银座股份:银座股份关于山东省商业集团财务有限公司的风险持续评估报告

银座集团股份有限公司

关于山东省商业集团财务有限公司

的风险持续评估报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》的要求，银座集团股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验山东省商业集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等资料，审阅了其资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司成立于1996年5月，前身系的三江航天集团财务有限责任公司，原股东为中国三江航天工业集团公司、国营红阳机械厂、国营江河化工厂、国营红峰机械厂和国营险峰机器厂。2011年

10月，原股东将所持三江航天集团财务有限责任公司的股权全部转

让给山东省商业集团有限公司，2012年4月，山东省商业集团财务有限公司正式开业。财务公司属于非银行金融机构，注册资本20亿元，注册地：山东省济南市历下区经十路9777号鲁商国奥城2号楼三层，法定代表人张志强，金融许可机构编码L0148H237010001，统一社会信用代码91370000177604811P。

经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关

的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部

1转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对

成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企

业债券；有价证券投资（股票投资以外类）；成员单位产品的消费

信贷、买方信贷。（有效期限以许可证为准）（依须法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、内部控制情况

（一）内控环境

财务公司股东是公司的权力机构，董事会是常设执行机构。财务公司《公司章程》及相关管理制度明确了股东、董事会、监事、总经理的职责权限，以及各自在风险管理中的责任。董事会下设风险控制委员会、审计合规委员会等专门委员会，专门委员会规范运作，对财务公司的重大决策进行研究、审议，为董事会决策提供支持。财务公司设总经理1名，副总经理2名，负责日常经营管理，设有9个职能部门，各部门职责权限清晰。

（二）执行制度流程

财务公司严格依据监规新规，持续优化公司治理，不断完善公司规章制度，切实把制度优势转化为治理效能。2023年上半年共计召开董事会2次，审议包括财务公司2022年决算、董事会工作报告、经理层工作报告、股东评估报告、章程修订稿等

18项议案，审议通过32项规章制度；召开总经理办公会议6次、协调例会17次，持续督办年度重点工作及任务分解完成情况，确保各项任务目标按要求的时间进度推进。

（三）全面风险管理

21.信用风险管理

截至2023年6月末，财务公司贷款拨备率为2.55%，贷款损失准备计提充分，并继续保持不良资产率与不良贷款率均为零的记录。

各项贷款主要针对集团征信正常、还款能力充分、还款意

愿良好的成员单位。通过加强贷款三查工作，确保信贷资产质量。

2.流动性风险管理

截至2023年6月末，财务公司流动性比例为61.85%，较年初提高11.78%，较去年同期提高5.62%。贷款比例为78.42%，较年初降低18.46%，较去年同期降低11.41%。2023年6月末，财务公司贴现资产余额为0.29亿元，含成员单位票据贴现0.17亿元，成员单位上游供应商贴现0.12亿元。财务公司针对资金流动事项积极采取风险管控措施：*做好资金归集工作，确定合理的业务规模，留有相对充裕的流动资金，实现资金池良性周转；

*做好主要资产与负债结构调整工作，合理安排贷款期限，优化存款结构，审慎开展中长期贷款与投资业务，发挥结构调整对流动性的改善作用；*发挥票据融资功能，充分利用同业授信资源，引导做好票据直贴工作，积极开展再贴现。

通过上述有效措施，财务公司实现了资金收支的系统化控制，合理安排资金头寸，满足了流动性资金需求。

3.操作风险管理财务公司操作风险管理遵循“全面管理、职责明确、分散控制、奖罚分明”的原则，把加强内部控制作为操作风险管理

3的有效手段。为防范与化解操作风险，风险管理部每年组织两

次操作风险关键风险点检查工作，将检查结果上报高级管理层。

4.市场风险管理情况截至2023年6月末，财务公司投资资产五级分类均为“正常”，投资债券均属于政策性金融债，发行主体为政策性银行，资信等级较高、信用风险较低；其余投资标的主要为货币市场基金，流动性较强，其底层资产主要投资于短期货币工具，安全系数较高、收益较稳定。财务公司通过采取以下措施防范市场风险：一是设定投资总额上限和止损线防范利率风险；二是实行债券组合期限管理防范流动性风险；三是采用科学合理的债券投资管理方式防范操作风险；四是关注债券发行人经营情况及基金产品运作情况防范信用风险。

5.合规风险管理情况

2023年上半年共召开审计合规委员会2次，审议通过了审计

报告、工作报告、内审考核评价等5项重要议案，其中修订制度

32个。

合规工作开展情况：（1）持续加强制度建设。2023年上半年，累计审核33项制度，其中新制定6项、修订27项，不断完善公司制度体系。（2）加强合同审核。2023年上半年，累计审核

38份合同文本，督促承办部门落实律师意见，从源头控制法律风险；积极配合集团法务部合同管理工作，不断提升合同管理工作质效。（3）定期加强合规风险分析。（4）继续深入推进“道德规范、行为规范、服务规范、管理规范”建设。

46.信息科技风险

信息系统主要业务包括：用户新增或变更，职责岗位分配，流程定义或变更，应用系统补丁测试及更新，新业务需求调研、实施、上线，后台运维安全保障，数据备份，网络安全等业务，以上业务在财务公司信息系统管理制度规定范围内办理。各项业务操作严格按照制度执行，对要害部位和重点岗位实施有效监控，防止内部操作风险和违规行为，防止系统运维人员操作实际业务等非法活动，确保系统安全稳定运行和资金的安全。

7.反洗钱风险

2023年，财务公司严格按照监管部门要求开展反洗钱工作，不断完善反洗钱工作领导小组及其办事机构的整体功能。

上半年财务公司共组织反洗钱培训2次，形成了反洗钱培训宣传的常态化机制。

（四）内部控制整体评价

2023年，财务公司进一步完善公司管理制度体系，并在实

际执行中有效实施。在资金管理方面能较好的控制资金流动性风险，在信贷业务方面的风控措施全面并得以有效执行，公司在加快业务发展的同时不断强化内部控制和风险管控，整体风险控制在合理水平。

三、财务公司经营管理及风险管理

1.经营情况

截至2023年6月末，财务公司资产总额为82.72亿元，所有者权益为25.17亿元，吸收成员单位存款54.15亿元。2023年上

5半年，财务公司累计实现营业收入1.38亿元，累计实现利润总

额1.24亿元，累计实现净利润0.9亿元。

2.管理情况