江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
江苏春兰制冷设备股份有限公司
2024年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
江苏春兰制冷设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经江苏省体改委苏体改生
[1993]66号文和中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第780号文件批准，由春兰（集团）公司、香港钟山有限公司、泰州春兰特种空调器厂及泰州春兰销售公司共同发起设立的股份有限公司，并取得泰州市工商行政管理局核发的913212006079000565号《营业执照》。公司注册地：江苏省泰州市；法定代表人：徐群；注册资本（股本）：人民币51945.8538万元；业务性质：制造业。
主要经营活动:生产销售空调等制冷产品、空调用红外线遥控、专用集成电路、电子元
器件、制冷压缩机等动力机械；物业管理和房屋租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。房地产开发经营。目前实际经营活动主要包括销售空调等制冷产品、房地产开发经营和房屋租赁。
总部地址:江苏省泰州市春兰工业园区春兰路1号。
本财务报表业经本公司董事会于2025年4月17日第十届董事会第十九次会议决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
本报告书共83页第13页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项目重要性标准
重要的收回或转回的坏账准备单项核销金额超过应收款项坏账准备余额的5%且金额大于200万元
重要的应收账款核销单项核销金额超过应收账款坏账准备余额的5%且金额大于200万元
重要的在建工程项目单项在建工程金额占期末在建工程总额的5%以上且金额大于600万元重要的负债单项负债金额大于500万元
单项投资活动现金流量占投资活动现金流量总额的5%以上且金额超过1000重要的投资活动现金流量万元
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，本报告书共83页第14页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五本报告书共83页第15页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成本报告书共83页第16页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附
注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长本报告书共83页第17页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
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（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外
币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变本报告书共83页第19页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允本报告书共83页第20页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市本报告书共83页第22页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况商业承兑汇票以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据本报告书共83页第24页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目确定组合的依据
应收账款：
对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
组合1
应收账款（逾期）账龄计算方法：公司应收账款自销售收入确认时点开始计风险组合
算应收账款账龄，每满12个月为1年，按先进先出的原则统计应收账款账龄，不足1年仍按1年计算。
3应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。
4其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前组合1
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或风险组合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、半成品、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基本报告书共83页第25页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按分次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团本报告书共83页第27页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，本报告书共83页第28页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-37.552.53-4.75
机器设备年限平均法10-1456.79-9.50
运输设备年限平均法5519.00
电子设备年限平均法5-8511.875-19.00
使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
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（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中新建类在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产，改扩建类在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
18、无形资产
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（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；空调专有技术，以证书使用日期的年限作为使用寿命；本集团拥有的春兰商标权，以证书使用日期的年限作为使用寿命。
项目使用寿命摊销方法泰州市经东一路土地使用权50直线法泰州市扬州路231号土地使用权10直线法
泰州市海陵区迎宾路10号土地使用权37.5直线法软件2直线法空调专有技术10直线法商标15直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集本报告书共83页第31页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资本报告书共83页第32页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了本报告书共83页第33页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体的收入确认政策：
房地产销售：在房屋交付时确认销售收入；
销售商品：公司主要销售空调器产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
24、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府本报告书共83页第34页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
本报告书共83页第35页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
本报告书共83页第36页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为土地。
1初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币5万元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认本报告书共83页第37页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
1《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”）
“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，自2024年1月1日起实施。该会计政策变更对本集团无影响。
2《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。该会计政策变更对本集团无影响。
（2）会计估计变更
报告期内，本集团无重要会计估计变更。
28、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备本报告书共83页第38页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
