广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

2020年度、2021年度和2022年1-6月

备考审阅报告索引页码审阅报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—合并利润表3

— 财务报表附注 4-120信永中和会计师事务所I北京市东城区朝阳门北大街联系电话 ＋86(10)6554 2288

8号富华大厦A座9层 Iteei phone +86(10)6554

2288

9/F Block A Fu Hua Mansion

S如故加1 ShineWing No.8 Chaoyangmen Beldaμe Dongcheng· Distri ct Beijing传页 ＋86(10)65547 190

certified public accountants 1 00027 P.R.Chma |facs吓l|e· +86(10)65547 190审阅报告

XYZI-l/2022GZAA10702

广东肇庆星湖生物科技股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的广东肇庆星湖生物科技股份有限公司（以下简称星湖科技）按备考

财务报表附注四披鸾的编制基础编制的备考财务报表，包括2022年6月30日、2021年

12月31日、2020年12月31日的备考合并资产负债表，2022年1·-6月、2021年度、2020年度的备考合并利润表以及财务报表附注。这些财务报表的编制和公允列报是星湖科技管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低千审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附注四披露的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映星湖科技2022年6月

30日、2021年12月31日、2020年12月31日的备考合并财务状况以及2022年1-6月、

2021年度、2020年度备考合并经营成果。

本审阅报告仅供本次星湖科技发行股份及支付现金购买资产之目的使用，未经本事务所书面同意，不应用千任何其他目的。

揣酬i罢已乙信永中和么封氓r单务所付俙萎、通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

＼，愣踊咄

中国 北京 二O二二年八月十二日

'`广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示股权以资产基础法评估的评估值为560093.67万元，评估增值124044.61万元，评估增值率为28.45%。

综合上述情况，并考虑伊品生物在评估基准日后召开股东大会，进行了2021年度利润分配，现金分红金额为18257.90万元，剔除此因素对伊品生物股权价值的影响，并经上市公司与交易对方协商，伊品生物99.22%股份的作价为537623.21万元。

2、发行股份的定价依据、定价基准日、发行价格和数量

（1）定价依据、定价基准日和发行价格

根据《重组管理办法》的规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。

市场参考价为本次发行股份购买资产的定价基准日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。

本次发行股份购买资产的定价基准日为公司审议本次交易事项的首次董事会会议决议公告日，即公司第十届第十四次董事会会议决议公告日。上市公司定价基准日前20个交易日、60个交易日及120个交易日的上市公司股票交易均价情况如下：

交易均价类型交易均价（元/股）交易均价的90%（元/股）

定价基准日前20个交易日6.105.49

定价基准日前60个交易日5.775.20

定价基准日前120个交易日5.524.97

注：交易均价的计算公式为：股票交易均价＝股票交易总额/股票交易总量。

本次交易的股票发行价格确定为定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%，即

4.97元/股。

上述发行价格的确定尚需提交公司股东大会批准。在定价基准日至发行日期间，若上市公司发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为，本次发行价格将按照中国证监会和深交所的相关规则进行相应调整。

（2）发行数量

拟向伊品生物股东，包括广新集团、伊品集团、铁小荣、美的投资、新希望集团、扬州华盛、诚益通、马卫东、沈万斌及包剑雄在内的共10名伊品生物股东发行

922453450.00股，最终发行数量将根据最终发行价格确定。

3、本次重组的交易对方宁夏伊品，为公司的控股股东广新集团的控股子公司。根据

《企业会计准则36号—关联方披露》、《上市公司信息披露管理办法》和《上海证券交易

5广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示所股票上市规则》等有关规定，广新集团属于公司关联方，因此，本次发行股份购买资产构成关联交易。

（二）交易标的相关情况宁夏伊品生物科技股份有限公司是根据宁夏伊品生物工程股份有限公司2007年6月20日股东会决议通过的《关于公司整体变更为股份有限公司的方案》，将宁夏伊品生物工程股份有限公司截至2007年5月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的，于2007年8月9日取得宁夏回族自治区工商行政管理局核发的6400002204429号企业法人营业执照，注册资本：491523071.00元。广东省广新控股集团有限公司持有其43.78%股权。

伊品生物属于食品制造企业，经营范围主要包括：饲料原料、单一饲料、饲料添加剂及配合饲料、食品、食品添加剂的生产、加工及销售；农药、有机肥、土壤调理剂、微生

物肥料、水溶肥、有机-无机复混肥、矿物质肥料、化肥、植物促生产剂及其他农业生产资

料的生产、加工、销售；农业技术推广及服务；氯化钾、硫酸铵销售；铁路运输服务；粉

煤灰及煤炭（动力煤、精煤、末煤）销售；粮食、种子的种植、收购、加工及销售；进

口、出口本企业生产的产品及相关技术；国家限制公司经营和国家禁止进出口的商品技术除外。（涉及到许可的凭许可证核定的项目和范围经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）上述发行股份购买资产尚待中国证券监督管理委员会及相关政府部门批准或同意注册。

三、备考合并财务报表范围

详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

四、备考合并报表的编制基础

(一)编制基础因本次交易涉及发行股份购买资产，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需依据交易完成后的资产、业务架构编制备考合并财务报表，包括2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的备考合并资产负债表，2022年1-6月、2021年度、2020年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。本备考合并财务报表系根据本公司与交易对方伊品生物签订的《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司关于宁夏伊品生物科技股份有限公司之附生效条件发行股份及支付现金购买资产协议》，并按照以下假设编制：

6广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（1）本次非公开发行股份购买资产方案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会同意注册。

（2）假设本次非公开发行股份购买资产交易于备考合并财务报表最早期初即2020年1月1日已完成，本公司业务架构于2020年1月1日已经形成并独立存在。

（3）由于本次发行股份及支付现金购买资产交易对方伊品生物与本公司属于同一控下

企业的企业，为本公司的关联方。因此本次交易构成关联交易，按照同一控制下企业合并处理，即将伊品生物在最终控制方合并财务报表中的账面价值并入本备考报告财务报表。

（4）本备考合并财务报表未考虑公司募集重组配套资金事项、未考虑本次重组中可能产生的相关费用。

（5）本次交易前伊品生物已向其股东分配现金股利18257.90万元。

（6）基于编制之特定目的，本备考合并财务报表仅列示本备考主体的备考合并财务状

况和合并经营成果，且仅列示与上述备考合并财务报表编制基础相关的有限备考合并财务报表附注，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表，另股东权益按“归属于母公司股东权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

在上述假设前提下，本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制备考合并财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（三）编制方法

（1）本备考合并财务报表系以经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司

2020年度财务报表、经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2021年度财务报

表、经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的2022年1-6月的财务报表；标的公

司宁夏伊品2020年度、2021年度、2022年1-6月的财务报表为基础编制。

（2）鉴于本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，在编制备考合并财务报表时只

编制了报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考合并现金流量表

7广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示和备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。

（3）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。本备考合并财务报表将股东权益作为整体体现，没有反映本公司向宁夏伊品非公开发行股份及购买资产所导致的股东权益具体内容的增减变动和相关账务处理。

（4）需要特别说明的是：由于本次交易方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的批

准或同意注册，最终经批准的本次交易方案，包括本公司实际发行的股价及其作价，拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次交易完成后实际入账时作出相应调整。

（5）由于前述备考合并财务报表与实际购买交易完成后的合并财务报表编制基础存在差异，因此本备考合并财务报表仅供本次拟非公开发行股份购买资产申报使用，并不适用于其他目的和用途。

五、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司备考财务报表符合企业会计准则及前述“四、备考合并报表的编制基础”的要求，在所有重大方面公允反映了本公司报告期内备考合并财务状况及备考合并经营成果。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

8广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

9广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6.合并财务报表的编制方法

（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

10广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业公司合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业公司的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资

产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

11广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者

权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

12广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

1）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和

情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的

合营安排划分为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

13广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

原则处理外，直接计入当期损益。

14广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上

估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

15广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

16广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认

金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

a.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

b.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

17广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

a.能够消除或显著减少会计错配。

b.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

18广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予

以转销：

a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

b.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认

19广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、

2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

a.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

b.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

20广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要

求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业公司、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

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2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

a.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

b.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

c.如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认

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2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

a.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

b.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

c.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

d.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

e.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

a.发行方或债务人发生重大财务困难；

b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

d.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

e.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

f.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

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2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周

期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

a.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

b.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

c.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额

外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

a.本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

b.本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

11.应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10／

（6）金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用参考历史信用损失经验，结银行承兑票据损失风险极低，在短期内履行合当前状况以及对未来经济其支付合同现金流量义务的能状况的预期计量坏账准备力很强由付款人承诺到期付款的汇参考应收账款及其他应收款商业承兑汇票票，存在违约风险。的计提方法

12.应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10／

（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法类似账龄的款项信用风险特征按账龄与整个存续期预期信

组合一：账龄分析法相似用损失率对照表计提

主要包括合并范围内关联方款参考历史信用损失经验，结组合二：低风险组合项、应收政府部门的款项，信合当前状况以及对未来经济用风险极低状况的预期计量坏账准备

13.应收款项融资

本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目核算。应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10／（6）金融工具减值。

25广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

14.其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10／

（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法类似账龄的款项信用风险特征相按账龄与整个存续期预期信

组合一：账龄分析法似用损失率对照表计提

主要包括合并范围内关联方款参考历史信用损失经验，结组合二：低风险组合项、应收政府部门的款项，信用合当前状况以及对未来经济风险极低状况的预期计量坏账准备

15.存货

1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

26广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4）存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

16.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1）合同资产的预期信用损失的确定方法

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10／

（6）金融工具减值。

2）会计处理方法

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

17.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取

27广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本

这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18.长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

28广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过

风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企

业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。

29广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和

计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和

计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

30广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示*权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

31广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

32广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单

位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。

19.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预

定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。

4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（3）固定资产后续计量与处置

1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

33广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法15-3053.17-6.33

机器设备直线法5-1556.33-19.00

动力设备直线法1556.33

运输工具直线法6-8511.88-15.83

电子及其他设备直线法5519.00

2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

20.在建工程

1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

34广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

21.借款费用

1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b.借款费用已经发生；

c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

35广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

22.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

36广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

a.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权25-50年土地使用权证

5年或使用年限、受益年限和法律规定有

其他预计使用寿命效年限较短者

b.使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

37广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

23.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计

量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产

等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

24.长期待摊费用

1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

38广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2）摊销年限

类别摊销年限备注装修费5年其他项目根据协议约定的收益期间或预计的收益期间

25.合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

26.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

1）短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2）离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3）辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

39广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4）其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

27.收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括商品销售收入。

1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：a.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；b.客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；c.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司

40广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）收入确认的具体方法

公司收入主要来源于：商品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接

受该商品，取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬己转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司己根据合同约定将产品完成报关手续，或取得其他收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。

28.政府补助

1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

41广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别收到的除政策性优惠贷款贴息外的政府补助

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的

政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和

税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a.

