目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—77页审计报告

天健审〔2026〕8-554号

重庆万里新能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆万里新能源股份有限公司（以下简称万里股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万里股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万里股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共77页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（九）及财务报表附注五（一）3。

截至2025年12月31日，万里股份公司合并报表应收账款账面余额为人民币101726884.51元，坏账准备为人民币43600855.92元，账面价值为人民币58126028.59元。

万里股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

第2页共77页(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(二)1。

2025年度，万里股份公司合并报表营业收入为人民币506284516.01元，

由于铅酸蓄电池市场已经饱和，管理层及营销团队人员变动本期销售收入下滑，且营业收入是公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售

发票、运输单、客户签收单、提单、对账单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

第3页共77页任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万里股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

万里股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督万里股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

第4页共77页的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万里股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万里股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就万里股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共77页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十八日

第6页共77页重庆万里新能源股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆万里新能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为重庆蓄电池厂，1982年经重庆市人民政府批准以该厂为主体组建重庆蓄电池总厂。1992年6月公司经重庆市经济体制改革委员会渝改委〔1992〕115号文件批准改组设立，于1992年7月18日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为

915000002028144081的营业执照，注册资本153287400.00元，股份总数153287400股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份。公司股票已于1994年3月24日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属铅酸蓄电池制造业行业。主要经营活动为铅酸蓄电池的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月28日第十一届董事会第十次批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共77页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应重要的单项计提坏账准备的应收账款收账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应重要的应收账款坏账准备收回或转回收账款认定为重要应收账款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的重要的单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预重要的账龄超过1年的预付款项付款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在重要的在建工程项目建工程认定为重要在建工程。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应重要的账龄超过1年的应付账款付账款认定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的重要的账龄超过1年的其他应付款其他应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合重要的账龄超过1年的合同负债同负债认定为重要合同负债。

公司将已签订尚未完全履行的单项合同金额超过

重要的承诺事项资产总额5%或者性质特殊的承诺认定重要的承诺事项。

公司将诉讼请求金额超过利润总额5%或者性质特重要的或有事项殊的或有事项认定为重要的或有事项。

公司将影响金额超过资产总额5%或者性质特殊的重要的资产负债表日后事项事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第16页共77页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第17页共77页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第18页共77页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第19页共77页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第20页共77页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型应收商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——账龄组状况以及对未来经济状况的预测，账龄合编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内关联方

围内关联方组合状况以及对未来经济状况的预测，

第21页共77页通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月范围内关联方组合

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账龄状况以及对未来经济状况的预测，账龄组合编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第22页共77页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

第23页共77页初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

第24页共77页1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第25页共77页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-300.003.33-5.00

通用设备年限平均法5-150.006.67-20.00

专用设备年限平均法5-150.006.67-20.00

运输工具年限平均法10.000.0010.00

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物自建或者外包建设完成后达到可使用状态专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十四)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；法定使用权直线法软件3年；能为公司带来经济利益的期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

第26页共77页用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十五)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

第27页共77页命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十六)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

第28页共77页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

第29页共77页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商品销售合同

属于在某一时点履行的履约义务，在取得客户对货物的接收单、物流公司运单、在客户领用或者完成报关离港并取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)建造合同

公司与客户签订的光伏发电 EPC 总承包合同模式，属于在某一时点履行的履约义务，在项目验收合格达到发电条件且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

（3）充电桩充电服务收入

公司与第三方合作运营充电桩，为客户提供新能源汽车充电服务，在客户充电完成时按应收客户价款扣除充电成本的净额乘以分成比例确认收入。

(十八)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

第30页共77页取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

第31页共77页5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

第32页共77页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第33页共77页(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税额后，差额部分为应交增值税

第34页共77页消费税应纳税销售额（量）4%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

(二)税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）规定：对于出口企业出口货物劳务，实行增值税免、退税办法。本年度，子公司北京万电新能源有限公司（以下简称北京万电）的出口货物适用增值税免、退税办法。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金0.401054.92

银行存款83265275.9288140045.79

其他货币资金1558242.301913222.72

合计84823518.6290054323.43

(2)其他说明

其他货币资金余额中包括房改办住房资金等账户余额1558240.50元、期货保证金账

户余额1.80元，使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变

30381025.30190779.36

动计入当期损益的金融资产

其中：结构性存款30099246.58

其中：股票281778.72190779.36

第35页共77页项目期末数期初数

合计30381025.30190779.36

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内60972920.0377355327.37

1-2年5082655.431987113.36

2-3年746851.903729880.37

3-4年3223247.993073495.95

4-5年1833412.75581783.33

5年以上29867796.4131144488.84

账面余额合计101726884.51117872089.22

减：坏账准备43600855.9242430920.21

账面价值合计58126028.5975441169.01

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备14024868.8913.7914024868.89100.00

