上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表及审计报告财务报表审计报告

防一伪一编一码: 31000003202296566K

被审计单位名称:上海海欣集团股份有限公司

审一计一期一间:2021年报一告一文一号:众会字（2022）第03357号

签字注册会计师:何亮亮

注一师一编一号:310000034700

签字注册会计师:王小红

注一师一编一号:310000090437

事一务一所一名一称:众华会计师事务所（特殊普通合伙）

事一务一所一电一话:021-63525500上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼

事一务一所一地一址:

18楼

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审计报告1-4

合并资产负债表5-6

公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表11公司现金流量表12

合并所有者权益变动表13-14

公司所有者权益变动表15-16

财务报表附注17-127审计报告

众会字(2022)第03357号

上海海欣集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海海欣集团股份有限公司（以下简称海欣集团）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海欣集团2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海欣集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

（一）应收账款减值

1、事项描述

截至2021年12月31日，合并财务报表列示的应收账款为人民币176791290.53元，占期末总资产5325619470.52元的3.32%。对于此类资产需期末进行减值测试，判断其是否存在明显减值迹象。应收账款的减值评估需要公司管理层作出重大判断。公司应收账款

1账面价值较高，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们将其列为关键审计事项。详见本报告附注3.11及5.4。

2、审计应对

我们的审计程序主要包括：（1）进行积极式函证，分析回函结果，对可能的回函差异分析原因，关注上期未回函客户款项和本期新增客户，替代检查期后回款情况，测试应收账款存在和完整性；（2）了解公司的坏账计提政策，并评估管理层坏账计提政策的合理性。

分析应收账款账龄，结合公司对客户的信用政策，评价客户账款回收风险，对于新增客户检查公司对客户的信用评估体系和信用政策风险，测试应收账款的计价分摊；（3）分析本期收入和应收账款发生额，分析客户应收款周转率和周转天数，与同期进行比较，分析异常及原因，测试应收账款存在、完整性和计价分摊。

（二）以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

1、事项描述

截至2021年12月31日，合并财务报表列示的投资性房地产账面价值为人民币

823449300.00元，投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。海欣集团管理层每年聘

请具有相关资质的第三方评估机构对投资性房地产的公允价值进行评估。评估采用收益法以及市场比较法。对投资性房地产的公允价值评估过程中涉及很多估计和假设，例如投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析、预计租金、出租率、折现率等。估计和假设的变化会对评估的投资性房地产之公允价值产生很大的影响。详见本报告附注3.19及

5.13。

2、审计应对

我们的审计程序主要包括：（1）对投资性房地产进行实地检查；（2）取得第三方评

估机构出具的投资性房地产的评估报告，复核期末公允价值确认的合理性；（3）获取资产产权权属证明文件、执行中的租赁合同等文件，结合投资性房地产出租收益复核期末价值的计价准确性；（4）复核财务报表中与投资性房地产公允价值评估有关的列报和披露。

四、其他信息

海欣集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海欣集团2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

2结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信

息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海欣集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海欣集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海欣集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海欣集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海欣集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报

3表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海欣集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就海欣集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2022年4月15日

4上海海欣集团股份有限公司

2021年12月31日合并资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产

货币资金5.1320121753.57396598689.13

交易性金融资产5.2240504920.24127012767.22

衍生金融资产--

应收票据5.33560226.922018548.00

应收账款5.4176791290.53143568535.78

应收款项融资5.52193279.961887856.10

预付款项5.640369857.2023129638.73

其他应收款5.728733212.3824386957.52

其中：应收利息--

应收股利--

存货5.896719800.02112225948.55

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产5.94303366.504061146.56

流动资产合计913297707.32834890087.59非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资5.101080904807.921037859270.39

其他权益工具投资5.111902127990.002115579990.00

其他非流动金融资产5.1222450000.0022450000.00

投资性房地产5.13823449300.00810041000.00

固定资产5.14321138154.30337337583.61

在建工程5.15210616012.09343804980.19

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产5.162956909.54-

无形资产5.1714620672.4314622743.12

开发支出5.189756754.9685045811.55

商誉--

长期待摊费用5.195223602.625535137.57

递延所得税资产5.2019077559.3417899467.45

其他非流动资产--

非流动资产合计4412321763.204790175983.88

资产总计5325619470.525625066071.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

5上海海欣集团股份有限公司

2021年12月31日合并资产负债表（续）

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益2021年12月31日2020年12月31日流动负债

短期借款5.2117022595.8363500000.00

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款5.2286148125.5399213518.80

预收款项5.238817871.466252835.53

合同负债5.24102720760.06125394684.18

应付职工薪酬5.2530722878.9227998191.05

应交税费5.2654289593.7725856343.38

其他应付款5.27171612883.40133796563.52

其中：应付利息5.27.2-290914.77

应付股利5.27.31049568.731046668.73

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债5.281989147.8912000000.00

其他流动负债5.297474228.403365514.35

流动负债合计480798085.26497377650.81非流动负债

长期借款5.30-140412079.00

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债5.311046940.27-

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债5.20560995311.82607777342.07

其他非流动负债--

非流动负债合计562042252.09748189421.07

负债合计1042840337.351245567071.88所有者权益

股本5.321207056692.001207056692.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积5.33419644279.24419644279.24

减：库存股--

其他综合收益5.341378846316.611535509615.36

专项储备--

盈余公积5.35523877280.45507827931.16

未分配利润5.36598863541.38519032810.90

归属于公司所有者权益合计4128288109.684189071328.66

少数股东权益154491023.49190427670.93

所有者权益合计4282779133.174379498999.59

负债及所有者权益总计5325619470.525625066071.47后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

6上海海欣集团股份有限公司

2021年12月31日公司资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产

货币资金180488156.53152521236.93

交易性金融资产195004920.24110012767.22

衍生金融资产--

应收票据3560226.922018548.00

应收账款14.133094473.0934203614.10

应收款项融资--

预付款项1029637.761229184.85

其他应收款14.2638657349.58617418377.87

其中：应收利息--

应收股利14.2.225234183.6725234183.67

存货--

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产863765.6075977.05

流动资产合计1052698529.72917479706.02非流动资产

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款103211751.32121211751.32

长期股权投资14.32325154200.242263571392.93

其他权益工具投资1877791724.002091243724.00

其他非流动金融资产--

投资性房地产85085990.0084281050.00

固定资产22007074.9725356340.80

在建工程--

生产性生物资产--

油气资产--使用权资产

无形资产244300.52476550.80

开发支出--

商誉--

长期待摊费用2291487.473010761.89

递延所得税资产4809006.514787792.43

其他非流动资产--

非流动资产合计4420595535.034593939364.17

资产总计5473294064.755511419070.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

7上海海欣集团股份有限公司

2021年12月31日公司资产负债表（续）

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款--

预收款项803364.76590996.64

合同负债-974534.28

应付职工薪酬8986338.598369129.71

应交税费529981.081003106.30

其他应付款128120131.9876710783.71

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债--

其他流动负债-1317.36

流动负债合计138439816.4187649868.00非流动负债

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--租赁负债

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债400204850.30453312596.24

其他非流动负债--

非流动负债合计400204850.30453312596.24

负债合计538644666.71540962464.24所有者权益

股本1207056692.001207056692.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积436645726.84436645726.84

减：库存股--

其他综合收益1170652642.471330741642.47

专项储备--

盈余公积523877280.45507827931.16

未分配利润1596417056.281488184613.48

所有者权益合计4934649398.044970456605.95

负债及所有者权益总计5473294064.755511419070.19后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

8上海海欣集团股份有限公司

2021年度合并利润表

(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度

一、营业收入5.371511255284.73932727985.27

减：营业成本5.37801949429.14499453447.27

税金及附加5.3829967573.6115674558.04

销售费用5.39496702431.02286561487.68

管理费用5.40151664907.53171412305.58

研发费用5.4123913872.6121610561.76

财务费用5.423010334.067205621.71

其中：利息费用6211399.926096398.05

利息收入4995604.833554005.29

加：其他收益5.4327301646.2438657442.86

投资收益5.44167926217.52155431101.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益116062923.53108992329.43

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益5.4513406313.2512010649.21

信用减值损失5.46-16474371.59-9723978.79

资产减值损失5.47-85199679.14-19446289.68

资产处置收益5.48588322.61-39489.93

二、营业利润111595185.65107699438.72

加：营业外收入5.49780354.871184203.59

减：营业外支出5.508657951.583514686.67

三、利润总额103717588.94105368955.64

减：所得税费用5.5110032909.857254456.84

四、净利润93684679.0998114498.80

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润93684679.0998114498.80

2.终止经营净利润--

（二）按所有权归属分类：

1.归属于公司所有者的净利润132091780.53119391753.57

2.少数股东损益-38407101.44-21277254.77

五、其他综合收益的税后净额-156663298.75266246970.17

归属于公司所有者的其他综合收益税后净额-156663298.75266246970.17

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-160089000.00234549000.00

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-160089000.00234549000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益3425701.2531697970.17

1.权益法下可转损益的其他综合收益4284677.591168493.81

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.公允价值计价投资性房地产转换日公允价值变动损益5469393.2737971153.10

7.外币财务报表折算差额-6328369.61-7441676.74

8.其他-

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-62978619.66364361468.97

归属于公司所有者的综合收益总额-24571518.22385638723.74

归属于少数股东的综合收益总额-38407101.44-21277254.77

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

（一）基本每股收益0.10940.0989

（二）稀释每股收益0.10940.0989后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

-9-上海海欣集团股份有限公司

2021年度公司利润表

(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度

一、营业收入14.44237794.845605328.29

减：营业成本14.41409129.922602407.69

税金及附加744849.04744280.94

销售费用--

管理费用58027985.4959040039.58

研发费用--

财务费用-18852625.67-10071932.74

其中：利息费用812736.17165077.41

利息收入19988423.9010113143.64

加：其他收益16971301.0829274126.88

投资收益14.5179898698.86160404970.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益118540932.20105883359.74

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益--

公允价值变动收益802953.251586099.21

信用减值损失-84856.30299971.86

资产减值损失--

资产处置收益118670.86-4595.83

二、营业利润160615223.81144851105.81

加：营业外收入163303.7774201.01

减：营业外支出50994.751552873.67

三、利润总额160727532.83143372433.15

减：所得税费用234039.98775689.10

四、净利润160493492.85142596744.05

（一）持续经营净利润160493492.85142596744.05

（二）终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额-160089000.00234549000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-160089000.00234549000.00

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-160089000.00234549000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额404492.85377145744.05

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

-10-上海海欣集团股份有限公司

2021年度合并现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1596388429.051273468864.22

收到的税费返还11440746.0627734476.96

收到其他与经营活动有关的现金5.53.173038824.89101679968.25

经营活动现金流入小计1680868000.001402883309.43

购买商品、接受劳务支付的现金611994001.82602732408.44

支付给职工以及为职工支付的现金177749921.13189581486.49

支付的各项税费106429571.0476757461.53

支付其他与经营活动有关的现金5.53.2565047401.75411312918.46

经营活动现金流出小计1461220895.741280384274.92

经营活动产生的现金流量净额5.54.1219647104.26122499034.51

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金806009980.091008263257.31

取得投资收益所收到的现金122034892.6293627524.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1302259.5724936599.52

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金5.53.3-1011852.47

投资活动现金流入小计929347132.281127839233.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金73999191.04154875054.20

投资支付的现金919508009.671023500000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金5.53.4-14504.72