42广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示该交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

a.商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

b.非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

c.对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

a.企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

b.递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30.租赁

（1）租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（2）使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

43广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（3）租赁负债

1）初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

*租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比

44广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示率确定；c.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；d.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；e.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

*折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始

直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3）重新计量

在租赁期开始日后，当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（4）出租资产的会计处理

1)经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

2)融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

45广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

31.重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

1）会计政策变更及依据

财政部于2018年12月7日修订并发布了《企业会计准则21号—租赁》(财会

[2018]35号)（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外并执行企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对原采用的租赁会计政策进行相关调整，并自2021年1月1日起开始执行。该会计政策变更已经经过了公司第十届董事会第六次会议、第十届监事会第四次会议审议通过。新租赁准则详见附注四、30.租赁。

2）会计政策变更的影响

本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新准则的执行不涉及公司期初财务报表项目的调整。

（2）重要会计估计变更无

六、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率备注

境内销售；提供加工、修理修配

增值税13%、9%、6%、3%、1%劳务；提供有形动产租赁服务

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

8.5%、15%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

17%、25%、28%按照房产原值的70%（或租金收房产税12%、1.2%

入）为纳税基准

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

4元/㎡、6元/㎡、3.2

土地使用税使用土地面积元/㎡、7元/㎡、1元/

㎡

46广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

肇东星湖生物科技有限公司15%

四川久凌制药科技有限公司15%

广安一新医药科技有限公司15%

宁夏伊品生物科技股份有限公司15%

2021年税率25%

内蒙古伊品生物科技有限公司

2020年税率15%

北京中科伊品生物科技有限公司25%

伊品生物科技（香港）有限公司16.5%

黑龙江伊品经贸有限公司25%

黑龙江伊品生物科技有限公司25%

黑龙江伊品能源有限公司25%

伊品亚洲有限公司8.5%/17%

宁夏伊品贸易有限公司25%

黑龙江伊品新材料有限公司25%

伊品欧洲有限公司28%

注：广东肇庆星湖生物科技股份有限公司于2020年12月1日收到广东省科学技术

厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合下发，证书编号为 GR202044000498 的高新技术企业证书，继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，2020-2022年适用企业所得税税率为15%。

注：子公司四川久凌制药科技有限公司于2019年11月28日收到四川省科学技术厅、

四川省财政厅及国家税务总局四川税务局联合下发，证书编号为 GR201951001736 的高新技术企业证书，有效期为三年。2019-2021年适用企业所得税税率为15%。

注：子公司广安一新医药科技有限公司于2019年11月28日收到四川省科学技术厅、

四川省财政厅及国家税务总局四川税务局联合下发，证书编号为 GR201951001965 的高新技术企业证书，有效期为三年。2019-2021年适用企业所得税税率为15%。

注：子公司肇东星湖生物科技有限公司收到黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅和

国家税务总局黑龙江省税务局联合下发，证书编号为 GR202023000178 的高新技术企业证书，有效期为三年。2020-2022年适用企业所得税税率为15%。

47广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示注：子公司伊品生物科技(香港)有限公司系2014年7月在香港登记署登记成立的全资子公司，其企业所得税为资本利得税，税率为16.5%。

注：子公司伊品亚洲有限公司系2017年9月在新加坡登记成立的全资子公司，其企业利润在新加坡币300000.00（含）以下的所得税税率为8.5%企业利润在新加坡币

300000.00以上的所得税税率为17%。

注：子公司黑龙江伊品生物科技有限公司经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、

国家税务总局黑龙江省税务局批准，于2020年11月26日取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR20203000913有效期：三年。本公司可减按 15%税率征收企业所得税。

注：子公司伊品欧洲有限公司系2020年在法国巴黎登记成立的全资子公司，其企业利润在250万欧元以下的所得税税率为28%。

七、备考合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

库存现金40594.6535105.1431976.71

银行存款767191603.72660053371.49416392000.86

其他货币资金387427367.18567243934.93521747571.67

合计1154659565.551227332411.56938171549.24

其中：存放在境外的款项总额181317316.3368874031.7624169845.16

注：2022年6月30日其他货币资金中主要包括以下受限资金和微信账户余额

1651319.22元；2021年12月31日其他货币资金中主要包括以下受限资金和微信账户余

额1774498.60元；2020年12月31日其他货币资金中主要包括以下受限资金和微信账户

余额188461.28元。存放在境外的资金系全资子公司伊品亚洲有限公司

（Eppen.Asia.Pte.Ltd）和伊品欧洲有限公司（Eppen Europe SASU）的银行存款余额。使用受限的货币资金明细如下：

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

信用证保证金3773963.673773927.353768175.44

贷款保证金20212125.7021681505.4834598713.93

远期锁汇保证金369829.2587442.300.00

外汇额度保证金20627930.854462990.002609960.00

应收款链保证金216151.46211482.62210733.82

银行承兑汇票保证金340576047.03535252088.58480305119.20

48广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

法院冻结资金0.000.0066408.00

合计385776047.96565469436.33521559110.39

2.交易性金融资产

2022年6月302021年12月312020年12月31

项目日日日以公允价值计量且其变动计入当期损

285857.464117131.8390000.00

益的金融资产

其中：权益工具投资0.000.000.00

合计285857.464117131.8390000.00

3.应收票据

（1）应收票据种类项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票182471196.80286962839.5787521650.34

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2022年6月30日未终止确认2022年6月30日未终止确认

项目金额金额

银行承兑汇票0.00176971196.80

4.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示

2022年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备5955679.611.055955679.61100.000.00

按组合计提坏账准备562024146.6698.9529460818.995.24532563327.67

其中：组合1-账龄分

562024146.6698.9529460818.995.24532563327.67

析法

组合2-低风险组合---------------

合计567979826.27---35416498.606.24532563327.67（续表）

49广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2021年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备3668719.280.943668719.28100.000.00

按组合计提坏账准备384606417.6299.0620740792.965.39363865624.66

其中：组合1-账龄分

384606417.6299.0620740792.965.39363865624.66

析法

组合2-低风险组合---------------

合计388275136.90---24409512.246.29363865624.66（续表）

2020年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备3670331.281.083670331.28100.000.00

按组合计提坏账准备336126493.8898.9216929076.625.04319197417.26

其中：组合1-账龄

336126493.8898.9216929076.625.04319197417.26

分析法

组合2-低风险组合---------------

合计339796825.16——20599407.906.06319197417.26

1）按组合计提应收账款坏账准备

2022年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内556560206.0327828010.385.00

1-2年5405994.321580119.4329.23

2-3年7510.182253.0530.00

3年以上50436.1350436.13100.00

合计562024146.6629460818.995.24（续表）

2021年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）378695667.3418934783.385.00

50广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2021年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1至2年5852803.971753320.4029.96

2至3年7510.182253.0530.00

3年以上50436.1350436.13100.00

合计384606417.6220740792.965.39（续表）

2020年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）335356965.5516767431.535.00

1至2年684686.7368468.6710.00

2至3年---------

3年以上84841.6084841.60100.00

合计336126493.8816920741.805.03

（2）应收账款按账龄列示账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内（含1年）558852138.93378695667.34335348630.73

1至2年5405994.325852803.97684686.73

2至3年7510.187510.1899720.80

3年以上3714182.843719155.413655452.08

小计567979826.27388275136.90339788490.34

减：坏账准备35416498.6024409512.2420591073.08

合计532563327.67363865624.66319197417.26

（3）应收账款坏账准备情况本年变动金额

2021年12月312022年6月30

类别日转销或其计提收回或转回日核销他应收账款坏

24409512.2412817461.261810474.90------35416498.60

账准备

合计24409512.2412817461.261810474.90------35416498.60

(续表)

51广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本年变动金额

2020年12月312021年12月31

类别日转销或计提收回或转回其他日核销应收账款坏账

20591073.085605571.771787132.61------24409512.24

准备

合计20591073.085605571.771787132.61------24409512.24

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的2022年6月30日前五名的应收账款情况占应收账款期末余坏账准备单位名称2022年6月30日账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名44055314.371年以内7.762202765.72

第二名37564054.791年以内6.611878202.74

第三名28555437.671年以内5.031427771.88

第四名26773571.041年以内4.711338678.55

第五名24216890.991年以内4.261210844.55

合计161165268.86---28.378058263.44（续表）占应收账款期末余坏账准备单位名称2021年12月31日账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名29930395.001年以内7.711496519.75

第二名29046501.601年以内7.481452325.08

第三名28868897.381年以内7.441443444.87

第四名18826346.921年以内4.85941317.35

第五名17228393.221年以内4.44861419.66

合计123900534.12---31.926195026.71

（6）本期无金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.应收款项融资

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应收票据73868629.24121103788.44144902591.41

合计73868629.24121103788.44144902591.41

52广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（1）坏账准备情况

根据公司的会计政策，公司认为银行承兑票据的出票人具有较高的信用评级，在短期内履行支付合同现金流量义务的能力很强，应收款项融资信用风险极低，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

（2）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票369405813.370.00

合计369405813.370.00

6.预付款项

（1）预付款项账龄

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

项目比例比例比例金额金额金额

（%）（%）（%）

1年一年

470253138.6599.67398442949.3398.64412528998.0599.42

以内

1－2年1445498.600.313808139.680.942223147.700.54

2－3年102590.040.021618306.430.4079767.000.02

3年以上0.000.0078767.000.02122138.500.02

合计471801227.29——403948162.44——414954051.25——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项2022年单位名称2022年6月30日账龄6月30日合计数的

比例(%)

第一名88173222.941年以内18.69

第二名68132341.351年以内14.44

第三名39945854.061年以内8.47

第四名38287691.491年以内8.12

第五名30319014.701年以内6.43

合计264858124.54---56.15

7.其他应收款

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应收利息---------

应收股利---------

53广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

其他应收款75829741.6797817431.8371885635.38

合计75829741.6797817431.8371885635.38

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

押金保证金36066932.0212232475.756723635.26

应收出口退税44226342.8159686189.4931551729.06

往来款及其他31392972.5154258949.7749336427.29

小计111686247.34126177615.0187611791.61

坏账准备35856505.6728360183.1815726156.23

合计75829741.6797817431.8371885635.38

（2）其他应收款按账龄列示账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内（含一年）57059961.3072920093.8871334604.73

1至2年6585072.6637709293.801780126.87

2至3年34827522.011482041.0712316448.86

3年以上13213691.3714066186.262180611.15

小计111686247.34126177615.0187611791.61

减：坏账准备35856505.6728360183.1815726156.23

合计75829741.6797817431.8371885635.38

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022年1月1日余额443902.654914037.6823002242.8528360183.18

2022年1月1日余额在

------------本期

--转入第二阶段------------

--转入第三阶段------------

--转回第二阶段------------

--转回第一阶段------------

本期计提10990511.700.000.0010990511.70

54广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

本期转回44082.880.003450106.333494189.21

本期转销------------

本期核销------------

其他变动------------

2022年6月30日余额11390331.474914037.6819552136.5235856505.67（续表）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2021年1月1日余额715919.632542293.5612467943.0415726156.23

2021年1月1日其他应

------------收款账面余额在本年

--转入第二阶段------------

--转入第三阶段------------

--转回第二阶段------------

--转回第一阶段------------

本年计提121260.862371744.1210534299.8113027304.79

本年转回393277.84------393277.84

本年转销------------

本年核销------------

其他变动------------

2021年12月31日余额443902.654914037.6823002242.8528360183.18

（4）其他应收款按坏账计提方法分类列示：

2022年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

19367862.5218.5619367862.52100.000.00

的其他应收款按组合计提坏账准

92318384.8281.4416488643.1517.8675829741.67

备的其他应收款

其中：组合1-账龄49892401.76——16488643.15————

55广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2022年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）分析法

组合2-低风险组合42425983.06————————

合计111686247.34——35856505.6732.1075829741.67

(续表)

2021年12月31日

账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其他

23002242.8518.2323002242.85100.000.00

应收款按组合计提坏账准备的其

103175372.1681.775357940.335.1997817431.83

他应收款

其中：组合1-账龄分析法43399126.64——5357940.33————

组合2-低风险组合59776245.52————————

合计126177615.01——28360183.1822.4897817431.83

(续表)

2020年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其他

12467943.0414.2312467943.04100.000.00

应收款按组合计提坏账准备的其

75143848.5785.773258213.194.3471885635.38

他应收款

其中：组合1-账龄分析法43592119.51---3258213.19------

组合2-低风险组合31551729.06------------

合计87611791.61100.0015726156.2317.9571885635.38

56广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（5）按组合计提坏账准备的其他应收款

1）组合1-账龄分析法

2022年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含一年）8198353.94409917.715.00

1至2年504925.4861939.6412.27

2至3年38760945.6213879359.3535.81

3年以上2428176.722137426.4588.03

合计49892401.7616488643.15——

(续表)

2021年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含一年）8473848.36423692.425.00

1至2年32232793.803334094.8810.34

2至3年1482041.07467868.5431.57

3年以上1210443.411132284.4993.54

合计43399126.645357940.33——

(续表)

2020年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内39782875.661987517.585.00

1至2年1780126.87235312.2213.32

2至3年1189397.00393619.1033.09

3年以上839719.97641764.2976.43

合计43592119.503258213.19——

2）低风险组合

2022年6月30日

款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税42425983.06------

其他零星低风险应收款项---------

合计42425983.06------

(续表)

