北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）一、公司的基本情况

北京京城机电股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）原名称为北人印刷机械股份有限公司，是由北人集团公司独家发起设立的股份有限公司，于1993年7月13日登记注册成立，并于1993年7月16日经国家体改委体改生（1993年）118号文件批准，转为可在境内及香港公开发行股票并上市的社会募集股份有限公司。经国务院证券委员会等有关部门批准，本公司于1993年和1994年分别在香港和上海发行 H 股和 A 股，并分别于 1993 年和 1994 年在香港联合交易所有限公司及上海证券交易所上市。

本公司经2001年5月16日及2002年6月11日股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133号文件核准同意，于2002年12月26日至2003年1月 7 日成功向社会公众股东增发 2200 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1元。增发后，本公司总股本42200万股，其中国有法人股25000万股，国内公众股

7200万股，境外公众股10000万股，每股面值人民币1元。

根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资权字[2006]25号“关于北人印刷机械股份有限公司股权分置改革有关问题的批复”，本公司唯一非流通股股东北人集团公司以每 10 股配 3.8 股的方式，将原国有法人股 2736 万股支付给本公司流通 A 股股东，上述股权分置改革方案实施 A股股权登记日为 2006 年 3月 29日。

北人集团公司于2010年1月6日、2010年1月7日通过上海证券交易所大宗交易系

统出售本公司无限售条件流通股股份2100万股，2010年12月2日公开出售本公司无限售条件流通股股份2万股，占本公司总股本的4.98%。截至2011年12月31日北人集团公司持有国有法人股20162万股，占总股本的47.78%，全部为无限售条件的流通股；无限售条件的国内公众股为12038万股，占总股本的28.52%；无限售条件的境外公众股

10000万股，占总股本的23.70%。

本公司控股股东北人集团公司与公司实际控制人北京京城机电控股有限责任公司（以下简称京城机电）于2012年6月16日签署了《北京京城机电控股有限责任公司与北人集团公司之国有股权无偿划转协议》，北人集团公司将所持本公司 20162 万股 A 股股份无偿划转给京城机电，股份划转后本公司总股本不变，其中京城机电持有20162万股，占总股本的47.78%，为本公司的控股股东。本次股权无偿划转已于2012年9月1日获国务院国有资产监督管理委员会批复。本公司于2012年12月7日收到《中国证劵登记结算有限公司上海分公司过户登记确认书》，股份过户相关手续已办理完毕。

本公司于2012年11月与京城机电及北人集团公司签署《重大资产置换协议》及《重大资产置换协议之补充协议》，协议约定本公司以公司全部资产和负债与京城机电所拥有的气体储运装备业务相关资产进行置换，差额部分由京城机电以现金方式补足。拟置出资产为本公司全部资产和负债，拟置入资产为京城机电持有的北京天海工业有限公司88.50%

13北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）股权、京城控股（香港）有限公司100%股权以及剥离环保业务后的北京京城压缩机有限公

司100%股权。

2013年9月26日，本公司接到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北人印刷机械股份有限公司重大资产重组的批复》（证监许可[2013]1240号），核准本公司本次重大资产重组事项。

本公司于2013年10月31日与京城机电及北人集团公司签署《重大资产置换交割协议》，京城机电将置入资产交割至本公司，本公司将置出资产及相关人员交割至北人集团公司。

2013年12月23日，公司名称由北人印刷机械股份有限公司变更为北京京城机电股份有限公司。

京城机电于2015年5月6日、5月13日和5月14日通过上海证券交易所大宗交易系

统减持所持有的公司无限售流通 A 股股票 2100 万股，占公司总股本的 4.98%。截至 2015年 12 月 31 日京城机电持有公司无限售流通股 A 股股票 18062 万股，占公司总股本的

42.80%。

京城机电于2016年8月3日通过上海证券交易所交易系统增持了本公司股份

2115052A 股，占本公司总股本的 0.50%，本次增持后，京城机电持有本公司无限售流通

股 A股股票 182735052股，占公司总股本的 43.30%。

京城机电于2020年6月30日通过非公开发行认购本公司股份63000000股，占本公司总股本的12.99%，并于2020年7月9日完成股份登记手续，本次发行后，本公司总股本增至 485000000 股，其中京城机电持有无限售流通股 A 股股票 182735052 股，限售股 A股股票 63000000 股，总计占本公司总股本的 50.67%。

本公司经2021年2月9日股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京京城机电股份有限公司向李红等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2022]586号）核准同意，2022年6月17日，本公司通过向李红等发行股份完成收购青岛北洋天青数联智能股份有限公司（以下简称北洋天青）80%股权，股票发行数量

46481314股，占本公司总股本的8.75%，均为有限售条件的流通股，本次发行后本公司

的股份数量为531481314股。

本公司通过向特定对象非公开发行 A 股股票 10784674 股，发行对象为南华基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、诺德基金管理有限公司和 JPMorgan Chase Bank

National Association，本次发行后，本公司总股本增至 542265988 股，均为有限售条件的流通股。2022年8月4日，本公司已收到上述募集资金。

上述募集资金到位情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2022年 8月 5日出具了“XYZH/2022BJAA31027”号《验资报告》。

14北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）本公司经2023年11月13日股东大会、2023年11月14日董事会批准，实施限制性股票激励计划，本次可行权人数为123人，可行权的限制性股票数量为588万股，行权价格为7.33元/股，实际行权人数为115人，实际行权的限制性股票数量为540万股，均为有限售条件的流通股，本次发行后本公司的股份数量为547665988股。截至2023年12月11日，本公司已收到上述激励对象缴纳的行权款。

本公司注册地址为北京市朝阳区东三环中路59号楼901室，法定代表人李俊杰。经营地址为北京市通州区漷县镇漷县南三街2号。

本集团主要业务分为气体储运板块、智能制造板块，主要产品包括：

气体储运板块：主要包括车用液化天然气（LNG）气瓶、车用压缩天然气（CNG）气

瓶、钢质无缝气瓶、焊接绝热气瓶、碳纤维全缠绕复合气瓶、ISO 罐式集装箱、低温储

罐、燃料电池用铝内胆碳纤维全缠绕复合气瓶、塑料内胆碳纤维全缠绕复合气瓶、加气站设备等；

智能制造板块：主要包括地面输送装配系统产品、悬挂链空中输送系统产品、机器人

集成应用和冲压连线产品、非标自动化专机产品等。

本公司之控股股东及实际控制人均为京城机电。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）及相关规定，以及香港《公司条例》和香港联合交易所[《上市规则》]的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于

2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

15北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

3.营业周期

本集团经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司除下属公司天海美洲公司和京城控股（香港）有限公司以美元为记账本位币外，本公司及其他下属公司以人民币为记账本位币。本集团在编制财务报表时按照附注三、10所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据露事项附注中的披露位置有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较其重要的单项计提坏账准备

五、3、6所在组合其他应收款项发生了明显变化且金额大的应收款项

于1000.00万元

重要的应收款项坏账准备单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%

五、3、6

收回或转回以上且金额大于1000.00万元单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的

重要的应收款项的核销五、3、6

10%以上且金额大于1000.00万元

单项账龄超过1年的预付款项金额占预付款项总

账龄超过1年的预付款项五、5

额的10%以上且金额大于1000.00万元

重要的在建工程项目五、11单个项目的预算大于1000.00万元单项账龄超过1年的应付账款金额占应付账款总

账龄超过1年的应付账款五、21

额的10%以上且金额大于1000.00万元合同负债的账面价值的重合同负债账面价值变动金额占年初合同负债余额

五、22

大变动的10%以上且金额大于1000.00万元单项账龄超过1年的合同负责金额占合同负债总

账龄超过1年的合同负债五、22

额的10%以上且金额大于1000.00万元单项账龄超过1年的其他应付款金额占其他应付

账龄超过1年的其他应付款五、25

款总额的10%以上且金额大于1000.00万元

子公司收入占集团收入10%以上且金额大于

重要的非全资子公司八、2

10000.00万元的非全资子公司

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集

团净资产的5%以上且金额大于1000.00万元，或重要的联合营企业八、4长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利

润的10%以上

重要承诺及或有事项十四、1、2单项金额超过1000.00万元

重要日后事项十五、1单项金额超过1000.00万元

16北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

17北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

18北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期

19北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

20北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人性质、逾期信息、应收款项账龄及性质等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判

断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应

收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额大于1000.00万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。有客观证据表明某单项重大的应收款项的信用风险较其所在组合其他应收款项发生了明显变化，本集团将单独进行减值测试。

21北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）对于应收款项，除对单项金额重大且信用风险较其所在组合其他应收款项发生了明显变化的应收款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款与合同资产的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款与合同资产的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等

信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款与合同资产，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用等级较高银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为信用等级较低银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加

的其他应收款，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的其他应收款，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的其他应收款，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

单项工具层面单项资产坏账准备计提情况

应收股利、应收利息未发生信用减值合并范围内关联方未发生信用减值交易对象信用评级下降信用风险显著增加

22北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）单项工具层面单项资产坏账准备计提情况账龄组合组合为基础计量违约损失率

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务；2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益

工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融

23北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品、在产品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，本集团考虑主要原材料可以生产不同升数、不同标准的产品，结存的原材料不能一一对应到订单，在确定其可变现净值时，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项

24北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。

25北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或与被投资单位之间发生重要交易的、或向被投资单位派出管理人员的、或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位

26北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、房屋建筑物。采用成本模式计量。

27北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权50—2.000

房屋建筑物4052.375

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电气设备、运输设备、办公设备和其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物4052.375

机器设备105-109-9.5

电气设备5-105-109-19

运输设备55-1018-19

办公设备和其他3-55-1018-30

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

类别结转固定资产的标准

房屋及建筑物经相关主管部门验收，自达到预定可使用状态之日起

28北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）类别结转固定资产的标准

机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，按照流程审批完毕后

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、软件、商标权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、软件、商标权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、试验费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

29北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：*本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*本集团具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；*无形资产预计能够为本集团带来经济利益；*本集团有足够的技术、财务

资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、14。

30北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括周转瓶和房屋装修等本集团已经支付但应由本期及以后各

期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。按照折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间年末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。

其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告年末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债

31北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计人当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

32北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

26.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、房屋租赁费及场地租赁费等。

（1）销售商品收入

本集团从事气瓶储运产品、自动化制造设备系统集成产品的制造，气瓶储运产品主要包括钢制无缝瓶、缠绕瓶、低温瓶、低温储运装备等，自动化制造设备系统集成产品主要为地面输送装配系统产品、悬挂链空中输送系统产品、机器人集成应用和冲压连线产品、非标自动化专机产品等。本集团销售主要包含境内销售和境外销售。本集团销售商品收入确认具体原则如下：

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以按约定向客户交付产品时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资

产的转移、客户接受该商品。

1）境内销售

*由公司按照合同或订单约定负责将货物送达客户或客户指定交货地点的，在货物已运抵客户或客户指定地点，经客户确认签收，确认销售商品收入；

*按照合同或订单约定由客户自提货物时，在客户提取货物并签收时确认销售收入。

2）境外销售

本集团按照与外销客户签署的销售合同或订单中约定的销售定价交易模式，在指定的装运港越过船舷并取得提单时或商品运送至其指定的收货地点经客户签收确认后确认销售商品收入。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转

33北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、24预计负债进行会计处理。

（2）房屋租赁费及场地租赁费

本集团租赁收入为经营租赁收入，参照附注三、29租赁相关内容。

27.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

34北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本

35北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收

36北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

30.持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产等外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

31.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营

37北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

32.公允价值的计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团

还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2023年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

38北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

33.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16本集团自2023年1月1日开号》（财会〔2022〕31号）（以下简称解释第16号）。始执行相关会计处理，并按照规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得有关的衔接规定进行了处理。税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类对可比期间进行追溯调整，并为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处将累积影响数调整财务报表列理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益报最早期间的期初留存收益及结算的股份支付的会计处理”内容，其中“关于单项交易其他相关财务报表项目。执行产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免解释第16号对集团财务状况的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。和经营成果影响详见下表合并财务报表影响：

