2023年半年度报告

公司代码：600880公司简称：博瑞传播成都博瑞传播股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人母涛、主管会计工作负责人苟军及会计机构负责人（会计主管人员）刘兴民声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告“管理层讨论与分析”有关章节中详细描述公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................17

第五节环境与社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................19

第七节股份变动及股东情况.........................................22

第八节优先股相关情况...........................................25

第九节债券相关情况............................................25

第十节财务报告..............................................26

载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

本公司、公司、上市公司、博指成都博瑞传播股份有限公司瑞转播生学教育指四川生学教育科技有限公司才子软件指四川才子软件信息网络有限公司

文交所、成都文交所指成都文化产权交易所有限公司博瑞眼界指四川博瑞眼界文化传媒有限公司武汉银福指武汉博瑞银福广告有限公司红星智慧指成都红星智慧数字传媒股份有限公司（即原成都菁苗教育科技股份有限公司）漫游谷指北京漫游谷信息技术有限公司梦工厂指成都梦工厂网络信息有限公司麦迪亚置业指四川博瑞麦迪亚置业有限公司博瑞小贷指成都博瑞小额贷款有限公司博瑞教育指四川博瑞教育有限公司博瑞学校指成都市郫都区博瑞实验学校小红星艺术指成都市郫都区小红星艺术培训

学校（原成都市郫都区九瑞大学堂文化艺术培训学校，已更名）报告期指2023年半年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称成都博瑞传播股份有限公司公司的中文简称博瑞传播

公司的外文名称 Chengdu B-ray Media Co.Ltd.公司的外文名称缩写 B-RAY MEDIA公司的法定代表人母涛

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名苟军王薇联系地址成都市锦江区三色路38号成都成都市锦江区三色路38号成都

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传媒大厦A座23楼 传媒大厦A座23楼

电话028-87651183028-62560962

传真028-62560793028-62560793

电子信箱 goujun600880@163.com wangwei600880@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址成都市锦江工业园区公司注册地址的历史变更情况无

公司办公地址 成都市锦江区三色路38号成都传媒大厦A座23楼公司办公地址的邮政编码610063

公司网址 www.b-raymedia.com

电子信箱 bray600880@163.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》http://www.cs.com.cn

《上海证券报》https://www.cnstock.com

《证券日报》https://www.zqrb.cn

《证券时报》https://www.stcn.com

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 博瑞传播 600880 四川电器

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期本报告期主要会计数据调整后调整前比上年同

（1－6月）

期增减(%)

营业收入232702984.55200825796.82194610485.0615.87

归属于上市公司股东13430638.0518949730.7321917436.52-29.12的净利润

归属于上市公司股东12565950.8220248557.3120248557.31-37.94的扣除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金-149207933.1738280115.3643275504.27-489.78流量净额

营业总收入251972838.36223667392.50217452080.7412.66

利润总额23503020.1928270364.7632175240.80-16.86本报告期末上年度末本报告期

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末比上年调整后调整前度末增减

(%)

归属于上市公司股东3022762992.753009332354.703009332354.700.45的净资产

总资产3769619118.663862192062.313862192062.31-2.40

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比主要财务指标上年同期增

（1－6月）调整后调整前减(%)

基本每股收益（元／股）0.010.020.02-50.00

稀释每股收益（元／股）0.010.020.02-50.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.010.020.02-50.00（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.450.630.73减少0.18个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资0.420.670.68减少0.25个

产收益率（%）百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益638483.19

越权审批，或无正式批准文件，或-

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

748701.10

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取

-的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

-享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益-

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害-而计提的各项资产减值准备

债务重组损益-

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企业重组费用，如安置职工的支出、-整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超

-过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司

-期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事

-项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价

-

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合

-同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的-损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对当-期损益的影响

受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入

-353160.80和支出其他符合非经常性损益定义的损益

128403.50

项目

减：所得税影响额137677.47

少数股东权益影响额（税后）160062.29

合计864687.23

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务及经营模式

报告期内，公司紧紧围绕“智慧教育、数字文创、现代传媒”等数字新经济领域为发展战略，当前主要业务涵盖智慧教育、广告、游戏、数字文创以及小额贷款、楼宇租赁等业务。主要经营模式如下：

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1、智慧软件开发及硬件集成：公司智慧业务拥有“教育治理、教学质量提升、素质教育”三大成熟完整的自研产品体系，可为基础教育全场景、全角色提供基于大数据深度专业服务的“区域智慧教育整体解决方案、智慧校园整体解决方案、区校一体化解决方案、（智慧）精准教学整体解决方案、素质教育整体解决方案”五大解决方案。

2、广告媒体业务：目前以传统户外广告为主，2021年已正式组建了新媒体项目组，推动新

媒体业务全面发展。传统户外广告以高速路大牌、公交车车身媒体为主，客户群体以地产、消费等行业头部企业为主。受客户需求变化影响，公司广告业务逐渐向新媒体业务转型，已与互联网头部企业签订合作协议，开始逐步加强互联网广告代理业务。

3、数字经济业务：公司数字经济业务是以数字文化资产交易平台为经营主体，以区块链技术

提供确权保障，打造文创资源交易平台，推动数字文化产权交易公平化、安全化、智能化利用，释放文化资产价值。

4、游戏业务:公司旗下两家游戏公司属于游戏研发商，自主研发以“侠义道”、“全民主公”、“七雄争霸”等知名 IP 为题材网络游戏，产品线覆盖手游、页游及端游。除此以外，公司还根据国家相关政策和行业变化，试点探索弘扬中华文化的特色游戏。

5、小贷业务：目前公司小贷业务已经完成了线上信息化改造，贷款申报、审核和发放方式覆盖了线上线下。其以“小额”、“分散”为经营理念，主要开展以票据、房地产为抵押物经营贷款业务，风控水平较高。

（二）行业情况说明

1、教育行业发展情况近两年，在教育新基建、“双减”政策背景下，教育行业格局逐渐转变，智慧教育落地及智能教育硬件研发成为教育企业转型发力的重点。2023年6月19日，全国教育数字化现场推进会议中明确，将大力推进国家教育数字化战略行动，未来智慧教育将是数字时代的教育新形态。

2、游戏行业发展情况

根据伽马数据发布的《2023年1-6月中国游戏产业报告》显示，今年1-6月，国内游戏市场实际销售收入规模为1442.63亿元，环比增长22.16%，在全球游戏产业普遍还未回暖的大背景下，中国游戏产业承压后反弹，呈现上升态势。游戏行业的发展趋势仍将以推动产业健康发展为首要目标，海外业务拓展将成为更多企业的战略选择。

3、数字文化行业发展情况

2023年5月，国家互联网信息办公室发布《数字中国发展报告(2022年)》。《报告》显示，

2022年数字中国建设取得显著成效，数字基础设施规模能级大幅提升。《报告》多次提到了"国

家文化数字化战略"，并强调了文化数字化转型的加速推进，数字文化产业的重要性日益凸显。

4、广告行业发展情况

2023年，移动互联网、VR等技术开始在户外广告行业发挥重要作用。户外广告行业发展趋势

将是数字化、智能化和科技化。在数字化方面，广告形式和内容也将更加多元和创新。智能化方面，将通过数据分析、人工智能等技术手段提升广告效果和投放精准度。科技化方面，AR、VR等虚拟现实技术将更加广泛应用于户外广告领域，为广告带来更高的体验感。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）品牌公信力优势、信誉良好

作为最早上市的文化传媒企业之一，公司经过多年的资源整合及经营发展，形成了较为深厚的品牌积淀优势，信誉良好。子公司生学教育是国家高新技术企业和四川省“专精特新”企业，专注于软件开发和硬件集成业务，其主导的重点项目《5G+智慧教育新基建项目方案》在发改委/工信部 2020年新基建项目评选中排名西南第一、全国前三；《5G+教师综合评价项目方案》，是

工信部/教育部国家 2021年“5G+智慧教育”应用试点项目。北京漫游谷是国内领先的网络游戏研发企业，是国家高新技术企业、北京“专精特新”中小企业。博瑞眼界是全国知名的广告整合营销平台；博瑞小贷是四川省首次注册资本金最大的小额贷款公司之一，四川省“A级”小贷公司；

红星智慧是成都最大的教育垂类新媒体公司，全媒体用户超过650万。

（二）成熟规范的内控管理体系

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公司自上市以来，持续加强内控体系建设，为公司的可持续健康发展保驾护航。做好制度废改立，每年对内控管理制度进行修订、完善，使内部管理体系更加简明、务实、高效；同时，全面推行子公司内控官派驻制度，将监督与风险防控融入经营管理全过程。

（三）财务稳健，抗风险能力强

公司贯彻稳健的财务管理理念、财务管理体系健全，内控机制完善，资金充裕、负债率低，信用评级良好，具有较强的资金实力和融资能力。

（四）积极拥抱新赛道，数字文创新动能正逐步培育壮大近年来，公司积极拥抱新赛道，联合中国数字图书馆有限责任公司重组成都文交所，建设服务全国的数字文化产权交易平台；引入上海幻电对北京漫游谷进行混改、赋能，游戏板块已走出低谷、扭亏为赢，目前正加紧布局游戏出海；利用国有上市公司背景为生学教育提供全方位支持，助力其拓展省内外优质项目，做强做优智慧产业；并购优质数字新媒体红星智慧，进一步增强其在教育新媒体领域的公信力和影响力；联合深圳季风进军 TikTok跨境电商产业；联合开普云，打造领先的公共文化服务虚拟现实平台。公司以“智慧教育、数字文创、现代传媒”为主的数字文创新经济产业集群正逐步壮大。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，博瑞传播旗下智慧业务、游戏业务呈良好发展态势，但小贷、广告等顺周期

行业受经济波动影响，整体景气度回升较慢。报告期内公司实现营业总收入2.52亿元，较上年同期增长12.66%；利润总额2350万元、净利润1458万元，归属于母公司所有者的净利润1343万元，分别比上年同期减少16.86%、24.55%、29.12%；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润1257万元，同比减少37.94%，主要系公司联营企业利润下降幅度较大，从而使公司确认的投资收益减少。

报告期内，公司牢牢把握数字经济发展和国企数字化转型契机，抓住经济复苏趋势，加速布局数字经济新赛道，以数字化转型为突破口，加快推进产业优化和结构调整，为公司后续可持续健康发展提供了有力保障。

（一）公司主要业务发展情况

1.生学教育抢占新赛道，智慧城市业务取得新突破

报告期内，公司大力引导生学教育业务由单一的智慧教育向智慧管理、智慧城市赛道拓展，已连续中标马尔康智慧城市一期（一批次）建设项目及成都七中东部校区智慧校园系列项目等重大项目，合计中标金额近2亿元，其中马尔康智慧城市项目创生学教育单个项目中标体量新高，大幅提升其在智慧城市建设领域的品牌知名度与影响力。在智慧教育方面，生学教育已全面构建起“数字治理、素质教育、智慧教学、教学教研”四大高质量教育发展体系系统解决方案，并积极探索人工智能等新技术赋能，向国家专利局申报的“面向知识追踪过程的双态协同演化预测学生未来表现方法”已获初审通过，进一步夯实在智慧教育领域的影响力。此外，生学教育与川大华西在心理健康软件平台开发、心理健康教育研究等领域开展深层次合作，共同构建心理健康和急救教育国内领先的体系化课程，正积极推进配套图书的出版发行。

上半年，生学教育共签单31个，签单金额2.87亿元，较去年同期大幅增加，发展态势良好，未来发展动力充沛。

2.游戏业务双轮驱动，海外营收创新高

报告期内，公司加强对北京漫游谷和成都梦工厂研发、运营一体化管理，北京漫游谷净利润同比大幅上升，成都梦工厂实现扭亏为盈。公司现有在营游戏10款，在研游戏3款，游戏业务整体发展势头良好，海外市场拓展再提速。

北京漫游谷旗下“全民主公”系列1-6月月均总流水超5000万元，长线运营良好；游戏出海进展顺利，海外营收创新高，《全民主公Ⅱ》韩国上线即登顶 iOS免费榜第一，月流水已超 2000万元；同时，已签订越南、泰国等地区的独家代理运营协议，进一步拓展海外市场。在出海业务反馈良好的局面下，北京漫游谷正在香港申请设立特殊目的实体（SPV），以便更好参与海外产品运营工作，提质增效，全面推进游戏出海。报告期内，北京漫游谷荣获“数字文化出口十强企业”表彰，旗下产品《全民主公Ⅱ》荣获“文化出口十强产品”奖项。

9/1862023年半年度报告同时，北京漫游谷与中国移动咪咕公司、江苏文投、凤凰传媒、盖娅互娱等多家游戏企业共同发起“游戏正能量加速计划”，建设风清气正、向上向善的内容生态，共同培育创作以中华文化、中国品牌、中国价值为核心的精品佳作。

3.文交所多点发力，积极培育数字经济新动能

截至本报告披露日，公司主动融入国家和省市文化数字化战略，深度挖掘成都文交所交易场所属性价值，积极匹配市场需求。一方面通过成文交数字出版平台继续发售了《文星旷世苏东坡》和《成都大运会之蓉宝系列》等多款风格独具的数字出版产品，保持数字出版市场热度。另一方面公司大力推进创新业务，前期重点筹备的“文采会”线上文旅产品采购平台已正式上线运营，文化产品国际交易及清结算平台已完成建设，正在会同商业银行开展联调测试；打造的中欧班列（成渝）·传媒文化出海专列，目前成功获取中铁国际多式联运文化出海专列备案，为“成都造、四川造”文创产品出海提供信息、交易、运力、清关报关、资金清算结算、检验检疫等一站式服务；四川群众文化服务平台正在加快建设，首批选择4个社区开展社区文化馆建设试点。同时文交所也正在深度推进“马王堆发掘50周年沉浸式数字大展”和“西部国际影视产权交易”项目，立足数字新经济领域的动能潜力正在释放。