57广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2021年12月31日

款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税59686189.49------

其他零星低风险应收款项90056.03------

合计59776245.52------

(续表)

2020年12月31日

款项性质

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税31551729.06------

其他零星低风险应收款项---------

合计31551729.06------

（6）单项计提坏账准备的其他应收款

2022年6月30日

单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

乌兰浩特市捷成粮食有限公司7511000.007511000.00100.00

中工网讯科技有限公司3209500.003209500.00100.00

宁夏锦宏建筑钢结构工程有限公司4469276.034469276.03100.00

乌兰浩特市捷成粮食有限公司2050000.002050000.00100.00逾期时间较

河北天宝化工股份有限公司1209138.401209138.40100.00长，预计难永建公司供热项目部794669.31794669.31100.00以收回。

东电二公司宁夏伊品工程项目经理

109278.78109278.78100.00

部

西安热工研究院有限公司15000.0015000.00100.00

合计19367862.5219367862.52100.00

（7）其他应收款坏账准备情况本年变动金额

2021年12月312022年6月30

类别日转销或计提收回或转回其他日核销其他应收款

28360183.1810990511.703494189.21------35856505.67

坏账准备

合计28360183.1810990511.703494189.21------35856505.67

(续表)

58广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本年变动金额

2020年12月312021年12月31

类别日转销或计提收回或转回其他日核销他应收款坏

15726156.2313027304.79393277.84------28360183.18

账准备

合计15726156.2313027304.79393277.84------28360183.18

（8）本年度无实际核销的其他应收款。

（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2022年6月坏账准备

单位名称款项性质账龄末余额合计数的

30日期末余额比例（%）

第一名出口退税36007194.991年以内32.240.00

第二名保证金30000000.002-3年26.869000000.00

1年以内、往来款7511000.006.737511000.00

第三名1-2年

押金、保证金2050000.001年以内1.842050000.00

第四名应收出口退税6418788.071年以内5.750.00

第五名往来款4469276.033年以上4.004469276.03

合计——86456259.09——77.4123030276.03

（10）期末无涉及政府补助的应收款项。

（11）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（12）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

8.存货

（1）存货分类

2022年6月30日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1927752749.77269486.331927483263.44

在产品295758829.978582954.53287175875.44

库存商品964553451.5932323613.07932229838.52

周转材料834489.03---834489.03

发出商品---------

其他---------

合计3188899520.3641176053.933147723466.43（续表）

59广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2021年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1568723343.79277277.941568446065.85

在产品661174946.859209421.03651965525.82

库存商品298287541.0510953898.98287333642.07

周转材料780124.08---780124.08

发出商品---------

其他53437.70---53437.70

合计2529019393.4720440597.952508578795.52（续表）

2020年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1800087354.63342267.701799745086.93

在产品316889453.4076700585.75240188867.65

库存商品581275948.932229569.99579046378.94

周转材料110408.77---110408.77

发出商品1053082.62---1053082.62

其他---------

合计2699416248.3579272423.442620143824.91

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

2021年12月31本年增加本年减少2022年6月30

项目日计提其他转回或转销其他日

原材料277277.94------7791.61---269486.33

在产品7918501.157511813.27---6847359.89---8582954.53

库存商品12244818.8623685068.48---3606274.27---32323613.07

合计20440597.9531196881.75---10461425.77---41176053.93（续表）

2020年12月本年增加本年减少2021年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料342267.700.00---64989.76---277277.94

在产品76700585.752483746.97---71265831.57---7918501.15

库存商品2229569.9917665510.37---7650261.5---12244818.86

合计79272423.4420149257.34---78981082.83---20440597.95

60广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示注：存货跌价准备期初余额的形成主要是2017年公司部分产品市场需求大幅萎缩，当年根据专项评估报告和公司的减值测试计算结果对存货计提了跌价准备88744431.67元，2018-2020年上述主要产品的市场一直处于低迷状态，本报告期内上述主要产品新用途开发，市场走俏，销量与价格大幅上涨，公司在原计提的存货跌价准备金额内作相应的转回或转销。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明。

（4）合同履约成本本年摊销金额的说明。

9.其他流动资产

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

待抵扣进项税52607933.87281987670.57346710808.28

预缴税金9661.581017133.295076149.64

其他361668.77502743.4230917.56

合计52979264.22283507547.28351817875.48

10.长期股权投资

本期增减变动

2021年12

被投资单位月31日权益法确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整

联营企业：

广东星湖新材料有限公

---------------司（注）

合计---------------（续表）本期增减变动减值准备

2022年6月

被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值2022年6月其他30日变动股利或利润准备30日

联营企业：

广东星湖新材料有

------------------限公司

合计------------------（续表）本期增减变动

2020年12

被投资单位月31日权益法确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整

联营企业：

61广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示广东星湖新材料有限公

---------------司（注）

合计---------------（续表）本期增减变动减值准备

2021年12月

被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值2021年12月其他31日变动股利或利润准备31日

联营企业：

广东星湖新材料有

------------------限公司

合计------------------

注：广东星湖新材料有限公司：注册资本为33600.00万元，截止报告期末，总资产

34164.77万元，本公司拥有其46.43%的股权。2021年度净利润-3745.06万元。公司对

广东星湖新材料有限公司的初始投资成本为15600.00万元，从2013年8月起，公司对新材料公司的持股比例从51.00%下降至46.43%，自此，新材料公司不再纳入公司的财务报表合并范围。与此同时，公司对新材料公司长期股权投资核算方法由成本法变为权益法，按投资比例确认新材料的经营亏损。至2015年12月公司对新材料公司的长期股权投资余额已减记至0元。

11.其他非流动金融资产

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

权益工具投资30056196.0030056196.0038994727.00

合计30056196.0030056196.0038994727.00

其他非流动金融资产说明：权益工具为本公司持有的2家非上市公司的股权，分别为持有广东珠江桥生物科技股份有限公司5.125%股权、广东省广新创新研究院有限公司股权

3.3333%股权，本公司将该类投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

12.固定资产

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

项目账面价值账面价值账面价值

固定资产9046317502.259359668930.209018715247.92

固定资产清理1591754.571591754.570.00

合计9047909256.829361260684.779018715247.92

62广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

12.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备动力设备运输设备办公设备合计

一、账面原值————————————

1.2021年12月31日余额4769400081.0110600381433.46284714930.7736637642.12147024458.5415838158545.89

2.本期增加金额16684288.23151263068.2341893.811694571.904897658.61174581480.78

（1）购置0.001528793.488265.491694571.902327725.225559356.09

（2）在建工程转入15536963.44148961078.0833628.320.002569933.39167101603.23

（3）其他增加1147324.79773196.670.000.000.001920521.46

3.本期减少金额680032.7380020412.761695082.851147020.881929539.5885472088.80

（1）处置或报废584640.4973483920.061695082.851147020.881929539.5878840203.86

（2）其他减少95392.246536492.700.000.000.006631884.94

4.2022年6月30日余额4785404336.5110671624088.93283061741.7337185193.14149992577.5715927267937.87

二、累计折旧————————————

1.2021年12月31日余额1184199206.494756159778.32189357454.8324833797.91107576082.216262126319.76

2.本期增加金额96500436.59359384949.443255472.551289963.855488552.95465919375.38

（1）计提95733245.11359253389.493255472.551289963.855488552.95465020623.95

（2）其他增加767191.48131559.950.000.000.00898751.43

3.本期减少金额323744.6357837534.611161852.86779305.401829540.5861931978.08

（1）处置或报废256180.7557617326.071161852.86779305.401829540.5861644205.66

63广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目房屋建筑物机器设备动力设备运输设备办公设备合计

（2）其他减少67563.88220208.540.000.000.00287772.42

4.2022年6月30日余额1280375898.455057707193.15191451074.5225344456.36111235094.586666113717.06

三、减值准备————————————

1.2021年12月31日余额38189830.82133243827.6044659343.040.00270294.47216363295.93

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额327757.82739470.68459348.860.000.001526577.36

（1）处置或报废327757.82739470.68459348.860.000.001526577.36

4.2022年6月30日余额37862073.00132504356.9244199994.180.00270294.47214836718.57

四、账面价值————————————

1.2022年6月30日账面价值3467166365.065481412538.8647410673.0311840736.7838487188.529046317502.25

2.2021年12月31日账面价值3547011043.705710977827.5350698132.9011803844.2139178081.869359668930.20（续表）项目房屋及建筑物机器设备动力设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值————————————

1.2020年12月31日余额4424631387.059871295404.75287022344.9033172611.05137037560.2114753159307.96

2.本期增加金额359072905.42784357492.984090728.124581788.8014402368.901166505284.22

（1）购置756640.779673408.72208005.161395507.103513916.4715547478.22

（2）在建工程转入350293529.64770933444.563882722.963183001.7010684150.481138976849.34

64广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目房屋及建筑物机器设备动力设备运输工具电子及其他设备合计

（3）其他转入8022735.013750639.700.003280.00204301.9511980956.66

3.本期减少金额14304211.4655271464.286398142.251116757.734415470.5781506046.29

（1）处置或报废8880500.5033446384.035041834.581113477.731990887.9950473084.83

（2）其他转出5423710.9621825080.251356307.673280.002424582.5831032961.46

4.2021年12月31日余额4769400081.0110600381433.45284714930.7736637642.12147024458.5415838158545.89

二、累计折旧————————————

1.2020年12月31日余额1041875080.774162897094.15187358912.1823840426.68100022630.685515994144.46

2.本期增加金额146290634.38625293671.786633263.821879896.8011203453.09791300919.87

（1）计提145672461.53625293671.786633263.821879896.8011203453.09790682747.02

（2）其他转入618172.850.000.000.000.00618172.85

3.本期减少金额3966508.6632030987.614634721.17886525.573650001.5645168744.57

（1）处置或报废1839709.3322395056.893803249.35843592.661557456.3830439064.61

（2）其他转出2126799.339635930.72831471.8242932.912092545.1814729679.96

4.2021年12月31日余额1184199206.494756159778.32189357454.8324833797.91107576082.216262126319.76

三、减值准备————————————

1.2020年12月31日余额38189830.82134103369.6045824388.77——332326.39218449915.58

2.本期增加金额————————————

3.本期减少金额——859542.001165045.73——62031.922086619.65

（1）处置或报废——859542.00882659.12——62031.921804233.04

（2）其他转出————282386.61——0.00282386.61

65广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目房屋及建筑物机器设备动力设备运输工具电子及其他设备合计

4.2021年12月31日余额38189830.82133243827.6044659343.040.00270294.47216363295.93

四、账面价值————————————

1.2021年12月31日账面价值3547011043.705710977827.5350698132.9011803844.2139178081.869359668930.20

2.2020年12月31日账面价值3344566475.465574294941.0053839043.959332184.3736682603.149018715247.92

66广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物65062243.4131493764.4433302895.70265583.27

机器设备237603004.79187562125.5439956985.0810083894.17

动力设备120337311.2983632772.6931244847.885459690.72

运输工具4818967.574552438.48203621.2562907.84

合计427821527.06307241101.15104708349.9115872076.00

（3）通过经营租赁租出的固定资产本期无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物273546236.03正在办理中

