审计报告

中电科数字技术股份有限公司

容诚审字[2025]200Z1554号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-135审计报告

容诚审字[2025]200Z1554号

中电科数字技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中电科数字技术股份有限公司（以下简称“电科数字”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电科数字2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于电科数字，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

参见财务报表附注“三、26、收入确认原则和计量方法”及“五、41、营业收入和营业成本”。

11、事项描述

2024年度，电科数字营业收入为人民币1070561.82万元，其收入是否确认

在恰当的财务报表期间以及收入的真实性可能存在潜在错报。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权相关的合同条款与条件，评价电科数字的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定。

（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对合同、发票、出库单、验收报告

或其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合电科数字收入确认的会计政策。

（4）针对工程建造收入，我们采用抽样的方式，执行了以下程序：*获取了

管理层提供的工程建造收入成本计算表，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析以评估管理层做出此项会计估计的

历史准确性；*获取经客户、监理方及电科数字三方确认的项目进度单，根据进度单复核计算当期确认收入及成本准确性；*向客户询证工程进度情况。

（5）我们针对确认收入金额，选取主要客户执行函证程序，以佐证收入确认的真实性。

（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他

支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）合同履约成本确认

参见财务报表附注“三、12、存货”及“五、7、存货”。

1、事项描述

截至2024年12月31日，电科数字存货账面价值为人民币397909.86万元，

2占合并财务报表资产总额33.33%，其中：合同履约成本账面价值为人民币

335599.07万元，占存货账面价值比例为84.34%。由于合同履约成本期末账面价值较大，其是否真实存在并由电科数字拥有可能存在潜在错报，因此我们将合同履约成本作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于合同履约成本所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试了管理层与合同履约成本管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

（2）我们选取样本测试了已发生合同履约成本的准确性，执行了截止性测试，检查其合同履约成本是否已被记录在恰当的会计期间，检查对财务报表日合同履约成本的确认是否符合企业会计准则的规定。

（3）获取主要项目实施起始时间、预计验收时间、实际完工验收时间、计划

实施周期、实际实施周期等，检查主要项目与收入确认相关的支持性文件，包括中标文件、销售合同及验收报告等，了解并核查合同履行时间。

（4）我们针对期末合同履约成本，选取主要项目执行监盘程序和函证程序，以佐证合同履约成本期末的存在性。

四、其他信息

电科数字管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括电科数字2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

3告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

电科数字管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估电科数字的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算电科数字、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督电科数字的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

4证据，就可能导致对电科数字持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致电科数字不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就电科数字中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为中电科数字技术股份有限公司容诚审字[2025]200Z1554号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）张立志（项目合伙人）

中国注册会计师：

郑理达

中国·北京中国注册会计师：

吴伶俐

2025年4月12日

6中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

中电科数字技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），公司持有由上海市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91310000132222692E 的营业执照。公司注册地址为上海市嘉定区城北路378号1605室，办公地址为上海市浦东新区白莲泾路127号中电科信息科技大厦19层。法定代表人：江波。

本公司于1993年9月，经上海市科学技术委员会“沪科（93）第286号”文批准成立。本公司股票于1994年3月24日在上海证券交易所上市，股票代码600850，所属行业为软件和信息技术服务业。

2006年2月22日，本公司股权分置改革方案经公司股东大会决议通过，公司非流

通股股东为使其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为：流

通股股东每持有10股获得3.4股的股份对价。实施上述股权分置改革方案后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

2012年6月15日，中国证监会核准了本公司发行股份购买资产的重大资产重组事项。2012年7月12日，本公司取得上海联合产权交易所出具的产权交易凭证，受让中国电子科技集团公司第三十二研究所和宋世民等7名自然人持有的上海华讯网络系统

有限公司88.1%的股权。2012年8月14日，公司非公开发行股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，公司股份总数由171031500股变更为321744887股。

2012年8月30日，公司完成工商变更登记手续，取得上海市工商行政管理局颁发

的营业执照，公司注册资本由171031500元变更为321744887元。

2016年5月18日，经公司2015年度股东大会决议通过2015年度利润分配方案，

11中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

以公司总股本321744887股为基数，向全体股东按每10股转增3股的比例实施资本公积转增股本。利润分配及资本公积转增股本完成后，公司总股本变更为418268353股。

2016年12月29日至2019年12月28日，公司股票期权累计行权并完成股份登记

8583875股，公司股份总数由418268353股变更为426852228股。

2021年6月4日，公司名称由“上海华东电脑股份有限公司”变更为“中电科数字技术股份有限公司”。

2022年5月17日，公司2021年年度股东大会审议通过2021年度利润分配及资本

公积转增股本预案，以公司总股本426852228股为基数，向全体股东按每10股转增3股的比例实施资本公积转增股本。利润分配及资本公积转增股本完成后，公司总股本变更为554907896股。

2022年5月24日，中国证监会核准公司向电科数字集团、三十二所等12名交易对

方发行股份购买柏飞电子100%股权。2022年9月23日，公司完成新增股份发行登记手续，共计130166450股。截至2022年12月31日，公司总股本为685074346股。

2023年11月10日至2023年12月31日，公司股票期权累计行权并完成股份登记

4067997股，公司总股本由685074346股变更为689142343股。

2024年，公司股票期权累计行权并完成股份登记5067367股，2024年9月公司实

施完成以人民币1元的总价格回购注销业绩补偿股份共计8589193股，公司总股本由

689142343股变更为685620517股。

本公司的控股股东是中电科数字科技（集团）有限公司。公司的实际控制人为中国电子科技集团有限公司，系国务院国有资产监督管理委员会管辖下的国有独资公司。

本公司经营范围包括：

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；建筑智能化系统设计；电气安装服务；

检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：数字技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；网络与信息安全软件开发；信息系统集成服务；信息系统运行维

12中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

护服务；信息技术咨询服务；计算机系统服务；工程管理服务；专业设计服务；网络技术服务；对外承包工程；电子产品销售；网络设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；

计算机软硬件及辅助设备零售；仪器仪表销售；广播电视传输设备销售；计算机及办公设备维修；通讯设备修理；计算机及通讯设备租赁；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司及子公司（以下合称“本集团”）属于软件和信息技术服务业。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月12日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本集团下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

13中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

3.营业周期

本集团正常营业周期为一年。

4.记账本位币

记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占应收账款坏账准备总额10%重要的单项计提坏账准备的应收账款

以上或金额≥100万元人民币单项计提金额占其他应收款坏账准备总额重要的单项计提坏账准备的其他应收款

10%以上或金额≥10万元人民币

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额账龄超过1年的重要合同负债

的10%以上或金额≥2000万元人民币单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额账龄超过1年的重要应付账款

的10%以上或金额≥400万元人民币单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款账龄超过1年的重要其他应付款

总额的10%以上或金额≥100万元人民币

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%重要的资本化研发项目

以上或金额≥1000万元人民币重要的非全资子公司所有非全资子公司

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本集团在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本集团在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本集团的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本集团在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本集团在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价

14中电科数字技术股份有限公司财务报表附注值计量。其中，对于被购买方与本集团在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本集团的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本集团在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本集团对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本集团能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

15中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本集团以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

16中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

17中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

*子公司持有本集团的长期股权投资，视为本集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本集团对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本集团向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本集团出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本集团对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本集团对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本集团购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

18中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本集团在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本集团处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报

19中电科数字技术股份有限公司财务报表附注表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本集团处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

20中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本集团外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

21中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

22中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

并同时确认新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本集团则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

23中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本集团对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放

24中电科数字技术股份有限公司财务报表附注贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当

25中电科数字技术股份有限公司财务报表附注期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损

26中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行不计提坏账准备

承兑人、背书人、出票人以及参照应收账款确定预期信用损商业承兑汇票其他债务人的信用风险失率计提坏账准备

应收账款确定组合的依据如下：

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本集团按单项计提预期信用损失。

27中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

本集团对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，除应收合并范围内关联方款项账龄组合编制应收账款客户信用风险与整个以外的应收款项

存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方款项应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备

其他应收款确定组合的依据如下：

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本集团按单项计提预期信用损失。本集团对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称确定组合的依据计提方法应收股利本组合为应收股利不计提坏账准备

本组合为应收金融机构的利息、理财收应收利息不计提坏账准备益

本组合为风险较低的押金及备用金、合无风险组合不计提坏账准备并范围内关联方款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收其他款项本组合为无风险组合以外的往来款项通过违约风险敞口和未来12个月内

或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期

28中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

合同资产确定组合的依据如下：

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。

本集团对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，质保金合同约定未到质保期的应收款项通过违约风险敞口和未来12个月

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，尚在履约款项除质保金组合之外的应收款项通过违约风险敞口和未来12个月

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

本集团对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及账龄组合根据该客户的信用风险特征

对未来经济状况的预测，计算预期信用损失B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算

29中电科数字技术股份有限公司财务报表附注预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险

30中电科数字技术股份有限公司财务报表附注是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

31中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

32中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

33中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本集团以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本集团采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本集团使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本集团在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日

34中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货发出时采用月末一次加权平均法、个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度

本集团存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材

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料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本集团一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同资产及合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

36中电科数字技术股份有限公司财务报表附注资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一

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致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

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及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本集团对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本集团长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

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价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本集团按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，应按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产

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分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

21。

本集团对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物504.001.92

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

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*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-504.00-10.001.80-4.80

运输设备年限平均法4-54.00-10.0018.00-24.00

电子工具年限平均法3-54.00-10.0018.00-32.00

办公设备年限平均法54.0019.20

专用设备年限平均法10-204.004.80-9.60

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本集团在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

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*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本集团在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本集团将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

*开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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*内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

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本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本集团在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本集团在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本集团确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本集团参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

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A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本集团按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本集团将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

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并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本集团可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

49中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

*该义务是本集团承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.股份支付

（1）股份支付的种类本集团股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支

50中电科数字技术股份有限公司财务报表附注付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本集团：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本集团如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

51中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

（1）一般原则

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

52中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断

53中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本集团与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

54中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

本集团收入确认的具体方法如下：

*按时点法确认收入

针对数字化产品、行业数字化、数字新基建分类中的产品交付验收类业务，其履约义务属于在某一时点履行，公司在相关产品的控制权转移给客户，取得验收报告、签收单之时确认收入。

*按时段法确认收入

针对数字化产品、行业数字化、数字新基建分类中的工程建设类业务，其履约义务属于在某一时段内履行，公司按照产出法确定恰当的履约进度，根据第三方监理评估已实现的结果确认收入。

*按时段法确认收入，对于在一定期限内提供的服务，根据服务期分段确认收入针对数字化产品、行业数字化、数字新基建分类中的服务类业务，其履约义务属于在某一时段内履行，公司对于在一定期限内提供的服务，根据服务期分段确认收入。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本集团能够满足政府补助所附条件；

*本集团能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、

55中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本集团不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税

56中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本集团对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本集团所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本集团对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所

57中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本集团能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本集团自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本集团取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

58中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本集团在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本集团根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

59中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

（3）本集团作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本集团对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

60中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本集团作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本集团将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本集团按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资

61中电科数字技术股份有限公司财务报表附注租赁资产。在租赁期的各个期间，本集团按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本集团作为承租人

在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本集团作为出租人

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁

62中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

会被分类为融资租赁的，本集团按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30.债务重组

（1）本集团作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本集团将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照附注三、10所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团首先按照附注三、10的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本集团作为债务人

63中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本集团初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照附注三、10所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本集团于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本集团报告期内财务报表无影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本集团报告期内财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本集团无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

