通化东宝:北京德皓国际会计师事务所出具的对公司募集资金存放与使用的专项审核报告

通化东宝药业股份有限公司

募集资金存放与使用情况鉴证报告

德皓核字[2025]00000928号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)通化东宝药业股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告

（2024年度）目录页次

一、募集资金存放与使用情况鉴证报告1-2

二、通化东宝药业股份有限公司2024年度募集资1-12金存放与实际使用情况的专项报告募集资金存放与使用情况鉴证报告

德皓核字[2025]00000928号

通化东宝药业股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的通化东宝药业股份有限公司（以下简称通化东宝）《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。

一、董事会的责任通化东宝董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号―上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号-规范运作》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号-公告格式》的相关规定

编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对通化东宝募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则

第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对通化东宝募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

第1页德皓核字[2025]00000928号募集资金存放与使用情况鉴证报告

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，通化东宝2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号―上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号-规范运作》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号-公告格式（2023年修订）》的相关

规定编制，在所有重大方面如实反映了通化东宝2024年度募集资金存放与实际使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供通化东宝2024年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为通化东宝2024年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）惠增强

中国·北京中国注册会计师：

赵幻彤

二〇二五年四月二十八日

第2页通化东宝药业股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告通化东宝药业股份有限公司

2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]918号文批准，本公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司采用非公开发行方式，向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票55726976股，发行价格为每股人民币18.68元，本次发行共计募集资金人民币

1040979911.68元，扣除承销费用19948774.13元后的募集资金为1021031137.55元，已

由主承销商华泰联合证券有限责任公司于2016年7月19日汇入本公司募集资金监管账户，另减除保荐费、律师费、验资费、登记费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用

3355726.98元，公司本次募集资金净额为1017675410.57元。

中准会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年7月21日对公司非公开发行股票的资

金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（中准验字(2016)第1126号）。

公司2024年度实际使用募集资金32807978.95元，累计已使用募集资金

1011234324.49元。2024年12月27日，公司召开了第十一届董事会第十三次会议和第十一届监事会第八次会议，审议通过了《关于募投项目整体结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司募投项目已建设完毕，本次募投项目整体结项并将节余募集资金永久补充流动资金。2024年12月30日，公司将募集资金余额65416842.03元（包括累计收到的银行存款利息和理财产品收益扣除银行手续费）全部转出至银行基本账户，转出后募集资金账户余额为0元。

二、募集资金的管理情况

为规范本公司募集资金的管理和使用，提高募集资金的使用效率，保障投资者的利益，本公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、等有关法律、行政法规的具体要求，并结合公司实际情况，制定并修订《公司募集资金管理制度》。本公司依照该制度严格执行，确保了募集资金存放与使用的规范。

为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《公司募集资金管理制度》等有关法律、行政法规的要求，公司及保荐机构华泰联合证券有限责任公司对募集资金采取了专户存储管理，与中国工商银行股份有限公司通化县支行、中国农业银行股份有限公司通化县支行、吉林银行股份有限公司通化新华支行、中国银行股份有限公司通化专项报告第1页通化东宝药业股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

东宝丽景支行、中国建设银行股份有限公司通化分行等五家银行于2016年8月12日签

订了《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。

2017年4月10日，公司、你的（上海）医疗咨询有限公司、中国工商银行股份有限公司上海市久事复兴大厦支行、保荐机构华泰联合证券有限责任公司共同签署《募集资金专户存储四方监管协议》（以下简称“四方监管协议”），明确了各方的权利和义务，四方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。2020年8月，你的（上海）医疗咨询有限公司依法清算注销，四方监管协议已终止。