合计273546236.03---

（5）固定资产清理

2022年6月30日账面2021年12月31日账面2020年12月31日账面

项目价值价值价值

房屋建筑物1591754.571591754.57——

合计1591754.571591754.57——

13.在建工程

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

在建工程125298192.37164785222.21865447144.63

工程物资------9347754.46

合计125298192.37164785222.21874794899.09

13.1在建工程

2022年6月30日

在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值黑龙江伊品新材料戊二胺及尼龙

0.000.000.00

56项目

黑龙江伊品热电项目11802104.300.0011802104.30黑龙江伊品铁路专用线工程（伊品

10984926.140.0010984926.14工业站）项目

异味技改项目0.000.000.00

67广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2022年6月30日

在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值

黑龙江伊品生物基新材料项目5333873.870.005333873.87

重庆研发中心项目0.000.000.00

废水站工程46601.980.0046601.98

生产线技改项目35273981.170.0035273981.17

肇东生物发酵产业园1316059.580.001316059.58

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工

3630816.960.003630816.96

项目

宁夏基地生产二部C项目扩建项目 3109482.56 0.00 3109482.56

零星工程53800345.810.0053800345.81

合计125298192.370.00125298192.37（续表）

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值黑龙江伊品新材料戊二胺及尼龙56

2206264.790.002206264.79

项目

黑龙江伊品热电项目18270988.320.0018270988.32黑龙江伊品铁路专用线工程（伊品

8940729.120.008940729.12工业站）项目

异味技改项目0.000.000.00宁夏基地生产二部 C 项目扩建（含

83908354.530.0083908354.53三同时）项目

重庆研发中心项目0.000.000.00

废水站工程0.000.000.00

生产线技改项目14179900.560.0014179900.56

肇东生物发酵产业园1563377.510.001563377.51

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工

2001079.950.002001079.95

项目

零星工程33714527.430.0033714527.43

合计164785222.210.00164785222.21（续表）

68广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2020年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值黑龙江伊品新材料戊二胺及尼龙56

179350286.640.00179350286.64

项目

黑龙江伊品热电项目25388148.480.0025388148.48黑龙江伊品铁路专用线工程（伊品

39480713.530.0039480713.53工业站）项目

异味技改项目8015196.470.008015196.47宁夏基地生产二部 C 项目扩建（含

0.000.000.00三同时）项目

重庆研发中心项目3009023.830.003009023.83

废水站工程2746164.270.002746164.27

生产线技改项目1094889.570.001094889.57

肇东生物发酵产业园561421680.940.00561421680.94

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工

8747590.400.008747590.40

项目

零星工程45541204.960.0045541204.96

合计874794899.090.00874794899.09

69广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（1）重要在建工程项目本年变动情况：

本期减少工程名称2021年12月31日本期增加2022年6月30日转入资产其他减少

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 83908354.53 25529164.33 106328036.30 0.00 3109482.56

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目2001079.955012468.393382731.380.003630816.96

黑龙江伊品铁路专用线工程（伊品工业站）项目8940729.122346294.17302097.150.0010984926.14

黑龙江伊品热电项目18270988.324219983.0010688867.020.0011802104.30

黑龙江伊品生物基新材料项目2206264.793764710.53637101.450.005333873.87

零星工程33714527.4351498503.0231412684.640.0053800345.81

合计149041944.1492371123.44152751517.940.0088661549.64

(续表)

其中：20222022年1-6工程投入占预工程进度利息资本化

工程名称预算数年1-6月利息月利息资本资金来源

算比例（%）（%）累计金额

资本化金额化率（%）

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 127990000.00 83.08 83.08 —— —— —— 自筹

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目250000000.0098.0098.00——————自筹黑龙江伊品铁路专用线工程（伊品工业

125737300.0081.0081.00——————自筹

站）项目

黑龙江伊品热电项目135000000.0086.8086.80——————自筹

黑龙江伊品生物基新材料项目223423000.00100.00100.00——————自筹

70广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示其中：20222022年1-6工程投入占预工程进度利息资本化

工程名称预算数年1-6月利息月利息资本资金来源

算比例（%）（%）累计金额

资本化金额化率（%）

零星工程————————————自筹

合计862150300.00————0.000.00————

(续表)本年减少工程名称2020年12月31日本年增加2021年12月31日转入固定资产其他减少

黑龙江伊品热电项目25388148.4886346194.5993463354.750.0018270988.32

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目8747590.4065760179.6872506690.130.002001079.95

内蒙伊品动力部输煤车间煤场全封闭技改项目0.007598489.717598489.710.000.00

财务共享平台0.004237630.434237630.430.000.00

宁夏基地生产二部 C 项目扩建（含三同时）项目 0.00 86763739.38 2855384.85 0.00 83908354.53

肇东生物发酵产业园561421680.9449650552.56609508855.990.001563377.51

异味技改项目8015196.472743603.5310758800.000.000.00

黑龙江伊品铁路专用线工程（伊品工业站）项目39480713.5350776606.5481316590.950.008940729.12

黑龙江伊品新材料戊二胺及尼龙56项目192004025.7340510521.89230308282.830.002206264.79

合计835057355.55394387518.311112554079.640.00116890794.22

(续表)

71广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示预算数工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本年利本年利息资工程名称资金来源（万元）预算比例（%）进度金额息资本化金额本化率（%）

黑龙江伊品热电项目13500.0082.7782.77——————自筹

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目25000.0029.8097.06——————自筹内蒙伊品动力部输煤车间煤场全封闭技

854.0088.98100.00——————自筹

改项目

财务共享平台573.8073.85100.00——————自筹宁夏基地生产二部 C 项目扩建（含三同

12799.0067.7967.79——————自筹

时）项目

资金自筹、

肇东生物发酵产业园67873.0090.0399.906583946.933227187.643.97银行长期贷款

异味技改项目1075.88100.00100.00——————自筹黑龙江伊品铁路专用线工程（伊品工业

12573.7371.7871.78——————自筹

站）项目

黑龙江伊品新材料戊二胺及尼龙56项目22342.30104.07100.00——————自筹

合计88725.50————6583946.933227187.64————

72广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

14.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值——————

1.2021年12月31日余额1238800.678190566.009429366.67

2.本期增加金额1592824.26——1592824.26

（1）新增租赁合同1592824.26——1592824.26

3.本期减少金额38897.16——38897.16

（1）减少租赁合同38897.16——38897.16

（2）外币报表折算差异——————

4.2022年6月30日余额2792727.778190566.0010983293.77

二、累计折旧——————

1.2021年12月31日余额645453.611638113.202283566.81

2.本期增加金额552231.32884882.551437113.87

（1）计提552231.32884882.551437113.87

3.本期减少金额5984.18——5984.18

（1）减少租赁合同5984.18——5984.18

（2）外币报表折算差异——————

4.2022年6月30日余额1191700.752522995.753714696.50

四、账面价值——————

1.2022年6月30日账面价值1601027.025667570.257268597.27

2.2021年12月31日账面价值593347.066552452.807145799.86（续表）项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值——————

1.2020年12月31日——————

2.本期增加金额1238800.678190566.009429366.67

（1）新增租赁合同1238800.678190566.009429366.67

3.本期减少金额——————

4.2021年12月31日1238800.678190566.009429366.67

二、累计折旧——————

1.2020年12月31日——————

2.本期增加金额645453.611638113.202283566.81

73广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目房屋及建筑物机器设备合计

（1）计提645453.611638113.202283566.81

3.本期减少金额——————

4.2021年12月31日645453.611638113.202283566.81

四、账面价值——————

1.2021年12月31日账面价值593347.066552452.807145799.86

2.2020年12月31日账面价值——————

74广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

15.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权专有技术管理软件合计

一、账面原值——————————

1.2021年12月31日余额740415861.1951906994.4158989929.0045598784.81896911569.41

2.本期增加金额————1755000.0090732.361845732.36

（1）购置————1755000.00——1755000.00

（2）在建工程转入——————90732.3690732.36

3.本期减少金额——————————

(1)处置——————————

4.2022年6月30日余额740415861.1951906994.4160744929.0045689517.17898757301.77

二、累计摊销——————————

1.2021年12月31日余额67795391.2027470990.3555505603.0335379769.14186151753.72

2.本期增加金额10132180.322497797.54583629.601653784.5214867391.98

（1）计提3718297.142497797.54583629.601653784.528453508.80

（2）其他增加6413883.18——————6413883.18

3.本期减少金额——————————

（1）处置——————————

4.2022年6月30日余额77927571.5229968787.8956089232.6337033553.66201019145.70

75广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目土地使用权专利权专有技术管理软件合计

四、账面价值——————————

1.2022年6月30日账面价值662488289.6721938206.524655696.378655963.51697738156.07

2.2021年12月31日账面价值672620469.9924436004.063484325.9710219015.67710759815.69（续表）项目土地使用权专利权专有技术软件合计

一、账面原值——————————

1.2020年12月31日771769053.9151906994.4158989929.0040930545.65923596522.97

2.本年增加金额16933109.28————4672937.2721606046.55

(1)购置16933109.28————4672937.2721606046.55

3.本年减少金额22773300.00————4698.1122777998.11

(1)处置22773300.00————4698.1122777998.11

4.2021年12月31日765928863.1951906994.4158989929.0045598784.81922424571.41

二、累计摊销——————————

1.2020年12月31日73343451.0222421231.4354420510.8932618998.98182804192.32

2.本年增加金额20551904.865049758.921085092.132760900.6629447656.57

（1）计提20551904.865049758.921085092.132760900.6629447656.57

3.本年减少金额586962.67————130.5587093.17

(1)处置586962.67————130.5587093.17

4.2021年12月31日93308393.2127470990.3555505603.0235379769.14211664755.72

76广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目土地使用权专利权专有技术软件合计

三、减值准备——————————

1.2020年12月31日——————————

2.本年增加金额——————————

3.本年减少金额——————————

4.2021年12月31日——————————

四、账面价值——————————

1.2021年12月31日账面价值672620469.9824436004.063484325.9810219015.67710759815.69

2.2020年12月31日账面价值698425602.8929485762.984569418.118311546.67740792330.65

77广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（2）本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。

（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

16.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称

2021年12月31日企业合并其他增其他2022年6月30日（或形成商誉事项）处置形成的加减少四川久凌制药科技有

197956935.97————————197956935.97

限公司宁夏伊品生物科技股

59108984.08————————59108984.08

份有限公司

合计257065920.05————————257065920.05（续表）被投资单位名称本年增加本年减少

（或形成商誉事2020年12月31日企业合并其他其他减2021年12月31日项）处置形成的增加少四川久凌制药科技

197956935.97————————197956935.97

有限公司宁夏伊品生物科技

59108984.08————————59108984.08

股份有限公司

合计257065920.05————————257065920.05

（2）商誉减值准备

2021年12月本年增加本年减少2022年6月30

被投资单位名称

31日计提其他增加处置其他减少日

四川久凌制药科

————————————技有限公司宁夏伊品生物科

————————————技股份有限公司

合计————————————（续表）

2020年12月本年增加本年减少2021年12月

被投资单位名称

31日计提其他增加处置其他减少31日

四川久凌制药科

————————————技有限公司

78广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示宁夏伊品生物科

————————————技股份有限公司

合计————————————

17.长期待摊费用

本年其他项目2021年12月31日本年增加本年摊销2022年6月30日减少

GMP项目整改费 1732417.13 0.00 221159.64 0.00 1511257.49

土地补偿费1543337.270.00124088.520.001419248.75

鼎湖大楼装修费468976.920.0048514.800.00420462.12

宣传栏制作费271500.000.0054300.000.00217200.00

祥兴楼装修费179918.680.0019276.980.00160641.70

其他76073.01118361.5336486.070.00157948.47

宿舍装修费31250.120.0012499.980.0018750.14

星湖华府 C2601 房装

648.80.00648.800.000.00

修费

温控系统升级费0.00413321.3941331.830.00371989.56

合计4304121.93531682.92558306.620.004277498.23（续表）项目本年其他

2020年12月31日本年增加本年摊销2021年12月31日

减少

GMP项目整改费 2174736.41 0.00 442319.28 0.00 1732417.13

土地补偿费97695.001448982.273340.000.001543337.27

鼎湖大楼装修费0.00485148.5216171.600.00468976.92

宣传栏制作费0.00325800.0054300.000.00271500.00

祥兴楼装修费0.00192770.0012851.320.00179918.68

其他0.0079380.533307.520.0076073.01

宿舍装修费56250.080.0024999.960.0031250.12

星湖华府 C2601

49201.900.0048553.100.00648.80

房装修费

合计2377883.392532081.32605842.780.004304121.93

18.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2022年6月30日2021年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备46962810.698948384.73————

79广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2022年6月30日2021年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8575526.091313072.4137377902.816832416.37

未实现损益2000295.26300044.2925321969.863798295.48

递延收益54199083.0110995991.2556855305.1611533322.51

公允价值变动285857.4652975.25————

可弥补亏损————————使用权资产摊销

————611111.6991666.75税会差异

远期结售汇损失————269212.8344057.56

合计112023572.5121610467.93120435502.3522299758.67（续表）

2021年12月31日2020年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备37377902.816832416.3711766403.621884796.99

