付期

第五名3797205.00未到偿付期

合计28295682.89

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5.31一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款8146634.003716906.00

一年内到期的租赁负债7259228.042429736.23

合计15405862.046146642.23

5.32其他流动负债

5.32.1其他流动负债分类列示

项目期末余额期初余额

待转销项税83959217.6818551897.85

5.33长期借款

5.33.1长期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款25095269.2229741903.22

抵押借款301338735.82-

信用借款296500000.00-

合计622934005.0429741903.22

5.33.2长期借款说明

上述质押借款中，系以高要区金利镇污水处理厂 BOT特许经营协议下污水处理费的应收账款用作质押，并由上海同济科技实业股份有限公司提供全责连带保证。

上述抵押借款中，系以青浦区朱家角镇盛家埭村53丘和青浦区朱家角镇盛家埭村56丘的土地使用权作为抵押担保。

5.34租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额26360870.0820788107.48

未确认融资费用-5855843.37-6443685.39

合计20505026.7114344422.09

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5.35预计负债

项目期末余额期初余额

未决诉讼4507600.00-

重组义务1000000.00-

合计5507600.00-

5.36股本

本次变动增减（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计无限售条件股份

-人民币普通股624761516.00-----624761516.00

（A股）

5.37资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价----

其他资本公积22542135.33--22542135.33

合计22542135.33--22542135.33

5.38库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购-30977500.28-30977500.28

合计-30977500.28-30977500.28

其他说明：

2024年8月21日至2024年10月17日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式

用自有资金回购公司股份，回购股份总额4415520股，占公司总股本的比例为0.7068%，支付的资金总额为人民币30977500.28元（不含交易佣金等交易费用）。

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5.39其他综合收益

本期发生额减：前期计入

减：前期计入其他综合收益

项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益当期转入发生额费用公司少数股东当期转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------

3.其他权益工具投资公允价值变动1076063.17-2748168.52--655045.09-2093123.43--62264.40-954795.86

4.企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益--------

2.其他债权投资公允价值变动--------

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差额--------

三、其他综合收益合计1076063.17-2748168.52--655045.09-2093123.43--62264.40-954795.86

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5.40盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积300512621.31--300512621.31

任意盈余公积----

储备基金----

企业发展基金----

其他----

合计300512621.31--300512621.31

5.41未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润2879593362.952604363967.21调整期初未分配利润合计数

+--183281.71（调增，调减）调整后期初未分配利润2879593362.952604547248.92

加：本期归属于公司所有者的净利润406085033.18381255571.75

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

应付普通股股利124952303.20106209457.72

转作股本的普通股股利--

加：其他综合收益结转留存收益-62264.40-

期末未分配利润3160663828.532879593362.95

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5.42营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4170658845.003726742440.815671128778.045101065130.20

其他业务2346177.932683731.581686168.69225711.48

合计4173005022.933729426172.395672814946.735101290841.68

5.42.1主营业务收入、主营业务成本的分解信息

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

按业务类型分类：

（1）房地产收入（住宅开发）110995300.5079646437.832233152767.132010879729.50

（2）工程建设及咨询服务3458484656.703159515027.492976520147.952715827098.55

（3）环境工程及环保运营601178887.80487580975.49461455862.96374358302.15

合计4170658845.003726742440.815671128778.045101065130.20

按业务地区分类：

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

华东地区3559909390.873260684729.145185277396.434729391307.03

华北地区147010150.87114881316.36100397673.4077985341.52

华中地区92016225.3181491920.6342280386.8132922567.30

华南地区198944311.07136596433.32170369690.48127396200.19

西南地区45920799.6038031601.2848041083.0540201614.78

西北地区99824334.8970182479.08102578320.8477099780.68

东北地区19818010.3318145056.9815959160.5811399518.88

国外7215622.066728904.026225066.454668799.82

合计4170658845.003726742440.815671128778.045101065130.20

按商品转让的时间分类：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

在某一时点确认712174188.30567227413.322694608630.092385238031.65

在某一时间段内确认3458484656.703159515027.492976520147.952715827098.55

合计4170658845.003726742440.815671128778.045101065130.20

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5.43税金及附加

项目本期发生额上期发生额

土地增值税-56151652.0033387279.09

城建税8014660.5010133349.27

教育费附加6357511.768504193.48

房产税2968093.412100160.52

其他3466769.483629137.34

合计-35344616.8557754119.70

本期土地增值税为负数系本公司房地产开发项目子公司完成土地增值税汇算清缴，收到退回多缴的土地增值税冲减本期金额所致。

5.44销售费用

项目本期发生额上期发生额

工资及津贴4213978.88-

佣金1124219.3214453529.93

宣传费3336874.632055861.84

广告费1085510.89672946.31

物业费171157.02807277.09

其他1174724.491251638.35

合计11106465.2319241253.52

5.45管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资薪金及社保福利180597693.20162334104.96

咨询费11728841.149603906.05

折旧及摊销费用15800355.5310565755.27

办公费8228061.535612045.60

差旅费4295392.903568396.58

业务招待费2352410.432029129.01

其他10251021.567629901.02

合计233253776.29201343238.49

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5.46研发费用

项目本期发生额上期发生额

工资及社保公积金60789247.1049617554.75

材料投入17604310.9413485495.62

其他1181771.543200621.03

合计79575329.5866303671.40

5.47财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出8950851.2241889207.05

其中：租赁负债的利息费用907047.86409583.19

减：利息收入28596880.9878345695.40

利息净支出-19646029.76-36456488.35

汇兑损失--

减：汇兑收益--

汇兑净损失--

银行手续费839554.35305097.51

合计-18806475.41-36151390.84

5.48其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常经营活动有关的财政补助23390338.2825429232.48

