百大集团股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600865公司简称：百大集团

百大集团股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吴南平、主管会计工作负责人丰奕晓及会计机构负责人（会计主管人员）吴佳辉

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示敬请查阅本报告第三节：“管理层讨论与分析——五、其他披露事项（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................30

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名

并盖章的财务报表。

备查文件目录

2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正

本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司/本公司指百大集团股份有限公司

西子国际/控股股东指西子国际控股有限公司

银泰百货/银泰指浙江银泰百货有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称百大集团股份有限公司公司的中文简称百大集团

公司的外文名称 BAIDA GROUP CO.LTD

公司的外文名称缩写 BAIDA GROUP公司的法定代表人吴南平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名董振东王欣欣联系地址杭州市临平区南苑街22号西子国际2号楼34杭州市临平区南苑街22号西子国际2号楼楼34楼

电话0571-858230170571-85823015

传真0571-851749000571-85174900

电子信箱 invest@baidagroup.com invest@baidagroup.com

三、基本情况变更简介公司注册地址杭州市拱墅区延安路546号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址杭州市临平区南苑街22号西子国际2号楼34楼公司办公地址的邮政编码311100

公司网址 http://www.baidagroup.com

电子信箱 baida@baidagroup.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、证券时报、中国证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

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A股 上海证券交易所 百大集团 600865 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期

主要会计数据16上年同期年同期增减（－月）(%)

营业收入86391074.9792033306.00-6.13

利润总额17123949.8688272729.59-80.60

归属于上市公司股东的净利润11379652.8957859461.32-80.33

归属于上市公司股东的扣除非经常28755445.7232234887.80-10.79性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额16667625.778916574.9986.93本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产2294769441.072283389788.180.50

总资产2468873808.612514526702.02-1.82

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.030.15-80.00

稀释每股收益（元／股）0.030.15-80.00扣除非经常性损益后的基本每股收

0.080.09-11.11益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.502.43减少1.93个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

1.261.35减少0.09个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密2199615.72

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值-27835730.77变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益7112815.79对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出28531.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目-352540.53

减：所得税影响额-1471515.39

少数股东权益影响额（税后）

合计-17375792.83

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1.报告期内公司主营业务情说明

公司主营商业零售和租赁。自2008年起公司将杭州百货大楼等百货业资产委托给浙江银泰百货有限公司经营管理20年，每年可获得相对稳定的委托经营利润，受行业环境波动影响较低，是公司营收及利润的主要来源。

公司自行经营管理杭州大酒店、杭州收藏品市场，同时将位于杭州市中心的部分自持物业出租以取得相对长期且稳定的租金收入，该部分收入对公司营收及利润有一定的影响。

2.报告期内公司所属行业情况说明

根据国家统计局发布的数据显示，2026年上半年社会消费品零售总额248722亿元，同比增长1.3%。按消费类型分，商品零售额220467亿元，同比增长1.1%，低于服务零售；按零售业态分，上半年，限额以上零售业单位中便利店、超市零售额同比分别增长6.6%、3.8%；专业店、百货店、品牌专卖店零售额分别下降1.5%、2.1%、8.7%。居民消费从以商品消费为主向商品和服务消费并重转变。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

本报告期，公司实现营业收入8639.11万元，同比减少6.13%，实现归属于母公司股东净利润1137.97万元，同比减少80.33%。

（一）传统业务板块

1、商业和租赁业务

（1）杭州百货大楼

2026年上半年，消费市场复苏节奏放缓，叠加商圈客流分流、线上竞争加剧、消费需求趋

于保守等多重因素影响，杭州百货大楼上半年营收较上年同期继续下降，受托方银泰百货虽持续通过优化经营模式、严控各项开支，对冲营收下行压力，但上半年委托经营利润总额仍未及目标利润要求。本报告期，杭州百货大楼实现营业收入6015.20万元，利润总额3784.86万元。

杭州百货大楼委托给银泰百货运营管理至2028年2月29日期满。在委托管理期限届满后，公司将杭州百货大楼所在物业出租给杭州恒亘商业运营管理有限公司（以下简称“杭州恒亘”），用于经营商业服务用途。租赁期限自2028年4月1日（暂定）起20年，公司将与杭州恒亘、银泰百货稳步推进标的物业相关的对接、协调工作。

（2）二百大商业物业

本报告期，湖墅南路物业暨二百大（含杭州收藏品市场）对现有业态开展调整：引进艺术品展卖、拍卖行等新业态；进一步优化市场商户结构，油画、明清瓷器等业内高品质业态入驻；举办“趣淘市集”，尝试主理人商业模式，吸引更多年轻客群关注。截至2026年6月底，二百大（含杭州收藏品市场）整体出租率94%。本报告期，其他物业租赁和杭州收藏品市场合计实现营业收入1238.17万元，利润总额647.31万元。

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未来计划通过所在物业的提升改造，优化商业环境，使该物业未来能持续获得稳定的租赁收益。

2、杭州大酒店

2026年是杭州大酒店出租转为自营的第二年。酒店在上一年市场拓展基础上，进一步强化

线下市场突破，新开发差旅、小型团队等渠道。同时结合团队既有资源丰富餐饮产品线，为住客提供更多健康时令商品的选择。本报告期实现出租率、平均房价同比双增涨。内部管理上，努力细化管理颗粒度，将成本、能耗等环节作为重点抓手，成本费用较同期下降。截至2026年6月底，客房平均出租率66%。本报告期，杭州大酒店实现营收1282.70万元，利润总额52.07万元。

3、杭州百大置业项目

杭州百大置业501城市广场围绕“生活化”核心定位，主动推进品牌调整与场景升级。本报告期，通过引进新品牌，提升项目对年轻客群的吸引力、打造精准适配的商业生态。写字楼板块，团队积极应对市场变化，拓宽获客渠道，同步推进现有客户维稳。截至2026年6月底，商业出租率97.9%，自持写字楼出租率92.7%。

（二）投资管理

1、委托理财

2026年上半年，国内资本市场呈现结构分化、收益率低位运行的格局，公司坚持“稳收益、控风险、慎决策”的经营导向开展委托理财业务。立足稳健优先原则，兼顾收益与风险动态平衡，持续优化资产配置、严控投资风险。本报告期，公司委托理财收益达到年度计划目标，各项业务运行平稳，无逾期及无法兑付情形。

2、权益投资

截止2026年6月底，公司持有杭州银行4776436股，获得现金分红97.34万元。

公司投资了江岳东朗平衡型 25 期 A 类、璞远丰裕强债 6号等私募证券投资基金和中金财富

金选特定机会（FOF 产品）等产品，涵盖了债券投资、股票量化中性、ETF 等策略。截至 2026 年

6月底，合计确认收益430.62万元。

公司密切关注参股公司杭州工商信托股份有限公司(以下简称“杭工信”)的经营情况。2026年上半年，杭工信实现营业收入1.74亿元，净利润0.51亿元，其他权益工具投资公允价值变动-2.84亿元，净资产下降至21.42亿元，公司依据杭工信财务报告（未经审计）本期确认公允价值变动损益-1458.17万元。

3、产业投资

截止本报告期末，公司累计投资了4支私募股权投资基金，已累计实际出资1.1亿元。

（三）内部管理

1、规范运作

公司股东会、董事会和管理层之间权责明确、运作规范，为公司高效、稳健的经营提供了组织保证。全体董事和高级管理人员勤勉尽责，独立董事有效履职。公司严格遵守法律法规及交易所规则，确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平。公司积极保护投资者权益，定期召开业绩说明会，加强与投资者的信息沟通，实现公司价值与股东利益的最大化。公司通过制度修订、

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内部审计和整改，不断优化内部管理，将精细化管理落到实处，进一步激发管理效能，提升整体管理水平。为公司管理合规、资金安全、业务管控、信息真实完整提供了合理保障。

2、团队建设

公司持续健全人才培养和激励机制，以制度为基础、以文化为牵引，将公司目标与个人目标有机结合，优化组织结构，实现公司内部高效协同，多方面吸引高素质人才。通过人员盘点，合理挖掘、开发培养后备人才队伍，建立人才梯队，为公司的长期稳定发展提供了坚实的人才保障。加强企业文化建设，将企业精神灌输融入到工作的各个方面，增强团队的凝聚力。

3、安全管理

公司管理层始终高度重视安全管理工作，牢固树立安全发展理念，在主体责任、消防投入、预防机制、培训和教育、应急演练、督查检查、整改落实等全方位加大力度不松懈，本报告期，实现消防安全零事故。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司主营业务运营稳健，每年有相对稳定的利润和现金流，自有资金充裕，内部精益管理持续推进，为公司发展提供有力保障。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入86391074.9792033306.00-6.13

营业成本20713865.0110805075.8891.70

销售费用11949700.5118910569.36-36.81

管理费用17933123.6619714948.27-9.04

财务费用881762.871326827.13-33.54

经营活动产生的现金流量净额16667625.778916574.9986.93

投资活动产生的现金流量净额81434603.5712572920.29547.70

筹资活动产生的现金流量净额0.00-67723256.88不适用

营业收入变动原因说明：主要系本报告期杭州百货大楼商品销售收入下降所致

营业成本变动原因说明：主要系本报告期杭州大酒店营业成本归集口径优化及摊销费用增加所致

销售费用变动原因说明：主要系本报告期杭州大酒店销售费用归集口径优化所致

管理费用变动原因说明：主要系本报告期折旧摊销减少所致

财务费用变动原因说明：主要系本报告期手续费减少所致

研发费用变动原因说明：不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期购买商品支付的现金减少所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期投资回笼资金用于再投资金额减少所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期未进行股利分配所致

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2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

本报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少80.33%，主要系本报告期公司确认公允价值变动收益-3760.45万元，上年同期确认-382.97万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明名称的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要系本报告货币

124431416.305.0426329186.961.05372.60期末银行活期

资金存款增加所致主要系本报告应收

18793214.590.7656514441.862.25-66.75期销售回款增

款项加所致主要系本报告预付期末预付商品

2198986.650.091134287.090.0593.87

账款采购款增加所致一年主要系本报告内到期末一年内到期的期的非流动资

297335192.9612.04131314970.785.22126.43产增加所致

非流动资产其他主要系本报告

流动549096.510.02359519.970.0152.73期末待抵扣税资产金增加所致其他主要系本报告非流期末部分信托

动金237808285.949.63455576377.7218.12-47.80产品转入一年内到期的信托融资产品所致产主要系本报告在建

276755.680.0198321.830.00181.48期零星工程增

工程加所致主要系本报告递延期与金融资产所得公允价值变动

34655332.611.4026076591.841.0432.90

税资对应的递延所产得税资产增加所致

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主要系本报告应付期末应付联营

29538394.041.2046727261.571.86-36.79

账款商品款减少所致应付主要系本报告

职工4959067.740.207227399.660.29-31.39期支付上年年薪酬终奖所致主要系本报告应交期支付上年房

9213619.990.3738569496.841.53-76.11

税费产税和企业所得税所致主要系本报告递延期与金融资产所得公允价值变动

2062.500.000.000.00不适用

税负对应的递延所债得税负债增加所致其他说明不适用

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司整体对外股权投资详见本报告第八节第七之“交易性金融资产—权益工具投资”、“长期股权投资”、“其他非流动金融资产—权益工具投资”

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

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(2)重大的非股权投资

√适用□不适用

委托理财总体情况如下：

单位：万元币种：人民币类型风险特征未到期余额逾期未收回金额

信托理财产品中低风险32421.00

信托理财产品中高风险25000.00

券商理财产品中低风险16900.00

银行理财产品低风险15234.89

银行理财产品中低风险9800.00

2026年6月1日，公司召开2025年年度股东会，同意公司（含子公司）使用不超过15亿元人民币的闲置自有资金进行委托理财，主要投向银

行、基金公司、证券公司、期货公司、信托公司、资产管理公司等机构发行的安全性高、流动性好的银行理财产品、结构性存款、大额存单、基金产

品、资产管理计划、信托计划等。投资期限自股东会决议通过之日起12个月内有效。详见公司在指定媒体上披露的相关公告。报告期内获得收益

2436.56万元。

委托理财期末情况如下：

单位：万元币种：人民币是否存实际收到逾期未委托理委托理财起始日委托理财终资金受托人风险特征委托理财金额在受限收益或损未到期金额收回金财类型期止日期投向情形失额上海爱建信托有信托理