投资活动现金流出小计993507200.711178389558.92

投资活动产生的现金流量净额-64160068.43-50550325.48

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金6690000.006000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金17000000.00172600500.00

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金5.53.559400000.0030498312.50

筹资活动现金流入小计83090000.00209098812.50

偿还债务支付的现金215912079.00195564118.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金45235953.8439661542.90

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润315546.00271616.80

支付其他与筹资活动有关的现金5.53.653187204.9929250000.00

筹资活动现金流出小计314335237.83264475660.90

筹资活动产生的现金流量净额-231245237.83-55376848.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-718733.56-278675.37

五、现金及现金等价物净增加额5.54.2-76476935.5616293185.26

加：期初现金及现金等价物余额396598689.13380305503.87

六、期末现金及现金等价物余额320121753.57396598689.13后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

-11-上海海欣集团股份有限公司

2021年度公司现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4709178.135761210.22

收到的税费返还120601.08

收到其他与经营活动有关的现金24711312.3641898242.85

经营活动现金流入小计29541091.5747659453.07

购买商品、接受劳务支付的现金340869.02961454.86

支付给职工以及为职工支付的现金46613234.2445088845.04

支付的各项税费1515540.181118423.99

支付其他与经营活动有关的现金14453992.7616809278.26

经营活动现金流出小计62923636.2063978002.15

经营活动产生的现金流量净额-33382544.63-16318549.08

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金651089980.09862000000.00

取得投资收益所收到的现金131286004.98111833560.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额553165.4436345.76

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计782929150.51973869906.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金546493.502593560.51

投资支付的现金736088009.67887000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-6500000.00

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计736634503.17896093560.51

投资活动产生的现金流量净额46294647.3477776346.20

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金331340422.80104283590.51

筹资活动现金流入小计331340422.80104283590.51

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金36211700.7636211700.76

支付其他与筹资活动有关的现金280043015.6262544019.84

筹资活动现金流出小计316254716.3898755720.60

筹资活动产生的现金流量净额15085706.425527869.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-30889.53-75797.21

五、现金及现金等价物净增加额27966919.6066909869.82

加：期初现金及现金等价物余额152521236.9385611367.11

六、期末现金及现金等价物余额180488156.53152521236.93后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

-12-上海海欣集团股份有限公司

2021年度合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)本期归属于公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上期期末余额1207056692.00---419644279.24-1535509615.36-507827931.16519032810.904189071328.66190427670.934379498999.59

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本期期初余额1207056692.00---419644279.24-1535509615.36-507827931.16519032810.904189071328.66190427670.934379498999.59

三、本期增减变动额-------156663298.75-16049349.2979830730.48-60783218.98-35936647.44-96719866.42

(一)综合收益总额-156663298.75132091780.53-24571518.22-38407101.44-62978619.66

(二)所有者投入和减少资本-----------6690000.006690000.00

1.所有者投入的普通股-6690000.006690000.00

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入所有者权益的金额--

4.其他--

(三)利润分配--------16049349.29-52261050.05-36211700.76-4219546.00-40431246.76

1.提取盈余公积16049349.29-16049349.29--

2.对所有者（或股东）的分配-36211700.76-36211700.76-4219546.00-40431246.76

3.其他--

(四)所有者权益内部结转-------------

1.资本公积转增资本(或股本)--

2.盈余公积转增资本(或股本)--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

(五)专项储备-------------

1、本期提取--

2、本期使用--

（六）其他--

四、本期期末余额1207056692.00---419644279.24-1378846316.61-523877280.45598863541.384128288109.68154491023.494282779133.17后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

-13-上海海欣集团股份有限公司

2021年度合并所有者权益变动表(续)

(金额单位为人民币元)上期归属于公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上期期末余额1207056692.00---429388003.41-1269262645.19-493568256.76449434193.703848709791.06199767138.514048476929.57

加：会计政策变更--

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本期期初余额1207056692.00---429388003.41-1269262645.19-493568256.76449434193.70-3848709791.06199767138.514048476929.57

三、本期增减变动额-----9743724.17-266246970.17-14259674.4069598617.20-340361537.60-9339467.58331022070.02

(一)综合收益总额266246970.17119391753.57385638723.74-21277254.77364361468.97

(二)所有者投入和减少资本-----------11937787.1911937787.19

1.所有者投入的普通股--

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入所有者权益的金额--

4.其他-11937787.1911937787.19

(三)利润分配--------14259674.40-50471375.16-36211700.76--36211700.76

1.提取盈余公积14259674.40-14259674.40--

2.对所有者（或股东）的分配-36211700.76-36211700.76-36211700.76

3.其他---

(四)所有者权益内部结转-----9743724.17----678238.79--9065485.38--9065485.38

1.资本公积转增资本(或股本)--

2.盈余公积转增资本(或股本)--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益678238.79678238.79678238.79

6.其他-9743724.17-9743724.17-9743724.17

(五)专项储备-------------

1、本期提取--

2、本期使用--

（六）其他--

四、本期期末余额1207056692.00---419644279.24-1535509615.36-507827931.16519032810.904189071328.66190427670.934379498999.59后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

-14-上海海欣集团股份有限公司

2021年度公司所有者权益权益变动表

(金额单位为人民币元)本期其他权益工具项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额1207056692.00---436645726.84-1330741642.47-507827931.161488184613.484970456605.95

加：会计政策变更-

前期差错更正-其他

二、本期期初余额1207056692.00---436645726.84-1330741642.47-507827931.161488184613.484970456605.95

三、本期增减变动额-------160089000.00-16049349.29108232442.80-35807207.91

(一)综合收益总额-------160089000.00--160493492.85404492.85

(二)所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额-

4.其他

(三)利润分配--------16049349.29-52261050.05-36211700.76

1.提取盈余公积16049349.29-16049349.29-

2.对所有者（或股东）的分配-36211700.76-36211700.76

3.其他-

(四)所有者权益内部结转-----------

1.资本公积转增资本(或股本)-

2.盈余公积转增资本(或股本)-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

(五)专项储备-----------

1、本期提取-

2、本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额1207056692.00---436645726.84-1170652642.47-523877280.451596417056.284934649398.04后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

-15-上海海欣集团股份有限公司

2021年度公司所有者权益权益变动表(续)

(金额单位为人民币元)上期其他权益工具项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额1207056692.00---436645726.84-1096192642.47-493568256.761395838815.094629302133.16

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本期期初余额1207056692.00---436645726.84-1096192642.47-493568256.761395838815.094629302133.16

三、本期增减变动额------234549000.00-14259674.4092345798.39341154472.79

(一)综合收益总额------234549000.00--142596744.05377145744.05

(二)所有者投入和减少资本----

1.所有者投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额-

4.其他---------

(三)利润分配--------14259674.40-50471375.16-36211700.76

1.提取盈余公积14259674.40-14259674.40-

2.对所有者（或股东）的分配-36211700.76-36211700.76

3.其他-----------

(四)所有者权益内部结转---------220429.50220429.50

1.资本公积转增资本(或股本)-

2.盈余公积转增资本(或股本)-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益220429.50220429.50

6.其他-

(五)专项储备-

1、本期提取-

2、本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额1207056692.00---436645726.84-1330741642.47-507827931.161488184613.484970456605.95后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:

-16-上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

上海海欣集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中国境内公开发行 A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1993年经批准由中外合资经营企业改制成为股份有限公司。本公司现注册资本为人民币120705.67万元，法定代表人：费敏华，注册地址为上海市松江区洞泾镇长兴路688号。本公司经营范围为研究开发、生产毛绒制品、皮革制品、玩具、服装鞋帽等相关纺织品；

加工、制造化学原料药、生物制品、保健品、中药原料药和各类制剂（涉及国家禁止类药品除外）、

医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和允许类项目）；医疗科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨

询、技术转让；道路货物运输、货运代理；仓储（危化品除外、冷冻冷藏除外）；物业管理；自有房屋租赁；环保项目管理；互联网数据服务；从事货物和技术的进出口业务；销售自产产品并提供技术咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止外商投资的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本财务报告的批准报出日：2022年4月15日。本公司的营业期限：1993年11月15日至长期。

1.2本年度合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围变化情况见6。合并范围内母公司上海海欣集团股份有限公司，子公司范围详见7.1.1子公司情况。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。

本公司自2021年1月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2021年1月1日对财务报表进行了相应的调整。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

17上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。

3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.4.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

18上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.4.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.5合并财务报表的编制方法

3.5.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.5.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.5.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.5合并财务报表的编制方法（续）

3.5.3决策者和代理人（续）

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.5.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.5.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.5合并财务报表的编制方法（续）

3.5.5合并程序（续）

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.5.6特殊交易会计处理

3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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3.5合并财务报表的编制方法（续）

3.5.6特殊交易会计处理（续）

3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.6.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.6.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.7现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.8外币业务和外币报表折算

3.8.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.8.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.9金融工具

3.9.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.9金融工具（续）

3.9.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.9.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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3.9金融工具（续）

3.9.3金融负债的分类（续）

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.9.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.9.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.9.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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3.9金融工具（续）

3.9.6金融工具的计量（续）

2）后续计量（续）

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.9.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

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3.9.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量（续）

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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3.9金融工具（续）

3.9.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司确定组合的依据如下：

应收票据：

组合名称确定组合依据说明

银行承兑汇票期限较短，违约风险较低，在短期内履行组合1-银行承兑汇票票据类型其支付合同现金流量义务的能力很强，故将银行承兑汇票视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，组合2-商业承兑汇票票据类型应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点

应收账款：

组合名称确定组合依据

组合1-按预期信用损失率计提坏账准备的应收账一般应收款项款

组合2-不计提坏账准备的应收账款无显著回收风险的款项

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3.9金融工具（续）

3.9.7金融工具的减值（续）

5）其他应收款减值按照3.9.7.2）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据

组合1-按预期信用损失率计提坏账准备的其他应收款根据业务性质，分类为一般应收款项

2-根据业务性质，确定为较低信用风险的押金、组合不计提坏账准备的其他应收款

保证金、备用金、关联方和待转出款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据信用风险特征、并基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息等，计算预期信用损失。

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

7）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.9金融工具（续）

3.9.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

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3.9金融工具（续）

3.9.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.9.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.10应收票据

3.10.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.9金融工具

3.11应收账款

3.11.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.9金融工具

3.12应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.9金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

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3.13其他应收款

3.13.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.9金融工具

3.14存货

3.14.1存货的类别

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.14.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.14.3确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.14.4存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.14.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

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3.15合同资产

3.15.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.15.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注3.9金融工具。

3.16合同成本

3.16.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.16.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.16.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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3.17持有待售资产

3.17.1划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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3.17持有待售资产(续)

3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量(续)

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.18长期股权投资

3.18.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.18.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.18.3后续计量及损益确认方法

3.18.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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3.18长期股权投资（续）

3.18.3后续计量及损益确认方法（续）

3.18.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.18.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

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3.18长期股权投资（续）

3.18.3后续计量及损益确认方法（续）

3.18.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.18.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.18.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.19投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格，从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。

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3.19投资性房地产（续）

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。转换日的公允价值小于账面价值的，按其差额，借记“公允价值变动损益”科目；转换日的公允价值大于账面价值的，按其差额，贷记“其他综合收益”科目。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.20固定资产

3.20.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.20.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年10%3%至4.5%

机器设备年限平均法10-15年10%6%至9%

运输工具年限平均法5年10%18%

办公设备年限平均法5年10%18%

3.21在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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3.22借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.23使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.23.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