64中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率

增值税3%/6%/9%/13%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实缴流转税税额7%/5%

企业所得税应纳税所得额8.25%/15%/16.5%/17%/20%/22%-31%/25%

2.本集团存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率

中电科数字技术股份有限公司15%

上海华讯网络系统有限公司15%

上海华讯网络存储系统有限责任公司25%

华讯网络（香港）有限公司16.5%/8.25%

华讯网络（美国）有限公司22%-31%

华讯网络（新加坡）有限公司17%

华讯网络（德国）有限公司15%

华存数据信息技术有限公司15%

北京华誉维诚技术服务有限公司15%

上海华东电脑系统有限公司15%

上海柏飞电子科技有限公司15%

南京柏飞电子科技有限公司20%

3.税收优惠

（1）本公司于2024年12月4日通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国

家税务总局上海市税务局的高新技术企业复审，继续享受15%的企业所得税税率，有效期为3年。

（2）本公司之子公司华存数据信息技术有限公司，于2023年12月12日通过上海

市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局的高新技术企业复审，继续享受

15%的企业所得税税率，有效期为3年。

（3）本公司之子公司上海华讯网络系统有限公司，于2023年12月12日通过上海

市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局的高新技术企业复审，继续享受

15%的企业所得税税率，有效期为3年。

65中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

上海华讯网络系统有限公司下属子公司华讯网络（香港）有限公司，注册地在香港，企业所得税税率为16.5%、8.25%。

上海华讯网络系统有限公司下属子公司华讯网络（美国）有限公司，注册地在美国，联邦企业所得税税率为21%、州所得税率为1%~10%。

上海华讯网络系统有限公司下属子公司华讯网络（新加坡）有限公司，注册地在新加坡，企业所得税税率为17%。

上海华讯网络系统有限公司下属子公司华讯网络（德国）有限公司，注册地在德国，企业所得税税率为15%。

（4）本公司之子公司上海华东电脑系统有限公司，于2024年12月4日通过上海

市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局的高新技术企业复审，继续享受15%的企业所得税税率，有效期为3年。

（5）本公司之子公司北京华誉维诚技术服务有限公司，于2024年12月2日经北

京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局批准，取得高新技术企业资格，享受15%的企业所得税税率，有效期为3年。

（6）本公司之子公司上海柏飞电子科技有限公司，于2024年12月26日经上海市

科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，取得高新技术企业资格，享受15%的企业所得税税率，有效期3年。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年

12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海柏飞电子科技有限公司下属子公司南京柏飞电子科技有限公司2024年度享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

66中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金12429.4224427.01

银行存款1840865738.812322442829.45

其他货币资金17694972.8717633459.90

存放财务公司款项332124393.03381677349.85

合计2190697534.132721778066.21

其中：存放在境外的款项总额303272220.53301443359.14

截至2024年12月31日，本集团受限资金情况如下：

项目2024年12月31日余额

保证金13859435.21

冻结款项4123883.32

合计17983318.53

除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承

兑汇票221419495.73—221419495.73215902659.76—215902659.76商业承

兑汇票106090980.156970452.7199120527.44102326068.506597917.6195728150.89

合计327510475.886970452.71320540023.17318228728.266597917.61311630810.65

（2）期末无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票—11449935.74

商业承兑票据—19012972.00

合计—30462907.74

（4）按坏账计提方法分类披露

67中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备327510475.88100.006970452.712.13320540023.17

其中：银行承兑汇票221419495.7367.61——221419495.73

商业承兑汇票106090980.1532.396970452.716.5799120527.44

合计327510475.88100.006970452.712.13320540023.17（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备318228728.26100.006597917.612.07311630810.65

其中：银行承兑汇票215902659.7667.85——215902659.76

商业承兑汇票102326068.5032.156597917.616.4595728150.89

合计318228728.26100.006597917.612.07311630810.65

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收票据。

*于2024年12月31日，按组合计提坏账准备

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

商业承兑汇票106090980.156970452.716.57102326068.506597917.616.45

银行承兑汇票221419495.73——215902659.76——

合计327510475.886970452.712.13318228728.266597917.612.07

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（5）坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年122024年12

类别月31日转销或核其他变计提收回或转回月31日销动

按单项计提坏账准备——————

68中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

本期变动金额

2023年122024年12

类别月31日转销或核其他变计提收回或转回月31日销动

按组合计提坏账准备6597917.61372535.10———6970452.71

其中：商业承兑汇票6597917.61372535.10———6970452.71

银行承兑汇票——————

合计6597917.61372535.10———6970452.71

（6）本期无实际核销的应收票据情况。

（7）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1818114616.321442465074.70

1至2年451700817.00305119739.78

2至3年164643920.51105107591.90

3至4年50559691.8074835468.22

4至5年58789155.6520095861.94

5年以上35730264.9122424816.99

小计2579538466.191970048553.53

减：坏账准备185257193.30146857104.07

合计2394281272.891823191449.46

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备28503066.891.1028503066.89100.00—

按组合计提坏账准备2551035399.3098.90156754126.416.142394281272.89

其中：账龄组合2551035399.3098.90156754126.416.142394281272.89

合计2579538466.19100.00185257193.307.182394281272.89（续上表）

69中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备25839432.471.3125839432.47100.00—

按组合计提坏账准备1944209121.0698.69121017671.606.221823191449.46

其中：账龄组合1944209121.0698.69121017671.606.221823191449.46

合计1970048553.53100.00146857104.077.451823191449.46

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户18331071.228331071.22100.00预计无法收回

客户25561137.645561137.64100.00预计无法收回

客户32520276.292520276.29100.00预计无法收回

客户41507724.001507724.00100.00预计无法收回

客户51374750.001374750.00100.00预计无法收回

其他零星客户9208107.749208107.74100.00预计无法收回

合计28503066.8928503066.89100.00—

*于2024年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比计提账面余额坏账准备例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内1817960204.3223513515.341.291442465074.7019773186.251.37

1-2年451473911.3331181305.176.91304830095.9623166135.847.60

2-3年164354276.6928286439.9017.21104865656.2629756140.1528.38

3-4年50339789.7226497799.0252.6458560546.0821386383.3936.52

4-5年40677908.6721473530.7152.7914854767.548583017.4557.78

5年以上26229308.5725801536.2798.3718632980.5218352808.5298.50

合计2551035399.30156754126.416.141944209121.06121017671.606.22

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

70中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

本期变动金额

2023年12月312024年12月31

类别日收回或转计提转销或核销其他变动日回

按单项计提坏账准备25839432.472921665.595300.00263331.17—28503066.89

按组合计提坏账准备121017671.6035919099.05—200000.0017355.76156754126.41

其中：账龄组合121017671.6035919099.05—200000.0017355.76156754126.41

合计146857104.0738840764.645300.00463331.1717355.76185257193.30本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款463331.17

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

第一名333366200.00—333366200.009.78—

第二名218353370.991533018.87219886389.866.456930939.29

第三名111242510.40—111242510.403.262070279.24

第四名87200711.76—87200711.762.56652289.52

第五名6933373.5877037484.1983970857.772.46844359.35

合计757096166.7378570503.06835666669.7924.5110497867.40

（6）期末应收账款较期初增长31.32%，主要系公司本期末尚未收到的货款增加所致。

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据39608445.8744700998.79

应收账款5211353.3222215965.14

合计44819799.1966916963.93

（2）期末本集团无已质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

71中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票38388885.69—

（4）期末应收款项融资较期初下降33.02%，主要系期末持有供应链平台票据减少所致。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内831343115.5498.75906825008.8496.60

1至2年8018585.720.9519535853.502.08

2至3年1573355.470.194329836.650.46

3年以上943746.630.118084506.490.86

合计841878803.36100.00938775205.48100.00

本集团账龄超过1年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要系合同尚未履行完毕。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例（%）

第一名413793885.1349.15

第二名48066537.605.71

第三名31600032.413.75

第四名23693197.392.81

第五名18616266.402.21

合计535769918.9363.63

6.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款141404775.21139694664.65

（2）其他应收款

*按账龄披露

72中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内77078132.3070765264.50

1至2年25383744.9635692784.56

2至3年23842640.3910405362.52

3至4年4974690.3514732446.12

4至5年10487892.485579680.46

5年以上19771242.3019442492.57

小计161538342.78156618030.73

减：坏账准备20133567.5716923366.08

合计141404775.21139694664.65

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

备用金及押金18150798.0624122276.59

保证金113530715.97109771824.19

代收代付款3880928.978352177.92

应收业绩补偿款4594173.002576757.90

其他21381726.7811794994.13

小计161538342.78156618030.73

减：坏账准备20133567.5716923366.08

合计141404775.21139694664.65

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2023年12月31日

12777187.231460214.922685963.9316923366.08

余额

2023年12月31日

————余额在本期

--转入第二阶段————

--转入第三阶段—-18000.0018000.00—

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提1604733.26602701.551002766.683210201.49

本期转回————

本期转销————

73中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

本期核销————

其他变动————

2024年12月31日

14381920.492044916.473706730.6120133567.57

余额

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*按单项计提坏账准备的其他应收款情况期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位1286400.00286400.00100.00无法收回

单位2230000.00230000.00100.00无法收回

单位3220000.00220000.00100.00无法收回

单位4197000.00197000.00100.00无法收回

单位5195000.00195000.00100.00无法收回

其他零星单位2578330.612578330.61100.00无法收回

合计3706730.613706730.61100.00

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

类别

31日转销或计提收回或转回其他变动31日

核销按单项计提坏

2685963.931002766.68——18000.003706730.61

账准备按组合计提坏

14237402.152207434.81——-18000.0016426836.96

账准备

合计16923366.083210201.49———20133567.57

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2024年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额比例（%）

第一名履约保证金17149867.703年以内10.622447090.36

74中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

占其他应收款期

2024年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额比例（%）

第二名押金6494125.751年以内4.02—

第三名履约保证金4249244.003年以内2.63141065.32

第四名其他3734312.931年以内2.3124318.55

1-5年，5

第五名履约保证金3703000.002.291159950.00年以上

合计—35330550.38—21.873772424.23

*期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

7.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料148977278.9327624189.83121353089.10169411409.2027514271.56141897137.64

生产成本186441881.9724250931.03162190950.94147101519.0723821681.55123279837.52

库存商品338671465.1215756584.54322914880.58327602629.1215716737.03311885892.09

发出商品426983.1926741.79400241.40737919.5116982.59720936.92

周转材料53459.72—53459.7247626.30—47626.30合同履约

3365551050.339560391.183355990659.153022141246.192890801.773019250444.42

成本委托加工

16711933.87516618.6916195315.1816812506.43577270.0216235236.41

物资

合计4056834053.1377735457.063979098596.073683854855.8270537744.523613317111.30

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料27514271.56109918.27———27624189.83

生产成本23821681.55429249.48———24250931.03

库存商品15716737.0341648.51—1801.00—15756584.54

发出商品16982.599759.20———26741.79

合同履约成本2890801.776668920.13669.28——9560391.18

委托加工物资577270.02495884.44—556535.77—516618.69

合计70537744.527755380.03669.28558336.77—77735457.06

75中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

8.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产832017786.6531984089.30800033697.35786134143.2830520756.79755613386.49