中低风险5000.002022-8-232026-12-16336.5389.00限责任公司财产品中诚信托有限责信托理

中低风险3000.002025-7-182027-3-14120.681062.00任公司财产品封闭期1嘉实资本管理有信托理

中高风险3000.002025-1-9年，后续季3000.00限公司财产品度开放

12/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

华能贵诚信托有信托理

中低风险3770.002025-6-272026-10-21146.673770.00限公司财产品华能贵诚信托有信托理

中低风险3000.002025-9-122026-9-12105.383000.00限公司财产品华能贵诚信托有信托理

中低风险2000.002025-11-282026-11-3058.932000.00限公司财产品陕西省国际信托信托理不超过18个

中高风险22000.002025-12-1022000.00股份有限公司财产品月华能贵诚信托有信托理

中低风险5000.002025-12-162026-12-15116.255000.00限公司财产品华能贵诚信托有信托理

中低风险5000.002026-4-22027-3-2749.385000.00限公司财产品华能贵诚信托有信托理

中低风险5000.002026-5-82027-8-2629.865000.00限公司财产品华能贵诚信托有信托理

中低风险5000.002026-6-42027-6-45000.00限公司财产品无固定期云南国际信托有信托理

中低风险2500.002026-6-4限，每周周2500.00限公司财产品三开放无固定期

2023-9-11/2024-

中信证券资产管券商理限，每周周中低风险13000.002-26/2025-9-13000.00

理有限公司财产品一、二、四

3/2025-9-25

开放

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无固定期

国泰君安期货有券商理2025-12-8/2026-限，每周周中低风险3900.003900.00

限公司财产品6-10一、周三、周五开放浙商银行股份有银行理

低风险1200.002026-1-302027-1-291200.00限公司财产品浙商银行股份有银行理

低风险2800.002026-4-242027-4-232800.00限公司财产品浙商银行股份有银行理

限公司杭州良渚低风险1200.002025-10-152027-12-31200.00财产品支行浙商银行股份有银行理

限公司杭州良渚低风险5018.332024-7-12027-5-145018.33财产品支行浙商银行股份有银行理

限公司杭州良渚低风险2015.162024-10-92027-6-282015.16财产品支行浙商银行股份有银行理

限公司杭州良渚低风险1001.402025-11-142028-9-281001.40财产品支行南京银行股份有银行理

低风险1000.002025-11-192028-11-191000.00限公司财产品南京银行股份有银行理

低风险1000.002026-2-62029-2-61000.00限公司财产品

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民生理财有限责银行理

中低风险5000.002026-6-23无固定期限5000.00任公司财产品浦银理财有限责银行理

中低风险4800.002026-6-24无固定期限4800.00任公司财产品

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累本期计

本期公允价值变本期出售/赎回金资产类别期初数计公允提的减本期购买金额其他变动期末数动损益额价值变值动

股票145653355.62-35616461.5920234980.0015977656.721645993.72115940211.03

信托产品746003377.056119131.53204000000.00382908676.1810020805.67583234638.07

基金产品74003988.011266447.17123039795.28198310230.46股权投资

204229336.65-16497439.60187731897.05

[注1]理财产品

428664974.347123854.7734774010.0031286042.981120821.35440397617.48

[注2]国债逆回购

29139029.1429298709.30159680.160.00

[注2]

合计1627694060.81-37604467.72382048785.28459471085.1812947300.901525614594.09注1：该股权系公司持有的以公允价值计量的股权，报表列示于“其他非流动金融资产-权益工具投资（杭州工商信托股份有限公司、杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司、浙江省富阳百货大楼股份有限公司、中原百货集团股份有限公司、杭州纳境科技有限公司、菏泽乔贝京瑞创业投资合伙企业（有限合伙）、绍兴市越芯投资合伙企业（有限合伙））”。

注2：银行理财产品和国债逆回购本期购买、本期出售/赎回金额按净发生额口径填列。

15/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益会计证券证券证券简最初投资成资金来期初账面价本期公允价的累计公本期购买金本期出售金本期投资期末账面价核算品种代码称本源值值变动损益允价值变额额损益值科目动交易性

股票600926杭州银行135000000.00自有资金66871942.08-3755758.8819655317.0014380544.47628544.4769019500.20金融资产交易性

股票00535金地商置251845084.26自有资金78781413.54-31860702.7146920710.83金融资产交易性

股票北交所打新579663.00自有资金579663.001597112.251017449.25金融资产

合计//387424747.26/145653355.62-35616461.5920234980.0015977656.721645993.72115940211.03/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

公司投资了4支私募股权投资基金，基金投资期均已届满，详细情况如下：

（1）公司计入其他非流动金融资产以公允价值计量的私募基金情况如下：

单位：万元币种：人民币公司对基金的影基金名称基金主要投资方向认缴金额实缴金额公司占股比例响力

投资具有良好成长性和发展前景的项目股权，重点投菏泽乔贝京瑞创业投资合伙

资于市场前景广、可以实现国产替代的前沿领域的企 2000 2000 12.46% 仅作为 LP 的权利企业（有限合伙）业股权绍兴市越芯投资合伙企业（有投资科创产业中的成长型和成熟期企业 2000 2000 2% 仅作为 LP 的权利限合伙）

16/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

（2）公司计入长期股权投资按权益法核算的私募基金情况如下：

单位：万元币种：人民币认缴金实缴金公司占股比基金名称基金主要投资方向公司对基金的影响力额额例

杭州源聚丰创业投资合伙企业投资医疗大健康相关的高新技术公司委派一名投资决策委员会成员，参与基金

6000420020%（有限合伙）企业项目决策，无一票否决权杭州浙丰宏胜创业投资合伙企投资重点为产业数字化及社会数公司委派一名投资决策委员会成员，参与基金

4000280014.1844%业（有限合伙）字化治理方向的项目项目决策，无一票否决权注：杭州源聚丰创业投资合伙企业(有限合伙)和杭州浙丰宏胜创业投资合企业(有限合伙)投资期均已届满，剩余未实缴金额已无需缴付。

公司投资了8支底层为私募证券投资基金的产品，详细情况如下：

单位：万元币种：人民币基金名称投资金额期末金额本期收益

上海璞远资产管理有限公司璞远丰裕强债6号私募证券投资基金4000.004285.28156.02

上海璞远资产管理有限公司璞远百年同舟宏观策略私募证券投资基金1500.001500.600.60

上海璞远资产管理有限公司璞远丰利优选尊享1号私募证券投资基金1500.001500.450.45

北京安佑私募基金管理有限公司北京安佑云帆1号私募证券投资基金5000.005108.50108.50

西安江岳私募基金管理有限公司江岳东朗平衡型25期私募证券投资基金5000.005416.29145.15

中国对外经济贸易信托有限公司金选特定机会基金 FOF 九期 1 号集合资金信托计划 500.00 516.55 16.55

中国对外经济贸易信托有限公司金选特定机会基金 FOF 十期 1 号集合资金信托计划 500.00 502.45 2.45

中国对外经济贸易信托有限公司金选特定机会基金 FOF 十一期 1 号集合资金信托计划 1000.00 1000.90 0.90衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

17/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

浙江百大置业有限房地产投资、

子公司621000000.00666619189.00666586407.847034213.806985343.33公司物业管理浙江百大资产管理

子公司资产管理290000000.00713281344.40356774499.95118647.759057988.267092993.79有限公司

浙江百大酒店管理酒店管理、咨

子公司30000000.0035084759.0335051819.44726708.65690373.22有限公司询策划

百大物服(杭州)物

业服务有限责任公子公司物业管理5000000.00225985.15-8161.76246942.78-82143.94-82148.34司杭州工商信托股份

参股公司信托管理1500000000.003423561115.012141595989.18173812987.8374754501.2651223351.28有限公司杭州百大置业有限房地产开发经

参股公司1965500000.001916499106.221679220258.6368802129.6915406250.4615410045.97

公司营、物业管理报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

18/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、公司与银泰签署的《委托管理协议》，在履行过程中可能存在委托经营利润延迟取得的风险。

2、公司持有较大金额的金融资产，资产价格随市场波动较大，可能面临资产价值下跌的风险：

(1)公司持有杭州银行及港股金地商置股票，其二级市场公允价值变动对上市公司净利润影响较大。

(2)公司投资的理财产品存在可能无法全额收回本金或延期兑付的风险。

(3)公司以被投资公司杭州工商信托股份有限公司(以下简称“杭工信”)账面净资产及持股比例

作为基础，对持有的股权公允价值进行合理估计。杭工信近年财务状况发生变化，因亏损导致净资产连年下降。未来若杭工信净资产继续下降，则公司持有的杭工信股权公允价值存在进一步损失的风险。

3、公司在战略转型过程中，由于新业务投资存在重大不确定性，公司需要反复论证，存在项目

短期无法落地的风险。

4、公司与杭州恒亘商业运营管理有限公司就杭州百货大楼物业签署的《房屋租赁合同》租期较长，且租期尚未开始，存在标的物业因城市规划、政策调整等原因被依法征收、征用，或者交易对手方经营状况发生不利变化以及其他不可抗力等因素，导致合同不能正常履行或提前终止的风险。

5、公司百井坊拆迁事项，存在无法及时取得安置补助费用及未达到协议所约定标准的物业的风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明高峰董事离任换届换届不再连任何超独立董事离任换届换届不再连任陈琳玲董事会秘书离任换届工作调动董振东董事会秘书聘任换届傅海英董事选举换届于建强独立董事选举换届

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

19/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

因公司第十一届董事会任期于2026年4月26日届满，公司于2026年4月27日召开董事会，并于2026年6月1日召开2025年年度股东会，选举产生公司第十二届董事会成员，并于当日召开第十二届董事会第一次会议，选举产生董事长、副董事长、董事会各委员会委员以及聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等人员，详见公司在指定媒体披露的相关公告。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履承诺是否及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间类型内容行期限期限严格履行成履行的具体说明下一原因步计划西子国际控股详见公司于2022年5月31解决同有限公司及其日在指定媒体及上海证券2022年5月30是长期是不适用不适用业竞争一致行动人陈交易所网站上披露的《要约日夏鑫收购报告书》全文。

收购报告西子国际控股详见公司于2022年5月31书或权益解决关有限公司及其日在指定媒体及上海证券2022年5月30变动报告是长期是不适用不适用联交易一致行动人陈交易所网站上披露的《要约日书中所作夏鑫收购报告书》全文。

承诺西子国际控股详见公司于2022年5月31有限公司及其日在指定媒体及上海证券2022年5月30其他是长期是不适用不适用一致行动人陈交易所网站上披露的《要约日夏鑫收购报告书》全文。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

21/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用(1)公司2009年年度股东大会审议通过了《关于百大与银泰电子消费卡在对方商场互相消费使用的提案》，同意杭州百货大楼与银泰百货电子消费卡在对方商场互相消费使用。根据双方实际年消费结算金额，公司每三年对该日常关联交易进行重新审议并履行相应程序。2025年5月12日，公司召开2024年年度股东大会，预计未来三年双方发行的电子消费卡在对方商场消费金额连续12个月内合计将不超过4亿元。

本期银泰百货及其关联企业发售的电子消费卡在杭州百货大楼消费结算金额为

51638338.39元，期末应收结算款6557377.60元。本期杭州百货大楼发售的电子消费卡在银

泰百货及其关联企业消费结算金额为408745.89元，期末尚有58631.96元未结清。

(2)公司第十一届董事会第十八次会议及公司2025年年度股东会审议通过了《关于确认与银泰各方2025年度日常关联交易及预计2026年日常关联交易的议案》，对公司分公司杭州百货大楼与银泰各方的日常关联交易年度发生额进行了预计。报告期内实际情况如下：