4.数字书坊上线在即，“宇宙闪烁”全国巡展

报告期内，公司参与的“数字书坊”项目已获实质推进，项目公司文趣星球已基本完成对书坊一期版本的功能搭建、重点产品设计和后台管理系统等建设，二期版本开发将加快推进，计划于9月底上线。同时项目已签约三体宇宙，将以2023年10月成都召开世界科幻大会为契机，举办三体“宇宙闪烁”增强现实观测站项目的全国巡展。

（二）公司其他业务发展情况

5.获得城市地标景观照明系统运营权，户外媒体再发力

公司户外广告业务克服原有诸多广告媒体代理到期、城市改造拆除等不利因素影响，积极拓展符合未来行业趋势的新兴媒体点位。报告期内，公司广告业务已获取字节跳动房产广告代理商资质，并成功代理腾讯、成都商报、每日经济新闻旗下全媒体、全行业广告业务。截至本报告披露之日，公司已获取成都地标建筑之一“成都金融城演艺中心”外部景观照明系统3400平方米整屏的广告运营权，随着市场经济整体上行，公司户外媒体业务有望逐步复苏。

6.公益性与市场化双线发展，红星智慧经营效能持续提升

报告期内，公司旗下的新媒体红星智慧成功举办“城市少年诗词大会”、“小升初校长面对面直播”等，青少年研学活动也全面恢复，获市场热捧。公司参与合建的天府新区体育教师共享中心已初步搭建起共享教师资源池及师资管理体系、共享课程资源池及全流程标准化管理体系，区域教育影响力得到进一步提升。

7.小贷业务与楼宇租赁业务稳步推进，努力减缓周期影响

报告期内，受周期影响小贷业务市场景气度回升较慢，但公司继续稳步推进业务转型升级，一方面加大“网申房抵贷”产品投放，新推出“助房贷”产品；另一方面继续加强与国有平台及担保公司合作，拓展“企业贷”，整体业务投放量较去年同期取得显著提升。麦迪亚置业积极开展营销活动，提升楼宇运营效益，项目出租率稳定在86%以上。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入232702984.55200825796.8215.87

营业成本129134451.92127089790.591.61

销售费用16864222.0514364121.8417.41

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管理费用43901237.3142572800.913.12

财务费用-1620250.42-3039137.1046.69

研发费用26036781.5419550684.1733.18

经营活动产生的现金流量净额-149207933.1738280115.36-489.78

投资活动产生的现金流量净额-10939990.86-73245208.2085.06

筹资活动产生的现金流量净额-70372934.8026505338.81-365.50

营业总收入251972838.36223667392.5012.66

财务费用变动原因说明：财务费用增加主要系生学教育借款利息增加所致。

研发费用变动原因说明：研发费用增加主要系游戏业务新项目研发投入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额减少主要系博瑞小贷客户贷款及垫款净增加额较上期增长所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额增加主要系上年同期

投资干杯基金等项目，本期投资项目减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额减少主要系生学教育归还金融机构借款所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

1、其他收益本期数较上期数减少1898305.97元，主要系游戏业务项目专项资金减少所致。

2、投资收益本期数较上期数减少3556572.15元，主要系按权益法核算的长期股权投资收益较上期减少所致。

3、信用减值损失本期数较上期数增加14208120.64元，主要系本期计提的应收账款坏账准备和

贷款减值损失增加所致。

4、资产处置收益本期数较上期数增加664069.49元，主要系博瑞眼界部分媒体拆除后处置所致。

5、营业外收入本期数较上期数减少141687.99元，主要系本期取得的政府补助较上期减少综合影响所致。

6、营业外支出本期数较上期数减少400801.79元，主要系上年同期生学教育发生捐赠支出影响所致。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资情况说项目名称本期期末数上年期末数年期末变产的比例产的比例明动比例

（%）（%）

（%）

货币资金420443104.4411.15643939838.4716.67-34.71

应收票据0.001000000.000.03-100.00应收款项融

0.005889255.000.15-100.00

资

应收利息2655825.320.071791409.420.0548.25

其他应收款48854135.341.3034291364.150.8942.47其他流动资

5620036.660.154103124.560.1136.97

产

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短期借款40000000.001.06108768034.502.82-63.22

应付账款44281854.761.1782218191.372.13-46.14

合同负债25136925.960.6710165417.190.26147.28应付职工薪

10682996.340.2827142178.630.70-60.64

酬

应付利息12660.550.00111406.930.00-88.64其他流动负

1194876.400.03808655.800.0247.76

债其他说明

1、货币资金期末较期初减少223496734.03元，下降34.71%，主要系博瑞小贷客户贷款及垫款

净增加额较上期增长及生学教育本期归还金融机构借款所致。

2、应收票据期末较期初减少1000000.00元，下降100.00%。主要系上期银行承兑汇票已承兑

且本期无发生额所致。

3、应收款项融资期末较期初减少5889255.00元，下降100.00%。主要系以长虹融单结算货款

期末到期终止确认所致。

4、应收利息期末较期初增加864415.90元，增长48.25%。主要系漫游谷和博瑞眼界应收存款利息增加所致。

5、其他应收款期末较期初增加14562771.19元，增长42.47%，主要系生学教育与新增项目相

关的保证金增加所致。

6、其他流动资产期末较期初增加1516912.10元，增长36.97%，主要系期末待抵扣进项税增加所致。

7、短期借款期末较期初减少68768034.50元，下降63.22%，主要系生学教育本期归还金融机

构借款影响所致。

8、应付账款期末较期初减少37936336.61元，下降46.14%。主要系生学教育和博瑞眼界应付

项目款减少所致。

9、合同负债期末较期初增加14971508.77元，增长147.28%。主要系本期尚未完成向客户转让

或提供服务业务的订单已收客户对价增加所致。

10、应付职工薪酬本期末较期初减少16459182.29元，下降60.64%，主要系上年末计提的年终

奖等已发放所致。

11、应付利息期末较期初减少98746.38元，下降88.64%，主要系应付利息已支付所致。

12、其他流动负债期末较期初增加386220.60元，增长47.76%，主要系与合同负债相关的待转

销项税增加所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值

货币资金17622731.83

其中：因申请诉讼保全被冻结的使用权受到限制的金额16304307.99

其中：根据收购协议临时存放于公司于公司开立的共管账户的股权转让款1318423.84

合计17622731.83

4.其他说明

□适用√不适用

12/1862023年半年度报告

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本公司2023年1-6月对外投资总额总计900万元，较上年同期减少5852.56万元。具体投资项目如下：

被投资的公司名称主要业务报告期内投资额（万元）占被投资单位的权益比例（%）

成都文趣星球科技有技术服务、技60027.25限公司术开发

四川省成文交文化科数字服务业30049.00技有限公司务

注：上表中公司对股权投资公司的权益比例系直接持股比例，不代表表决权比例。

13/1862023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

(1)公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币5000万元认购杭州干杯创业投资合伙企业

(有限合伙)(以下简称“干杯基金二期”)，公司认缴出资额占干杯基金二期总规模的6.67%，截至2023年6月30日，完成出资5000万元。

（2）公司作为有限合伙人以自有资金出资参与设立成都博瑞利保投资中心(有限合伙)(以下

简称“博瑞利保基金”)，认缴金额6000万元，占总规模的74.91%，已累计出资2400万元；公司控股子公司成都博瑞利保投资管理有限公司为博瑞利保基金的普通合伙人及执行事务合伙人，认缴10万元并已实缴，占总规模0.12%。

（3）公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币3479万元参与设立成都联创博瑞股权投资

基金中心（有限合伙）(以下简称“联创博瑞基金”)，公司出资额占联创博瑞基金总规模的28.64%。

（4）公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币1000万元认购上海利保华辰投资中心（有限合伙）(以下简称“利保华辰”)份额，认购份额比例为2.5%。

投资明细详见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“18、长期股权投资”、“20、其他非流动金融资产”。

衍生品投资情况

□适用√不适用

14/1862023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

（1）成都梦工厂网络信息有限公司

系本公司全资子公司，成立于2002年12月，主要从事网络游戏业务，注册资本2000万元人民币。

截至报告期末，公司总资产35660549.37元，所有者权益32851096.69元；报告期内实现营业总收入10154077.84元、营业利润89102.23元，净利润98359.97元。

（2）北京漫游谷信息技术有限公司

系本公司控股子公司，成立于2004年2月，主要从事网络游戏业务，注册资本1125万元人民币，本公司持有其88.8889%的股份。截至报告期末，公司总资产118342355.74元，所有者权益

26483657.15元；报告期内实现营业总收入43684426.63元、营业利润5264271.10元，净

利润5231709.54元。

（3）四川博瑞眼界文化传媒有限公司

系本公司控股子公司，成立于2006年12月，主要从事广告设计、制作与发布等业务，注册资本

2150.54万元人民币，本公司持有其93%的股份。截至报告期末，公司总资产238561820.07元，所有者权益71228968.61元；报告期内实现营业总收入26166974.34元、营业利润

1013764.05元，净利润760323.04元。

（4）四川博瑞教育有限公司

系本公司全资子公司，成立于1998年1月，主要从事教育业务，注册资本1000万元人民币。截至报告期末，公司总资产531969342.56元，所有者权益334407284.78元；报告期内实现营业总收入0.00元、营业利润-1329012.89元，净利润-1329012.89元。

（5）四川博瑞麦迪亚置业有限公司

系本公司全资子公司，成立于2008年7月，主要从事房屋租赁等业务，注册资本5000万元人民币。截至报告期末，公司总资产720749564.06元，所有者权益340124375.63元；报告期内实现营业总收入27823683.45元、营业利润11207448.95元，净利润8404335.81元。

（6）成都博瑞小额贷款有限公司

系本公司控股子公司，成立于2012年9月，主要从事发放贷款及相关咨询业务，注册资本5亿元人民币，本公司持有其84%的股份。截至报告期末，公司总资产673525759.07元，所有者权益651933843.89元；报告期内实现营业总收入20092967.02元、营业利润11528384.42元，

净利润8375875.55元。

（7）武汉博瑞银福广告有限公司

系本公司控股子公司，成立于2010年11月，主要从事广告设计、制作、代理、发布等业务，注册资本2000万元人民币，本公司持有其60%股权。截至报告期末，公司总资产31816865.89元，所有者权益-52924129.43元，营业总收入0.00元，营业利润-213487.12元，净利润-213487.12元。

（8）四川生学教育科技有限公司

系本公司控股子公司，成立于2015年5月，主要从事教育软件开发及相关咨询业务，注册资本

1113.33万元人民币，本公司持有其60%的股份。截至报告期末，公司总资产371093064.71元，所有者权益125335339.01元；报告期内实现营业总收入109151693.70元、营业利润

11642092.69元，净利润8618920.99元。

15/1862023年半年度报告

（9）成都文化产权交易所有限公司

系本公司控股子公司，成立于2010年6月，主要从事互联网信息服务、教育咨询服务，注册资本10000万元人民币，本公司持有其45%的股份。截至报告期末，公司总资产72723790.38元，

所有者权益71314441.02元；报告期内实现营业总收入2336410.36元、营业利润

-5212715.29元，净利润-5212710.89元。

（10）成都红星智慧数字传媒股份有限公司

系本公司控股子公司，成立于2016年7月，主要从事教育类广告及整合营销，注册资本1000万元人民币，本公司持有其76%的股份。截至报告期末，公司总资产17745485.97元，所有者权益9062695.17元；报告期内实现营业总收入13979929.98元、营业利润-1767658.20元、

净利润-1768373.48元。

（11）成都每经传媒有限公司

系本公司参股子公司，成立于2008年10月，主要从事编辑、发行《每日经济新闻》等业务，注册资本6000万元，本公司持有其35%股份。截至报告期末，公司总资产385819459.21元，所有者权益200308348.17元；报告期内实现营业总收入106993535.49元、净利润

5683220.26元。

（12）成都小企业融资担保有限责任公司

系本公司参股子公司，成立于2001年5月，主要从事贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保等融资性担保业务，注册资本20亿元人民币，本公司持有其12.6616%股份。截至报告期末，公司总资产3267402275.08元，所有者权益2649516282.12元；报告期内实现营业总收入36078520.80元、净利润32687909.89元。

公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、游戏板块经营不确定性和商誉减值的风险。公司游戏板块目前仍有2.23亿元商誉，虽然

经深改整合、引进职业经理人等系列举措，游戏板块经营情况已明显改善，并扭亏为盈，但不排除未来因行业监管政策、市场需求、游戏玩家偏好改变及自身经营等因素影响，公司游戏业务可能存在经营不及预期的情况，公司仍可能面临商誉减值的风险。

2、生学教育存在无法实现业绩承诺及商誉减值的风险。公司于2020年11月完成对生学教育

60%股权的收购并形成1.82亿元商誉，2020年至2023年为业绩承诺期。虽然2020-2022年生学

教育已完成相关业绩承诺，但未来若遇国家产业政策调整、外部经济环境发生较大变化及内部管理核心人员流失严重等因素影响，生学教育可能存在无法完成2023年业绩承诺的风险，公司可能面临商誉减值的风险。