3.23.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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3.23使用权资产(续)

3.23.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.24无形资产

3.24.1计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。通过 BOT 方式取得的资产按基础设施经营权期限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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3.24无形资产（续）

3.24.2内部研究、开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.25长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.26长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

3.27合同负债

3.27.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

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3.28职工薪酬

3.28.1短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.28.2离职后福利

3.28.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.28.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.28职工薪酬（续）

3.28.2离职后福利（续）

3.28.2.2设定受益计划（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.28.3辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.28.4其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

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3.29租赁负债

3.29.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.29.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

3.29.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

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3.29租赁负债(续)

3.29.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3.29.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.30预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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3.31股份支付及权益工具

3.31.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

3.31.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

3.32收入

3.32.1收入确认和计量所采用的会计政策

3.32.1.1收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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3.32收入（续）

3.32.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.32.1.1收入确认原则（续）

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.32.1.2收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

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3.32收入（续）

3.32.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.32.1.2收入计量原则（续）

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3.32.2收入确认的具体方法

3.32.2.1销售商品业务

医药板块：公司根据销售合同约定将产品交付购货方，经对方验收确认，已经收取货款或取得了收款凭证，相关的经济利益很可能流入，产品销售收入金额确定，成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。

纺织板块：签订销售合同前，公司提供产品样板给客户，在获得客户对样板的确认后签订销售合同。

内销产品公司按销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，获得客户收货确认，产品销售收入和成本可靠计量，确认销售收入。外销产品根据合同约定的交货方式送达，获取相关单证资料后，产品销售收入和成本可靠计量，确认销售收入。

商品贸易：本公司根据合同约定将商品交付给客户，且客户已接受并实现控制权转移，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

产业园楼宇销售：楼宇竣工验收、办理移交手续后，且不存在其他限制条件时，确认销售收入。

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3.33政府补助

3.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

3.33.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3.33.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.33.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

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3.34递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.35租赁

3.35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.35.2本公司作为承租人

3.35.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.23使用权资产”、“3.29租赁负债”。

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3.35租赁（续）

3.35.2本公司作为承租人（续）

3.35.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.35.2.3其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.35.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

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3.35租赁（续）

3.35.3本公司作为出租人（续）

3.35.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.35.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.35.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

52上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.35租赁（续）

3.35.5售后租回

本公司按照“3.32收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.35.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.9金融工具”。

3.35.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.35.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.9金融工具”。

3.36商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

53上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.37重要会计政策、会计估计的变更

3.37.1重要的会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注审批程序（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第21号2021年4月20日，——租赁》（简称“新租赁准公司第十届董事会第则”）。本公司自2021年1月1十四次会议审议通过详见3.37.3首次执行新租赁准则调整首日起施行前述准则，并根据前述准了公司《关于执行新次执行当年年初财务报表相关项目情况则关于衔接的规定，于2021年1会计准则并变更相关月1日对财务报表进行了相应的会计政策的议案》调整。

其他说明：

根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即2021年1月1日）前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：

1、本公司作为承租人，选择首次执行日根据剩余租赁付款额按增量借款利率折现的现值计量

租赁负债，使用权资产与租赁负债相等，并根据预付租金进行必要调整，不调整可比期间信息。

本公司因执行新租赁准则对2021年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见3.37.3首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

3.37.2重要会计估计变更

无

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.37.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产

货币资金396598689.13396598689.13

交易性金融资产127012767.22127012767.22衍生金融资产

应收票据2018548.002018548.00

应收账款143568535.78143568535.78

应收款项融资1887856.101887856.10

预付款项23129638.7323129638.73

其他应收款24386957.5224386957.52

其中：应收利息应收股利

存货112225948.55112225948.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4061146.564061146.56

流动资产合计834890087.59834890087.59非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1037859270.391037859270.39

其他权益工具投资2115579990.002115579990.00

其他非流动金融资产22450000.0022450000.00

投资性房地产810041000.00810041000.00

固定资产337337583.61337337583.61

在建工程343804980.19343804980.19生产性生物资产油气资产

使用权资产不适用3380539.223380539.22

无形资产14622743.1214622743.12

开发支出85045811.5585045811.55商誉

长期待摊费用5535137.575535137.57

递延所得税资产17899467.4517899467.45其他非流动资产

非流动资产合计4790175983.884793556523.103380539.22

资产总计5625066071.475628446610.693380539.22

55上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.37.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）

合并资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动负债

短期借款63500000.0063500000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款99213518.8099213518.80

预收款项6252835.536252835.53

合同负债125394684.18125394684.18

应付职工薪酬27998191.0527998191.05

应交税费25856343.3825856343.38

其他应付款133796563.52133796563.52

其中：应付利息290914.77290914.77

应付股利1046668.731046668.73持有待售负债

一年内到期的非流动负债12000000.0013976749.111976749.11

其他流动负债3365514.353365514.35

流动负债合计497377650.81499354399.921976749.11非流动负债

长期借款140412079.00140412079.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债不适用1403790.111403790.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债607777342.07607777342.07其他非流动负债

非流动负债合计748189421.07749593211.181403790.11

负债合计1245567071.881248947611.103380539.22所有者权益

股本1207056692.001207056692.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积419644279.24419644279.24

减：库存股

其他综合收益1535509615.361535509615.36专项储备

盈余公积507827931.16507827931.16

未分配利润519032810.90519032810.90

归属于公司所有者权益合计4189071328.664189071328.66

少数股东权益190427670.93190427670.93

所有者权益合计4379498999.594379498999.59

负债和所有者权益总计5625066071.475628446610.693380539.22

调整情况说明：详见3.37.1重要会计政策变更。

56上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.37.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）

公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产

货币资金152521236.93152521236.93

交易性金融资产110012767.22110012767.22衍生金融资产

应收票据2018548.002018548.00

应收账款34203614.1034203614.10应收款项融资

预付款项1229184.851229184.85

其他应收款617418377.87617418377.87

其中：应收利息

应收股利25234183.6725234183.67存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产75977.0575977.05

流动资产合计917479706.02917479706.02非流动资产债权投资其他债权投资

长期应收款121211751.32121211751.32

长期股权投资2263571392.932263571392.93

其他权益工具投资2091243724.002091243724.00其他非流动金融资产

投资性房地产84281050.0084281050.00

固定资产25356340.8025356340.80在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产不适用

无形资产476550.80476550.80开发支出商誉

长期待摊费用3010761.893010761.89

递延所得税资产4787792.434787792.43其他非流动资产

非流动资产合计4593939364.174593939364.17

资产总计5511419070.195511419070.19

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.37.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）

公司资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动负债短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项590996.64590996.64

合同负债974534.28974534.28

应付职工薪酬8369129.718369129.71

应交税费1003106.301003106.30

其他应付款76710783.7176710783.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1317.361317.36

流动负债合计87649868.0087649868.00非流动负债长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债不适用长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债453312596.24453312596.24其他非流动负债

非流动负债合计453312596.24453312596.24

负债合计540962464.24540962464.24所有者权益

股本1207056692.001207056692.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积436645726.84436645726.84

减：库存股

其他综合收益1330741642.471330741642.47专项储备

盈余公积507827931.16507827931.16

未分配利润1488184613.481488184613.48

所有者权益合计4970456605.954970456605.95

负债和所有者权益总计5511419070.195511419070.19

调整情况说明：详见3.37.1重要会计政策变更。

58上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.37重要会计政策、会计估计的变更（续）3.37.4在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经

3536139.76营租赁的尚未支付的最低租赁付款额

按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现

3380539.22值

2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债3380539.22

上述折现的现值与租赁负债之间的差额-

59上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税增值税

率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳增值税7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.50%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED 16.50%

上海海欣（香港）国际投资有限公司16.50%

上海海欣（香港）国际贸易有限公司16.50%

江西赣南海欣药业股份有限公司15%

西安海欣制药有限公司15%

上海普生药房有限公司20%

上海海幸大药房有限公司20%

上海海欣生物技术有限公司20%

上海海欣进出口有限公司20%

上海海黄时装有限公司20%

苏州海欣玩具有限公司20%

上海海欣物业管理有限公司20%

上海海欣玩具有限公司20%

赣州海欣医药有限责任公司20%

陕西海欣药业科技有限公司20%

上海东华海欣纺织科技有限公司20%

南京海欣丽宁毛绒服饰有限公司20%

4.2税收优惠

4.2.1本公司下属子公司上海海欣（香港）国际投资有限公司、上海海欣（香港）国际贸易有限公司、孙公司 ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED 为注册地香港的纳税主体，本年度适用香港税务局

16.5%的利得税率。

60上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项（续）

4.2税收优惠（续）

4.2.2本公司下属子公司江西赣南海欣药业股份有限公司符合财政部、税务总局、国家发展改革委公

告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。该子公司本年度已经主管税务机关审核确认，减按15%税率缴纳企业所得税。

2020 年 12 月 2 日，江西赣南海欣药业股份有限公司取得证书编号为 GR202036002115 的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。江西赣南海欣药业股份有限公司在《高新技术企业证书》有效期内享受15%企业所得税税率的优惠政策。

4.2.3本公司下属子公司西安海欣制药有限公司于2018年10月29日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为 GR201861000717 号《高新技术企业证书》，有效期为3年，2021年10月29日到期，目前新的证书正在申办过程中。

4.2.4根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，上海普生药房有限公司、上海海幸大药房有限公司、上海海欣生物技术有限公司、上海海欣进出口有限公司、上海海黄时装有限公司、苏州海欣玩具有限

公司、上海海欣物业管理有限公司、上海海欣玩具有限公司、赣州海欣医药有限责任公司、陕西海

欣药业科技有限公司、上海东华海欣纺织科技有限公司、南京海欣丽宁毛绒服饰有限公司符合小型

微利企业条件，自2021年1月1日至2022年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

61上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2021年1月1日余额、期末余额系2021年12月31日余额、本期发生额系2021年度发生额，上期发生额系2020年度发生额。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金2769035.811990288.26

银行存款196334568.55253307380.38

其他货币资金121018149.21141301020.49

合计320121753.57396598689.13

其中：存放在境外的款项总额57185905.9762891672.43本期不存在资金受限情况。

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

240504920.24127012767.22当期损益的金融资产

其中：债务工具投资240500000.00127000000.00

权益工具投资4920.2412767.22指定以公允价值计量且其变动

--计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资--

权益工具投资--

合计240504920.24127012767.22

62上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3560226.922018548.00

商业承兑汇票--

合计3560226.922018548.00

5.3.2期末公司无已质押的应收票据。

5.3.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。

5.3.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露：

账龄期末账面余额

1年以内

其中：6个月以内120851438.64

7-12个月51280341.73

1年以内小计172131780.37

1至2年10685371.85

2至3年12441074.02

3年以上81315942.86

小计276574169.10

减：坏账准备99782878.57

合计176791290.53

63上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备31507680.3311.3931507680.33100.00-

按组合计提坏账准备245066488.7788.6168275198.2427.86176791290.53

其中：按预期信用损失率计

244525541.4699.7868275198.2427.92176250343.22提坏账准备的应收账款

不计提坏账准备的应收账款540947.310.22--540947.31

合计276574169.10100.0099782878.5736.08176791290.53期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备29313887.0912.6729313887.09100.00-