单位：元币种：人民币

关联交易类别关联人2026年预计金2026年1-6月实际发生

22/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

额金额安徽银泰时尚品牌管理

54537085.6122554897.03

有限公司向关联人采购商品

杭州晓熙商贸有限公司700000.00824456.34

浙江莲荷科技有限公司100000.000.00杭州荣俊商业管理有限

向关联方采购软件服务费5660.385660.38公司浙江银泰百货有限公司

向关联方销售商品800000.0049958.88及关联门店浙江银泰电子商务有限

12000000.0012813261.72

公司

浙江莲荷科技有限公司300000.0014.90委托关联人销售商品

杭州瑾泰商业有限公司7000000.0023191.26杭州银福商业管理有限

100000.000.00

公司通过关联方进行商品佣金杭州临平银泰百货有限

700000.00445154.92

发放公司通过关联方结算市场推广

500000.00219503.77

费通过关联方结算365会员

200000.00200264.37

佣金通过关联方支付软件服务

4000000.002000000.00

费通过关联方收取365权益

2300000.001024558.65

收入浙江银泰百货有限公司

结算关联方应承担停车费3208945.541476068.07结算关联方应承担人员借

0.000.00

调成本结算关联方应承担人员离

100000.000.00

职补偿成本通过关联方结算宝贝锦囊

1100000.00196603.26

费用通过关联方结算线上平台浙江银泰电子商务有限

1000000.00751259.79

销售手续费公司通过关联方结算小物业外荆门银泰商贸有限责任

2428799.401067564.07

包费公司通过关联方支付软件服务杭州银泰世纪百货有限

2358.492358.49

费公司

合计91082849.4243654775.90

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

23/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

√适用□不适用1、公司第九届董事会第十七次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过《关于与浙江银泰百货有限公司就杭州百货大楼外立面改造及广告位使用事宜签署协议的议案》，同意按市委市政府要求，对杭州百货大楼进行外立面整治，相关工作的实施和推进由浙江银泰百货有限公司负责并承担费用，同时公司同意改造后位于杭州百货大楼北楼延安路与体育场路转角外墙立面的广告位由银泰百货在2033年12月14日前享有使用及收益权，并签署相应的《协议书》。详见在指定媒体上披露的相关公告。本报告期，公司确认租赁收入98.27万元。协议约定的事项双方正常履行。

24/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告2、公司第十届董事会第十六次会议审议通过《关于拟出租延安路物业内一层部分房屋暨关联交易的议案》，同意将位于杭州市拱墅区延安路546号1层01室商铺（使用面积392.5平方米）出租至银泰百货用于商业经营用途，租赁期限自2022年5月1日起至2028年2月29日止。详见在指定媒体上披露的相关公告。本报告期，公司确认租赁收入75.04万元。

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

√适用□不适用托管情况说明2008年1月30日公司与浙江银泰百货有限公司（以下简称银泰百货）签订《委托管理协议》，公司将杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机分公司、（杭州）百货大楼维修公司及杭州百大广告公司（不含该公司对外投资的企业）委托给银泰百货管理，管理期限自2008年3月1日至2028年2月29日，共20个管理年度。委托管理合同内容详见2007年度报告财务报表附注第十三条"资产负债表日后事项中的非调整事项"。

2010年7月5日公司与银泰百货签署《委托管理协议补充协议（一）》，主要内容包括调

整管理年度时间区间、增加委托管理范围等事项。合同内容详见在指定媒体上披露的相关公告。

2016年11月10日公司与银泰百货签署《委托管理协议补充协议（二）》，主要内容为对

杭州百货大楼经营场所、办公室场所、仓库进行调整，委托管理协议主合同约定的委托经营利润基数不变。合同内容详见在指定媒体上披露的相关公告。

2020年4月28日公司与银泰百货签署了《委托管理协议补充协议（三）》，同意部分豁免

疫情可能导致的银泰百货委托经营利润现金补足差额义务，但最高豁免金额不超过人民币800万元，合同内容详见在指定媒体上披露的相关公告。

2022年9月19日公司与银泰百货签署了《委托管理协议补充协议（四）》，为便于经营管理，双方同意由公司注销委托银泰百货管理的杭州百大广告公司，并相应调整托管范围。详见在指定媒体上披露的相关公告。

2022年11月30日，公司与银泰百货签署《委托管理协议补充协议（五）》，同意在人民

币250万元以内豁免银泰百货2022年度可能存在的现金补差义务。详见在指定媒体上披露的相关公告。

2025年度，杭州百货大楼实现税前委托经营利润7650.88万元，低于约定税前委托经营利

润10083.96万元。根据上述协议，银泰百货负责对差额部分2433.08万元以现金方式进行补足。本报告期公司已收到该款项。

2026年度1-6月，杭州百货大楼税前委托经营利润总额未及约定目标利润要求，差额为

1257.12万元。

2、承包情况

□适用√不适用

25/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

3、租赁情况

√适用□不适用租赁情况说明

（1）湖墅南路部分物业出租经公司第十届董事会第十一次会议审议通过，公司与上海背包十年酒店管理有限公司（以下简称“上海背包”）签署《房屋租赁合同》，将位于杭州市湖墅南路103号“百大花园”裙房部分物业（面积2536平方米）出租给上海背包用于经营酒店，租赁期限自交付日2022年5月1日起至2034年4月30日止。后经公司第十届董事会第十九次会议审议通过，公司与上海背包、杭州背包十年酒店管理有限公司（以下简称“杭州背包”）等主体签署补充协议，承租方自2022年8月1日起由上海背包变更为杭州背包，上海背包及自然人张金鹏为杭州背包在《房屋租赁合同》项下的各项义务及责任提供连带责任保证，具体《房屋租赁合同》及补充协议内容详见公司在指定媒体披露的相关公告。本报告期内公司从杭州背包处取得租赁收入91.65万元。

2022年4月，公司与杭州石瓜酒店有限公司（以下简称“石瓜酒店”）签署《房屋租赁合同》，将湖墅南路103号“百大花园”裙房第三层（面积2049平方米）出租至石瓜酒店用于经营酒店、公寓，租赁期限自交付日2022年5月1日起至2034年4月30日止。2023年7月，公司、石瓜酒店与杭州德钰酒店有限公司（以下简称“德钰酒店”）等主体签署补充协议，承租方自2023年8月1日起变更为德钰酒店，石瓜酒店及《房屋租赁合同》项下原保证人继续为德钰酒店的各项义务及责任提供连带责任保证。本报告期内公司取得租赁收入57.45万元。

（2）延安路停车场地出租2022年8月30日，公司与杭州市停车产业股份有限公司（以下简称“杭停”）签署《百大集团（延安路）停车场地租赁协议》（以下简称“租赁协议”），公司将位于杭州市延安路546号的停车场地出租至杭停用于运营停车场，租赁期限自2022年9月1日起至2025年8月31日止。

2022年11月，杭停按《租赁协议》约定完成对立体停车库的维修改造，双方协商确认租赁

期限延长至2025年12月8日。协议期满后，双方续签场地租赁协议，租赁期限延长至2028年

1月31日。本报告期内公司取得租赁收入185.71万元。

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

√适用□不适用公司于2025年7月10日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于签署重大租赁合同的议案》，同意公司在与浙江银泰百货有限公司的委托管理期限届满后，将杭州百货大楼所在物业出租给 Hang Lung Business Operation (HK) Limited（以下简称“承租方”），用于经营商业服务用途，同日，公司与承租方就该事项签署《杭州百货大楼租赁合同》以及相关许可协议（以下简称“交易文件”），租赁期限自2028年4月1日（暂定）起20年，租金标准为人民币3750万元/季度，每三年租金在前一个周期租金标准基础上递增4.5%，恒隆地产有限公司

26/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告（股票代码：00101.HK）为承租方在交易文件项下对出租方的付款义务提供担保，最高担保金额为人民币7.635亿元，担保期限不少于合同期限、以及合同期限届满或合同提前终止日（以时间较早者为准）起2年。公司并于2025年7月31日召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了前述事项。

2025年9月，承租方根据交易文件约定，通过其全资子公司恒宜商商业经营管理（上海）

有限公司在杭州设立新公司杭州恒亘商业运营管理有限公司（以下简称“杭州恒亘”），并由杭州恒亘作为实际承租方，承接承租方在交易文件下的全部权利及义务。前述交易文件主要内容及进展情况详见公司在指定媒体披露的相关公告。

截至本报告披露日，交易文件项下租赁物业尚未交付承租人，租期尚未开始，尚在交付前的沟通、准备阶段，尚未产生租金收入。

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

根据2015年7月公司与杭州市拱墅区百井坊地区综合改造工程指挥部、杭州市土地储备交

易中心等（以下合称“拆迁人”）签署的《房屋拆迁产权调换协议》（以下简称“拆迁协议”），因城市建设需要，拆迁人对公司位于杭州市拱墅区延安路546号的部分物业进行拆迁补偿，详见公司在指定媒体披露的相关公告。《拆迁协议》原定于2021年5月30日前将安置用房交付公司，因拆迁人原因未能按期交付，需延长过渡期，按《拆迁协议》约定，自逾期交付之月即2021年6月起按原标准的二倍支付公司临时安置补助费。

截至本报告期末，公司尚未收到2025年度及本报告期对应的临时安置补助费，安置用房尚未交付，具体进展详见与本报告同日披露的2026-039号公告。公司依据《拆迁协议》与拆迁人保持密切沟通，积极协商推进安置房屋交付及临时安置补助费支付等事宜，公司将依据进展情况及时履行信息披露义务。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

27/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)29295

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结股东名称报告期内增期末持股数比例股东

(%)售条件股情况（全称）减量性质份数量股份状态数量境内非西子国际控股有

015992156642.500无0国有法

限公司人境内非西子联合控股有

-37341004045226710.750未知国有法限公司人境内自

陈夏鑫0169127524.500无0然人境内自

陈桂花0122497423.260未知然人境内自

赵伟3700028108650.750未知然人

高盛国际－自有

73388321051040.560未知其他

资金

UBS AG 1619867 2038382 0.54 0 未知 其他

BARCLAYS BANK

-28156210257330.270未知其他

PLC境内自

梁丽霞8419008419000.220未知然人中信证券资产管理（香港）有限6413218274540.220未知其他

公司－客户资金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量西子国际控股有限公司159921566人民币普通股159921566西子联合控股有限公司40452267人民币普通股40452267陈夏鑫16912752人民币普通股16912752陈桂花12249742人民币普通股12249742

28/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

赵伟2810865人民币普通股2810865

高盛国际－自有资金2105104人民币普通股2105104

UBS AG 2038382 人民币普通股 2038382

BARCLAYS BANK PLC 1025733 人民币普通股 1025733梁丽霞841900人民币普通股841900

中信证券资产管理（香港）有限公

827454人民币普通股827454

司－客户资金前十名股东中回购专户情况说明无公司实际控制人陈夏鑫及控股股东西子国际控股有限公

上述股东委托表决权、受托表决

司不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况。

权、放弃表决权的说明其他股东未知。

1、陈夏鑫系西子国际控股有限公司实际控制人，担任西

子国际控股有限公司董事长兼总经理。

上述股东关联关系或一致行动的说

2、西子联合控股有限公司与陈桂花系一致行动人。

明

3、陈夏鑫与陈桂花系姐弟关系，但两者非一致行动人。

4、公司未知其他股东之间是否存在关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

公司持股5%以上的股东西子联合控股有限公司(以下简称“西子联合”)出于自身资金需求，计划自2026年4月14日至2026年7月12日期间通过集中竞价、大宗交易方式减持公司股票不

超过11287200股，减持比例不超过公司总股本的3%。详见在指定媒体披露的2026-008号公告。本次减持计划减持期限内，西子联合通过集中竞价及大宗交易方式累计减持公司股份数量

3734100股，占公司总股本的0.99%。本次减持计划减持时间区间已届满。本次权益变动后，西

子联合持股总数变动为40452267股，持股比例由11.74%变更为10.75%。截至本报告披露日，西子联合及其一致行动人陈桂花的合计持股总数变动为52702009股，合计持股比例由15.00%变动为14.01%。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

29/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：百大集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1124431416.3026329186.96结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2990471115.191040802712.31衍生金融资产应收票据

应收账款七、518793214.5956514441.86应收款项融资

预付款项七、82198986.651134287.09应收保费

30/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、95211919.354727152.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10577854.36691192.12

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12297335192.96131314970.78

其他流动资产七、13549096.51359519.97

流动资产合计1439568795.911261873463.42

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17593111295.44589454174.04其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、19237808285.94455576377.72

投资性房地产七、2022119295.4323417966.45

固定资产七、2157517804.6261064112.56

在建工程七、22276755.6898321.83生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产七、2636454289.8638748629.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2847361953.1258217064.26

递延所得税资产七、2934655332.6126076591.84

其他非流动资产七、30

非流动资产合计1029305012.701252653238.60

资产总计2468873808.612514526702.02

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3629538394.0446727261.57

预收款项七、377262905.0110062604.79

合同负债七、3823971542.9323329896.18卖出回购金融资产款

31/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、394959067.747227399.66

应交税费七、409213619.9938569496.84

其他应付款七、4172049704.0074745394.00

其中：应付利息

应付股利1063461.651063461.65应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债七、442102826.712175685.84