2022年12月31日

受影响的项目（2022年1-12月）调整前调整金额调整后

资产合计2434589099.5361415208.602496004308.13

其中：递延所得税资产8340599.8861415208.6069755808.48

负债合计1028107632.7254735942.681082843575.40

其中：递延所得税负债7255633.0154735942.6861991575.69

股东权益合计1406481466.816679265.921413160732.73

其中：未分配利润-669031286.393352802.50-665678483.89

少数股东权益334216404.183326463.42337542867.60

净利润14054155.76-278286.0813775869.68

其中：归属于母公司所有

18302413.9312741.1718315155.10

者的净利润

少数股东损益-4248258.17-291027.25-4539285.42

投资收益25075531.62277429.3425352960.96

营业外收入12213843.95147652.6812361496.63

所得税费用7298542.11703368.108001910.21

39北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）母公司财务报表影响：

2022年12月31日

受影响的项目（2022年1-12月）调整前调整金额调整后

资产合计1729513005.40460670.431729973675.83

其中：递延所得税资产0.00460670.43460670.43

负债合计83726308.03529866.6484256174.67

其中：递延所得税负债0.00529866.64529866.64

股东权益合计1645786697.37-69196.211645717501.16

其中：未分配利润-58367317.04-69196.21-58436513.25

净利润-3832348.54-69196.21-3901544.75

其中：所得税费用0.0069196.2169196.21

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应纳增值税额7%、5%

教育费附加应纳增值税额3%

地方教育费附加应纳增值税额2%

房产税房产原值的70%-80%和房产租赁收入1.2%和12%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

香港利得税应纳税所得额16.50%

美国企业所得税应纳税所得额21%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司25%

北京天海工业有限公司15%

天津天海高压容器有限责任公司15%

上海天海复合气瓶有限公司15%

40北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）纳税主体名称所得税税率

北京天海低温设备有限公司25%

北京天海氢能装备有限公司15%

北京明晖天海气体储运装备销售有限公司15%

宽城天海压力容器有限公司15%

BTIC AMERICA CORPORATION（天海美洲公司） 21%

京城控股（香港）有限公司16.50%

青岛北洋天青数联智能有限公司15%

北京京城海通科技文化发展有限公司25%

2.税收优惠

本公司之子公司北京天海工业有限公司（以下简称北京天海）2022年12月1日取得

由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的证书号

为 GR202211004332 的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本年度按 15%的企业所得税优惠税率计提企业所得税。

本公司之下属公司天津天海高压容器有限责任公司2023年12月8日取得由天津市科

学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的证书号为

GR202312003152 的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本年度按 15%的企业所得税优惠税率计提企业所得税。

本公司之下属公司上海天海复合气瓶有限公司2023年12月12日取得由上海市科学

技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的证书号为

GR202331006818 的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本年度按 15%的企业所得税优惠税率计提企业所得税。

本公司之下属公司北京天海氢能装备有限公司2023年11月30日取得由北京市科学

技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的证书号为

GR202311005600 的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本年度按 15%的企业所得税优惠税率计提企业所得税。

本公司之下属公司北京明晖天海气体储运装备销售有限公司2023年12月20日取得

由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的证书号

为 GR202311009688 的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本年度按 15%的企业所得税优惠税率计提企业所得税。

本公司之下属公司宽城天海压力容器有限公司2022年11月22日取得由河北省科学

技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的证书号为 GR202213003894 的

高新技术企业证书，证书有效期为三年。本年度按15%的企业所得税优惠税率计提企业所得税。

41北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）本公司之下属公司青岛北洋天青数联智能有限公司2021年11月14日取得由青岛市

科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的证书号为 GR202137100429

的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本年度按15%的企业所得税优惠税率计提企业所得税。

根据《财政部国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》财税[2018]76号，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初余额”系指2023年1月1日，“年末余额”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年度，“上年”系指2022年度，货币单位为人民币元。

1.货币资金

（1）货币资金余额项目年末余额年初余额

库存现金129917.68132679.87

银行存款429718900.77267295167.34

其他货币资金72917197.4769200146.03

存放财务公司存款0.000.00

合计502766015.92336627993.24

其中：存放在境外的款项总额14132683.458781364.11

（2）受限制的货币资金明细项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金65688058.0246822813.02

信用证保证金7228638.7622374406.22

保函保证金500.692926.79

诉讼冻结0.003625647.23

合计72917197.4772825793.26

42北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票2900000.008537056.96

商业承兑汇票690000.0066796.56

合计3590000.008603853.52

（2）年末无已质押的应收票据。

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票0.003136000.00

商业承兑汇票0.00100000.00

合计0.003236000.00

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）本年无实际核销的应收票据。

（6）本集团上述年末应收票据的账龄是由80天到365天。

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）323622147.25277297992.49

1-2年58056494.9235964140.99

2-3年16705104.0210731439.87

3年以上54998218.3654943102.09

其中：3-4年7288015.895870419.80

4-5年2247891.131423032.24

5年以上45462311.3447649650.05

合计453381964.55378936675.44

43北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备28801960.766.3528801960.76100.000.00

按组合计提坏账准备424580003.7993.6539518058.079.31385061945.72

其中：账龄组合424580003.7993.6539518058.079.31385061945.72

合计453381964.55100.0068320018.8315.07385061945.72（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备31539057.168.3231539057.16100.000.00

按组合计提坏账准备347397618.2891.6831745603.029.14315652015.26

其中：账龄组合347397618.2891.6831745603.029.14315652015.26

合计378936675.44100.0063284660.1816.70315652015.26

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备

（%）理由

天津铭诚气体销售有限公司5073644.295073644.29100.00

大运汽车股份有限公司4452641.174452641.17100.00

四川恒瑞丰国际贸易有限公司4238181.004238181.00100.00

包头市瑞明化工科技有限公司2395213.902395213.90100.00

临汾市金百丰新能源科技有限公司2113220.002113220.00100.00交易对包头华峰建筑安装工程有限责任公象信用

1929000.001929000.00100.00

司建安分公司评级下

吕梁市东森燃气能源有限公司1710000.001710000.00100.00降，信徐州市中信机电设备有限公司1301929.771301929.77100.00用风险显著增

徐州新天海机电设备有限公司1167319.091167319.09100.00加

张家口下花园金鸿燃气有限公司814000.00814000.00100.00

上海琦高工贸有限公司748726.88748726.88100.00

44北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备

（%）理由

贵阳盛青贸易有限公司613598.66613598.66100.00

新疆金冠汽车用品有限责任公司528545.00528545.00100.00

兰州荣美工贸有限公司469941.00469941.00100.00

张家口金鸿液化天然气有限公司440000.00440000.00100.00

涿鹿县金鸿燃气有限公司312000.00312000.00100.00

上海申龙客车有限公司250000.00250000.00100.00

宁夏宝塔能源化工有限公司100000.00100000.00100.00

宝塔盛华商贸集团有限公司100000.00100000.00100.00

赤城县金鸿燃气有限公司44000.0044000.00100.00

合计28801960.7628801960.76—（续表）年初余额名称计提比例计提账面余额坏账准备

（%）理由

天津铭诚气体销售有限公司5073644.295073644.29100.00

大运汽车股份有限公司4452641.174452641.17100.00

四川恒瑞丰国际贸易有限公司4238181.004238181.00100.00

临汾市金百丰新能源科技有限公司2583220.002583220.00100.00

包头市瑞明化工科技有限公司2395213.902395213.90100.00

吕梁市东森燃气能源有限公司1930000.001930000.00100.00交易对象信用包头华峰建筑安装工程有限责任公

1929000.001929000.00100.00评级下

司建安分公司降，信兴县金百丰燃气科技有限公司1770000.001770000.00100.00用风险

徐州新天海机电设备有限公司1444415.491444415.49100.00显著增

徐州市中信机电设备有限公司1301929.771301929.77100.00加

张家口下花园金鸿燃气有限公司814000.00814000.00100.00

上海琦高工贸有限公司748726.88748726.88100.00

贵阳盛青贸易有限公司613598.66613598.66100.00

新疆金冠汽车用品有限责任公司528545.00528545.00100.00

兰州荣美工贸有限公司469941.00469941.00100.00

45北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）年初余额名称计提比例计提账面余额坏账准备

（%）理由

张家口金鸿液化天然气有限公司440000.00440000.00100.00

涿鹿县金鸿燃气有限公司312000.00312000.00100.00

上海申龙客车有限公司250000.00250000.00100.00

宁夏宝塔能源化工有限公司100000.00100000.00100.00

宝塔盛华商贸集团有限公司100000.00100000.00100.00

赤城县金鸿燃气有限公司44000.0044000.00100.00

合计31539057.1631539057.16—

2）按账龄组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内323622147.253763532.041.16

1年至2年58056494.929030079.3915.55

2年至3年15986584.024625831.0128.94

3年至4年7288015.893081513.1842.28

4年至5年2047891.131438231.8770.23

5年以上17578870.5817578870.58100.00

合计424580003.7939518058.07—（续表）年初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内277297992.492462372.720.89

1年至2年35245620.994988881.6714.15

2年至3年10731439.872668342.9924.86

3年至4年5670419.803222036.1656.82

4年至5年178282.24130106.5972.98

5年以上18273862.8918273862.89100.00

合计347397618.2831745603.02—

46北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款

63284660.187827986.692737096.4057000.001468.3668320018.83

坏账准备

注：其他为汇率变动影响。

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款57000.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额

的比例(%)

青岛海尔制冷电器有限公司50055500.001年以内11.04805893.55

深圳腾龙控股股份有限公司48979822.071年以内10.80450614.36

青岛海尔暖通空调设备有限公司25613000.001年以内5.65412369.30

上海舜华新能源系统有限公司24636180.552年以内5.43444549.20

佛山市飞驰汽车科技有限公司20277001.002年以内4.471318404.46

合计169561503.62—37.393431830.87

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据32346639.4729790417.72

（2）年末已质押的应收款项融资项目年末已质押金额

应收票据4928000.00

（3）年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资种类年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票150850887.890.00

47北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

5.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内43379719.9786.0440520316.8687.09

1－2年5025716.629.973556548.547.64

2－3年850894.671.692160992.684.64

3年以上1160212.022.30287259.670.63

合计50416543.28100.0046525117.75100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

成都市茂凡商贸有限责任公司7056802.481年以内14.00

山东泉胜物资有限公司5104985.921年以内10.13

本溪瑞鑫赢钢铁贸易有限公司4559983.831年以内9.04

Meyer Aluminium Limited 2755601.94 1年以内 5.47

PERSICO S.p.A 2436352.00 2年以内 4.83

合计21913726.17—43.47

6.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款2887349.534809858.44

合计2887349.534809858.44其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金、保证金等2098901.742414540.14

5年以上预付账款1613937.921573939.71

备用金1036131.872317006.63

往来款696185.831075891.65

48北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

合计5445157.367381378.13

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1593953.101920989.88

1-2年464200.221542190.73

2-3年434612.511012324.50

3年以上2952391.532905873.02

其中：3-4年530980.08993910.97

4-5年448212.35203704.83

5年以上1973199.101708257.22

合计5445157.367381378.13

（3）其他应收款按坏账准备计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备5445157.36100.002557807.8346.972887349.53

其中：账龄组合5445157.36100.002557807.8346.972887349.53

合计5445157.36100.002557807.8346.972887349.53（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备7381378.13100.002571519.6934.844809858.44

