公司代码：600863公司简称：华能蒙电

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评

价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报

告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及所属企业、全资子公司、控股子公司，涵盖发电、煤炭等业务板块。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入100总额之比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织结构、人力资源、风险管理、内部信息传递、内部审计、全面预算、收入管理、

采购管理、投资管理、资产管理、工程管理、财务报告、关联交易管理、资金管理、合同

管理、信息系统管理等方面。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理、燃料管理、投资管理、节能环保、采购管理、工程项目管理、资产重组等高风险领域。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》等相关制度，组织开展内部控制评价工作，并于2025年根据公司实际情况修订了《内蒙古蒙电华能热电股份有限公司内部控制评价办法》。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

√是□否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：

（1）调整了财务报告与非财务报告内部控制缺陷评价重大缺陷、重要缺陷以及一般缺陷的定量标准。

*财务报告内部控制缺陷评价的定量标准重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准指标名称调整前调整后调整前调整后调整前调整后潜在错报错报占营错报占营

0.02%≤错报占0.2%≤错报占错报占营业收错报占营业收

占营业收业收入总业收入总营业收入总额营业收入总额入总额的比重入总额的比重入总额的额的比重额的比重

的比重＜0.1%的比重＜0.5%＜0.02%＜0.2%

比重≥0.1%≥0.5%错报占利

潜在错报错报占利0.1%≤错报占2%≤错报占利错报占利润总润总额的错报占利润总

占利润总润总额的利润总额的比润总额的比重额的比重＜

比重额的比重＜2%

额的比重比重≥5%重＜0.5%＜5%0.1%

≥0.5%

潜在错报错报占所0.02%≤错报占错报占所有者占所有者有者权益所有者权益总

----权益总额的比--

权益总额总额的比额的比重＜

重<0.02%

的比重重≥0.1%0.1%错报占资

潜在错报0.2%≤错报占产总额的错报占资产总

占资产总----资产总额的比--

比重≥额的比重<0.2%

额的比重重＜0.5%

0.5%

*非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准指标名称

调整前调整后调整前调整后调整前调整后直接财产损失直接财产损失0.02%≤直接财0.2%≤直接财直接财产损失直接财产损失直接财产损失金额占营业收金额占营业收产损失金额占营产损失金额占金额占营业收金额占营业收金额占营业收入总额的比重入总额的比重业收入总额的比营业收入总额入总额的比重入总额的比重入总额的比重

≥0.1%≥0.5%重＜0.1%的比重＜0.5%＜0.02%＜0.2%

直接财产损失0.1%≤直接财产2%≤直接财产直接财产损失直接财产损失直接财产损失直接财产损失金额占利润总损失金额占利润损失金额占利金额占利润总金额占利润总金额占利润总金额占利润总

额的比重总额的比重＜润总额的比重额的比重＜

额的比重额的比重≥5%额的比重＜2%

≥0.5%0.5%＜5%0.1%

直接财产损失直接财产损失0.02%≤直接财直接财产损失金额占所有者金额占所有者产损失金额占所金额占所有者

------权益总额的比权益总额的比有者权益总额的权益总额的比

重重≥0.1%比重＜0.1%重＜0.02%

直接财产损失0.2%≤直接财直接财产损失直接财产损失金额占资产总产损失金额占金额占资产总

金额占资产总------

额的比重≥资产总额的比额的比重＜额的比重

0.5%重＜0.5%0.2%受到省级（含省受到省级（含省对公司造成较对公司造成较受到国家政府部受到国家政府级）以下政府部级）以下政府部大负面影响并大负面影响并门处罚但未对公部门处罚但未重大负面影响门处罚但未对门处罚但未对以公告形式对以公告形式对司造成重大负面对公司造成重公司造成负面公司造成负面外披露外披露影响大负面影响影响影响

（2）调整了财务报告与非财务报告内部控制缺陷评价重大缺陷、重要缺陷以及一般缺陷的定性标准描述

*财务报告内部控制缺陷评价的定性标准定性标准缺陷性质调整前调整后

*控制环境无效；*董事、监事和高级管理人员舞

弊行为；*外部审计发现当期财务报告存在重大错*董事和高级管理人员舞弊行为；*当期财务报告存报，公司在运行过程中未能发现该错报；*已经发在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；*重大缺陷现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后