流动负债合计149098060.42202837738.88

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5112306109.9514505725.67

递延所得税负债七、292062.50

其他非流动负债七、5212698134.6713793449.29

非流动负债合计25006307.1228299174.96

负债合计174104367.54231136913.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53376240316.00376240316.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55233873538.60233873538.60

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、59194545479.23194545479.23一般风险准备

未分配利润七、601490110107.241478730454.35归属于母公司所有者权益

2294769441.072283389788.18（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

2294769441.072283389788.18

益）合计负债和所有者权益

2468873808.612514526702.02（或股东权益）总计

32/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

公司负责人：吴南平主管会计工作负责人：丰奕晓会计机构负责人：吴佳辉母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：百大集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金44348745.3425961861.15

交易性金融资产784579425.47603837633.08衍生金融资产应收票据

应收账款十九、118793214.5956514441.86应收款项融资

预付款项2198986.651134287.09

其他应收款十九、2359757920.24544293152.33

其中：应收利息应收股利

存货577854.36691192.12

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产11667874.9122516422.99

其他流动资产548896.51

流动资产合计1222472918.071254948990.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3757301023.16756510185.56其他权益工具投资

其他非流动金融资产143687317.86189101249.95

投资性房地产22119295.4323417966.45

固定资产57517804.6261064112.56

在建工程276755.6898321.83生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产36454289.8638748629.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用47361953.1258217064.26

递延所得税资产27786032.0720008807.23其他非流动资产

33/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产合计1092504471.801147166337.74

资产总计2314977389.872402115328.36

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款29538394.0446727261.57

预收款项7170651.9310016117.93

合同负债23971542.9323329896.18

应付职工薪酬4905929.977145871.49

应交税费7189999.1736974474.06

其他应付款77833816.44109433768.85

其中：应付利息

应付股利1063461.651063461.65持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2102826.712175685.84

流动负债合计152713161.19235803075.92

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12306109.9514505725.67递延所得税负债

其他非流动负债12698134.6713793449.29

非流动负债合计25004244.6228299174.96

负债合计177717405.81264102250.88

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）376240316.00376240316.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积208540141.22208540141.22

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积194545479.23194545479.23

未分配利润1357934047.611358687141.03所有者权益（或股东权

2137259984.062138013077.48

益）合计负债和所有者权益

2314977389.872402115328.36（或股东权益）总计

34/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

公司负责人：吴南平主管会计工作负责人：丰奕晓会计机构负责人：吴佳辉合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入86391074.9792033306.00

其中：营业收入七、6186391074.9792033306.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本57144555.7956207618.40

其中：营业成本七、6120713865.0110805075.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、625666103.745450197.76

销售费用七、6311949700.5118910569.36

管理费用七、6417933123.6619714948.27研发费用

财务费用七、66881762.871326827.13

其中：利息费用

利息收入182982.79162163.10

加：其他收益七、672258466.1713165388.61投资收益（损失以“-”号七、6821512076.2236819239.08

填列）

其中：对联营企业和合营企

4009661.935858445.89

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-七、70-37604467.72-3829666.36“”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、711682824.44295416.60号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72号填列）

35/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告资产处置收益（损失以-七、73-29702.55“”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）17095418.2982246362.98

加：营业外收入七、7490744.836041626.19

减：营业外支出七、7562213.2615259.58四、利润总额（亏损总额以“-”号填

17123949.8688272729.59

列）

减：所得税费用七、765744296.9730459035.23

五、净利润（净亏损以“-”号填列）11379652.8957813694.36

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”11379652.8957813694.36号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”11379652.8957859461.32（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以-45766.96“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额11379652.8957813694.36

（一）归属于母公司所有者的综

11379652.8957859461.32

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

-45766.96益总额

36/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.030.15

（二）稀释每股收益(元/股)0.030.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：吴南平主管会计工作负责人：丰奕晓会计机构负责人：吴佳辉母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、486025484.4491612938.67

减：营业成本十九、420600270.3110710343.88

税金及附加5659392.435443326.85

销售费用11949700.5118910569.36

管理费用17577669.9619178021.31研发费用

财务费用885640.481336006.42

其中：利息费用

利息收入175275.73150620.89

加：其他收益2249344.7213157970.01投资收益（损失以“-”号十九、57216163.3519278661.98

填列）

其中：对联营企业和合营企

790837.60-660253.25

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以--37588676.05-2446642.01“”号填列）信用减值损失（损失以“-”

1682824.44295416.60号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以--29702.55“”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）2912467.2166290374.88

加：营业外收入90744.836041626.19

减：营业外支出62208.8615209.58三、利润总额（亏损总额以“-”号

2941003.1872316791.49

填列）

减：所得税费用3694096.6026434364.86

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-753093.4245882426.63

37/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

（一）持续经营净利润（净亏损“-”-753093.4245882426.63以号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-753093.4245882426.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吴南平主管会计工作负责人：丰奕晓会计机构负责人：吴佳辉合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

321910770.79303365357.18

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金

38/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

七、78（1）29772796.4855972804.03现金

经营活动现金流入小计351683567.27359338161.21

购买商品、接受劳务支付的

240793457.93254851365.92

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

14929628.5417510248.44

现金

支付的各项税费55113245.7037533032.14支付其他与经营活动有关的

七、78（1）24179609.3340526939.72现金

经营活动现金流出小计335015941.50350421586.22经营活动产生的现金流

16667625.778916574.99

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、78（2）851584259.39758710318.13

取得投资收益收到的现金9379076.5011535431.00

处置固定资产、无形资产和

28266.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计860963335.89770274015.13

购建固定资产、无形资产和

1291483.0710359067.43

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金七、78（2）778237249.25747342027.41质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

39/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

投资活动现金流出小计779528732.32757701094.84投资活动产生的现金流

81434603.5712572920.29

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息

67723256.88

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计67723256.88筹资活动产生的现金流

-67723256.88量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额98102229.34-46233761.60

加：期初现金及现金等价物

26329186.9669243295.10

余额

六、期末现金及现金等价物余额124431416.3023009533.50

公司负责人：吴南平主管会计工作负责人：丰奕晓会计机构负责人：吴佳辉母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

321785004.15303220818.87

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

28791930.9455139040.77

现金

经营活动现金流入小计350576935.09358359859.64

购买商品、接受劳务支付的

240666811.79254620711.27

现金支付给职工及为职工支付的

14776632.2317295210.35

现金

支付的各项税费52655618.6734874291.49支付其他与经营活动有关的

23634500.2639973617.23

现金

40/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

经营活动现金流出小计331733562.95346763830.34经营活动产生的现金流量净

18843372.1411596029.30

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金280686560.74589522245.47

取得投资收益收到的现金1213841.022533615.72

处置固定资产、无形资产和

28266.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

502408000.11105114000.00

现金

投资活动现金流入小计784308401.87697198127.19

购建固定资产、无形资产和

1291483.0710359067.43

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金437173406.75563260660.74取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

346300000.00113530000.00

现金

投资活动现金流出小计784764889.82687149728.17投资活动产生的现金流

-456487.9510048399.02量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息

67723256.88

支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计67723256.88筹资活动产生的现金流

-67723256.88量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

18386884.19-46078828.56

额

加：期初现金及现金等价物

25961861.1568642883.82

余额

六、期末现金及现金等价物余

44348745.3422564055.26

额

公司负责人：吴南平主管会计工作负责人：丰奕晓会计机构负责人：吴佳辉

41/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他专般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综项风其东优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他权先续股他收备准益股债益备

一、上年

376240316.00233873538.60194545479.231478730454.352283389788.182283389788.18

期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

376240316.00233873538.60194545479.231478730454.352283389788.182283389788.18

期初余额

三、本期增减变动

金额（减11379652.8911379652.8911379652.89少以“-”号

填列）

（一）综

合收益总11379652.8911379652.8911379652.89额

（二）所有者投入和减少资本

42/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

43/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

376240316.00233873538.60194545479.231490110107.242294769441.072294769441.07

期末余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具减他专般少数股东所有者权益合计

实收资本(或股：综项风其权益优永资本公积盈余公积未分配利润小计

本)其库合储险他先续他存收备准股债股益备

一、上

年期末376240316.00233873538.60194545479.231536497912.952341157246.78256184.782341413431.56余额

44/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初376240316.00233873538.60194545479.231536497912.95-2341157246.78256184.782341413431.56余额

三、本期增减变动金

额（减-9863795.56-9863795.56-45766.96-9909562.52少以“-”号填

列）

（一）

综合收57859461.3257859461.32-45766.9657813694.36益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

45/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-67723256.88-67723256.88-67723256.88配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-67723256.88-67723256.88-67723256.88东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

46/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末376240316.00233873538.60194545479.231526634117.392331293451.22210417.822331503869.04余额

公司负责人：吴南平主管会计工作负责人：丰奕晓会计机构负责人：吴佳辉母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目2026年半年度

47/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

实收资本(或其他权益工具减：库其他综合专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他存股收益储备

一、上年期末余额376240316.00208540141.22194545479.231358687141.032138013077.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额376240316.00208540141.22194545479.231358687141.032138013077.48

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填-753093.42-753093.42列）

（一）综合收益总额-753093.42-753093.42

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

48/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额376240316.00208540141.22194545479.231357934047.612137259984.06

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综合专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他存股收益储备

一、上年期末余额376240316.00208540141.22194545479.231437907466.622217233403.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额376240316.00208540141.22194545479.231437907466.622217233403.07

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填-21840830.25-21840830.25列）

（一）综合收益总额45882426.6345882426.63

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-67723256.88-67723256.88

1．提取盈余公积

49/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告2．对所有者（或股-67723256.88-67723256.88

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额376240316.00208540141.22194545479.231416066636.372195392572.82

公司负责人：吴南平主管会计工作负责人：丰奕晓会计机构负责人：吴佳辉

50/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

百大集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股

〔1992〕29号文批准，在原杭州百货大楼基础上改制设立，于1992年9月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000143044537B 的营业执照，注册资本 376240316.00 元，股份总数 376240316 股（每股面值 1 元），均系无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 1994 年 8 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属批发和零售贸易行业。主要经营活动为商业零售和租赁服务等。

本财务报表业经公司2026年8月13日十二届三次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

详见八、五、40、重要会计政策和会计估计的变更相关内容

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.50%

重要的在建工程单项金额超过资产总额0.50%

51/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

重要的账龄超过1年的应付款项单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5.00%重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产

的15%

重要的承诺事项单项承诺金额超过资产总额0.50%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.50%

重大非经常性损益项目单项金额超过资产总额0.50%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

52/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承

诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

53/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额

计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款

承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定

确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

54/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

55/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组组合类别计量预期信用损失的方法合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款—

账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计—账龄组合算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款

账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，——账龄组合计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-3年20.0020.00

3-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

56/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用确定组组合类别合的依计量预期信用损失的方法据

应收账款—参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，账龄

—账龄组合编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-3年20.00

3-5年50.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用确定组组合类别合的依计量预期信用损失的方法据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款—账龄测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用—账龄组合损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

57/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

1年以内（含，下同）5.00

1-3年20.00

3-5年50.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

58/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

59/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分

步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

60/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-353.00或5.004.750-2.771

通用设备年限平均法3-283.00或5.0032.333-3.393

专用设备年限平均法5-203.00或5.0019.400-4.750

运输工具年限平均法5-123.00或5.0019.400-7.917

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

61/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

类别在建工程结转为固定资产或长期待摊费用的标准和时点

装修及改造装修及改造工程已实质上完工，达到设计要求或合同规定的验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权产权登记期限直线法软件预期经济利益年限直线法

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

62/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

27、长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所

形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净

资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益

63/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公

司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

64/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用公司以百货批发零售为主。公司销售收入主要系商品零售收入。

商品零售收入：当商品交付给客户，公司以商品控制权转移给顾客确认收入。若本公司向顾客转让商品之前控制该商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按预期有权收取的佣金或手续费（即净额法）确认收入。

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相

66/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

67/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2026年6月4日发布了《企业会计准则

解释第20号》。规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计交易性金融资产0.00处理及相关披露”相关内容。该解释自2026年1月1日起施行，该政策变更对本公司无影响。

其他说明不适用

68/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%、5%等后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）黄金珠宝5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额20%、25%

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

浙江百大酒店管理有限公司20%

百大物服（杭州）物业服务有限责任公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

√适用□不适用根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对符合条件的小型微利企业的年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。浙江百大酒店管理有限公司和百大物服（杭州）物业服务有限责任公司符合小型微利企业标准，适用税收优惠。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