按组合计提坏账准备202101416.6587.3358532880.8728.96143568535.78

其中：按预期信用损失率计

201413513.0599.6658532880.8729.06142880632.18提坏账准备的应收账款

不计提坏账准备的应收账款687903.600.34--687903.60

合计231415303.74100.0087846767.9637.96143568535.78

按单项计提坏账准备：

期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海岷琪针织品有限公司5661213.755661213.75100.00预计无法收回

公司停业、保定海欣长毛绒有限公司4441994.414441994.41100.00无法偿还债务

终止合作客户8269536.608269536.60100.00预计无法收回

珠海仁和时装有限公司2160698.232160698.23100.00预计无法收回

武汉市布瑞特纺织品有限公司1131725.631131725.63100.00预计无法收回

ECOPEL(HX)COMPANY LIMITED 5185744.53 5185744.53 100.00 预计无法收回

H&S INTEGRATED CO. 1502708.61 1502708.61 100.00 预计无法收回

PRESCILLA INTERNATIONAL 3154058.57 3154058.57 100.00 预计无法收回

合计31507680.3331507680.33100.00/

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2按坏账计提方法分类披露（续）

组合计提项目：按预期信用损失率计提坏账准备的组合期末余额

账龄应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：6个月以内120581824.36406775.120.34

7-12个月51023423.892329333.344.57

1年以内小计171605248.252736108.461.59

1至2年8945414.874047478.1345.25

2至3年10622055.368138788.6776.62

3年以上53352822.9853352822.98100.00

合计244525541.4668275198.24

组合计提项目：不计提坏账准备的组合期末余额单位名称应收账款坏账准备计提比例计提理由

其他540947.31--无显著回收风险的款项

5.4.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备29313887.092193793.24---31507680.33

按组合计提坏账准备58532880.879901527.37-159210.00-68275198.24

其中：按预期信用损

失率计提坏账准备的58532880.879901527.37-159210.00-68275198.24应收账款不计提坏账准备的应

------收账款

合计87846767.9612095320.61-159210.00-99782878.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款（续）

5.4.4本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款159210.00

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄

合计数的比例（%）期末余额

南京弘丽商贸有限公司12046556.167-12个月~2-3年4.368074328.60

杜蒙(上海)贸易有限公司11277021.137-12个月、3年以上4.087322857.61

DU MONDE TRADING

10123106.257-12个月3.66931325.78

(HONGKONG) CO.LIMITED

温州现代锦华置业集团有限公司8691367.426个月以内3.14-

杭州余杭实业投资有限公司5916807.206个月以内2.14-

合计48054858.1617.3816328511.99

5.4.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

5.4.7转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收款项融资-银行承兑汇票2193279.961887856.10

5.5.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票14486932.05-

商业承兑汇票--

合计14486932.05-

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内35249159.0987.3119038945.4382.32

1至2年1279163.643.17465916.902.01

2至3年273630.870.682703969.0311.69

3年以上3567903.608.84920807.373.98

合计40369857.20100.0023129638.73100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

5.6.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

占预付账款总单位名称与本公司关系金额账龄

额比例（%）

中建材物资有限公司供应商8304049.151年以内20.57

河南省煤炭进出口有限公司供应商5531635.871年以内13.70

湖南鑫荣达贸易有限公司供应商2900000.001年以内7.18

合肥全新医疗设备有限公司供应商2625788.803年以上6.50

重庆鸿晔锦盛融资租赁有限公司供应商1891506.701年以内4.69

合计21252980.5252.64

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款28733212.3824386957.52

合计28733212.3824386957.52

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.2其他应收款

5.7.2.1按账龄披露：

账龄期末账面余额

6个月以内10340798.60

7-12个月1296060.33

1至2年15866717.24

2至3年243731.25

3年以上33325581.07

小计61072888.49

减：坏账准备32339676.11

合计28733212.38

5.7.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金押金3360679.673139846.19

备用金859740.041096123.47

往来款40537910.6632534954.68

暂借款3545773.083354272.01

暂支款12113499.4912386616.73

其他655285.55357124.22

小计61072888.4952868937.30

减：坏账准备32339676.1128481979.78

合计28733212.3824386957.52

68上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.2其他应收款（续）

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2021年1月1日余额12174439.10-16307540.6828481979.78

2021年1月1日余额在本

期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提89050.98-4290000.004379050.98

本期转回----

本期转销----

本期核销521354.65--521354.65

其他变动----

2021年12月31日余额11742135.43-20597540.6832339676.11

5.7.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

16307540.684290000.00---20597540.68坏账准备

按组合计提

12174439.1089050.98-521354.65-11742135.43坏账准备

其中：按预期信用损失率

计提坏账准12174439.1089050.98-521354.65-11742135.43备的其他应收款不计提坏账

准备的其他------应收款

合计28481979.784379050.98-521354.65-32339676.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.7其他应收款（续）

5.7.2.5本期实际核销的其他应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的其他应收款521354.65

其中重要的其他应收款核销情况：无

5.7.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质占其他应收款期末余坏账准备期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额保定海欣长毛绒有限

往来款11426326.61

6个月以内

~318.7110894248.26公司年以上句容祺宝儿服饰有限

暂支款6500000.003年以上10.646500000.00公司上海松江经济技术开

往来款6120000.003年以上10.02-发建设集团有限公司

上海申达（集团）有限

往来款5100000.003年以上8.35-公司湖南千山制药机械股

往来款4290000.003年以上7.024290000.00份有限公司

合计33436326.6154.7421684248.26

5.7.2.7涉及政府补助的应收款项：无。

5.7.2.8因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

5.7.2.9转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料51862164.7113443673.5338418491.1857318614.8415420628.3041897986.54

在产品15643383.23-15643383.2313449413.11-13449413.11

库存商品36833318.905787905.3931045413.5155217536.839607957.5445609579.29

周转材料6964845.30-6964845.307362300.18-7362300.18

委托加工物资3569409.92-3569409.922158065.38-2158065.38

发出商品819819.63-819819.631490166.80-1490166.80

物资采购258437.25-258437.25258437.25-258437.25

低值易耗品------

合计115951378.9419231578.9296719800.02137254534.3925028585.84112225948.55

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.8存货（续）

5.8.2存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料15420628.30--1976954.77-13443673.53

在产品------

库存商品9607957.543506029.53-7326081.68-5787905.39

合计25028585.843506029.53-9303036.45-19231578.92

5.9其他流动资产

项目期末余额期初余额

留抵增值税3385952.883891314.99

预缴所得税645330.81-

预缴增值税77460.89-

待认证进项税420.00-

个人所得税-3700.13

出口退税194201.92166131.44

合计4303366.504061146.56

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.10长期股权投资

本期增减变动权益法下确其他宣告发放现减值准备被投资单位期初余额追加减少其他综合计提减期末余额认的投资损权益金股利或利其他期末余额投资投资收益调整值准备益变动润

1.合营企业

上海金欣联合发展有限公司566238112.33--23002936.41---22737000.00--566504048.74-

上海力敦行房地产经纪有限公司6177933.95--1139351.11---1750000.00--5567285.06-

上海鑫敦实业有限公司3280915.56--1254170.66---1750000.00--2785086.22-

小计575696961.84--25396458.18---26237000.00--574856420.02-

2.联营企业

江苏苏中药业集团股份有限公司140710204.56--31081081.69---7500000.00--164291286.25-

长信基金管理有限责任公司317487367.56--62063392.33---39280386.00--340270373.89-

上海金硕置业有限公司3964736.43---2478008.67-----1486727.76-

小计462162308.55--90666465.35---46780386.00--506048387.90-

合计1037859270.39--116062923.53---73017386.00--1080904807.92-

72上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.11其他权益工具投资

5.11.1其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

上海海桥置业有限公司8000000.008000000.00

长江证券股份有限公司1871428000.002084880000.00

上海市松江九峰实验学校2500000.002500000.00

上海信谊万象药业股份有限公司3678176.003678176.00

浙江常山海蕴服装有限公司185548.00185548.00

海宁顺龙染整有限公司16336266.0016336266.00

合计1902127990.002115579990.00

5.11.2期末重要的其他权益工具情况

累计计入其他综合收益项目名称投资成本累计公允价值变动的公允价值变动

上海海桥置业有限公司8000000.00--

长江证券股份有限公司350489509.281140068129.791520938490.72

上海市松江九峰实验学校2500000.00--

上海信谊万象药业股份有限公司3678176.00--

浙江常山海蕴服装有限公司185548.00--

海宁顺龙染整有限公司15198332.62853450.111137933.38

合计380051565.901140921579.901522076424.10

5.12其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

上海海强投资发展有限公司22450000.0022450000.00

合计22450000.0022450000.00

73上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.13投资性房地产

5.13.1采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、期初余额810041000.00

二、本期变动13408300.00

加：外购-

转换日成本-

转换日评估增值-

企业合并增加-

减：处置-

其他转出-

公允价值变动13408300.00

三、期末余额823449300.00

5.14固定资产

5.14.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产316891524.15332845142.17

固定资产清理4246630.154492441.44

合计321138154.30337337583.61

74上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.14固定资产（续）

5.14.2固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额382960217.42241555487.5718660993.0935505377.48678682075.56

2.本期增加金额4262530.634241135.53177522.13768844.039450032.32

（1）购置328144.962117405.89177522.13738622.793361695.77

（2）在建工程转入3934385.672123729.64-30221.246088336.55

（3）其他增加-----

3.本期减少金额1692651.3814535977.301772775.651241896.3119243300.64

（1）处置或报废1692651.3813331714.231772775.651241896.3118039037.57

（2）转入投资性房

-----地产

（3）其他减少-1204263.07--1204263.07

4.期末余额385530096.67231260645.8017065739.5735032325.20668888807.24

二、累计折旧

1.期初余额149982899.09147485061.0213418967.4529036451.73339923379.29

2.本期增加金额11409422.479454455.861322018.441330321.6323516218.40

（1）计提11409422.479454455.861322018.441330321.6323516218.40

（2）其他增加-----

3.本期减少金额1477664.5611451788.171615430.711060985.2615605868.70

（1）处置或报废1477664.5611451788.171615430.711060985.2615605868.70

（2）转入投资性房

-----地产

（3）其他减少-----

4.期末余额159914657.00145487728.7113125555.1829305788.10347833728.99

三、减值准备

1.期初余额150807.155696190.5819038.1047518.275913554.10

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-1750000.00--1750000.00

（1）处置或报废-1750000.00--1750000.00

4.期末余额150807.153946190.5819038.1047518.274163554.10

四、账面价值

1.期末账面价值225464632.5281826726.513921146.295679018.83316891524.15

2.期初账面价值232826511.1888374235.975222987.546421407.48332845142.17

5.14.3固定资产的抵押情况详见本报告附注5.55及11.1.1。

75上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.14固定资产（续）

5.14.4期末无暂时闲置的固定资产情况。

5.14.5期末无通过经营租赁租出的固定资产。

5.14.6未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

海欣玩具房屋及建筑物4298510.08尚未办理

赣南海欣房屋及建筑物147650674.82尚在办理中

5.14.7固定资产清理

项目期末余额期初余额

海欣化纤-构筑物4246630.154246630.15

海欣智汇-锅炉-182826.86

依可贝尔-多用途乘用车-62984.43

合计4246630.154492441.44

5.15在建工程

5.15.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程210616012.09343804980.19