未实现损益25321969.863798295.4831244018.734686602.81

递延收益56855305.1611533322.5152077327.209305485.96

可弥补亏损————66013832.7616284200.00使用权资产摊销

611111.6991666.75————

税会差异

远期结售汇损失269212.8344057.56————

合计120435502.3522299758.67161101582.3132161085.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

2022年6月30日2021年12月31日

项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并

944665070.44236166267.61981243223.48245310805.87

资产评估增值

交易性金融工具、衍

206599.8851649.9724168.366042.09

生金融工具的估值

合计944871670.32236217917.58981267391.84245316847.96（续表）

80广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2021年12月31日2020年12月31日

项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

981243223.48245310805.871034131350.79258532837.70

资产评估增值

交易性金融工具、衍

40280.626042.09————

生金融工具的估值

合计981283504.10245316847.961034131350.79258532837.70

（3）未确认递延所得税资产明细项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

可抵扣暂时性差异97770703.1294972258.10170645334.11

可抵扣亏损543718933.37680575385.27623879585.39

合计641489636.49775547643.37794524919.50

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日备注

20220.000.00856659.03

2023968803.2813240.2513240.25

202447629974.59103699129.94103704616.30

2025222766043.47230256727.78254560162.93

202697044848.49163867397.65167678249.67

202756974461.0764599053.2756974461.07

202827146396.3527146396.3527146396.35

202912945799.7912945799.7912945799.79

20300.000.000.00

203175911658.5078047640.240.00

20322330947.830.000.00

合计543718933.37680575385.27623879585.39

19.其他非流动资产

2022年6月30日2021年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

债券保证金————————————预付与长期资

94026508.18——94026508.1839488194.48——39488194.48

产相关的款项

合计94026508.18——94026508.1839488194.48——39488194.48

81广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示（续表）

2021年12月31日2020年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

债券保证金——————30000000.00——30000000.00预付与长期资

39488194.48——39488194.4838510932.96——38510932.96

产相关的款项

合计39488194.48——39488194.4868510932.96——68510932.96

20.短期借款

借款类别2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

质押借款1239279395.311779735440.001814389840.00

抵押借款404579000.00327760704.43326000000.00

保证借款492464500.00357591950.20150000000.00

信用借款210000000.0090000000.0076500000.00

应付利息2679917.213183705.074753281.11

合计2349002812.522558271799.702371643121.11

注：公司用于抵押资产情况详见注释51．所有权或使用权受到限制的资产

21.交易性金融负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

交易性金融负债14274939.02554232.830.00

其中：发行的交易性债券0.000.000.00

合计14274939.02554232.830.00

22.应付票据

票据种类2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票482870702.03780410734.75776757022.85

国内信用证171550000.0033030000.0018750000.00

合计654420702.03813440734.75795507022.85

23.应付账款

（1）应付账款列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应付材料款、加工款729187675.651181157036.612214299093.68

应付设备款189059574.63359110702.25470475085.31

82广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应付工程款189078738.85334537189.57552373456.73

其他118268046.9466685866.548777620.26

合计1225594036.071941490794.973245925255.98

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称2022年6月30日未偿还或结转的原因

杜尔伯特蒙古族自治县昇通建筑工程有限公司8149144.50尚未结算

扬州市方圆建筑工程有限公司4928400.00尚未结算

南京汽轮电机（集团）有限责任公司3992017.13尚未结算

中国电建集团武汉重工装备有限公司3535000.00尚未结算

北京英诺格林科技有限公司3404659.10尚未结算

江苏大明生物工程装备有限公司2237048.87尚未结算

杭州和利时自动化系统工程有限公司2198408.00尚未结算

三达膜科技（厦门）有限公司2113377.70尚未结算

合计30558055.30——

24.合同负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

预收货款298213208.87399558842.84364601822.68

合计298213208.87399558842.84364601822.68

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日

短期薪酬106128884.45543976189.09484806408.97165298664.57

离职后福利-设定

2820208.6245136939.8144009329.553947818.88

提存计划

辞退福利0.00156297.80156297.800.00

合计108949093.07589269426.70528972036.32169246483.45（续表）项目2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

短期薪酬91600514.59787985999.04773457629.18106128884.45

离职后福利-设定提

3702654.7185019800.8285902246.912820208.62

存计划

辞退福利0.001044811.671044811.670.00

合计95303169.30874050611.53860404687.76108949093.07

83广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（2）短期薪酬项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年6月30日

工资、奖金、津贴

99908422.33465890096.68410903763.70154894755.31

和补贴

职工福利费3493.0019226116.9916832834.492396775.50

社会保险费3446904.0326238558.8427574178.902111283.97

其中：医疗保险费

3363755.9023719983.2625843473.181240265.98

及生育保险费

工伤保险费83148.132518575.581730705.72871017.99

住房公积金171139.5521835393.5820474435.671532097.46工会经费和职工教

2598925.5410786023.009021196.214363752.33

育经费

合计106128884.45543976189.09484806408.97165298664.57

(续表)项目2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

工资、奖金、津贴

86100209.06650957130.20637148916.9399908422.33

和补贴

职工福利费4239.4531083151.1231083897.573493.00

社会保险费1811727.2338670588.3037035411.503446904.03

其中：医疗保险费

1719895.6536361075.0234717214.773363755.90

及生育保险费

工伤保险费91831.582309513.282318196.7383148.13

住房公积金1906443.9849508694.0751243998.50171139.55工会经费和职工教

1777894.8717766435.3516945404.682598925.54

育经费

合计91600514.59787985999.04773457629.18106128884.45

（3）设定提存计划项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年6月30日

基本养老保险2716595.3143617358.1442537403.323796550.13

失业保险费103613.311519581.671471926.23151268.75

合计2820208.6245136939.8144009329.553947818.88

(续表)

84广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

基本养老保险3549461.0481630379.8482463245.572716595.31

失业保险费153193.673389420.983439001.34103613.31

合计3702654.7185019800.8285902246.912820208.62

26.应交税费

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

企业所得税129831115.4373519356.937624726.43

自备电厂基金60562947.0860733143.5260331792.56

增值税15958683.3912340279.045936691.15

水资源税7430902.805976820.801171158.00

土地使用税3252939.632942704.192750928.86

水利基金1995659.992535732.072206754.11

房产税3869920.682367861.402217750.52

个人所得税1445382.271588606.561744503.19

印花税1449826.341362741.641000264.52

环境保护税538379.47978373.191000353.21

城市维护建设税2759884.68705718.83324005.61

教育费附加1646262.27392051.56179360.83

地方教育费附加976513.80239362.72118462.00

资源税2000.002000.001200.00

合计231720417.83165684752.4586607950.99

27.其他应付款

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应付利息407357.83437582.20189839.90

应付股利1419480.55182578965.28222666580.52

其他应付款979242697.73926398419.28899319047.87

合计981069536.111109414966.761122175468.29

（1）应付利息项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日分期付息到期还本的长

329906.43343576.91189839.90

期借款利息

短期借款应付利息77451.4094005.29---

合计407357.83437582.20189839.90

85广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（2）应付股利项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

普通股股利1419480.55182578965.28222666580.52

（3）其他应付款按款项性质分类款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应付股权款791638412.49791638412.49791638412.49

往来款及其他108083973.0481080596.1073413065.15

押金及保证金57283619.9534415323.0020088916.76

预提费用22236692.2519264087.6914178653.47

合计979242697.73926398419.28899319047.87

28.一年内到期的非流动负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

一年内到期的长期借款1212614317.481116379039.33781100000.00

其他长期福利-超额业绩奖励————22910708.06

1年内到期的长期应付款294064925.92118700000.01——

1年内到期的租赁负债1409781.98807996.59——

合计1508089025.381235887035.93804010708.06

29.其他流动负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

待转销项税额32894984.0040948714.8435654057.36

未终止确认应收票据174971196.80276362839.5784681650.34

预计负债(判决尚未最终生效)1924000.001924000.00——

合计209790180.80319235554.41120335707.70

30.长期借款

借款类别2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

抵押借款539250000.00549130000.00382560000.00

保证借款227992243.53239841549.53926169229.21分期付息到期还本的长期借款

935451.261499539.863302423.37

利息

合计768177694.79790471089.391312031652.58

86广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

31.租赁负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

租赁付款额9261630.869100747.720.00

减：未确认的融资费用764694.95856513.840.00重分类至一年内到期的非

1409781.98807996.590.00

流动负债

租赁负债净额7087153.937436237.290.00

32.长期应付款

款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

融资款460623160.72178225848.380.00

往来款50000000.0050000000.0050000000.00

合计510623160.72228225848.3850000000.00

33.预计负债

款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

客户返利2723908.692707194.48——

合计2723908.692707194.48——

34.递延收益

（1）递延收益分类项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年6月30日形成原因与资产相关

政府补助57369231.56135000.003571118.9453933112.62政府补助

合计57369231.56135000.003571118.9453933112.62----（续表）项目2020年12月31本年增加本年减少2021年12月31形成原因日日与资产相关

政府补助58274800.5218303598.3519209167.3157369231.56政府补助

合计58274800.5218303598.3519209167.3157369231.56----

87广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（2）与政府补助相关的递延收益本期计入与资产相关本期新增补助本期计入其他

负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额/与收益相金额收益金额入金额关

2016年度工业节能技术改造1466666.24————66666.72——1399999.52与资产相关

物流园政府补助7748983.28————225762.54——7523220.74与资产相关

玉米深加工项目专项资助资金1182430.80————1182430.80——与资产相关

广安设备补助款248000.00————12000.00——236000.00与资产相关

广安工业用地补助1911444.42————21803.52——1889640.90与资产相关

沼气发电改选项目1260000.00————210000.00——1050000.00与资产相关

国家企业技术中心创新能力建设1500000.08————250000.02——1250000.06与资产相关核苷类原料药产业化关键技术研发与资产相关

2488889.10————116666.64——2372222.46

与应用

MVR 蒸发、发酵连消、干燥机余热 与资产相关

10834034.76————625040.52——10208994.24

利用节能改造项目

锅炉系统及配套动力系统枝术改造712500.00————45000.00——667500.00与资产相关万吨高品质核苷类产品关键技术产与资产相关

1716000.00————99000.00——1617000.00

业化枝术改造项目核苷类产品生产线清洁生产技术改与资产相关

1102222.28————51666.66——1050555.62

造项目磷酸转移酶及其编码基因关键技术

在食品添加剂呈味核苷酸的产业化3088888.61————133333.38——2955555.23与资产相关应用研究

88广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本期计入与资产相关本期新增补助本期计入其他

负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额/与收益相金额收益金额入金额关纯天然食品和味产品自动化生产技

2980777.94————128666.64——2852111.30与资产相关

术改造项目

抗病毒药丙酚替诺福韦的开发353333.38————39999.96——313333.42与资产相关

肌苷、氨基酸原料药生产用水高效

247500.00————9000.00——238500.00与资产相关

循环利用关键技术研究与应用

2022年高价值专利培育布局中心建

——135000.00————135000.00与资产相关设项目

生物基戊二胺及尼龙56项目8000000.00————-——8000000.00与资产相关

临时用电项目补偿1109375.02————31250.00——1078125.03与资产相关

打水井资金补偿——————0.00——0.00与资产相关

征地拆迁补偿补助——————0.00——0.00与资产相关

基础建设资金补偿——————0.00——0.00与资产相关

铁路散粮运输系统工程建设项目——————0.00——0.00与资产相关

三通一平建设资金——————0.00——0.00与资产相关

固废厂建设资金——————0.00——0.00与资产相关

基础设施建设资金——————0.00——0.00与资产相关

环境治理工程项目建设资金1829081.51————42383.62——1786697.89与资产相关

筒仓建设资金689028.95————26501.12——662527.83与资产相关

89广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本期计入与资产相关本期新增补助本期计入其他

负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额/与收益相金额收益金额入金额关东北振兴新动能培育平台及设施建