69/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行存款88727749.8826326460.06

其他货币资金35703666.422726.90

合计124431416.3026329186.96其他说明不适用

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

990471115.191040802712.31

入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资115940211.03145653355.62/

基金产品投资198310230.4674003988.01/

理财产品投资440397617.48428664974.34/

国债逆回购29139029.14/

信托产品投资235823056.22363341365.20/

合计990471115.191040802712.31

其他说明：

√适用□不适用重要的交易性金融资产明细情况

1)理财产品投资

协议方产品名称产品类型期末公允价值期限中信证券股份有中信证券财富私享2168非保本浮动

145596269.03无固定期限

限公司 号FOF单一资产管理计划 收益型保本固定收

单位大额存单12436233.342024/12/3-2027/12/3益型保本固定收

单位大额存单52948611.062024/5/14-2027/5/14浙商银行股份有益型限公司保本固定收

单位大额存单21070305.612024/6/28-2027/6/28益型保本固定收

单位大额存单10127500.002025/9/28-2028/9/28益型保本浮动收

12089178.082026/1/30-2027/1/29

浙商银行股份有益型挂钩型结构性存款限公司保本浮动收

28091287.672026/4/24-2027/4/23

益型保本固定收

单位大额存单10075472.212026/2/6-2029/2/6南京银行股份有益型限公司保本固定收

单位大额存单10117166.642025/11/19-2028/11/19益型民生理财有限责民生理财贵竹固收增利非保本浮动

50000000.00无固定期限

任公司月月盈30天持有期66号收益型浦银理财有限责浦银理财周周鑫最短持非保本浮动

48000000.00无固定期限

任公司有期135号收益型国泰君安期货有国泰君安期货君合优享非保本浮动

39845593.84无固定期限

限公司256、257、258号单一资收益型

70/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

产管理计划

小计440397617.48

[注]单位大额存单的持有目的为转让，故分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示于交易性金融资产

2)信托产品投资

受托预期收信托计划期末公允价值合同期限备注单位益率

期末本金5000.00万元。

信托资金用于通过上市公司股票收

华能信托·德诚

益权转让与回购的方式向 A 股上市

兴邦1号集合资50068750.004.50%2025.12.16-公司股东提供融资。信托计划由该上金信托计划2026.12.15市公司股东担保且股票做质押担保。

期末本金3000.00万元。

华能信托·丰源信托资金用于通过上市公司股票收

华 能 2025.9.12-泽诚1号集合资 30041250.00 4.50% 益权转让与回购的方式向 A 股上市

贵诚2026.9.12金信托计划公司股东提供融资。信托计划由该上信托市公司股东股票做质押担保。

有限期末本金5000.00万元。

公司华能信托·丰源信托资金用于通过上市公司股票收

2026.4.2-

泽诚2号集合资 50068750.00 4.50% 益权转让与回购的方式向 A 股上市

2027.3.27

金信托计划公司股东提供融资。信托计划由该上市公司股东股票做质押担保。

期末本金5000.00万元。

华能信托·兴想信托资金用于通过上市公司股票收

2026.6.4-

1 号集合资金信 50153750.00 4.10% 益权转让与回购的方式向 A 股上市

2027.6.4

托计划公司股东提供融资。信托计划由该上市公司股东股票做质押担保。

嘉实期末本金3000.00万元。

2025/1/9

资本嘉实资本前锋6非保本资金主要投资于沪深交易所、银行间起，封闭期1管理号集合资产管30421083.62浮动收市场上市的信用债，挂钩港/澳交易年，后续季有 限 理计划 益型 所挂牌债券的信用联结票据(CLN)、度开放

公司 收益互换(TRS)等。

期末本金2500.00万元。

信托资金主要投资于(1)银行存款；

云南(2)标准化债权资产:包含同业存单、国际云南信托安赢22026.6.4债券逆回购等；(3)上市公司股票:北

信托号集合资金信25069472.604.00%起，无固定京证券交易所的新股网上申购；(4)有限托计划期限信保基金；(5)云南国际信托有限公

公司司作为受托人管理的“安赢智享”系列信托产品。其中，固定收益债权类资产配置比例不低于80%。

小计235823056.22

3)权益工具投资

权益工具名称期末公允价值期初公允价值

金地商置集团有限公司股票投资46920710.8378781413.54

杭州银行股份有限公司股票投资69019500.2066871942.08

小计115940211.03145653355.62

4)私募证券投资基金

71/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

协议方产品名称期末公允价值期初公允价值西安江岳私募基金管理有限公江岳东朗平衡型25期私募证券投

54162967.3042711457.71

司资基金北京市安佑私募基金管理有限北京安佑云帆1号私募证券投资

51085000.00

公司基金璞远百年同舟宏观策略私募证券

15006000.00

投资基金璞远丰利优选尊享1号私募证券

上海璞远资产管理有限公司15004500.00投资基金璞远丰裕强债6号私募证券投资

42852763.1631292530.30

基金

金选特定机会基金 FOF 九期 1 号

5165500.00

集合资金信托计划

中国对外经济贸易信托有限公 金选特定机会基金 FOF 十期 1 号

5024500.00

司集合资金信托计划

金选特定机会基金 FOF 十一期 1

10009000.00

号集合资金信托计划

小计198310230.4674003988.01

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

72/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19498930.3959205485.41

1年以内19498930.3959205485.41

1至2年147223.32165463.32

2至3年76270.8358030.83

3至4年56603.1056603.10

4至5年124267.70124267.70

5年以上333307.18333307.18

合计20236602.5259943157.54

73/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准20236602.521001443387.937.1318793214.5959943157.541003428715.685.7256514441.86备

其中：

账龄组合20236602.521001443387.937.1318793214.5959943157.541003428715.685.7256514441.86

合计20236602.52/1443387.93/18793214.5959943157.54/3428715.68/56514441.86

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

74/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内19498930.39974946.525

1-2年147223.3229444.6620

2-3年76270.8315254.1720

3-4年56603.1028301.5550

4-5年124267.7062133.8550

5年以上333307.18333307.18100

合计20236602.521443387.937.13

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按组合计

提坏账准3428715.68-1985327.751443387.93备

合计3428715.68-1985327.751443387.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

75/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同资应收账款和合和合同资产应收账款期末余坏账准备期单位名称产期末同资产期末余期末余额合额末余额余额额计数的比例

（%）浙江银泰电子

8888028.608888028.6043.92444401.43

商务有限公司浙江银泰百货

有限公司及其7330750.967330750.9636.23366537.55关联门店

支付宝（中国）

网络技术有限980618.81980618.814.8549030.94公司上海赫程国际

旅行社有限公405270.49405270.492.0020263.52司杭州心聆启旅

信息技术有限351096.00351096.001.7317554.80公司

合计17955764.8617955764.8688.73897788.24其他说明不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

76/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

77/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2131689.8496.941066990.2894.07

1至2年0.000.0028159.162.48

2至3年28159.161.2830299.052.67

3年以上39137.651.788838.600.78

合计2198986.651001134287.09100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

78/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

期末余额前5名的预付款项合计数为1508121.52元，占预付款项期末余额合计数的比例为

68.58%

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款5211919.354727152.33

合计5211919.354727152.33

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

79/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

80/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1503350.472470345.40

1年以内1503350.472470345.40

1至2年4717170.502962905.24

3至4年20000.00

4至5年20000.00

5年以上1192063.321192063.32

合计7432584.296645313.96

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款2054182.37399027.54

押金保证金5100563.325929233.82

其他277838.60317052.60

合计7432584.296645313.96

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余

123517.26592581.051202063.321918161.63

额

--转入第二阶段-350853.05350853.050

本期计提302503.31302503.31

2026年6月30日

75167.52943434.101202063.322220664.94

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

81/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

账龄组合1918161.63302503.312220664.94

合计1918161.63302503.312220664.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

上海青威麻沐3387500.0045.58押金保证金1-2年677500.00国际贸易有限

705743.049.50应收暂付款1年以内35287.15

公司杭州市拱墅区百井坊地区综

1000000.0013.45押金保证金5年以上1000000.00

合改造工程指挥部杭州市拱墅区

828670.5011.15押金保证金1-2年165734.10

人民法院上海瑞檬贸易

500000.006.73押金保证金1-2年100000.00

有限公司

82/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

浙江银泰百货

有限公司及其152933.722.06应收暂付款1年以内7646.69关联门店

合计6574847.2688.471986167.94

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料265402.53265402.53322329.89322329.89

库存商品312451.83312451.83368862.23368862.23

合计577854.36577854.36691192.12691192.12

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信托产品投资297335192.96131314970.78

合计297335192.96131314970.78一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明受托预期收信托计划期末公允价值合同期限备注单位益率

期末本金3770.00万元。

信托资金投资于“华能信托·嘉泽

22号集合资金信托计划”。信托资

华能信托·百诚

2025/6/27-金最终用于通过上市公司股票收

增利财富管理信38049458.064.70%

2026/10/21 益权转让与回购的方式向 A 股上

托第13期市公司股东提供融资。信托计划华能贵由该上市公司股东股票做质押担诚信托保。

有限公期末本金2000.00万元。

司信托资金投资于“华能信托·久安康诚集合资金信托计划”。信托资华能信托·百诚

2025/11/28-金最终用于通过上市公司股票收

增利财富管理信20031777.815.20%

2026/11/30 益权转让与回购的方式向 A 股上

托第14期市公司股东提供融资。信托计划由该上市公司股东股票做质押担保。

期末本金1062.00万元。

信托资金主要用于由资产服务机中诚信

中诚信托众惠构推荐，并通过财产保险公司承托有限2025/7/18-

12号集合资金10628195.954.70%保审核的借款人发放个人消费贷

责任公2027/3/14信托计划款。每笔贷款均有众安在线作为司

承保人提供的保险，针对逾期资产由保险公司全额赔付给信托。

期末本金89.00万元。

信托资金主要向中国太平洋财产上海爱

爱建-普睿鑫安保险股份有限公司推荐并承保的

建信托2023/8/23-

2号第2期集合1039678.965.90%借款个人发放信托贷款。太平洋

有限责2026/12/16资金信托计划财险对每一笔信托贷款出具个人任公司

信用保证保险保单，针对逾期资产由保险公司全额赔付给信托。

陕西省陕国投·星辉227586082.18预计收2025/12/10期末本金22000.00万元。

84/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

国际信2566097号绿城益760起，不超过18信托计划中实际97%的信托资金托股份集团组合优选集万元个月用于西安某房地产开发建设；3%有限公合资金信托计划的信托资金用于投资银行存款司（包括大额存单）、配置公募货币

基金、认购信托业保障基金等现金管理类资产。有其他增信措施。

投资满6个月后，可不定期不定额预分配。

小

297335192.96

计

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴税费359519.97

待抵扣增值税549096.51

合计549096.51359519.97补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

85/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

86/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准减值期初其他宣告发期末被投资备其他准备余额（账面价追加投减少权益法下确认综合放现金计提减余额（账面价单位期权益其他期末值）资投资的投资损益收益股利或值准备值）初变动余额调整利润余额

一、合营企业小计

二、联营企业浙江新干世业

投资管4900185.56790837.605691023.16理有限公司杭州百大置业

512073353.804635261.06-352540.53516356074.33

有限公司杭州源聚丰创业投资

47020715.43-1010813.9546009901.48

合伙企

业（有限合伙）

88/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

减本期增减变动值准减值期初其他宣告发期末被投资备其他准备余额（账面价追加投减少权益法下确认综合放现金计提减余额（账面价单位期权益其他期末值）资投资的投资损益收益股利或值准备值）初变动余额调整利润余额杭州浙丰宏胜创业投