工程物资--

合计210616012.09343804980.19

76上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.15在建工程

5.15.2在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

赣南新厂区工程900094.89-900094.898779271.77-8779271.77

洞泾智能产业园209715917.20-209715917.20334710570.75-334710570.75

待安装设备---315137.67-315137.67

合计210616012.09-210616012.09343804980.19-343804980.19

5.15.3重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投

本期转入本期其他利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称预算数期初余额本期增加金额

固定资产金额期末余额入占预算比工程进度资金来源减少金额%累计金额息资本化金额本化率（%）例（）

赣南新厂区工程/8779271.773017433.215698052.645198557.45900094.89//--/自筹

洞泾智能产业园542780000.00334710570.7578005346.45-203000000.00209715917.2076.04见5.15.3.110779342.24768089.094.738贷款

343489842.5281022779.665698052.64208198557.45210616012.0910779342.24768089.09合计

5.15.3.1洞泾智能产业园首发项目一期项目期末已完工并预售，部分已经结转，二期项目期末尚未动工。

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5.16使用权资产

项目合计

一、账面原值

1.期初余额3380539.22

2.本期增加金额2392213.16

（1）新增租赁2392213.16

3.本期减少金额-

（1）处置-

（2）合同变更-

4.期末余额5772752.38

二、累计折旧

1.期初余额-

2.本期增加金额2815842.84

（1）计提2815842.84

3.本期减少金额-

（1）处置-

（2）合同变更-

4.期末余额2815842.84

三、减值准备

1.期初余额-

2.本期增加金额-

（1）计提-

3.本期减少金额-

（1）处置-

4.期末余额-

四、账面价值

1.期末账面价值2956909.54

2.期初账面价值3380539.22

5.16.1本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注

3.37.3。

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5.17无形资产

5.17.1无形资产情况

项目土地使用权专有技术商标权合计

一、账面原值

1.期初余额22798330.8741963828.592526660.0067288819.46

2.本期增加金额-893645.93-893645.93

(1)购置-893645.93-893645.93

(2)在建工程转入----

(3)企业合并增加----

3.本期减少金额-1500000.00-1500000.00

(1)处置-1500000.00-1500000.00

(2)专项应付款冲减----

4.期末余额22798330.8741357474.522526660.0066682465.39

二、累计摊销

1.期初余额9468975.8634662645.782517539.7046649161.34

2.本期增加金额398958.96494837.661920.00895716.62

(1)计提398958.96494837.661920.00895716.62

3.本期减少金额-1500000.00-1500000.00

(1)处置-1500000.00-1500000.00

(2)重分类----

4.期末余额9867934.8233657483.442519459.7046044877.96

三、减值准备

1.期初余额-6016915.00-6016915.00

2.本期增加金额----

(1)计提----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额-6016915.00-6016915.00

四、账面价值

1.期末账面价值12930396.051683076.087200.3014620672.43

2.期初账面价值13329355.011284267.819120.3014622743.12

5.17.2无形资产的抵押情况详见本报告附注5.55及11.1.1。

5.17.3期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

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5.18开发支出

本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他转入当期损益减值准备无形资产

硫酸羟氯喹8913811.42842943.54----9756754.96

抗原致敏的人树突(APDC) 76132000.13 7538604.25 - - - 83670604.38 - 状细胞

合计85045811.558381547.79---83670604.389756754.96

5.19长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费5535137.572656601.112968136.06-5223602.62

5.20递延所得税资产/递延所得税负债

5.20.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备16019531.663962480.5925204343.386031426.72

信用减值准备62954423.9615088531.2146750317.1811687579.29

应付职工薪酬277200.1725770.00181980.0025581.00

其他4712.35777.54619521.76154880.44

合计79255868.1419077559.3472756162.3217899467.45

5.20.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

其他权益工具投资公1522076424.10380519106.051735528424.20433882106.05允价值变动

投资性房地产公允价724900650.18180476205.77695545632.74173886408.06值变动

固定资产折旧--35311.848827.96

合计2246977074.28560995311.822431109368.78607777342.07

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5.20递延所得税资产/递延所得税负债(续)

5.20.3未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异72422756.68143382950.19

可抵扣亏损278306858.51337915204.38

合计350729615.19481298154.57

5.20.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2021-73455455.12

2022114019585.60117643096.43

202348312840.6352133951.75

202427935970.2628267365.86

202550242741.4566415335.22

202637795720.57-

合计278306858.51337915204.38

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5.21短期借款

5.21.1短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

抵押借款17000000.0063500000.00

保证借款--

应付利息22595.83-

合计17022595.8363500000.00

5.21.2期末抵押借款抵押物情况详见本报告附注11.1.1。

5.22应付账款

5.22.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

1年以内66022626.7779478568.35

1年以上20125498.7619734950.45

合计86148125.5399213518.80

本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。

5.22.2账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

福建省工业设备安装有限公司2386455.01尚未结算

江西嘉德工程建造有限公司1076726.80尚未结算

合计3463181.81

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5.23预收款项

5.23.1预收款项列示

项目期末余额期初余额

1年以内6939491.544130416.17

1年以上1878379.922122419.36

合计8817871.466252835.53

本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。

期末无账龄超过1年的重要预收账款。

5.24合同负债

5.24.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款39197273.2332238128.08

预收购房款63523486.8393156556.10

合计102720760.06125394684.18

5.25应付职工薪酬

5.25.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27897675.63173905209.35171841620.6829961264.30

二、离职后福利-设定提存计划38313.8011315001.7811314990.5838325.00

三、辞退福利62201.625743633.875082545.87723289.62

四、一年内到期的其他福利----

合计27998191.05190963845.00188239157.1330722878.92

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5.25应付职工薪酬（续）

5.25.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴23778445.21149026282.14147033313.1225771414.23

2.职工福利费400000.006938455.996938455.99400000.00

3.社会保险费4031.507105079.647107977.341133.80

其中：1.医疗保险费3946.306486366.536489264.231048.60

2.工伤保险费32.00301296.73301296.7332.00

3.生育保险费53.20249636.98249636.9853.20

4.其他-67779.4067779.40-

4.住房公积金1316.006635959.956637275.95-

5.工会经费和职工教育经费1777702.012081288.932006455.581852535.36

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

8.其他短期薪酬1936180.912118142.702118142.701936180.91

合计27897675.63173905209.35171841620.6829961264.30

5.25.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险35606.8710943869.0710943858.5735617.37

2.失业保险费2706.93371132.71371132.012707.63

3.企业年金缴费----

合计38313.8011315001.7811314990.5838325.00

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5.26应交税费

税种期末余额期初余额

增值税25161269.316610701.54

城建税913667.72377198.55

教育费附加657644.38292849.51

企业所得税2151162.332469911.51

房产税1525762.921415705.43

土地使用税534227.73458886.73

土地增值税22268750.1813088750.18

个人所得税886342.47962476.33

其他190766.73179863.60

合计54289593.7725856343.38

5.27其他应付款

5.27.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息-290914.77

应付股利1049568.731046668.73

其他应付款170563314.67132458980.02

合计171612883.40133796563.52

5.27.2应付利息

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息-256515.94

短期借款应付利息-34398.83

合计-290914.77

重要的已逾期未支付的利息情况：无

5.27.3应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利1049568.731046668.73

划分为权益工具的优先股\永续债股利--

合计1049568.731046668.73

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5.27其他应付款（续）

5.27.4其他应付款

5.27.4.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

往来款67425144.7245949632.13

工程款48455728.00-

押金保证金29738466.2721829862.84

未付费用19693456.4720166724.13

暂收款2105227.5233191054.29

代垫款项1960073.06-

其他1039241.661114693.16

暂借款145976.9710207013.47

合计170563314.67132458980.02

5.27.4.2账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海海桥置业有限公司8000000.00待归还

青峰医药集团有限公司5224449.69子公司向少数股东资金拆借展期

陕西医药控股集团实业开发有限1645192.05子公司向少数股东资金拆借及利息责任公司

南京地下铁道有限责任公司1114500.00尚未结算

合计15984141.74

5.28一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款-12000000.00

一年内到期的租赁负债1989147.891976749.11

合计1989147.8913976749.11

5.28.1本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注

3.37.3。

5.29其他流动负债

5.29.1其他流动负债分类列示：

项目期末余额期初余额

应交税金-待转销项税7474228.403365514.35

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5.30长期借款

5.30.1长期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款--

抵押借款-140412079.00

-140412079.00

5.31租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额1070268.551440130.59

减：未确认融资费用23328.2836340.48

合计1046940.271403790.11

5.31.1本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见本附注

3.37.3。

5.32股本

本次变动增减（+、?）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1207056692.00-----1207056692.00

5.33资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价

405578671.59--405578671.59（股本溢价）

其他资本公积14065607.65--14065607.65

合计419644279.24--419644279.24

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5.34其他综合收益

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其他本期所得税前期末余额

他综合收益当综合收益当期转入减：所得税费用税后归属于公司税后归属于少数股东发生额期转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益1298549888.98-213452000.00---53363000.00-160089000.00-1138460888.98

1.重新计量设定受益计划变动额--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------

3.其他权益工具投资公允价值变动1298549888.98-213452000.00---53363000.00-160089000.00-1138460888.98

4.企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益236959726.386677058.20--3251356.953425701.25-240385427.63

1.权益法下可转损益的其他综合收益97093550.905712903.45--1428225.864284677.59-101378228.49

2.其他债权投资公允价值变动--------

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.公允价值计价投资性房地产转换日公允价值变动损益159818048.597292524.36--1823131.095469393.27-165287441.86

6.现金流量套期储备--------

7.外币财务报表折算差额-20536840.84-6328369.61----6328369.61--26865210.45

8.其他584967.73------584967.73

三、其他综合收益合计1535509615.36-206774941.80---50111643.05-156663298.75-1378846316.61

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5.35盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积436347043.4616049349.29-452396392.75

任意盈余公积71480887.70--71480887.70

储备基金----

企业发展基金----

其他----

合计507827931.1616049349.29-523877280.45

5.36未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润519032810.90449434193.70

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润519032810.90449434193.70

加：本期归属于公司所有者的净利润132091780.53119391753.57

其他综合收益结转留存收益-678238.79

减：提取法定盈余公积16049349.2914259674.40

提取任意盈余公积--

应付普通股股利36211700.7636211700.76

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润598863541.38519032810.90

5.37营业收入及营业成本

5.37.1营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1203053839.59574312861.13851971164.77476010513.88

其他业务308201445.14227636568.0180756820.5023442933.39

合计1511255284.73801949429.14932727985.27499453447.27

5.37.2合同产生的收入的情况

合同分类境内地区境外地区合计

销售服务类1368005409.90143249874.831511255284.73

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5.38税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6148513.193666600.20

教育费附加4515018.902752332.77

房产税6709652.035973115.33

土地使用税2650248.922507655.05

车船使用税35605.2037860.80

印花税669013.56618438.29

资源税-31168.20

土地增值税9180000.00-

其他59521.8187387.40

合计29967573.6115674558.04

5.39销售费用

项目本期发生额上期发生额

推广及服务费461546165.22240989981.22

职工薪酬21611693.5723427874.32

销售佣金4177567.847153689.61

办公租赁及物业费2026788.213237910.47

差旅费1650198.331898543.48

运输快递费1171233.386707578.49

打样费847178.78762033.59

使用权资产折旧费807015.36-

会务费706735.29411937.21

展览费525860.45369621.10

交际应酬费323408.14337589.27

固定资产折旧费302098.01296996.58

资产摊销226395.01-

修理加工费102954.60272658.04

其他677138.83695074.30

合计496702431.02286561487.68

90上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.40管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资及福利费91480727.2691803350.97