其中：账龄组合7381378.13100.002571519.6934.844809858.44

合计7381378.13100.002571519.6934.844809858.44

1）按账龄组合计提其他应收账款坏账准备

年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内1593953.1017359.851.09

1-2年464200.2240888.108.81

49北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

2-3年434612.5146237.6410.64

3-4年530980.08111446.4220.99

4-5年448212.35368676.7282.25

5年以上1973199.101973199.10100.00

合计5445157.362557807.83—（续表）年初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内1920989.8821942.751.14

1-2年1542190.73145180.309.41

2-3年1012324.50151887.0215.00

3-4年993910.97437368.4844.00

4-5年203704.83106883.9252.47

5年以上1708257.221708257.22100.00

合计7381378.132571519.69—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额0.002571519.690.002571519.69

2023年1月1日其他应收

————款账面余额在本年

--转入第二阶段0.000.000.000.00

--转入第三阶段0.000.000.000.00

--转回第二阶段0.000.000.000.00

--转回第一阶段0.000.000.000.00

本年计提0.00-13711.860.00-13711.86

本年转回0.000.000.000.00

本年转销0.000.000.000.00

50北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

本年核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2023年12月31日余额0.002557807.830.002557807.83

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款

2571519.69-13711.860.000.000.002557807.83

坏账准备

（5）本年度无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）青岛海信日立空调系统

保证金530000.003年以内9.7321575.96有限公司内蒙古包钢钢联股份有

预付五年以上400648.845年以上7.36400648.84限公司

青岛市招标中心投标保证金380000.001年以内6.983192.00

太原重工股份有限公司预付五年以上350000.005年以上6.43350000.00

2-3年

胡亚欣备用金225461.654.14187714.28

4-5年

合计—1886110.49—34.64963131.08

（7）本年无因资金集中管理而列报于其他应收款。

（8）本年末无应收员工借款。

7.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料85469611.234603935.8080865675.43

51北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

在产品109460740.8028081452.4381379288.37

库存商品128047457.867186647.26120860810.60

发出商品7594093.82314627.727279466.10

合计330571903.7140186663.21290385240.50（续表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料86915857.529463588.6077452268.92

在产品162420940.7431452575.33130968365.41

库存商品106029535.488362633.0697666902.42

发出商品4710908.690.004710908.69

合计360077242.4349278796.99310798445.44

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转销其他

原材料9463588.603010695.760.007870348.560.004603935.80

在产品31452575.3321981748.080.0025352870.980.0028081452.43

库存商品8362633.065885910.520.007061896.320.007186647.26

发出商品0.00314627.720.000.000.00314627.72

合计49278796.9931192982.080.0040285115.860.0040186663.21

（3）本年存货年末余额无含有借款费用资本化金额。

（4）本年无合同履约成本。

（5）存货跌价准备的计提方法详见本附注“三、12存货”相关内容。

8.其他流动资产

项目年末余额年初余额

留抵增值税9631121.188850656.79

预缴企业所得税56204.631207698.27

未抵扣增值税0.00162661.39

合计9687325.8110221016.45

52北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

9.长期股权投资

（1）长期股权投资的分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

对联营企业投资83828193.7631092349.3410030275.39104890267.71

减：长期股权投

0.000.000.000.00

资减值准备

合计83828193.7631092349.3410030275.39104890267.71

53北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）长期股权投资的明细减值准本年增减变动减值准年初余额年末余额被投资单位备年初追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减备年末（账面价值）其他（账面价值）余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额联营企业江苏天海特种装

50478354.850.000.000.0010974676.760.000.000.000.000.0061453031.610.00

备有限公司北京伯肯节能科

23509423.850.000.000.00717220.918939.390.000.000.000.0024235584.150.00

技股份有限公司北清智创（北京）新能源汽车9840415.060.000.0010030275.39161646.870.000.000.000.0028213.460.000.00科技有限公司湖北经远西海汽

0.000.0019200000.000.001651.950.000.000.000.000.0019201651.950.00

车工业有限公司

合计83828193.760.0019200000.0010030275.3911855196.498939.390.000.000.0028213.46104890267.710.00

注1：北清智创（北京）新能源汽车科技有限公司本年减少为本年末已注销，收回注销清算款3030275.39元。

注2：本公司本年出资设立联营企业湖北经远西海汽车工业有限公司（以下简称湖北经远公司），以货币形式认缴出资额

19200000.00元，截至2023年12月31日已实缴出资9600000.00元，本公司将剩余承诺认缴的股权出资款9600000.00元确认为长

期股权投资和其他应付款。

54北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

10.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产636006382.70594584383.38

固定资产清理0.000.00

合计636006382.70594584383.38

55北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备电气设备合计

一、账面原值

1.年初余额486381095.03686246547.0818394427.7611601114.3114552871.801217176055.98

2.本年增加金额3314228.6791928968.05703192.54598899.11664978.9097210267.27

（1）购置0.00167883.57218407.08369677.700.00755968.35

（2）在建工程转入3314228.6791761084.48484785.46222931.36664978.9096448008.87

（3）外币折算影响0.000.000.006290.050.006290.05

3.本年减少金额0.006797976.90812694.96483785.1737179.498131636.52

（1）处置或报废0.006604660.66812694.96483785.1737179.497938320.28

（2）其他0.00193316.240.000.000.00193316.24

4.年末余额489695323.70771377538.2318284925.3411716228.2515180671.211306254686.73

二、累计折旧

1.年初余额122699057.85457840992.3112479673.427760569.993573792.67604354086.24

2.本年增加金额11458295.5239464928.501411021.42945070.41591772.6053871088.45

（1）计提11458295.5239464928.501411021.42939626.61591772.6053865644.65

（2）外币折算影响0.000.000.005443.800.005443.80

3.本年减少金额0.006102329.89731425.46435695.4433461.547302912.33

56北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备电气设备合计

（1）处置或报废0.005947562.36731425.46435695.4433461.547148144.80

（2）其他0.00154767.530.000.000.00154767.53

4.年末余额134157353.37491203590.9213159269.388269944.964132103.73650922262.36

三、减值准备

1.年初余额0.0017723034.52187348.48207055.70120147.6618237586.36

2.本年增加金额0.001203408.100.000.000.001203408.10

3.本年减少金额0.0085969.7928983.000.000.00114952.79

4.年末余额0.0018840472.83158365.48207055.70120147.6619326041.67

四、账面价值

1.年末账面价值355537970.33261333474.484967290.483239227.5910928419.82636006382.70

2.年初账面价值363682037.18210682520.255727405.863633488.6210858931.47594584383.38

57北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备63789271.8845501335.137811505.3910476431.36—

办公及电子设备821744.62739569.840.0082174.78—

合计64611016.5046240904.977811505.3910558606.14—

（3）本集团年末无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）本集团无未办妥产权证书的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

由于本公司之下属公司北京明晖天海气体储运装备销售有限公司、宽城天海压力容器

有限公司、北京天海低温设备有限公司机器设备存在减值迹象，本年本公司聘请北京中同华资产评估有限公司对上述公司机器设备于2023年12月31日的可回收金额进行了评估。在预计可回收金额时，采用公允价值减去处置费用的净额计算，公允价值＝重置全价×成新率。

11.在建工程

项目年末金额年初金额

在建工程74093650.2759457140.18

工程物资0.000.00

合计74093650.2759457140.18

（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

在建工程552312711.570.0052312711.57

在建工程112898154.870.0012898154.87

在建工程68882783.830.008882783.83

合计74093650.270.0074093650.27（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

在建工程124240935.690.0024240935.69

在建工程220934638.030.0020934638.03

58北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

在建工程37805796.250.007805796.25

在建工程46475770.210.006475770.21

合计59457140.180.0059457140.18

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

在建工程220934638.0320127976.1241062614.150.000.00

在建工程53791623.6648521087.910.000.0052312711.57

合计24726261.6968649064.0341062614.150.0052312711.57（续表）

工程累计投工程其中：本预算数利息资本化本年利息资本资金来工程名称入占预算比进度年利息资（万元）累计金额化率（%）源例（%）（%）本化金额

自筹/国

在建工程24900.0096.64100.000.000.00—拨资金

自筹/国

在建工程540920.0061.1573.00377361.11377361.113.25拨资金

合计45820.00——377361.11377361.11——

12.使用权资产

项目房屋建筑物

一、账面原值

1.年初余额256095256.83

2.本年增加金额1137900.79

租入1137900.79

3.本年减少金额0.00

4.年末余额257233157.62

二、累计折旧

1.年初余额35577188.67

2.本年增加金额18363090.29

计提18363090.29

3.本年减少金额0.00

59北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目房屋建筑物

4.年末余额53940278.96

三、减值准备

1.年初余额0.00

2.本年增加金额0.00

计提0.00

3.本年减少金额0.00

4.年末余额0.00

四、账面价值

1.年末账面价值203292878.66

2.年初账面价值220518068.16

60北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

13.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权软件商标权合计

一、账面原值

1.年初余额173223352.0611803050.0022895032.8634024963.16241946398.08

2.本年增加金额0.000.00450295.1223359.08473654.20

（1）购置0.000.00450295.120.00450295.12

（2）其他0.000.000.0023359.0823359.08

3.本年减少金额0.0096000.000.000.0096000.00

处置或报废0.0096000.000.000.0096000.00

4.年末余额173223352.0611707050.0023345327.9834048322.24242324052.28

二、累计摊销

1.年初余额30754305.6411784650.975329990.991699143.1049568090.70

2.本年增加金额3596594.761600.023544185.373412301.6410554681.79

（1）计提3596594.761600.023544185.373405293.9110547674.06

（2）其他0.000.000.007007.737007.73

3.本年减少金额0.0079200.990.000.0079200.99

处置或报废0.0079200.990.000.0079200.99

4.年末余额34350900.4011707050.008874176.365111444.7460043571.50

三、减值准备

61北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目土地使用权专利权软件商标权合计

1.年初余额0.000.000.000.000.00

2.本年增加金额0.000.000.000.000.00

3.本年减少金额0.000.000.000.000.00

4.年末余额0.000.000.000.000.00

四、账面价值

1.年末账面价值138872451.660.0014471151.6228936877.50182280480.78

2.年初账面价值142469046.4218399.0317565041.8732325820.06192378307.38

本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。

62北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

14.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的

天海美洲公司6562344.060.000.000.000.006562344.06青岛北洋天青数

168996039.100.000.000.000.00168996039.10

联智能有限公司

合计175558383.160.000.000.000.00175558383.16

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他

天海美洲公司6562344.060.000.000.000.006562344.06青岛北洋天青数

0.000.000.000.000.000.00

联智能有限公司

合计6562344.060.000.000.000.006562344.06本年本公司聘请北京中同华资产评估有限公司对包含商誉的青岛北洋天青数联智能有

限公司资产组于2023年12月31日的可回收金额进行了评估，并于2024年3月22日出具了“中同华评报字2024第050395号”资产评估报告。在预计可回收金额时，采用了与商誉有关资产组的预计未来现金流量的现值计算。

价值测试时将长期资产做为一个资产组，根据资产组的过往表现及未来经营的预期，对资产组未来税前现金流量做出估计，并按照税前加权平均资本成本进行折现，计算资产组的公允价值。

经评估，青岛北洋天青数联智能有限公司的资产组未发现商誉存在减值迹象。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据构成及依据一致青岛北洋天青数联智商誉所在的资产组可自动化制造设备系统是能有限公司以产生独立的现金流集成分部

63北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元减值预测期的稳定期的稳定期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据金额年限关键参数数的确定依据