25459919.25-405622.7825054296.47

资合伙

企业（有限合伙）

小计589454174.044009661.93-352540.53593111295.44

合计589454174.044009661.93-352540.53593111295.44

(1)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明不适用

89/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计

237808285.94455576377.72

入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资187731897.05204229336.65

信托产品投资50076388.89251347041.07

合计237808285.94455576377.72

其他说明：

1)信托产品投资

受托信托预期收账面价值合同期限备注单位计划益率

华能期末本金5000.00万元。

华能信托·永贵诚信托资金用于通过上市公司股票收益权转

益福诚集合2026.5.8-

信 托 50076388.89 5.00% 让与回购的方式向 A股上市公司股东提供

资金信托计2027.8.26有限融资。信托计划由该上市公司股东股票做划公司质押担保。

小计50076388.89

2)权益工具投资

持股比例被投资公司名称期末公允价值期初公允价值

(%)菏泽乔贝京瑞创业投资合伙企业（有限

12.461123004706.0022562417.63

合伙）

绍兴市越芯投资合伙企业（有限合伙）2.000021039873.1922592710.14

中原百货集团股份有限公司0.0430180000.00180000.00

浙江省富阳百货大楼股份有限公司10.00001063850.001063850.00杭州全程国际健康医疗管理中心有限公

12.00004672878.865478020.60

司

杭州工商信托股份有限公司6.2625134117448.82148699198.10

杭州纳境科技有限公司（注）0.91333653140.183653140.18

小计187731897.05204229336.65

注：杭州纳境科技有限公司（以下简称“杭州纳境”）于本报告期内完成 A 轮融资，注册资本变更为922.257万元，公司放弃对本次增资的优先认购权，未参与本轮增资，公司持有的股权比例相应被稀释为0.8910%。截至本报告披露日，杭州纳境工商变更登记手续仍在办理中。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

90/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额79558712.2816612818.7096171530.98

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额79558712.2816612818.7096171530.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额61082146.8511671417.6872753564.53

2.本期增加金额1099891.08198779.941298671.02

（1）计提或摊销1099891.08198779.941298671.02

3.本期减少金额

4.期末余额62182037.9311870197.6274052235.55

三、减值准备

1.本期增加金额

2.本期减少金额

3.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17376674.354742621.0822119295.43

2.期初账面价值18476565.434941401.0223417966.45

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产57513452.3861064112.56

固定资产清理4352.24

合计57517804.6261064112.56

其他说明：

不适用固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

91/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

一、账面原值：

1.期初余额254079401.50107458314.3527549887.845047365.69394134969.38

2.本期增加金额441563.5613185.84454749.40

（1）购置170690.7113185.84183876.55

（2）在建工

270872.85270872.85

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额76783.4276783.42

（1）处置或

76783.4276783.42

报废

4.期末余额254079401.50107823094.4927563073.685047365.69394512935.36

二、累计折旧

1.期初余额216339379.6587692954.0024493166.154545357.02333070856.82

2.本期增加金额2314151.701305270.12332220.3049415.224001057.34

（1）计提2314151.701305270.12332220.3049415.224001057.34

3.本期减少金额72431.1872431.18

（1）处置或

72431.1872431.18

报废

4.期末余额218653531.3588925792.9424825386.454594772.24336999482.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35425870.1518897301.552737687.23452593.4557513452.38

2.期初账面价值37740021.8519765360.353056721.69502008.6761064112.56

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物2157355.58

合计2157355.58

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(1)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

92/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待处置资产4352.24

合计4352.24

其他说明：

不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程276755.6898321.83

合计276755.6898321.83

其他说明：

不适用在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程276755.68276755.6898321.8398321.83

合计276755.68276755.6898321.8398321.83

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

93/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

□适用√不适用

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额125510465.212474239.53127984704.74

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

94/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(1)处置

4.期末余额125510465.212474239.53127984704.74

二、累计摊销

1.期初余额87657005.921579068.9289236074.84

2.本期增加金额2097381.06196958.982294340.04

（1）计提2097381.06196958.982294340.04

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额89754386.981776027.9091530414.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35756078.23698211.6336454289.86

2.期初账面价值37853459.29895170.6138748629.90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

95/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额

装修费57478526.4261467.8910178041.1947361953.12

代理服务费738537.8432794.80705743.04

合计58217064.2661467.8910210835.99705743.0447361953.12

其他说明：

不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产金融工具公允价值变

206345159.2451586289.81106517846.6126629461.65

动其他非流动资产减值

3987592.96996898.243987592.96996898.24

准备

应收账款坏账准备1443387.93360846.983428715.68857178.92

合伙企业损失2945703.53736425.882540080.75635020.19

辞退福利552281.01138070.25552281.01138070.25

合计215274124.6753818531.16117026517.0129256629.25

96/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

金融工具公允价值变69419072.8517346518.213289948.69822487.18动

合伙企业利得7274971.311818742.849430200.942357550.23

合计76694044.1619165261.0512720149.633180037.41

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产19163198.5534655332.613180037.4126076591.84

递延所得税负债19163198.552062.503180037.41

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2220664.941918161.63

可抵扣亏损739998.42657850.08

股权投资公允价值变动177323568.53161936677.51

合计180284231.89164512689.22

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年59332.7559332.75

2027年171220.21171220.21

2028年50579.2950579.29

2029年162744.81162744.81

2030年213973.02213973.02

2031年82148.34

合计739998.42657850.08/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

97/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面价账面价账面余额减值准备账面余额减值准备值值股权配套

融资形式3987592.963987592.963987592.963987592.96的投资

合计3987592.963987592.963987592.963987592.96补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

2021年，公司以自有资金向杭州鸿同企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州鸿同”）实缴出资人民币1亿元，间接投资于花样年集团（中国）有限公司杭州市滨江区的浦乐单元 R21-21a 地产项目。该地产项目于 2021 年 11 月逾期。经杭州中级人民法院一审判决、浙江省高级人民法院终审判决，截至2026年6月30日，公司累计收回投资款9601.24万元，尚余

398.76万元未收回，公司全额计提减值准备。截至本报告披露日，公司已办理自杭州鸿同退伙手续，杭州鸿同工商变更登记手续仍在办理中。

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

不适用

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

98/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付暂收联营货款26758919.6643015556.43

应付工程款1748850.381908038.79

其他1030624.001803666.35

合计29538394.0446727261.57

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金7262905.0110062604.79

合计7262905.0110062604.79

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收消费卡金额17759826.1118374826.21

预收货款6211716.824955069.97

合计23971542.9323329896.18

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

99/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6485064.2411376331.8613648003.904213392.20

二、离职后福利-设定

190054.411162510.571159170.45193394.53

提存计划

三、辞退福利552281.01183890.77183890.77552281.01

合计7227399.6612722733.2014991065.124959067.74

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津4446546.059094415.6711475016.812065944.91贴和补贴

二、职工福利费524592.03524592.03

三、社会保险费110268.42690710.58690737.70110241.30

其中：医疗保险费103718.60664718.08661897.60106539.08

工伤保险费6549.8225992.5028840.103702.22

四、住房公积金833327.00833327.00

五、工会经费和职工1928249.772037205.99

233286.58124330.36

教育经费

合计6485064.2411376331.8613648003.904213392.20

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险184266.281127281.441124042.56187505.16

2、失业保险费5788.1335229.1335127.895889.37

合计190054.411162510.571159170.45193394.53

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

100/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

增值税3123.812516398.57

消费税218149.92212346.58

企业所得税6545538.0230728097.13

个人所得税36323.3074893.77

城市维护建设税26361.87188824.49

房产税2310711.464469048.08

土地使用税0.00197796.00

教育费附加11233.9080781.22

印花税54688.4455721.26

地方教育附加7489.2745589.74

合计9213619.9938569496.84

其他说明：

不适用

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1063461.651063461.65

其他应付款70986242.3573681932.35

合计72049704.0074745394.00

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利1063461.651063461.65

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计1063461.651063461.65

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金59374350.9960043757.41

应付暂收款6403097.316524023.36

其他5208794.057114151.58

合计70986242.3573681932.35账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

101/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额2102826.712175685.84

合计2102826.712175685.84

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

102/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

政府补助14505725.672199615.7212306109.95的政府补助

合计14505725.672199615.7212306109.95/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

103/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

一年以上的租金12698134.6713793449.29

合计12698134.6713793449.29

其他说明：

不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股股份总数376240316376240316

其他说明：

不适用

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）163679599.29163679599.29

其他资本公积70193939.3170193939.31

合计233873538.60233873538.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

104/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积188120158.00188120158.00

任意盈余公积6314266.336314266.33

其他111054.90111054.90

合计194545479.23194545479.23

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1478730454.351536497912.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1478730454.351536497912.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润11379652.899955798.28

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利67723256.88转作股本的普通股股利

期末未分配利润1490110107.241478730454.35

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务71978972.2620600270.3177854721.2510710343.88

其他业务14412102.71113594.7014178584.7594732.00

合计86391074.9720713865.0192033306.0010805075.88

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

105/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

商品销售业务42137862.205513430.5247853225.366635988.33

酒店服务12649730.2312313664.1910700227.211795281.11

其他14412102.71113594.7014178584.7594732.00

小计69199695.1417940689.4172732037.328526001.44

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数商品（在某一时点转让）42137862.2047853225.36服务（在某一时点转让）27061832.9424878811.96

小计69199695.1472732037.32

3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为938872.73元。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税1532535.861284829.85

城市维护建设税451754.06342360.52

教育费附加193725.16146515.61

房产税3240098.043488208.31

土地使用税151.60151.60

印花税118688.9890454.83

地方教育费附加129150.0497677.04

合计5666103.745450197.76

其他说明：

不适用

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

106/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

职工薪酬1946946.692371678.55

广告宣传费512205.25361621.77

装修费摊销等201643.853059524.15

能源费2699994.434728733.32

劳务费2743339.54

绿化环保费1165947.341276652.89

渠道费用4482397.012891290.29

其他940565.941477728.85

合计11949700.5118910569.36

其他说明：

不适用

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11193267.1711131544.63

折旧费714324.432371238.89

装修费摊销等1629051.261862131.99

无形资产摊销1921351.241992008.27

办公费用33559.2653593.50

业务招待费220242.70164071.94

中介服务费124844.00259375.31

其他2096483.601880983.74

合计17933123.6619714948.27

其他说明：

不适用

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入182982.79162163.10

银行刷卡手续费等1064745.661488990.23

合计881762.871326827.13

其他说明：

不适用

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2199615.722199615.76

与收益相关的政府补助10912418.00

代扣个人所得税手续费返还49825.2345939.33

107/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

增值税加计抵减9025.227415.52

合计2258466.1713165388.61

其他说明：

不适用

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4009661.935858445.89

丧失控制权后，剩余股权按公允价值-352540.53-352540.53重新计量产生的利得本期部分转回

理财产品收益1101847.598406119.82

信托产品收益10020805.6717799862.04

权益工具投资3541006.64395906.02

国债逆回购收益151499.64

基金产品收益3039795.284711445.84

合计21512076.2236819239.08

其他说明：

不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-37604467.72-3829666.36

合计-37604467.72-3829666.36

其他说明：

不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1985327.75345588.34

其他应收款坏账损失-302503.31-50171.74

合计1682824.44295416.60

其他说明：

不适用

72、资产减值损失

□适用√不适用

108/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益0.00-29702.55

合计0.00-29702.55

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约收入5707126.67

其他90744.83334499.5290744.83

合计90744.836041626.1990744.83

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

罚款、滞纳金5509.55

其他62213.269750.0362213.26

合计62213.2615259.5862213.26

其他说明：

不适用

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14320975.2425963433.04

递延所得税费用-8576678.274495602.19

合计5744296.9730459035.23

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额17123949.86

109/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

按法定/适用税率计算的所得税费用4280987.47

子公司适用不同税率的影响-128912.06

调整以前期间所得税的影响35300.37

非应税收入的影响-1012461.22

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3926456.00

权益法核算的长期股权投资收益的影响-1357073.59

所得税费用5744296.97

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收现的其他业务收入20384641.0239008116.71

收到的银行存款利息收入182982.79162163.10

收现的各项政府补助52712.7410913944.27

收到的各项保证金789600.002489548.00

其他收现增加8362859.933399031.95

合计29772796.4855972804.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的水电煤气等能源费5914795.596544745.71

支付的广告宣传费32402.9763309.85

支付的信用卡刷卡手续费等1064745.661488990.23

支付的绿化环保费404856.302745629.12

其他付现的增加16762808.8129684264.81

合计24179609.3340526939.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

110/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

收回的信托产品375795860.39256400671.36

收回的理财产品430512032.98479359753.52

处置的股票15977656.7222949893.25

处置的国债逆回购29298709.30

合计851584259.39758710318.13收到的重要的投资活动有关的现金说明不适用支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品434000000.00283335990.00

购买信托产品204000000.00364000578.03

购买股票及手续费20237249.255459.38

购买基金产品120000000.00100000000

合计778237249.25747342027.41支付的重要的投资活动有关的现金说明不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