辞退福利5743633.8717238855.06

固定资产折旧费7750679.579689714.45

使用权资产折旧费124326.50-

服务管理费2635609.379816984.00

交际应酬费4339156.424548427.81

中介机构费4233517.623918098.22

差旅费984851.231509092.19

办公费2018591.822263432.15

租赁费2038496.052674205.50

水电费1806177.271765825.72

运输费1323427.28857101.40

董事会费1805809.792351202.60

物业费4260227.193908418.81

存货报损1197901.57254791.33

修理费7090148.804724886.57

车辆费699372.16870191.01

资产摊销3566639.453572860.71

工会经费1693558.451744374.25

信息披露费493311.791035240.35

劳防保险2470159.462677895.29

会务费24759.26550809.93

职工教育经费235273.8469613.65

其他3648551.513566933.61

合计151664907.53171412305.58

91上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.41研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10271365.859464447.81

设计试验费5781948.984038663.94

物料消耗费用3511222.332666601.51

注册审批费779282.781337633.11

折旧费1054333.091025060.96

修理费401921.78185935.96

检验费173203.18147331.20

差旅费97234.0260702.51

办公费15568.7635438.95

交际应酬费26598.072335.64

技术服务费1521593.962391559.89

其他费用279599.81254850.28

合计23913872.6121610561.76

5.42财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用6211399.926096398.05

减:利息收入4995604.833554005.29

利息净支出1215795.092542392.76

汇兑损失1483913.495034606.21

减:汇兑收益29603.62973786.50

汇兑净损失1454309.874060819.71

银行手续费340229.10602409.24

合计3010334.067205621.71

5.43其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助26655116.0034870255.72

个税手续费196937.03395713.65

增值税加计抵减401286.9334694.45

稳岗补贴44309.963355322.72

其他3996.321456.32

合计27301646.2438657442.86

92上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.44投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益116062923.53108992329.43

处置长期股权投资产生的投资收益--

交易性金融资产在持有期间的投资收益-255026.19

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入38097454.8241016251.54

债权投资在持有期间取得的利息收入--

其他债权投资在持有期间取得的利息收入--

处置交易性金融资产取得的投资收益5577202.435167494.66

处置其他债权投资取得的投资收益--

处置债权投资取得的投资收益--

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产--生的利得

债务重组收益--

票据贴现利息支出--

其他8188636.74-

合计167926217.52155431101.82

5.45公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1986.751839.21

其中：衍生金融工具产生的公允价值

--变动收益

交易性金融负债--

按公允价值计量的投资性房地产13408300.0012008810.00

合计13406313.2512010649.21

93上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.46信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失--

应收账款坏账损失-12095320.61-6427429.55

其他应收款坏账损失-4379050.98-3296549.24

债权投资减值损失--

其他债权投资减值损失--

长期应收款坏账损失--

合计-16474371.59-9723978.79

5.47资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1529074.76-11042057.91

二、长期股权投资减值损失-152685.89

三、投资性房地产减值损失--

四、固定资产减值损失--8556917.66

五、工程物资减值损失--

六、在建工程减值损失--

七、生产性生物资产减值损失--

八、油气资产减值损失--

九、无形资产减值损失--

十、商誉减值损失--

十一、合同资产减值损失--

十二、开发支出减值损失-83670604.38-

合计-85199679.14-19446289.68

5.48资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置588322.61-39489.93

94上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.49营业外收入

5.49.1营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得1941.75272438.071941.75

赔偿利得18919.0062217.7618919.00因债权人原因确实无法支付的

-561948.65-应付款项

罚款收入1000.002000.001000.00

违约金112000.00130590.00112000.00

其他646494.12155009.11646494.12

合计780354.871184203.59780354.87

5.49.2计入当期损益的政府补助：无。

5.50营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失195576.41308789.82195576.41

罚款支出40000.00136000.0040000.00

捐赠支出2000.001591795.732000.00

滞纳金447989.46114746.20447989.46

赔偿支出7349603.751212582.317349603.75

其他622781.96150772.61622781.96

合计8657951.583514686.678657951.58

95上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.51所得税费用

5.51.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6136371.876511900.31

递延所得税费用3896537.98742556.53

合计10032909.857254456.84

5.51.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额103717588.94

按法定/适用税率计算的所得税费用25929397.27

子公司适用不同税率的影响-2194568.84

调整以前期间所得税的影响-326468.27

非应税收入的影响-37873952.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响509717.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4332540.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

30713917.30

亏损的影响

其他-2392591.13

所得税费用10032909.85

5.52其他综合收益

详见附注5.34。

5.53现金流量表项目

5.53.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助26655116.0034870255.72

利息收入5493015.503554005.29

稳岗补贴44309.963355322.72

其他往来款项38386126.9259100472.07

其他2460256.51799912.45

合计73038824.89101679968.25

96上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.53现金流量表项目（续）

5.53.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

推广及服务费468359342.43257960654.83

差旅费2635049.563407635.67

研发费12588173.6711121052.99

运输仓储费2512904.857564679.89

会务费731494.55962747.14

办公费2741463.233789027.81

租赁及物业费7659650.008800127.10

交际应酬费4662564.564886017.08

中介机构服务费4244540.263918098.22

装修及修理费7193103.404997544.61

水电费1900383.561850178.69

劳防及财产保险2517155.862863586.86

董事会费1805809.792351202.60

车辆及交通费699372.16870191.01

信息披露费493311.791035240.35

银行费用1793736.174796976.34

其他42509345.9190137957.27

合计565047401.75411312918.46

97上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.53现金流量表项目（续）

5.53.3收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

工程退款--

合并范围变化-1011852.47

合计-1011852.47

5.53.4支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

股权收购转让款--

合并范围变化-14504.72

合计-14504.72

5.53.5收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

向少数股东借款59400000.0030498312.50

合计59400000.0030498312.50

5.53.6支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

归还借款50230000.0029250000.00

归还借款利息756395.36-

租赁付款额2200809.63-

合计53187204.9929250000.00

98上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.54现金流量表补充资料

5.54.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润93684679.0998114498.80

加：信用减值损失16474371.599723978.79

资产减值损失85199679.1419446289.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

23054480.0126193406.39折旧

使用权资产折旧2815842.84-

无形资产摊销895716.62778816.38

长期待摊费用摊销1289388.272012487.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失697443.71495432.95（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）3055.48791859.03

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-13406313.25-12010649.21

财务费用（收益以“-”号填列）24894547.0115035974.38

投资损失（收益以“-”号填列）-168316805.73-155763825.82

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-1178091.89-5076420.36

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）6580969.756021668.53

存货的减少（增加以“-”号填列）223868790.7910958303.67

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-86559189.6332002852.94

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）9648540.4673774361.07

其他--

经营活动产生的现金流量净额219647104.26122499034.51

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额320121753.57396598689.13

减：现金的期初余额396598689.13380305503.87

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-76476935.5616293185.26

99上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.54现金流量表补充资料（续）

5.54.2现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金320121753.57396598689.13

其中：库存现金2769035.811990288.26

可随时用于支付的银行存款196334568.55253307380.38

可随时用于支付的其他货币资金121018149.21141301020.49

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额320121753.57396598689.13

其中：母公司或集团内子公司使用受限--制的现金和现金等价物

5.55所有权或使用权受到限制的资产

项目期末余额受限原因

固定资产5468727.49抵押借款

无形资产5880000.00抵押借款

合计11348727.49

100上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.56外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元10976335.246.375769981820.58日元499879.030.055427693.30

港币4374653.750.81763576716.91

英镑1649.158.606414193.24

欧元5794.437.219741834.05

韩元27450.000.0054147.14应收账款

其中：美元8883949.386.375756641396.06

港币12318506.650.817610071611.04

欧元38243.247.2197276104.72其他应收款

其中：美元11795.006.375775201.38应付账款

其中：美元230371.716.37571468780.91日元743490.000.055441189.35

港币10601106.880.81768667464.97其他应付款

其中：港币1912674.420.81761563802.61

欧元47568.007.2197343426.69

101上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.57政府补助

5.57.1政府补助基本情况

计入当期损益种类金额列报项目的金额

财政补贴：

企业研发投入奖项目款50000.00其他收益50000.00

国家级高新企业认定12090.00其他收益12090.00

高新区普惠政策款17226.00其他收益17226.00

高新区贴息款527800.00其他收益527800.00

财政国库支付过渡性款项（开发区）2019年

14700.00其他收益14700.00电动汽车充电基础设施补贴资金

财政国库支付过渡性款项（开发区）2020年

75400.00其他收益75400.00受表彰企业奖励资金

市财政局规上工业企业电价补贴965000.00其他收益965000.00

百颗星纳税优秀企业奖100000.00其他收益100000.00

产业结构调整补贴24700700.00其他收益24700700.00南京市江宁经济技术开发区管理委员会

2019150000.00其他收益150000.00年外贸增长补贴费

技能培训补贴42200.00其他收益42200.00

合计26655116.0026655116.00

102上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6合并范围的变更

6.1非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

6.2同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

6.3反向购买

本期未发生反向购买。

6.4处置子公司

本期未发生处置子公司。

6.5其他原因的合并范围变动

本期未发生合并范围变动。

103上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

上海海欣智汇实业有限公司中国上海中国上海制造业73.23%26.77%设立或投资

上海海欣化纤有限公司中国上海中国上海制造业33%25%设立或投资

上海海天毛纺有限公司中国上海中国上海制造业95%-设立或投资

上海海欣物流有限公司中国上海中国上海仓储100%-设立或投资

上海海欣进出口有限公司中国上海中国上海贸易70%30%设立或投资

上海海欣建设发展有限公司中国上海中国上海房地产100%-设立或投资

西安海欣制药有限公司中国西安中国西安制造业30%25%设立或投资

(孙)陕西海欣药业科技有限公司中国西安中国西安制造业70.59%29.41%设立或投资

上海海欣资产管理有限公司中国上海中国上海投资100%-设立或投资

()51.32%-非同一控制下企孙上海海欣医药股份有限公司中国上海中国上海医药销售业合并

(孙)上海海欣生物技术有限公司中国上海中国上海技术服务51%-设立或投资

南海海欣长毛绒有限公司中国佛山中国佛山制造业100%-设立或投资

上海海欣（香港）国际投资有限公司中国香港中国香港投资100%-设立或投资

(孙)ECOPEL(HX)COMPANYLIMITED 中国香港 中国香港 贸易 50% - 设立或投资

HGRESOURCESINC 美国 美国 贸易 100% - 设立或投资

上海东华海欣纺织科技有限公司中国上海中国上海服务50%-设立或投资

上海欣金贸易有限公司中国上海中国上海贸易100%-设立或投资

江西赣南海欣药业股份有限公司中国赣州中国赣州制造业60.96%-设立或投资

(孙)赣州海欣医药有限责任公司中国赣州中国赣州贸易100%-设立或投资

上海海昊服装有限公司中国上海中国上海制造业60%25%设立或投资

上海海欣长毛绒服装面料有限公司中国上海中国上海制造业100%-设立或投资

苏州海欣玩具有限公司中国苏州中国苏州制造业75%25%设立或投资

非同一控制下企南京海欣丽宁长毛绒有限公司中国南京中国南京制造业53%-业合并

(孙)南京海欣丽宁毛绒服饰有限公司中国南京中国南京制造业100%-设立或投资

南京海欣丽宁服饰有限公司中国南京中国南京制造业53%-设立或投资

上海海欣物业管理有限公司中国上海中国上海房地产100%-设立或投资

上海海欣玩具有限公司中国上海中国上海制造业75%25%设立或投资

上海海欣集团依可贝尔服装有限公司中国上海中国上海制造业47%23%设立或投资

上海海欣（香港）国际贸易有限公司中国香港中国香港贸易100%-设立或投资

上海海欣大津毛织有限公司中国上海中国上海制造业100%-设立或投资

上海海黄时装有限公司中国上海中国上海制造业41%-设立或投资

泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司江苏泗阳江苏泗阳制造业43.85%-设立或投资

104上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.1企业集团的构成（续）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：间接持股比例为本公司下属子公司交叉持股所占股权份额。