3、树德博瑞实验学校由民办转公立的不确定性风险。2021年5月民促法实施条例落地，该

政策对义务教育阶段的民办学校监管收紧，经与公司法律顾问、年度审计机构多次研究论证并一致确认，公司自2021年9月起不再将成都树德中学博瑞实验学校纳入合并报表范围。同时，根据《教育部等八部门关于规范公办学校举办或者参与举办民办义务教育学校的通知》（教发〔2021〕

9号）的要求，公司与市、区教育主管部门及属地政府已就树德博瑞由民办转公立进行了多次沟通谈判，目前转型方案仍未最终确定，何时转公或以何种形式转公等均存在不确定性。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/1862023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议站的查询索引日期

2022 年年度股东 2023 年 6 月 30 www.sse.com.cn 2023年 7月 1日 详见公司于 2023

大会日年7月1日在上海证券交易所网站披露《博瑞传播2022年年度股东大会决议公告》（临2023-025号）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用报告期内，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了董事会及监事会的《2022年年度工作报告》及《2022年年度报告》《2022年年度财务决算报告》《关于审议公司2022年年度利润分配预案的议案》《关于审议公司2022年年度日常关联交易完成情况及2023年度计划的议案》

《关于修订<公司章程>的议案》等7项议案，议案全部审议通过，会议决议在上海证券交易所网站和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》中进行了披露。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形袁继国董事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司于2023年4月1日披露《关于董事辞职的公告》，袁继国先生因工作变动，辞去第十届董事会董事、董事会专门委员会委员职务。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

17/1862023年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

1、报告期内，麦迪亚携手物业开展助农活动，现场售卖凉山州农副产品，为农民增收。

2、漫游谷积极响应石景山园区的号召，参与精准扶贫项目捐助。公司积极跟踪巩固2018-2022年产业项目，并进一步对13个结对村开展实质帮扶活动，筹集社会资金精准共建产业扶贫项目，帮助贫困地区稳定脱贫。

18/1862023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内：

诉讼

(仲诉

裁)讼承是

(仲起担否诉讼

诉讼裁)

诉连诉讼形诉讼(仲(仲裁)应诉（被申请）(仲裁)诉讼(仲裁)涉及判

(申带仲裁成裁)进展情审理结方基本情金额决

请)责类型预况果及影况执方任计响行方负情债况及金额

19/1862023年半年度报告

具体详

上被告一：公司本次诉讼本案尚见公司

海被告二：武汉已于2022未判于2022

越博瑞银福广告年11月14决，诉民事年3月瀛有限公司第三日在成都讼结果诉15日披人民币1600万

广人一：四川博市中级人存在不

讼、露的元及资金占用利告瑞眼界户外传民法院东确定给付《关于息有媒有限公司第区第十一性，对之诉公司涉

限三人二：法庭开庭公司影及诉讼

公 Huangzhen(中 审理，将择 响尚不的公

司文名:黄臻)期宣判。确定。

告》

2022年12

武具体详月14日法汉见公司院组织第本案尚博于2022一次开庭。未判瑞年8月因武汉银决，诉民事银10日披人民币福申请对讼结果诉

福上海贝胄广告露的19958333.33被告提交存在不

讼、广中心《关于元及逾期支付利的部分证确定给付

告控股子息据进行司性，对之诉有公司涉法鉴定及公司影限及诉讼时间等原响尚不

公的公因，案件正确定。

司告》处于审理阶段。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司经十届董事会第二十三次会议、2022年年度股东大会审议通过了《2022年度日常关联交易完成情况及2023年度计划的议案》，对公司2023年度所涉及的日常关联交易情况，包括关联方情况、定价依据等事项进行了审议，并对上述议案内容进行了单独公告。本报告期内，公司发生日常关联交易情况为：公司采购商品/接受劳务的金额合计6062828.30元，出售商品/提供劳

20/1862023年半年度报告

务金额合计2255581.87元，租赁（作为出租人）的金额合计6350653.06元。详见本报告第十节财务报告“十二、关联方及关联交易第5条：关联交易情况”。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

21/1862023年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用公司与成都澜海投资管理有限公司（下称“澜海投资”)于2021年签署了《表决权委托协议》，澜海投资将其持有文交所7.2%股权对应的全部表决权委托公司代为行使，行使期限自协议生效之日起两年内。具体内容详见公司披露的《关于参与成都文交所增资扩股项目的完成公告》（临

2021-048号）。后因澜海投资被成都传媒文化投资有限公司吸收合并，故文交所7.2%股权由成都

传媒文化投资有限公司持有。报告期内，该《表决权委托协议》到期，公司与成都传媒文化投资有限公司续签了《表决权委托协议》，委托行使期限自协议生效之日起两年内。除此外，协议的其他主要内容与原协议一致。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)59440

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

22/1862023年半年度报告

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内增比例限售条结情况期末持股数量股东性质（全称）减(%)件股份数股份状态数量量成都博瑞投

资控股集团025551967623.370无0国有法人有限公司成都传媒集

013361293712.220无0国有法人

团

钟格37864162378641623.460未知未知

吕强15598600155986001.430未知未知

李红15358000153580001.400未知未知中国民生银行股份有限

公司－华夏

中证动漫游10454900128553001.180未知未知戏交易型开放式指数证券投资基金

汪林冰218690085873960.790未知未知

田华316220084899000.780未知未知

张忠胜-70450055183000.500未知未知

尚忠月534317453431740.490未知未知前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量成都博瑞投资控股集团有人民币普通

255519676255519676

限公司股人民币普通成都传媒集团133612937133612937股人民币普通钟格3786416237864162股人民币普通吕强1559860015598600股人民币普通李红1535800015358000股中国民生银行股份有限公

司－华夏中证动漫游戏交人民币普通

1285530012855300

易型开放式指数证券投资股基金人民币普通汪林冰85873968587396股人民币普通田华84899008489900股人民币普通张忠胜55183005518300股人民币普通尚忠月53431745343174股

23/1862023年半年度报告

前十名股东中回购专户情无况说明

上述股东委托表决权、受托无

表决权、放弃表决权的说明成都传媒集团持有公司第一股东成都博瑞投资控股集团有限公司（以下简称“博瑞投资”）95%股权，故成都传媒集团与博瑞投资为上述股东关联关系或一致一致行动人，同时成都传媒集团也通过股权控制关系，成为公司行动的说明控股股东。除此外公司未知其余股东之间有无关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件持有的有限售可上市新增可上限售条件号股东名称条件股份数量交易时市交易股间份数量包头绝缘材公司股东博瑞投资代其支付股改对

1料厂成都采150959价，需先向博瑞投资偿还对价股份

购站后方可申请流通。

公司股东博瑞投资代其支付股改对

2罗国亮150958价，需先向博瑞投资偿还对价股份

后方可申请流通。

上述股东关联关系或一致行动的未知上述股东是否属于一致行动人。

说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

24/1862023年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

25/1862023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：成都博瑞传播股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1420443104.44643939838.47结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、40.001000000.00

应收账款七、5372794642.69329471775.21

应收款项融资七、60.005889255.00

预付款项七、722551660.8322450337.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、848854135.3434291364.15

其中：应收利息2655825.321791409.42应收股利买入返售金融资产

存货七、931560470.1525600054.95

合同资产七、109956584.1510488385.18持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、135620036.664103124.56

流动资产合计911780634.261077234135.00

非流动资产：

发放贷款和垫款七、14510275466.12438477720.51债权投资其他债权投资

长期应收款七、175592814.565592814.56

长期股权投资七、18465748175.13453165925.81其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、20170669761.10170794761.10

投资性房地产七、21565291955.46565291955.46

固定资产七、22181775224.91188437741.62

在建工程七、23180000.00180000.00生产性生物资产油气资产

26/1862023年半年度报告

使用权资产七、266789714.567606268.96

无形资产七、2738637071.0445012512.89开发支出

商誉七、29420734760.91420734760.91

长期待摊费用七、304012454.093754192.78

递延所得税资产七、3141487532.1340745347.06

其他非流动资产七、32446643554.39445163925.65

非流动资产合计2857838484.402784957927.31

资产总计3769619118.663862192062.31

流动负债：

短期借款七、3340000000.00108768034.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3744281854.7682218191.37

预收款项七、38153243.34127981.84

合同负债七、3925136925.9610165417.19卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、4010682996.3427142178.63

应交税费七、4119431900.9216964342.65

其他应付款七、42294398773.68294935165.21

其中：应付利息12660.55111406.93

应付股利3533392.623533392.62应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、442568693.992400878.12

其他流动负债七、451194876.40808655.80

流动负债合计437849265.39543530845.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、465400000.006000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、484120668.114945893.92长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、511033625.791080463.12递延收益

递延所得税负债七、31100979703.17100979703.17其他非流动负债

非流动负债合计111533997.07113006060.21

27/1862023年半年度报告

负债合计549383262.46656536905.52

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、541093332092.001093332092.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、56853981238.66853981238.66

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、60355529886.30355529886.30

一般风险准备七、6120803992.2420803992.24

未分配利润七、62699115783.55685685145.50

归属于母公司所有者权益3022762992.753009332354.70（或股东权益）合计

少数股东权益197472863.45196322802.09所有者权益（或股东权3220235856.203205655156.79益）合计负债和所有者权益（或3769619118.663862192062.31股东权益）总计

公司负责人：母涛主管会计工作负责人：苟军会计机构负责人：刘兴民母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：成都博瑞传播股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金53872692.64146847988.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、14255450.694562946.69应收款项融资

预付款项258964.11193553.46

其他应收款十七、2633096371.29551506784.60

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3348321.201656408.81

流动资产合计694831799.93704767682.24

非流动资产：

债权投资

28/1862023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、31897901053.771890125141.48其他权益工具投资

其他非流动金融资产109163643.89109288643.89投资性房地产

固定资产912916.161017875.53在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产154242.62177517.04开发支出商誉

长期待摊费用301905.18递延所得税资产

其他非流动资产4982212.004982212.00

非流动资产合计2013415973.622005591389.94

资产总计2708247773.552710359072.18

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款83082.0556602.72

预收款项49818.3249818.32合同负债

应付职工薪酬978601.015146365.17

应交税费-424226.441107276.14

其他应付款100933056.62100691193.01

其中：应付利息6230.028158.34

应付股利3533392.623533392.62持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计101620331.56107051255.36

非流动负债：

长期借款5400000.006000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债23197767.5123197767.51其他非流动负债

29/1862023年半年度报告

非流动负债合计28597767.5129197767.51

负债合计130218099.07136249022.87

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1093332092.001093332092.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积804902808.85804902808.85

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积263386727.24263386727.24

未分配利润416408046.39412488421.22

归属于母公司所有者权益2574110049.31

2578029674.48（或少数股东权益）所有者权益（或股东权2574110049.31

2578029674.48

益）合计负债和所有者权益（或2710359072.18

2708247773.55股东权益）总计

公司负责人：母涛主管会计工作负责人：苟军会计机构负责人：刘兴民合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入251972838.36223667392.50

其中：营业收入七、63232702984.55200825796.82

利息收入七、6419269853.8122841595.68已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本219371059.37205038084.41

其中：营业成本七、63129134451.92127089790.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、655054616.974499824.00

销售费用七、6616864222.0514364121.84

管理费用七、6743901237.3142572800.91

研发费用七、6826036781.5419550684.17

财务费用七、69-1620250.42-3039137.10

其中：利息费用3333345.301657149.46

30/1862023年半年度报告

利息收入4553036.043921470.59

加：其他收益七、702701977.854600283.82投资收益（损失以“－”号填七、713582249.327138821.47列）

其中：对联营企业和合营企业3582249.327138821.47的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、74-15687540.52-1479419.88号填列）资产减值损失（损失以“-”七、75-号填列）资产处置收益（损失以“－”七、76638483.19-25586.30号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）23836948.8328863407.20

加：营业外收入七、7731625.97173313.96

减：营业外支出七、78365554.61766356.40四、利润总额（亏损总额以“－”号23503020.1928270364.76填列）

减：所得税费用七、798922320.788944718.87

五、净利润（净亏损以“－”号填列）14580699.4119325645.89

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以14580699.41

19325645.89“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润13430638.0518949730.73（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”1150061.36375915.16号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变

31/1862023年半年度报告

动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14580699.4119325645.89

（一）归属于母公司所有者的综合13430638.0518949730.73收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益1150061.36375915.16总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.010.02

（二）稀释每股收益(元/股)0.010.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：母涛主管会计工作负责人：苟军会计机构负责人：刘兴民母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、40.0066037.74

减：营业成本十七、40.0087222.00

税金及附加5282.583780.00销售费用

管理费用11432141.7010282425.28研发费用

财务费用-2309607.23-2998768.49

其中：利息费用133500.010.00

利息收入2446640.203001448.25

加：其他收益268526.3740619.16投资收益（损失以“－”号填十七、532338821.47列）12775912.29

其中：对联营企业和合营企业7138821.47

的投资收益2775912.29以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”

32/1862023年半年度报告号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”3003.56193963.95号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”0.0058934.61号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）3919625.1725323718.14

加：营业外收入-

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号3919625.1725323718.14填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）3919625.1725323718.14

（一）持续经营净利润（净亏损以3919625.1725323718.14“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3919625.1725323718.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.000.02