收入增长率：根据历史期中国工业机器人及工业自动化

年化增长率、各行业预计的中国工业机器人及工业自动预测期收入增长率收入增长青岛北化未来市场增长率等分析确定；

第一年9%、第二年率0%；

洋天青毛利率：根据企业历史期（2022-2023）各项目类型（即

5%、第三年3%、第毛利率数联智25915.4830800.000.005总装线、悬挂链、机器人应用及冲压连线等）的分项毛永续无增长模型

四、五年2%；34%；

能有限利率，结合企业未来发展方向、订单类型，综合分析确毛利率34%；折现率公司认未来年度的综合毛利情况；

折现率12.01%。12.01%。

折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

单位：千元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本年上年本年上年

承诺业绩实际业绩完成率%承诺业绩实际业绩完成率%

青岛北洋天青数联智能有限公司43000.0047339.94110.0941000.0043351.71105.740.000.00

注：实际实现金额是指经审计的扣除非经常性损益及募集配套资金实际用于增资的资金占用影响数前后归属于母公司所有者的净利润中的较低者。

64北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

15.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

周转瓶摊销3097061.830.001098337.16455317.991543406.68

房屋装修13525411.620.001482480.120.0012042931.50

合计16622473.450.002580817.28455317.9913586338.18

注：本年其他减少为周转瓶出售的减少。

16.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得可抵扣暂时性递延所得税差异税资产差异资产

经营租赁249631417.3162192838.06262928994.7065365764.15

资产减值准备6118534.51963809.6910235821.991764413.44

折旧年限差异20809.674370.0320462.674297.16

预计负债3343186.67501478.002244542.73336681.41

可弥补亏损0.000.009138609.272284652.32

合计259113948.1663662495.78284568431.3669755808.48

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

经营租赁203292878.6650573643.88220518068.1654735942.68

其他资产评估增值40978378.486146756.7647421784.797113267.71

存货增值870548.05130582.21949102.01142365.30

合计245141805.1956850982.85268888954.9661991575.69

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损522968249.46393881259.83

资产减值准备130834341.09129699085.29

预计负债1646532.335775589.23

合计655449122.88529355934.35

65北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2023年度0.0028186996.00—

2024年度24504847.5024504847.50—

2025年度10120273.8110120273.81—

2026年度0.000.00—

2027年度51241745.7054704096.44—

2028年度101082909.7153123587.24—

2029年度34314291.3336545462.79—

2030年度40186413.3340186413.33—

2031年度91211862.1691211862.16—

2032年度55297720.5655297720.56—

2033年度115008185.360.00

合计522968249.46393881259.83—

17.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付设备款88393971.4726835176.42

18.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产139823125.7978551161.30房屋建筑物抵押抵押借款应收款项

4928000.004928000.00应收票据质押质押

融资

65688058.0265688058.02保证金银行承兑汇票保证金

货币资金7228638.767228638.76保证金信用证保证金

500.69500.69保证金保函保证金

合计217668323.26156396358.77——（续表）

66北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产70227497.4529208222.73房屋建筑物抵押抵押借款

46822813.0246822813.02货币资金受限银行承兑汇票保证金

22374406.2222374406.22货币资金受限信用证保证金

货币资金

3625647.233625647.23货币资金受限诉讼冻结

2926.792926.79货币资金受限保函保证金

合计143053290.71102034015.99——

19.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款130000000.00100000000.00

抵押借款10000000.000.00

合计140000000.00100000000.00

1）2022年7月11日，本公司之子公司北京天海与中国进出口银行签订编号为

HETO21200001320220700000003 的流动资金借款合同，借款金额为 15000.00 万元，借款期间自2022年7月11日至2023年7月11日，借款利率为1年期贷款市场报价利率（LPR）减 0.2%。由北京京城机电控股有限责任公司提供连带责任还款保证，并另行签订《保证合同》。截止年末银行已发放借款10000.00万元，本年度已全额还款。

2）2023年8月11日，本公司之子公司北京天海与中国进出口银行签订编号为

HETO21200001320230800000002 的流动资金借款合同，借款金额为 10000.00 万元，借款期间自2023年8月11日至2024年8月10日，借款利率为1年期贷款市场报价利率（LPR）减 0.77%。由北京京城机电控股有限责任公司提供连带责任还款保证，并另行签订《保证合同》。截止年末银行已发放借款3000.00万元。

3）2023年6月26日，本公司之子公司北京天海与中国工商银行北京朝阳分行签订编

号为0020000051-2023年（朝阳）字01517号的流动资金贷款合同，借款金额为2000.00万元，贷款期间为2023年6月29日至2024年6月28日，借款利率为2.60%，为1年期贷款市场报价利率（LPR）减 0.95%。由北京京城机电控股有限责任公司提供连带责任还款保证，并另行签订《保证合同》。截止年末银行已发放借款2000.00万元。

4）2023年4月13日，本公司之子公司北京天海与中国工商银行北京朝阳分行签订编

号为0020000051-2023年（朝阳）字00474号的流动资金贷款合同，借款金额为5000.00万元，贷款期间为2023年4月19日至2024年4月18日，借款利率为2.60%，为1年期

67北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）贷款市场报价利率（LPR）减 1.05%。由北京京城机电控股有限责任公司提供连带责任还款保证，并另行签订《保证合同》。截止年末银行已发放借款5000.00万元。

5）2023年7月31日，本公司之下属公司天津天海高压容器有限责任公司与中国建设

银行股份有限公司天津西青支行签订编号为 HTZ120790000LDZJ2023N009 的流动资金贷款合同，借款金额为1000.00万元，贷款期间自2023年7月31日起至2024年07月31日，借款利率为 1 年期贷款市场报价利率（LPR）加 0.25%。双方另行签署《最高额抵押合同》，担保责任的最高限额为7797.00万元，抵押物为天津市保税区新港大道306号工业房地产，抵押期限为2023年7月31日起至2024年7月31日，截止年末银行已发放借款1000.00万元。

6）本公司之子公司北京天海于2023年5月22日开具信用证支付其子公司天津天海

高压容器有限责任公司货款，信用证付款期限240天，期间自2023年5月22日至2024年1月18日。北京天海于2023年5月25日贴现取得3000.00万元。

（2）年末不存在已逾期未偿还的短期借款。

20.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票85759357.3977497454.43

（1）年末无已到期未支付的应付票据。

（2）本集团上述年末应付票据的账龄是在6个月之内。

21.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

材料款等328585935.89226302452.09

工程款21530092.3616298508.15

合计350116028.25242600960.24

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

北京兰天达汽车清洁燃料技术有限公司10492652.22尚未结算

（3）应付账款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内267500480.61159213774.99

1-2年33738963.6861708074.97

68北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）账龄年末余额年初余额

2-3年35798475.907510274.95

3年以上13078108.0614168835.33

合计350116028.25242600960.24

22.合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款47451038.2760289757.30

其中：1年以上8957038.068725272.66

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬22616153.38206029084.59200625064.3528020173.62

离职后福利-设定提存计划1206358.2323977921.8523883161.801301118.28

辞退福利23051.59150579.39150579.3923051.59

一年内到期的其他福利1868455.610.0099466.141768989.47

合计25714018.81230157585.83224758271.6831113332.96

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴16027054.45169403473.96163497409.3121933119.10

职工福利费0.003912950.703912950.700.00

社会保险费810249.3615304496.6715301705.46813040.57

其中：医疗保险费743023.3513713468.8713708035.56748456.66

工伤保险费53001.521363551.461366193.5650359.42

生育保险费14224.49227476.34227476.3414224.49

住房公积金288725.4413212538.0013213318.00287945.44

工会经费和职工教育经费4735684.134195625.264699680.884231628.51

住房补贴754440.000.000.00754440.00

合计22616153.38206029084.59200625064.3528020173.62

69北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（3）设定提存计划

本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用如下：

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险1180624.6123236408.8223144348.151272685.28

失业保险费25733.62741513.03738813.6528433.00

合计1206358.2323977921.8523883161.801301118.28本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币23977921.85元（上年金额：21770646.99元）。于2023年12月31日，本集团尚有人民币1301118.28元（年初余额：1206358.23元）的应缴存费用，是于本报告期间到期而未缴存的，有关应缴存费用已于报告期后缴存。

24.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税8804311.148091307.32

企业所得税7704786.7611730408.40

印花税636075.31304390.00

个人所得税553328.55609701.39

城市维护建设税524062.30611486.43

教育费附加244239.70284898.11

地方教育费附加141527.06186127.16

土地使用税53358.300.00

房产税16313.590.00

环境保护税14113.6016241.34

水资源税2196.600.00

合计18694312.9121834560.15年末应交税费中无应交香港利得税。

25.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息0.000.00

70北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目年末余额年初余额

应付股利0.000.00

其他应付款77468799.9463942916.44

合计77468799.9463942916.44其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

代垫款项等30120737.6123315092.20

投资款29600000.0120000000.01

押金保证金16739342.4116731982.41

关联方往来款153851.912998545.36

租赁费854868.00897296.46

合计77468799.9463942916.44

（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

深圳腾龙控股股份有限公司16270982.41尚未结算

26.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额备注

一年内到期的租赁负债15339940.5614127930.84—

一年内到期的长期应付款0.007000000.00注

合计15339940.5621127930.84—注：一年内到期的长期应付款为本公司之子公司北京天海对联营企业北清智创（北京）新能源汽车科技有限公司承诺认缴的股权出资款，本年减少为北清智创（北京）新能源汽车科技有限公司本年已注销，认缴的股权出资款无需实缴。

27.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税3717419.083050295.45

不符合终止确认条件的应收票据3236000.000.00

预收销项税2246817.183627151.99

合计9200236.266677447.44

71北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

28.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款70000000.000.00

2023年10月8日，本公司之下属公司北京天海氢能装备有限公司与国家开发银行北

京市分行签订编号为1100202301100002073的中长期贷款合同，贷款金额为20000.00万元，借款用途用于专项项目建设，借款期间自2023年10月23日至2031年10月23日，借款利率为 5 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 0.95%。由北京京城机电控股有限责任公司提供连带责任还款保证，并另行签订了《保证合同》。截止年末银行已发放借款

7000.00万元。

（2）长期借款到期日分析如下：

项目年末余额年初余额

上述借款的账面值须于以下期间偿还：

一年内0.000.00

资产负债表日后超过一年，但不超过两年1650000.000.00资产负债表日后超过两年，但不超过五年68350000.000.00资产负债表日后超过五年0.000.00

减：流动负债项下所示一年内到期的款项0.000.00

非流动负债项下所示款项70000000.000.00

29.租赁负债

款项类别年末余额年初余额

租赁付款额328819964.83353791087.58

减：未确认的融资费用79463776.8890862092.88

重分类至一年内到期的非流动负债15339940.5614127930.84

租赁负债净额234016247.39248801063.86

上述租赁负债的账面值须于以下期间偿还：

一年内15339940.5614127930.84

资产负债表日后超过一年，但不超过两年13928997.7215124868.56资产负债表日后超过两年，但不超过五年46717708.4043337784.78资产负债表日后超过五年173369541.27190338410.52

减：流动负债项下所示一年内到期的租赁负

15339940.5614127930.84

债款项

72北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）款项类别年末余额年初余额

非流动负债项下所示租赁负债款项234016247.39248801063.86

30.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款0.000.00

专项应付款253207700.00113207700.00

合计253207700.00113207700.00专项应付款形成项目年初余额本年增加本年减少年末余额原因氢能前沿科技产品研发及产

30000000.000.000.0030000000.00注1

业化项目

揭榜挂帅项目23207700.000.000.0023207700.00注2

氢能前沿科技产业发展项目60000000.00140000000.000.00200000000.00注3

合计113207700.00140000000.000.00253207700.00—

注1：北京市人民政府国有资产监督管理委员会2021年10月27日向京城机电下发了《关于拨付京城机电2021年国有资本经营预算资金的通知》（京财资产指[2021]1886号），通知安排3000.00万元用于氢能前沿科技产品研发及产业化项目。本公司于2021年12月收到上述资金。

注2：根据京城机电“十四五”战略规划，结合京城机电战略产品有关技术研发项目，本公司揭榜项目，申请预算资金2320.77万元，本公司于2022年3月收到上述资金。

注3：北京市人民政府国有资产监督管理委员会2022年9月向京城机电下发了《关于拨付京城机电2022年国有资本经营预算资金的通知》（京财资产指[2022]2030号），通知安排20000.00万元用于氢能前沿科技产业发展项目，本公司于2022年11月收到