增值税即征即退返还843507.46548563.89

进项税加计扣除-875943.77

稳岗补贴1328340.99515493.27

合计25562186.7327369233.41

5.49投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益117771473.53121067221.23

交易性金融资产在持有期间的投资收益94398.0955570.89其他权益工具投资持有期间取得的股利

12939.30-

收入

处置长期股权投资产生的投资收益-5514096.52

长期应收款在持有期间取得的利息收入2952913.124387857.88

合计120831724.04131024746.52

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2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.50公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1167606.85589268.98

其中：衍生金融工具产生的公允价值--变动收益

合计1167606.85589268.98

5.51信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-19115.36-25030.42

应收账款坏账损失-10109493.91-5757412.61

其他应收款坏账损失-733238.45-3027269.32

长期应收款坏账损失129326.03-159394.20

合计-10732521.69-8969106.55

5.52资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失--17528095.43

合同资产减值损失-7804982.50-32738.93

合计-7804982.50-17560834.36

5.53资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

出售划分为持有待售的非流动资产-23817985.25

固定资产处置损益-426171.14248579.01

无形资产处置损益-24144533.60

合计-426171.1448211097.86

5.54营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得-215.02-

非同一控制下企业合并128474839.70-128474839.70

形成的负商誉（注）

其他5371427.062144438.345371427.06

合计133846266.762144653.36133846266.76

注：上述非同一控制下企业合并形成的负商誉原因详见本报告附注：7.1.1本期发生的非同一控制下企业合并

96上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.55营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失74262.23139938.7374262.23

对外捐赠870000.001207500.00870000.00

罚款滞纳金支出177329.1790050.57177329.17

违约金赔偿款-263181.50-

其他656.08-656.08

合计1122247.481700670.801122247.48

5.56所得税费用

5.56.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用35694085.6055953030.27

递延所得税费用-12669718.01-13432452.77

合计23024367.5942520577.50

5.56.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额435116233.27

按法定/适用税率计算的所得税费用108779058.32

子公司适用不同税率的影响-14738066.01

调整以前期间所得税的影响-5713501.12

非应税收入的影响-61588412.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6996047.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5561664.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5827070.18

税法规定的额外可扣除费用-10656812.71

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-319350.79

所得税费用23024367.59

5.57其他综合收益

详见附注：5.39。

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2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.58现金流量表项目

5.58.1与经营活动有关的现金

5.58.1.1收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款、项目保证金128429215.9361840873.59

专项补贴、补助款24718679.2726493289.64

利息收入28596880.9878345695.40

营业外收入3160018.822082438.34

收到退回多缴纳的税款84422245.55-

合计269327040.55168762296.97

5.58.1.2支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付往来款及其他保证金20534193.9122769289.23

期间费用支出82040219.2148040132.91

营业外支出1047985.251560732.07

支付履约保证金68919143.077894761.88

合计172541541.4480264916.09

5.58.2与投资活动有关的现金

5.58.2.1收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收购子公司增加的现金-1730941.05

收到外部单位还款30875000.00-

合计30875000.001730941.05

5.58.2.2支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

合并范围减少影响的现金-2245659.75

支付购买股权项目保证金-50000000.00

支付外部单位借款30875000.00-

合计30875000.0052245659.75

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5合并财务报表项目附注（续）

5.58现金流量表项目（续）

5.58.3与筹资活动有关的现金

5.58.3.1收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到外部单位借款18000000.00-

合计18000000.00-

5.58.3.2支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

归还外部单位借款-245900000.00

支付少数股东减资款2165000.00-

支付股份回购款30977500.28-

租赁付款额6008502.932360068.28

合计39151003.21248260068.28

5.58.3.3筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1486437000.002100420000.0012694833.331903430000.00478666.661695643166.67长期借款（含一年内33458809.22601338735.82-3716906.00-631080639.04到期的非流动负债）租赁负债（含一年内16774158.32-17365922.386008502.93367323.0227764254.75到期的租赁负债）

1536669967.542701758735.8230060755.711913155408.93845989.682354488060.46

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5合并财务报表项目附注（续）

5.59现金流量表补充资料

5.59.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润412091865.68401621023.70

加：资产减值准备7804982.5017560834.36

信用减值准备10732521.698969106.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

22686258.538101545.96

折旧

使用权资产折旧5083565.344712991.86

无形资产摊销50826454.1946332049.39

长期待摊费用摊销5139195.423190177.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

426171.14-48211097.86（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）74262.23139723.71

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1167606.85-589268.98

财务费用（收益以“-”号填列）8950851.2241889207.05

投资损失（收益以“-”号填列）-120831724.04-131024746.52

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-11911609.29-14518443.97

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-758108.721056812.42

存货的减少（增加以“-”号填列）-178336216.49-764801543.43

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-813911854.60-31455397.06

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）1255688027.02-1819802794.26其他（注）-128474839.70-

经营活动产生的现金流量净额524112195.27-2276829819.65

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期增加的使用权资产2216192.2710052068.04