（二）稀释每股收益(元/股)0.000.02

公司负责人：母涛主管会计工作负责人：苟军会计机构负责人：刘兴民

33/1862023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现197849535.10154964159.25金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现21238522.3624533424.63金

客户贷款及垫款净收回额0.00114643284.68拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1942813.195382107.09

收到其他与经营活动有关的七、82（1）7370832.1115936703.63现金

经营活动现金流入小计228401702.76315459679.28

购买商品、接受劳务支付的现143799891.45134895469.99金

客户贷款及垫款净增加额72589674.920.00存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的89865598.0985615976.64现金

支付的各项税费26288759.8929029084.98

支付其他与经营活动有关的七、82（2）45065711.5827639032.31现金

经营活动现金流出小计377609635.93277179563.92

经营活动产生的现金流-149207933.1738280115.36量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金125000.00184856.11

34/1862023年半年度报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其554262.8381029.50他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计679262.83265885.61

购建固定资产、无形资产和其2619253.695980993.81他长期资产支付的现金

投资支付的现金9000000.0050000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的七、82（4）0.0017530100.00现金

投资活动现金流出小计11619253.6973511093.81

投资活动产生的现金流-10939990.86-73245208.20量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.0030000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.0043000000.00

收到其他与筹资活动有关的七、82（5）3466293.083307704.96现金

筹资活动现金流入小计23466293.0876307704.96

偿还债务支付的现金83600000.0042364000.00

分配股利、利润或偿付利息支1955053.095700673.55付的现金

其中：子公司支付给少数股东0.004800000.00

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、82（6）8284174.791737692.60现金

筹资活动现金流出小计93839227.8849802366.15

筹资活动产生的现金流-70372934.8026505338.81量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-230520858.83-8459754.03

加：期初现金及现金等价物余633341231.44576582338.30额

六、期末现金及现金等价物余额402820372.61568122584.27

公司负责人：母涛主管会计工作负责人：苟军会计机构负责人：刘兴民

35/1862023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

金323680.0026000.00

收到的税费返还0.004034741.19收到其他与经营活动有关的

现金501142.4421797197.23

经营活动现金流入小计824822.4425857938.42

购买商品、接受劳务支付的现

金0.0045578.00支付给职工及为职工支付的

现金11600905.4810737481.86

支付的各项税费362.583780.00支付其他与经营活动有关的

现金7465989.353311111.16

经营活动现金流出小计19067257.4114097951.02经营活动产生的现金流量净

额-18242434.9711759987.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金125000.00184856.11

取得投资收益收到的现金10000000.0025200000.00

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额0.0073829.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

现金25000000.000.00

投资活动现金流入小计35125000.0025458685.61

购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金377639.9224000.00

投资支付的现金5000000.0050000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

现金105000000.0027525600.00

投资活动现金流出小计110377639.9277549600.00投资活动产生的现金流

量净额-75252639.92-52090914.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

现金1183293.30869892.48

筹资活动现金流入小计1183293.30869892.48

偿还债务支付的现金600000.000.00

分配股利、利润或偿付利息支67195.000.00

36/1862023年半年度报告

付的现金支付其他与筹资活动有关的

现金3542.962679.76

筹资活动现金流出小计670737.962679.76筹资活动产生的现金流

量净额512555.34867212.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-92982519.55-39463714.27

加：期初现金及现金等价物余

额145536788.35164925739.30

六、期末现金及现金等价物余额52554268.80125462025.03

公司负责人：母涛主管会计工作负责人：苟军会计机构负责人：刘兴民

37/1862023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其

项目工具减：他专少数股东权所有者权益合

实收资本(或库综项一般风险准其益计优永资本公积盈余公积未分配利润小计

股本)其存合储备他先续他股收备股债益

一、上年期末余10933320928539812383555298862080399268568514530093323541963228023205655156

额.00.66.30.24.50.70.09.79

加：会计政策变

更0.00前期差错更

正0.00同一控制下企业

合并0.00其

他0.00

二、本年期

初余1093332092853981238355529886208039926856851450.030093323541963228023205655156

额.00.66.30.24.500.70.09.79

38/1862023年半年度报告

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号13430638.1150061.3

填列）0513430638.05614580699.41

（一）综合

收益13430638.1150061.3

总额0513430638.05614580699.41

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者

39/1862023年半年度报告

权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或

40/1862023年半年度报告

股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

41/1862023年半年度报告

期使用

（六）其他

四、本期期末余10933320928539812383555298862080399269911578330227629921974728633220235856

额.00.66.30.24.55.75.45.20

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其

项目工具减：他专少数股东权所有者权益合

实收资本(或股库综项一般风险准其益计优永资本公积盈余公积未分配利润小计

本)其存合储备他先续他股收备股债益

一、上年期

末余109333209283928432135309846819120306.67388449529787196841838280953162547779

额.00.49.9025.69.33.58.91

加：会计政策变

更0.000.00前期差错更正同一控制下

企业7600000.02521808.43348200.1

合并0480825.40610602633.86613950834.02

其0.000.00

42/1862023年半年度报告

他

二、本年期

初余109333209284688432135357929419120306.67640630429893223181871762953176498613

额.00.49.3025.15.19.74.93

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号28576573.-8383571.-2855809.填列）475820193001.896017337192.29

（一）综合

收益18949730.总额7318949730.73375915.1619325645.89

（二）所有者投入和

减少28576573.1568275.2

资本4728576573.47430144848.71

1．所

有者投入

的普30000000.通股0030000000.00

2．其

他权益工具持有者投入资本

43/1862023年半年度报告

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其28576573.-28431724

他4728576573.47.76144848.71

（三）

利润-27333302-27333302.3-4800000.-32133302.3

分配.311001

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）

的分-27333302-27333302.3-4800000.-32133302.3

配.311001

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

44/1862023年半年度报告

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项

45/1862023年半年度报告

储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本期期

末余109333209287546089435357929419120306.66802273230095153201843204863193835806

额.00.96.3025.57.08.14.22

公司负责人：母涛主管会计工作负责人：苟军会计机构负责人：刘兴民母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额109333280490282633864124882574110

092.0008.85727.24421.22049.31

加：会计政策变更0.00

前期差错更正0.00

其他0.00

二、本年期初余额109333280490282633864124882574110

092.0008.85727.24421.22049.31三、本期增减变动金额（减3919623919625少以“－”号填列）5.17.17

46/1862023年半年度报告

（一）综合收益总额3919623919625

5.17.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额109333280490282633864164082578029

092.0008.85727.24046.39674.48

项目2022年半年度

47/1862023年半年度报告

实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额109333281965842614364222662596693

092.0065.64135.24395.53088.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额109333281965842614364222662596693

092.0065.64135.24395.53088.41三、本期增减变动金额（减-20095-200958少以“－”号填列）0.0084.164.16

（一）综合收益总额2532372532371

18.148.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-27333-273333

302.3002.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-27333-273333

配302.3002.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

48/1862023年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额109333281965842614364202562594683

092.0065.64135.24811.37504.25

公司负责人：母涛主管会计工作负责人：苟军会计机构负责人：刘兴民

49/1862023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）公司历史沿革

成都博瑞传播股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名四川电器股份有限公司，系1988年经成都市经济体制改革委员会以成体改(1988)字第35号文批准由四川电器厂改制并向社会企

事业单位和社会公众定向募集部分股份成立，1995年11月15日，经中国证监会批准，本公司流通股在上交所正式挂牌上市。1999年7月28日经国家财政部财管字(1999)178号文批准，成都博瑞投资控股集团有限公司(原名成都博瑞投资有限责任公司)正式受让原成都市国有资产管理局

持有的本公司股份中的27.65％的股份，成为本公司的第一大股东。

成都博瑞投资控股集团有限公司入主本公司后，实施了一系列资产重组，公司的主营业务已逐步由原电器生产与销售业务转向广告、教育及信息传播相关的业务。

2000年1月21日经成都市工商行政管理局批准，公司更为现名。公司目前注册资本109333.21万元，法定代表人：母涛，公司营业执照统一社会信用代码915101007203362901。

公司注册地址及总部地址为：成都市锦江工业园区三色路38号

（2）公司的行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务

A、公司行业性质及经营范围 本公司所处行业为信息传播服务行业，经营范围包括：文化创意产业的投资、开发、管理及咨询服务；互联网技术的开发、咨询、服务；广告设计、制作、代

理、发布；教育投资；投资管理。（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

B、公司提供的产品和服务 本公司提供的产品和服务主要包括广告的发布与制作、教育、游戏软件的开发与销售等。

（3）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本财务报告业经公司十届董事会第二十六次会议于2023年8月28日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上期相比，公司本期新增控股子公司0户，减少控股子公司0户，本期合并报表范围及其变化详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后

修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报表附注三所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。

2.持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

50/1862023年半年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

□适用√不适用

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围的确定

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：

1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

（2）合并的会计方法

51/1862023年半年度报告

合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。

合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利

润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。

如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

以常规方式购买或出售金融资产的，企业应当在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应当向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且该金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的后续计量取决于其分类。

1）以摊余成本计量的金融资产

52/1862023年半年度报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：A 该项指定能够消除或显著减少会计错配；B 根据正式书面文件载明的公司风险管

理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；C 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（4）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产减值

1）金融资产减值计量和会计处理

本公司对于以摊余成本计量的金融资产（不含应收票据、应收帐款）、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

53/1862023年半年度报告

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征在划分组合的基础上计算预期信用损；在评估预期信用损失时，本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具（包括其他应收款、长期应收款等）确定组合的依项目计量预期信用损失的方法据

其应收款项-合并范围内不计提关联方组合

其他应收款项-支付的代不计提理保证金组合项目性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款项-其他济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3）金融类业务坏账准备的计提方法

贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款。

对于发放贷款，除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本公司对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用

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损失确认损失准备。预期信用损失结合当前状况并考虑前瞻性信息，以及考虑违约概率、违约损失率及违约风险敞口等因素。

公司贷款损失准备包括一般准备和贷款减值准备。

一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，每年按信贷业务税后净利润的10%提取，累计计提的一般风险准备不低于全部贷款余额的1.5%，当累计提取的一般准备达到初始信贷资产的10%时，原则上不再提取。

公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，预期信用损失率对照表如下：

风险分类计提比例备注

正常类贷款1%

关注类贷款3%

次级类贷款30%

可疑类贷款60%

损失类贷款100%

风险分类标准如下：

正常：借款人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；借款人的现金偿还能力出现明显问题，但借款人的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益。

次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。

（6）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于应收商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

应收银行承兑汇票的承兑人为商业银行，因商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，一般情况下不计提预期信用损失。

本公司将应收商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估计应收款项预期信息损失。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：

组合名称计提方法

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合并范围内关联方组合不计提合并范围外广告业务类应收款账龄组合按账龄分析法计提合并范围外游戏业务类应收款账龄组合按账龄分析法计提

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将应收账款及应收商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估计应收款项预期信息损失。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：

组合名称计提方法合并范围内关联方组合不计提合并范围外广告业务类应收款账龄组合按账龄分析法计提合并范围外游戏业务类应收款账龄组合按账龄分析法计提合并范围外其他业务类应收款账龄组合按账龄分析法计提

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于除应收账款及应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值

损失计量，比照本附注“五、10、金融工具（5）金融资产减值”所述的金融资产减值方法进行处理。

15.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

（1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

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计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

（2）公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

16.存货

√适用□不适用

(1)存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、委托销售商品、委托加工物资等。

(2)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。

(3)发出存货计价方法和摊销方法

各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出按月采用加权平均法结转。低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。

(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

17.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法，与本附注“五、9、（1）应收账款及应收票据”规定

的坏账准备确认标准及计提方法一致。会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备按其差额借记“资产减值损失”。

18.持有待售资产

√适用□不适用

（1）分类

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公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在同时满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

(2)计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的处置组的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(3)不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持

有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

22.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的权益性投资。

(1)确认及初始计量

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*对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。

对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。

*其他方式取得的长期股权投资

公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以成本法核算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资以权益法核算，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。

23.投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。

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一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

24.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

(1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用

寿命超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

(2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产外。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率（%）

房屋建筑物直线法10-40年39.7-2.43

专用设备直线法8-14年312.13-6.93

通用设备直线法8-14年312.13-6.93

运输设备直线法8-12年312.13-8.08

电子及其他设备直线法4-10年324.25-9.7

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

25.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26.借款费用

√适用□不适用

确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入

60/1862023年半年度报告当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间(3个月)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

27.生物资产

□适用√不适用

28.油气资产

□适用√不适用

29.使用权资产

√适用□不适用

(1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法比照本附注“五、30长期资产减值”。

30.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

61/1862023年半年度报告

无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限采用“直线法”，按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。

本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31.长期资产减值

√适用□不适用

资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

(1)长期股权投资计提减值的依据期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

(2)固定资产、在建工程计提减值的依据期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。

期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

(3)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。

62/1862023年半年度报告期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、在

合并报表时产生的合并商誉，年末公司进行商誉减值测试所确定的资产组范围主要以长期资产为主，经测试存在减值的，计提商誉减值准备。

32.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

34.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享

计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。

1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独

主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义

务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35.租赁负债

□适用√不适用

36.预计负债

√适用□不适用

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37.股份支付

√适用□不适用

本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

38.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

39.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制

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权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