√适用□不适用项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响公司购买和赎回国债逆回购相关

收回投资收到的现金现金流系周转快、金额大、期限

短的现金流入和流出，以净额列滚动购买国债逆回购报更能说明其对公司支付能力、无

偿债能力的影响，更有助于评价投资支付的现金公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量

111/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润11379652.8957813694.36

加：资产减值准备

信用减值损失-1682824.44-295416.60

固定资产折旧、油气资产折耗、生5100948.427377914.61产性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销2493119.982547282.14

长期待摊费用摊销10210835.995875613.72

处置固定资产、无形资产和其他长29702.55

期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填37604467.723829666.36列）

财务费用（收益以“-”号填列）

投资损失（收益以“-”号填列）-21512076.22-36819239.08递延所得税资产减少（增加以“-”号-8578740.77-354823.23填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号2062.504850425.42填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）113337.76-78652.68经营性应收项目的减少（增加以“-”36171760.694028550.83号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-54634918.75-39888143.41号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额16667625.778916574.99

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额124431416.3023009533.50

减：现金的期初余额26329186.9669243295.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额98102229.34-46233761.60

112/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金124431416.3026329186.96

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款88727749.8826326460.06

可随时用于支付的其他货币资金35703666.422726.90

二、期末现金及现金等价物余额124431416.3026329186.96

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

113/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本期数上年同期数

短期租赁费用2238034.442793216.84

合计2238034.442793216.84售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额2504846.50(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入17191379.8317191379.83

合计17191379.8317191379.83作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年18652843.9223709085.71

第二年11519961.2014422635.09

第三年7515032.406526522.69

第四年6990226.045447466.03

第五年6611588.545447466.03

五年后未折现租赁收款额总额30091616.0019525638.69

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明

经营租赁资产明细如下：

114/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末数上年年末数

固定资产2157355.582187540.74

长期待摊费用14719442.6915877151.69

投资性房地产22119295.4323417966.45

小计38996093.7041482658.88

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

115/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式浙江百大置

浙江杭州62100.00浙江杭州房产开发100设立业有限公司浙江百大酒

店管理有限浙江杭州3000.00浙江杭州酒店管理100设立公司浙江百大资

产管理有限浙江宁波29000.00浙江宁波资产管理68.9731.03设立公司百大物服（杭州）物

浙江杭州500.00浙江杭州物业管理100设立业服务有限责任公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

116/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处企业名称直接间接理方法杭州百大置业有

浙江杭州浙江杭州房产开发30.00权益法核算限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

117/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

杭州百大置业有限公司杭州百大置业有限公司

流动资产71320907.1575196315.20

非流动资产1845178199.071882892799.76

资产合计1916499106.221958089114.96

流动负债182278847.59224528902.30

非流动负债55000000.0069750000.00

负债合计237278847.59294278902.30少数股东权益

归属于母公司股东权益1679220258.631663810212.66

按持股比例计算的净资产份额503766077.59499143063.80

调整事项12589996.7412930290.00

--商誉

--内部交易未实现利润-6130670.04-6142917.31

--其他18720666.7819073207.31

对联营企业权益投资的账面价值516356074.33512073353.80存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入68802129.6972086729.26

净利润15410045.9713060018.07终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额15410045.9713060018.07本年度收到的来自联营企业的股利其他说明不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计76755221.1177380820.24下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-625599.131928193.19

--综合收益总额-625599.131928193.19其他说明不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

118/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计入

本期与资产/财务报新增营业本期转入其他期初余额其他期末余额收益相表项目补助外收收益变动关金额入金额

递延收14505725.672199615.7212306109.95与资产益相关

合计14505725.672199615.7212306109.95/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关10912418.00

与资产相关2199615.722199615.76

合计2199615.7213112033.76

其他说明：

不适用

119/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七（4）及附注七

（6）之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

120/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2026年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的

88.73%（2025年12月31日：97.61%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任

何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款29538394.0429538394.0429538394.04

其他应付款72049704.0072049704.0072049704.00

小计101588098.04101588098.04101588098.04（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款46727261.5746727261.5746727261.57

其他应付款74745394.0074745394.0074745394.00

小计121472655.57121472655.57121472655.57

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定

121/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2026年6月30日，公司无银行借款。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

122/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产115940211.03874530904.16990471115.19

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融115940211.03874530904.16990471115.19资产

（1）权益工具投资115940211.03115940211.03

（2）理财产品投资

440397617.48440397617.48

（3）信托产品投资

235823056.22235823056.22

（4）基金产品投资

198310230.46198310230.46

（二）投资性房地产

（三）一年内到期的非

297335192.96297335192.96

流动资产

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融297335192.96297335192.96资产

（1）信托产品投资297335192.96297335192.96

（四）其他非流动金融

53729529.07184078756.87237808285.94

资产

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融53729529.07184078756.87237808285.94资产

（1）信托产品投资50076388.8950076388.89

（2）权益工具投资3653140.18184078756.87187731897.05持续以公允价值计量的

115940211.031225595626.19184078756.871525614594.09

资产总额持续以公允价值计量的负债总额非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

基金产品、理财产品、国债逆回购、信托产品无活跃市场报价，金融资产的发行人、管理人及托管人根据有关规定、行业通行做法确定估值方法，综合考虑市场成交价、市场报价、流动

123/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

性、收益率曲线等多种因素，出具对账单或管理报告，公司以对账单或管理报告为基础对公允价值进行合理计量。

杭州纳境科技有限公司上年度存在再融资情况，故公司按持股比例与再融资价格作为财务预测基础，对持有的股权公允价值进行合理估计。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

1.因被投资单位杭州工商信托股份有限公司、绍兴市越芯投资合伙企业(有限合伙)、泽乔贝

京瑞创业投资合伙企业(有限合伙)及杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司财务状况发生变化，故公司按持股比例计算享有的被投资公司账面净资产作为财务预测基础，对持有的股权公允价值进行合理估计。

2.因被投资单位中原百货集团股份有限公司、浙江省富阳百货大楼股份有限公司的经营情况

以及面临的市场、经济环境、财务状况未发生重大变化，且无临近资产负债表日的再融资价格，公司以投资成本作为股权公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业注册母公司名称业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

地(%)(%)西子国际控股有限公司

杭州实业投资442.5042.50（以下简称西子国际）本企业的母公司情况的说明不适用本企业最终控制方是陈夏鑫

124/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用本公司的子公司情况详见本财务报表附注十之1说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注十之3说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州西奥电梯有限公司同一实际控制人西子电梯科技有限公司同一实际控制人桐庐大奇山郡酒店有限公司同一实际控制人浙江绿西物业管理有限公司同一实际控制人宁波西子太平洋商业管理有限公司同一实际控制人杭州余杭西子置业有限公司同一实际控制人宁海西子国际大酒店有限公司同一实际控制人浙江速捷电梯有限公司同一实际控制人杭州西子智能停车股份有限公司同一实际控制人杭州优迈科技有限公司同一实际控制人浙江银泰百货有限公司重大资产的受托管理方安徽银泰时尚品牌管理有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司浙江银泰电子商务有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司浙江莲荷科技有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司杭州银福商业管理有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司杭州银泰云科技有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司杭州临平银泰百货有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司杭州银泰世纪百货有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司浙江银泰百货有限公司北京大红门分公司浙江银泰百货有限公司之关联公司杭州荣俊商业管理有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司杭州瑾泰商业有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司杭州晓熙商贸有限公司浙江银泰百货有限公司之关联公司荆门银泰商贸有限责任公司浙江银泰百货有限公司之关联公司其他说明不适用

125/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联交易内关联方本期发生额额度（如适额度（如适上期发生额容用）用）

浙江银泰百软件服务费2000000.002000000.00

货有限公司市场费用416107.03156598.11

渠道费用200264.3799448.73

浙江银泰电平台手续费751259.79281140.63子商务有限

市场费用131618.02公司杭州临平银

泰百货有限渠道费用445154.92244142.42公司荆门银泰商

贸有限责任物业费1067564.07公司浙江莲荷科

设备采购66420.35技有限公司杭州银泰世

纪百货有限软件服务费2358.49公司杭州荣俊商

业管理有限软件服务费5660.385660.38公司浙江绿西物

物业管理、能

业管理有限76475.95112047.01源等公司西子电梯科

电梯维保费25471.70技有限公司

小计4964845.903122547.35

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

管理服务338803.44

会员权益1024558.651126099.13

浙江银泰百货有限公司停车服务1476068.071977531.14

酒店服务36350.0034333.96

产品销售49958.88

西子国际控股有限公司酒店服务1592.00

西子电梯科技有限公司酒店服务63261.00263857.55

浙江速捷电梯有限公司酒店服务43870.50

杭州西子智能停车股份有限公司酒店服务1992.00

杭州优迈科技有限公司酒店服务1592.00

126/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

宁海西子国际大酒店有限公司酒店管理服务118647.75136356.90

小计2817890.853876982.12

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用百货零售联营模式下的关联交易

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽银泰时尚品牌管理有限公司22554897.0329371541.41联营采购

杭州晓熙商贸有限公司824456.341319.83

小计23379353.3729372861.24

注:财务报表联营模式营业收入按净额法反映。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

√适用□不适用

关联管理/出包情况说明

√适用□不适用根据2008年1月本公司与浙江银泰百货有限公司（以下简称银泰百货）签订的《委托管理协议》及之后一系列补充协议，本公司将杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机分公司、（杭州）百货大楼维修公司及杭州百大广告公司（不含该公司对外投资的企业）（上述五个分子公司以下简称分公司）委托给银泰百货管理，管理期限自2008年3月1日至2028年2月

28日，共20个管理年度。第一至第四管理年度为每年的3月1日至次年的2月底，第五管理年度区间为2012年3月1日至2012年12月31日，第六至第十九管理年度区间为每年（2013年至2026年）的1月1日至12月31日，第二十管理年度区间为2027年1月1日至2028年2月

29日。

税前委托经营利润约定如下：第一个委托管理年度不低于8150万元；第二个委托管理年度

不低于9128万元；第三个委托管理年度不低于10223.36万元；第四个委托管理年度不低于

12149.51万元；第五个委托管理年度不低于8403.30万元；第六至第十九个委托管理年度不

低于10083.96万元；第二十个委托管理年度不低于11764.63万元。若本公司从分公司在某个管理年度分得的委托经营利润达不到上述目标，银泰百货负责对差额部分以现金方式进行补足。

分公司在完成向本公司上缴委托经营利润基数的基础上，银泰百货可获得一定的管理报酬。

具体由两部分组成：

一部分为基本管理费。基本管理费为分公司委托经营收入的2%。若分公司在完成向本公司上缴利润基数后的剩余利润不足年度委托经营收入的2%，银泰百货可获得的该年度基本管理费则以分公司在完成向公司上缴利润基数后的剩余利润为限。

127/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

另一部分为超额管理费。如分公司在完成向公司上缴委托经营利润基数、向银泰百货支付

2%的基本管理费后，该年度还有超额利润的，则银泰百货还可就超额利润以超额累进制方式收取超额管理费。

经公司2022年第一次临时股东大会审议通过，公司与银泰百货于2022年9月签署《委托管理协议补充协议（四）》，补充协议约定公司收回原委托经营管理范围的杭州百大广告公司并予以注销，委托经营管理范围调整为杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机分公司及（杭州）百货大楼维修公司。

经公司第十届董事会第二十四次会议审议通过，公司与银泰百货于2022年11月签署《委托管理协议补充协议（五）》，公司同意在2022年度的委托经营利润清算时，公司从分公司实际分得的委托经营利润低于委托经营利润基数的部分在不超过250万元的基础上进行豁免，超过

250万元的部分，银泰百货仍需补足。

2025年度，杭州百货大楼实现税前委托经营利润7650.88万元，低于约定税前委托经营利

润10083.96万元。根据上述协议，银泰百货负责对差额部分2433.08万元以现金方式进行补足。本报告期公司已收到该款项。

2026年度1-6月，杭州百货大楼税前委托经营利润未及约定目标利润要求，差额为

1257.12万元。

128/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

外立面982675.68962260.93浙江银泰百货有限公司

商铺750422.38750422.38

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入未纳入简化处理的租赁负简化处理的租赁负短期租赁和债计量承担的短期租赁和债计量承担的增加的出租方名称租赁资产种类低价值资产的可变支付的租赁负低价值资产的可变支付的租赁负增加的使用使用权租赁的租金租赁付租金债利息租赁的租金租赁付租金债利息权资产资产费用（如适款额支出费用（如适款额支出用）（如适用）（如适用）用）杭州余杭西