减：列示于其他非

流动资产的合同资1309125.1613091.251296033.912015811.8320158.121995653.71产

合计830708661.4931970998.05798737663.44784118331.4530500598.67753617732.78

（2）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例（%）金额预期信用损失率（%）

按单项计提减值准备35972.42—35972.42100.00—

按组合计提减值准备830672689.07100.0031935025.633.84798737663.44

其中：质保金组合77075844.509.28785431.401.0276290413.10

尚在履约款项753596844.5790.7231149594.234.13722447250.34

合计830708661.49100.0031970998.053.85798737663.44（续上表）

2023年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例（%）金额预期信用损失率（%）

按单项计提减值准备—————

按组合计提减值准备784118331.45100.0030500598.673.89753617732.78

其中：质保金组合71582832.009.13715828.321.0070867003.68

尚在履约款项712535499.4590.8729784770.354.18682750729.10

合计784118331.45100.0030500598.673.89753617732.78

减值准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

76中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

名称

账面余额减值准备计提比例（%）计提理由

客户635569.5035569.50100.00预计无法收回

客户7402.92402.92100.00预计无法收回

合计35972.4235972.42100.00—

*于2024年12月31日，按组合计提减值准备的合同资产

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备例

（%）

（%）

质保金组合77075844.50785431.401.0271582832.00715828.321.00

尚在履约款项753596844.5731149594.234.13712535499.4529784770.354.18

合计830672689.0731935025.633.84784118331.4530500598.673.89

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）减值准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

项目

31日本期转销/其他变本期计提本期转回31日

核销动单项计提减值准备

—35972.42———35972.42的应收账款按组合计提减值准

30500598.671434426.96———31935025.63

备的应收账款

其中：质保金组合715828.3269603.08———785431.40

尚在履约款项29784770.351364823.88———31149594.23

合计30500598.671470399.38———31970998.05

（4）本期无实际核销的合同资产情况。

9.一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应收款6102388.205634613.53

10.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

预缴税金10913103.91246290.69

待认证、待抵扣税金89173633.0649983005.16

合计100086736.9750229295.85

77中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

期末其他流动资产较期初增长99.26%，主要系本期末待认证、待抵扣及预缴税金增加所致。

11.长期应收款

（1）长期应收款情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁款254117085.37—254117085.37265254577.62—265254577.62

其中：未实现融

92115208.12—92115208.12102989230.71—102989230.71

资收益

减：一年内到期

6102388.20—6102388.205634613.53—5634613.53

的长期应收款

合计248014697.17—248014697.17259619964.09—259619964.09

（2）本期无实际核销的长期应收款情况。

12.长期股权投资

本期增减变动

2023年12月

被投资单位

31日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资

资的投资损益益调整变动联营企业北京国睿中数科

8471678.87——857048.67——

技股份有限公司（续上表）本期增减变动

2024年12月减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润联营企业北京国睿中数科

———9328727.54—技股份有限公司

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

2023本期增减变动

2024年

年12项目本期计入其本期计入其12月31月31减少投追加投资他综合收益他综合收益其他日日资的利得的损失

上海教享科技有限——————

78中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2023本期增减变动

2024年

年12项目本期计入其本期计入其12月31月31减少投追加投资他综合收益他综合收益其他日资日的利得的损失公司上海华诚金锐信息

—5270000.00——5270000.00——技术有限公司

合计—5270000.00——5270000.00——（续上表）累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计本期确认的股利收项目他综合收益综合收益的损量且其变动计入其他入的利得失综合收益的原因上海教享科技有限公业务模式和现金流量

——36516806.60司特征上海华诚金锐信息技业务模式和现金流量

——15270000.00术有限公司特征

合计——51786806.60

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资。

14.投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.2023年12月31日1007053.55

2.本期增加金额—

3.本期减少金额—

4.2024年12月31日1007053.55

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日555936.09

2.本期增加金额17797.92

（1）计提或摊销17797.92

3.本期减少金额—

4.2024年12月31日573734.01

三、减值准备

1.2023年12月31日—

2.本期增加金额—

3.本期减少金额—

4.2024年12月31日—

79中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值433319.54

2.2023年12月31日账面价值451117.46

15.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产166749909.87169454202.94

（2）固定资产

*固定资产情况项目办公设备运输设备电子设备专用设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月31

8852605.8512743244.52134727398.86122662656.33278985905.56日

2.本期增加金额1729513.13488616.7923108427.90-2825728.7622500829.06

（1）购置1729513.13488616.7918913260.40-2825728.7618305661.56

（2）存货转入——4166375.42—4166375.42

（3）汇率波动影

——28792.08—28792.08响

3.本期减少金额1894618.622428848.924891227.76—9214695.30

（1）处置或报废1894618.622428848.924889574.91—9213042.45

（2）汇率波动影

——1652.85—1652.85响

4.2024年12月31

8687500.3610803012.39152944599.00119836927.57292272039.32日

二、累计折旧

1.2023年12月31

6342142.8210403516.2389678139.002995442.25109419240.30日

2.本期增加金额810696.14826721.8215800268.397189175.5224626861.87

（1）计提810696.14826721.8215783321.497189175.5224609914.97

（2）汇率波动影

——16946.90—16946.90响

3.本期减少金额1739690.182324875.494571869.37—8636435.04

（1）处置或报废1739690.182324875.494570446.30—8635011.97

（2）汇率波动影

——1423.07—1423.07响

80中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目办公设备运输设备电子设备专用设备合计

4.2024年12月31

5413148.788905362.56100906538.0210184617.77125409667.13日

三、减值准备

1.2023年12月31

——112462.32—112462.32日

2.本期增加金额—————

3.本期减少金额—————

4.2024年12月31

——112462.32—112462.32日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31

3274351.581897649.8351925598.66109652309.80166749909.87日账面价值

2.2023年12月31

2510463.032339728.2944936797.54119667214.08169454202.94日账面价值

*期末无暂时闲置的固定资产情况。

*期末无通过经营租赁租出的固定资产。

*期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

16.使用权资产

项目房屋及建筑物设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日361652877.655738602.39367391480.04

2.本期增加金额121192115.32—121192115.32

（1）新增租赁90196242.67—90196242.67

（2）租赁变更30821146.96—30821146.96

（3）其他增加174725.69—174725.69

3.本期减少金额9753350.40—9753350.40

（1）租赁到期8660325.40—8660325.40

（2）其他减少1093025.00—1093025.00

4.2024年12月31日473091642.575738602.39478830244.96

二、累计折旧

1.2023年12月31日176567369.051593675.69178161044.74

2.本期增加金额74912289.061147720.4476060009.50

（1）计提74810740.231147720.4475958460.67

（2）其他增加101548.83—101548.83

81中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物设备合计

3.本期减少金额6096910.58—6096910.58

（1）处置2741836.69—2741836.69

（2）租赁到期3355073.89—3355073.89

4.2024年12月31日245382747.532741396.13248124143.66

三、减值准备

1.2023年12月31日———

2.本期增加金额———

3.本期减少金额———

4.2024年12月31日———

四、账面价值

1.2024年12月31日账

227708895.042997206.26230706101.30

面价值

2.2023年12月31日账

185085508.604144926.70189230435.30

面价值

17.无形资产

（1）无形资产情况项目软件商标权专有技术合计

一、账面原值

1.2023年12月31日332762834.833800000.009496840.33346059675.16

2.本期增加金额94256931.46——94256931.46

（1）购置23470807.48——23470807.48

（2）内部研发70786123.98——70786123.98

3.本期减少金额————

4.2024年12月31日427019766.293800000.009496840.33440316606.62

二、累计摊销

1.2023年12月31日192252785.693574667.532903614.06198731067.28

2.本期增加金额43892845.47152000.041419368.0445464213.55

（1）计提43892845.47152000.041419368.0445464213.55

3.本期减少金额————

4.2024年12月31日236145631.163726667.574322982.10244195280.83

三、减值准备

1.2023年12月31日————

2.本期增加金额————

3.本期减少金额————

82中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目软件商标权专有技术合计

4.2024年12月31日————

四、账面价值

1.2024年12月31日账

190874135.1373332.435173858.23196121325.79

面价值

2.2023年12月31日账

140510049.14225332.476593226.27147328607.88

面价值

（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截至2024年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

为74.84%。

（3）期末无形资产较期初增长33.12%，主要系本期末资本化项目转入的无形资产增加所致。

18.长期待摊费用

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

租入房屋装修费12779690.1615299897.525957873.15—22121714.53

人才激励5230000.003410000.004010000.00—4630000.00

合计18009690.1618709897.529967873.15—26751714.53

期末长期待摊费用较期初增长48.54%，主要系本期末办公楼装修工程投入增加所致。

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备309390987.2546425322.76268328868.9240259626.86

暂估成本335793661.5550369049.23383643368.4957546505.28

租赁486587341.3373040461.17446159203.7467052857.66

其他7374212.101142061.203612281.34579007.24

合计1139146202.23170976894.361101743722.49165437997.04

（2）未经抵销的递延所得税负债

83中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

租赁456698499.4268514748.64421993605.4563441596.40

其他165221.8944553.70227517.5760776.65

合计456863721.3168559302.34422221123.0263502373.05

（3）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损149377134.4388831023.40

可抵扣暂时性差异35146625.3315418308.06

合计184523759.76104249331.46

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日

20265653234.458339980.44

20279396077.019396077.01

2028210734.574346933.37

20293985940.667089753.18

20305311156.705311156.70

20314968790.974968790.97

203213034726.5813034726.58

203340657514.3636343605.15

203466158959.13—

合计149377134.4388831023.40

20.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产1309125.1613091.251296033.912015811.8320158.121995653.71

预付工程设备款———2092358.40—2092358.40

合计1309125.1613091.251296033.914108170.2320158.124088012.11

期末其他非流动资产较期初下降68.30%，主要系期末预付工程设备款减少所致。

21.所有权或使用权受到限制的资产

84中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金17983318.5317983318.53冻结存入银行保证金或冻结资金期末已背书或贴现且在资产负债

应收票据30462907.7429234201.84其他表日尚未到期的应收票据

合计48446226.2747217520.37——

22.短期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日

贴现未终止确认票据22841786.9076673543.71

信用借款435500000.00154000000.00

未到期应付利息138554.10159209.73

合计458480341.00230832753.44

期末短期借款较期初增长98.62%，主要系本期末信用借款增加所致。

23.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票555181061.9789083778.43

商业承兑汇票302716382.2249176103.66

合计857897444.19138259882.09

期末应付票据较期初增长520.50%，主要系本期末未到期应付票据增加所致。

24.应付账款

（1）按账龄列示项目2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1405373997.461559269554.24

1-2年321305587.53231557673.89

2-3年145119850.51129610147.58

3年以上64829474.7661091777.73

合计1936628910.261981529153.44

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2024年12月31日未偿还或未结转的原因

供应商185910412.07项目尚未完工，款项未结算供应商230179360.56项目尚未完工，款项未结算

85中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日未偿还或未结转的原因

供应商317840000.00项目尚未完工，款项未结算供应商413215359.12项目尚未完工，款项未结算供应商58404336.29项目尚未完工，款项未结算供应商68080314.60项目尚未完工，款项未结算供应商77466676.11项目尚未完工，款项未结算供应商87366518.48项目尚未完工，款项未结算供应商96616972.00项目尚未完工，款项未结算供应商105700000.00项目尚未完工，款项未结算供应商115327082.40项目尚未完工，款项未结算供应商124990485.44项目尚未完工，款项未结算供应商134600000.00项目尚未完工，款项未结算供应商144460605.10项目尚未完工，款项未结算供应商154387380.00项目尚未完工，款项未结算合计214545502.17

25.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

合同负债2825600651.133453139542.19

（2）期末账龄超过1年的重要合同负债项目2024年12月31日未偿还或未结转的原因

项目127858053.10未达到结算条件

项目220365486.75未达到结算条件

合计48223539.85—

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬220762906.971155065964.431154772488.15221056383.25

二、离职后福利-设定提存计

6649719.47124498083.96124207944.806939858.63

划

三、辞退福利434588.0010914246.8810074267.241274567.64

合计227847214.441290478295.271289054700.19229270809.52

86中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

（2）短期薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴212217181.17976328225.85976130573.81212414833.21