本公司拥有上海东华海欣纺织科技有限公司半数表决权，拥有上海海黄时装有限公司、泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司半数以下表决权，但因本公司为其第一大股东，并拥有实际控制权，故也纳入合并报表范围内。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

7.1.2重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例东的损益告分派的股利益余额

江西赣南海欣药业股份有限公司39.04%10405536.003904000.0089083239.24

南京海欣丽宁长毛绒有限公司47.00%-5161365.54-46047544.76

南京海欣丽宁服饰有限公司47.00%1815383.83-3288027.08

上海海欣集团依可贝尔服装有限公司30.00%3047131.33-13816812.36

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因：无。

105上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

2021年12月31日2020年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江西赣南海欣药业

113566704.14203338770.07316905474.2188720947.49-88720947.49104236415.15213871924.33318108339.48106577337.34-106577337.34

股份有限公司南京海欣丽宁长毛

119819435.2137163782.45156983217.6659009718.15-59009718.15139522779.6337374858.58176897638.2167942509.89-67942509.89

绒有限公司南京海欣丽宁服饰

1914685.97108134496.58110049182.5586121683.9416931696.32103053380.262155466.78108509404.10110664870.8891384822.0916146765.28107531587.37

有限公司上海海欣集团依可

4879560.1564270874.0569150434.209762347.4913332045.5323094393.023205677.7463041497.7266247175.4617598738.7712749499.9330348238.70

贝尔服装有限公司

2021年度2020年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

江西赣南海欣药业股份有限公司595896089.3226653524.5826653524.5842894657.72327911941.5315628680.2615628680.2634034457.21

南京海欣丽宁长毛绒有限公司179324405.57-10981628.81-10981628.817401971.66175045178.91-18056661.17-18056661.1712516135.28

南京海欣丽宁服饰有限公司15954046.863862518.783862518.785033425.528820773.273216302.393216302.392322271.67

上海海欣集团依可贝尔服装有限公司4834353.2510157104.4210157104.429815822.873283188.56-28505615.599465537.51-8485713.87

7.1.4使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

106上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益

7.2.1重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

上海金欣联合发展有限公司中国上海中国上海房地产50.00%-权益法

上海力敦行房地产经纪有限公司中国上海中国上海房地产50.00%-权益法

长信基金管理有限责任公司中国上海中国上海金融业31.21%-权益法

江苏苏中药业集团股份有限公司中国江苏中国江苏制造业25.00%-权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

107上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益（续）

7.2.2重要合营企业的主要财务信息

2021年12月31日/2021年度2020年12月31日/2020年度

项目金欣联合力敦行长信基金苏中药业金欣联合力敦行长信基金苏中药业

流动资产68391459.9117264082.301427470896.332542750979.5977307043.2920898316.981366139518.101949008366.76

其中：现金和现金等9896805.97904704.51628621966.61380810051.9875935908.941572151.51564093082.63356842880.02价物

非流动资产1435620210.86-136901334.46394011357.981428807727.39-119190627.76364299435.15

资产合计1504011670.7717264082.301564372230.792936762337.571506114770.6820898316.981485330145.862313307801.90

流动负债62582015.246129512.22373269401.252241815489.4967288082.228542449.12358390724.011715071984.54

非流动负债308421558.06-12397958.0720184751.04306350463.81-15138449.1220946524.63

负债合计371003573.306129512.22385667359.322262000240.53373638546.038542449.12373529173.131736018509.17

少数股东权益--88440775.4014615241.98--94538062.1111466764.42

归属于母公司所有1133008097.4711134570.081090264096.07660146855.061132476224.6512355867.861017262910.62565822528.31者权益

按持股比例计算的566504048.745567285.04340271424.38165036713.76566238112.336177933.93317487754.40141455632.08净资产份额调整事项

--商誉--------

--内部交易未实现利--------润

--其他--------

对合营企业权益投566504048.745567285.04340271424.38165036713.76566238112.336177933.93317487754.40141455632.08资的账面价值存在公开报价的合

营企业权益投资的--------公允价值

营业收入75505523.5115829119.44769654300.633372146615.9479833948.6715160552.64677258298.253045634708.75

财务费用-90885.73-11326.98-11711154.09-1834919.52-3058.38-17669821.75

所得税费用15579468.51201105.2966064954.3123346980.8116962417.74952935.1455512642.5519417574.04

净利润46005872.822278702.22201565898.74126381244.3150860520.031860371.88178053635.19102670487.93

终止经营的净利润--------

其他综合收益--------

综合收益总额46005872.822278702.22201565898.74126381244.3050860520.031860371.88178053635.19102670487.93

本年度收到的来自22737000.001750000.0039280386.007500000.0017490000.001750000.0020495010.007500000.00合营企业的股利

其他说明：根据本公司会计政策，对金欣联合持有的投资性房地产按公允价值计量，调整了金欣联合原财务报表。

108上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益（续）

7.2.3不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2021年12月31日/2021年度2020年12月31日/2020年度

合营企业：

投资账面价值合计2785086.223280915.56下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1254170.661187423.83

其他综合收益--

综合收益总额1254170.661187423.83

联营企业：

投资账面价值合计1486727.763964736.43下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2478008.67-501592.53

其他综合收益--

综合收益总额-2478008.67-501592.53

109上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8与金融工具相关的风险

本公司的金融资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、其他权益工具投资和其他非流动金融资产等，本公司的金融负债主要包括应付票据、应付账款和其他应付款等。

8.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。

本公司的信用风险主要来自各类应收和预付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司对具备独特信用风险特征的应收款项根据预计坏账风险和可回收金额单独计提坏账准备，对具备类似信用风险特征的应收款项作为组合根据预期信用损失率计提坏账准备。

8.2流动性风险

流动风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。

8.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

8.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

8.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

8.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司报告期末持有长江证券股票2.48亿股，以其他权益工具投资计量，股票价格波动不影响税前利润，对其他综合收益影响较大。

110上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9公允价值的披露

9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2021年12月31日公允价值

项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产4920.24-262950000.00262954920.24

1.以公允价值计量且其变动计入当期

4920.24-262950000.00262954920.24损益的金融资产

（1）债务工具投资--240500000.00240500000.00

（2）权益工具投资4920.24-22450000.0022454920.24

（3）其他金融资产----

2.指定为以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资1871428000.00-30699990.001902127990.00

（四）投资性房地产-823449300.00-823449300.00

1.出租的土地使用权----

2.出租的建筑物-823449300.00-823449300.00

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额1871432920.24823449300.00293649990.002988532210.24

（六）交易性金融负债----以公允价值计量且变动计入当期损益

----的金融负债

1.发行的交易性债券----

2.衍生金融负债----

3.其他----

（七）指定为以公允价值计量且其变动----计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的股票、基金等金融资产，根据报告期末证券活跃交易市场市价确定。

111上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9公允价值的披露（续）

9.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有出租的投资性房地产，聘请第三方专业评估机构对投资性房地产报告期末公允价值进行评估，采用的估值技术主要为市场比较法和收益法。对于市场交易频率高、交易价格易获取的投资性房地产评估，主要采用市场比较法，将委估对象与近期已经发生了交易的可比实例进行比较，对已知价格作适当修正，以此估算出委估对象的合理价格，案例选取原则上不少于三个，该方法存在的风险或缺陷主要来自于交易案例的可比性和交易价格的真实性；对于主要以出租方式经营的投资性房地产，评估采用收益法，该方法存在的风险或缺陷主要来自于出租案例的可比性和租金价格的真实性。

9.4持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

9.5持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

9.6本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

9.7不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

112上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10关联方及关联交易

10.1本公司的第一大股东情况

对本公司的对本公司的表公司名称注册地业务性质持股比例决权比例

深圳凝瑞投资管理企业（有限合伙）中国深圳投资11.73%11.73%

湖南财信经济投资有限公司中国长沙投资3.25%3.25%

截至2021年12月31日，公司第一大股东深圳凝瑞投资管理企业（有限合伙）持有本公司股权比例为

11.73%，其一致行动人湖南财信经济投资有限公司持有本公司股权比例为3.25%，两家股东共合计持

有本公司股票占总股本的14.98%，为本公司第一大股东。

10.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：7.1。

10.3本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注7.2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海金欣联合发展有限公司合营企业上海力敦行房地产经纪有限公司合营企业上海鑫敦实业有限公司合营企业长信基金管理有限责任公司联营企业江苏苏中药业集团股份有限公司联营企业上海金硕置业有限公司联营企业

113上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10关联方及关联交易(续)

10.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

海宁顺龙染整有限公司下属子公司占股46%的被投资单位

上海海强投资发展有限公司下属子公司占股32.69%的被投资单位

10.5关联交易情况

10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏苏中药业集团股份有限公司采购商品5316224.715780111.95

上海力敦行房地产经纪有限公司物业服务-60845.22

10.5.2关联租赁情况

10.5.2.1本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

上海金欣联合发展有限公司房屋租赁-488866.70

10.5.3关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1588.55万元1683.84万元

10.6关联方应收应付款项

10.6.1应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款上海海强投资发展有限公司2864650.00-2864650.00-

其他应收款上海金欣联合发展有限公司2510.00-55314.00-

其他应收款上海力敦行房产经济有限公司1250.00---

10.6.2应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款江苏苏中药业集团股份有限公司1060569.001325525.40

其他应付款上海金欣联合发展有限公司-149060.00

其他应付款上海力敦行房地产经纪有限公司-44732.51

114上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11承诺及或有事项

11.1重要承诺事项

11.1.1抵押资产情况

截至2021年12月31日止，本公司下属子公司南京海欣丽宁长毛绒有限公司短期借款人民币

1700.00万元，以其评估后价值为人民币6555.00万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押。

11.1.2质押资产情况

无

11.1.3其他重要承诺事项情况

截至2021年12月31日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。

11.2或有事项

截至2021年12月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。

115上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12资产负债表日后事项

本年度利润分配预案为：以2021年12月31日的总股本1207056692股为基数，每10股派发现金红利0.35元人民币(含税)，共计派发现金42246984.22元人民币。本分配预案尚待股东大会批准。

2022年2月，本公司下属子公司西安海欣制药有限公司短期借款人民币2500.00万元，以其评估后价值

为人民币8553.43万元的房屋及建筑物抵押。本公司按照贷款金额55%的比例为其提供连带责任担保。

除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。

13其他重要事项

13.1分部信息

13.1.1报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的业务模式和实际经营情况，现分为五类，分部1为投资分部，包括上海海欣集团股份有限公司（不含子公司）、上海海欣（香港）国际投资有限公司（不含子公司）和上海海欣资产管理有限公司（不含子公司），该业务分部主要业务及资产为对外投资；分部 2 为纺织分部，包括 ECOPEL (HX)COMPANYLIMITED、HG RESOURCES INC、南京海欣丽宁长毛绒有限公司、上海海欣（香港）国际