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2337889465.102121906762.51

减：现金的期初余额2121906762.514346678165.66

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额215982702.59-2224771403.15

注：其他系本期非同一控制下取得子公司产生的负商誉。

100上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.59现金流量表补充资料（续）

5.59.2本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1050290722.62

其中：上海同济检测技术有限公司158096962.30

上海同澜生态环境科技有限公司5000000.00

上海录润置业有限公司887193760.32

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物88823467.70

其中：上海同济检测技术有限公司17386164.58

上海同澜生态环境科技有限公司-

上海录润置业有限公司71437303.12

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物7875000.00

其中：上海慧之建建设顾问有限公司7875000.00

取得子公司支付的现金净额969342254.92

5.59.3现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金2337889465.102121906762.51

其中：库存现金180406.88272262.90

可随时用于支付的银行存款2337074484.002118818044.92

可随时用于支付的其他货币资金634574.222816454.69

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额2337889465.102121906762.51

101上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5合并财务报表项目附注（续）

5.60外币货币性项目

于2024年12月31日，本公司没有外币货币性项目。

5.61租赁

5.61.1本公司作为承租方

本期无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期发生额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用2941759.63本期未发生涉及售后租回交易的情况。

与租赁相关的现金流出总额为8950262.56元。

5.61.2本公司作为出租方

5.61.2.1作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入8860178.97-

6研发支出

6.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

人工费用60789247.1049617554.75

材料投入17604310.9413485495.62

其他1181771.543200621.03

合计79575329.5866303671.40

其中：费用化研发支出79575329.5866303671.40

资本化研发支出--

6.2本期无符合资本化条件的研发项目开发支出。

102上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7合并范围的变更

7.1非同一控制下企业合并

7.1.1本期发生的非同一控制下企业合并

股权取股权购买日至期末购买日至期末股权取得购买日的购买日至期末被购买方名称股权取得成本得比例取得购买日被购买方的被购买方的时点确定依据被购买方的收入

（%）方式净利润现金流

上海录润置业2024年6月1115000000.00100.00破产2024年6月取得控制日--2193903.48-59289890.47有限公司重整

上海同济检测2024年8月166417855.0055.00股权2024年8月取得控制日101131803.83-25881787.2381602435.29技术有限公司转让

上海同澜生态2024年7月18000000.00100.00吸收2024年7月取得控制日---环境科技有限公司合并

其他说明：

1、本公司全资持有的上海同铖置业有限公司参与上海录润置业有限公司破产重整以收购其100%股权，于2024年5月收到上海市第三中级人民法院发出的（2023）沪03破647号《民事裁定书》，裁定批准《上海录润置业有限公司重整计划（草案）》并终止上海录润置业有限公司重整程序，根据裁定，上海同铖置业有限公司以11.15亿元取得上海录润置业有限公司100%股权，上海录润置业有限公司于2024年6月完成工商变更，本公司取得对上海录润置业有限公司的控制权。

2、本公司2024年通过子公司上海同灏工程管理有限公司收购上海同济检测技术有限公司55%股权，

于2024年8月完成股东变更工商登记。本公司取得对上海同济检测技术有限公司及其全资子公司上海尚钛信息科技有限公司、上海同济环保建设科技有限公司及其控股子公司同济科创（山东）有限公司，以及控股子公司上海同济环保咨询有限公司、同济检测技术（山东）有限公司的控制权。

3、本公司2024年通过子公司上海同济环境工程科技有限公司以吸收合并的方式收购上海同澜生态环

境科技有限公司100%股权，于2024年7月取得该公司控制权并完成工商注销。

7.1.2合并成本及商誉

上海录润置业上海同济检测技术上海同澜生态环境合并成本有限公司有限公司科技有限公司

现金1115000000.00166417855.0018000000.00

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

其他---

合并成本合计1115000000.00166417855.0018000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1243406339.70124915303.3518068500.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值-128406339.7041502551.65-68500.00份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

公司采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。

业绩承诺的完成情况：无业绩承诺。

103上海同济科技实业股份有限公司

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7合并范围的变更（续）

7.1非同一控制下企业合并（续）

7.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海录润置业有限公司上海同济检测技术有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

流动资产2497057350.122397860750.12242225349.81232875169.14

非流动资产555800.0089855.41190593012.76138136560.84

资产合计2497613150.122397950605.53432818362.57371011729.98

负债：

流动负债1224291174.271224291174.28184927320.12184927320.12

非流动负债29915636.155000000.0024214659.8114943664.92

负债合计1254206810.421229291174.28209141979.93199870985.04

净资产1243406339.701168659431.25223676382.64171140744.94

减：少数股东权益---3442350.74-5725243.77

取得的净资产1243406339.701168659431.25227118733.38176865988.71上海同澜生态环境科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