具体原则

1）广告业务

公司一般根据与客户签订的广告发布合同，在广告内容见诸媒体并经客户确认，收款或取得收款的权利时，公司按广告发布期确认销售收入。

股权收购取得的子公司过渡期内户外媒体广告收入的确认：公司对通过股权收购取得的子公

司在过渡期内，依据股权转让协议应当由股权转让方在权益交割日后转入被收购子公司的户外媒体运营产生的广告发布收入，因原相关合同未到期而无法实施转签的部分，公司在广告内容见诸媒体并经客户确认，被收购子公司与应转入户外媒体的持有方已签订广告发布转签协议，收款或取得收款的权利时，公司按广告发布期确认销售收入。

2）网游业务

对于公司联营客户的分成收入或自营渠道的充值收入，公司均以注册用户（游戏玩家）在公司网络游戏中的虚拟充值货币消费实际发生时确认销售收入。

3）发放贷款利息

公司根据与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或取得收取利息的权利时，根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认发放贷款利息收入。

4）智慧教育软件产品

智慧教育软件产品销售，在完成产品交付并取得验收报告时确认收入；通过集成业务销售的智慧教育软件产品按照在完成产品交付且取得该集成业务验收报告时确认收入。

5）智慧教育系统集成

智慧教育系统集成业务的收入确认方式依据双方签署的验收报告，取得验收报告时确认收入。

(3)让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

40.合同成本

√适用□不适用

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与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

41.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助类型

政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为

公司所有者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的直接计入当期损益。

42.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延

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所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

43.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用自2021年1月1日起适用

A、租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

B、单独租赁的识别

同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

C、本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

D、本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的

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各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

E 、租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

a. 本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

b、本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

44.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

45.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

46.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物、提供应税劳务金额3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳增值税额5％，7％企业所得税应纳税所得额2.5%、12.5%、15%，25％

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）成都梦工厂网络信息有限公司15四川才子软件信息网络有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用

1）根据《财政部、税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）以及四川省国家税务局公告2011年第8号《四川省国家税务总局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》规定，纳税人销售软件产品、可享受增值税即征即退政策。公司控股子公司四川生学教育科技有限公司以及四川才子软件信息网络有限公司报告期内享受增值税即征即退政策。

2）按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），公司全资子公司成都梦工厂网络信息有限公司（以下简称“成都梦工厂”）2012年7月经四川省成都市高新技术产业开发区国家税务局批准，确认成都梦工厂符合《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》(国税发

<2012>7号)及相关政策的规定同意执行西部大开发税收优惠政策，所得税税率按15%确定。

3）公司控股子公司四川生学教育科技有限公司满足新办集成电路设计企业减免企业所得税政策要求，自2019年起享受两免三减半企业所得税优惠政策。

4）公司控股子公司四川才子软件信息网络有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第

二十八条第二款规定的国家需要重点扶持的高新技术企业，报告期内减按15%的征收企业所得税。

5）根据财税[2019]13号文《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》

以及财政部税务总局公告2022年第13号文《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，

2022年度至2024年度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司控股子公司成都博瑞利保投资管理有限公司、成都红星智慧数字传媒股份有限公司享受该优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金52691.6429596.12

银行存款418325825.06642403278.84

其他货币资金2064587.741506963.51

合计420443104.44643939838.47

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

注：期末银行存款中因起诉保全被冻结的使用权受到限制的金额为16304307.99元，其他货币资金中使用权受到限制的金额为1318423.84元，系2020年公司完成对四川生学教育科技有限公司60%股权收购，根据收购协议临时存放于公司开立的共管账户的股权转让款。

69/1862023年半年度报告

货币资金期末较期初减少223496734.03元，下降34.71%，主要系小贷客户贷款及垫款净增加额较上期增长及生学教育归还金融机构借款所致。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据-1000000.00

商业承兑票据-

合计-1000000.00

应收票据期末较期初减少1000000.00元，下降100.00%。主要系上期银行承兑汇票到期已承兑而本期无发生额所致。

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提1000000.001001000000.00坏账准备

其中：

银行承兑汇1000000.001001000000.00票

合计//1000000.00100/1000000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

70/1862023年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计244787238.11

1至2年89809821.60

2至3年48039424.51

3至4年22822536.10

4至5年2738257.54

5年以上27083289.95

小计435280567.81

减：坏账准备62485925.12

合计372794642.69

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

71/1862023年半年度报告

按单项计

242172932421729100.242172932421729100.

提5.566.39.153.1500.153.1500坏账准备债务人完全丧失

108776011087760100.108776011087760100.

清2.502.87.311.3100.311.3100偿能力的应收账已开始相关诉

讼133396911333969100.133396911333969100.

3.063.52

程.841.8400.841.8400序的应收账款按组合计

4110632794.43826863372794643546265293.6251547532947177

提9.317.09

4.6641.972.695.5310.325.21

坏账准备

其中：

72/1862023年半年度报告

合并范围

外4110632794.43826863372794643546265293.6251547532947177

9.317.09

的4.6641.972.695.5310.325.21账龄组合

合43528056100.624859214.33727946437884381100.493720413.032947177

计7.81005.1262.698.68003.4735.21

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

博瑞房地产开发有已起诉，预计无法

23424.0023424.00100.00

限公司收回

成都市广林广告有无偿债能力，预计

10000.0010000.00100.00

限公司无法收回

无偿债能力，预计信益陶瓷6300.006300.00100.00无法收回

成都唐龙广告有限无偿债能力，预计

12000.0012000.00100.00

公司无法收回

四川盛大广告有限已起诉，预计无法

47000.0047000.00100.00

责任公司收回

成都缘印营销策划无偿债能力，预计

156833.00156833.00100.00

广告有限公司无法收回

成都金利房地产开无偿债能力，预计

55000.0055000.00100.00

发有限公司无法收回

南充东方花园酒店无偿债能力，预计

20000.0020000.00100.00

有限公司无法收回

成都赤驰文化传播无偿债能力，预计

154000.00154000.00100.00

有限公司无法收回

大英县东方农业科已起诉，预计无法

215000.00215000.00100.00

技开发有限公司收回

四川臻尚光电科技无偿债能力，预计

57600.0057600.00100.00

有限公司无法收回

欢乐水魔方股份有已起诉，预计无法

300000.00300000.00100.00

限公司收回

四川省名牌广告有已起诉，预计无法

4028745.004028745.00100.00

限责任公司收回

成都蜀派文化传播已起诉，预计无法

606334.61606334.61100.00

有限公司收回

成都金尊房地产开无偿债能力，预计

379999.98379999.98100.00

发有限公司无法收回

73/1862023年半年度报告

四川省恒信置业有已起诉，预计无法

14800.0014800.00100.00

限公司收回

成都鑫火广告有限无偿债能力，预计

188395.49188395.49100.00

公司无法收回

四川中扬视界广告无偿债能力，预计

13000.0013000.00100.00

有限公司无法收回

成都烽火长歌文化无偿债能力，预计

30000.0030000.00100.00

传播有限公司无法收回

成都新成国际经济已起诉，预计无法

291000.00291000.00100.00

发展有限公司收回

成都理想传媒发展无偿债能力，预计

85753.0085753.00100.00

有限公司无法收回

成都天来房地产开已起诉，预计无法

530313.82530313.82100.00

发有限公司收回

成都匠朝家具有限已起诉，预计无法

100000.00100000.00100.00

公司收回

四川旌正商业管理已起诉，预计无法

320137.00320137.00100.00

有限公司收回

成都册盟高新科技已起诉，预计无法

122849.00122849.00100.00

开发有限公司收回上海九都影视文化

无偿债能力，预计有限公司成都分公57750.0057750.00100.00无法收回司

四川晶诚舒适家暖已起诉，预计无法

645000.00645000.00100.00

通工程有限公司收回

成都帛书文化传播无偿债能力，预计

414317.01414317.01100.00

有限公司无法收回四川瑞泽杭萧钢结

无偿债能力，预计构建筑材料有限公35000.0135000.01100.00无法收回司

成都大远精点广告无偿债能力，预计

14000.0014000.00100.00

传媒有限公司无法收回

成都宇豪商务酒店已起诉，预计无法

100000.00100000.00100.00

有限公司收回

成都世纪星如此广无偿债能力，预计

29953.2629953.26100.00

告传媒有限公司无法收回

金川生物科技有限已起诉，预计无法

245000.00245000.00100.00

公司收回

成都博纳视界文化无偿债能力，预计

254999.94254999.94100.00

传媒有限公司无法收回

四川崇州中锦投资无偿债能力，预计

151999.97151999.97100.00

有限公司无法收回

四川崇州贝德投资无偿债能力，预计

380000.00380000.00100.00

有限公司无法收回

成都贝尔西广告传已起诉，预计无法

7560.007560.00100.00

媒有限责任公司收回

成都百喜听文化传已起诉，预计无法

529999.96529999.96100.00

媒有限公司收回已起诉，预计无法成都思珩建筑公司955417.68955417.68100.00收回

74/1862023年半年度报告

自贡联合石油工程已起诉，预计无法

441096.82441096.82100.00

技术有限公司收回

自贡联合石油工程已起诉，预计无法

140517.50140517.50100.00

技术有限公司收回

成都金卓农业股份已起诉，预计无法

115016.75115016.75100.00

有限公司收回

成都娇子兴业实业已起诉，预计无法

164263.68164263.68100.00

有限公司收回

成都金卓农业股份已起诉，预计无法

45766.6245766.62100.00

有限公司（B-19-01） 收回

成都魔方元科技有无偿债能力，预计

114985.16114985.16100.00

限公司无法收回

四川友乾文化传播已起诉，预计无法

1162000.001162000.00100.00

有限公司收回

成都时创互娱科技无偿债能力，预计

8255714.498255714.49100.00

有限公司无法收回

红安振鑫房地产开已起诉，预计无法

842400.00842400.00100.00

发有限责任公司收回

武汉市汉口精武食已起诉，预计无法

415920.00415920.00100.00

品工业园有限公司收回

武汉健康谷地产开已起诉，预计无法

320000.00320000.00100.00

发有限公司收回

武汉嘉乐业房地产已起诉，预计无法

304200.00304200.00100.00

开发有限公司收回

武汉阳光嘉业房地已起诉，预计无法

95875.0095875.00100.00

产开发有限公司收回

成都匡匡包装制品已起诉，预计无

210054.40210054.40100.00

有限公司法收回

合计24217293.1524217293.15100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围外的账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内244787238.114153306.171.70

1至2年89457848.447468832.288.35

2至3年47089412.588145765.9417.30

3至4年22395712.4411498105.3151.34

4至5年1231595.99901155.1773.17

5年以上6101467.106101467.10100.00

合计411063274.6638268631.979.31

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

75/1862023年半年度报告

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

单项计提24217293.1524217293.15

组合计提25154750.3238268631.97

13113881.65

合计49372043.4713113881.6562485925.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额坏账准备的期末余单位名称期末余额

合计数的比例（%）额

江西小视科技有限公司42655000.009.80801914.00北京运筹致盛国际传媒广

35322337.578.111569634.96

告有限公司四川虹信软件股份有限公

33114146.307.618970879.61

司恒信东方文化股份有限公

31486420.007.23591146.54

司广州龙谷信息科技有限公

28348235.116.5177225.49

司

合计170926138.9839.2612010800.60其他说明

期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为170926138.98元，占应收账款期末余额合计数的比例为39.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为12010800.60元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

76/1862023年半年度报告

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其其他变动计

-入其他综合收益的应收账款以公允价值计量且其其他变动计

-5889255.00入其他综合收益的应收票据

合计-5889255.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

应收款项融资期末较期初减少5889255.00元，下降100.00%。主要系以长虹融单结算货款期末到期终止确认所致。

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10143292.5444.9814761435.8665.75

1至2年9016517.6339.987244432.4032.27

2至3年2997381.4413.29299179.621.33

3年以上394469.221.75145289.600.65

合计22551660.83100.0022450337.48100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

与本公司关单位名称金额账龄未结算原因系预付集成业务

天津宽厚智能科技有限公司非关联方2914000.001至3年项目款预付生命教育

上海淡竹体育科技有限公司非关联方507345.222至3年产品款

合计3421345.22

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

77/1862023年半年度报告

占预付款期末余额合计数的比单位名称期末余额

例(%)

天津宽厚智能科技有限公司2914000.0012.92

成都引擎文化传媒有限公司1671010.007.41

成都欣荣泰实业有限公司1610408.067.14

成都华鑫凯美佳科技有限公司1503981.446.67

四川中瀚讯科信息技术有限公司1299000.005.76

合计8998399.5039.90其他说明

√适用□不适用

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为8998399.50元，占预付账款年末余额合计数的比例为39.90%。

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息2655825.321791409.42

应收股利-

其他应收款46198310.0232499954.73

合计48854135.3434291364.15

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款1551217.38772588.49

委托贷款-

债券投资-

发放贷款利息1104607.941018820.93

合计2655825.321791409.42

应收利息期末较期初增加864415.90元，增长48.25%。主要系漫游谷和博瑞眼界应收存款利息增加所致。

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

78/1862023年半年度报告

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计19460231.59

1至2年10585305.23

2至3年12670462.90

3至4年12213538.20

4至5年8117067.47

5年以上129528243.41

小计192574848.80

减：坏账准备146376538.78

合计46198310.02

其他应收款期末较期初增加13698355.29元，增长42.15%，主要系生学教育与新增项目相关的保证金增加所致。

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金3440593.781023376.54

保证金及押金31421084.2431173971.98

应收股权转让款-

往来款155205163.71141139961.97

其他2508007.074179659.69

合计192574848.80177516970.18

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

79/1862023年半年度报告

2023年1月1日余

1842604.197581804.28135592606.98145017015.45

额

2023年1月1日余

-额在本期

--转入第二阶段-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期计提760472.19-41224.90640276.041359523.33