子置业有限房产299444.35299444.36公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

129/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

√适用□不适用

(1)2009年12月，杭州百货大楼与银泰百货签订协议，同意各自发行的电子消费卡在对方商场消费使用。本期银泰百货及其关联企业发售的电子消费卡在杭州百货大楼消费结算金额为

51638338.39元，期末应收结算款6557377.60元。本期杭州百货大楼发售的电子消费卡在

银泰百货及其关联企业消费结算金额为408745.89元，期末尚有58631.96元未结清。

(2) 自 2015 年 6 月开始，杭州百货大楼（商场 B、C 馆）与银泰百货联合收银。本期杭州百

货大楼结算销售代收款4060086.90元，期末应收736873.02元未结清。本期银泰百货结算销售代收款248296.37元，期末应付23930.49元未结清。

(3)2021年，杭州百货大楼与浙江莲荷科技有限公司签订代收代付协议，杭州百货大楼于

“喵街 APP”等平台中发放有价促销券，委托浙江莲荷科技有限公司代为收取相关收入。本期杭州百货大楼与其结算代收款14.90元，期末应收81.32元未结清。

(4)通过关联方渠道销售商品关联方销售渠道本期结算的商品销售金额期末应收结算款

浙江银泰电子商务有限公司12813261.728888028.60

杭州瑾泰商业有限公司各类线上渠道23191.2623729.21

浙江莲荷科技有限公司14.9081.32

小计12836467.888911839.13

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

130/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江银泰百货

有限公司及其7330750.96366537.5545931794.992710724.17关联门店浙江银泰电子

8888028.60444401.438807807.95440390.40

商务有限公司应收账款杭州瑾泰商业

23729.211186.462552606.61127630.33

有限公司浙江莲荷科技

81.324.0795826.364791.32

有限公司杭州百大置业

2961.64148.08

有限公司

小计16242590.09812129.5157390997.553283684.30杭州余杭西子

预付款项71138.80370583.15置业有限公司

小计71138.80370583.15浙江银泰百货

有限公司及其152933.727646.69105827.895291.39关联门店杭州余杭西子

81439.3281439.3281439.3281439.32

其他应收款置业有限公司浙江银泰电子

20477.451023.8723086.101154.31

商务有限公司荆门银泰商贸

68213.693410.6847050.092352.50

有限责任公司

小计323064.1893520.56257403.4090237.52

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额安徽银泰时尚品牌管理有限

3241295.703089372.94

应付账款公司

杭州晓熙商贸有限公司66713.72

小计3308009.423089372.94

预收款项浙江银泰百货有限公司2084883.202084883.18

小计2084883.202084883.18浙江银泰百货有限公司及其

2011579.811327272.69

关联门店其他应付款

浙江银泰电子商务有限公司358703.27626561.63

荆门银泰商贸有限责任公司1136895.63

小计3507178.711953834.32

其他非流动负债浙江银泰百货有限公司12698134.6713674914.29

小计12698134.6713674914.29

(3)其他项目

□适用√不适用

131/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

132/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用□不适用

本公司主要业务为百货批发零售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七（61）之说明。

133/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

1.拆迁补偿事项

根据2015年7月9日公司与杭州市下城区百井坊地区综合改造工程指挥部等拆迁方签署的

《房屋拆迁产权调换协议》，因城市建设需要，对公司位于杭州市下城区延安路546号的部分物业进行拆迁补偿。具体情况如下：公司同意以产权调换方式进行安置，拆迁方同意公司在百井坊综合改造地块内（即本次拆迁物业原址）安置建筑面积共计7706.51平方米的房产。具体结算时按朝向差价率、楼层差价率和进深、区位、形状等其他因素差价率等由评估公司根据有关政策

和评估规范修正后另计，实行多补少减；超出或不足安置面积的部分按市场评估价结算差价。另停产停业损失、设施设备损失、附属物补偿、搬迁补助费等现金补偿在签订协议后按时发放，临时安置补助费按拆除建筑面积每半年发放一次。协议规定拆迁方应于2021年5月30日前将安置用房交付于公司，若未按时交付则自2021年6月1日起应双倍支付临时安置补助费，截至本报告期末，公司尚未收到2025年度及本报告期对应的临时安置补助费，安置用房尚未交付。公司依据《拆迁协议》与拆迁人保持密切沟通，积极协商推进安置房屋交付及临时安置补助费支付等事宜，公司将依据进展情况及时履行信息披露义务。

2.湖墅南路103号部分物业诉讼事项2011年11月，本公司将湖墅南路103号部分物业租赁给杭州嘉祥房地产投资有限公司（以下简称嘉祥投资公司）用于商业经营。因嘉祥投资公司拖欠租金，公司于2020年8月提起诉讼，经杭州市拱墅区人民法院一审判决、杭州市中级人民法院二审判决和浙江省高级人民法院再审申

请驳回后，此案已于2022年11月审查终结。根据2021年12月17日州市中级人民法院法院出具的二审《民事判决书》，判令嘉祥投资公司支付逾期租金、物管费、违约金等共计1998.31万元。公司已与被执行人之一的宋星星达成执行和解，宋星星同意分期承担代偿款人民币380.00万元。

截至本报告期末，原审判决仍处于强制执行阶段，公司累计收到各类执行款665.39万元，尚余申请执行款人民币1332.92万元未执行到位。

3.杭州海维酒店管理有限公司诉讼事项

公司与杭州大酒店物业原承租方杭州海维酒店管理有限公司（以下简称杭州海维）的租赁合

同纠纷已于2024年8月取得二审生效判决，公司部分胜诉，并于2025年2月取得再审民事裁定书，浙江省高级人民法院驳回杭州海维的再审申请。公司已于判决生效后对连带保证人海徕(天津)生活服务有限公司、龚兆庆、张晓玲向法院申请强制执行，但因法院未发现连带保证人有其他可供执行的财产，执行标的全部未执行到位，法院已裁定终结执行程序。杭州海维已被案外第三人申请破产清算，2025年9月，法院发布公告，共归集到杭州海维银行存款155.91万元，未接管到可供处置的其他资产，无法清偿到期债务，构成资不抵债，且无重整或和解的可能，依法宣告杭州海维破产。公司已就生效判决支持的款项向杭州海维破产管理人（以下简称“破产管理人”）申报债权，破产管理人审查确认公司普通债权金额为48216753.11元。截至本报告期末，破产

134/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

管理人尚未进行破产财产分配，公司尚未收到任何清偿。具体诉讼情况详见公司在指定媒体披露的相关公告。

4.重大租赁合同

公司与浙江银泰百货有限公司的委托管理协议将于2028年2月29日结束，公司拟在委托管理期限届满后，将杭州百货大楼所在物业出租给 HangLung Business Operation (HK) Limited（以下简称“承租方”），用于经营商业服务用途，同时就许可承租方使用与租赁房屋相关的区域作出安排。该租赁租期暂定20年，交付日暂定为2028年4月1日，租金标准为3750万元/季度，每三年租金在前一个周期租金标准基础上递增4.5%。公司同意在合同期限的前2年分别减免3个月的租金。2025年9月承租方根据交易文件约定，通过其全资子公司恒宜商商业经营管理（上海）有限公司在杭州设立新公司杭州恒亘商业运营管理有限公司（以下简称“杭州恒亘”），并由杭州恒亘作为实际承租方，承接承租方在交易文件下的全部权利及义务。前述交易文件主要内容及进展情况详见公司在指定媒体披露的相关公告。

上述事项对公司业务暂无影响。但租赁合同开始后，公司业务模式发生重大变化，若无新主营业务开展，公司主要收入及利润来源将变为租赁收入。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19498930.3959205485.41

1年以内19498930.3959205485.41

1至2年147223.32165463.32

2至3年76270.8358030.83

3至4年56603.1056603.10

4至5年124267.70124267.70

5年以上333307.18333307.18

合计20236602.5259943157.54

135/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例金额比例金额价值(%)金额比例(%)计提比例

金额价值(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准

20236602.521001443387.937.1318793214.5959943157.541003428715.685.7256514441.86

备

其中：

账龄组合20236602.521001443387.937.1318793214.5959943157.541003428715.685.7256514441.86

合计20236602.52/1443387.93/18793214.5959943157.54/3428715.68/56514441.86

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

136/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内19498930.39974946.525

1-2年147223.3229444.6620

2-3年76270.8315254.1720

3-4年56603.1028301.5550

4-5年124267.7062133.8550

5年以上333307.18333307.18100

合计20236602.521443387.937.13

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提3428715.68-1985327.751443387.93坏账准备

合计3428715.68-1985327.751443387.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

137/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）浙江银泰电

子商务有限8888028.608888028.6043.92444401.43公司浙江银泰百货有限公司

7330750.967330750.9636.23366537.55

及其关联门店支付宝（中国）网络技980618.81980618.814.8549030.94术有限公司上海赫程国

际旅行社有405270.49405270.492.0020263.52限公司杭州心聆启

旅信息技术351096.00351096.001.7317554.80有限公司

合计17955764.8617955764.8688.73897788.24其他说明不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款359757920.24544293152.33

合计359757920.24544293152.33

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

138/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

139/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）356049351.36491040864.33

1年以内356049351.36491040864.33

1至2年4717170.5053958386.31

2至3年

3年以上

3至4年20000.00

4至5年20000.00

5年以上1192063.321192063.32

合计361978585.18546211313.96

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款354546000.89539566000.00

140/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

押金保证金5100563.325929233.82

应收暂付款2054182.37399027.54

其他277838.60317052.60

合计361978585.18546211313.96

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余

123517.26592581.051202063.321918161.63

额

--转入第二阶段-350853.05350853.05

本期计提302503.31302503.31

2026年6月30日

75167.52943434.101202063.322220664.94

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

账龄组合1918161.63302503.312220664.94

合计1918161.63302503.312220664.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

141/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额浙江百大资产子公司往来

354546000.8997.951年以内

管理有限公司款

上海青威麻沐3387500.000.94押金保证金1-2年677500.00国际贸易有限

705743.040.19应收暂付款1年以内35287.15

公司杭州市拱墅区百井坊地区综

1000000.000.28押金保证金5年以上1000000.00

合改造工程指挥部杭州市拱墅区

828670.500.23押金保证金1-2年165734.10

人民法院上海瑞檬贸易

500000.000.14押金保证金1-2年100000.00

有限公司

合计360967914.4399.73//1978521.25

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

142/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资751610000.00751610000.00751610000.00751610000.00

对联营、合营企业投资5691023.165691023.164900185.564900185.56

合计757301023.16757301023.16756510185.56756510185.56

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准价值）余额追加投资减少投资其他价值）余额备浙江百大置业

621000000.00621000000.00

有限公司浙江百大酒店

30000000.0030000000.00

管理有限公司浙江百大资产

100000000.00100000000.00

管理有限公司百大物服（杭州）物业服务有610000.00610000.00限责任公司

合计751610000.00751610000.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

143/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下确其他综期末余额（账余额（账面价备期初追加投减少投其他权放现金计提减备期末单位认的投资损合收益其他面价值）

值）余额资资益变动股利或值准备余额益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业浙江新干世业投资

4900185.56790837.605691023.16

管理有限公司

小计4900185.56790837.605691023.16

合计4900185.56-790837.605691023.16

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

144/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入71850806.3720600270.3177718140.3410710343.88

其他业务收入14174678.0713894798.33

合计86025484.4420600270.3191612938.6710710343.88

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

商品销售业务42137862.205513430.5247853225.366635988.33

酒店服务12649730.2312313664.1910700227.211795281.11

其他14174678.0713894798.33

小计68962270.5017827094.7172448250.908431269.44

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数商品（在某一时点转让）42137862.2047853225.36服务（在某一时点转让）26824408.3024595025.54

小计68962270.5072448250.90

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为938872.73元。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

145/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

成本法核算的长期股权投资收益5518185.76

权益法核算的长期股权投资收益790837.60-660253.25

理财产品收益716938.215271587.03

信托产品收益1028409.805349614.17

权益工具收益1575036.62396296.30

国债逆回购收益65145.84

基金产品收益3039795.283403231.97

合计7216163.3519278661.98

其他说明：

不适用

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

2199615.72

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-27835730.77债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益7112815.79对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股

146/147百大集团股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出28531.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目-352540.53

减：所得税影响额-1471515.39

少数股东权益影响额（税后）

合计-17375792.83

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.500.030.03

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：吴南平

董事会批准报送日期：2026年8月13日修订信息

□适用√不适用