贸易有限公司和泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司，该业务分部主营纺织面料和服装；分部3为医疗分部，包括西安海欣制药有限公司（含子公司）、上海海欣医药股份有限公司（含子公司）、上海海欣生物技

术有限公司和江西赣南海欣药业股份有限公司，该业务分部主营医药生产和销售；分部4为贸易分部，包括上海海欣进出口有限公司和上海欣金贸易有限公司，该业务分部主营货物贸易；分部5为产业园分部，包括上海海欣智汇实业有限公司、上海海欣化纤有限公司、上海海天毛纺有限公司、上海海欣物流有限公司、上海海黄时装有限公司、上海海欣建设发展有限公司、南海海欣长毛绒有限公司、上海东华

海欣纺织科技有限公司、上海海昊服装有限公司、上海海欣长毛绒服装面料有限公司、苏州海欣玩具有

限公司、南京海欣丽宁服饰有限公司、上海海欣物业管理有限公司、上海海欣玩具有限公司、上海海欣

集团依可贝尔服装有限公司和上海海欣大津毛织有限公司，该业务分部主营地产出租、物业管理和转型业务。

13.1.2报告分部的财务信息

项目分部1分部2分部3分部4分部5分部间抵消合计

资产总额5618563581.97225225372.38498027550.19125981979.681324944692.46-2467123706.165325619470.52

负债总额698843370.9788885571.15384705011.7936817806.90922417582.99-1088829006.451042840337.35

营业收入4237794.84204698775.62872992880.99146285479.64302475971.32-19435617.681511255284.73

营业成本1409129.92171731042.55287940214.44140078969.31217102208.84-16312135.92801949429.14

净利润157987791.30-17168878.45-68342137.904051196.4429723461.51-12566753.8193684679.09

116上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注

14.1应收账款

14.1.1按账龄披露：

账龄期末账面余额

6个月以内-

7-12个月-

1至2年-

2至3年-

3年以上49588360.00

小计49588360.00

减：坏账准备16493886.91

合计33094473.09

14.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备4441994.418.964441994.41100.00-

按组合计提坏账准备45146365.5991.0412051892.5026.7033094473.09

其中：按预期信用损失率

计提坏账准备的应收账12051892.5026.7012051892.50100.00-款不计提坏账准备的应收

33094473.0973.30--33094473.09账款

合计49588360.00100.0016493886.9133.2633094473.09期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备4441994.418.764441994.41100.00-

按组合计提坏账准备46255506.6091.2412051892.5026.0634203614.10

其中：按预期信用损失率

计提坏账准备的应收账12186367.7426.3512051892.5098.90134475.24款不计提坏账准备的应收

34069138.8673.65--34069138.86账款

合计50697501.01100.0016493886.9132.5334203614.10

117上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.1应收账款（续）

14.1.2按坏账计提方法分类披露（续）

按单项计提坏账准备期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

保定海欣长毛绒有限公司4441994.414441994.41100.00公司停业、无法偿还债务

合计4441994.414441994.41100.00/

组合计提项目：按预期信用损失率计提坏账准备的组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

3年以上12051892.5012051892.50100.00

合计12051892.5012051892.50

组合计提项目：不计提坏账准备的组合应收账款账面余额坏账准备不计提坏账理由

应收子公司款项33094473.09-集团内部往来款

14.1.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账

4441994.41----4441994.41准备

按组合计提坏账

12051892.50----12051892.50准备

其中：按预期信用损失率计提坏

12051892.50----12051892.50

账准备的应收账款

不计提坏账准备------的应收账款

合计16493886.91----16493886.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

118上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.1应收账款（续）

14.1.4本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款-

其中重要的应收账款核销情况：无

14.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末单位名称款项性质期末余额坏账准备账龄余额合计数的比

%期末余额例（）

南海海欣长毛绒有限公司关联方20694473.093年以上41.73-

南京海欣丽宁长毛绒有限公司关联方12400000.003年以上25.01-

保定海欣长毛绒有限公司关联方4441994.413年以上8.964441994.41

上海杰蒂玩具有限公司客户2791867.993年以上5.632791867.99

温州宝来宝纺织品有限公司客户2672214.713年以上5.392672214.71

合计43000550.2086.729906077.11

14.2其他应收款

14.2.1其他应收款情况

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利25234183.6725234183.67

其他应收款613423165.91592184194.20

合计638657349.58617418377.87

14.2.2应收股利

14.2.2.1应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额期初余额

上海海欣智汇实业有限公司25234183.6725234183.67

合计25234183.6725234183.67

14.2.2.2重要的账龄超过1年的应收股利

未收回的是否发生减值及其判断项目（或被投资单位）期末余额账龄原因依据

上海海欣智汇实业有限公司25234183.673年以上待结算否，本公司的子公司

119上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.2其他应收款（续）

14.2.2应收股利（续）

14.2.2.3应收股利坏账准备计提情况：无。

14.2.3其他应收款

14.2.3.1按账龄披露：

账龄期末账面余额

6个月以内35761170.95

7-12个月16832688.95

1至2年13854917.90

2至3年20514934.54

3年以上529159013.96

小计616122726.30

减：坏账准备2699560.39

合计613423165.91

120上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注（续）

14.2其他应收款（续）

14.2.3其他应收款（续）

14.2.3.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金押金19600.0037000.00

备用金47161.3947161.39

往来款--

暂支款2124122.861962377.74

关联方往来款613931842.05592752359.16

投资收益--

小计616122726.30594798898.29

减：坏账准备2699560.392614704.09

合计613423165.91592184194.20

14.2.3.3坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2021年1月1日余额1498659.67-1116044.422614704.09

2021年1月1日余额在本

期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提84856.30--84856.30

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2021年12月31日余额1583515.97-1116044.422699560.39

121上海海欣集团股份有限公司

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14公司财务报表主要项目附注(续)

14.2其他应收款（续）

14.2.3其他应收款（续）

14.2.3.4坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备1116044.42----1116044.42

按组合计提坏账准备1498659.6784856.30---1583515.97

其中：按预期信用损

失率计提坏账准备的1498659.6784856.30---1583515.97其他应收款

不计提坏账准备的其------他应收款

合计2614704.0984856.30---2699560.39

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

14.2.3.5本期实际核销的其他应收账款情况：无。

14.2.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质%期末余额数的比例（）

6个月以内、关联方上海海欣大津毛织有限公司156437119.613年以上25.39-往来款

6个月以内

上海海欣生物技术有限公司关联方104673289.87

往来款~3年以上

16.99-

关联方6个月以内南海海欣长毛绒有限公司59961595.95~3年以上9.73-往来款

关联方6个月以内上海海欣资产管理有限公司51954750.318.43-

往来款~3年以上

关联方6个月以内西安海欣制药有限公司50597390.91

往来款~3年以上

8.21-

423624146.6568.75-

14.3长期股权投资

14.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1250702340.084966220.001245736120.081234643078.974966220.001229676858.97

对联营、合营企业投资1079418080.16-1079418080.161033894533.96-1033894533.96

合计2330120420.244966220.002325154200.242268537612.934966220.002263571392.93

122上海海欣集团股份有限公司

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14公司财务报表主要项目附注（续）

14.3长期股权投资（续）

14.3.2对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海海欣智汇实业有限公司143527529.14--143527529.14--

上海海欣化纤有限公司35995213.38--35995213.38--

上海海天毛纺有限公司41555896.72--41555896.72--

上海海欣物流有限公司28974250.5618000000.00-46974250.56--

上海海欣进出口有限公司7942590.00--7942590.00--

上海海欣建设发展有限公司100000000.00--100000000.00--

西安海欣制药有限公司68588741.94--68588741.94--

上海海欣资产管理有限公司90000000.00--90000000.00--

南海海欣长毛绒有限公司89045155.50--89045155.50--

上海海欣（香港）国际投资有限公司110724569.36--110724569.36--

HGRESOURCES.INC 827770.00 - - 827770.00 - -

上海东华海欣纺织科技发展有限公司5000000.00--5000000.00--

上海欣金贸易有限公司95577859.75--95577859.75--

江西赣南海欣药业股份有限公司73874136.00--73874136.00--

上海海昊服装有限公司4966220.00--4966220.00-4966220.00

上海海欣长毛绒服装面料有限公司84956493.50--84956493.50--

苏州海欣玩具有限公司8870755.04--8870755.04--

南京海欣丽宁长毛绒有限公司49924412.66--49924412.66--

南京海欣丽宁服饰有限公司35094480.00--35094480.00--

上海海欣物业管理有限公司1000002.00--1000002.00--

上海海欣玩具有限公司12415518.75--12415518.75--

上海海欣集团依可贝尔服装有限公司12791917.92--12791917.92--

上海海欣（香港）国际贸易有限公司12127435.00--12127435.00--

上海海欣大津毛织有限公司69701466.88--69701466.88--

保定海欣长毛绒有限公司30000000.00--30000000.00--

上海海黄时装有限公司3597921.72--3597921.72--

泗阳海欣依可贝尔纺织有限公司17562743.15-1940738.8915622004.26--

合计1234643078.9718000000.001940738.891250702340.08-4966220.00

123上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注(续)

14.3长期股权投资（续）

14.3.3对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期末余额追加减少权益法下确认的其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值其他期末余额投资投资投资损益调整变动股利或利润准备

1.合营企业

上海金欣联合发展有566238112.33--23002936.41---22737000.00--566504048.74-限公司

上海力敦行房地产经6177933.95--1139351.11---1750000.00--5567285.06-纪有限公司

上海鑫敦实业有限公3280915.56--1254170.66---1750000.00--2785086.22-司

小计575696961.84--25396458.18---26237000.00--574856420.02-

2.联营企业

江苏苏中药业集团股140710204.56--31081081.69---7500000.00--164291286.25-份有限公司

长信基金管理有限责317487367.56--62063392.33---39280386.00--340270373.89-任公司

小计458197572.12--93144474.02---46780386.00--504561660.14-

合计1033894533.96--118540932.20---73017386.00--1079418080.16-

124上海海欣集团股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14公司财务报表主要项目附注(续)

14.4营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务----

其他业务4237794.841409129.925605328.292602407.69

合计4237794.841409129.925605328.292602407.69

14.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

子公司分红收益11096000.0012146000.00

权益法核算的长期股权投资收益118540932.20105883359.74

处置长期股权投资产生的投资收益--

交易性金融资产在持有期间的投资收益-255026.19

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入37417454.8237563424.70

债权投资在持有期间取得的利息收入--

其他债权投资在持有期间取得的利息收入--

处置交易性金融资产取得的投资收益4597810.894557160.24

处置其他债权投资取得的投资收益--

处置债权投资取得的投资收益--

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产--生的利得

债务重组收益--

其他8246500.95-

合计179898698.86160404970.87

125上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15补充资料

15.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益394687.95

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照

26701845.76国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生-的收益

非货币性资产交换损益-

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值-准备

债务重组损益-

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-5743633.87交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

-净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有本期处置长期股权投资、

交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生处置交易性金融资产以

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融5575215.68及金融资产公允价值变

资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和动损益其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

13408300.00值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次-性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业收外收入和支出-7683962.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目8188468.78

所得税影响额10121086.77

少数股东权益影响额（税后）2486388.17

合计28233447.31

15.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期净利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.12%0.10940.1094扣除非经常性损益后归属于公司普

2.45%0.08600.0860

通股股东的净利润

126上海海欣集团股份有限公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

上海海欣集团股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

日期：2022年4月15日

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