6000.00万元资金，于2023年4月12日收到剩余资金14000万元。

31.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债31730620.2830779454.07

73北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额

年初余额32647909.6831547089.20

计入当期损益的设定受益成本1690645.601952240.06

1.当期服务成本466348.99769224.21

2.过去服务成本0.000.00

3.结算利得（损失以“－”表示）0.000.00

4.利息净额1224296.611183015.85

计入其他综合收益的设定收益成本0.000.00

精算利得（损失以“－”表示）0.000.00

其他变动-838945.53-851419.58

1.结算时消除的负债0.000.00

2.已支付的福利-838945.53-851419.58年末余额33499609.7532647909.68

减：将于1年内到期的福利1768989.471868455.61

扣除1年内到期后的年末余额31730620.2830779454.07

（3）设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债（净资产）项目本年发生额上年发生额

年初余额32647909.6831547089.20

计入当期损益的设定受益成本1690645.601952240.06

计入其他综合收益的设定收益成本0.000.00

其他变动-838945.53-851419.58年末余额33499609.7532647909.68

（4）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确性的

影响说明：

设定受益计划按照折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。

（5）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

根据修订的《企业会计准则第9号—职工薪酬》规定，对于设定受益计划，根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

74北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

32.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证4989719.008020131.96质量保证金

注：产品质量保证是管理层基于销售合同中对质量保证责任的承担年限和历史数据预计的。

33.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助358604.1713680000.006040129.437998474.74注1至注7

（2）政府补助项目本年计入本年冲减与资产相政府补助本年新增本年计入其

年初余额营业外收成本费用年末余额关/与收项目补助金额他收益金额入金额金额益相关储供系统开发和与收益相

整车配套工程技0.004000000.000.000.000.004000000.00关术研究项目

北京市高精尖产与资产、

0.005380000.000.001927247.970.003452752.03

业发展专项经费收益相关商用车技术标准与收益相

体系研究及关键0.00300000.000.000.000.00300000.00关标准研制项目与收益相

气瓶开发项目282300.880.000.0036578.170.00245722.71关固定式储罐开发与收益相

24971.710.000.0024971.710.000.00

项目关车载气瓶的设计与收益相

51331.580.000.0051331.580.000.00

研发项目关车载供气系统开与收益相

发和整车配套工0.004000000.000.004000000.000.000.00关程技术研究项目

合计358604.1713680000.000.006040129.430.007998474.74—

注1：储供系统开发和整车配套工程技术研究项目来源于北京市科学技术委员会、中关村科技园区管理委员会下发的研发经费。

75北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）注2：北京市高精尖产业发展专项经费来源于北京市经济和信息化局下发的专项经费。

注3：商用车技术标准体系研究及关键标准研制项目来源于北京市科学技术委员会、中关村科技园区管理委员会下发的经费。

注4：气瓶开发项目来源北京市科学技术委员会对燃料电池轿车用氢气瓶开发及认证。

注5：固定式储罐开发项目来源北京市科学技术委员会下发的研发经费。

注6：车载气瓶的设计研发来源北京市科学技术委员会下发的研发经费。

注7：车载供气系统开发和整车配套工程技术研究来源于北京市科学技术委员会、中关村科技园区管理委员会下发的研发经费。

34.股本

本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民币1元的普通股。

单位：千元本年变动项目年初金额年末金额发行新股送股公积金转股其他小计

有限售条件股份合计120265.98805400.000.000.000.005400.00125665.9880

无限售条件股份———————

人民币普通股322000.000.000.000.000.000.00322000.00

境外上市外资股100000.000.000.000.000.000.00100000.00

无限售条件股份合计422000.000.000.000.000.000.00422000.00

股份总额542265.98805400.000.000.000.005400.00547665.9880

注：本公司本年度实施限制性股权激励计划，截至2023年12月11日，激励对象缴纳款项已全部收到，金额为39582000.00元，其中新增注册资本人民币5400000.00元，其余34182000.00元计入资本公积。详见本财务报表附注一。

35.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1019487299.6934182000.000.001053669299.69

其他资本公积131623716.631163798.510.00132787515.14

合计1151111016.3235345798.510.001186456814.83

注1：股本溢价本年增加情况详见本财务报表附注五、34。

76北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）注2：其他资本公积增加为本公司本年度实施限制性股权激励计划，以本公司股权授予本公司及子公司员工540万股，应确认总费用27594000.00元，该费用在相应年度内按解除限售比例分期确认，同时增加资本公积，本年确认金额为1163798.51元。

77北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

36.其他综合收益

本年发生额

项目年初余额本年所得税前减：前期计入其他综减：所得税税后归属于母税后归属于少年末余额发生额合收益当期转入损益费用公司数股东

一、以后不能重分类进损益的

160000.000.000.000.000.000.00160000.00

其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划

160000.000.000.000.000.000.00160000.00

净负债和净资产的变动

二、以后将重分类进损益的其

1968736.811066767.580.000.00965657.08101110.502934393.89

他综合收益

其中：权益法下可转损益的其

-2329.878939.390.000.008939.390.006609.52他综合收益

外币财务报表折算差额1971066.681057828.190.000.00956717.69101110.502927784.37

其他综合收益合计2128736.811066767.580.000.00965657.08101110.503094393.89

78北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

37.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费124960.218184199.387927787.97381371.62

38.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积41838334.730.000.0041838334.73

任意盈余公积2906035.910.000.002906035.91

储备基金460638.520.000.00460638.52

企业发展基金460638.520.000.00460638.52

合计45665647.680.000.0045665647.68

39.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润-665678483.89-687333700.32

调整年初未分配利润合计数0.003340061.33

其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整0.003340061.33

调整后年初未分配利润-665678483.89-683993638.99

加：本年归属于母公司所有者的净利润-51675143.5918315155.10

减：提取法定盈余公积0.000.00

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利0.000.00

转作股本的普通股股利0.000.00

本年年末余额-717353627.48-665678483.89

40.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1382714849.771174395003.431324541701.311149275898.03

其他业务22780842.3115876083.8247719530.8337185759.83

合计1405495692.081190271087.251372261232.141186461657.86

79北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）营业收入、营业成本的分解信息气体储运产品分部自动化制造设备系统集成分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

其中：国内582768509.19552846125.27224793890.46146746872.8363735395.7616400439.96871297795.41715993438.06

国外511417054.36458401565.370.000.000.000.00511417054.36458401565.37

合计1094185563.551011247690.64224793890.46146746872.8363735395.7616400439.961382714849.771174395003.43

（3）与履约义务相关的信息

本集团履约义务通常的履行时间在3个月以内，本集团作为主要责任人直接进行销售。一般在产品送达客户指定地点或在工厂内进行交货，转移对产品的控制权，付款方式通常有以下三种情况：有授信额度的在本集团授信额度内进行发货，无授信额度的客户，在发货前全额收款，或者根据合同相关条款收取一定比例的款项后安排发货，在发货的同时或者将货物送达客户指定的目的地，商品控制权转移给客户，本集团取得无条件收款权利。本集团不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，其产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本集团于合同开始日对合同进行评估，认为向客户转让商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分，应将每个合同整体作为一个单项履约义务。

80北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（5）本年本集团前五名客户营业收入总额392003744.70元，占本年全部营业收入

总额的27.89%（上年：20.72%），具体情况如下：

占全部业务收入总单位名称营业收入

额的比例（%）

青岛海尔制冷电器有限公司135495575.229.64

巴克立伟（天津）液压设备有限公司79929803.825.69

深圳腾龙控股股份有限公司63743209.224.54

Western International Gas and Cylinders 60798733.47 4.33

Cyl-Tec Inc. 52036422.97 3.70

合计392003744.7027.89

41.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税2276672.792185493.21

城市维护建设税1843756.421581351.10

印花税1400242.241116514.23

教育费附加（含地方教育费附加）1462054.801229148.12

土地使用税853420.97637846.04

环境保护税59015.0366771.63

车船使用税8315.345523.00

其他8404.12689845.58

合计7911881.717512492.91

42.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬24834097.1325917588.86

售后服务费11654199.231102416.53

差旅费3244579.031667680.46

业务经费1845502.82923332.44

展览费1564499.24247018.40

办公费1227452.10944327.66

股份支付133980.000.00

其他1713821.311137659.31

合计46218130.8631940023.66

81北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

43.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬72745189.7266662165.71

折旧费9471450.162168961.94

聘请中介机构费8377182.9710114008.58

-审计服务费用2007227.022911199.74

-税务服务费用216102.01149337.67

-其他服务费用2727697.163533770.38

-律师服务费3426156.783519700.79

无形资产摊销5779377.703523555.15

办公费3264291.753751953.35

能源费2520228.941284732.28

车辆费用1968322.551476863.89

修理费1505779.21465727.56

差旅费1151379.49394656.43

股份支付925348.510.00

业务招待费788274.92435676.79

后勤安保服务费644000.00397960.79

其他11336399.4011144387.29

合计120477225.32101820649.76

44.研发费用

项目本年发生额上年发生额

研发费用66447976.3747649016.32

45.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出18182783.4612931363.31

减：利息收入4618837.01994136.53

汇兑收益626096.103182566.38

加：汇兑损失31136.0033552.75

其他支出589238.62377433.42

合计13558224.979165646.57

82北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

46.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助4339923.2110336550.81

递延收益转入6040129.434960274.88

进项税加计扣除103889.120.00

个税手续费返还7822.377318.90

合计10491764.1315304144.59

47.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益11855196.4920937360.39

债务重组收益115344.663806900.04

处置长期股权投资产生的投资收益28213.460.00

处置交易性金融资产取得的投资收益0.00608700.53

合计11998754.6125352960.96

48.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-5090890.294407154.55

其他应收款坏账损失13711.86-812458.87

合计-5077178.433594695.68

49.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-31192982.08-19531341.09

固定资产减值损失-1203408.100.00

合计-32396390.18-19531341.09

50.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益123479.33324288.25

其中：固定资产处置收益123479.33324288.25

83北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

51.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

经批准无需支付的应付款项667731.432361087.30667731.43

违约赔偿收入384657.7016612.50384657.70

车牌拍卖收入318980.000.00318980.00

赔偿金收入191900.009291612.25191900.00

报废、毁损资产处置收入42772.600.0042772.60

其他129011.42692184.58129011.42

合计1735053.1512361496.631735053.15

52.营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失263307.79303245.17263307.79

其中：固定资产毁损报废损失263307.79303245.17263307.79

赔偿金支出409244.802214656.00409244.80

违约金、罚款、滞纳金等155525.1619000.00155525.16

对外捐赠30000.0050000.0030000.00

其他800.00753309.02800.00

合计858877.753340210.19858877.75

53.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税21926975.3715238085.22

-中国大陆企业所得税17545930.3011824623.57

-中国香港利得税0.000.00

-其他地区（美国）4381045.073413461.65

递延所得税费用952792.73-7236175.01

合计22879768.108001910.21

由于本集团于年度内在香港无应纳税收入(上年度内：无)，故并无香港所得税。

84北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额-53372229.54

按法定适用税率计算的所得税费用-13343057.39

子公司适用不同税率的影响11199921.38

调整以前期间所得税的影响1290366.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响172271.54

非应税收入的影响-2879575.40

以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响2809359.81

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响30386371.16

研发费用等费用项目加计扣除-6257280.46

其他-498609.32

合计22879768.10

54.其他综合收益

详见本附注“五、36其他综合收益”相关内容。

55.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回保证金、押金及备用金24731857.852380796.24