本期转回-

本期转销-

本期核销-

其他变动-

2023年6月30日余

2603076.387540579.38136232883.02146376538.78

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

单项计提132560822.21640679.24--133201501.45

组合计提12456193.24718844.09--13175037.33

合计145017015.451359523.33---146376538.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)成都博瑞梦工

厂网络信息有往来款77517763.434年以上40.2577517763.43限公司应收预付分

韩国 ANNA公司 17723660.45 5年以上 9.20 17723660.45成款

80/1862023年半年度报告

上海贝胄广告应收预付分

14000000.002年至5年7.276459730.89

中心成款马尔康嘉绒投

资集团有限责保证金12860118.001年以内6.68643005.90任公司北京巴士传媒

媒体保证金10000000.001年至3年5.19股份有限公司

合计132101541.8868.59102344160.67

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备原材

----料在产

----品库存

30939336.743180354.5727758982.1720881484.673180354.5717701130.10

商品周转

----材料消耗性生

----物资产合同

履约550118.25-550118.25-成本低值

易耗39337.29-39337.295597.29-5597.29品

81/1862023年半年度报告

发出

3091561.55-3091561.557728021.72-7728021.72

商品工程

120470.89-120470.89165305.84-165305.84

成本

合计34740824.723180354.5731560470.1528780409.523180354.5725600054.95

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料------

在产品------

库存商品3180354.57----3180354.57

周转材料------消耗性生

------物资产合同履约

------成本低值易耗

------品

发出商品------

工程成本------

合计3180354.57----3180354.57

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期质

10595218.93638634.789956584.1510689068.71200683.5310488385.18

保金

合计10595218.93638634.789956584.1510689068.71200683.5310488385.18

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

82/1862023年半年度报告

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因单项计提

组合计提437951.25

合计437951.25--

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴企业所得税2485590.252707902.73

待抵扣进项税3133462.391392780.97

其他预缴税费984.022440.86

合计5620036.664103124.56

其他说明：

其他流动资产期末较期初增加1516912.10元，增长36.97%，主要系期末待抵扣进项税增加所致。

14、发放委托贷款及垫款

（1）明细情况

单位：元币种：人民币项目年末数年初数

保证贷款182908417.9585254252.97

信用贷款2824980.813546398.05

质押贷款21024380.4822286990.92

抵押贷款418317672.04441398134.42

保证、抵押贷款--

合计625075451.28552485776.36

贷款减值准备114799985.16114008055.85

账面价值510275466.12438477720.51

83/1862023年半年度报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币

期末数（按照新金融工具准则计提）类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提减

-----值准备按组合计提减

625075451.28100.00114799985.1618.37510275466.12

值准备

其中：正常类贷

296290000.0047.402962900.001.00293327100.00

款

关注类贷款96679551.0015.472900386.533.0093779164.47

次级类贷款141034313.1522.5642310293.9530.0098724019.20

可疑类贷款61112956.129.7836667773.6760.0024445182.45

损失类贷款29958631.014.7929958631.01100.00-

合计625075451.28100.00114799985.1618.37510275466.12

（3）贷款减值准备计提情况

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用减预期信用损失

减值)值)

2023年1月1

2195300.002967850.84108844905.01114008055.85日余额

2023年1月1日余额在本----期

--转入第二

----阶段

--转入第三

----阶段

--转回第二

----阶段

--转回第一

----阶段

本期计提2023000.00712056.27976102.943711159.21

本期转回1255400.00779520.58884309.322919229.90

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年6月

2962900.002900386.53108936698.63114799985.16

30日余额

（4）本期贷款减值准备的变动情况

单位：元币种：人民币

84/1862023年半年度报告

本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动单项计

------提

组合计114008055.83711159.22919229.9114799985.1

--提5106

114008055.83711159.22919229.9114799985.1

合计--

5106

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的

单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额转回原因

刘启贵453501.01收回贷款

成都安吉顺贸易有限公司378783.13收回贷款

四川草蜢骑士体育文化传播有限公司179000.00收回贷款

四川欣康绿食品有限公司49900.00收回贷款

姜颖48000.00收回贷款

合计1109184.14

（5）本期实际核销的发放贷款及垫款情况本期无实际核销的发放贷款及垫款情况。

15、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

16、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

85/1862023年半年度报告

17、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁款

其中：未实现融资收益分期收款

5705335.22112520.665592814.565705335.22112520.665592814.56

销售商品

其中：未实

287887.27287887.27287887.27287887.27

现融资分期收款提供劳务

合计5705335.22112520.665592814.565705335.22112520.665592814.56/

(2)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余112520.66112520.66

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余112520.66112520.66

额

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

86/1862023年半年度报告

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

18、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值被投法下其他发放期初其他计提期末准备资单追加减少确认综合现金余额权益减值其他余额期末位投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业成都天星

169212562948

数字

373.212.586.

科技

619657

有限公司小计169212562948

373.212.586.

619657

二、联营企业四川省成

文交3000-3862930

3165

文化000.219.7314.

34.38

科技00464有限公司成都每经637117216543

传媒2484113.3597

有限.9401.95公司成都

全搜4080-1412661

索科032.8981050.技有39.9445限责

87/1862023年半年度报告

任公司四川岁月

7150-2536897

文化

493.439.1054.

艺术

49435

有限公司成都博瑞银杏

9577-1589419

旅游

520.105.9414.

文化

37641

发展有限公司成都联创博瑞股权

3090

投基-1453089

9569

金管47.045022.83

理中.79

心(有限合

伙)成都小企业融

323739143276

资担

5710075.7118

保有

4.95880.83

限责任公司成都天府

文创2171-2641907

金融632.458.8173.科技11427有限公司成都

天府7658-2447413

影业292.856.8435.有限42359公司红星

21392342

视频2024

887.291.

（成04.09

3241

都）文

88/1862023年半年度报告

化传媒有限公司成都文趣

6000-7705229

星球

000.947.1052.

科技

00387

有限公司北京神龙

2723

游科

871.

技有

29

限公司四川新成至善科技有限公司小计45149000232646272723

7355000.036.9958871.

2.2000368.5629

45319000358246572723

合计------

6592000.249.4817871.

5.8100325.1329

其他说明

1、经成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司股东一致决议，2019年成都博瑞银杏旅游文化发

展有限公司进入自主清算程序，截止报告日，相关清算事宜尚在进行中。

2、经公司投资的联营企业成都全搜索科技有限责任公司股东一致决议，2020年度成都传媒

集团向其增资400万元，本公司同意并且确认放弃对新增注册资本认缴出资的优先权，本次增资完成后，成都全搜索科技有限责任公司注册资本为6892万元，本公司持股比例从本次增资前的

17.87%下降至16.83%，本次增资完成后公司仍委派董事1名，对其仍具有重大影响，故将对其的

投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。

3、对成都小企业融资担保有限责任公司(以下简称“小保公司”)的投资系根据公司于2016年8月25日召开的九届董事会第十七次会议以及于2016年9月13日召开的2016年第二次临时

股东大会审议通过的《关于收购成都小企业融资担保有限责任公司部分股权》的议案，公司以自有资金出资1.68亿元受让国际金融公司所持有的小保公司20%的股权，收购完成后公司委派董事

1名，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。2019年度小保公

司增资扩股5亿元，本公司九届董事会第四十九次会议确认放弃对小保公司新增注册资本认缴出资的优先权，本次增资完成后小保公司注册资本为20亿元人民币，本公司持股比例从本次增资前的20%下降至15.4254%，本次增资完成后公司仍委派董事1名，仍具有重大影响，故确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。2020年度小保公司股东会决议再次协议增资扩股10亿元，分两批进行，经本公司十届董事会第五次会议决议，公司再次放弃本次增资的优先认缴权。首批增资5亿元已于2021年6月完成，小保公司注册资本变更为25亿元人民币，本公司持股比例从

89/1862023年半年度报告

本次增资前的15.4254%下降至12.6616%，本次增资完成后公司仍委派董事1名，仍具有重大影响，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。

4、2021年3月29日公司召开十届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司与关联方共同投资的议案。公司与成都传媒集团、成都每经传媒有限公司将签订《股东出资协议书》，三方自愿出资设立成都天府影业有限公司（以下简称“天府影业公司”）。天府影业公司注册资本为5000万元，其中成都传媒集团出资3000万元，持股60%;成都每经传媒有限公司公司出资1000万元，持股20%;公司出资1000万元，持股20%，根据公司2022年7月与成都每经传媒有限公司签订的《成都天府影业有限公司股东出资协议书》之补充协议，成都每经传媒有限公司将其持有天府影业公司1000万元（认缴1000万元，实缴0万元），占天府影业公司注册资本20%的股权及所有相关附属权益转让给公司，本次股权转让完成后，成都传媒集团出资3000万元，持股60%;公司出资2000万元，持股40%;截止2023年6月30日，天府影业公司工商注册已完成，成都传媒集团已实缴资本金2400万元，公司已实缴资本800万元。

5、经2022年7月18日召开的16期第1总经理办公会会议决议通过，公司本期与成都商报

社拟共同出资1000万元，注册成立红星视频（成都）文化传媒有限公司。其中，本公司出资

200万元，占注册资本的20%。红星视频（成都）文化传媒有限公司已于2022年8月8日经成都

市成华市场监督管理局批准设立。截至2023年6月30日，各股东已按各自认缴出资总额100%履行出资业务。

6、2022年8月19日公司召开2022年第二次股东会决议，审议通过了《关于与天投教育公司成立合资公司运营天府新区“共享中心“的可研报告》。成都天府新区教育投资有限公司与成都红星智慧数字传媒股份有限公司签订《成都天星数字科技有限公司投资合作协议》，双方自愿出资设立成都天星数字科技有限公司。成都天星数字科技有限公司注册资本为1000万元，其中成都天府新区教育投资有限公司认缴出资500万元，持股50%；成都红星智慧数字传媒股份有限公司认缴出资500万元，持股50%，截至2023年6月30日，成都红星智慧数字传媒股份有限公司与成都天府新区教育投资有限公司实际各出资150万元。

7、2022年7月26日公司召开2022年第三次股东会决议，审议通过了《关于四川省成文交文化科技有限公司设立方案的议案》。大美数文化艺术发展有限公司与成都文化产权交易所有限公司将签订《四川省成文交文化科技有限公司项目出资协议》，双方自愿出资设立四川省成文交文化科技有限公司。四川成文交公司注册资本为1000万元，其中大美数文化艺术发展有限公司认缴出资510万元，持股51%；成都文交所认缴出资490万元，持股49%，截至2023年6月30日，成都文交所实际出资449万元。

8、公司于2022年12月7日披露了《关于对外投资的公告》（临2022--045号）。为充分发

挥各方产业经验、行业资源和数字内容优势以及前沿产品技术研发和运营经验，公司及控股子公司成都文化产权交易所有限公司（以下简称“成都文交所”）拟与开普云信息科技股份有限公司

等六家企业共同合资设立目标公司，经营数字书坊项目。目标公司注册资本5000万元人民币，公司拟出资1250万元人民币，持股25%；成都文交所拟出资250万元人民币，持股5%，目标公司成都文趣星球科技有限公司已于2023年2月17日已经武侯区市场监督管理局批准设立，截止2023年6月30日，公司已出资500万元，成都文交所已出资100万元。

9、2021年，生学教育为持续深耕区域化教育服务类支撑项目与成都瀚森众源企业管理有限

公司在宜宾三江新区成立了四川新成至善科技有限公司，该合资公司注册资本200万元，其中瀚森众源占比67%，生学教育占比33%。项目推进至今，由于瀚森众源并未按照《合资协议》实际与当地主管部门、相关公司形成业务联系，现经合作双方友好协商，生学教育不再实缴出资，正在发起注销程序。

19、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

90/1862023年半年度报告

□适用√不适用

20、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

170669761.10170794761.10

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资170669761.10170794761.10

合计170669761.10170794761.10

权益工具投资情况如下：

单位：元币种：人民币项目期末数期初数

贵州万东实业股份有限公司1000000.001000000.00

成都兴业股份有限公司101000.00101000.00贵州天和磷业股份有限公司无锡电工厂招待所

广州米娅信息科技有限公司20000000.0020000000.00

上海利保华辰投资中心（有限合伙）8062643.898187643.89

上海哔哩哔哩电竞信息科技有限公司50000000.0050000000.00

上海洛合体育发展有限公司31316117.2131316117.21

深圳橙色之星文化科技有限公司2000000.002000000.00

成都斯普奥汀科技有限公司2000000.002000000.00

北京无限自在文化传媒股份有限公司6190000.006190000.00

杭州干杯创业投资合伙企业（有限合伙）50000000.0050000000.00

合计170669761.10170794761.10

其他说明：

1、对贵州天和磷业股份有限公司股权投资的投资成本为180000.00元，已全额计提减值损失。

2、对无锡电工厂招待所股权投资的投资成本为30000.00元，已全额计提减值损失。

3、对广州米娅信息科技有限公司（原名为“广州糖谷信息科技有限公司”，以下简称“广州米娅”）的投资系本公司全资子公司北京漫游谷信息技术有限公司（以下简称“漫游谷”）与北