本报告书共83页第39页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注税种具体税率情况
应税收入按13%/5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
房产税按房屋出租收入的12%。
土地使用税按土地面积每平方米5元计缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。
1、货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金21491.064053.00
银行存款1103096879.941011108655.85
应计利息45746778.7147696336.48
合计1148865149.711058809045.33
其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额
1年以内23359.024020.89
1至2年599760.00
2至3年599760.004470240.00
3至4年3872740.00
5年以上70688.9170688.91
小计4566547.935144709.80
减：坏账准备2187220.501471777.11
合计2379327.433672932.69本报告书共83页第40页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账
4566547.93100.002187220.5047.902379327.43
准备
其中：
风险组合4566547.93100.002187220.5047.902379327.43
合计4566547.93——2187220.50——2379327.43
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备5144709.80100.001471777.1128.613672932.69
其中：
风险组合5144709.80100.001471777.1128.613672932.69
合计5144709.80——1471777.11——3672932.69
1组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款
年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
未逾期23359.02233.591.00
逾期1-2年599760.00179928.0030.00
逾期2-3年3872740.001936370.0050.00
逾期4年以上70688.9170688.91100.00
合计4566547.932187220.50
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动本报告书共83页第41页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备1471777.11715443.392187220.50
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况合同资应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准备年单位名称产年末合同资产年同资产年末余额年末余额末余额
余额末余额合计数的比例（%）泰州友胜机械设备有限公司
905010.00905010.0019.82452505.00
江阴市通程金属科技有限公司
599760.00599760.0013.13179928.00
江苏三垒电器有限公司
572760.00572760.0012.54286380.00
台州市玖霸自动化设备有限公司
435070.00435070.009.53217535.00
江苏金航电器科技有限公司325260.00325260.007.12162630.00
合计2837860.002837860.0062.141298978.00
3、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额
应收票据1000000.007262260.36
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票600000.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
3至4年100000.0098.78
4至5年100000.0098.78
5年以上1232.841.221232.841.22
合计101232.84——101232.84——
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数的比
单位名称年末余额例（%）本报告书共83页第42页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注占预付账款年末余额合计数的比
单位名称年末余额例（%）
江苏钰润科技产业有限公司100000.0098.78
泰州市金兰橡塑工艺厂1132.071.12
无锡华琳制冷机械有限公司100.770.10
合计101232.84100.00
5、其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款25383.53448654.65其他应收款
1按账龄披露
账龄年末余额年初余额
1年以内23555.46289604.25
1至2年2281.80
2至3年0.01
3至4年50.00
4至5年50.00809607.16
5年以上2593883.402084276.24
小计2619770.663183537.66
减：坏账准备2594387.132734883.01
合计25383.53448654.65
2按款项性质分类情况
款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款84911.85296186.98
保证金2193455.942545947.81
备用金43673.4743673.47
维修基金297729.40297729.40
小计2619770.663183537.66
减：坏账准备2594387.132734883.01
合计25383.53448654.65本报告书共83页第43页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
3按坏账准备计提方法分类披露
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备2619770.66100.002594387.1399.0325383.53
其中：风险组合2619770.66100.002594387.1399.0325383.53年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备3183537.66100.002734883.0185.91448654.65
其中：风险组合3183537.66101.002734883.0185.91448654.65组合中，按风险组合组合计提坏账准备年末余额项目
其他应收款坏账准备计提比例（%）
风险组合2619770.662594387.1399.03
4坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预期合计预期信用损期信用损失（未信用损失（已发失发生信用减值）生信用减值）
2024年1月1日余额650606.772084276.242734883.01
2024年1月1日余额在本
年：
——转入第二阶段-22.8222.82
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本年计提
本年转回2660.49137835.39140495.88本报告书共83页第44页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预期合计预期信用损期信用损失（未信用损失（已发失发生信用减值）生信用减值）本年转销本年核销其他变动
2024年12月31日余额647923.461946463.672594387.13
5坏账准备的情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备2734883.01140495.882594387.13
6其中：按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄年末余额
数的比例（%）
泰州市物业管理中心987175.0537.68公共维修保证金5年以上987175.05
江苏鹏润国美电器公司351783.3413.43保证金5年以上351783.34
泰州市房产管理局297729.4011.36预缴维修基金5年以上297729.40
淄博商厦有限责任公司50000.001.91保证金5年以上50000.00
北京京东世纪贸易公司50000.001.91保证金5年以上50000.00
合计1736687.7966.29————1736687.79
6、存货
（1）存货分类年末余额
项目存货跌价准备/合同履约成本账面余额减值准备账面价值
库存商品43951513.275649567.0638301946.21
低值易耗品8351180.204981271.423369908.78
开发产品123621623.67123621623.67