政府补助13715707.2010334823.81

利息收入4323028.821669901.63

往来款1652178.2610269868.54

罚款47700.0085446.36

其他16459582.121291595.91

合计60930054.2526032432.49

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

保证金、押金58082992.0719105670.85

各项费用40812343.3541435172.79

往来款4109221.022684229.37

85北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目本年发生额上年发生额

手续费353431.33198241.32

罚款150844.2719000.00

其他3223915.800.00

合计106732747.8463442314.33

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.0062297104.92

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

氢能前沿科技产业发展项目专项资金140000000.0060000000.00

股权激励款39582000.000.00

揭榜挂帅项目专项资金0.0023207700.00

合计179582000.0083207700.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

经营租赁租金27861688.04950622.19

非公开发行募集资金直接费用0.003983800.13

合计27861688.044934422.32

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

长期应付款113207700.00140000000.000.00

一年内到期的长期应付款7000000.000.000.00

租赁负债248801063.860.0028942041.49

一年内到期的租赁负债14127930.840.0015339940.56

长期借款0.0070000000.000.00

86北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目年初余额本年增加

短期借款100000000.00170000000.000.00

合计483136694.70380000000.0044281982.05（续表）本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

长期应付款0.000.00253207700.00

一年内到期的长期应付款0.007000000.000.00

租赁负债27861688.0415865169.92234016247.39

一年内到期的租赁负债0.0014127930.8415339940.56

长期借款0.000.0070000000.00

短期借款130000000.000.00140000000.00

合计157861688.0436993100.76712563887.95

56.合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-76251997.6413775869.68

加：资产减值准备32396390.1819531341.09

信用减值损失5077178.43-3594695.68

固定资产折旧53865644.6555811967.41

使用权资产折旧18363090.299001631.86

无形资产摊销10547674.066916327.48

长期待摊费用摊销2580817.281850662.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-123479.33-324288.25失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）220535.19303245.17

公允价值变动损失（收益以“-”填列）0.000.00

财务费用（收益以“-”填列）17616197.9513721856.11

投资损失（收益以“-”填列）-11998754.61-25352960.96

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）6093385.57-5246445.01

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-5140592.84-1989730.00

87北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目本年金额上年金额

存货的减少（增加以“-”填列）-21328808.8735883418.45

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-78138160.63-32832112.00

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）116939221.37-73861190.82

其他-4358418.73-8371138.12

经营活动产生的现金流量净额66359922.325223758.74

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

债务转为资本0.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

融资租入固定资产0.000.00

3.现金及现金等价物净变动情况：——

现金的年末余额429848818.45263802199.98

减：现金的年初余额263802199.9879891833.74

加：现金等价物的年末余额0.000.00

减：现金等价物的年初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额166046618.47183910366.24

（2）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金429848818.45263802199.98

其中：库存现金129917.68132679.87

可随时用于支付的银行存款429718900.77263669520.11

可随时用于支付的其他货币资金0.000.00

现金等价物0.000.00年末现金和现金等价物余额429848818.45263802199.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

0.000.00

金和现金等价物

（3）本年度不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金65688058.0246822813.02存在质押、冻结等无法随时支取情形

信用证保证金7228638.7622374406.22存在质押、冻结等无法随时支取情形

保函保证金500.692926.79存在质押、冻结等无法随时支取情形

88北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目本年金额上年金额不属于现金及现金等价物的理由

诉讼冻结0.003625647.23存在质押、冻结等无法随时支取情形

合计72917197.4772825793.26—

57.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——54173830.49

其中：美元5999399.097.082742491943.95

欧元1484576.747.859211667585.52

港币15781.310.906214301.02

应收账款——49670667.17

其中：美元4482775.357.082731750152.97

欧元2280195.727.859217920514.20

应付账款——5931433.96

其中：美元808985.627.08275729802.45

欧元28.337.8592222.65

英镑22277.039.0411201408.86

其他应付款——8221.81

其中：美元1160.837.08278221.81

（2）境外经营实体

本公司之下属公司天海美洲公司注册地为美国休斯顿，公司以美元为记账本位币。本公司之子公司京城控股（香港）有限公司注册地为香港，公司以美元为记账本位币。

58.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用11445315.035997818.35

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3003183.013635466.89计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

0.000.00费用（短期租赁除外）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额0.000.00

其中：售后租回交易产生部分0.000.00

89北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目本年发生额上年发生额

转租使用权资产取得的收入63735395.7631596083.31

与租赁相关的总现金流出30203148.674603396.36

售后租回交易产生的相关损益0.000.00

售后租回交易现金流入0.000.00

售后租回交易现金流出0.000.00

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

经营租赁63735395.760.00

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

直接投入材料23326500.1319200516.58

人员人工费用28199631.9218655701.65

折旧费用153792.24101790.03

试验费10758026.495197826.42

其他4010025.594493181.64

合计66447976.3747649016.32

其中：费用化研发支出66447976.3747649016.32

七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

本年未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本年未发生同一控制下企业合并。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质北京天海工业有限公司北京市朝阳区北京市朝阳区生产

90北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）子公司名称主要经营地注册地业务性质天津天海高压容器有限责任公司天津港保税区天津港保税区生产上海天海复合气瓶有限公司上海市松江区上海市松江区生产北京天海低温设备有限公司北京市通州区北京市通州区生产北京天海氢能装备有限公司北京市通州区北京市通州区生产北京明晖天海气体储运装备销售有限公司北京市通州区北京市通州区生产天海美洲公司美国休斯顿美国休斯顿销售宽城天海压力容器有限公司河北省承德市河北省承德市生产

京城控股（香港）有限公司香港香港贸易、投资青岛北洋天青数联智能有限公司青岛市青岛市生产

北京京城海通科技文化发展有限公司北京市朝阳区北京市朝阳区物业、租赁（续表）

持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式直接间接

北京天海工业有限公司54875.976119万元100.00同一控制下企业合并

天津天海高压容器有限责任公司22557.84万元55.00设立

上海天海复合气瓶有限公司265.009万美元87.84同一控制下企业合并

北京天海低温设备有限公司4000.00万元75.00设立

北京天海氢能装备有限公司2000.00万元100.00同一控制下企业合并

北京明晖天海气体储运装备销售有限公司54522.5228万元38.51设立

天海美洲公司680.00股90.00非同一控制下企业合并

宽城天海压力容器有限公司8158.40万元61.10设立

京城控股（香港）有限公司1000港币100.00同一控制下企业合并

青岛北洋天青数联智能有限公司2141.8633万元81.45非同一控制下企业合并

北京京城海通科技文化发展有限公司8000.00万元51.00非同一控制下企业合并

北京明晖天海气体储运装备销售有限公司成立于2012年11月27日，成立时注册资本为1000万元，全部由北京天海出资。经过两次增资，截至2023年12月31日北京明晖天海气体储运装备销售有限公司注册资本为54522.5228万元，其中北京天海出资

210000000元，占注册资本的38.51%，北京京国发股权投资基金(有限合伙)出资

170412703.00元，占注册资本的31.26%，北京巴士传媒股份有限公司出资

164812525.00元，占注册资本的30.23%。

根据北京明晖天海气体储运装备销售有限公司的公司章程规定：北京明晖天海气体储

运装备销售有限公司共有5名董事，其中北京天海提名3名，北京京国发股权投资基金

91北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）(有限合伙)和北京巴士传媒股份有限公司各提名1名，除出售公司全部资产等重大事项需要董事会三分之二以上表决外，审定公司的经营计划和投资方案、决定公司内部管理机构的设置等事项由全体董事中过半数的董事同意。管理层也均由北京天海派出。北京天海可以对北京明晖天海气体储运装备销售有限公司实施控制，因此将其纳入合并报表范围。

92北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本年归属于少数股本年归属于少数股本年资本本年少数本年向少数股本年年末少数股子公司名称

比例(%)东的损益东的其他综合收益公积变动股东减资东支付的股利东权益余额

青岛北洋天青数联智能有限公司18.557970546.610.0057539.540.000.0050788189.84

天海美洲公司10.001648107.44101110.501705.200.00722580.005269683.63

天津天海高压容器有限责任公司45.00-2664121.430.0050425.200.000.0072162300.10

2.重要非全资子公司的主要财务信息

年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

青岛北洋天青数联智能有限公司374142694.4577755377.13451898071.58154813430.099957875.10164771305.19

天海美洲公司62658647.4563746.0062722393.454943159.390.004943159.39

天津天海高压容器有限责任公司141805045.78159064320.81300869366.59132680632.030.00132680632.03（续表1）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

青岛北洋天青数联智能有限公司278915223.6985127507.29364042730.98107989044.5511965470.31119954514.86

天海美洲公司60315525.3854202.2160369727.5912873924.990.0012873924.99

天津天海高压容器有限责任公司134472230.22152266189.26286738419.48119433468.750.00119433468.75

93北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）（续表2）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

青岛北洋天青数联智能有限公司222903908.6142967906.2742967906.2752459161.28

天海美洲公司240964992.0316481074.4417492179.4611619603.69

天津天海高压容器有限责任公司461270086.81771727.83771727.83-37888.91（续表3）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

青岛北洋天青数联智能有限公司129527714.9741333264.9941333264.9937735640.37

天海美洲公司275465686.0013185148.5116456617.2112569618.14

天津天海高压容器有限责任公司454795801.572013357.352013357.353639015.43

94北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

3.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况无。

4.在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业主要经业务或联营企业合营企业或联营企业名称注册地营地性质直接间接投资的会计处理方法江苏省江苏省

江苏天海特种装备有限公司生产27.461权益法镇江市镇江市北京伯肯节能科技股份有限

北京市北京市生产9.93权益法公司

北清智创（北京）新能源汽

北京市北京市生产10.00权益法车科技有限公司湖北经远西海汽车工业有限

十堰市十堰市生产24.00权益法公司

1）江苏天海成立于2015年4月27日。注册资本8000万元人民币，由北京天海与

南京毕博工贸实业有限公司（以下简称南京毕博）合资设立，其中北京天海出资2800万元，持有其35%股权。

北京天海以价值985.58万元的焊接瓶和乙炔瓶设备投资（以北京方信资产评估有限公司方评报字第2015011号《北京天海工业有限公司机器设备投资项目资产评估报告书》设备评估值985.58万元为参考）及作价1814.42万元的焊接瓶和乙炔瓶专利、专有技术使用权（以北京方信资产评估有限公司方评报字第2015010号《北京天海工业有限公司对外投资无形资产项目资产评估报告书》为参考）共计2800万元出资，占股35%，南京毕博以现金5200万元出资，占股65%。

2021年江苏天海新增股东钰成创业对江苏天海增资21962938.00元，北京天海持有

江苏天海的股权比例由35.00%被动稀释为27.4610%。

江苏天海董事会由5名董事组成，其中：北京天海提名1名，南京毕博提名3名，钰成创业提名1名；江苏天海不设监事会，设2名监事，其中：北京天海和南京毕博各提名

1名；江苏天海设总经理1名，由南京毕博提名；行政和人事负责人1名，由南京毕博提名；财务负责人1名，由北京天海提名；技术及质量负责人1名，由北京天海提名。江苏天海的日常管理主要由南京毕博派出的人员负责。北京天海对江苏天海具有重大影响，采用权益法核算。

95北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

2）伯肯节能成立于2005年3月，注册资本6300万元，2015年7月29日在全国中

小企业股份转让系统挂牌，代码833077。2018年8月15日，陕西航天科技集团有限公司（简称航天科技）将其持有的伯肯节能10.91%股权（6876000股）挂牌转让，2018年9月6日，北京天海通过协议转让的方式受让了上述股权，并于10月30日支付了全部价款。2018年11月7日，在中国证券登记结算有限公司完成股权变更登记，2019年2月22日完成工商变更登记手续。