二、职工福利费120.007338061.227337631.22550.00

三、社会保险费4120085.6467251394.7067438342.073933138.27

其中：医疗保险费3990989.0365057106.6365223393.433824702.23

工伤保险费73615.801764462.871764021.4574057.22

生育保险费55480.81429825.20450927.1934378.82

四、住房公积金3181699.8384423719.4384307104.423298314.84

五、工会经费和职工教育经费812806.435163683.964874293.271102197.12

六、其他短期薪酬431013.9014560879.2714684543.36307349.81

合计220762906.971155065964.431154772488.15221056383.25

（3）设定提存计划列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险6427724.05120205525.29119924086.166709163.18

2.失业保险费221995.424292558.674283858.64230695.45

合计6649719.47124498083.96124207944.806939858.63

27.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税38953090.1349726956.65

企业所得税24191699.7639852058.99

个人所得税1421664.72951024.08

城市维护建设税2362334.522258635.01

房产税及土地使用税2143.012143.01

教育费附加1156834.651181090.80

地方教育费附加771223.08787393.83

印花税2073533.922213401.13

其他税费956073.29715823.13

合计71888597.0897688526.63

28.其他应付款

（1）分类列示

87中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息——

应付股利174524.00174524.00

其他应付款61075729.2861223123.30

合计61250253.2861397647.30

（2）应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利174524.00174524.00

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

押金及保证金47812472.1249433862.21

代收代付款项8360074.396458021.56

往来款910181.731376580.49

其他3993001.043954659.04

合计61075729.2861223123.30

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2024年12月31日余额未偿还或未结转的原因

供应商165716893.63未到项目结算期

供应商172800901.36未到项目结算期

合计8517794.99—

29.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的租赁负债66834657.0460060838.60

30.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额364882.213166189.54

应收票据未终止确认款项7621120.84—

合计7986003.053166189.54

期末其他流动负债较期初增长152.23%，主要系本期末应收票据已背书未终止确认款项增加所致。

88中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

31.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额555354963.58518603795.71

减：未确认融资费用107549393.99113151654.02

小计447805569.59405452141.69

减：一年内到期的租赁负债66834657.0460060838.60

合计380970912.55345391303.09

32.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因

其他15630925.3417083091.42租赁-复原成本

33.递延收益

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

与资产/收益相关政府

4053530.525136900.00586827.798603602.73政府补助

补助

期末递延收益较期初增长112.25%，主要系本期新增政府补助所致。

34.股本

本次增减变动（+、一）项2023年12月2024年12月目31日送公积金发行新股其他小计31日股转股股份

689142343.005067367.00——-8589193.00-3521826.00685620517.00

总数

本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年，公司股票期权累计行权并完成股份登记5067367股，2024年9月公司实

施完成以人民币1元的总价格回购注销业绩补偿股份共计8589193股，公司总股本由

689142343股变更为685620517股。

35.其他权益工具

2023年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

业绩补偿股份-8589193.00-8589193.00-6125564.00-6125564.00（续上表）

89中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

本期减少2024年12月31日发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

业绩补偿股份-8589193.00-8589193.00-6125564.00-6125564.00

本期增减变动情况、变动原因说明：

本年增加系本公司2022年发行股份购买的柏飞电子标的资产因未完成2024年度承诺业绩，根据业绩承诺补偿协议约定，承诺方电科数字集团、国元基金、中电国睿、三十二所、罗明及邢懋腾需要补偿的股份数量，增加资本公积的同时，减少其他权益工具。

该部分尚未办理注销手续，办理完成后将减少股本，冲减其他权益工具同等金额。

本年减少系本公司对2023年度业绩补偿股份完成办理了注销手续，办理完成后股本减少，同时冲减其他权益工具。

36.资本公积

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日资本溢价（股本

316215392.56110095519.16—426310911.72

溢价）

其他资本公积49847310.0114584873.8538264397.4126167786.45

合计366062702.57124680393.0138264397.41452478698.17

本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价本年增加系由于公司本期股票期权行权所致；

（2）其他资本公积本年增加系本公司2022年发行股份购买的柏飞电子标的资产因

未完成2023年度、2024年度承诺业绩，根据业绩承诺补偿协议约定，承诺方电科数字集团、国元基金、中电国睿、三十二所、罗明及邢懋腾需要补偿的股份数量及对应的分红收益，增加资本公积；

（3）其他资本公积减少系：*由于2024年1月至2024年12月公司股票期权行权

和本期股权激励摊销；*2024年9月公司实施完成以人民币1元的总价格回购注销业

绩补偿股份共计8589193股，减少资本公积1元。

37.库存股

90中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

库存股—8589193.008589193.00—

本期增减变动情况、变动原因说明：

本年变动系本公司2022年发行股份购买的柏飞电子标的资产因未完成2023年度承诺业绩，根据业绩承诺补偿协议约定，公司回购了承诺方电科数字集团、国元基金、中电国睿、三十二所、罗明及邢懋腾需要补偿的股份数量，并完成办理了注销手续。

38.其他综合收益

本期发生金额

减：前

减：前期计入税后

2023年12月期计入减：其他综归属2024年12月项目

31日本期所得税前其他综所得税后归属于合收益于少31日

发生额合收益税费母公司当期转数股当期转用入留存东入损益收益

一、不能重分

类进损益的其-46516806.60-5270000.00———-5270000.00—-51786806.60他综合收益其他权益工具

投资公允价值-46516806.60-5270000.00———-5270000.00—-51786806.60变动

二、将重分类

进损益的其他20612700.625100205.24———5100205.24—25712905.86综合收益外币财务报表

20612700.625100205.24———5100205.24—25712905.86

折算差额其他综合收益

-25904105.98-169794.76———-169794.76—-26073900.74合计

39.盈余公积

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积183604183.5629513238.69—213117422.25

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

40.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润3308344391.893042511858.00

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）—2185294.78

91中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

调整后期初未分配利润3308344391.893044697152.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润550560962.28497037442.92

减：提取法定盈余公积29513238.6927867900.01

提取任意盈余公积——

提取一般风险准备——

应付普通股股利310349056.95205522303.80

转作股本的普通股股利——

期末未分配利润3519043058.533308344391.89

41.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务10694715624.478651318185.699996203114.167969070270.54

其他业务10902538.5220771.514682146.70—

合计10705618162.998651338957.2010000885260.867969070270.54

营业收入、营业成本的分解信息

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

数字化产品790559481.55373857474.43712344151.13339404852.29

数字新基建804628429.03712647275.29821558463.13739939751.46

行业数字化9171614820.787622586212.798497977219.536924111313.72

小计10766802731.368709090962.5110031879833.798003455917.47

减：内部抵销数61184568.3757752005.3130994572.9334385646.93

合计10705618162.998651338957.2010000885260.867969070270.54按经营地区分类

华北地区1604884361.201347840693.681800489266.021526731841.45

华东地区5750532699.414540457889.895290181261.644123383027.02

华南地区1734533188.471444617038.801581686708.561290999680.30

华中地区215026044.48187780988.51243350418.27199243185.74

东北地区31278090.5327077159.035288869.954547400.25

西北地区21702005.3314732080.8723571035.9115064490.10

西南地区811137564.47657806123.12511115740.52410027642.44

境外597708777.47488778988.61576196532.92433458650.17

92中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

小计10766802731.368709090962.5110031879833.798003455917.47

减：内部抵销数61184568.3757752005.3130994572.9334385646.93

合计10705618162.998651338957.2010000885260.867969070270.54

42.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税10354136.5913017901.53

教育费附加5582376.707217469.15

地方教育附加3721390.484811668.67

印花税6732763.796704777.71

其他60537.1568792.71

合计26451204.7131820609.77

43.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬552826516.57539094650.69

交通费54629064.5958458110.17

差旅费38814613.3630871626.40

业务招待费31672226.9030984132.11

房屋租金22430077.7930469368.35

邮电通讯费7142528.926806264.48

办公费5889066.126168318.01

会务费656778.29921922.59

折旧费273103.49321311.06

其他10216273.0013988183.08

合计724550249.03718083886.94

44.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬178551899.40182439430.29

房屋租金42375067.5135776410.43

办公费10285922.6312477918.22

折旧费6615275.349637769.33

装修费摊销5684870.275045540.58

93中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

法律顾问费3746081.992193980.97

交通运输费3109599.083465774.96

业务招待费3066623.884541571.30

咨询顾问费1991935.762708586.07

差旅费1893915.553017352.11

审计费1879668.132260187.82

会务费1313511.511265789.08

邮电通讯费617632.68603977.22

无形资产摊销378948.693711417.14

股份支付确认的费用-7792274.105192850.09

其他15419730.1113420073.70

合计269138408.43287758629.31

45.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬334093037.63343111648.54

折旧费用及摊销费用51015935.4538725889.91

租赁及物业费23502864.8821942781.23

材料费10398897.069069994.74

设计费用1843909.07783872.61

其他17418161.0325054924.83

合计438272805.12438689111.86

46.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出29299691.2216132918.02

其中：租赁负债利息支出18162803.2210508236.73

减：利息收入25573171.4433804703.40

汇兑损益-172324.67-551423.48

银行手续费4458730.132255658.20

其他-2505617.03-3410360.60

合计5507308.21-19377911.26

本期财务费用较上期大幅度增长，主要系本期租赁未确认融资费用摊销增加，利息收入减少所致。

94中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

47.其他收益

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助49531022.7439803285.56

二、三代手续费返还1119546.90971142.20

合计50650569.6440774427.76

48.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益857048.671934886.58

债务重组收益—-1751164.08

票据贴现终止利息-109379.43-2642853.11

合计747669.24-2459130.61

本期投资收益较上期大幅度增长，主要系本期票据贴现终止利息减少所致。

49.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失-372535.10-1035133.39

应收账款坏账损失-38840764.64-58407257.16

其他应收款坏账损失-3210201.49-781893.09

长期应收款坏账损失—24739224.94

合计-42423501.23-35485058.70

50.资产减值损失

项目2024年度2023年度

一、存货跌价损失及合同履约

-7755380.03-822572.41成本减值损失

二、合同资产减值损失-1463332.51-12354731.19

合计-9218712.54-13177303.60

51.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置非流动资产的利得-69879.3614121.37

终止使用权资产的利得161441.663778022.54

合计91562.303792143.91

本期资产处置收益较上期下降97.59%，主要系本期终止使用权资产利得减少所致。

95中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

52.营业外收入

计入当期非经常性损益项目2024年度2023年度的金额

违约金411336.66988332.00411336.66

罚款500259.191195770.1784672.27与企业日常经营无关的

818.31—818.31

政府补助

其他1205157.791083790.721205157.79

合计2117571.953267892.891701985.03

本期营业外收入较上期下降35.20%，主要系本期营业外项目收入减少所致。

53.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失123738.1287671.36123738.12

其中：固定资产毁损报废损失123738.1287671.36123738.12

违约金—552889.13—

罚款支出737.01168091.61737.01

其他2800013.42119619.542800013.42

合计2924488.55928271.642924488.55

本期营业外支出较上期增长215.05%，主要系本期营业外项目支出增加所致。

54.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用44074514.1859569153.42

递延所得税费用-475856.56-11588393.15

合计43598657.6247980760.27

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额589399901.10570625363.71

按法定/适用税率计算的所得税费用88409985.1685593804.56

子公司适用不同税率的影响209889.302253709.52

调整以前期间所得税的影响-15163949.13-12167396.89

非应税收入的影响-128557.30-340046.49

96中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6536602.428685461.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-1748513.035687506.57的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