合计175924317.1410630838.48165293478.66本报告书共83页第45页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额
项目存货跌价准备/合同履约成本账面余额减值准备账面价值
库存商品62288495.9862288495.98
低值易耗品8054448.844981271.423073177.42
开发产品129459772.78129459772.78
合计199802717.604981271.42194821446.18
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
库存商品5649567.065649567.06
低值易耗品4981271.424981271.42
合计4981271.425649567.0610630838.48
7、其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣税金3183552.973203301.57
合同取得成本90463.60
合计3183552.973293765.17本报告书共83页第46页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
8、长期股权投资
（1）长期股权投资情况本年增减变动减值准备权益法下确宣告发放减值准备年初余额被投资单位追加减少其他综合其他权益计提减其年初余额认的投资损现金股利年末余额投资投资收益调整变动值准备他年末余额益或利润联营企业
江苏春兰机械制造有限公司11171255.144186597.1015357852.24
西安庆安制冷设备股份有限公司184535637.102033686.3198188.08186667511.49
合计195706892.246220283.4198188.08202025363.73本报告书共83页第47页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
9、其他权益工具投资
本年增减变动累计计入指定为以公允价值本年计入累计计入其他本年计入其本年确认的其他综合计量且其变动计入追加减少其他综合其年末余额综合收益的利项目年初余额他综合收益股利收入收益的损其他综合收益的原投资投资收益的损他得的利得失因失国家能源集团泰州发电
527102482.769635918.81536738401.57112088216.87122838401.57
有限公司国能龙源环保泰州有限
48954877.673043129.1951998006.869454057.3525498006.86
公司
合计576057360.4312679048.00588736408.43121542274.22148336408.43本报告书共83页第48页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1、年初余额281273879.95131606792.94412880672.89
2、本年增加金额7908768.077908768.07
外购7908768.077908768.07
3、本年减少金额
4、年末余额289182648.02131606792.94420789440.96
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额121837984.0851155121.61172993105.69
2、本年增加金额8561219.013509522.4812070741.49
计提或摊销8561219.013509522.4812070741.49
3、本年减少金额
4、年末余额130399203.0954664644.09185063847.18
三、账面价值
1、年末账面价值158783444.9376942148.85235725593.78
2、年初账面价值159435895.8780451671.33239887567.20
11、固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产81706454.7295801588.05
1固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值
1、年初余额314329314.80144598517.033375555.0380657482.11542960868.97
2、本年增加金额
3、本年减少金额52188027.62305880.344232029.6256725937.58
处置或报废52188027.62305880.344232029.6256725937.58
4、年末余额314329314.8092410489.413069674.6976425452.49486234931.39
本报告书共83页第49页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
二、累计折旧
1、年初余额229047975.2699450897.583014692.8773079224.62404592790.33
2、本年增加金额11951346.42649462.8844738.8512645548.15
计提11951346.42649462.8844738.8512645548.15
3、本年减少金额42861332.13275292.313813186.3646949810.80
处置或报废42861332.13275292.313813186.3646949810.80
4、年末余额240999321.6857239028.332739400.5669310777.11370288527.68
三、减值准备
1、年初余额36897262.4971140.435598087.6742566490.59
2、本年增加金额
3、本年减少金额8326541.608326541.60
处置或报废8326541.608326541.60
4、年末余额28570720.8971140.435598087.6734239948.99
四、账面价值
1、年末账面价值73329993.126600740.19259133.701516587.7181706454.72
2、年初账面价值85281339.548250356.96289721.731980169.8295801588.05
2暂时闲置的固定资产情况
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物74841867.9762803815.1512038052.82
机器设备92406935.4357239028.3328570720.896597186.21
运输设备1219083.531073269.3171140.4374673.79
电子设备及其他68836197.6261772354.365598087.671465755.59
合计237304084.55182888467.1534239948.9920175668.41
3未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
物流配送中心3779849.36土地不在江苏春兰电子商务有限公司名下，故无法办理房产权证
12、在建工程
项目年末余额年初余额本报告书共83页第50页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额
在建工程5902285.71在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
售楼处5902285.715902285.71
13、使用权资产
使用权资产情况项目土地合计
一、账面原值
1、年初余额2084107.272084107.27
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额2084107.272084107.27
二、累计折旧
1、年初余额694702.42694702.42
2、本年增加金额694702.42694702.42
计提694702.42694702.42
3、本年减少金额
4、年末余额1389404.841389404.84
四、账面价值
1、年末账面价值694702.43694702.43
2、年初账面价值1389404.851389404.85
14、无形资产
无形资产情况土地使用项目非专利技术商标软件合计权
一、账面原值
1、年初余额7619814.0654390300.0020000000.00560387.5282570501.58
本报告书共83页第51页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注土地使用项目非专利技术商标软件合计权
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额7619814.0654390300.0020000000.00560387.5282570501.58
二、累计摊销
1、年初余额3412739.1854390300.0020000000.00441519.6078244558.78
2、本年增加金额139076.88118867.92257944.80
计提139076.88118867.92257944.80
3、本年减少金额
4、年末余额3551816.0654390300.0020000000.00560387.5278502503.58
四、账面价值
1、年末账面价值4067998.004067998.00
2、年初账面价值4207074.88118867.924325942.80
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备15019672.843754918.219325263.262331315.82