流动资产18285034.8518354303.42

非流动资产18785589.6714589037.95

资产合计37070624.5232943341.37

负债：

流动负债19002124.5219002124.52

非流动负债--

负债合计19002124.5219002124.52

净资产18068500.0013941216.85

减：少数股东权益--

取得的净资产18068500.0013941216.85

104上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7合并范围的变更（续）

7.2同一控制下企业合并

本期无同一控制下企业合并。

7.3反向购买

本期无反向购买。

7.4处置子公司

7.4.1本期丧失子公司控制权的交易或事项

本期无丧失子公司控制权的交易或事项。

7.5其他原因的合并范围变动

7.5.1本期新设立子公司的信息

名称期末净资产本期净利润

无锡同溪济远管理有限公司1434243.39434243.39

舟山同舟水务有限公司1257175.06257175.06

无锡同溪济远管理有限公司，由本公司子公司上海同济房产有限公司投资设立，占比100%，注册资本100万元，期末实缴资本100万元，本期纳入合并报表范围。

舟山同舟水务有限公司，由本公司子公司上海同济环境工程科技有限公司投资设立，占比100%，注册资本100万元，期末实缴资本100万元，本期纳入合并报表范围。

7.5.2本期注销子公司的信息

名称注销前股权比例（%）工商注销日期

枣庄市同安水务有限公司100.002024年8月2日

上海和欣济利新能源科技有限公司51.002024年11月8日

7.5.3其他原因导致的合并范围减少

本期无其他原因导致的合并范围减少。

105上海同济科技实业股份有限公司

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8在其他主体中权益的披露

8.1在子公司中的权益

8.1.1企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质取得方式直接间接

长三角一体化示范区（上海）同杨低碳

上海市5000.00上海市技术服务100.00-投资设立科技有限公司

上海慧之建建设顾问有限公司上海市1000.00上海市科技推广和应用服务业-70.00非同一控制企业合并取得

上海慧汲港智能科技有限公司上海市200.00上海市软件和信息技术服务业-100.00非同一控制企业合并取得

上海新同济国际贸易发展有限公司上海市1096.68上海市贸易100.00-投资设立

上海同杨企业管理有限公司上海市100.00上海市企业管理咨询-100.00投资设立

上海同玖企业管理有限公司上海市10.00上海市企业管理咨询-100.00投资设立

上海同铖置业有限公司上海市50000.00上海市房地产-100.00投资设立

上海录润置业有限公司上海市87000.00上海市房地产-100.00非同一控制企业合并取得

上海同济建设有限公司上海市30000.00上海市建筑100.00-投资设立

上海济茗建设工程有限公司上海市1000.00上海市建筑-100.00投资设立

上海同济普兰德生物质能股份有限公司上海市2000.00上海市环境保护-78.35投资设立

上海同济房地产有限公司上海市20000.00上海市房地产100.00-投资设立

上海同瓴置业有限公司上海市600.00上海市房地产-100.00投资设立

上海同筑置业有限公司上海市600.00上海市房地产-100.00投资设立

上海同科物业服务有限公司上海市500.00上海市物业管理-100.00投资设立

上海同茗置业有限公司上海市600.00上海市房地产-100.00投资设立

上海同悦湾置业有限公司上海市1000.00上海市房地产-100.00投资设立

上海同久投资管理有限公司上海市10.00上海市投资管理-100.00投资设立

上海同旌置业有限公司上海市800.00上海市房地产-100.00投资设立

上海同泽房地产经营开发有限公司上海市500.00上海市房地产-90.00同一控制企业合并取得

上海同鑫房地产开发有限公司上海市3500.00上海市房地产-70.00同一控制企业合并取得

上海同桓投资管理有限公司上海市10.00上海市投资管理-100.00投资设立

上海同岐企业管理有限公司上海市10.00上海市投资管理-100.00投资设立

上海同轶企业管理有限公司上海市10.00上海市投资管理-100.00投资设立

上海同笙置业有限公司上海市1000.00上海市房地产-100.00投资设立

106上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1在子公司中的权益（续）

8.1.1企业集团的构成（续）

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

太仓同辉房地产开发有限公司江苏省苏州市1000.00江苏省苏州市房地产-100.00投资设立

苏州同悦房地产开发有限公司江苏省苏州市40000.00江苏省苏州市房地产-100.00投资设立

上海同杨淀昇置业有限公司上海市66000.00上海市房地产-100.00投资设立

上海同青置业有限公司上海市68000.00上海市房地产-100.00投资设立

无锡同溪济远管理有限公司江苏省无锡市100.00江苏省无锡市房地产-100.00投资设立

上海恒济置业发展有限公司上海市4000.00上海市房地产100.00-非同一控制企业合并取得

上海同济环境工程科技有限公司上海市22918.00上海市环境保护100.00-投资设立

四会市同济水务有限公司广东省肇庆市6000.00广东省肇庆市环境保护-100.00非同一控制企业合并取得

肇庆巿金渡同济水务有限公司广东省肇庆市2000.00广东省肇庆市环境保护-100.00投资设立

肇庆市禄步同济水务有限公司广东省肇庆市2000.00广东省肇庆市环境保护-100.00投资设立

肇庆市同济水务有限公司广东省肇庆市9000.00广东省肇庆市环境保护-100.00非同一控制企业合并取得

福州市同济水环境治理有限公司福建省福州市1000.00福建省福州市环境保护-95.00投资设立

盐城市同祺水务有限公司江苏省盐城市300.00江苏省盐城市环境保护-100.00投资设立

陕西同济水务有限公司陕西省西安市10000.00陕西省西安市环境保护-100.00投资设立

宝鸡市同济水务有限公司陕西省宝鸡市15000.00陕西省宝鸡市环境保护-100.00投资设立

惠州市同济环境科技有限公司广东省惠州市10000.00广东省惠州市环境保护-100.00投资设立

惠州市第八污水处理有限公司广东省惠州市1300.00广东省惠州市环境保护-100.00非同一控制企业合并取得

惠州市叡赛科水质净化有限公司广东省惠州市1580.00广东省惠州市环境保护-100.00非同一控制企业合并取得

惠州市雄越泰美污水处理有限公司广东省惠州市1000.00广东省惠州市环境保护-100.00非同一控制企业合并取得

上海宜客环境科技有限公司上海市300.00上海市环境保护-100.00投资设立

连云港市同杨水务有限公司江苏省连云港市300.00江苏省连云港市环境保护-100.00投资设立

江西同栗水务有限公司江西省萍乡市200.00江西省萍乡市环境保护-100.00投资设立

舟山同舟水务有限公司浙江省舟山市100.00浙江省舟山市环境保护-100.00投资设立

平乡县瑞盈环境科技有限公司河北省邢台市7000.00河北省邢台市环境保护100.00-投资设立

107上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1在子公司中的权益（续）

8.1.1企业集团的构成（续）

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海同灏工程管理有限公司上海市1000.00上海市工程管理100.00-同一控制企业合并取得