9441152.98—

异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-43874520.32-41732278.18

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

-83432.46—变化

所得税费用43598657.6247980760.27

55.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、38其他综合收益。

56.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

收到的政府补助41935829.3435898019.47

利息收入25573171.4432836543.02

代收代付款30522755.6121750909.17

违约金416999.14980473.68

其他9805046.849658024.99

合计108253802.37101123970.33

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

销售费用的付现部分174389939.14146540056.16

管理费用的付现部分46491898.7652798399.19

代收代付款及保证金49998987.3188876946.54

银行手续费支出4557250.572278928.16

研发支出17173047.1118156324.64

其他8367647.437008063.41

合计300978770.32315658718.10

（2）与筹资活动有关的现金

97中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

业绩补偿款5120010.75—

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

租赁费94726333.4797078072.89

发行费—420000.00

股份回购款1.00—

合计94726334.4797498072.89

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2023年12月本期增加本期减少2024年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

租赁负债405452141.69—140387483.6094726333.473307722.23447805569.59

短期借款230832753.44562500000.0036418816.25289078688.1582192540.54458480341.00

应付股利174524.00—423029056.95421707172.951321884.00174524.00

合计636459419.13562500000.00599835356.80805512194.5786822146.77906460434.59

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润545801243.48522644603.44

加：资产减值准备9218712.5413177303.60

信用减值损失42423501.2335485058.70

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

21239118.4217181050.64

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧73568365.2374886443.26

无形资产摊销45464213.5537041443.76

长期待摊费用摊销9967873.157991182.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-91562.30-3792143.91（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）123738.1287671.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）——

财务费用（收益以“－”号填列）24023855.549016588.17

98中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

投资损失（收益以“－”号填列）-857048.67-1934886.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5538897.32-13709310.23

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5056929.292115643.67

存货的减少（增加以“－”号填列）-377145572.73144476283.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-817987961.33-508088555.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）188894108.03-206648282.14

其他-11153982.9614001500.88

经营活动产生的现金流量净额-246993366.73143931594.42

2．不涉及现金收支的重大活动：——

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

租入的资产（简化处理的除外）——

3．现金及现金等价物净变动情况：——

现金的期末余额2172714215.602703864160.18

减：现金的期初余额2703864160.182901284077.18

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额-531149944.58-197419917.00

（2）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金2172714215.602703864160.18

其中：库存现金12429.4224427.01

可随时用于支付的银行存款2172640409.342703770456.80

可随时用于支付的其他货币资金61376.8469276.37

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额2172714215.602703864160.18

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

——金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度理由

货币资金13859435.2117913906.03存入银行保证金

货币资金4123883.32—冻结款项

99中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度理由

合计17983318.5317913906.03—

58.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金413487919.33

其中：美元46409464.257.1884333609792.81

欧元452138.377.52573402657.73

港币72811927.100.9260467426756.97

加拿大元76812.615.0498387888.32

新币1627546.045.32148660823.50

应收账款32446741.92

其中：美元4454265.007.188432019038.53

欧元17716.007.5257133325.30

新币55319.675.3214294378.09

其他应收款4519074.47

其中：美元610163.327.18844386098.01

新币24989.005.3214132976.46

应付账款66209423.07

其中：美元9100233.287.188465416116.91

欧元105412.947.5257793306.16

其他应付款13582512.97

其中：美元1873926.917.188413470536.20

欧元14879.257.5257111976.77

（2）境外经营实体说明项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据华讯香港中国香港美元主要经营环境华讯美国美国加州美元主要经营环境华讯新加坡新加坡美元主要经营环境华讯德国德国欧元主要经营环境

59.租赁

（1）本集团作为承租人

100中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5506618.66

租赁负债的利息费用18162803.22

与租赁相关的总现金流出100227541.35

（2）本集团作为出租人融资租赁

A.与融资租赁相关的当期损益项目2024年度金额

其他业务收入10874022.59

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2025年16508636.13

2026年22011514.84

2027年22011514.84

2028年22011514.84

2029年22011514.84

2029年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额241677598.00

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

职工薪酬426778975.77425076271.24

材料费10684645.6211261003.25

折旧费用及摊销费用54979019.5841407555.66

设计费用1843909.07783872.61

租赁及物业费26753308.8423976883.65

其他20480927.4028682300.27

合计541520786.28531187886.68

其中：费用化研发支出438272805.12438689111.86

资本化研发支出103247981.1692498774.82

101中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2.开发支出

符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额

2023年12月2024年12月

项目

31日确认为无形转入当内部开发支出其他31日

资产期损益

电科数字研发项目—12376964.02—6414557.58—5962406.44

华讯网络研发项目14319245.2450426066.06—51310689.85—13434621.45

华存数据研发项目—11208115.73—11208115.73——

上海柏飞研发项目23121111.8326047491.25———49168603.08

华誉维诚研发项目341167.503189344.10—1852760.82—1677750.78

合计37781524.57103247981.16—70786123.98—70243381.75其中，重要的资本化研发项目情况预计完成预计经济利开始资本开始资本化的项目研发进度时间益产生方式化的时点具体依据工程样机已经

项目1-上海柏飞已达到终验阶段2025/3/1产品销售2022/11/1开始生产工程样机已经

项目2-上海柏飞已达到联合测试状态2025/6/1产品销售2023/1/1开始生产

七、合并范围的变更本期合并范围未发生变更。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经持股比例（%）子公司名称注册地主营业务取得方式（万元）营地直接间接

IT 产品销售、系统

华讯网络12000.00上海上海100.00—同一控制集成及专业服务计算机存储领域

华讯网存3000.00上海上海—40.00同一控制

“四技”服务

IT 产品销售、系统

华讯香港794.28香港香港—100.00同一控制集成及专业服务

IT 产品销售、系统

华讯美国97.18美国美国—100.00同一控制集成及专业服务

IT 产品销售、系统

华讯新加坡141.58新加坡新加坡—100.00投资设立集成及专业服务

102中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

注册资本主要经持股比例（%）子公司名称注册地主营业务取得方式（万元）营地直接间接

IT 产品销售、系统

华讯德国138.79德国德国—100.00投资设立集成及专业服务

电子、通讯、计算

上海柏飞10000.00上海上海机专业的“四技”100.00—同一控制服务等

电子、通讯、计算

南京柏飞200.00南京南京机专业的“四技”—100.00同一控制服务等

华东电脑系统18400.00上海上海数据中心服务100.00—同一控制

IT 产品销售、系统

华存数据5100.00上海上海55.00—投资设立集成及专业服务

华誉维诚 2000.00 北京 北京 IT 专业服务 55.00 — 投资设立

说明：公司对华讯网存的持股比例和表决权比例不一致的原因：华讯网存的股东上

海华储实业合伙企业（有限合伙）（持股比例55%）与公司的全资子公司华讯网络签订

了一致行动人协议，约定由华讯网络代为行使表决权。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益告分派的股利益余额

华存数据45.00%-8015988.56—58296284.11

华誉维诚45.00%932950.94—6433507.95

华讯网存60.00%2323318.82112680000.0045877265.61

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公2024年12月31日司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计华存

246686981.4848338566.19295025547.67164830796.07772453.59165603249.66

数据华誉

79209919.5510923604.9690133524.5174017018.811216220.0275233238.83

维诚华讯

180591638.651204630.55181796269.20103125492.92276789.63103402282.55

网存（续上表）子公2023年12月31日司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计华存

268450272.8648853368.64317303641.50167960516.272107519.30170068035.57

数据

103中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

子公2023年12月31日司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计华誉

79751736.0716036816.3095788552.3777638912.785322578.2382961491.01

维诚华讯

562419890.897167252.81569587143.70304558644.042007947.83306566591.87

网存

2024年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

华存数据295523683.28-17813307.92-17813307.9227854159.53

华誉维诚190541047.042073224.322073224.3210027299.07

华讯网存436243702.253882416.093882416.0998463670.56（续上表）

2023年度

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

华存数据246625272.10-9727648.23-9727648.233448838.80

华誉维诚217822028.721603000.701603000.709557388.06

华讯网存756020353.6848733976.2748733976.27-72736555.34

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法北京国睿中数科技科技推广和

北京北京—35.00权益法股份有限公司应用服务业

（2）重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

项目北京国睿中数科技股份有限公司北京国睿中数科技股份有限公司

流动资产26571873.1227665539.83

非流动资产603287.79179030.62

资产合计27175160.9127844570.45

流动负债521653.653639773.68

非流动负债——

104中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

项目北京国睿中数科技股份有限公司北京国睿中数科技股份有限公司

负债合计521653.653639773.68

少数股东权益——

归属于母公司股东权益26653507.2624204796.77按持股比例计算的净资产

9328727.548471678.87

份额对联营企业权益投资的账

9328727.548471678.87

面价值

营业收入5886107.1113903505.23

净利润2448710.495528247.36

综合收益总额2448710.495528247.36本期收到的来自联营企业

——的股利

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债2023年12本期计入2024年12本期新增补本期转入本期其他与资产/收表列报项月31日余营业外收月31日余助金额其他收益变动益相关目额入金额额

与资产/收

递延收益4053530.525136900.00—586827.79—8603602.73益相关

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度

与资产相关586827.79487102.32

与收益相关49064298.8939388938.75

合计49651126.6839876041.07

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应收票据、应

收款项融资、应付款项、应付票据、其他应收款、其他应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用

105中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本集团已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本集团对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团不致面临重大信用损失。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本集团持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本集团信用风险资产管理的一部分，本集团利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本集团的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本集团根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增

106中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本集团综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据327510475.886970452.71

应收账款2579538466.19185257193.30

其他应收款161538342.7820133567.57

合计3068587284.85212361213.58

2.流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2024年12月31日，本集团金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目

1年以内1年以上

短期借款458480341.00—

应付票据857897444.19—

应付账款1936628910.26—

其他应付款61250253.28—

一年内到期的非流动负债66834657.04—

租赁负债—380970912.55

合计3381091605.77380970912.55（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1年以上

短期借款230832753.44—

应付票据138259882.09—

应付账款1981529153.44—

其他应付款61397647.30—

107中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目

1年以内1年以上

一年内到期的非流动负债60060838.60—

租赁负债—345391303.09

合计2472080274.87345391303.09

3.市场风险

（1）汇率风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本集团各公司相关部门负责监控各公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避汇率风险的目的。

*本集团的外汇项目详细披露详见附注五、58。

*敏感性分析

截止2024年12月31日，对于本集团各类美元及其他外币项目金融资产和美元及其他外币项目金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期利润总额的影响如下：

本期上期项目汇率变动对利润总额的影响对利润总额的影响

美元对人民币升值5%14556413.8115336787.02

美元对人民币贬值5%-14556413.81-15336787.02

其他外币项目对人民币升值5%3976676.176205165.72

其他外币项目对人民币贬值5%-3976676.17-6205165.72

注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

（2）利率风险本集团的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及

108中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2024年度及2023年度本集团并无利率互换安排。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资——44819799.1944819799.19

（二）其他权益工具投资————

（三）其他非流动金融资产————

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

（1）应收款项融资

应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

公司持有的上海华东电脑利集国际贸易有限公司股权，因该被投资单位已非持续经营，且已全额计提减值，前期已确认公允价值为0，本期无变化。

（3）其他权益工具投资

A.持有上海教享科技有限公司的股权投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其

109中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

他综合收益的金融资产，计入其他权益工具投资，前期已确认公允价值为0，本期无变化。

B.持有上海华诚金锐信息技术有限公司的股权投资，参股投资华诚金锐是公司积极参与中电科集团在上海的产业战略布局，持续推进业务国产化等战略。该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入其他权益工具投资，期末公允价值余额为0。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本集注册资本母公司名称注册地业务性质集团的持股团的表决权比（万元）比例（%）例（%）