公司分别于2022年5月、6月、7月依法清算注销了中国建设银行股份有限公司通

化分行、吉林银行股份有限公司通化新华支行、中国银行股份有限公司通化东宝丽景支行、

中国农业银行股份有限公司通化县支行募集资金专户，公司与上述四家银行、保荐机构华泰联合证券有限责任公司共同签署三方监管协议已终止。

2025年2月，公司办理完成中国工商银行股份有限公司通化县支行的募集资金专户的

注销手续，同时将注销事项通知了保荐机构。至此，公司与保荐机构、专户开户银行签署的相关募集资金三方监管协议已全部终止。

（三）募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元银行名称账号初始存放金额截止日余额存储方式

2024年12月末将余额全部转

中国工商银行股份有08060205290010551

91437185492.090.00至基本账户；2025年2月已限公司通化县支行

注销

中国农业银行股份有0764100104001084898470974.320.002022年7月已注销限公司通化县支行

吉林银行股份有限公040101100008888888256985.040.002022年6月已注销司通化新华支行

中国银行股份有限公158835863720189865686.880.002022年6月已注销司通化东宝丽景支行

中国建设银行股份有22050164863800000203896272.240.002022年5月已注销限公司通化分行049

合计1017675410.570.00

三、2024年度募集资金的使用情况

（一）详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

（二）募投项目先期投入及置换情况

2016年8月12日公司召开了第八届董事会第二十五次会议、第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，本公司以自筹专项报告第2页通化东宝药业股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为230787749.82元，同时中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的鉴证报告》（中准专字[2016]1668号），经鉴证，可使用募集资金置换金额为225584231.49元。具体情况如下：

金额单位：人民币元项目名称投资总额已预先投入金额拟以募集资金投入金额置换先期投入资金总额认购华广生技股份

有限公司1200万股220000000.00225203518.33220000000.00220000000.00私募股权项目

东宝糖尿病平台建820980000.005584231.495584231.495584231.49

设项目（你的医疗）

合计1040980000.00230787749.82225584231.49225584231.49

(三)使用闲置募集资金暂时补充流动资金及进行现金管理、投资相关产品情况

根据2016年8月12日召开的第八届董事会第二十五次会议、第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产品及暂时用于补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金30000万元用于补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户同意公司使用不超过45000万元的闲置募集资金适时购买短期（不超过12个月）的保本型银行理财产品，在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。截至2017年7月31日，公司已将30000万元暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户，公司使用闲置募集资金用于购买的银行理财产品

45000万元全部赎回。

根据2017年8月4日召开的第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议，审议通过了《关于继续使用闲置募集资金购买理财产品及暂时用于补充流动资金的议案》，同意公司使用40000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户，同意公司使用不超过30000万元的闲置募集资金适时购买短期（不超过一年）的保本型银行理财产品，在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。

截至2018年8月2日，公司已将40000万元暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户，公司使用闲置募集资金用于购买的银行理财产品全部赎回。

根据2018年8月28日召开的第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第九次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金及购买理财产品的议案》，同意公司使用30000万元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过

12个月，到期将归还至募集资金专户，同意公司使用不超过30000万元的闲置募集资金适

时购买短期（不超过一年）的保本型银行理财产品，在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。截至2019年8月21日，公司已将30000万元暂时补充流动资金的闲置募集资金全部专项报告第3页通化东宝药业股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

归还至募集资金专用账户，公司使用闲置募集资金用于购买的银行理财产品全部赎回。

根据2019年8月27日召开的第九届董事会第二十次会议、第九届监事会第十四次会议

审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金及购买理财产品的议案》，同意公司使用40000万元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过

12个月，到期将归还至募集资金专户，同意公司使用不超过20000万元的闲置募集资金适

时购买短期（不超过一年）的保本型银行理财产品，在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。截至2020年8月25日，公司将使用闲置募集资金购买银行理财产品20000万元已全部赎回并存入募集资金专用账户，用于暂时补充流动资金40000万元已全部归还至募集资金专用账户。

根据2020年9月3日召开的第十届董事会第四次会议、第十届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金委托理财计划的议案》和《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用最高额度不超过人民币20000万元的暂时闲置募集资金委托理财，购买结构性存款或单位定期存款，自董事会审议通过之日起不超过12个月内，额度内资金可以循环滚动使用。同意公司使用40000万元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。截至2021年