3644666.68————65666.68——3579000.00与资产相关

设资金

14万吨谷氨酸钠蛋白饲料技术改造

1349764.72————61352.94——1288411.78与资产相关

项目资金

清真味精洁净车间技术改造项目6000.03————3000.01——3000.02与资产相关年产10万吨过瘤胃饲料添加剂技

4875.00————2250.00——2625.00与资产相关

改项目国家服务业发展引导资金基建投资

169230.80————3846.16——165384.64与资产相关

资金

2014年第二批新型工业化发展资金36878.77————19078.67——17800.10与资产相关

氨基酸生物发酵技术国家地方联合

239104.45————5373.13——233731.32与资产相关

工程实验室

2014年中央预算内投资国家服务业

75624.98————8250.00——67374.98与资产相关

发展引导资金和地方配套资金

2017年第五批新型工业化发展专项

792391.30————58695.65——733695.65与资产相关（清算）资金（含节能减排）自治区环境保护厅关于下达2018

581538.46————26433.57——555104.89与资产相关

年污染治理资金安排计划的通知

合计57369231.56135000.00——3571118.94——53933112.62与资产相关（续表）

90广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本期新增补助金本期计入营业本期计入其他收2021年12月31与资产相关/与收项目2020年12月31日其他变动额外收入金额益金额日益相关

2016年度工业节能技术改造1599999.68————133333.44——1466666.24与资产相关

锅炉系统及配套动力系统枝术改造802500.00————90000.00——712500.00与资产相关

国家企业技术中心创新能力建设2000000.12————500000.04——1500000.08与资产相关核苷类产品生产线清洁生产技术改

1205555.60————103333.32——1102222.28与资产相关

造项目

肌苷、氨基酸原料药生产用水高效

265500.00————18000.00——247500.00与资产相关

循环利用关键技术研究与应用

抗病毒药丙酚替诺福韦的开发400000.00————46666.62——353333.38与资产相关磷酸转移酶及其编码基因关键技术

在食品添加剂呈味核苷酸的产业化3355555.37————266666.76——3088888.61与资产相关应用研究

玉米深加工项目专项资助资金5912154.00————4729723.20——1182430.80与资产相关

广安设备补助款272000.00————24000.00——248000.00与资产相关万吨高品质核苷类产品关键技术产

1914000.00————198000.00——1716000.00与资产相关

业化枝术改造项目

物流园政府补助——8050000.00——301016.72——7748983.28与资产相关

沼气发电改选项目1680000.00————420000.00——1260000.00与资产相关核苷类原料药产业化关键技术研发

2722222.38————233333.28——2488889.10与资产相关

与应用

广安工业用地补助1955051.50————43607.08——1911444.42与资产相关

91广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本期新增补助金本期计入营业本期计入其他收2021年12月31与资产相关/与收项目2020年12月31日其他变动额外收入金额益金额日益相关纯天然食品和味产品自动化生产技

3238111.22————257333.28——2980777.94与资产相关

术改造项目

MVR蒸发、发酵连消、干燥机余热利

12084115.80————1250081.04——10834034.76与资产相关

用节能改造项目一期2万吨戊二胺及尼龙56工程项

69468.30————69468.30————与资产相关

目

生物基戊二胺及尼龙56项目——8000000.00——————8000000.00与资产相关

临时用电项目补偿1328124.99————218749.97——1109375.02与资产相关

打水井资金补偿118138.90————118138.90————与资产相关

征地拆迁补偿补助1381077.30————1381077.30————与资产相关

基础建设资金补偿1975000.10————1975000.10————与资产相关

铁路散粮运输系统工程建设项目——————-————与资产相关

三通一平建设资金23078.50————23078.50————与资产相关

固废厂建设资金21923.70————21923.70————与资产相关

基础设施建设资金2791666.70————2791666.70————与资产相关

环境治理工程项目建设资金2485175.36————656093.85——1829081.51与资产相关

筒仓建设资金874536.75————185507.80——689028.95与资产相关东北振兴新动能培育平台及设施建

4804333.40————1159666.72——3644666.68与资产相关

设资金

92广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本期新增补助金本期计入营业本期计入其他收2021年12月31与资产相关/与收项目2020年12月31日其他变动额外收入金额益金额日益相关

14万吨谷氨酸钠蛋白饲料技术改造

1779235.30————429470.58——1349764.72与资产相关

项目资金

锅炉烟气脱硫改造项目204166.49————204166.49————与资产相关

清真味精洁净车间技术改造项目40333.43————34333.40——6000.03与资产相关年产10万吨过瘤胃饲料添加剂技改

30625.00————25750.00——4875.00与资产相关

项目国家服务业发展引导资金基建投资

213247.95————44017.15——169230.80与资产相关

资金

2014年第二批新型工业化发展资金257264.00————220385.23——36878.77与资产相关

氨基酸生物发酵技术国家地方联合

300597.00————61492.55——239104.45与资产相关

工程实验室

2014年中央预算内投资国家服务业

170041.68————94416.70——75624.98与资产相关

发展引导资金和地方配套资金

2017年第五批新型工业化发展专项

——1398913.04——606521.74——792391.30与资产相关（清算）资金（含节能减排）自治区环境保护厅关于下达2018年——854685.31——273146.85——581538.46与资产相关污染治理资金安排计划的通知

合计58274800.5218303598.35——19209167.31——57369231.56与资产相关

93广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

35.所有者权益

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

归属于母公司的所有者权益6708921799.185869748141.655261412956.57

少数股东权益48335979.6540637048.3735735147.76

合计6757248778.835910385190.025297148104.33

36.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2022年6月30日2021年12月31日

项目收入成本收入成本

主营业务8632739195.436834609922.5215378623251.4313506739188.27

其他业务188262044.02151661362.04341999994.36392807364.01

合计8821001239.456986271284.5615720623245.7913899546552.28（续表）

2021年12月31日2020年12月31日

项目收入成本收入成本

主营业务15378623251.4313506739188.2711882010446.0210454554967.70

其他业务341999994.36392807364.01268276070.34206407776.97

合计15720623245.7913899546552.2812150286516.3610660962744.67

37.税金及附加

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

房产税13168378.5825418703.3625395317.88

土地使用税9101170.8818168116.2117592459.42

水利基金4918662.8814631025.4212197675.68

自备电厂基金6087454.2213706916.7215615017.55

印花税7636628.8012602866.199394190.70

水资源税10039353.6012419458.804181018.40

城市维护建设税3975571.575698719.267120983.83

环保税922732.353645185.723713374.55

教育费附加2221126.112854277.733733468.34

地方教育费附加1480750.811717585.301456409.56

环保排污税128023.76257921.41421854.76

94广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

车船使用税18770.4547264.6928120.01

资源税3036.405215.905545.10

合计59701660.41111173256.71100855435.78

38.销售费用

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

职工薪酬53718452.7375982479.7865882660.86

港杂费35106557.0052347290.8186178357.82

中转、仓储费6192321.0412778266.7316860888.66

差旅费2762648.277082874.837688051.15

产品促销费2278702.56904479.547664655.33

出口代理费2784039.804925422.9213407521.57

咨询费169833.254640335.133539996.95

折旧费5133249.763758654.673802571.22

保险费1709107.603681842.823957953.73

业务招待费1066394.521453938.90920551.81

其他9126051.9019067392.0220524006.03

合计120047358.37192622978.15230427215.13

39.管理费用

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

职工薪酬217232292.43239136300.91212280031.30

折旧费及摊销费76637985.96144323400.70142293652.20

材料费9498843.5720481554.2714524492.88

中介服务费17866872.9919866602.8525910323.59

办公费2941698.996070857.987980890.55

差旅费2010985.674686216.553965023.44

劳动保险费1994083.004277558.024114584.26

业务招待费3663075.173437262.662308991.48

物业及水电费270436.902749397.712527258.89

其他11113926.6322664860.7532985302.12

合计343230201.31467694012.40448890550.71

95广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

40.研发费用

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

材料费29348613.12213846177.02150879010.07

职工薪酬24804873.0461119203.5275429868.28

技术服务费19058811.0536924833.6337746904.94

折旧费1340787.8930004697.3544817506.07

燃料动力4826761.677219043.705861408.28

折旧与摊销2538652.404294709.004445237.48

维修费520616.412669372.171041810.79

国外研发费用0.002130400.0111806233.71

委托外部研究开发费用1409611.651543103.68844339.61

其他4063250.016855593.177128488.75

合计87911977.24366607133.25340000807.98

41.财务费用

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

利息支出144177246.21248615507.88231100568.45

减：利息收入7043617.649938475.508876302.30

汇兑净损益4180199.20-3674665.3513260588.69

银行手续费及其他18881181.1830528304.5733791180.59

合计160195008.95259283961.00256410656.33

42.其他收益

（1）其他收益情况产生其他收益的来源2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

政府补助14859339.7289474360.0491785630.07

合计14859339.7289474360.0491785630.07

（2）计入其他收益的政府补助

2022年6月302021年12月2020年12月与资产相关/

项目日31日31日与收益相关

煤炭运输补贴——23220000.006000000.00与收益相关

递延收益摊销2233545.8819209167.3120350000.44与资产相关

2019-2020年税收返还奖励

——8226156.21——与收益相关资金黄河流域生态保护与高质量

——6441370.00——与收益相关发展科技支撑项目

96广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2022年6月302021年12月2020年12月与资产相关/

项目日31日31日与收益相关杜尔伯特蒙古族自治县财政

局财政国库集中支付财政零——3260000.00——与收益相关

余额账户-工业投产政策奖

农业产业化重点龙头奖——3000000.00——与收益相关

其他政府补助539753.092560409.401758287.12与收益相关

2021年示范企业奖励资金——2000000.00——与收益相关

2021年兑现数字化智能车间

——2000000.00——与收益相关奖励政策奖金的通知

2020年第四季度出口企业内

——1867900.00——与收益相关陆运输费用项目科技局2020年宁夏沿黄实

——1799266.00——与收益相关验区科技创新专项中国科学院微生物研究所收

——1733900.00——与收益相关

益性财政补贴-生物基聚酰收永宁县财政局国库集中支

付中心收益性财政补贴-发

——1627600.00——与收益相关改局付2020年技术改造资金永宁发改委付2019年技改

——1535500.00——与收益相关资金财政补贴

2021年第一季度出口企业内

——1353800.00——与收益相关陆运输费用

2020年第三季度出口企业内

——1167700.00——与收益相关陆运输费用财政补贴收宁夏回族自治区财政厅国库支付中心—（第三批—黄——1071000.00——与收益相关河流域生态环保补贴）

土地出让金返还——938961.00——与收益相关

2021年第一批外经贸发展专

——855600.00——与收益相关项资金高新技术企业培育资金财政

——700000.00——与收益相关补贴

个税手续费——560286.20310806.45与收益相关企业研究开发费财政后补助

——540000.003500000.00与收益相关资金

以工代训补贴655586.94520500.0012469609.30与收益相关

97广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2022年6月302021年12月2020年12月与资产相关/

项目日31日31日与收益相关发改局付2021年企业技术

——500000.00——与收益相关中心奖收自治区企业技术中心专项资金补贴（加强创新能力建——500000.00——与收益相关设补助）杜尔伯特蒙古族自治县财政局财政国库集中支付财政零

——500000.00——与收益相关

余额账户收益性财政补贴-高新技术企业培育资金

2021年第一批出口信用保险

——499900.00——与收益相关保费及保单融收赤峰市元宝山区人力资源

和社会保障局-人才储备补——463400.00——与收益相关贴资金

2021年突出企业贡献奖——300000.00——与收益相关

收赤峰市元宝山区财政局-外经贸发展专项资金（2020——290000.00——与收益相关年赖氨酸反倾销调查项目）发改局2017年企业奖励资

——280000.00——与收益相关金科技局2017年自治区知识

——274000.00——与收益相关产权补助资金

2021年知识产权政府补贴——270000.00——与收益相关

职工失业保险基金收益性财

——249000.00——与收益相关政补贴

稳岗补贴1935471.41223793.92475155.94与收益相关

农民就业转移——212100.00——与收益相关

肇东高企认定补助款——134000.00——与收益相关

肇东职业技能提升培训补贴——115250.00——与收益相关出口企业内陆运输费用支持

————5940900.00与收益相关资金杜尔伯特蒙古族自治县社会

保险事业中心失业保险基金————3559462.00与收益相关支出

端州区人社局培训补贴————5408494.46与收益相关高县经济商务信息化和科学

————200000.00与收益相关技术局电器补贴

98广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2022年6月302021年12月2020年12月与资产相关/