按组合计提坏账准备87702015.6286.2129575987.0333.7258126028.59

合计101726884.51100.0043600855.9242.8658126028.59（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9579208.018.139579208.01100.00

按组合计提坏账准备108292881.2191.8732851712.2030.3475441169.01

第36页共77页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计117872089.22100.0042430920.2136.0075441169.01

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）公司2025年破一汽红塔云南汽

3600363.58865928.263597778.453597778.45100.00产重组预计无

车制造有限公司法收回

小计3600363.58865928.263597778.453597778.45100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内58721810.422936090.535.00

1-2年2402201.66240220.1710.00

2-3年73266.0421979.8130.00

3-4年254081.97127040.9950.00

5年以上26250655.5326250655.53100.00

小计87702015.6229575987.0333.72

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

9579208.015173001.78727340.9014024868.89

账准备按组合计提

32851712.20-1886028.881389696.2929575987.03

坏账准备

合计42430920.213286972.902117037.1943600855.92

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额坏账准备

余额的比例（%）

东风商用车有限公司、东风商用车新疆有限公司10056329.289.892165834.86

第37页共77页东风专用卡车公司、东风随州专用汽车有限公

司、东风华神汽车有限公司、东风华神汽车有限

公司新能源事业部、东风商用车新疆有限公司、东风汽车贸易有限公司十堰分公司

长沙中联汽车零部件有限公司、河南中联重科智

能农机有限责任公司、湖南中联重科履带起重机

有限公司、中联重科股份有限公司工程起重机分

公司、湖南中联重科智能技术有限公司、湖南中9046455.068.89457778.45

联重科工程起重设备有限责任公司、湖南中联重

科智能农机有限责任公司、中联重科股份有限公

司、湖南中联重科车桥有限公司

云南力帆骏马车辆有限公司、云南时骏机械装备

6385705.176.286385705.17

制造有限公司

鑫源汽车有限公司、鑫源汽车有限公司高新区分

4395258.494.32258434.59

公司、重庆鑫源农机股份有限公司

浙江南都电源动力股份有限公司4393468.204.32219673.41

小计34277216.2033.709487426.48

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票43985173.6449774194.61

合计43985173.6449774194.61

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备43985173.64100.0043985173.64

其中：银行承兑汇票43985173.64100.0043985173.64

合计43985173.64100.0043985173.64（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

第38页共77页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备49774194.61100.0049774194.61

其中：银行承兑汇票49774194.61100.0049774194.61

合计49774194.61100.0049774194.61

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合43985173.64

小计43985173.64

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票17465952.46

小计17465952.46

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内1266514.8696.741266514.86

1-2年15918.891.2215918.89

2-3年5781.840.445781.84

3年以上20880.301.6020880.30

合计1309095.89100.001309095.89

(续上表)期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

第39页共77页期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内1600189.0798.231600189.07

1-2年7960.780.497960.78

2-3年3299.990.203299.99

3年以上17580.311.0817580.31

合计1629030.15100.001629030.15

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

重庆市永川区石油天然气安装工程有限公司366479.2927.99

云南振兴集团资源利用有限公司223266.9117.06

驰宏实业发展（上海）有限公司120017.449.17

黔东南州汇祥资源科技有限公司102601.917.84

贵州麒臻实业集团有限公司97182.457.42

小计909548.0069.48

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

亏损补足款149482650.09191392940.94

押金保证金182500.00554000.01

往来款342500.00352500.00

备用金37000.005000.00

其他549482.56763460.33

账面余额合计150594132.65193067901.28

减：坏账准备76697130.2276812029.43

账面价值合计73897002.43116255871.85

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第40页共77页账龄期末数期初数

1年以内528757.24474510.22

1-2年42485.45253514.82

2-3年93304.5728109139.53

3-4年27609139.538300912.51

4-5年8300912.51

5年以上114019533.35155929824.20

账面余额合计150594132.65193067901.28

减：坏账准备76697130.2276812029.43

账面价值合计73897002.43116255871.85

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备149482650.0999.2676208517.1450.9873274132.95

按组合计提坏账准备1111482.560.74488613.0843.96622869.48

合计150594132.65100.0076697130.2250.9373897002.43（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备191392940.9499.1376208517.1439.82115184423.80

按组合计提坏账准备1674960.340.87603512.2936.031071448.05

合计193067901.28100.0076812029.4339.78116255871.85

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据

第41页共77页期初数期末数单位名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据详见本财务报深圳市南方同正投表附注资有限公司（以下191392940.9476208517.14149482650.0976208517.1450.98十四简称南方同正）

（三）之说明

小计191392940.9476208517.14149482650.0976208517.1450.98

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1111482.56488613.0843.96

其中：1年以内528757.2426437.865.00

1-2年42485.454248.5510.00

2-3年93304.5727991.3730.00

4-5年85000.0068000.0080.00

5年以上361935.30361935.30100.00

小计1111482.56488613.0843.96

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数23725.5125351.4876762952.4476812029.43