9月1日，公司将使用闲置募集资金购买银行理财产品20000万元已全部赎回并存入募集资

金专用账户，用于暂时补充流动资金40000万元已全部归还至募集资金专用账户。

2021年9月8日，公司召开第十届董事会第十九次会议、第十届监事会第十二次会议，

审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下，将不超过30000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期归还至募集资金专户。2022年2月8日和2022年9月2日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金中的20000万元和10000万元分别归还至募集资金专用账户。

截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金购买银行理财产品累计已获收益

51116057.47元，具体情况如下：

金额单位：人民币元产品起始日及终银行名称产品名称产品类型认购金额实际收益止日交通银行股份

蕴通财富·日增利2016/8/22～

有限公司通化 B 92 保本保收益型 2016/11/22 200000000.00 1562739.73提升天支行

“吉日增利”系列中

吉林银行股份2016/8/24～

短期人民币机构保本保收益型2016/9/2850000000.00143835.62有限公司理财产品

中国建设银行“乾元－周周利”开2016/8/24～

保本浮动收益型200000000.002707945.21

股份有限公司放式保本理财产2017/3/8专项报告第4页通化东宝药业股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告产品起始日及终银行名称产品名称产品类型认购金额实际收益止日通化分行品

“吉日增利”系列中

吉林银行股份2016/10/10～

短期人民币机构保本保收益型2016/12/2050000000.00272328.77有限公司理财产品吉林九台农村

吉林农信“九九赢”

商业银行股份2016/11/29～

系列人民币理财保本保收益型200000000.004194246.57

有限公司通化-2017/6/6产品机构版分行

“吉日增利”系列中

吉林银行股份2017/1/5～短期人民币机构保本保收益型

有限公司2017/3/2950000000.00318356.16理财产品交通银行“蕴通财交通银行股份·92”2017/3/13～富日增利天保本保收益型

有限公司2017/6/13200000000.001966027.40理财产品

“吉日增利”系列中

吉林银行股份2017/4/7～短期人民币机构保本保收益型

有限公司2017/7/2850000000.00629041.10理财产品

“吉日增利”系列中

吉林银行股份2017/6/9～

短期人民币机构保本保收益型2017/6/29200000000.00471232.88有限公司理财产品“蕴通财富．日增交通银行股份35”2017/6/16～利天理财产保本保收益型2017/7/21200000000.00824657.53有限公司品

“吉日增利”系列中

吉林银行股份2017/7/3～

短期人民币机构保本保收益型2017/7/28200000000.00589041.10有限公司理财产品

邮银财智．盛盈

中国邮政储蓄2017年第158期2017/8/10～

银行股份有限(吉林)保本浮动收益型人民币理财2018/3/7200000000.004924383.56公司产品

“吉日增利”系列中

吉林银行股份2017/8/10～短期人民币机构保本保收益型

有限公司2018/8/1100000000.004193972.60理财产品交通银行“蕴交通银行股份.2018/3/13～通财富日增利保本保收益型有限公司134”2018/7/25

200000000.003377534.25

天理财产品

“吉日增利”系列中

吉林银行股份2018/9/6～短期人民币机构保本固定收益型

有限公司2019/8/20100000000.004481095.89理财产品蕴通财富定期型

交通银行股份2018/9/7～结构性存款（期保本保收益型有限公司2019/6/7200000000.006427397.26限结构型）蕴通财富定期型

交通银行股份2019/6/14～结构性存款（期保本保收益型200000000.001402739.73有限公司2019/8/20限结构型）

吉林银行股份“吉日增利”人民币2019/9/3～保本固定收益型

有限公司机构理财产品2020/8/24200000000.008192876.71

吉林银行股份2020年第四十五2020/9/3～

保本固定利率型2021/3/3200000000.002026194.44有限公司期单位大额存单行蕴通财富定期

交通银行股份2021/3/12～

型结构性存款(挂保本浮动利率型2021/8/25200000000.002410410.96有限公司

钩汇率看跌)专项报告第5页通化东宝药业股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告产品起始日及终银行名称产品名称产品类型认购金额实际收益止日

合计51116057.47

（四）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况本公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