计算机硬件、上海市嘉定区嘉

中电科数字科技软件、电子设

罗公路1485号150000.006.1126.54（集团）有限公司备等产品的研

43幢501-503室

发和销售

（1）本公司的母公司情况的说明：2023年5月10日，华东计算技术研究所（中国电子科技集团公司第三十二研究所）与其一致行动人中电科数字科技（集团）有限公司

签订了《股权委托管理协议》，三十二所将其持有的公司股份对应的表决权、提案权、股东大会召集权等股东权利不可撤销地全权委托给中电科数字科技（集团）有限公司行使。因此公司母公司由中国电子科技集团公司第三十二研究所变更为中电科数字科技（集团）有限公司，公司实际控制人未发生变化仍为中国电子科技集团有限公司。

（2）本公司最终控制方：中国电子科技集团有限公司

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本集团合营和联营企业情况

（1）本集团重要的合营和联营企业情况

110中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

本集团重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

（2）报告期内与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本集团关系北京国睿中数科技股份有限公司联营企业

4.本集团的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系

中国电子科技集团公司 A1 单位 集团兄弟公司中国电子科技集团公司第三十二研究所集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A34 单位 集团兄弟公司北京人大金仓信息技术股份有限公司集团兄弟公司成都四威高科技产业园有限公司集团兄弟公司成都天奥电子股份有限公司集团兄弟公司成都卫士通信息安全技术有限公司集团兄弟公司成都西科微波通讯有限公司集团兄弟公司

海康威视数字技术（上海）有限公司集团兄弟公司杭州东方通信软件技术有限公司集团兄弟公司杭州海康汽车技术有限公司集团兄弟公司河北远东通信系统工程有限公司集团兄弟公司普天信息工程设计服务有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A29 单位 集团兄弟公司上海华元创信软件有限公司集团兄弟公司

M6 单位 集团兄弟公司太极计算机股份有限公司集团兄弟公司无锡中微爱芯电子有限公司集团兄弟公司中电科奥义健康科技有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A20 单位 集团兄弟公司中电科拟态安全技术有限公司集团兄弟公司中电科鹏跃电子科技有限公司集团兄弟公司

M4 单位 集团兄弟公司中电科太力通信科技有限公司集团兄弟公司中电科网络安全科技股份有限公司集团兄弟公司

中电科微波通信（上海）股份有限公司集团兄弟公司

111中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系

中电科芯片技术（集团）有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A25 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A9 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A4 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A15 单位 集团兄弟公司中国远东国际招标有限公司集团兄弟公司重庆海康威视系统技术有限公司集团兄弟公司上海亚太计算机信息系统有限公司集团兄弟公司上海长江计算机有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A24 单位 集团兄弟公司北京泰瑞特认证有限责任公司集团兄弟公司

中电科（北京）物业管理有限公司集团兄弟公司

中电科（上海）置业发展有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A17 单位 集团兄弟公司北京国信安信息科技有限公司集团兄弟公司

M8 单位 集团兄弟公司成都融微软件服务有限公司集团兄弟公司

M5 单位 集团兄弟公司

M10 单位 集团兄弟公司杭州海康微影传感科技有限公司集团兄弟公司杭州萤石软件有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A32 单位 集团兄弟公司南京恩瑞特实业有限公司集团兄弟公司南京国睿安泰信科技股份有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A19 单位 集团兄弟公司南京莱斯电子设备有限公司集团兄弟公司

普天轨道交通技术（上海）有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A8 单位 集团兄弟公司深圳市远东华强导航定位有限公司集团兄弟公司无锡华普微电子有限公司集团兄弟公司浙江嘉科信息科技有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A18 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A28 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A21 单位 集团兄弟公司

112中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系中电科柯林斯航空电子有限公司集团兄弟公司中电科数智科技有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A27 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A7 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A5 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A3 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A13 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A2 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A6 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A26 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A10 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A33 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A23 单位 集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A14 单位 集团兄弟公司中国电子科技南湖研究院集团兄弟公司

M9 单位 集团兄弟公司中电科海洋信息技术研究院有限公司集团兄弟公司北京联海信息系统有限公司集团兄弟公司中电国睿集团有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A31 单位 集团兄弟公司上海三零卫士信息安全有限公司集团兄弟公司中国电子科技财务有限公司集团兄弟公司

M7 单位 集团兄弟公司重庆西南集成电路设计有限责任公司集团兄弟公司

普天新能源（深圳）有限公司集团兄弟公司中电科华云信息技术有限公司集团兄弟公司

金仓数据库（上海）有限公司集团兄弟公司

M11 单位 集团兄弟公司

M12 单位 集团兄弟公司北京联海科技有限公司集团兄弟公司成都四威功率电子科技有限公司集团兄弟公司大连华录国正产业有限公司集团兄弟公司杭州海康威视系统技术有限公司集团兄弟公司杭州萤石网络股份有限公司集团兄弟公司

113中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系吉水中电科微波科技有限公司集团兄弟公司南京普天天纪楼宇智能有限公司集团兄弟公司上海东方明珠数字电视有限公司集团兄弟公司中电科东方通信集团有限公司集团兄弟公司中电科技国际贸易有限公司集团兄弟公司

中国电子科技集团公司 A35 单位 集团兄弟公司

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容额额

中国电子科技集团公司 A34 单位 采购商品 61946.91 442477.89

北京人大金仓信息技术股份有限公司采购商品139559.19223008.85

成都四威高科技产业园有限公司采购商品2407.0840247.78

成都天奥电子股份有限公司采购商品111221.2415796.46

成都卫士通信息安全技术有限公司采购商品—901814.17

成都西科微波通讯有限公司采购商品2566.375132.74

海康威视数字技术（上海）有限公司采购商品541963.909179722.78

杭州东方通信软件技术有限公司采购商品—754716.98

杭州海康汽车技术有限公司采购商品—2834398.23

河北远东通信系统工程有限公司采购商品64424.784070.80

普天信息工程设计服务有限公司采购商品31309.43155943.29

中国电子科技集团公司 A29 单位 采购商品 20920930.09 142477.87

上海华元创信软件有限公司采购商品—6637.17

M6 单位 采购商品 — 60425.42

太极计算机股份有限公司采购商品7133602.782578040.23

无锡中微爱芯电子有限公司采购商品818604.68253327.41

中电科奥义健康科技有限公司采购商品—129663.69

中国电子科技集团公司 A20 单位 采购商品 4424349.55 637709.70

中电科拟态安全技术有限公司采购商品38495.58731415.92

中电科鹏跃电子科技有限公司采购商品70754.7270754.72

M4 单位 采购商品 169758.15 159330.58

中电科太力通信科技有限公司采购商品2067465.221974563.45

中电科网络安全科技股份有限公司采购商品—120353.98

中电科芯片技术（集团）有限公司采购商品—232530.96

114中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容额额

中国电子科技集团公司 A25 单位 采购商品 4380.53 —

中国电子科技集团公司 A1 单位 采购商品 3182415.71 6107978.44

中国电子科技集团公司 A4 单位 采购商品 598230.09 2139822.99

中国电子科技集团公司 A15 单位 采购商品 1693415.96 1603878.00

中国远东国际招标有限公司采购商品4245.285000.00

重庆海康威视系统技术有限公司采购商品363687.59150943.40

M7 单位 采购商品 9548.67 9548.67

重庆西南集成电路设计有限责任公司采购商品5309.731061.95

上海东方明珠数字电视有限公司采购商品2499999.99—

中电科（北京）物业管理有限公司采购商品2822.00—

南京普天天纪楼宇智能有限公司采购商品279867.26—

大连华录国正产业有限公司采购商品7406194.70—

吉水中电科微波科技有限公司采购商品46518.66—

中国电子科技集团公司 A32 单位 采购商品 370833.60 —

中国电子科技集团公司 A31 单位 采购商品 39646.01 —

中国电子科技集团公司 A7 单位 采购商品 140265.47 —

中国电子科技集团公司 A29 单位 采购固定资产 8495430.74 —

上海长江计算机有限公司采购固定资产305247.15—

中国电子科技集团公司 A1 单位 采购无形资产 884955.75 —

中国电子科技集团公司 A29 单位 采购无形资产 7077787.85 —

合计70010162.4131672794.52

出售商品、提供劳务情况

2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容额额

中国电子科技集团公司 A17 单位 销售商品 2615700.85 —

北京国信安信息科技有限公司销售商品—-1029.62

M8 单位 销售商品 — 257743.36

成都融微软件服务有限公司销售商品43362.83—

成都卫士通信息安全技术有限公司销售商品—873451.33

M5 单位 销售商品 — 10620.00

M10 单位 销售商品 483681.42 316982.42

杭州萤石软件有限公司销售商品2174338.322622988.22

中国电子科技集团公司 A32 单位 销售商品 15407902.56 15033388.53

南京恩瑞特实业有限公司销售商品29291064.5112475334.70

南京国睿安泰信科技股份有限公司销售商品1467621.241643232.75

中国电子科技集团公司 A19 单位 销售商品 23857431.89 12197734.49

115中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容额额

南京莱斯电子设备有限公司销售商品3807977.891114707.97

普天轨道交通技术（上海）有限公司销售商品-1157.13440273.67

中国电子科技集团公司 A29 单位 销售商品 12122641.50 7943396.22

上海华元创信软件有限公司销售商品704150.94569734.52

中国电子科技集团公司 A8 单位 销售商品 — 72566.37

上海长江计算机有限公司销售商品162831.873979156.90

深圳市远东华强导航定位有限公司销售商品1012389.38998230.08

太极计算机股份有限公司销售商品—2456628.78

无锡华普微电子有限公司销售商品59292.0424778.76

中国电子科技集团公司 A20 单位 销售商品 80212093.81 88042291.21

中电科柯林斯航空电子有限公司销售商品—102138.81

M4 单位 销售商品 — 167256.64

中电科数智科技有限公司销售商品283018.87763018.87

中国电子科技集团公司 A27 单位 销售商品 — 389380.53

中电科芯片技术（集团）有限公司销售商品—365081.13

中国电子科技集团公司 A7 单位 销售商品 5167619.96 4258960.17

中国电子科技集团公司 A5 单位 销售商品 7564601.77 -408214.16

中国电子科技集团公司 A3 单位 销售商品 20589469.00 24257848.54

中国电子科技集团公司 A13 单位 销售商品 1499557.52 132743.36

中国电子科技集团公司 A2 单位 销售商品 1769203.55 10672566.34

中国电子科技集团公司 A6 单位 销售商品 27684185.82 15674500.03

中国电子科技集团公司 A1 单位 销售商品 102794769.62 90332643.07

中国电子科技集团公司 A9 单位 销售商品 8155280.17 1552477.88

中国电子科技集团公司 A10 单位 销售商品 2158518.11 8289297.01

中国电子科技集团公司 A4 单位 销售商品 3021238.95 719936.56

中国电子科技集团公司 A33 单位 销售商品 — 4071380.52

中国电子科技集团公司 A15 单位 销售商品 — 4097345.15

M9 单位 销售商品 — 49557.52

重庆海康威视系统技术有限公司销售商品2165547.595688007.94

中电科奥义健康科技有限公司提供劳务451930.19237283.72

中电科数字科技（集团）有限公司销售商品105943.40—

中电科东方通信集团有限公司销售商品169911.50—

中电科海洋信息技术研究院有限公司提供劳务-1403431.73—

M11 单位 销售商品 183185.84 —

M12 单位 销售商品 1362831.86 —

中国电子科技集团公司 A35 单位 销售商品 325939.82 —

116中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容额额

中国电子科技南湖研究院提供劳务1720246.06712574.69

中国电子科技集团公司 A1 单位 提供劳务 3066037.74 3037179.34

浙江嘉科信息科技有限公司提供劳务83018.8783018.87

合计362339948.40326318193.19

（2）关联托管、承包情况无。

（3）关联租赁情况

本集团作为承租方：

2024年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用中国电子科技集团公司

房屋租赁——2053274.10118717.524137832.55

第三十二研究所中电科（上海）置业发房屋租赁——26616072.704536764.9875451944.58展有限公司中国电子科技集团公司

房屋租赁44121.48—44121.48——

第三十二研究所

合计44121.48—28713468.284655482.5079589777.13（续上表）

2023年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用中国电子科技集团公司

房屋租赁——2587880.0169217.53133835.28

第三十二研究所中电科（上房屋租赁——17189432.582824013.95—

117中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用

海）置业发展有限公司

合计——19777312.592893231.48133835.28

关联租赁情况说明：

本集团与中电科（上海）置业发展有限公司、中国电子科技集团公司第三十二研究

所签订租赁合同，本报告期末，使用权资产期末余额104384070.97元，租赁负债余额

89121726.00元，一年内到期的非流动负债余额24464559.15元，预计负债余额

6788916.39元。

（4）关联担保情况无。

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国电子科技财务有限公司50000000.002024/10/82025/10/7未到期