上海同济工程项目管理咨询有限公司上海市1000.00上海市工程管理-85.00同一控制企业合并取得

上海同培职业技能培训有限公司上海市100.00上海市教育-100.00投资设立

上海同恒海泰新材料科技发展有限公司上海市400.00上海市技术服务-51.00投资设立

上海天佑工程咨询有限公司上海市1000.00上海市工程管理-80.00同一控制企业合并取得

上海同济市政公路工程咨询有限公司上海市1000.00上海市工程管理-85.00同一控制企业合并取得

上海同杨工程咨询有限公司上海市100.00上海市工程管理-100.00投资设立

上海同济检测技术有限公司上海市2181.8181上海市工程管理-55.00非同一控制企业合并取得

上海尚钛信息科技有限公司上海市3300.00上海市科技推广和应用服务业-100.00非同一控制企业合并取得

上海同济环保建设科技有限公司上海市2000.00上海市建筑-100.00非同一控制企业合并取得

同济科创（山东）有限公司山东省青岛市1000.00山东省青岛市技术服务及技术咨询-51.00非同一控制企业合并取得

上海同济环保咨询有限公司上海市500.00上海市环境保护-51.00非同一控制企业合并取得

同济检测技术（山东）有限公司山东省济宁市2000.00山东省济宁市工程管理-51.00非同一控制企业合并取得

108上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1在子公司中的权益（续）

8.1.1企业集团的构成（续）

期末不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

8.1.2重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

上海同济工程项目管理咨询有限公司15%7787572.948497008.7810199281.50

上海天佑工程咨询有限公司20%10455774.5911573202.8513531451.86

上海同济检测技术有限公司45%-15158068.81-83603010.47

8.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海同济工程项目管理咨询有限公司480148381.8119273476.41499421858.22425179745.436985237.08432164982.51

上海天佑工程咨询有限公司412455811.4330046949.08442502760.51374845501.19-374845501.19

上海同济检测技术有限公司307170968.25181213807.47488384775.72273381392.1620720052.71294101444.87

109上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1在子公司中的权益（续）

8.1.3重要非全资子公司的主要财务信息（续）

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海同济工程项目管理咨询有限公司452165969.2120081826.09472247795.30391880219.628559100.92400439320.54

上海天佑工程咨询有限公司372833373.7130663392.35403496766.06330252365.45-330252365.45

上海同济检测技术有限公司————————————本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海同济工程项目管理咨询有限公司351510724.5451947888.6451947888.6441680222.98

上海天佑工程咨询有限公司438071528.1252278872.9452278872.9458120279.22

上海同济检测技术有限公司101131803.83-29393051.79-29393051.7956420909.54上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海同济工程项目管理咨询有限公司350695451.5856656033.6856656033.6845650869.29

上海天佑工程咨询有限公司416064863.7157866014.2357866014.2349245004.90

上海同济检测技术有限公司————————

110上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。

8.3在合营安排或联营企业中的权益

8.3.1重要的合营企业或联营企业

主要持股比例（%）对联营企业投资的联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接会计处理方法

同济大学建筑设计研究院（集团）

上海市上海市设计30.00-权益法有限公司上海同济建筑室内设计工程有限

上海市上海市设计18.92-权益法公司

上海同济工程咨询有限公司上海市上海市工程管理-37.00权益法上海同杨私募投资基金合伙企业

上海市上海市基金投资72.120.61权益法（有限合伙）

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司直接及间接持有上海同杨私募投资基金合伙企业（有限合伙）72.73%股权。根据上海同杨私募投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙协议，同杨私募基金管理人为上海可可私募基金管理有限公司，基金管理人主要通过投资决策委员会的形式履行其管理职责，投资委员会由5名委员组成，其中本公司委派2名委员，投资委员会的决议必须经全体成员五分之四以上同意并通过方为有效，因此公司对该基金不具有控制权，采用权益法进行核算。

111上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.3在合营安排或联营企业中的权益（续）

8.3.2重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目同济大学建筑设计研究院上海同济建筑室内设计同济大学建筑设计研究院上海同济建筑室内设计（集团）有限公司工程有限公司（集团）有限公司工程有限公司