2022年伯肯节能定向发行6250000股，北京天海持有伯肯节能的股权比例由

10.91%被动稀释为9.93%。

北京天海于伯肯节能董事会中派驻代表，参与伯肯节能财务和经营政策的制定，对伯肯节能具有重大影响，采用权益法核算。

3）北清智创（北京）新能源汽车科技有限公司（以下简称北清智创公司）由本公司

之子公司北京天海与北汽福田汽车股份有限公司等九家公司于2020年8月20日出资设立，法定代表人为武锡斌，注册资本人民币10000.00万元，其中北京天海认缴出资

1000.00万元，持股10%，认缴出资日期为2022年12月31日前，截至年末，北京天海

已实缴300.00万元。北清智创公司设董事会，董事会成员9人，北京天海派出董事1人。北京天海对北清智创公司具有重大影响，采用权益法核算。

北清智创公司已于2023年12月18日取得北京经济技术开发区市场监督管理局核定准予注销。

4）湖北经远公司由本公司之子公司北京天海与湖北巨西汽车科技有限公司、十堰科

创投资管理有限公司于2023年2月24日出资设立，法定代表人为魏军，注册资本人民币

8000.00万元，其中北京天海认缴出资1920.00万元，持股24%。截至年末，北京天海

已实缴960.00万元。湖北经远公司设董事会，董事会成员5人，北京天海派出董事1人。北京天海对湖北经远公司具有重大影响，采用权益法核算。

（2）重要合营或联营企业的主要财务信息

江苏天海（联营企业）

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产97190809.8989586090.74

其中：现金和现金等价物28720525.5236734223.61

非流动资产498234528.29401030939.05

资产合计595425338.18490617029.79

流动负债169001535.48129236094.78

非流动负债194400000.00169600000.00

负债合计363401535.48298836094.78

96北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

少数股东权益0.000.00

归属于母公司股东权益232023802.70191780935.01

按持股比例计算的净资产份额63716056.4652664962.56

调整事项-2263024.85-2186607.71

--商誉0.000.00

--内部交易未实现利润-2263024.85-2186607.71

--其他0.000.00

对联营企业权益投资的账面价值61453031.6150478354.85存在公开报价的联营企业权益投资的公

0.000.00

允价值

营业收入178244301.52142087096.54

财务费用995501.91374522.53

所得税费用152885.3942291.21

净利润40242867.6924861345.74

终止经营的净利润0.000.00

其他综合收益0.000.00

综合收益总额40242867.6924861345.74

本年收到的来自联营企业的股利0.000.00

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：——

投资账面价值合计43437236.1033349838.91

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润880519.731122701.95

--其他综合收益8939.39-6087.45

--综合收益总额889459.121116614.50

（4）本集团不存在合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制。

（5）本集团不存在联营企业发生超额亏损情况。

（6）本集团不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。

（7）本集团不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

97北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额0.00元。

2.涉及政府补助的负债项目

本年

会计本年新增补助本年计入营业本年转入其与资产/收年初余额其他年末余额科目金额外收入金额他收益金额益相关变动

递延与资产、

358604.1713680000.000.006040129.430.007998474.74

收益收益相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益4339923.2110336550.81

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司的下属子公司天海美洲公司、京城控股（香港）有限公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元、港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

2023年12月31日、2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算

成人民币的金额列示如下：

98北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金-美元42491943.9524889028.23

货币资金-港币14301.0214097.51

货币资金-欧元11667585.5216562.58

应收账款-美元31750152.9737506568.19

应收账款-欧元17920514.207497262.02

其他应收款-美元0.001567035.00

应付账款-美元5729802.459080325.03

应付账款-欧元222.650.00

应付账款-英镑201408.860.00

其他应付款-欧元0.00187271.20

其他应付款-美元8221.818084.72本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为110000000.00元（2022年12月31日：0.00元），及人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为100000000.00元（2022年12月31日：100000000.00元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款和浮动

利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场

价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

99北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，于年末，本集团11.04%（上年：9.96%）和37.39%（上年：30.20%）应收账款余额分别来自本集团最大的客户和前五大客户。年末应收账款余额最大客户青岛海尔制冷电器有限公司，客户质量优质，因此本集团没有重大的信用风险。

应收账款前五名金额合计：169561503.62元。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，

可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；债

务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

100北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

3）信用风险敞口

于2023年12月31日可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款及银行承兑汇票的额度为30424.00万元（2022年12月31日：26600.00万元），全部为短期银行借款。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金502766015.920.000.000.00502766015.92

应收票据3590000.000.000.000.003590000.00

应收账款385061945.720.000.000.00385061945.72

应收款项融资32346639.470.000.000.0032346639.47

其他应收款2887349.530.000.000.002887349.53金融负债

短期借款140000000.000.000.000.00140000000.00

应付票据85759357.390.000.000.0085759357.39

应付账款350116028.250.000.000.00350116028.25

其他应付款77468799.940.000.000.0077468799.94

应付职工薪酬31113332.960.000.000.0031113332.96一年内到期的

15339940.560.000.000.0015339940.56

非流动负债

长期借款0.001650000.0068350000.000.0070000000.00

101北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

租赁负债15339940.5613928997.7246717708.40173369541.27234016247.39

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量————————

应收款项融资0.000.0032346639.4732346639.47

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）控股股东及最终控制方

1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终控注册资本对本公司的持对本公司的表注册地业务性质

制方名称（万元）股比例(%)决权比例(%)北京京城机电控股北京市经济

商务服务235563.7144.8744.87有限责任公司技术开发区

2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）

控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

北京京城机电控股有限责任公司235563.710.000.00235563.71

3）控股股东的所持股份或权益及其变化（单位：万元）

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

北京京城机电控股有限责任公司24573.505224573.505244.8745.32

102北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）合营企业及联营企业本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、4.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京伯肯节能科技股份有限公司联营企业江苏天海特种装备有限公司联营企业湖北经远西海汽车工业有限公司联营企业

子公司北京天海之联营企业北清智创(北京)新能源汽车科技有限公司本年末已注销。

（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系北京市机电研究院有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

北京第一机床厂受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京京城工业物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京京城机电资产管理有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京北人印刷设备有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津大无缝投资有限公司子公司的少数股东宽城升华压力容器制造有限责任公司子公司的少数股东李红子公司的少数股东北京兰天达汽车清洁燃料技术有限公司联营企业的全资子公司

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联交易获批的交易是否超过关联方本年发生额上年发生额内容额度交易额度江苏天海特种装备有

采购商品122262034.6699060871.71限公司宽城升华压力容器制

采购商品0.00858024.75造有限责任公司

103北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）关联交易获批的交易是否超过关联方本年发生额上年发生额内容额度交易额度北京北人印刷设备有

接受劳务311886.80124754.71限公司

合计—122573921.46100043651.17

2）销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

销售商品、

江苏天海特种装备有限公司15786449.5120293805.24提供劳务

北京兰天达汽车清洁燃料技术有限公司销售商品5477242.887617806.62

宽城升华压力容器制造有限责任公司销售商品0.00266710.26

合计—21263692.3928178322.12

（2）关联租赁情况承租情况简化处理的短期租赁和低价支付的租金出租方名称租赁资产种类值资产租赁的租金费用本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额北京京城机电资产管理有限

房屋及建筑物0.000.0024740848.08203349.44责任公司

北京北人印刷设备有限公司房屋及建筑物0.000.001045797.96769264.92北京京城机电控股有限责任

房屋及建筑物0.00224174.330.00224174.33公司

合计—0.00224174.3325786646.041196788.69（续表）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额北京京城机电资产管理有限

房屋及建筑物11249953.785862963.290.00246288075.74责任公司

北京北人印刷设备有限公司房屋及建筑物69501.0450486.650.002497942.71北京京城机电控股有限责任

房屋及建筑物0.000.000.000.00公司

合计—11319454.825913449.940.00248786018.45

104北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（3）关联担保情况作为被担保方担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

北京京城机电控股有限责任公司150000000.002022-7-112023-7-11是

北京京城机电控股有限责任公司30000000.002023-5-222024-1-18否

北京京城机电控股有限责任公司100000000.002023-8-112024-8-10否

北京京城机电控股有限责任公司200000000.002023-10-232031-10-23否

北京京城机电控股有限责任公司50000000.002023-4-192024-4-18否

北京京城机电控股有限责任公司20000000.002023-6-292024-6-28否

（4）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入

北京京城机电控股有限责任公司30000000.002023-7-102023-9-18—

（5）关联方利息费用/利息收入关联方名称本年发生额上年发生额

北京京城机电控股有限责任公司（利息支出）207083.33764666.67

北京京城海通科技文化发展有限公司（利息收入）0.0053714.55

（6）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计5570815.776244422.11

（7）持续关连交易

于本公司2023年年度报告“第七节重要事项”之“第十四条重大关联交易”之“第五项其他”披露的关连交易也构成《香港上市规则》第 14A 章中定义的关连交易或持续关连交易。

105北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

3.关联方往来余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京兰天达汽车清洁燃料技术

2987203.28205810.693803812.4368785.70

有限公司应收账款宽城升华压力容器制造有限责

649698.50142.60649698.5029938.88

任公司

江苏天海特种装备有限公司47137.62433.671219762.455854.86

其他应收款江苏天海特种装备有限公司51802.95735.6039051.16480.33

预付账款江苏天海特种装备有限公司0.000.001647950.280.00

（2）应付项目项目名称关联方年末余额年初余额

北京兰天达汽车清洁燃料技术有限公司10492652.2210492652.22

江苏天海特种装备有限公司6737612.556723378.38

应付账款北京京城机电控股有限责任公司902227.270.00

天津大无缝投资有限公司153461.912417736.84

北京京城工业物流有限公司0.00902227.27

北京兰天达汽车清洁燃料技术有限公司1009722.371116949.53合同负债

江苏天海特种装备有限公司2728.56270850.05

李红10860433.3810860433.38

湖北经远西海汽车工业有限公司9600000.000.00

其他应付款天津大无缝投资有限公司153461.912108668.30

北京京城机电控股有限责任公司8221.81772751.39

北京第一机床厂7359.097359.09一年内到期的

北清智创（北京）新能源汽车科技有限公司0.007000000.00非流动负债

4.关联方承诺

本公司之子公司北京天海的联营公司湖北经远公司注册资本8000.00万元，其中北京天海认缴出资1920.00万元，持股24%。截至2023年12月31日，未实缴出资960.00万元。

106北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

5.董事、监事及职工薪酬

（1）董事及监事的薪酬详情如下项目薪金及津贴退休金计划供款奖金股份支付合计本年发生额执行董事

李俊杰56200.0059312.75118125.000.00233637.75

张继恒224800.00244395.96442500.000.00911695.96监事

李哲231400.00244395.96317925.000.00793720.96

文金花125684.00186355.56203114.000.00515153.56

合计638084.00734460.231081664.000.002454208.23上年发生额执行董事

李俊杰224800.00222549.60475500.000.00922849.60

张继恒224800.00224172.36475500.000.00924472.36监事

李哲242400.00224172.36342716.000.00809288.36

文金花117896.00183437.76191707.000.00493040.76

合计809896.00854332.081485423.000.003149651.08

执行董事及非执行董事不在公司领取董事袍金、监事不在公司领取监事袍金，执行董事（除董事长外）及监事有权根据各自在本公司及附属公司所任职务（除董事、监事职务外）领取薪酬。

（2）五位最高薪酬人士本年度薪酬最高的前五位中2位是董事和监事（上年：2位），其薪酬载于附注“十二、5.（1），薪酬已反映在董事及监事的薪酬中。其他3位（上年：3位）的薪酬如下：

项目本年发生额上年发生额

薪金及津贴814988.00837257.00

退休金计划供款731125.06667648.80年终奖金880475.001057448.00

合计2426588.062562353.80

107北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）薪酬范围：

项目本年人数上年人数港币1000000以内12港币1000001至港币150000043港币1500001至港币2000000港币2000001至港币2500000

（3）于本年度，公司概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。于往绩记录期，本公

司概无向任何董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作为吸引彼等加入或于加入本公司时的奖励或作为离职补偿。