京爱奇艺科技有限公司、北京众创永联投资管理中心（有限合伙）、钟爱文、沙烨以现金方式共

同出资人民币10000万元，共同认购广州米娅增资扩股后总股本的50%股权，其中漫游谷投资

2000万元，占广州米娅增资后总股本的10%。

4、上海利保华辰投资中心（有限合伙）系由上海荣正利保投资管理有限公司和上海荣正投资

咨询有限公司作为普通合伙人发起设立的基金，基金认缴出资总额为人民币肆亿元。2016年10月12日，根据公司与上海荣正利保投资管理有限公司和上海荣正投资咨询有限公司等签订的《上海利保华辰投资中心（有限合伙）有限合伙合同》以及《有限合伙合同之补充协议》，公司作为基金有限合伙人以自有资金认缴出资1000万元，占合伙企业初始认缴出资总额的2.5%；本期收到上海利保华辰投资中心（有限合伙）退回的投资本金后，截至报告期末，公司实缴出资818.76万元。

5、2021年1月4日，经公司十届董事会第七次会议决议通过，公司决定出资5000万元参与

上海哔哩哔哩电竞信息科技有限公司的首轮市场融资，投资完成后公司持有哔哩哔哩电竞6.02%股份。

6、2021年4月26日，公司控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）召开并通过2021

年度第一次投资决策委员会议，会议决定出资1999.97万元取得上海洛合体育发展有限公司

4.1666%的股权。

91/1862023年半年度报告

7、2021年7月19日，公司控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）召开并通过第二

次投资决策委员会决议，决议决定出资200万元人民币认购深圳橙色之星文化科技有限公司

2.6667%的股权。

8、2021年7月19日，公司控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）召开并通过第二

次投资决策委员会决议，决议决定出资200万元人民币认购成都斯普奥汀科技有限公司4.7399%的股权。

9、2021年12月2日，公司控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）召开并通过第三

次投资决策委员会决议，决议决定以6.19元每股的价格、大宗交易的方式投资北京无限自在文化传媒股份有限公司。

10、杭州干杯创业投资合伙企业（有限合伙)系由杭州干杯企业管理咨询合伙企业(有限合伙)作为普通合伙人发起设立的基金，基金认缴出资总额为人民币6.61亿元人民币。2022年1月5日，根据公司与杭州干杯企业管理咨询合伙企业(有限合伙)签订的《杭州干杯创业投资合伙企业（有限合伙)合伙协议》以及《补充协议》，公司作为基金有限合伙人以自有资金认缴出资5000万元，占合伙企业初始认缴出资总额的6.67%；截至期末，公司实缴出资5000万元。根据《有限合伙》，设置投资决策委员会，负责根据管理人的投资管理建议，就合伙企业投资、投资退出等重大事宜作出决策，投资决策委员会由4名委员组成，均由普通合伙人委派，投资决策委员会以3名以上委员多数同意形成最终有效决议，本公司可委派1名人员列席投资决策委员会会议，无项目的决策权。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额565291955.46565291955.46

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额565291955.46565291955.46

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

1、投资性房地产系经公司八届董事会第五次会议决议通过，公司将“创意成都项目”中建筑面积为56876.14平方米（根据2012年核定房屋产权证面积调整后的出租面积）的楼面按照“整体持有、出租经营”的原则对外出租，按持有目的确认为投资性房地产，并采用公允价值模式进行后续计量。

2、“创意成都项目”坐落于成都市锦江区三色路38号，位于成都市锦江工业园区内，区域

楼盘的开发建设主要以中、高档写字楼与住宅为主，同时成都市的房地产交易市场活跃，能够取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息对项目的公允价值做出科学合理的估计，从而对投资性房地产的公允价值进行估计。

92/1862023年半年度报告

3、公司2022年12月委托戴德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司对项目中出租楼面

2022年12月31日的物业价值进行评估，评估价值为6.635亿元（11665.70元/平方米），戴

德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司出具了“2303/CD0003-02”资产评估报告书，据此，公司按照9939.00元/平方米最终确定出租楼面在2022年12月31日的公允价值，期末与期初时间间隔较短，公司投资性房地产所在的市场价格未发生明显变化，故期末投资性房地产公允价值与期初相同。

22、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产181775224.91188437741.62固定资产清理

合计181775224.91188437741.62

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交通运输设项目房屋及建筑物专用设备通用设备其他设备合计备

一、账面原值：

.期387916595.030887879.84272402.65226672.311364186.7439667736.6初余590947额.本

期增28646.44-3000.00437258.53-186793.25649698.22加金额

（

1）购28646.44-3000.00437258.53-186793.25649698.22

置

（

2）在

建工------程转入

（

3）企

业合------并增加

15173991.39491965.98--1311534.9016977492.27.本

93/1862023年半年度报告

期减少金额

（

1）处

15173991.39491965.98--1311534.9016977492.27

置或报废

（

2）其------

他.期372771250.130392913.94709661.15226672.310239445.0423339942.6末余013992额

二、累计折旧

1.期207472755.421483576.43196672.34271170.8246036814.6

9612639.63

初余04658额

2.本

期增4382633.052012573.18320111.80122533.86195518.257033370.14加金额

（

1）计4382633.052012573.18320111.80122533.86195518.257033370.14

提

（

2）其

------他增加

3.本

期减14949251.69477207.00--1272188.7916698647.48少金额

（

1）处

14949251.69477207.00--1272188.7916698647.48

置或报废

（

2）其------

他

4.期196906136.723018942.63516784.14393704.7236371537.3

8535969.09

末余62614额

三、减值准备

1

5193180.37----5193180.37.期

94/1862023年半年度报告

初余额

2.本

期增------加金额

（

1）计------

提

（

2）其

------他增加

3.本

期减------少金额

（

1）处

------置或报废

（

2）其------

他

4.期

5193180.37----5193180.37

末余额

四、账面价值

1.期

170671932.91192876.9181775224.9

末账7373971.29832967.681703476.00

771

面价值

2.期

175250659.21075730.2188437741.6

初账9404303.45955501.541751547.11

842

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

95/1862023年半年度报告

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

23、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程180000.00180000.00

工程物资-

合计180000.00180000.00

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修及景观工程180000.00180000.00180000.00180000.00

合计180000.00-180000.00180000.00-180000.00

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

24、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

96/1862023年半年度报告

25、油气资产

□适用√不适用

26、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8450417.168450417.16

2.本期增加金额398800.06398800.06

（1）租入398800.06398800.06

（2）租赁负债调整--

3.本期减少金额--

4.期末余额8849217.228849217.22

二、累计折旧

1.期初余额844148.20844148.20

2.本期增加金额1215354.461215354.46

(1)计提1215354.461215354.46

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.期末余额2059502.662059502.66

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

(1)计提--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值6789714.566789714.56

2.期初账面价值7606268.967606268.96

其他说明：

无

27、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

信息应用系 3D游戏引擎项目土地使用权软件著作权合计统软件等

97/1862023年半年度报告

一、账面原值

1.期

23739179.8039879.1701603.1802849.152945196.188228708.

初余

075374009226

额

2.本

期增--73962.26--73962.26加金额

(

1)购--73962.26--73962.26

置

(

2)内

------部研发

(

3)企

业合------并增加

3.本

期减------少金额

(

1)处------

置

4.期

23739179.8039879.1775566.1802849.152945196.188302670.

末余

075300009252

额

二、累计摊销

1.期

9508229.15523432.1802849.125940173.143216195.

初余441511.13

447006337

额

2.本

期增238456.56-

505397.63173858.525531691.406449404.11

加金额

（

1）计238456.56-

505397.63173858.525531691.406449404.11

提

3.本------期减

98/1862023年半年度报告

少金额

(1)------处置

4.期

9746685.76028830.1802849.131471865.149665599.

末余615369.65

010000348

额

三、减值准备

1.期

------初余额

2.本

期增------加金额

（

1）计------

提

3.本

期减------少金额

(

1)处------

置

4.期

------末余额

四、账面价值

1.期

末账13992493.2011049.1160196.-21473331.838637071.0面价37433594值

2.期

初账14230949.2516447.1260092.-27005023.245012512.8面价93066199值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

99/1862023年半年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

无形资产中四川博瑞教育有限公司所属土地面积98540.60平方米，原值1780.52万元，系取得郫县国土局办理的用途为教育，使用权性质为划拨的国有土地使用权。

28、开发支出

□适用√不适用

29、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的四川博瑞教育有限1602299160229公司（注1）4.6494.64成都梦工厂网络信3639984363998

息有限公司(注2)94.43494.43北京漫游谷信息技7614354761435

术有限公司（注3）34.18434.18四川生学教育科技1815623181562

有限公司（注4）94.20394.20

1323019132301

合计----

317.459317.45

注1：2003年本公司及下属子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资4500万元收购四川博

瑞教育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份，本公司自2003年11月起分10年进行平均摊销，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，将截至2006年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，在合并报表时形成商誉。

注2：对梦工厂的商誉36399.85万元系公司受让梦工厂100%的股权形成的商誉。

注3：对漫游谷的商誉76143.54万元系公司持有漫游谷88.8889%股权形成的商誉。（2022年1月24日漫游谷完成增资扩股引入战略投资方，公司放弃优先认购权后持股比例从100%变动至88.8889%，公司仍然为漫游谷的控股股东。

注4：对生学教育的商誉18156.24万元，系根据公司与陈长志、天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津生学”）于2020年10月签订的《股权收购协议》，公司受让陈长志以及天津生学合计持有的四川生学教育科技有限公司（以下简称“生学教育”）60%股权，对应的股权收购价款为人民币21000万元。公司在确定购买日生学教育各项可辨认资产、负债的公允价值后，按收购60%股权部分对应的应付股权转让款暂估合并成本，对暂估合并成本大于购买日享有的生学教育净资产公允价值的部分在合并报表时确认为商誉。

100/1862023年半年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提其他处置其他项四川博瑞教育有限公司成都梦工厂网络

315579833.58315579833.58

信息有限公司北京漫游谷信息

586704722.96586704722.96

技术有限公司四川生学教育科技有限公司

合计902284556.54----902284556.54

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

公司商誉主要系非同一控制下企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉，公司期末商誉包括收购从事网络游戏研发与运营的成都梦工厂网络信息有限公司（以下简称梦工厂）100%股

权和北京漫游谷信息技术有限公司（以下简称漫游谷）88.8889%股权形成的商誉(2022年1月24日漫游谷完成增资扩股引入战略投资方，公司放弃优先认购权后持股比例从100%变动至88.8889%，公司仍然为漫游谷的控股股东)、收购从事教育业务的四川博瑞教育有限公司（以下简称教育公司）100%股权形成的商誉以及收购从事智慧教育业务的四川生学教育科技有限公司（以下简称生学教育）60%股权形成的商誉。

其中，因收购从事智慧教育业务的生学教育60%股权形成的商誉是公司根据其在生学教育所拥有的权益而确认的商誉、因子公司增资扩股后本期末公司持股漫游谷88.8889%股权对应的商誉

是公司根据其在漫游谷所拥有的权益而确认的商誉，漫游谷和生学教育中归属于少数股东权益的商誉并没有在合并财务报表中予以确认。因此，在对与商誉相关的资产组进行减值测试时，由于其可收回金额的预计包括了归属于少数股东权益的商誉价值部分，为了使减值测试建立在一致的基础上，漫游谷和生学教育应当调整资产组的账面价值，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，并根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。

由于期末与期初时间间隔较短，公司各项商誉对应的资产组或资产组合的可收回价值未发生明显变化，故期末商誉的减值迹象判断以期初的测试结论为依据。商誉减值测试的详细情况参见公司2022年报相关披露。

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用

A、商誉减值迹象

公司收购梦工厂100%股权、持股漫游谷88.8889%股权对应的商誉期末账面价值分别为

4841.87万元和17473.07万元，系公司对外收购股权形成的重要商誉。

2018年度，受游戏行业竞争加剧，游戏项目版号暂停办理等外部因素影响，以及公司裁撤部

分游戏项目和新游戏上线未达预期等内部因素影响，公司收购梦工厂和漫游谷股权形成的商誉出现了明显的减值迹象，公司根据2018年度商誉减值测试结果，于2018年度分别计提了梦工厂和漫游谷商誉减值26541.98万元和58670.47万元，截止2022年12月31日，累计计提梦工厂和漫游谷商誉减值准备31557.98万元和58670.47万元。

101/1862023年半年度报告

2022年度，公司新媒体游戏业务发展计划未发生重大变化，公司网络游戏业务将继续依托梦

工厂、漫游谷，以公司现有的网络游戏业务为基础，以IP为核心谋求纵向与横向的拓展，同时在游戏研发与运营、影视与动漫、电子竞技等方面积极探索；同时与2021年度相比，游戏业务的行业状况、行业政策等外部因素均未出现重大不利变化；因此，公司分析收购梦工厂、漫游谷股权形成的商誉于本期未出现进一步的减值迹象。

B、商誉减值测试过程

为客观反映商誉的期末价值，合理计提商誉减值准备，公司本期委托具有证券从业资格的评估机构北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）分别对收购漫游谷、梦工厂股权形成的商