流动资产6258992269.19676848412.505931237547.83613281614.94

其中：现金和现金等价物5835982687.97580402963.185540886093.01540507060.64

非流动资产788311730.0137574421.62833032450.8240344439.46

资产合计7047303999.20714422834.126764269998.65653626054.40

流动负债5927544876.49615856413.865673843720.55567599459.16

非流动负债19939354.8417500000.0027897296.6918500000.00

负债合计5947484231.33633356413.865701741017.24586099459.16

少数股东权益42773365.57-58388888.10-

归属于母公司所有者权益1057046402.3081066420.261004140093.3167526595.24

按持股比例计算的净资产份额317113920.6915337766.71301242028.0112775937.11

调整事项-306124.37-306124.37

--商誉----

--内部交易未实现利润----

--其他-306124.37-306124.37

对联营企业权益投资的账面价值317113920.6915643891.08301242028.0113082061.48

存在公开报价的联营企业权益----投资的公允价值

营业收入3873095204.09652426378.454048447651.67536348289.58

财务费用-109114200.87-9872052.82-92878980.06-11299081.17

所得税费用36011342.617699520.2940529307.015821128.87

净利润349123445.2122300934.17370838316.4317512343.50

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额349123445.2122300934.17370838316.4317512343.50

本年度收到的来自联营企业的股利87544143.502981831.4697102527.236063875.66

112上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.3在合营安排或联营企业中的权益（续）

8.3.2重要联营企业的主要财务信息（续）

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目上海同杨私募投资基金合伙企业上海同济工程咨询上海同杨私募投资基金合伙企业上海同济工程咨询（有限合伙）有限公司（有限合伙）有限公司

流动资产11138532.92525149043.3441809548.77486435121.82

其中：现金和现金等价物9488532.92485299740.2541809548.77442795340.12

非流动资产29166000.0027686710.34-17032015.12

资产合计40304532.92552835753.6841809548.77503467136.94

流动负债1.00491239608.75-442476764.75

非流动负债-554607.89-4023385.85

负债合计1.00491794216.64-446500150.60

少数股东权益----

归属于母公司所有者权益40304531.9261041537.0441809548.7756966986.34

按持股比例计算的净资产份额29068112.0822585368.7030153548.2921077784.95

调整事项-360601.00--360601.00-

--商誉----

--内部交易未实现利润----

--其他-360601.00--360601.00-

对联营企业权益投资的账面价值28707511.0822585368.7029792947.2921077784.95

存在公开报价的联营企业权益投资----的公允价值

营业收入-342030712.75-331197789.35

财务费用-200583.15-6441826.29-59548.77-6293731.39

所得税费用-3184866.13-3460336.28

净利润-1505016.8531604849.36-59548.7730580483.76

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额-1505016.8531604849.36-59548.7730580483.76

本年度收到的来自联营企业的股利-10157116.38-9161321.29

113上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8在其他主体中权益的披露（续）

8.3在合营安排或联营企业中的权益（续）

8.3.3不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计989188.711000367.85下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-11179.14367.85

其他综合收益--

综合收益总额-11179.14367.85

联营企业：

投资账面价值合计13971656.8010582304.89下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-431984.17-736357.97

其他综合收益--

综合收益总额-431984.17-736357.97

8.3.4合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期无合营企业和联营企业发生超额亏损。

9政府补助

9.1报告期末无按应收金额确认的政府补助。

9.2报告期末无涉及政府补助的负债项目

9.3计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

其他收益25562186.7327369233.41

合计25562186.7327369233.41

114上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策。

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产，其他权益工具投资，银行存款、合同资产、长期应收款、应收及其他应收款等。相关金融工具详情于各附注披露。

10.1金融工具的风险

10.1.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

10.1.1.1已逾期未减值的金融资产的账龄分析

本公司无已逾期未减值的金融资产。

10.1.1.2已发生单项减值的金融资产的分析

项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素

应收账款2745031.222745031.22预期无法收回

其他应收款7889662.107889662.10预期无法收回

115上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10与金融工具相关的风险（续）

10.1金融工具的风险（续）

10.1.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止2024年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。

10.1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

10.1.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

10.1.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的借款利率情况：平均为2.69%

假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降10%，则可能影响本公司本期的净利润减少或增加470万元。

10.1.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

116上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10与金融工具相关的风险（续）

10.2金融资产转移

10.2.1转移方式分类

已转移金融已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况资产性质金额判断依据已经转移了

背书应收款项融资11817648.98终止确认其几乎所有的风险和报酬

合计11817648.98

10.2.2因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额利得或损失

应收款项融资背书或贴现11817648.98-

合计11817648.98-

117上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11公允价值的披露

11.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产7425051.85--7425051.85

1、以公允价值计量且其变动计入7425051.85--7425051.85

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资7425051.85--7425051.85

（3）衍生金融资产----

2、指定为以公允价值计量且其----

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资--33901460.3133901460.31

（四）其他非流动金融资产----

（五）以公允价值计量且其变动--12813741.6412813741.64计入其他综合收益的金融资产

1、应收款项融资--12813741.6412813741.64

持续以公允价值计量的资产总额7425051.85-46715201.9554140253.80

118上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11公允价值的披露（续）

11.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

11.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

11.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

11.5持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

11.6持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

11.7本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

11.8不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

11.9其他不适用。

119上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12关联方及关联交易

12.1本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质的持股比例的表决权比例（万元）

（%）（%）

上海同杨实业上海市杨浦区投资、资产

100.0023.3823.38

有限公司宁国路28号4楼管理本公司最终控制方为上海市杨浦区国有资产监督管理委员会。

12.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：8.1。

12.3本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注：8.3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