（4）主要管理层薪酬

主要管理层薪酬（包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额）如下：

项目本年发生额上年发生额

薪金及津贴1627046.001790219.00

退休金计划供款1631476.771639160.11

奖金2312293.002815043.00

合计5570815.776244422.11

6.应收[董事/董事关连企业]借款

（1）本集团不存在应收[董事/董事关连企业]借款。

（2）本集团不存在提供担保的[董事/董事关连企业]借款。

十三、股份支付

1.股份支付总体情况于2023年11月14日，本公司董事会批准了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司董事会已完成限制性股票的授予登记工作，该限制性股票激励计划授予的限制性股票来源为公司向激励对象定向发行的本公司的 A 股普通股，本次限制性股票的授予日为2023年11月14日，授予数量为588万股，授予人数123人，授予价格为7.33元/股。

本公司董事会确定限制性股票授予日后，在授予日后办理缴款验资过程中，123名激励对象实际全额或部分认购获授的限制性股票合计540万股，有8位激励对象因个人原因自愿放弃其获授的全部限制性股票，有4位激励对象因个人原因自愿放弃其获授的部分限制性股票，共计48万股。因此，本次激励计划首次授予部分的限制性股票实际授予激励

108北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）对象人数由123人变更为115人，首次授予部分的限制性股票授予数量由588万股变更为

540万股。

授予对象本年授予本年行权本年解锁本年失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员3500000.0025655000.000.000.000.000.000.000.00

生产人员340000.002492200.000.000.000.000.000.000.00

销售人员550000.004031500.000.000.000.000.000.000.00

研发人员1010000.007403300.000.000.000.000.000.000.00

合计5400000.0039582000.000.000.000.000.000.000.00年末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具

类别行权价格的范围合同剩余期限（月）行权价格的范围合同剩余期限

管理人员7.33元/股34.5、46.5、58.5——

生产人员7.33元/股34.5、46.5、58.5——

销售人员7.33元/股34.5、46.5、58.5——

研发人员7.33元/股34.5、46.5、58.5——

其他说明：

本激励计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股

票全部解除限售或回购之日止，最长不超过72个月。本激励计划首次授予的限制性股票自授予完成登记之日起满24个月后分三期解除限售，具体安排如下表所示：

可解除限售数量占获解除限售安排解除限售时间

授权益数量比例%自首次授予之日起24个月后的首个交易

第一个解除限售期日起至首次授予之日起36个月内的最后34.00一个交易日当日止自首次授予之日起36个月后的首个交易

第二个解除限售期日起至首次授予之日起48个月内的最后33.00一个交易日当日止自首次授予之日起48个月后的首个交易

第三个解除限售期日起至首次授予之日起60个月内的最后33.00一个交易日当日止

109北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）限制性股票解除限售期需要满足的公司业绩条件：

公司层面业绩考核条件，本计划首次及预留授予的限制性股票解除限售期业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

（1）2024年公司净资产现金回报率不低于7.97%，且以2021年

公司净资产现金回报率为基数，2024年净资产现金回报率增长率不低于同行业平均水平。（2）2024年营业收入同比增长率不低

第一个解除限售期

于16%，且不低于同行业平均水平。（3）以2021年转型创新类收入为基数，2024年转型创新业务类收入增长率不低于400%。

（4）2024年研发投入占营业收入的比重不低于3.05%。

（1）2025年公司净资产现金回报率不低于9.30%，且以2021年

公司净资产现金回报率为基数，2025年净资产现金回报率增长率不低于同行业平均水平。（2）2025年营业收入同比增长率不低

第二个解除限售期

于16%，且不低于同行业平均水平。（3）以2021年转型创新类收入为基数，2025年转型创新业务类收入增长率不低于450%。

（4）2025年研发投入占营业收入的比重不低于3.10%。

（1）2026年公司净资产现金回报率不低于10.63%，且以2021年

公司净资产现金回报率为基数，2026年净资产现金回报率增长率不低于同行业平均水平。（2）2026年营业收入同比增长率不低

第三个解除限售期

于16%，且不低于同行业平均水平。（3）以2021年转型创新类收入为基数，2026年转型创新业务类收入增长率不低于500%。

（4）2026年研发投入占营业收入的比重不低于3.15%。

授予、解除限售考核对标企业的选取：

本次选取证监会行业“CSRC 制造业-CSRC 专用设备制造业”分类下所有上市公司。在本计划有效期内，如果公司发生重大资产重组，需根据集团和北京市国资委审批意见，由公司董事会对相应业绩指标调整。

激励对象个人层面考核：

根据公司制定的《绩效管理规定》和公司内部各类考核制度对激励对象分年度进行考核，根据考核评价结果确定激励对象当年度的解除限售额度。

在公司层面解除限售考核条件达标的情况下激励对象个人当年实际解锁额度=解锁比

例×个人当年计划解锁额度。

个人解锁比例视个人绩效考核结果确定。不同的绩效考核结果对应不同的解锁比例。

个人绩效考核分值85分及以上75分-84分70分-74分70分以下

解锁比例100.00%80.00%60.00%0.00%

110北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）注：党建考核为否决指标，如果党建考核不合格，激励对象不得解锁。

因公司层面业绩考核不达标或个人层面考核导致激励对象当期全部或部分未能解除限

售的限制性股票，不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司按照授予价格与回购时市价孰低值回购处理。“回购时市价”是指自公司董事会审议回购该激励对象限制性股票前一个交易日的公司股票收盘价。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年采用授予日限制性股票的收盘价格减授予日权益工具公允价值的确定方法去限制性股票授予价格计算确定。

授予日权益工具公允价值的重要参数股价可行权权益工具数量的确定依据管理层的最佳估计数本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1163798.51

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员767505.41—

生产人员66205.12—

销售人员121655.06—

研发人员208432.92—

合计1163798.51—

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2023年12月31日，本集团无重大承诺事项。

2.或有事项

截至2023年12月31日，本集团无重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后已偿还金额

项目偿还金额

账龄超过1年的大额应付账款0.00

账龄超过1年的大额其他应付款0.00

111北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.债务重组

债务人披露情况债务重组股本等所有者权益债务重组方式债务账面价值利得金额增加金额以低于债务账面价值的现

2998717.80115344.66—

金清偿债务

2.除上述事项外，截至审计报告日，本集团无其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）88491300.0049223920.00

1-2年（含2年）21258220.003684000.00

合计109749520.0052907920.00

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备109749520.00100.005232057.134.77104517462.87

其中：账龄组合109749520.00100.005232057.134.77104517462.87（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备52907920.00100.001452309.512.7451455610.49

其中：账龄组合52907920.00100.001452309.512.7451455610.49

112北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）按账龄组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）88491300.001424709.931.61

1-2年（含2年）21258220.003807347.2017.91

合计109749520.005232057.13—

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收账款坏账准备1452309.513779747.620.000.000.005232057.13

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额坏账准备单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)年末余额

青岛海尔制冷电器有限公司50055500.001年以内45.61805893.55

青岛海尔暖通空调设备有限公司25613000.001年以内23.34412369.30

青岛海尔特种电冰箱有限公司6960000.001年以内6.34112056.00

重庆海尔热水器有限公司5536040.002年以内5.04785539.76

重庆海尔空调器有限公司4700000.001-2年4.28841770.00

合计92864540.00—84.612957628.61

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息44627055.0837918353.69

应收股利0.000.00

其他应收款366640869.84344189537.84

合计411267924.92382107891.53

2.1应收利息

（1）应收利息分类项目年末余额年初余额

关联公司间的往来借款利息44627055.0837918353.69

113北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

（2）应收利息坏账准备计提情况

本年应收利息为合并范围内关联方借款利息，未发生信用减值，未计提坏账准备。

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

关联借款365000000.00340000000.00

保证金507513.88107513.88

代垫费用139946.0482927.08

关联往来1000000.004000000.00

合计366647459.92344190440.96

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）26457018.963190440.96

1-2年190440.961000000.00

2-3年0.000.00

3年以上340000000.00340000000.00

其中：3-4年0.000.00

4-5年0.000.00

5年以上340000000.00340000000.00

合计366647459.92344190440.96

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备366647459.92100.006590.080.00366640869.84

其中：账龄组合509347.840.146590.081.29502757.76

合并范围内关联方组合366138112.0899.860.000.00366138112.08

合计366647459.92100.006590.080.01366640869.84

114北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备344190440.96100.00903.120.00344189537.84

其中：账龄组合107513.880.03903.120.84106610.76

合并范围内关联方组合344082927.0899.970.000.00344082927.08

合计344190440.96100.00903.120.01344189537.84其他应收款按组合计提坏账准备

1）账龄组合

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内401833.963375.410.84

1年-2年107513.883214.672.99

合计509347.846590.08—

2）关联方组合

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26055185.000.000.00

1年-2年82927.080.000.00

5年以上340000000.000.000.00

合计366138112.080.00—

（4）其他应收款坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额0.00903.120.00903.12

2023年1月1日其他应

————收款账面余额在本年

--转入第二阶段0.000.000.000.00

115北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转入第三阶段0.000.000.000.00

--转回第二阶段0.000.000.000.00

--转回第一阶段0.000.000.000.00

本年计提0.005686.960.005686.96

本年转回0.000.000.000.00

本年转销0.000.000.000.00

本年核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2023年12月31日余额0.006590.080.006590.08

（5）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账

903.125686.960.000.000.006590.08

准备

（6）本年度无实际核销的其他应收款。

（7）按欠款方归集的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）北京天海工业有1年以内

资金拆借等366000000.0099.820.00限公司5年以上

青岛市招标中心投标保证金380000.001年以内0.103192.00青岛北洋天青数

代垫款138112.082年以内0.040.00联智能有限公司北京北人印刷设

保证金107513.881年-2年0.033214.67备有限公司

合计—366625625.96—99.996406.67

（8）本年无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

（9）本年末无应收员工借款。

116北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1400273940.360.001400273940.361239348125.050.001239348125.05

对联营、合营企业投资0.000.000.000.000.000.00

合计1400273940.360.001400273940.361239348125.050.001239348125.05

（2）对子公司投资年初余额减值准备年本年增减变动年末余额减值准备被投资单位（账面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）年末余额北京天海工业有限

760104096.950.00137981915.310.000.009760100.00907846112.260.00

公司

京城控股（香港）

142044028.100.000.000.000.000.00142044028.100.00

有限公司青岛北洋天青数联

337200000.000.000.000.000.001481900.00338681900.000.00

智能有限公司北京天海低温设备

0.000.000.000.000.001890700.001890700.000.00

有限公司宽城天海压力容器

0.000.000.000.000.00766500.00766500.000.00

有限公司

117北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）年初余额减值准备年本年增减变动年末余额减值准备被投资单位（账面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）年末余额北京明晖天海气体

储运装备销售有限0.000.000.000.000.001481900.001481900.000.00公司北京天海氢能装备

0.000.000.000.000.003781400.003781400.000.00

有限公司上海天海复合气瓶

0.000.000.000.000.001073100.001073100.000.00

有限公司天津天海高压容器

0.000.000.000.000.002350600.002350600.000.00

有限责任公司

天海美洲公司0.000.000.000.000.00357700.00357700.000.00

合计1239348125.050.00137981915.310.000.0022943900.001400273940.360.00

注1：本年度子公司京城控股（香港）有限公司将其持有的本公司之子公司北京天海股权无偿划转给本公司，本公司增加对北京天海长期股权投资成本137981915.31元，相应增加本公司资本溢价137981915.31元。

注2：其他增加为本公司本年度实施限制性股权激励计划，向本公司及下属子公司员工定向发行本公司的A股普通股，首次授予的540万股限制性股票应确认的总费用2759.40万元，其中下属子公司员工费用为2294.39万元。

118北京京城机电股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）

4.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务0.000.000.000.00

其他业务4742489.730.003776116.070.00

合计4742489.730.003776116.070.00

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