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2124.272124.27

--转入第三阶段-9330.469330.46

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4836.62-13896.74-105839.09-114899.21本期收回或转回本期核销

第42页共77页第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）其他变动

期末数26437.864248.5576666443.8176697130.22期末坏账准备计提

5.0010.0051.1050.93比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

3-4年、4-5年、南方同正亏损补足款149482650.0999.2676208517.14

5年以上

重庆惠达实业股份

往来款257500.005年以上0.17257500.00公司北京搜房科技发展

押金保证金182500.001年以内0.129125.00有限公司南京舟海蓄电池有

往来款45000.004-5年0.0336000.00限公司云南东东商贸有限

往来款40000.004-5年0.0332000.00公司

小计150007650.0999.6176543142.14

7.存货

(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料22586089.162180069.4020406019.76

在产品57902198.081627707.0656274491.02

库存商品21413011.65643199.2520769812.40

发出商品15515591.431883189.9913632401.44

合计117416890.326334165.70111082724.62（续上表）期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料42572009.622432486.5640139523.06

第43页共77页期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

在产品46786938.86868936.0945918002.77

库存商品16082058.36277025.9015805032.46

发出商品13040801.141290344.5711750456.57

合计118481807.984868793.12113613014.86

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料2432486.56846241.891098659.052180069.40

在产品868936.09877826.66119055.691627707.06

库存商品277025.90642720.73276547.38643199.25

发出商品1290344.57793757.39200911.971883189.99

合计4868793.123160546.671695174.096334165.70

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据准备的原因估计售价减去至完工时估计将要发生的成本期将已计提存货跌价准原材料

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额备的存货耗用/售出估计售价减去至完工时估计将要发生的成本期将已计提存货跌价准在产品

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额备的存货耗用估计售价减去估计的销售费用以及相关税库存商品相关存货已销售处理费后的金额估计售价减去估计的销售费用以及相关税发出商品相关存货已销售处理费后的金额

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税进项税6454770.126454770.126301631.726301631.72

合计6454770.126454770.126301631.726301631.72

第44页共77页9.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数178805852.8261223698.12198263588.433603468.17441896607.54

本期增加金额389939.561108360.612603000.61115646.014216946.79

1)购置389939.561108360.61437689.82115646.012051636.00

2)在建工程转

2165310.792165310.79

入

本期减少金额12636.262129292.579464511.65102393.1611708833.64

1)处置或报废12636.262129292.579464511.65102393.1611708833.64

期末数179183156.1260202766.16191402077.393616721.02434404720.69累计折旧

期初数78581373.0051299823.47160138292.502744314.81292763803.78

本期增加金额6631045.194126379.1814630384.37255240.6825643049.42

1)计提6631045.194126379.1814630384.37255240.6825643049.42

本期减少金额10174.202080097.539023250.0588330.5811201852.36

1)处置或报废10174.202080097.539023250.0588330.5811201852.36

期末数85202243.9953346105.12165745426.822911224.91307205000.84减值准备期初数

本期增加金额96311.031445500.871541811.90

1)计提96311.031445500.871541811.90

本期减少金额

期末数96311.031445500.871541811.90账面价值

期末账面价值93980912.136760350.0124211149.70705496.11125657907.95

期初账面价值100224479.829923874.6538125295.93859153.36149132803.76

(2)闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

第45页共77页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备30023880.3928578379.521445500.87

通用设备868879.45772568.4296311.03

小计30892759.8429350947.941541811.90

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

专用设备1445500.871445500.87

通用设备96311.0396311.03

小计1541811.901541811.90（续上表）公允价值和处置费用的项目关键参数及其确定依据确定方式

管理层对不再使用、无内部调拨使用价值或对外转管理层参考市场因素综专用设备让价值的闲置机器设备参考市场因素全额计提减合判断值准备

管理层对不再使用、无内部调拨使用价值或对外转管理层参考市场因素综通用设备让价值的闲置机器设备参考市场因素全额计提减合判断值准备小计

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

光伏发电工程9339140.359339140.35

零星工程713278.23534498.23178780.00792120.18792120.18

合计10052418.58534498.239517920.35792120.18792120.18

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

光伏发电工程9618321.289339140.359339140.35

小计9618321.289339140.359339140.35

第46页共77页（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

光伏发电工程97.0097.00自有资金小计

(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

零星工程534498.23534498.23

小计534498.23534498.23

(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

零星工程534498.23534498.23

小计534498.23534498.23（续上表）公允价值和处置费用项目关键参数及其确定依据的确定方式

管理层对项目停滞、无内部调拨管理层参考市场因素零星工程使用价值或对外转让价值的零星工程参综合判断考市场因素全额计提减值准备小计

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额1945138.171945138.17

(1)租入1945138.171945138.17本期减少金额

期末数1945138.171945138.17累计折旧

第47页共77页项目房屋及建筑物合计期初数

本期增加金额243142.26243142.26

(1)计提243142.26243142.26本期减少金额

期末数243142.26243142.26减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值1701995.911701995.91期初账面价值