（五）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

本公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

（六）节余募集资金使用情况

公司募投项目已全部建设完毕，“利拉鲁肽/德谷胰岛素共线生产基地工程项目”已达到预定可使用状态，为充分提高募集资金的使用效率，降低财务成本，2024年12月27日，公司召开第十一届董事会第十三次会议和第十一届监事会第八次会议，审议通过了《关于募投项目整体结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。2024年12月30日，公司将募集资金余额65416842.03元（占本次募集资金净额的6.43%）全部转出至银行基本账户，用于永久补充流动资金（包括累计收到的银行存款利息和理财产品收益扣除银行手续费等的净额）。

（七）募集资金使用的其他情况无。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）变更募集资金投资项目情况

2018年5月18日，公司召开第九届董事会第十一次会议、第九届监事会第七次会议，

审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。2018年6月8日，公司召开2018

年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。本次变更

募集资金的投资项目为东宝糖尿病平台建设项目。截至2018年5月18日，东宝糖尿病平台建设项目已使用募集资金49236659.69元，为更好地贯彻公司发展战略，提升公司经营业绩，同时尽早发挥募集资金的使用效率，合理配置公司资金资源，公司决议将募集资金余额767661747.90元全部变更投入新项目重组人胰岛素生产基地异地建设项目。具体内容详见公司于 2018 年 5 月 22 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2018-031）。

2020年9月29日，公司召开第十届董事会第六次会议、第十届监事会第六次会议，

审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。2020年10月30日，公司召开2020

年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。本次变更

募集资金的投资项目为重组人胰岛素生产基地异地建设项目。截至2020年9月29日，重组人胰岛素生产基地异地建设项目已使用募集资金126738000.00元，结合自身经营状况和专项报告第6页通化东宝药业股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

发展规划需要，公司决议将募集资金余额669762007.94元全部变更投入新项目―德谷胰岛素原料药及注射液生产基地和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地项目。具体内容详见公司于2020 年 9 月 30 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2020-076）。

2023年4月19日，公司召开第十届董事会第三十四次会议，第十届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。2023年5月11日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。本次变更募集资金的投资项目为德谷胰岛素原料药及注射液生产基地工程项目和利拉鲁肽原料

药及注射液生产基地工程项目。截至2023年4月19日，德谷胰岛素原料药及注射液生产基地工程项目和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地工程项目已投入募集资金54712.47万元，公司决议将已投入德谷胰岛素原料药及注射液生产基地工程项目和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地工程项目的募集资金和剩余募集资金余额13145.48万元（含利息收入和理财收益）一并全部转为投入利拉鲁肽/德谷胰岛素共线生产基地工程项目，该项目总投资

76472.03万元，不足部分以自有资金投入。具体内容详见2023年4月21日公司在中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《通化东宝关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2023-026）。

变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。

（二）未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况

（1）拥有独家经营许可的瑞特血糖试纸及血糖仪的销量未达预期，认购华广生技股份有限公司1200万股私募股权项目整体效益实现低于预期。

（2）鉴于东宝慢病管理平台项目建设周期长，资金周转效率低，投入产出比不及预期，导致东宝慢病管理平台项目未能实现效益。为更好地贯彻公司发展战略，提升公司经营业绩，同时尽早发挥募集资金的使用效率，合理配置公司资金资源，经股东大会批准对该项目实施计划进行了变更，原计划投入该项目的募集资金余额76766.17万元全部转为投入主营业务重组人胰岛素生产基地异地建设项目。

（3）由于市场宏观环境发生变化，二代胰岛素产品销售的增速放缓，重组人胰岛素生

产基地异地建设项目已不具备必要性与合理性，导致重组人胰岛素生产基地异地建设项目未能实现效益。结合自身经营状况和发展规划需要，经股东大会批准对该项目实施计划进行了变更，原计划投入该项目的募集资金余额66976.20万元全部转为投入德谷胰岛素和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地建设项目。

（4）在德谷胰岛素注射液、利拉鲁肽注射液开发过程中，两个品种生产工艺类似，预

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