税款抵减7215495.271803873.8213043444.543260861.14
预提成本费用31547714.277886928.5730027826.967506956.74
内部交易未实现利润2924040.92731010.232952570.60738142.65
合计56706923.3014176730.8355349105.3613837276.35
（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
其他权益工具投资公允价值变动148336408.4337084102.11135657360.4333914340.11
（3）未确认递延所得税资产明细本报告书共83页第52页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异34632722.2642429158.88
可抵扣亏损216242155.52286225312.39
合计250874877.78328654471.27
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
202471440447.25
202591234086.5292759463.28
202666945195.2566945195.25
20279015823.529015823.52
202846064383.0946064383.09
20292982667.14
合计216242155.52286225312.39
16、应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
工程款1298139.784840682.69
材料款39334110.8238777590.44
空调器采购款65502.13518916.14
设备采购款93500.00
合计40697752.7344230689.27
（2）公司无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
17、预收款项
（1）预收款项列示项目年末余额年初余额
预收房租款961917.11880000.34
（2）公司无账龄超过1年的重要预收款项。
（3）本年公司无账面价值发生重大变动的预收款项。
18、合同负债
本报告书共83页第53页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
空调器销售款12944283.4910837145.94
商品房销售款1994209.527939095.50
配件销售款23736731.5623736731.56
其他664641.97664641.97
合计39339866.5443177614.97
（2）公司无账龄超过1年的重要合同负债。
（3）本年公司无账面价值发生重大变动的合同负债。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬1426474.119921466.3510474503.23873437.23
二、离职后福利-设定提存计划14528.031263157.111263157.1114528.03
三、辞退福利210000.00210000.00
合计1441002.1411394623.4611947660.34887965.26
（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1215163.168498738.558882002.20831899.51
2、职工福利费106086.24106086.24
3、社会保险费36680.91685628.82685628.7336681.00
其中：医疗保险费36680.91629830.34629830.2536681.00
工伤保险费55798.4855798.48生育保险费
4、住房公积金526460.00526460.00
5、工会经费和职工教育经费174630.04104552.74274326.064856.72
合计1426474.119921466.3510474503.23873437.23
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额本报告书共83页第54页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险13910.351216617.161216617.1613910.35
2、失业保险费617.6846539.9546539.95617.68
合计14528.031263157.111263157.1114528.03
20、应交税费
项目年末余额年初余额
增值税16436.55628763.03
企业所得税2777344.351086517.39
土地增值税31311843.0331770897.17
土地使用税220547.45222284.75
房产税1022168.76647827.35
城市维护建设税565341.51526361.62
教育费附加863815.52835972.76
代扣代缴个人所得税59261.0318874.02
印花税11420.234822.56
合计36848178.4335742320.65
21、其他应付款
项目年末余额年初余额
其他应付款21643564.3323169076.82其他应付款
*按款项性质列示项目年末余额年初余额
应付费用款16939309.8811651467.93
往来款948613.287192100.27
押金3691492.044059740.61
代扣代交款64149.13265768.01
合计21643564.3323169076.82
22、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额本报告书共83页第55页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债729920.08694117.03
其中：租赁付款额750000.00750000.00
未确认融资费用-20079.92-55882.97
合计729920.08694117.03
23、其他流动负债
项目年末余额年初余额
预提费用2833876.233846943.36
预计增值税5038884.075006273.94
合计7872760.308853217.30
24、租赁负债
本年增加项目年初余额本年本年减少年末余额新增租赁其他利息
租赁付款额1500000.00750000.00750000.00
未确认融资费用-75962.89-55882.97-20079.92
减：一年内到期的租赁
————————负债（附注六、22）694117.03729920.08
合计729920.08————————
25、递延收益
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因房间空调器制造过程用丙烷
替代 HCFC-22 548704.00 548704.00 政府补助技术改造款技术改造项目
26、股本
本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
股份总数519458538.00519458538.00
27、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1529910320.341529910320.34本报告书共83页第56页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积[注]4654624.2798188.084752812.35
合计1534564944.6198188.081534663132.69
[注]增加的其他资本公积为权益法核算被投资单位计提的专项储备。
28、其他综合收益
本年发生金额
项目年初余额减：前期计减：前期计年末余额
本年所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值
变动101743020.3212679048.003169762.009509286.00111252306.32
29、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积440625815.37440625815.37
任意盈余公积80118291.3880118291.38
合计520744106.75520744106.75
30、未分配利润
项目本年上年
调整前上年年末未分配利润-332951252.53-421317124.23
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-332951252.53-421317124.23
加：本年归属于母公司股东的净利润133335163.96148103614.20
减：应付普通股股利72724195.3259737742.50年末未分配利润-272340283.89-332951252.53
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本本报告书共83页第57页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务54779992.4643764827.29127682627.8675716646.04
其他业务37199907.4012480925.9145307023.4513785250.06
合计91979899.8656245753.20172989651.3189501896.10
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