12.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数25334332.00953122.2226287454.22

本期增加金额202604.77202604.77

(1)购置202604.77202604.77本期减少金额

期末数25334332.001155726.9926490058.99

累计摊销-

期初数9097394.35696924.109794318.45

本期增加金额506686.68153525.09660211.77

(1)计提506686.68153525.09660211.77本期减少金额

期末数9604081.03850449.1910454530.22

第48页共77页项目土地使用权软件合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值15730250.97305277.8016035528.77

期初账面价值16236937.65256198.1216493135.77

13.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付股权款4500000.004500000.00

预付设备款490731.64490731.64441114.00441114.00

合计4990731.644990731.64441114.00441114.00

14.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因房改办住房资金等余额

货币资金1558242.301558242.30保证金等1558240.5元、期货保证金

账户余额1.80元，使用受限。

合计1558242.301558242.30

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因房改办住房资金等余额

货币资金1913222.721913222.72保证金等1913220.92元、期货保证金

账户余额1.80元，使用受限。

合计1913222.721913222.72保证金等

第49页共77页15.应付账款项目期末数期初数

材料款20487060.9423390241.16

工程及设备款5338391.87619505.51

合计25825452.8124009746.67

16.合同负债

项目期末数期初数

预收货款19169744.6618700620.46

合计19169744.6618700620.46

17.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6552822.7154619013.8853712464.067459372.53

离职后福利—设定提存计划16606.585250441.624183542.771083505.43

辞退福利206298.00206298.00

合计6569429.2960075753.5058102304.838542877.96

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴5765452.4649197318.5848850835.356111935.69

职工福利费81815.70757547.28839362.98

社会保险费8174.163360522.672711588.10657108.73

其中：医疗保险费7853.613144615.332501459.41651009.53

工伤保险费320.55215907.34210128.696099.20生育保险费

住房公积金662705.191076568.001081334.00657939.19

工会经费和职工教育经费34675.20227057.35229343.6332388.92

小计6552822.7154619013.8853712464.067459372.53

(3)设定提存计划明细情况

第50页共77页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险16218.245115318.734055735.751075801.22

失业保险费388.34135122.89127807.027704.21

小计16606.585250441.624183542.771083505.43

18.应交税费

项目期末数期初数

增值税4762238.726916470.06

消费税2867522.944512026.23

城市维护建设税536475.61830226.85

教育费附加229918.13355811.49

地方教育附加153278.75237207.66

印花税127685.91169285.31

其他37434.0428314.94

合计8714554.1013049342.54

19.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金1889315.042256550.23

房屋维修基金1109337.161109337.16

其他3203675.432918991.34

合计6202327.636284878.73

20.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

租赁负债1042986.75

合计1042986.75

21.其他流动负债

第51页共77页项目期末数期初数

待转销项税额2492066.802431080.67

合计2492066.802431080.67

22.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额482834.55

减：未确认融资费用7714.63

合计475119.92

23.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助1444445.68662769.39781676.29关的政府补助

合计1444445.68662769.39781676.29

24.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数153287400.00153287400.00

合计153287400.00153287400.00

25.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）741833453.61741833453.61

其他资本公积21712295.2121712295.21

合计763545748.82763545748.82

26.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-369203504.16-329796504.75

第52页共77页项目本期数上年同期数

加：本期归属于母公司所有者的净利润-52913027.75-39406999.41

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-422116531.91-369203504.16

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入500246608.21474561976.15566526637.84540076750.89

其他业务收入6037907.805340008.8111335384.819128317.13

合计506284516.01479901984.96577862022.65549205068.02

其中：与客户之间的

506284516.01479901984.96577862022.65549205068.02

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

铅酸蓄电池496312012.73470463141.46566526637.84540076750.89

其他9972503.289438843.5011335384.819128317.13

小计506284516.01479901984.96577862022.65549205068.02

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内506284516.01479901984.96577862022.65549205068.02

小计506284516.01479901984.96577862022.65549205068.02

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入506284516.01577862022.65

第53页共77页项目本期数上年同期数

小计506284516.01577862022.65

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为18700620.46元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