中国电子科技财务有限公司50000000.002024/10/302025/10/29未到期

中国电子科技财务有限公司31000000.002024/10/292025/10/28未到期

中国电子科技财务有限公司18000000.002024/12/122025/12/11未到期

中国电子科技财务有限公司13200000.002024/12/102025/12/9未到期

中国电子科技财务有限公司10000000.002024/10/162025/10/15未到期

中国电子科技财务有限公司9000000.002024/10/92025/10/8未到期

中国电子科技财务有限公司9000000.002024/11/82025/11/7未到期

中国电子科技财务有限公司7300000.002024/10/222025/10/21未到期

中国电子科技财务有限公司5000000.002024/8/302025/8/29未到期

中国电子科技财务有限公司5000000.002024/9/102025/9/9未到期

中国电子科技财务有限公司2500000.002024/12/62025/12/5未到期

中国电子科技财务有限公司1500000.002024/11/292025/11/28未到期

中国电子科技财务有限公司24000000.002023/9/62024/9/5到期已归还

118中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

中国电子科技财务有限公司6000000.002023/9/152024/9/14到期已归还

中国电子科技财务有限公司20000000.002023/11/202024/11/19到期已归还

中国电子科技财务有限公司22000000.002023/12/142024/12/13到期已归还

中国电子科技财务有限公司8000000.002023/12/182024/12/17到期已归还

中国电子科技财务有限公司50000000.002024/11/142024/12/26到期已归还

合计341500000.00——

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

项目2024年度发生额（万元）2023年度发生额（万元）

关键管理人员报酬1426.671307.88

（8）其他关联交易

2024年度发2023年度发

交易类型关联方名称生额生额

收取的存款利息中国电子科技财务有限公司1557020.421916522.85

支付的借款利息中国电子科技财务有限公司2545120.272930642.75

物业费、水电费等中电科（上海）置业发展有限公司332262.933916580.84

物业费、水电费等中电科（北京）物业管理有限公司6485424.6213761.46

其他交易 中国电子科技集团公司 A1 单位 1493207.67 6359.79

其他交易上海长江计算机有限公司111888.88111888.88

其他交易太极计算机股份有限公司—39823.01

其他交易中电科太力通信科技有限公司9200.00—

其他交易成都四威功率电子科技有限公司4424.78—

其他交易北京国信安信息科技有限公司877.36—

其他交易普天信息工程设计服务有限公司41.70—

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国电子科技财务有

货币资金332124393.03—381677349.85—限公司

119中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国电子科技集团公

应收账款10523951.961466605.908726800.00710120.00

司 A17 单位成都卫士通信息安全

应收账款——987000.004488.05技术有限公司

应收账款 M5 单位 438210.61 65731.59 743762.61 36588.10中国电子科技集团公

应收账款10300675.002100.0010026440.005000.00

司 A32 单位南京恩瑞特实业有限

应收账款38343314.74395565.3912993198.748411.16公司南京国睿安泰信科技

应收账款1837412.0026632.36966853.0023635.59股份有限公司中国电子科技集团公

应收账款27545700.001721988.8832358198.002453994.50

司 A19 单位南京莱斯电子设备有

应收账款10987030.00899177.957593050.00339801.50限公司普天轨道交通技术（上应收账款228150.0011407.50416738.005029.44

海）有限公司中国电子科技集团公

应收账款2001310.00—2271000.00—

司 A29 单位上海华元创信软件有

应收账款450000.00—655000.009750.00限公司中国电子科技集团公

应收账款——82000.00—

司 A8 单位上海长江计算机有限

应收账款960417.3375937.97776417.3317003.54公司深圳市远东华强导航

应收账款1164800.0031044.001671980.0061039.00定位有限公司

应收账款 M6 单位 — — 89500.00 4475.00太极计算机股份有限

应收账款276000.0025640.40606378.0013279.68公司浙江嘉科信息科技有

应收账款88000.001936.0088000.002816.00限公司中电科奥义健康科技

应收账款140352.00—100065.75—有限公司中电科海洋信息技术

应收账款3322114.93464897.902597818.00173309.12研究院有限公司中国电子科技集团公

应收账款113625364.402086703.3486343641.401029775.57

司 A20 单位中国电子科技集团公

应收账款4286400.001007400.004254300.00577155.00

司 A21 单位中电科柯林斯航空电

应收账款——121000.0013237.40子有限公司中国电子科技集团公

应收账款440000.0022000.00440000.00—

司 A27 单位

120中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国电子科技集团公

应收账款12600796.001586140.4010503600.00924987.44

司 A7 单位中国电子科技集团公

应收账款10947677.00366830.31120000.0030000.00

司 A5 单位中国电子科技集团公

应收账款13686100.00153715.0014026700.00100026.00

司 A3 单位中国电子科技集团公

应收账款1214500.0015840.001670000.0076000.00

司 A13 单位中国电子科技集团公

应收账款29417200.003736928.0029418000.001692710.00

司 A2 单位中国电子科技集团公

应收账款47053618.001943818.0627890485.001407494.00

司 A6 单位中国电子科技集团公

应收账款218261389.866914627.60199867122.727027639.76

司 A1 单位中国电子科技集团公

应收账款86500.0012975.0086500.004325.00

司 A26 单位中国电子科技集团公

应收账款9410050.00262399.501721800.0043380.00

司 A9 单位中国电子科技集团公

应收账款6336640.00517551.009236317.00217600.31

司 A10 单位中国电子科技集团公

应收账款6983250.002042475.006271750.001975620.00

司 A4 单位中国电子科技集团公

应收账款3708000.00185400.004600660.0024309.90

司 A33 单位中国电子科技集团公

应收账款364000.0054600.00364000.0018200.00

司 A23 单位中国电子科技集团公

应收账款——1620500.0051856.00

司 A15 单位中国电子科技集团公

应收账款691600.00691600.00691600.00691600.00

司 A14 单位

应收账款 M9 单位 — — 56000.00 1680.00重庆海康威视系统技

应收账款1721477.7975665.811284449.1228129.44术有限公司

应收账款 M11 单位 207000.00 — — —无锡华普微电子有限

应收账款47000.00972.90——公司中电科东方通信集团

应收账款39517.70818.02——有限公司中电科数智科技有限

应收账款210000.004347.00——公司中国电子科技集团公

应收账款368312.005836.32——

司 A35 单位南京莱斯电子设备有

合同资产5275.00—7670.0076.7限公司

121中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海长江计算机有限

合同资产76400.82764.0176400.82764.01公司中电科海洋信息技术

合同资产315394.963153.952383319.2923833.19研究院有限公司中国电子科技集团公

合同资产——32100.00321

司 A21 单位中国电子科技集团公

合同资产——18200.00182

司 A7 单位中国电子科技集团公

合同资产1533018.8715330.191533018.8715330.19

司 A1 单位中国电子科技集团公

合同资产——70500.00705

司 A9 单位中国电子科技集团公

合同资产——231500.002315.00

司 A15 单位重庆海康威视系统技

合同资产1104946.4511049.46679653.236796.53术有限公司北京联海科技有限公

合同资产23423.93234.2423423.93234.24司中国电子科技南湖研

合同资产722641.507226.42——究院中国电子科技集团公

应收票据10584229.69368759.099862144.50422494.34

司 A32 单位南京恩瑞特实业有限

应收票据7510865.00372436.853089316.00134332.68公司南京国睿安泰信科技

应收票据179000.005370.001325706.0048485.30股份有限公司中国电子科技集团公

应收票据29619776.00140820.007902768.00376902.40

司 A19 单位上海华元创信软件有

应收票据355000.00——限公司深圳市远东华强导航

应收票据582750.0046855.50474300.0021375.00定位有限公司中国电子科技集团公

应收票据53327375.20112004.70150253928.00—

司 A20 单位中国电子科技集团公

应收票据23606700.00969645.0023459200.00907012.00

司 A3 单位中国电子科技集团公

应收票据2000000.0060000.007409200.00805660.00

司 A2 单位中国电子科技集团公

应收票据5626620.00316878.786255225.00312761.25

司 A6 单位中国电子科技集团公

应收票据94362625.52566827.9537002864.00—

司 A1 单位中国电子科技集团公

应收票据——259500.0012975.00

司 A26 单位

应收票据中国电子科技集团公901350.0027040.50——

122中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

司 A9 单位中国电子科技集团公

应收票据882000.0044100.004275000.00156960.00

司 A10 单位中国电子科技集团公

应收票据——14776000.002216400.00

司 A4 单位中国电子科技集团公

应收票据1870232.0089511.60936590.0037461.62

司 A7 单位杭州萤石软件有限公

应收票据590659.50———司应收款项融中国电子科技集团公

4694022.80———

资 司 A20 单位成都四威高科技产业

预付款项——12280.00—园有限公司中国电子科技集团公

预付款项——20920930.09—

司 A29 单位太极计算机股份有限

预付款项——90104.00—公司中电科太力通信科技

预付款项33421.20—449365.73—有限公司

中电科（上海）置业发

预付款项2220205.68—1751082.18—展有限公司重庆西南集成电路设

预付款项——138.05—计有限责任公司

中电科（北京）物业管

预付款项622663.74———理有限公司中国电子科技集团公

预付款项28000.00———

司 A31 单位

其他应收款 M10 单位 30000.00 — — —普天信息工程设计服

其他应收款80000.004000.0040000.001200.00务有限公司中电国睿集团有限公

其他应收款737307.00—413537.10—司

中电科（上海）置业发

其他应收款6494125.75—2288526.231598.10展有限公司中电科数字科技（集其他应收款2654304.00—1488733.20—

团）有限公司中国电子科技集团公

其他应收款368653.50—206768.70—

司 A1 单位中国远东国际招标有

其他应收款550000.00—10000.00—限公司杭州萤石网络股份有

其他应收款61000.00———限公司

中电科（北京）物业管

其他应收款287609.50———理有限公司

123中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中电科技国际贸易有

其他应收款8800.00———限公司其他流动资重庆海康威视系统技

150823.45—88354.93—

产术有限公司其他流动资北京联海科技有限公

3982.07—3982.07—

产司其他流动资杭州海康威视系统技

30548.53———

产术有限公司其他流动资普天信息工程设计服

5660.38———

产务有限公司

（2）应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款成都四威高科技产业园有限公司—20106.20