空调器32694483.4632581224.9037977851.6735726483.15
房地产销售22085509.0011183602.3989704776.1939990162.89
合计54779992.4643764827.29127682627.8675716646.04
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
江皖沪36066348.7225116010.40104930850.2554448233.61
其他18713643.7418648816.8922751777.6121268412.43
合计54779992.4643764827.29127682627.8675716646.04
（4）其他业务(按性质)本期发生额上期发生额性质营业收入营业成本营业收入营业成本
房租37031394.4912420921.5343937715.8513253013.30
其他168512.9160004.381369307.60532236.76
合计37199907.4012480925.9145307023.4513785250.06
（5）分摊至剩余履约义务的说明
本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
3494万元，其中：3494万元预计将于2025年度确认收入。
（6）年度内确认收入金额前五的项目信息序号项目名称收入金额
1 别墅 A 户型 5720000.00
2 别墅 D 户型 4298345.71
本报告书共83页第58页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注序号项目名称收入金额
3多层39-1-5011800140.36
4多层39-1-3021569697.24
5多层39-1-2021536318.35
合计14924501.66
32、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税221433.26485783.16
教育费附加158004.05346787.81
房产税6680691.907499750.02
土地使用税1125439.371131613.78
印花税70623.4961701.77
土地增值税7071498.942954826.18
车船使用税3840.003840.00
合计15331531.0112484302.72
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项目本年发生额上年发生额
工资性支出1337243.781390530.18
促销费和返利3256976.24620723.90
广告费1600886.701194164.30
其他费用1099362.112426890.05
折旧费-使用权资产694702.42694702.42
合计7989171.256327010.85
34、管理费用
项目本年发生额上年发生额
工资性支出9325745.8211140449.75
折旧及摊销12903492.9613868142.98
其他费用6570452.656611647.75本报告书共83页第59页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
合计28799691.4331620240.48
35、研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬731633.86716704.00
其他387741.96461184.07
合计1119375.821177888.07
36、财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出55882.9789929.84
其中：租赁负债利息费用55882.9789929.84
减：利息收入32039544.1732727039.44
加：手续费支出17497.8423582.09
合计-31966163.36-32613527.51
37、其他收益
计入本年非经常性损益的金额项目本年发生额上年发生额
代扣个人所得税手续费返还14730.0449135.5514730.04
政府补助[注]1094742.081511359.781094742.08
合计1109472.121560495.331109472.12
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注九、“政府补助”。
38、投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益6220283.4110812839.31
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入121542274.2296984299.11
债务重组收益1553270.40
合计127762557.63109350408.82
39、信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款减值损失-715443.39-935803.19本报告书共83页第60页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
其他应收款坏账损失140495.88-40359.18
合计-574947.51-976162.37上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
40、资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5649567.06-4936505.12上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
41、资产处置收益
计入本年非经常性损益项目本年发生额上年发生额的金额
固定资产处置利得或损失231803.291133459.28231803.29
42、营业外收入
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得218141.71
其中：固定资产218141.71
罚款净收入2000.00
其他2326626.371407743.902326626.37
合计2326626.371627885.612326626.37
43、营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失449431.29179.38449431.29
其中：固定资产449431.29179.38449431.29
退休职工费用1148075.061212758.95
其他220.1584116.51220.15
合计1597726.501297054.84449651.44
44、所得税费用
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额本报告书共83页第61页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用3572895.265640924.39
递延所得税费用-339454.489849675.05
合计3233440.7815490599.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额138068758.85
按法定/适用税率计算的所得税费用34517189.71
非应税收入的影响-31940639.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响160041.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-248916.79
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响745765.63
所得税费用3233440.78
45、其他综合收益
详见附注六、28。
46、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
利息收入33989101.9420553641.80
营业外收入及其他收益628311.071477790.45
往来增减变动942178.461043766.20
合计35559591.4723075198.45
*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
销售费用5957225.052890577.49
管理费用6570452.656611647.75
研发费用387741.96461184.07
财务费用17497.8423582.09本报告书共83页第62页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
营业外支出1148295.211296875.46
往来增减变动2982281.9510776719.44
合计17063494.6622060586.30
（2）与投资活动有关的现金
*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
取得投资收益收到的现金121542274.2296984299.11
其中：其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入121542274.2296984299.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12340918.97