消费税18570481.5922075636.94

城市维护建设税1909243.222892879.88

土地使用税1869992.081869992.08

房产税1252455.881251235.10

教育费附加818247.131239805.64

地方教育附加545498.06826537.11

印花税468058.38572702.61

其他8550.714491.80

合计25442527.0530733281.16

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬8207654.607917471.12

差旅费2393225.422009949.36

广告费1296490.321724766.05

业务招待费440295.92457275.61

其他236306.56259175.04

合计12573972.8212368637.18

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬19547180.688376238.37

折旧费3063600.972850581.84

第54页共77页项目本期数上年同期数

中介机构服务费2690747.981545138.27

无形资产摊销660211.77630906.00

水电费460054.06532387.04

差旅费320788.84218799.77

小车费用158152.65310953.70

办公费323625.87169946.91

业务招待费143024.04278098.86

信息披露费301886.79603773.60

其他1585041.892112102.85

合计29254315.5417628927.21

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬3873808.731051806.94

折旧费用2263.268211.33

其他134691.78173737.56

合计4010763.771233755.83

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用131997.83

利息收入140288.55217611.70

手续费及其他45274.2923999.93

合计36983.57-193611.77

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助662769.39772922.64

第55页共77页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助50054.009926.1050054.00

代扣个人所得税手续费返还16196.16

合计729019.55782848.7450054.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收账款终止确认收益-10133.45-42291.14

合计-10133.45-42291.14

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产190245.94-47096.16

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

190245.94-47096.16

益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计190245.94-47096.16

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3172073.69-3401293.51

合计-3172073.69-3401293.51

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-3160546.67-2941271.68

固定资产减值损失-1541811.90

在建工程减值损失-534498.23

合计-5236856.80-2941271.68

12.资产处置收益

第56页共77页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益438904.30

合计438904.30

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他44023.5814355.6444023.58

合计44023.5814355.6444023.58

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失506981.281003826.79506981.28

其他14239.9093293.8314239.90

合计521221.181097120.62521221.18

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到押金保证金849000.011396346.00

收到政府补助50054.00

收到其他136409.88858232.25

合计1035463.892254578.25

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的管理费用5021458.804961375.80

支付的销售费用2515431.872530835.37

支付押金及保证金667235.191325764.05

第57页共77页项目本期数上年同期数

支付其他959891.77926578.47

合计9164017.639744553.69

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到并购亏损补足款41910290.85

收到资金拆借款9950000.00

合计51860290.85

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还资金拆借款9950000.00

合计9950000.00

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-52913027.75-39406999.41

加：资产减值准备5236856.802941271.68

信用减值准备3172073.693401293.51

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

25886191.6829369427.30

生产性生物资产折旧

无形资产摊销660211.77630906.00长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-438904.30失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）506981.281003826.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-190245.9447096.16

财务费用（收益以“－”号填列）131997.83

投资损失（收益以“－”号填列）10133.4542291.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

第58页共77页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）-630256.4321056738.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）21013207.63-8577843.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4989376.2716970669.97其他

经营活动产生的现金流量净额-2105252.2627039773.88

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1945138.17

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额83265276.3288141100.71

减：现金的期初余额88141100.7163643571.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4875824.3924497529.68

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金83265276.3288141100.71

其中：库存现金0.401054.92

可随时用于支付的银行存款83265275.9288140045.79可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额83265276.3288141100.71

第59页共77页项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现项目期末数期初数金等价物的理由

其他货币资金1558242.301913222.72使用受限

小计1558242.301913222.72

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内

1960217.66442110.991518106.67到期的租赁负债）

小计1960217.66442110.991518106.67

5.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额58366177.6371722702.16

其中：支付货款56658227.6370717888.16

支付固定资产等长期资产购置款887700.00504814.00

支付管理费用820250.00500000.00

(四)其他

1.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十二)之说明。

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

第60页共77页租赁负债的利息费用15079.49计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出售后租回交易产生的相关损益

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

工资薪酬3873808.731051806.94

折旧费用2263.268211.33

其他134691.78173737.56

合计4010763.771233755.83

其中：费用化研发支出4010763.771233755.83

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

公司将重庆万里电源科技有限公司、重庆万里华丰电池销售有限责任公司、北京万电、重庆万锂再生资源有限公司4家子公司纳入合并财务报表范围。

(二)子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）取得方

子公司名称注册资本（万元）业务性质及注册地直接间接式

重庆万里电源科技有限公司1000.00重庆市铅酸蓄电池制造业100.00设立重庆万里华丰电池销售有限

1000.00重庆市铅酸蓄电池销售100.00设立

责任公司

北京万电500.00北京市服务业100.00设立

重庆万锂再生资源有限公司100.00重庆市生态和环境治理100.00设立

八、政府补助

第61页共77页(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助50054.00

其中：计入其他收益50054.00

合计50054.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益1444445.68662769.39

小计1444445.68662769.39（续上表）

本期冲减成本本期冲减资其他变与资产/收益相财务报表列报项目期末数费用金额产金额动关

递延收益781676.29与资产相关

小计781676.29

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额712823.39782848.74

合计712823.39782848.74

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第62页共77页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第63页共77页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的33.70%（2024年12月31日：38.52%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段，并适当采取票据贴现的融资方式，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款25825452.8125825452.8125825452.81