应付账款成都天奥电子股份有限公司123809.38—

应付账款 中国电子科技集团公司 A29 单位 — 2300000.00

应付账款无锡中微爱芯电子有限公司905999.8444247.79

应付账款 中国电子科技集团公司 A20 单位 41411.51 214507.08

应付账款 M4 单位 22312.24 36026.46

应付账款中电科数字科技（集团）有限公司397388.14397388.14

应付账款 中国电子科技集团公司 A1 单位 8722991.73 6422239.61

应付账款 中国电子科技集团公司 A9 单位 2944.84 2944.84

应付账款 中国电子科技集团公司 A4 单位 3106194.68 2507964.59

应付账款 中国电子科技集团公司 A31 单位 25941.15 —

应付账款 中国电子科技集团公司 A15 单位 837297.79 1268486.96

应付账款大连华录国正产业有限公司2510700.00—

应付账款河北远东通信系统工程有限公司23362.83—

应付账款吉水中电科微波科技有限公司22711.11—

应付账款上海东方明珠数字电视有限公司565000.00—

应付账款太极计算机股份有限公司2126896.00—

应付账款中电科（北京）物业管理有限公司2991.32—

应付账款中电科（上海）置业发展有限公司773269.86—

应付账款中电科鹏跃电子科技有限公司4560.00—

应付账款 中国电子科技集团公司 A32 单位 1231.86 —

应付账款 中国电子科技集团公司 A7 单位 150907.06 —

应付票据河北远东通信系统工程有限公司46400.00—

124中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付票据 M6 单位 — 68280.73

应付票据无锡中微爱芯电子有限公司—137530.00

应付票据 M4 单位 — 108154.26

应付票据 中国电子科技集团公司 A1 单位 5598076.70 5005349.90

应付票据 中国电子科技集团公司 A24 单位 927200.00 —

应付票据 中国电子科技集团公司 A15 单位 1174800.00 771130.00

应付票据中电科（上海）置业发展有限公司4439057.49—

应付票据 中国电子科技集团公司 A31 单位 28000.00 —

合同负债 M8 单位 385852.08 385852.08

合同负债杭州萤石软件有限公司—83508.23

合同负债上海华元创信软件有限公司—296400.00

合同负债太极计算机股份有限公司507333.97507333.97

合同负债 中国电子科技集团公司 A1 单位 — 10176.99

合同负债重庆海康威视系统技术有限公司9433.969433.96

合同负债中电科东方通信集团有限公司116814.16—

合同负债 中国电子科技集团公司 A23 单位 1230088.51 —

合同负债 中国电子科技集团公司 A5 单位 734761.06 —

其他应付款上海三零卫士信息安全有限公司3600.0016000.00

其他应付款上海长江计算机有限公司10191.19—

其他应付款 中国电子科技集团公司 A24 单位 231800.00 1159000.00

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管

——557165.009655669.45——679925.0011783100.25理人员

其他激励对象——4510202.0078161800.66——10030478.00173828183.74

合计——5067367.0087817470.11——10710403.00185611283.99（续上表）期末发行在外的其他期末发行在外的股票期权授予对象类权益工具别行权价格的范行权价格合同剩余期合同剩余期限围的范围限

董事、高级管17.78元/股首次授予的股票期权：第一个行权期至2024年——

理人员、17.33元/股11月9日止；第二个行权期至2025年11月9日

125中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

期末发行在外的其他期末发行在外的股票期权授予对象类权益工具别行权价格的范行权价格合同剩余期合同剩余期限围的范围限

止；第三个行权期至2026年11月9日止。

预留授予的股票期权：第一个行权期至2025年

11月3日止；第二个行权期至2026年11月3日止；第三个行权期至2027年11月3日止。

首次授予的股票期权：第一个行权期至2024年

11月9日止；第二个行权期至2025年11月9日

17.78元/股止；第三个行权期至2026年11月9日止。

其他激励对象——

、17.33元/股预留授予的股票期权：第一个行权期至2025年

11月3日止；第二个行权期至2026年11月3日止；第三个行权期至2027年11月3日止。

2.以权益结算的股份支付情况

2024年度

授予日权益工具公允价值的确定方法二项式期权定价模型定价

授予日权益工具公允价值的重要参数—

在授予日后24个月、36个月、48个月

可行权权益工具数量的确定依据后分三期行权，每次可行权数量分别占授予总量的33%、33%、34%。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额39544860.10

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员-640002.06—

其他激励对象-10513980.90—

合计-11153982.96—

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

126中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

拟分配的利润或股利239967180.95经审议批准宣告发放的利润或股利于2025年4月12日，公司召开第十届董事会第二十四次会议审议通过《2024年度利润分配预案》，公司拟向全体股东按每10股派发现金红利3.50元（含税）。截至2024年12年31日，公司总股本为685620517股，以此计算合计拟派发现金红利

239967180.95元（含税）。本年度公司现金分红比例为43.59%。

在实施权益分派股权登记日期前，因股权激励行权、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分红总额。

本次利润分配方案需经公司2024年年度股东大会审议批准后实施。

2.其他资产负债表日后事项说明

公司子公司华讯网络于2025年1月1日与上海华讯网络存储有限责任公司的一致

行动人上海华储实业合伙企业（有限合伙）解除了一致行动人协议。该协议的解除导致公司对上海华讯网络存储有限责任公司的控制权发生变化，自协议解除之日起，上海华讯网络存储有限责任公司不再纳入本集团合并财务报表范围。

截至财务报告批准报出日止，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内311596932.34216428523.68

1至2年30942840.3611705429.40

2至3年10941372.755029040.51

3至4年3230906.014668690.42

4至5年1956884.181091163.48

5年以上13809915.8113586017.33

小计372478851.45252508864.82

减：坏账准备23349660.1218879796.80

合计349129191.33233629068.02

127中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备1077456.550.291077456.55100.00—

按组合计提坏账准备371401394.9099.7122272203.576.00349129191.33

其中：账龄组合220161463.3859.1122272203.5710.12197889259.81

应收合并范围内关联方151239931.5240.60——151239931.52

合计372478851.45100.0023349660.126.27349129191.33（续上表）

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备1077456.550.431077456.55100.00—

按组合计提坏账准备251431408.2799.5717802340.257.08233629068.02

其中：账龄组合234944567.7993.0417802340.257.58217142227.54

应收合并范围内关联方16486840.486.53——16486840.48

合计252508864.82100.0018879796.807.48233629068.02

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户2464987.00464987.00100.00预计无法收回

客户6289643.82289643.82100.00预计无法收回

客户7224914.49224914.49100.00预计无法收回

客户842529.6542529.65100.00预计无法收回

客户927000.3627000.36100.00预计无法收回

客户1014719.4614719.46100.00预计无法收回

客户1113661.7713661.77100.00预计无法收回

合计1077456.551077456.55100.00—

*于2024年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

128中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

（%）

（%）

1年以内160357000.821711134.251.07199941683.20909166.930.45

1-2年30942840.363327785.1810.7511415785.58799385.457.00

2-3年10651728.931907886.7017.915029040.51983406.8619.55

3-4年3230906.011041648.4932.243972228.841145560.6628.84

4-5年1260422.60565184.2944.841028193.56407184.2539.60

5年以上13718564.6613718564.66100.0013557636.1013557636.10100.00

合计220161463.3822272203.5710.12234944567.7917802340.257.58

*于2024年12月31日，按应收合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内151239931.52

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

类别

31日收回或转销或核其他变计提31日

转回销动

按单项计提坏账准备1077456.55————1077456.55

按组合计提坏账准备17802340.254469863.32———22272203.57

其中：账龄组合17802340.254469863.32———22272203.57

合计18879796.804469863.32———23349660.12

（4）本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额

第一名6933373.5877037484.1983970857.7710.31844359.35

第二名15317066.8260015835.2775332902.099.251228294.94

第三名4828700.7753652230.7458480931.517.18588048.31

第四名2748202.2330527806.0533276008.284.08334603.51

129中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额

第五名2419846.1428522165.6230942011.763.80311043.31

合计32247189.54249755521.87282002711.4134.623306349.42

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息——

应收股利90000000.00120000000.00

其他应收款36721384.2541464397.68

合计126721384.25161464397.68

（2）应收股利被投资单位2024年12月31日2023年12月31日

上海华讯网络系统有限公司—120000000.00

上海柏飞电子科技有限公司90000000.00—

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内17103673.2715761191.31

1至2年2955923.0620218904.97

2至3年16538867.201524446.90

3至4年440283.306378650.29

4至5年3476843.50554364.30

5年以上963204.21874559.91

小计41478794.5445312117.68

减：坏账准备4757410.293847720.00

合计36721384.2541464397.68

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

备用金、押金1137893.381137893.38

130中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

款项性质2024年12月31日2023年12月31日

保证金32738703.5233827717.39

代收代付款3008024.647494159.01

其他4594173.002852347.90

小计41478794.5445312117.68

减：坏账准备4757410.293847720.00

合计36721384.2541464397.68

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2023年12月31日

3323377.87293196.82231145.313847720.00

余额

2023年12月31日

————余额在本期

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提826316.6183373.68—909690.29

本期转回————

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2024年12月31日

4149694.48376570.50231145.314757410.29

余额

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*按单项计提坏账准备的其他应收款情况期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位6194254.51194254.51100.00无法收回

客户222600.8022600.80100.00无法收回

单位77000.007000.00100.00无法收回

131中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位83690.003690.00100.00无法收回

单位92900.002900.00100.00无法收回

单位10700.00700.00100.00无法收回

合计231145.31231145.31100.00—

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年122024年12

类别月31日收回或转转销或核计提其他变动月31日回销

按单项计提坏账准备231145.31————231145.31

按组合计提坏账准备3616574.69909690.29———4526264.98

合计3847720.00909690.29———4757410.29

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2024年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额比例（%）

第一名履约保证金15787812.802-3年38.062368171.92

第二名业绩补偿款2654304.001年以内6.40—

第三名履约保证金2119026.884-5年5.11741659.41

第四名履约保证金1209530.624-5年2.92423335.72

第五名押金1134232.781年以内2.73—

合计—22904907.08—55.223533167.05

*期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

2750782178.94—2750782178.942760188265.48—2760188265.48

资

（2）对子公司投资

132中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

2024年12

2023年12月312024年12月31本期计提

被投资单位本期增加本期减少月31日减日日减值准备值准备余额北京华誉维诚技术

11072127.70——11072127.70——

服务有限公司上海华讯网络系统

983600558.88—10215804.66973384754.22——

有限公司华存数据信息技术

29416542.66——29416542.66——

有限公司上海华东电脑系统

188219475.25—219284.36188000190.89——

有限公司上海柏飞电子科技

1547879560.991029002.48—1548908563.47——

有限公司

合计2760188265.481029002.4810435089.022750782178.94——

4.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务1142037591.441032069386.50967626982.51859772273.69

其他业务28515.9320771.51——

合计1142066107.371032090158.01967626982.51859772273.69

5.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益290000000.00270000000.00

债务重组收益—-1751164.08

票据贴现终止利息—-89125.83

合计290000000.00268159710.09

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-32175.82计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影3198681.25响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资—产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费—

委托他人投资或管理资产的损益—

对外委托贷款取得的损益—

133中电科数字技术股份有限公司财务报表附注

项目2024年度

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失—单独进行减值测试的应收款项减值准备转回161796.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

—时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益—

非货币性资产交换损益—

债务重组损益—

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工—的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响—

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用—

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公—允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

—生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益—

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益—

受托经营取得的托管费收入—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1099533.71

其他符合非经常性损益定义的损益项目—

非经常性损益总额2228767.72

减：非经常性损益的所得税影响数403589.54

非经常性损益净额1825178.18

减：归属于少数股东的非经常性损益净额444071.78

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额1381106.40本集团将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）未列举的项目认定为非经常性损益且金额重大的，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，明细及原因如下：

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