合计121542274.22109325218.08
*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13904553.78
（3）与筹资活动有关的现金
*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
使用权资产租赁费750000.00750000.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润134835318.07155463767.87
加：资产减值准备5649567.064936505.12
信用减值损失574947.51976162.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24716289.6425265336.50
使用权资产折旧694702.42694702.42
无形资产摊销257944.80317378.77长期待摊费用摊销本报告书共83页第63页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-231803.29-1133459.28
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）449431.29-217962.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）55882.9789929.84
投资损失（收益以“－”号填列）-127762557.63-109350408.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-339454.489849675.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）23878400.4625502503.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9463959.2010379080.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-9148416.79-138891914.40
其他-548704.00-1701193.55
经营活动产生的现金流量净额62545507.23-17819896.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额1103118371.001011112708.85
减：现金的年初余额1011112708.85991541812.65
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额92005662.1519570896.20
[注]其他为递延收益转入其他收益-548704.00元。
（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额
一、现金1103118371.001011112708.85
其中：库存现金21491.064053.00
可随时用于支付的银行存款1103096879.941011108655.85本报告书共83页第64页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额1103118371.001011112708.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：日元1.000.04620.05
49、租赁
（1）本集团作为承租人
*与租赁相关的现金流出总额为750000.00元。
（2）本集团作为出租人
1经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入
办公房屋及仓库37031394.49
七、研发支出按费用性质列示项目本年发生额上年发生额
职工薪酬731633.86716704.00
其他387741.96461184.07
合计1119375.821177888.07
其中：费用化研发支出1119375.821177888.07本报告书共83页第65页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成持股比例
（%）取得方主要经营地子公司名称注册资本注册地业务性质间式直接接
销售空调、制冷设备、机械备品配件、
电子元器件、家用电器及配件、汽车
江苏春兰电（不含小轿车）、摩托车、汽车及摩托
50000.00万
子商务有限泰州市泰州市车配件、有色金属、黑色金属材料、化70.00购买元
公司工材料（不含危险品）、塑料制品、机
电产品、日用办公用品、电子及通讯产品，产品咨询、服务、培训江苏春兰动
4844.59万美生产摩托车发动机及空调制冷压缩机
力制造有限泰州市泰州市69.25购买元产品公司
泰州星威房房地产开发经营；房屋租赁；水电管道、
46931.76万
地产开发有泰州市泰州市机电设备、制冷设备安装；零售文化体85.00购买元
限公司育用品、日用百货、服装、家用电器
（2）重要的非全资子公司少数股东本年归属于本年向少数年末少数股子公司名称的持股比少数股东的股东分派的
%东权益余额例（）损益股利
江苏春兰电子商务有限公司30.00298700.15-229413227.93
泰州星威房地产开发有限公司15.002008407.785935327.3886871623.05
江苏春兰动力制造有限公司30.75-806953.82-3418562.45本报告书共83页第66页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额非流子公司名称流动非流动资产流动负债流动非流动资产流动非流动负债动资产资产合计负债合计资产资产合计负债负债合计负债江苏春兰电子
19936747.6614516452.1034453199.76799163959.52799163959.5222054797.0019075477.6541130274.65806106781.50729920.08806836701.58
商务有限公司泰州星威房地
产开发有限公373358062.42247216406.71620574469.1341430315.4641430315.46410573556.34244398295.56654971851.9049648234.2049648234.20司江苏春兰动力
2594657.2820028621.1822623278.4633740554.7133740554.713140835.7822967592.3426108428.1234601464.2934601464.29
制造有限公司本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额量营业收入净利润综合收益总额
江苏春兰电子商务有限公司17837362.51995667.17995667.171311399.8323203030.162060051.862060051.86-398680.42
泰州星威房地产开发有限公司51507956.3113389385.1913389385.1928528978.03125610238.3749461061.5249461061.52-18696221.96
江苏春兰动力制造有限公司12826.00-2624240.08-2624240.08-1777639.58180836.54-2201694.70-2201694.70-9069763.50本报告书共83页第67页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或合营企业或主要联营企业投资联营企业名经营注册地业务性质直接间接的会计处理方称地法
江苏春兰机生产摩托车发动机机体及其零件，纺泰州
械制造有限泰州市织机械产品，塑料制品、橡胶制品、33.79权益法市
公司包装材料、灯具
各类制冷设备及附件、电子产品、电
器机械的开发、研究、设计、制造、
加工、销售、安装、维修及技术服务；
西安庆安制
西安制冷工程的设计、施工；饮用纯净水
冷设备股份西安市28.51权益法
市生产销售；饮水机、饮水桶及饮水备有限公司品的销售；货物和技术的进出口经营
（国家限制和禁止进出口的货物和技术除外）
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额江苏春兰机项目江苏春兰机械西安庆安制冷设西安庆安制冷设械制造有限制造有限公司备股份有限公司备股份有限公司公司
流动资产68290787.111442920713.0398300458.301406787365.63
非流动资产43795394.81178828161.5043835698.77169156910.49
资产合计112086181.921621748874.53142136157.071575944276.12
流动负债68889557.92841328591.11111329580.71859268707.32
非流动负债127370328.6671103251.31
负债合计68889557.92968698919.77111329580.71930371958.63少数股东权益归属于母公司股东
权益43196624.00653049954.7630806576.36645572317.49本报告书共83页第68页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额江苏春兰机项目江苏春兰机械西安庆安制冷设西安庆安制冷设械制造有限制造有限公司备股份有限公司备股份有限公司公司按持股比例计算的
净资产份额14596139.25186184542.1110409542.15184052667.72