其他应付款6202327.636202327.636202327.63一年内到期的

1042986.751081090.571081090.57

非流动负债

租赁负债475119.92482834.55482834.55

小计33545887.1133591705.5633108871.01482834.55（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款24009746.6724009746.6724009746.67

其他应付款6284878.736284878.736284878.73一年内到期的非流动负债

第64页共77页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁负债

小计30294625.4030294625.4030294625.40

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。2025年，本公司未持有固定利率和浮动利率金融工具，不存在利率风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

281778.7230099246.5830381025.30

动金融资产分类为以公允价值计量且其变

281778.7230099246.5830381025.30

动计入当期损益的金融资产

结构性存款30099246.5830099246.58

股票281778.72281778.72

2.应收款项融资43985173.6443985173.64

持续以公允价值计量的资产总额281778.7230099246.5843985173.6474366198.94

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第65页共77页公司持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司购买的银行结构性存款，分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，采用该结构性存款的预期收益率确定其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资系银行承兑汇票，剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）

家天下资产管理有限公司[注]上海资产管理5000.0018.1234.78

[注]家天下资产管理有限公司（以下简称家天下）及其一致行动人北京华居天下网络技

术有限公司、北京至创天地科技发展有限公司、北京普凯世纪投资管理有限公司、北京普凯

世杰投资咨询有限公司、北京车天下资讯有限公司、北京中指宏远数据信息技术有限公司合

计持有本公司34.78%的股权

(2)本公司最终控制方是莫天全。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京中指宏远数据信息技术有限公司同受最终控制方控制

第66页共77页其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京搜房网络技术有限公司同受最终控制方控制北京搜房科技发展有限公司同受最终控制方控制北京普凯世纪储能科技有限公司同受最终控制方控制北京普凯世纪投资管理有限公司同受最终控制方控制北京普凯世杰投资咨询有限公司同受最终控制方控制北京春日新材料科技有限公司同受最终控制方控制北京怡然居客科技发展有限公司同受最终控制方控制

南方同正原控股股东[注]

[注]南方同正为公司原控股股东，2018年8月9日起，家天下成为公司控股股东，同时南方同正将其持有的公司剩余全部股份（10072158股）的表决权权委托给家天下行使。

2025年10月，南方同正持有的本公司10072158股股份（占公司总股本的6.57%）被公开

司法拍卖，由竞买人家天下公司以每股14.25元，总价共人民币143528251.5元竞买成交。

截至2025年12月31日，家天下公司已完成前述司法拍卖股权登记过户

(二)关联交易情况

1.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数北京普凯世纪储能科技

光伏电站承建2350956.81有限公司

合计2350956.81

2.关联租赁情况

本期数租赁资产简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括以及未纳入租赁负债计量增加的租赁负确认的利未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额债本金金额息支出的可变租赁付款额）北京搜房科技

房屋2021115.6015079.49发展有限公司

[注]北京万电与北京搜房科技发展有限公司签订房屋租赁协议，2025年10月1日至

2027年9月30日，租赁面积1000.00平方米，季度含税租金为273750.00元，租赁押金

为182500.00元；2025年1月1日至2025年9月30日，租赁面积150.00平方米，该期

第67页共77页间租金全免。

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入北京中指宏远数据信息

7000000.002025/7/32025/10/22[注1]

技术有限公司北京搜房网络技术有限

2950000.002025/1/262025/9/29[注2]

公司

[注1]2025年7月，本公司与北京中指宏远数据信息技术有限公司签订借款协议，约定借款本金700.00万元，年利率为3.00%，本年资金拆借利息为6.42万元[注2]2025年1月，本公司与北京搜房网络技术有限公司签订借款协议，约定借款本金

295.00万元，年利率为3.10%，本年资金拆借利息为5.27万元

4.关联方资产转让

2025年12月，北京万电与北京普凯世杰投资咨询有限公司（以下简称世杰投资）、北

京普凯世纪投资管理有限公司（以下简称世纪投资）签署《股权转让协议》，约定北京万电以现金方式收购世杰投资、世纪投资分别持有的北京普凯世纪储能科技有限公司（以下简称普凯储能）50.00%股权。北京中和谊资产评估有限公司以2025年11月30日为评估基准日对普凯储能的评估价值为980.19万元。各方参考评估结果确认的交易价格为900.00万元，其中：合同签订5个工作日内支付50%，股权变更登记备案后5个工作日内支付50%。截至

2025年12月31日，北京万电已支付股权转让款450.00万元。上述股权转让于2026年1月4日办理工商变更登记。

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1270202.491535897.03

6.其他关联交易

2025年，北京万电与北京春日新材料科技有限公司（以下简称北京春日）、北京怡然

居客科技发展有限公司（以下简称北京怡然居）签署《离职经济补偿金及代通知金分摊协议》，约定由北京春日、北京怡然居调动至北京万电的员工产生的离职经济补偿金及代通知金按离