同济大学建筑设计研究院（集团）有限公司联营企业上海同济建筑室内设计工程有限公司联营企业上海同济工程咨询有限公司联营企业上海迪顺酒店管理有限公司联营企业

上海同可源弘企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合营企业

12.4其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系上海声视创拓建设发展有限公司控股股东法人代表系本公司董事上海星空水岸企业发展有限公司控股股东法人代表系本公司董事上海滨星建设发展有限公司控股股东法人代表系本公司董事同济创新创业控股有限公司法人代表系本公司董事

120上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（金额单位：万元）

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

12.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

同济大学建筑设计研究院（集团）

设计咨询694.17245.35有限公司上海同济建筑室内设计工程有限

设计咨询606.384229.44公司

上海同济工程咨询有限公司咨询服务33.1947.90

12.5.1.2出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

同济大学建筑设计研究院（集团）

物业管理费158.59170.70有限公司上海同济建筑室内设计工程有限

物业管理费4.601.44公司

上海同济工程咨询有限公司物业管理费66.0567.70

上海迪顺酒店管理有限公司物业管理费34.4434.52上海声视创拓建设发展有限

咨询服务28.991.00公司

上海滨星建设发展有限公司咨询服务47.9441.65上海星空水岸企业发展有限

咨询服务12.71-公司

12.5.2关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本年无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

121上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（金额单位：万元）（续）

12.5.3关联租赁情况

12.5.3.1本公司作为出租方

本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

上海同济工程咨询有限公司房屋租赁400.49396.87

12.5.3.2本公司作为承租方

本期无本公司作为承租方的关联交易。

122上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（金额单位：万元）（续）

12.5.4关联担保情况

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

上海同济科技实业股份有限公司肇庆市同济水务有限公司2974.192020-03-292030-03-29否

上海同济科技实业股份有限公司平乡县瑞盈环境科技有限公司300.002021-08-202026-07-03否

上海同济科技实业股份有限公司上海同青置业有限公司66.002024-01-262025-01-25否上海同济科技实业股份有限公司为环境板块下子公司肇庆市同济水务有限公司长期借款2974.19万元提供担保（同时，肇庆市同济水务有限公司以高要区金利镇污水处理厂 BOT 特许经营协议下污水处理费的应收账款为此借款提供质押担保）。

上海同济科技实业股份有限公司为子公司平乡县瑞盈环境科技有限公司负责的“平乡县污水处理厂 PPP项目”提供 300万元履约保函。

上海同济科技实业股份有限公司为子公司上海同青置业有限公司负责的“上海市青浦区西虹桥蟠东路西侧项目18-01地块项目”提供66万元保证担保。

123上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（金额单位：万元）（续）

12.5.5关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

上海迪顺酒店3087.5020246272025股东同比例年月日年6月27日管理有限公司借款拆入同济创新创业

1800.002024年11月15日2025年11月14股东同比例日

控股有限公司借款

12.5.6关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额收购关联方持有的上海同济创新创业

同济检测技术有限公司16641.79-

控股有限公司55%股权

12.5.7关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1010.70889.58

12.5.8其他关联交易

本年无其他关联交易。

124上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12关联方及关联交易（续）

12.6应收、应付关联方等未结算项目情况（金额单位：万元）

12.6.1应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额计提坏账账面余额计提坏账

其他应收款上海迪顺酒店管理有限公司3087.50-3087.50-

12.6.2应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额上海同济建筑室内设计工程

应付账款14.7141.18有限公司同济大学建筑设计研究院

应付账款-25.66（集团）有限公司

预收款项上海同济工程咨询有限公司28.51-

其他应付款上海同济工程咨询有限公司54.31-

其他应付款同济创新创业控股有限公司2632.09-

合同负债上海声视创拓建设发展有限公司25.9345.42

合同负债上海星空水岸企业发展有限公司77.3524.34

合同负债上海滨星建设发展有限公司75.213.45

12.7关联方承诺

报告期内无关联方承诺。

125上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13股份支付

报告期内无股份支付。

14承诺及或有事项

14.1重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

14.2或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

15资产负债表日后事项

15.1利润分配情况

根据2025年4月24日本公司第十届董事会第六次会议决议通过的对2024年度利润分配预案，本公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派送现金红利2.00元（含税），截至2024年12月31日，公司总股本624761516股，扣减不参与利润分配的回购专用证券账户的股份4415520股后，本次实际参与分配的股数为620345996股，以此计算合计拟派发现金股利124069199.20元，剩余利润结转至以后年度分配。本年度不再以资本公积转增股本，该方案尚待股东大会批准。

15.2截至2024年4月24日止，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大

资产负债表日后事项。

16其他重要事项于2025年4月，本公司取得中国证券监督管理委员会签发的证监许可【2025】821号《关于同意上海同济科技实业股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》，同意本公司向专业投资者公开发行面值总额不超过10亿元公司债券的注册申请，该批复自同意注册之日起24个月内有效，本公司在注册有效期内可以分期发行公司债券。

除上述事项外，截至2024年12月31日止，本公司不存在需要披露的其他重要事项。

126上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17公司财务报表项目附注

17.1其他应收款

种类期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款3182697254.172577514912.54

合计3182697254.172577514912.54

17.1.1其他应收款

17.1.1.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内954097254.171927601236.37

1至2年1674688896.5272805345.55

2至3年39151139.44163027894.42

3至4年150037639.4598360117.48

4至5年86496352.5038444624.45

5年以上286115634.19285165356.37

小计3190586916.272585404574.64

减：坏账准备7889662.107889662.10

合计3182697254.172577514912.54

17.1.1.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

企业间往来3190586916.272585404574.64

小计3190586916.272585404574.64

减：坏账准备7889662.107889662.10

合计3182697254.172577514912.54

17.1.1.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备7889662.100.257889662.10100.00-