调整事项482969.38482969.38
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他482969.38482969.38对联营企业权益投
资的账面价值15357852.24186667511.4911171255.14184535637.10存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入73609865.88831222972.7447405384.93924737634.59
净利润12390047.647133238.5426531286.476481647.18终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额12390047.647133238.5426531286.476481647.18本年收到的来自联营企业的股利
九、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
本年新本年计入本年
财务报表本年转入与资产/收年初余额增补助营业外收其他年末余额项目其他收益益相关金额入金额变动
递延收益548704.00548704.00
2、计入本年损益的政府补助
类型本年发生额上年发生额
其他收益1094742.081511359.78本报告书共83页第69页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，受汇率风险影响不大。
2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团无借款，故受利率风险影响不大。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司所持现金及现金等价物主要存放于商业银行等金融机构，该等金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低。应收账款方面，对于地产板块，公司通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项，风险较小。对于制造业而言，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调查及事前信用审核，并按照客户进行日常管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。本公司其他应收款主要系保证金及押金、个人往来及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
本报告书共83页第70页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注年末公允价值项目
第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量其他权益工具投资
国家能源集团泰州发电有限公司536738401.57536738401.57
国能龙源环保泰州有限公司51998006.8651998006.86
合计588736408.43588736408.43
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息公司以其他权益工具期末净资产作为公允价值计量依据。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观
察参数的敏感性分析
购买、发行、对于在报告期转入转出当期利得或损失总额
末持有的资产，出售和结算项目期初余额第三第三期末余额计入损益的当计入计入其他购发出结期未实现利得层次层次损益或损失综合收益买行售算其他权益工具投资国家能源集团泰
527102482.769635918.81536738401.57
州发电有限公司国能龙源环保泰
48954877.673043129.1951998006.86
州有限公司
合计576057360.4312679048.00588736408.43
十二、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名注册注册资本业务性质公司的持股司的表决权比称地（万元）比例（%）例（%）
制造销售各类空调、除湿设备、制冷设备、冷
春兰（集江苏冻设备、制冷压缩机、摩托车、电子元器件、80000.00万元25.3425.34
团）公司泰州
普通机械、化工产品、塑料制品；投资开发第本报告书共83页第71页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注母公司对本母公司对本公母公司名注册注册资本业务性质公司的持股司的表决权比称地（万元）比例（%）例（%）三产业；承包境外机电行业工程及境内国际招
标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口
注：本公司的最终控制方是春兰（集团）公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系泰州春兰销售公司母公司的全资子公司江苏春兰进出口有限公司同一控制人泰州春兰航空材料设备有限公司同一控制人江苏春兰空调设备有限公司同一控制人江苏春兰清洁能源研究院有限公司同一控制人泰州宾馆有限公司同一控制人海康发展有限公司同一控制人
国家能源集团泰州发电有限公司持有10.00%的股份
国能龙源环保泰州有限公司持有10.00%的股份春兰投资控股有限公司同一控制人泰州春兰国宾馆有限公司同一控制人
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况获批的交是否超易额度（如过交易关联方关联交易内容本年发生额适用）额度（如上年发生额适用）
江苏春兰空调设备有限公司购买产品、材料10327182.2210000万元否33771213.38
泰州宾馆有限公司住宿、餐饮406389.70131339.50本报告书共83页第72页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注获批的交是否超易额度（如过交易关联方关联交易内容本年发生额适用）额度（如上年发生额适用）
江苏春兰空调设备有限公司测试费1123884.00518765.00
江苏春兰空调设备有限公司维修费13115.00
江苏春兰空调设备有限公司接受劳务73440.2881764.99
合计11944011.2034503082.87
*出售商品/提供劳务情况（含税）关联交易内容关联方本年发生额上年发生额
江苏春兰空调设备有限公司销售商品、材料4067.00
江苏春兰空调设备有限公司提供劳务449687.91
江苏春兰机械制造有限公司提供劳务11409.80
江苏春兰清洁能源研究院有限公司提供劳务112711.14110735.21
江苏春兰清洁能源研究院有限公司销售商品29590.0017630.00春兰（集团）公司提供劳务96247.57474851.93
泰州春兰销售公司收取水电费33624.69
泰州春兰销售公司销售商品1510.00
泰州宾馆有限公司销售商品6360.00
合计246418.711102006.54
（2）关联租赁情况
*本集团作为出租方承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
泰州春兰销售公司办公房屋180917.10春兰（集团）公司办公房屋361834.20361834.20
合计361834.20542751.30
*本集团作为承租方本报告书共83页第73页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注简化处理未纳入租的短期租赁负债计赁和低价量的可变承担的租赁负债利增加的使值资产租支付的租金租赁付款息支出用权资产赁的租金租赁额（如适出租方费用（如适资产用）名称用）种类本上本上本上年年年年年年本年发生上年发生本年发上年发发发发发发发额额生额生额生生生生生生额额额额额额
春兰（集土地750000.00750000.0055882.9789929.84
团）公司
（3）关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本年发生额（含税）上年发生额
泰州春兰销售公司购买房产6202680.00
（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬138.10万元120.64万元
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款：
江苏春兰清洁能源研究院有限公司100.711.01
（2）应付项目项目名称年末余额年初余额
应付账款：
江苏春兰空调设备有限公司124986.5860317.57
其他应付款：
泰州宾馆有限公司31379.0046693.00
江苏春兰空调设备有限公司78067.09
十三、承诺及或有事项本报告书共83页第74页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注或有事项
截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项利润分配情况
于2025年4月17日，本公司第十届董事会召开第十九次会议，批准2024年度利润分配预案，分配现金股利每股人民币0.12元（含税）。
十五、其他重要事项
截至2024年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额
1年以内12823389.4416074134.46
1至2年16074134.4630228143.02
2至3年30228143.0246563948.83