职员工在前后任职公司的工作天数进行分摊；本期归属于北京春日、北京怡然居的离职员工

经济补偿金62.46万元已由北京万电已支付给离职员工，北京春日、北京怡然居分别与北京搜房科技发展有限公司、北京万电签订《三方债权债务转移协议》，约定北京万电应收北京

第68页共77页春日、北京怡然居的款项由北京搜房科技发展有限公司代为偿付。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京普凯世纪储

2601910.75130095.54

能科技有限公司

小计2601910.75130095.54其他应收款

南方同正149482650.0976208517.14191392940.9476208517.14北京搜房科技发

182500.009125.00

展有限公司

小计149665150.0976217642.14191392940.9476208517.14

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数一年内到期的非流动负债

北京搜房科技发展有限公司1042986.75

小计1042986.75租赁负债

北京搜房科技发展有限公司475119.92

小计475119.92

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整

第69页共77页事项。

十四、其他重要事项

(一)控股股东提起诉讼事宜

2023年6月，控股股东家天下收到《上海金融法院受理通知书》（（2023）沪74民初

699号），上海金融法院于2023年5月18日受理家天下与南方同正、刘悉承股权转让纠纷案件，并于2023年6月1日受理相关保全申请，家天下请求判令的主要内容：判令南方同正按照《股份转让协议》约定继续履行资产置出义务，刘悉承予以配合、南方同正向家天下返还资产置出补偿款人民币200000000.00元、南方同正向家天下支付违约金

300000000.00元。2024年11月，上海金融法院一审判决家天下胜诉；2025年4月，上

海市高级人民法院二审判决驳回南方同正、刘悉承的上诉请求，维持原判。2025年10月，上海金融法院委托上海证券交易所通过大宗股票司法协助执行平台处置南方同正持有公司

10072158股股份后向家天下支付141785602.86元。

截至本财务报表批准报出日，上海金融法院以《上海金融法院执行裁定书（2025）沪

74执602号之二》裁定终结本次执行程序。同时，公司获悉，公司控股股东家天下尚在推进执行被执行人刘悉承质押给家天下其持有的南方同正10%股权（对应出资额为600.06万元），因该股权轮候查封，目前处于相关法院沟通协调移送处置权阶段。

(二)公司提起仲裁事宜

2017年6月，公司通过增资及股权转让的方式累计取得了重庆特瑞电池材料股份有限公司（以下特瑞电池）万股股份，总对价为人民币25520.00万元，持股比例为15.54%。

2018年12月，公司与刘悉承、邱晓微、重庆同正实业有限公司（以下简称同正实业）及特

瑞电池签署协议，约定由公司以12809.00万元的价格将上述特瑞电池股份全部转让给同正实业，上述买入卖出特瑞电池股份的交易给公司造成了投资亏损12711.00万元。协议约定，刘悉承和邱晓微承诺将对公司因本次投资造成的投资亏损予以全额补足；同时同正实业则其

受让的特瑞电池股份质押给公司，为刘悉承、邱晓微的前述亏损补足义务提供质押担保。

2023年3月，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会就刘悉承、邱晓微、同正实业，未

如期履行投资亏损补足义务提起仲裁申请，公司的仲裁申请主要内容：请求裁决刘悉承、邱晓微共同向上市公司支付投资亏损人民币127110000.00元。

2024年6月，中国国际经济贸易仲裁委员会以《裁决书》（（2024）中国贸仲京裁字

第1574号）作出终局裁决，并委托重庆涪陵公共资源交易有限公司对上述股权进行公开网

第70页共77页络司法拍卖。

2025年9月，公司收到重庆市第五中级人民法院划转的关于上述仲裁案件执行款

41910290.85元。

截至本财务报表批准报出日，重庆市第五中级人民法院以《重庆市第五中级人民法院执行裁定书（2024）渝05执1048号之六》裁定终结本次执行程序。目前公司已委托律师继续查找被执行人财产线索，推动穷尽法律措施继续强制执行。

(三)应收南方同正亏损补足款根据南方同正与家天下、刘悉承签订的《关于重庆万里新能源股份有限公司之股份转让协议》，在本次股份转让完成后三年内，南方同正应当促成本公司将本公司现有业务相关的所有资产，按照协议约定的方式转让给南方同正或其指定的其他主体，但转让价格不低于

6.8亿元。在股份转让完成后三年内（即2018年度、2019年度、2020年度），无论因任何

原因导致在业绩承诺期内的任意一个年度本公司现有业务发生亏损的，南方同正和刘悉承应当连带地以无偿捐赠的方式补偿本公司的亏损部分；为保证南方同正履行股份转让协议中的

各项义务，南方同正将持有的公司全部股份（10072158股，占公司总股本的6.57%）质押给家天下，刘悉承将持有南方同正10%的股份（对应600.06万元的出资额）质押给家天下。