项目日31日31日与收益相关

工业企业结构调整奖补资金————3500000.00与收益相关关于兑现新增规模以上工业

————1000000.00与收益相关企业奖励资金

节能环保补助————3080000.00与收益相关

就业补贴款————5000.00与收益相关

科技成果转化专项资金————100000.00与收益相关

科技发展专项资金————1000000.00与收益相关

科技厅科技成果转化奖励————1902000.00与收益相关

内蒙外经贸发展资金补助————1600000.00与收益相关

人才项目资金404491.36——90000.00与收益相关

涉外发展服务补助————2000000.00与收益相关

失业保险稳岗返还————671210.75与收益相关

粮油价格监测费————720.00与收益相关

研发项目补助————421000.00与收益相关岳池县就业服务管理局专项

————140552.01与收益相关补贴款

肇东公司培训就业补贴————850331.60与收益相关

肇东公司培训招商激励资金————211600.00与收益相关

中央外经贸发展专项资金————5000000.00与收益相关

中央外贸资金补贴款————2000000.00与收益相关

重点研发计划项目————1470000.00与收益相关高县经信局支付园区转型升

————550000.00与收益相关级资金

储备粮收储补贴————150000.00与收益相关

出口保险资金————2570500.00与收益相关

2020年自治区工业对标奖励

————500000.00与收益相关资金

2018年融资项目资金————3000000.00与收益相关

天然安全水溶性红曲黄色素

——-1526200.00——与收益相关发酵生产及运用开发

个税手续费返还67261.20————与收益相关

久凌县级留存增值税、企业

637348.39————与收益相关

所得税、个人所得税返还

99广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2022年6月302021年12月2020年12月与资产相关/

项目日31日31日与收益相关

久凌用气补贴97200.12————与收益相关

高企认定补助34714.33————与收益相关

其他补助10303.00————与收益相关

出口信用补贴2890453.89————与收益相关

基础设施建设资金1162930.04————与收益相关

基础建设资金补偿822729.64————与收益相关

研发补贴593615.03————与收益相关

征地拆迁补偿补助575318.06————与收益相关铁路散粮运输系统工程建设

491323.45————与收益相关

项目东北振兴新动能培育平台及

460080.60————与收益相关

设施建设资金

2017年第五批新型工业化发

展专项（清算）资金（含节271677.35————与收益相关能减排）

环境治理工程项目建设资金260285.61————与收益相关

14万吨谷氨酸钠蛋白饲料技

170386.09————与收益相关

术改造项目资金自治区环境保护厅关于下达

2018年污染治理资金安排计122349.81————与收益相关

划的通知

2014年第二批新型工业化发

89013.09————与收益相关

展资金

临时用电项目补偿86785.81————与收益相关

筒仓建设资金73597.47————与收益相关

打水井资金补偿49213.35————与收益相关

2014年中央预算内投资国家

服务业发展引导资金和地方38185.78————与收益相关配套资金氨基酸生物发酵技术国家地

24869.97————与收益相关

方联合工程实验室国家服务业发展引导资金基

17802.24————与收益相关

建投资资金清真味精洁净车间技术改造

13885.76————与收益相关

项目

100广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2022年6月302021年12月2020年12月与资产相关/

项目日31日31日与收益相关年产10万吨过瘤胃饲料添

10414.30————与收益相关

加剂技改项目

三通一平建设资金9613.86————与收益相关

固废厂建设资金9132.80————与收益相关

合计14859339.7289474360.0491785630.07——

43.投资收益

2022年6月302021年12月312020年12月31

项目日日日

交易性金融资产在持有期间的投资收益1763430.272778192.551044576.00

处置交易性金融资产产生的投资收益——48045.921066214.86

处置长期股权投资产生的投资收益1.00-11063.024577738.17

合计1763431.272815175.456688529.03

44.公允价值变动收益

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

交易性金融资产-16880422.823844813.170.00

合计-16880422.823844813.170.00

45.信用减值损失

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应收账款坏账损失-10490198.92-3958847.715325415.73

其他应收款坏账损失-5695892.47-12634275.18-1707397.47

合计-16186091.39-16593122.893618018.26

46.资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日存货跌价损失及合同履约

-26732624.0712548443.89-1884245.00成本减值损失

固定资产减值损失————-6721871.54

合计-26732624.0712548443.89-8606116.54

101广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

47.资产处置收益（损失以“－”号填列）

2022年6月302021年12月312020年12月31计入本年非经常

项目日日日性损益的金额

无形资产处置收益——654978.011108446.17——

固定资产处置收益344569.7286218.39-358460.49344569.72

合计344569.72741196.40749985.68344569.72

48.营业外收入

计入本年非经

2022年6月2021年12月2020年12月

项目常性损益的金

30日31日31日

额

非流动资产毁损报废利得834730.58223291.17446274.41834730.58

违约赔偿及罚款收入2063660.812058918.801569067.952063660.81

无法支付的款项及其他163817.104452147.609343952.10163817.10

合计3062208.496734357.5711359294.463062208.49

49.营业外支出

计入本年非经

2022年6月302021年12月2020年12月

项目常性损益的金日31日31日额非流动资产毁损报废

9033065.0010879161.594251136.629033065.00

损失

对外捐赠支出3021910.21564984.463977696.303021910.2赔偿金违约金及罚款

79220.317372775.543944734.7179220.31

支出

盘亏损失2565.28684355.24129744.412565.28

无法收回的应收款1427.65210887.592686514.361427.65

滞纳金0.0013436.440.000.00

其他472867.45576.48210059.43472867.45

合计12611055.8920726177.3415199885.8312611055.89

50.所得税费用

（1）所得税费用项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

当年所得税费用172702231.7398494199.1219053706.60

递延所得税费用348968.02-5341263.051855871.93

合计173051199.7593152936.0720909578.53

102广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

51.所有权或使用权受到限制的资产

2022年6月30日账2021年12月31日

项目受限原因面价值账面价值包括银行承兑汇票保

货币资金385776047.96565469436.33证金、国内信用证保

证金、借款保证金等

存货439127691.4020000000.00质押借款

存货5094639962.09261028408.06抵押借款

固定资产326667737.725002422047.22抵押借款

无形资产5500000.00200891268.59抵押借款

应收票据10373665.918100000.00票据质押

应收款项融资385776047.9622906158.47票据质押

52.外币货币性项目

2022年6月30日2022年6月30日折

项目折算汇率外币余额算人民币余额

货币资金——————

其中：美元33513978.396.7114224925714.57

欧元71976.957.0084504443.26

新元406548.364.81701958343.45

英镑12003.698.136597668.02

应收账款——————

其中：美元44686665.016.7114299910083.55

欧元2322500.007.008416277009.00

其他应收款——————

其中：新元5850.004.817028179.45

短期借款——————

其中：美元15000000.006.7114100671000.00（续表）

2021年12月31日2021年12月31日折

项目折算汇率外币余额算人民币余额

货币资金——————

其中：美元13179807.156.375784030496.45

欧元109210.587.2197788467.62

新元140819.234.7179664371.05

英镑12003.698.6064103308.56

103广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2021年12月31日2021年12月31日折

项目折算汇率外币余额算人民币余额

应收账款——————

其中：美元28938876.216.3757184505593.05

欧元1295854.577.21979355681.24

其他应收款——————

其中：新元5850.004.717927599.72

短期借款——————

其中：美元15000000.006.375795635500.00

53.政府补助

（1）政府补助基本情况

2022年6月302021年12月31计入当期损益的

政府补助种类备注日日金额详见附注六

计入递延收益的政府补助261662402.0018303598.3519209167.31注释34详见附注六

计入其他收益的政府补助11288220.7871791392.7371791392.73注释42

减：退回的政府补助0.001526200.001526200.00——

合计272950622.7888568791.0889474360.04——

（2）政府补助退回情况种类金额原因天然安全水溶性红曲黄色素发酵

0.00

生产及运用开发——

八、合并范围的变化因注销导致合并范围变更的子公司

（1）肇庆星湖科技健康产业有限公司于2021年9月24日完成注销登记，根据企业会

计准则规定，健康产业自2021年9月24日起不纳入合并财务报表范围，公司将健康产业

2021年1-9月的经营成果纳入合并范围。

（2）2021年8月20日，本公司之子公司伊品生物科技(香港)有限公司注册撤销，持

股比例100%；与上期相比减少一家子公司。

104广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示九、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接

肇东星湖生物科技有限公司肇东肇东制造业100.00---投资设立

四川久凌制药科技有限公司宜宾宜宾制造业100.00---购买取得

广安一新医药科技有限公司广安广安制造业100.00---购买取得内蒙古伊品生物科技有限公

内蒙古赤峰制造业100.000.00设立司北京中科伊品生物科技有限

北京北京技术开发100.000.00设立公司

黑龙江伊品经贸有限公司黑龙江大庆贸易100.000.00设立新加

伊品亚洲有限公司新加坡贸易100.000.00设立坡

宁夏伊品贸易有限公司宁夏银川贸易100.000.00设立

黑龙江伊品新材料有限公司黑龙江大庆制造业100.000.00设立黑龙江伊品生物科技有限公

黑龙江大庆制造业94.120.00设立司

四川伊品调味食品有限公司四川成都制造业80.000.00设立

黑龙江伊品能源有限公司黑龙江大庆制造业97.500.00设立内蒙古纵深供应链管理有限

内蒙古赤峰仓储服务100.000.00设立责任公司研发与贸

伊品欧洲有限公司欧洲巴黎100.000.00设立易销售

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要联营企业的主要财务信息广东星湖新材料有限公司

项目2021年12月31日/本期2020年12月31日/上发生额期发生额

流动资产27847377.0730385081.41

其中：现金和现金等价物89950.0159328.02

非流动资产313800292.81342584029.33

资产合计341647669.88372969110.74

流动负债1106399324.451100270149.63

非流动负债————

负债合计1106399324.451100270149.63

105广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示广东星湖新材料有限公司

项目2021年12月31日/本期2020年12月31日/上发生额期发生额

少数股东权益————

归属于母公司股东权益-764751654.57-727301038.89

按持股比例计算的净资产份额-355097135.77-337707691.39

调整事项————

--商誉————

--内部交易未实现利润————

--其他————

对联营企业权益投资的账面价值————

存在公开报价的联营企业权益投资的————公允价值

营业收入——338532.12

财务费用38838604.1040184662.81

所得税费用————

净利润-37450615.68-44663982.95

终止经营的净利润————

其他综合收益————

综合收益总额-37450615.68-44663982.95

本年度收到的来自联营企业的股利————

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

2021年度未确认的

2021年度累积未损失2021年末累积未确

合营企业或联营企业名称确认的以前年度

损失（或本年分享的净利认的损失

润）

广东星湖新材料有限公司-367805515.71-17389444.38-385194960.09

合计-367805515.71-17389444.38-385194960.09

十、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险

106广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

于2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：161165268.86元。

（2）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

（3）市场风险

1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

107广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2）价格风险

原材料为公司主营业务成本的重要构成部分，而玉米淀粉占公司原材料比例较高，对公司产品成本影响较大。故公司受玉米淀粉价格变动影响较大。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允合计允价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————————

交易性金融资产4117131.83————4117131.83

其中：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金4117131.83————4117131.83融资产

应收票据——570823139.14——570823139.14

其中：银行承兑票据——570823139.14——570823139.14

应收款项融资——121103788.44——121103788.44

其中：银行承兑票据——121103788.44——121103788.44

其他非流动金融资产————30056196.0030056196.00

其中：股权投资————30056196.0030056196.00

资产合计4117131.83691926927.5830056196.00726100255.41

交易性金融负债554232.83——————

其中：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金554232.83——————融负债

负债合计554232.83——————

2.持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1）估值技术、输入值说明

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资，公司对该类投资采用估值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》的规定，公司对目前持有的不存在活跃的交易市场非上市公司股权，根据所投资公司的性质分别采用了成本法进行估值，参考重置相关资产能力所需金额并考虑控制权折扣进行估算。