以改正；*公司审计委员会和审计部对内部控制的未加以改正；*其他可能影响报表使用者正确判断的

监督无效；*其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。

重大缺陷。

*未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品

交易和处置产权、股权造成经济损失；*公司财务

*未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交

人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经易和处置产权、股权造成经济损失；*当期财务报告

济、职务犯罪，被移交司法机关；*因执行政策偏重要缺陷存在重要错报，公司在运行过程中未能发现该错报；

差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负*因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形面影响；*销毁、藏匿、随意更改发票、支票等重象出现严重负面影响。

要原始凭证，造成经济损失；*现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。*非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准定性标准缺陷性质调整前调整后

*触犯国家法律、法规或规范性文件；*重大决策

*违反国家法律、法规；*重大决策程序不科学；*制

程序不科学；*制度缺失可能导致系统性失效；*

重大缺陷度缺失可能导致系统性失效；*重大或重要缺陷不能得

重大或重要缺陷不能得到整改；*其他对公司影响

到整改；*其他对公司影响重大的情形。

重大的情形。

*公司“三重一大”事项决策程序执行不到位，导致决*公司“三重一大”事项决策程序执行不到位；*

重要缺陷策失误，给公司造成较大损失；*重要业务制度执行不重要业务制度执行不到位。

到位，给公司造成较大损失。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

潜在错报占营业错报占营业收入总0.2%≤错报占营业收错报占营业收入总额

收入总额的比重额的比重≥0.5%入总额的比重＜0.5%的比重＜0.2%

潜在错报占利润错报占利润总额的2%≤错报占利润总额错报占利润总额的比

总额的比重比重≥5%的比重＜5%重＜2%

潜在错报占资产错报占资产总额的0.2%≤错报占资产总错报占资产总额的比

总额的比重比重≥0.5%额的比重＜0.5%重<0.2%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

*董事和高级管理人员舞弊行为；*当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；*已经发现并报告给管理层的重大缺陷重大缺陷

在合理的时间后未加以改正；*其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。

*未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权、股重要缺陷

权造成经济损失；*当期财务报告存在重要错报，公司在运行过程中未能发现该错报；*因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负面影响。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失直接财产损失金额占0.2%≤直接财产损失直接财产损失金额占金额占营业收营业收入总额的比重金额占营业收入总额营业收入总额的比重

入总额的比重≥0.5%的比重＜0.5%＜0.2%

直接财产损失2%≤直接财产损失金直接财产损失金额占直接财产损失金额占金额占利润总额占利润总额的比重

利润总额的比重≥5%利润总额的比重＜2%

额的比重＜5%

直接财产损失直接财产损失金额占0.2%≤直接财产损失直接财产损失金额占

金额占资产总资产总额的比重金额占资产总额的比资产总额的比重＜

额的比重≥0.5%重＜0.5%0.2%

对公司造成较大负面受到国家政府部门处受到省级（含省级）以重大负面影响影响并以公告形式对罚但未对公司造成重下政府部门处罚但未外披露大负面影响对公司造成负面影响

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

*违反国家法律、法规；*重大决策程序不科学；*制度缺失可能导致

重大缺陷系统性失效；*重大或重要缺陷不能得到整改；*其他对公司影响重大的情形。

*公司“三重一大”事项决策程序执行不到位，导致决策失误，给公司重要缺陷

造成较大损失；*重要业务制度执行不到位，给公司造成较大损失。一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

公司内部控制设有自我评价监督机制，根据上述内控缺陷认定标准，对于报告期内与财务报告相关的一般缺陷，一经发现立行立改，确保内控的有效性。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告

内部控制重大缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告

内部控制重要缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否2.2.重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

公司内部控制设有自我评价监督机制，根据上述内控缺陷认定标准，对于报告期内与非财务报告相关的一般缺陷，一经发现立行立改，确保内控的有效性。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报

告内部控制重大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报

告内部控制重要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

报告期内，公司内控体系运行良好，财务报告和非财务报告层面不存在内部控制重大、重要缺陷，内部控制执行有效。2026年，公司将继续深化风险合规管理，开展内部控制建设和优化改进，不断提升内部控制体系的科学性、系统性和有效性，实现强内控、防风险、促合规的管控目标，为公司的可持续发展提供保障。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：高原内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

2026年4月21日