家天下承诺，若南方同正、刘悉承未能按《股份转让协议》的约定履行相应义务，家天下在行使上述股权质押权利时，优先保证本公司亏损的补足款回收。截至2025年12月31日，公司累计确认2022年12月31日前的应收南方同正亏损补足款191392940.94元，2025年9月已收到仲裁执行款41910290.85元；同时公司享有对2023年度、2024年度、2025年度业绩补亏款的收款权利；

公司及公司控股股东家天下已分别对刘悉承及南方同正提起仲裁与诉讼，相关案件尚未完结。公司于2023年3月17日向中国国际经济贸易仲裁委员会就刘悉承、邱晓微、同正实业，因未如期履行投资亏损补足义务一案提起仲裁申请，2025年9月，公司收到执行款41910290.85元，目前该案件终结本次执行，公司已委托律师继续查找被执行人财产线索，推动穷尽法律措施继续强制执行。针对公司基于《关于重庆万里新能源股份有限公司之股份转让协议》享有要求刘悉承、南方同正支付业绩亏损补偿款的权利，公司因非协议签署方而不具备原告地位，己致函商请家天下作为原告委托律师采取诉讼手段为公司追偿，目前处于诉前准备阶段。家天下承诺将积极推进诉讼程序，穷尽法律措施为公司追偿业绩亏损补偿款，最大限度维护公司利益。

为支持公司持续经营、保全上市主体利益，控股股东家天下承诺于2026年4月30日起

第71页共77页3年内，根据公司经营需要，以包括但不限于现金偿付、债务重组、债务豁免、资产注入的方式，或上述方式的综合运用履行承诺。无论采取何种方式，以保全上市公司利益、保障公司及全体股东合法权益为原则，确保折价定价公允、程序符合监管要求，不因公司与任何第三方的诉讼（含未决诉讼）而延迟或免除履约义务，确保公司资产完整、经营稳定及上市地位不受损害。家天下对公司进行补偿后，公司应将对南方同正、刘悉承就投资亏损纠纷案和业绩亏损纠纷案享有的与补偿金额相同的债权转让给家天下，家天下因受让债权而在后续执行到位的财产归家天下所有。

截至本财务报表批准报出日，公司已致函商请家天下作为原告委托律师采取诉讼手段为公司追偿，目前处于诉前准备阶段，待上述诉讼仲裁案件取得生效法律文书经强制执行最终仍不能获得全额清偿后，家天下承诺，将按照以行使股权质押权利所获价值为限向公司支付未获清偿的业绩亏损补偿款。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内的关联方往来29739750.003000000.00

亏损补足款9664992.609664992.60

备用金1301.841135.40

账面余额合计39406044.4412666128.00

减：坏账准备9665057.699665049.37

账面价值合计29740986.753001078.63

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内26741051.842001135.40

1-2年2000000.00

2-3年10664992.60

3-4年10664992.60

第72页共77页账龄期末数期初数

账面余额合计39406044.4412666128.00

减：坏账准备9665057.699665049.37

账面价值合计29740986.753001078.63

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9664992.6024.539664992.60100.00

按组合计提坏账准备29741051.8475.4765.09<0.0129740986.75

合计39406044.44100.009665057.6924.5329740986.75（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9664992.6076.319664992.60100.00

按组合计提坏账准备3001135.4023.6956.77<0.013001078.63

合计12666128.00100.009665049.3776.313001078.63

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

南方同正9664992.609664992.609664992.609664992.60100.00

小计9664992.609664992.609664992.609664992.60100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方29739750.00

第73页共77页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1301.8465.095.00

其中：1年以内1301.8465.095.00

小计29741051.8465.09<0.01

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数56.779664992.609665049.37

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8.328.32本期收回或转回本期核销其他变动

期末数65.099664992.609665057.69期末坏账准备计

<0.01100.0024.53

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

南方同正亏损补足款9664992.603-4年24.539664992.60

北京万电新能源有合并范围内关1年以内、1-2

29739750.0075.47

限公司联方往来款年、3-4年备用金备用金1301.841年内65.09

小计39406044.44100.009665057.69

2.长期股权投资

第74页共77页(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资649520153.99649520153.99649520153.99649520153.99

合计649520153.99649520153.99649520153.99649520153.99

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备重庆万里电源

649420153.99649420153.99

科技有限公司北京万电新能

100000.00100000.00

源有限公司

小计649520153.99649520153.99

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-506981.28计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持50054.00续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置190245.94金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第75页共77页项目金额说明

债务重组损益-10133.45

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出29783.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-247031.11

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-247031.11

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-10.15-0.35-0.35扣除非经常性损益后归属于公司

-10.11-0.34-0.34普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -52913027.75

非经常性损益 B -247031.11

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -52665996.64

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 547629644.66

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E