108广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

2）不可输入观察值信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

权益工具投资 30056196.00 成本法 N/A N/A

小计30056196.00---------

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本的持股比的表决权

例(%)比例(%)

股权管理、

广东省广新控股集团有限公司广东省300000.00万元33.4133.41资本运营

（2）控股股东的注册资本及其变化本年减控股股东2020年12月31日本年增加2021年12月31日少广东省广新控股集团有

1620000000.001380000000.00——3000000000.00

限公司（续表）

2021年12月31本期增加本期减2022年6月30日

控股股东日少广东省广新控股集团

3000000000.00————3000000000.00有限公司

（3）控股股东的所持股份或权益

控股股东持股数量持股比例（%）

广东省广新控股集团有限公司555125712.0033.41

2.子公司

子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

109广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系广东珠江桥生物科技股份有限公司控股股东控制的其他企业中山珠江桥贸易有限公司控股股东控制的其他企业广东广新矿业资源集团有限公司控股股东控制的其他企业佛山佛塑科技集团股份有限公司控股股东控制的其他企业

广东星湖新材料有限公司联营企业/控股股东控制的其他企业广东省羊城健康投资有限公司控股股东控制的其他企业广东省粤新资产管理有限公司控股股东控制的其他企业肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司参股公司广东省羊城大健康产业集团有限公司控股股东控制的其他企业

持有伊品生物5%以上股份股东，报告期内原控宁夏伊品投资集团有限公司股股东宁夏伊品物业服务有限公司报告期内原控股股东控制的其他企业宁夏美农生态科技有限公司报告期内原控股股东控制的其他企业北京瑞合泰投资管理有限公司报告期内原控股股东控制的其他企业

持有伊品生物5%以上股份股东，报告期内原实闫晓平、铁小荣、闫奕际控制人

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联交易2022年1-6月发关联方2021年发生额2020年发生额内容生额广东省羊城健康投资有限公司乐

核酸检测33972.00104405.00

从分公司——

佛山佛塑科技集团股份有限公司材料采购————99557.52

宁夏伊品物业服务有限公司物业费339661.641767510.891517254.63广东省羊城大健康产业集团有限

材料采购33788234.58134934428.30

公司——

广东省丝绸纺织集团有限公司材料采购3268415.44316629033.07——

合计——37430283.66453435377.261616812.15

（2）销售商品/提供劳务

关联交易内2022年1-6月发关联方2021年发生额2020年发生额容生额广东珠江桥生物科技股份有限

销售商品9012101.752746188.041198672.57公司

110广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示关联交易内2022年1-6月发关联方2021年发生额2020年发生额容生额

中山珠江桥贸易有限公司销售商品——530.97——

宁夏伊品物业服务有限公司销售商品5150.4515550.44——

合计——9017252.202762269.451198672.57

（3）资产或股权收购、出售发生的关联交易

*股权收购关联方关联交易内容2021年发生额2020年发生额广东省广新创新研究院

广东省广新控股集团有限公司11183000.00

有限公司股权受让款——

合计——11183000.00——

*股权出售关联方关联交易内容2021年发生额2020年发生额

润泽、汇泽、汇达、汇

广东省粤新资产管理有限公司20076960.38——思达四家小贷公司股权

合计——20076960.38——

2.关联方资金拆借

关联方名称拆入/拆出拆借金额起始日到期日备注

2021年102024年9

金沃国际融资租赁有限公司拆入300000000.00——月28日月28日

宁夏伊品投资集团有限公司拆出346806462.01——————

111广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

3.关联担保情况

单位：万元担保金额担保是否已担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕

内蒙古伊品生物科技有限公司农发行元宝山支行3000.002022-9-152025-9-15否

内蒙古伊品生物科技有限公司农发行元宝山支行3000.002022-11-212025-11-21否

内蒙古伊品生物科技有限公司农发行元宝山支行3000.002022-9-152025-9-15否宁夏伊品生物科技股份有限公司

内蒙古伊品生物科技有限公司农发行元宝山支行2000.002022-9-152025-9-15否

内蒙古伊品生物科技有限公司农发行元宝山支行2000.002022-9-152025-9-15否

内蒙古伊品生物科技有限公司农发行元宝山支行2000.002022-11-212025-11-21否

内蒙古伊品生物科技有限公司农行元宝山支行7000.002022-9-172025-9-16否

内蒙古伊品生物科技有限公司农行元宝山支行5200.002022-11-292025-11-28否

马春、宁夏伊品生物科技股份有内蒙古伊品生物科技有限公司农行元宝山支行5200.002022-12-162025-12-15否

限公司内蒙古伊品生物科技有限公司农行元宝山支行4600.002022-12-242025-12-23否

内蒙古伊品生物科技有限公司农行元宝山支行5000.002022-12-242025-12-23否

内蒙古伊品生物科技有限公司农行元宝山支行3400.002022-12-242025-12-23否

内蒙古伊品生物科技有限公司交通银行赤峰分行7750.002022-9-302024-10-12否

宁夏伊品生物科技股份有限公内蒙古伊品生物科技有限公司交通银行赤峰分行2250.002022-10-132024-10-12否

司、闫晓平、铁小荣内蒙古伊品生物科技有限公司交通银行赤峰分行300.002022-9-292024-10-12否

内蒙古伊品生物科技有限公司交通银行赤峰分行1000.002022-9-282025-9-28否

112广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示担保金额担保是否已担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕

内蒙古伊品生物科技有限公司交通银行赤峰分行160.002022-12-82025-12-8否宁夏伊品生物科技股份有限公

内蒙古伊品生物科技有限公司交通银行赤峰分行130.002022-12-132025-12-13否

司、闫晓平、铁小荣

内蒙古伊品生物科技有限公司交通银行赤峰分行177.902022-12-262025-12-26否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行1000.002022-9-92024-9-9否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行5000.002022-11-302024-11-30否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行10067.102022-11-302024-11-30否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行5000.002022-12-142024-12-14否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行5000.002023-1-242024-1-24否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行500.002023-1-272024-1-27否宁夏伊品生物科技股份有限公司

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行400.002023-1-272024-1-27否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行603.352022-9-152024-9-15否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行2000.002022-9-152024-9-15否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行195.002022-10-142024-10-14否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行1020.002023-5-172025-5-17否

内蒙古伊品生物科技有限公司工商银行平庄支行461.002023-6-212025-6-21否中国进出口银行陕西

内蒙古伊品生物科技有限公司3693.642023-6-192025-6-18否宁夏伊品生物科技股份有限公省分行

司、闫晓平中国进出口银行陕西

内蒙古伊品生物科技有限公司219.362023-6-192025-6-18否省分行

113广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示担保金额担保是否已担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕宁夏伊品生物科技股份有限公中国进出口银行陕西

内蒙古伊品生物科技有限公司3913.002022-12-192024-12-18否

司、闫晓平省分行国家开发银行宁夏回

宁夏伊品生物科技股份有限公司10000.002023-5-222026-5-21否族自治区分行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司4103.832023-3-202026-3-19否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司4254.112023-3-102026-3-9否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司50.002022-11-172025-11-16否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司50.002023-5-172026-5-16否司银川公园街支行内蒙古伊品生物科技有限公司交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司50.002023-11-172026-11-16否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司50.002024-5-172027-5-16否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司50.002024-11-152027-11-14否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司8750.002025-5-172028-5-16否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司5479.482025-6-132028-6-12否司银川公园街支行

114广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示担保金额担保是否已担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司520.522025-6-132028-6-12否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司850.002023-3-102026-3-9否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司100.002023-3-102026-3-9否司银川公园街支行交通银行股份有限公

内蒙古伊品生物科技有限公司宁夏伊品生物科技股份有限公司100.002023-3-102026-3-9否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司80.002023-3-102026-3-9否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司400.002023-3-102026-3-9否司银川公园街支行交通银行股份有限公

宁夏伊品生物科技股份有限公司990.002023-3-102026-3-9否司银川公园街支行中国进出口银行陕西

宁夏伊品生物科技股份有限公司10000.002022-12-162025-12-15否省分行

铁小荣、闫奕中国进出口银行陕西

宁夏伊品生物科技股份有限公司15000.002023-9-182026-9-17否省分行中国进出口银行陕西

内蒙古伊品生物科技有限公司宁夏伊品生物科技股份有限公司7000.002023-12-12026-11-30否省分行中国银行股份有限公

闫晓平、铁小荣、伊品集团宁夏伊品生物科技股份有限公司7000.002022-9-192025-9-18否司银川市永宁支行

115广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示担保金额担保是否已担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日(万元）经履行完毕中国农业银行股份有

宁夏伊品生物科技股份有限公司2000.002022-8-272024-8-26否限公司永宁县支行中国农业银行股份有

闫晓平、铁小荣宁夏伊品生物科技股份有限公司2000.002022-8-272024-8-26否限公司永宁县支行中国农业银行股份有

宁夏伊品生物科技股份有限公司2000.002022-12-82024-12-7否限公司永宁县支行中国银行股份有限公

本公司黑龙江伊品生物科技有限公司4000.002022-10-212025-10-20否司大庆分行哈尔滨银行大庆香榭

本公司、闫晓平、铁小荣黑龙江伊品生物科技有限公司75000.002022-12-142024-12-14否丽支行黑龙江杜尔伯特农商

本公司、闫晓平、铁小荣黑龙江伊品生物科技有限公司15600.002024-8-122026-8-11否行营业部国家开发银行黑龙江

本公司、闫晓平、铁小荣黑龙江伊品生物科技有限公司10000.002022-7-222024-7-21否省分行

116广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（三）关联方往来余额

1.应收项目

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东珠江桥生物科技股份有限公司42000.002100.00

其他应收款宁夏伊品投资集团有限公司0.000.000.000.0020000000.001000000.00

其他应收款宁夏伊品物业服务有限公司609226.430.0042375.442408.770.000.00

2.应付项目

项目名称关联方2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应付账款广东省羊城大健康产业集团有限公司740811.76115668633.140.00

应付账款广东省丝绸纺织集团有限公司0.00300459558.470.00

合同负债广东珠江桥生物科技股份有限公司2012575.220.000.00

其他应付款北京瑞合泰投资管理有限公司0.000.00691048.42

其他应付款宁夏美农生态科技有限公司0.0019530000.000.00

其他应付款广东省丝绸纺织集团有限公司0.00505999.030.00

其他应付款广东省羊城大健康产业集团有限公司0.0028030.680.00

其他应付款广东珠江桥生物科技股份有限公司50000.000.000.00

其他应付款宁夏伊品物业服务有限公司4394.840.000.00

其他应付款肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司0.000.009672000.00

117广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目名称关联方2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

其他应付款广东省广新控股集团有限公司347235.68399880.5694728.00

一年内到期的非流动负债0.00115200000.010.00金沃国际融资租赁有限公司

长期应付款0.00178225848.380.00

118广东肇庆星湖生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日

本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示十三、或有事项

1、未决诉讼

2019 年 10 月，公司收到广州知识产权法院的通知：CJ 第一制糖株式会社以公司生产

的“I+G”产品和“IMP”产品涉嫌侵犯其 ZL200910266085.7 号专利为由，对公司提起诉讼，要求公司赔偿侵权造成的经济损失以及用于制止侵权所发生的合理支出共计人民币贰仟万元（人民币20000000.00元）。该案目前已由广州知识产权法院受理并立案，案号

为：（2019）粤73知民初937号。因广州疫情，庭审延期至2022年6月15日举行。

庭审中，我方对原告主张进行了充分反驳，法院尚未对该案进行宣判。

十四、承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

伊品荷兰有限公司成立于2022年7月21日，为伊品亚洲有限公司在荷兰设立的全资子 公 司 ， 英 文 名 称 为 EPPENNETHERLANDSB.V. ， 注 册 地 址 为Deentree2321101EEAmsterdam，注册资本为 100.00 万欧元。

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