3至4年46563948.8331279344.54
4至5年31279344.5452414020.75
5年以上622489895.02585275661.83
小计759458855.31761835253.43
减：坏账准备681599435.32659999290.99
合计77859419.99101835962.44
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别
%%账面价值比例（）计提比例（）金额金额
按组合计提坏账准备759458855.31100.00681599435.3289.7577859419.99
其中：风险组合759458855.31100.00681599435.3289.7577859419.99
（续）类别年初余额本报告书共83页第75页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备761835253.43100.00659999290.9986.63101835962.44
其中：风险组合761835253.43100.00659999290.9986.63101835962.44
1组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款
年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
未逾期12823389.44128233.891
逾期1年以内16074134.461607413.4510
逾期1-2年30228143.029068442.9130
逾期2-3年46563948.8323281974.4250
逾期3-4年31279344.5425023475.6380
逾期4年以上622489895.02622489895.02100
合计759458855.31681599435.32
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备659999290.9921600144.33681599435.32
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合应收账款年末合同资产年合同资产年末坏账准备年末余单位名称同资产年末余余额末余额余额合计数的额额比例（%）江苏春兰电子商务
有限公司750933916.66750933916.6698.88673074496.67江苏春兰动力制造
有限公司8524938.658524938.651.128524938.65
合计759458855.31759458855.31100.00681599435.32
2、其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款15295.50224358.18本报告书共83页第76页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注其他应收款
1按账龄披露
账龄年末余额年初余额
1年以内15450.00226624.42
小计15450.00226624.42
减：坏账准备154.502266.24
合计15295.50224358.18
2按款项性质分类情况
款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款15450.00226624.42
小计15450.00226624.42
减：坏账准备154.502266.24
合计15295.50224358.18
3按坏账准备计提方法分类披露
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备
其中：风险组合15450.00100.00154.501.0015295.50年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备
其中：风险组合226624.42100.002266.241.00224358.18
A、组合中，按风险组合计提坏账准备年末余额项目
其他应收款坏账准备计提比例（%）
风险组合15450.00154.501.00本报告书共83页第77页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
4坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）
2024年1月1日余额2266.242266.24
2024年1月1日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本年计提
本年转回2111.742111.74本年转销本年核销其他变动
2024年12月31日余额154.50154.50
5坏账准备的情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账2266.242111.74154.50
6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备年单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄末余额
数的比例（%）
常州市惠明塑料厂13450.0087.06往来款1年以内134.50扬州悦弘包装制品
有限公司2000.0012.94往来款1年以内20.00
合计15450.00100.00————154.50
3、长期股权投资
本报告书共83页第78页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1049591057.631049591057.631049591057.631049591057.63
对联营、合营企业
投资202025363.73202025363.73195706892.24195706892.24
合计1251616421.361251616421.361245297949.871245297949.87
（2）对子公司投资本年增减变动减值减值追减年初余额准备计提年末余额准备被投资单位加少其（账面价值）年初减值（账面价值）年末投投他余额准备余额资资江苏春兰电子商务有限
公司350000000.00350000000.00江苏春兰动力制造有限
公司300671057.63300671057.63泰州星威房地产开发有
限公司398920000.00398920000.00
合计1049591057.631049591057.63本报告书共83页第79页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资减值本年增减变动准备权益法下确其他综宣告发放计提减值准备年末年初余额被投资单位追加减少其他权益年初认的投资损合收益现金股利减值其他年末余额余额投资投资变动余额益调整或利润准备联营企业
江苏春兰机械制造有限公司11171255.144186597.1015357852.24西安庆安制冷设备股份有限
184535637.102033686.3198188.08186667511.49
公司
合计195706892.246220283.4198188.08202025363.73本报告书共83页第80页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务32364572.0532371463.2836208706.6534624091.94
其他业务1081064.25426316.651129326.49438879.55
合计33445636.3032797779.9337338033.1435062971.49
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
空调器32364572.0532371463.2836208706.6534624091.94
5、投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益33633521.8459569293.53
权益法核算的长期股权投资收益6220283.4110812839.31
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入121542274.2296984299.11
债务重组收益4040.13
合计161396079.47167370472.08
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-217628.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持1094742.08续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失本报告书共83页第81页江苏春兰制冷设备股份有限公司2024年度财务报表附注项目金额说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2326406.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目14730.04
小计3218250.34
减：所得税影响额7563.83
少数股东权益影响额（税后）779708.13
合计2430978.38
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资报告期利润基本每股稀释每股
产收益率（%）收益收益
归属于公司普通股股东的净利润5.61980.25670.2567本报告书共83页第82页
沪公网安备31011802005267号