按组合计提坏账准备3182697254.1799.75--3182697254.17

其中：关联方组合3182697254.1799.75--3182697254.17

押金保证金及备用金组合-----

往来款组合-----

合计3190586916.27100.007889662.100.253182697254.17

127上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17公司财务报表项目附注（续）

17.1其他应收款（续）

17.1.1其他应收款（续）

17.1.1.3按坏账计提方法分类披露（续）

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备7889662.100.317889662.10100.00-

按组合计提坏账准备2577514912.5499.69--2577514912.54

其中：关联方组合2577514912.5499.69--2577514912.54

押金保证金及备用金组合-----

往来款组合-----

合计2585404574.64100.007889662.100.312577514912.54

按单项计提坏账准备：

期末余额单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

公司一7666986.837666986.83100.00%预计难以收回

公司二222675.27222675.27100.00%预计难以收回

合计7889662.107889662.10

按单项计提坏账准备的说明：详见财务报表附注3.10.7。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）954097254.17--

1至2年（含2年）1674688896.52--

2至3年（含3年）39151139.44--

3至4年（含4年）149975233.95--

4至5年（含5年）86397484.40--

5年以上278387245.69--

合计3182697254.17--

确定该组合依据的说明：详见财务报表附注3.10.7。

128上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17公司财务报表项目附注（续）

17.1其他应收款（续）

17.1.1其他应收款（续）

17.1.1.4按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额--7889662.107889662.10

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额--7889662.107889662.10

17.1.1.5坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备7889662.10----7889662.10

按组合计提坏账准备------

其中：关联方组合------

押金保证金及备用金组合------

往来款组合------

合计7889662.10----7889662.10本期无重要的坏账准备转回或收回金额。

17.1.1.6本期无实际核销的其他应收账款情况。

129上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17公司财务报表项目附注（续）

17.1其他应收款（续）

17.1.1其他应收款（续）

17.1.1.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额

的比例（%）

第一名子公司往来款990000000.002年以内31.03-

第二名子公司往来款640000000.001-2年20.06-

第三名子公司往来款500000000.001年以内15.67-

第四名子公司往来款439222254.172年以内13.77-

202393206.625年以上6.34-

第五名子公司往来款

133606793.385年以内4.19-

合计2905222254.1791.06-

17.2长期股权投资

17.2.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1117120039.9510966769.511106153270.441117120039.9510966769.511106153270.44

对联营、合营企业投资368406579.80-368406579.80352063628.08-352063628.08

合计1485526619.7510966769.511474559850.241469183668.0310966769.511458216898.52

130上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17公司财务报表主要项目注释（续）

17.2长期股权投资（续）

17.2.2对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海同济建设有限公司306272860.27--306272860.27--

上海同济房地产有限公司200000000.00--200000000.00--

上海同济环境工程科技有限公司333374988.00--333374988.00--

上海新同济国际贸易发展公司10966769.51--10966769.51-10966769.51

上海恒济置业发展有限公司54532302.38--54532302.38--

上海同灏工程管理有限公司117973119.79--117973119.79--

平乡县瑞盈环境科技有限公司70000000.00--70000000.00--

长三角一体化示范区（上海）同杨低碳24000000.00--24000000.00--科技有限公司

合计1117120039.95--1117120039.95-10966769.51

17.2.3对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收益宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他期末余额的投资损益调整股利或利润

同济大学建筑设计研究院（集团）有限公司301242028.01--103416036.18--87544143.50--317113920.69-

上海迪顺酒店管理有限公司7946591.30---1005334.35-----6941256.95-

上海同济建筑室内设计工程有限公司13082061.481324324.32-4219336.74--2981831.46--15643891.08-

上海同杨私募投资基金合伙企业（有限合伙）29792947.29---1085436.21-----28707511.08-

合计352063628.081324324.32-105544602.36--90525974.96--368406579.80-

17.2.4长期股权投资的减值测试情况：本公司的长期股权投资经测试本期未发生减值，故无需计提减值准备。

131上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17公司财务报表项目附注（续）

17.3营业收入及营业成本

17.3.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1004957.23375396.243070879.14770021.39

其他业务84121924.11-26076839.63-

合计85126881.34375396.2429147718.77770021.39

17.3.2营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

按业务类型分类：

房屋租赁收入1004957.23375396.243070879.14770021.39

资金占用费84121924.11-26076839.63-

合计85126881.34375396.2429147718.77770021.39

按业务类型分类：

境内85126881.34375396.2429147718.77770021.39境外（含港澳台）----

合计85126881.34375396.2429147718.77770021.39

17.4投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益18061322.2917891512.47

权益法核算的长期股权投资收益105544602.36109687160.48

交易性金融资产在持有期间的投资收益79797.0932793.33

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入12939.30-

合计123698661.04127611466.28

132上海同济科技实业股份有限公司

2024年度主要财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18补充资料

18.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-500433.37计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的3941661.19政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资1274944.24产和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时128474839.70应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的-支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允-价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产-生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业收外收入和支出4323441.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

所得税影响额-907361.34

少数股东权益影响额（税后）-422200.45

合计136184891.78

18.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期净利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.250.650.65

扣除非经常性损益后归属于公司6.810.430.43普通股股东的净利润

133