誉涉及的资产组进行了以财务报告为目的商誉减值测试评估，评估基准日为2022年12月31日，北京北方亚事资产评估事务所分别出具了《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并北京漫游谷信息技术有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评报字[2023]第01-175号)和《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并成都梦工厂网络信息有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评报字[2023]第01-214号)；商誉减值测试过程说明如下：

a、评估方法

本次首先采用未来现金流量折现法（收益法）估算评估对象预计未来现金流量的现值，当测算结果表明评估对象没有减值，则停止测试。如果测算结果表明评估对象存在减值，则根据评估对象的特点、资料收集的情况，考虑各种评估方法的适用性，采用恰当的评估方法估算评估对象的公允价值，进行估算评估对象在处置方式下的可收回金额。

未来现金流量折现法（收益法）现金流量折现法是将预期现金净流量进行折现以确定评估对象价值的具体方法。与《企业会计准则第8号—资产减值》规定的“资产预计未来现金流量的现值”内含一致。

在具体操作过程中，一般选用两段式折现模型。即将评估对象的预计未来现金流量分为明确预测期和永续年期两个阶段进行预测，首先对明确预测期（评估基准日后至2027年末）各年的预计现金净流量进行预测；在明确预测期最后一年的预计现金净流量水平的基础上预测永续年期预计现金净流量。最后将预测的预计未来现金流量进行折现后求和，即得到评估对象的预计未来现金流量的现值。其基本估算公式如下：

资产组预计未来现金流量现值=明确的预测期期间的净现金流量现值+明确的预测期之后的净现金流量现值

预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润 (EBITDA)-资本性支出-净营运资本变动

明确的预测期之后的净现金流量=预测期内最后一年息税折旧摊销前利润 (EBITDA)-永续期资本性支出

r：折现率；根据折现率应与所选收益指标配比的原则，本次评估采用税前口径折现率。本次采用本次评估折现率选取税前加权平均资本成本(WACCBT)的方式估算评估对象的折现率。估算公式如下：

公式：

式中：Re：权益资本成本

Rd：债务资本成本

T：所得税率

E/(D+E)：股权占总资本比率

D/(D+E)：债务占总资本比率

其中：Re= Rf + β×ERP + Rs

Rf：无风险回报率

β：风险系数

ERP：市场风险超额回报率

Rs：公司特有风险超额回报率

权益资本成本按资本资产定价模型的估算公式如下：

CAPM 或Re＝Rf＋β（Rm－Rf1）＋Rs

＝ Rf＋β×ERP＋Rs

式中：Re：权益资本成本；

102/1862023年半年度报告

Rf：无风险收益率；

β：Beta系数；

Rm：资本市场平均收益率；

ERP：即市场风险溢价（Rm－ Rf1）；

Rs：特有风险收益率（企业规模超额收益率）。

本次评估时上式中的Rf取值为Wind资讯公司统一测算并公布的中国债券市场中从评估基准日

至“国债到期日”剩余期限超过10年的国债到期收益率2.84%。

本次评估时上式中β取值选择选取Wind资讯公司公布的β计算器计算的β值（指数选取沪深

300指数）。可比上市公司剔除资本结构因素的β(Unlevered β)平均值为 0.8425，经计算，资

产组含资本结构因素的β值为0.8721。

根据wind资讯专业数据库对我国沪深 300各成份股的平均收益率测算分析， 18年（2005年－2022年）的市场平均收益率（对数收益率Rm）为 9.34%，对应 18年（2005年－2022年）无风险报酬率平均值（Rf1）为 3.40%，据此，本次评估时相应选取近 18年的平均市场风险溢价（Rm-Rf1）

5.94%作为本次的市场风险溢价。

C、商誉减值测试结论北京北方亚事资产评估事务所于2023年3月8日分别出具了《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并北京漫游谷信息技术有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评报字[2023]第01-175号)和《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并成都梦工厂网络信息有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评

报字[2023]第01-214号)。依据评估结果，本次以收益现值法确定的评估结果作为相关资产组的可收回价值，与公司以前年度商誉减值测试方法、测试模型保持一致；本次评估的税前折现率梦工厂为12.03%、漫游谷为11.46%（上年评估的税前折现率为13.71%，折现率差异主要系无风险收益率和市场风险收益率变化所致），分预测期和稳定期，预测期为5年，预测期内营业收入、营业成本、相关费用及增长率等关键假设均以各资产组历史经营业绩及未来经营规划为基础进行预测，预测期的预测数据已经公司管理层批准，其中梦工厂预测期内营业收入的增长率分别9.23%、

20.99%，18.74%、8.36%和4.64%，稳定期内各期按第六年的预测值确定，并假设永续不变，即稳

定期内增长率均为0%；漫游谷预测期内营业收入的增长率分别为30.20%，11.26%、9.55%、4.83%和2.50%；稳定期内各期按第六年的预测值确定，并假设永续不变，即稳定期内增长率均为0%。

根据评估报告，在评估基准日2022年12月31日，公司不含分摊并购梦工厂所形成商誉的资产组账面价值为23.57万元，资产组含商誉账面价值4865.44万元，可回收价值评估结论为

4935.00万元；公司不含分摊并购漫游谷所形成商誉的资产组账面价值为39.35万元，资产组含

商誉账面价值19696.55万元（还原少数股东商誉后），可回收价值评估结论为19920.00万元。

评估结论明细如下：

（单位：万元）可回收

序申报的不含商誉资产组测试日100%商测试前资产组含商誉资产组名称价值评号账面价值誉价值账面价值估值

梦工厂业务4935.

123.574841.874865.44

资产组00

漫游谷业务19657.2019696.5519920

239.35

资产组.00上述评估报告及评估结论为公司商誉减值测试提供了参考依据。根据公司内控制度及评估结果，公司编制了《成都梦工厂商誉减值测试报告》《北京漫游谷商誉减值测试报告》。经测试，梦工厂、漫游谷于本期无需计提商誉减值准备。

教育业务商誉减值测试

公司收购教育公司100%股形成商誉的期初账面价值为1602.30万元，为客观反映商誉的期末价值，合理计提商誉减值准备，公司本期委托具有证券从业资格的评估机构北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对收购教育公司股权形成的商誉涉及的资

103/1862023年半年度报告

产组进行了以财务报告为目的商誉减值测试评估，评估基准日为2022年12月31日，北京北方亚事资产评估事务所分别出具了《成都博瑞传播股份有限公司拟对合并四川博瑞教育有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额资产评估报告》(北方亚事评报字[2023]第01-311号)。公司本期采用公允价值减去处置费用的方法确定教育公司资产组的可收回价值，与以前年度采用的收益现值法进行教育公司商誉减值测试方法不一致，该差异主要系教育公司是树德博瑞学校的举办者，2021年5月14日，国务院出台了《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（以下简称“条例”），条例自2021年9月起实行。因此，根据该条例规定教育公司将自有主要资产出租给包含义务教育阶段的树德博瑞学校并收取租金的业务在未来年度是否存续的可能性难以预测，因此本次商誉减值测试不适用收益法。本次商誉减值测试通过计算相关资产组的公允价值，并根据相关规定考虑处置费用。根据评估报告，在评估基准日2022年12月31日，在测试基准日2022年12月31日，公司不含分摊并购教育公司所形成商誉的资产组账面价值为8349.75万元，

资产组含商誉账面价值9952.05万元，可回收价值结论为28547.00万元。上述评估报告及评估结论为公司商誉减值测试提供了参考依据。根据公司内控制度及评估结果，公司编制了《四川博瑞教育有限公司商誉减值测试报告》公司收购教育公司100%股权形成的商誉在2022年12月31日未发生减值。

生学教育业务商誉减值测试

截至2022年12月31日，公司收购生学教育60%股权形成商誉的账面价值为18156.24万元，公司本期采用收益现值法确定生学教育业务资产组的可收回价值，本次收益法的折现率为14.94%，分预测期和稳定期，预测期为5年，预测期内营业收入、营业成本、相关费用及增长率等关键假设均以教育业务资产组历史经营业绩及未来经营规划为基础进行预测，预测期的预测数据已经公司管理层批准；由于生学教育业务拓展，预测期内营业收入的增长率分别为24%、24%、17%、0%；

稳定期内按预测期第五年的预测值确定，并假设永续不变，即稳定期内增长率均为0%。

根据上述商誉减值测试关键假设，经公司测试，公司收购生学教育60%股权形成的商誉在2022年12月31日未发生减值。

由于期末与期初时间间隔较短，公司各项商誉对应的资产组或资产组合的可收回价值未发生明显变化，故期末商誉的减值迹象判断以期初的测试结论为依据。商誉减值测试的详细情况参见公司2022年报相关披露。

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修及园林

-138398.88-1817617.03

绿化费用1956015.91户外广告位

108714.12941887.17652081.68-398519.61

购买费租入固定资

793986.581702.14125671.83-670016.89

产改良支出

其他895476.17327179.9296355.53-1126300.56

合计3754192.781270769.231012507.92-4012454.09

其他说明：

无

104/1862023年半年度报告

31、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备160804030.8536951202.93147796876.7435383768.92

内部交易未实现利润--可抵扣亏损

未弥补亏损14710836.593677709.1517880367.344470091.84

预计负债1033625.79129203.221080463.12162069.47

内部交易未实现利润--

其他2917667.30729416.832917667.29729416.83

合计179466160.5341487532.13169675374.4940745347.06

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动投资性房地产公允价

262113967.9765528492.00262113967.9765528492.00

值变动固定资产税法折旧大

49013774.6412253443.6649013774.6412253443.66

于会计折旧金额长期股权投资按权益

法核算调增账面价值92791070.0423197767.5192791070.0423197767.51大于计税基础金额

合计403918812.65100979703.17403918812.65100979703.17

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异-

可抵扣亏损323157795.76294513097.47

资产减值准备1070790798.001070544299.07

105/1862023年半年度报告

可辨认无形资产公允价值摊

101133681.3199254788.75

销

网络游戏已充值消耗金额1469301.351785347.08

预提的游戏研发费用5152122.395152122.39

其他90361.86120156.94

合计1501794060.671471369811.70

注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2028年28644698.292023年度未弥补亏损

2027年51661275.7951661275.792022年度未弥补亏损

2026年62693056.9462693056.942021年度未弥补亏损

2025年40405344.8040405344.802020年度未弥补亏损

2024年27787258.6527787258.652019年度未弥补亏损

2023年111966161.29111966161.292018年度未弥补亏损

合计323157795.76294513097.47

其他说明：

□适用√不适用

32、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值艺

10453391.1

术11849403.0-11849403.010453391.1

9

品229抵

债49544338.8

49393784.0-49393784.049544338.8

资9

119

产预付

软-1615000.00

1615000.001615000.001615000.00

件款预付

设-1504318.74

1738490.531738490.531504318.74

备款

成360929809.360929809.360929809.-

都969696360929809.

106/1862023年半年度报告

市96郫都区博瑞实验学校成都市郫都区小

22680818.71563751.21117066.822680818.71563751.21117066.8

红

18471847

星艺术培训学校合

448207306.1563751.446643554.446727677.1563751.445163925.

238439498465

计

其他说明：

无

33、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款-

抵押借款-

保证借款30000000.0090000000.00

信用借款10000000.0013000000.00

其他借款-5768034.50

合计40000000.00108768034.50

短期借款分类的说明：

短期借款期末较期初减少68768034.50元，下降63.22%，主要系生学教育本期归还金融机构借款影响所致。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

107/1862023年半年度报告

□适用√不适用

34、交易性金融负债

□适用√不适用

35、衍生金融负债

□适用√不适用

36、应付票据

□适用√不适用

37、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内21423006.5264574844.27

1-2年10314633.8411087486.49

2-3年9311550.793862309.71

3年以上3232663.612693550.90

合计44281854.7682218191.37

应付账款期末较期初减少37936336.61元，下降46.14%。主要系生学教育和博瑞眼界应付项目款减少所致。

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因武汉市公共交通集团有限责任公

司2585483.14尚未结算

成都鑫辰洋教育科技有限公司2852196.09尚未结算

合计5437679.23/

其他说明：

□适用√不适用

38、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内33061.507800.00

1-2年--

2-3年--

3年以上120181.84120181.84

合计153243.34127981.84

108/1862023年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内18450354.748179571.89

1-2年4739991.66353452.94

2-3年290507.37724201.65

3年以上1656072.19908190.71

合计25136925.9610165417.19

注：合同负债期末较期初增加14971508.77元，增长147.28%。主要系本期尚未完成向客户转让或提供服务业务的订单已收客户对价增加所致。

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因霍尔果斯禧乐网络

3667695.86游戏项目授权金及预付分成款

科技有限公司广州贪玩信息技术

9014675.07游戏项目授权金及预付分成款

有限公司

合计12682370.93/

其他说明：

□适用√不适用

40、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26704028.1466847884.1183664083.149887829.11

二、离职后福利-设定提存

420582.146492884.606441906.86471559.88

计划

三、辞退福利17568.351791480.001485441.00323607.35

四、一年内到期的其他福

----利

合计27142178.6375132248.7191591431.0010682996.34

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

109/1862023年半年度报告

一、工资、奖金、津贴和

25742298.7956539229.9273274675.099006853.62

补贴

二、职工福利费162406.721221351.611221351.61162406.72

三、社会保险费302419.193948316.523930355.41320380.30

其中：医疗保险费234969.803402155.343374551.06262574.08

工伤保险费15111.3096252.2496537.8414825.70

生育保险费40557.17147110.46144687.1142980.52

其他保险费11780.92302798.48314579.40-

四、住房公积金68496.744566326.734567366.7367456.74

五、工会经费和职工教育

428406.70572659.33670334.30330731.73

经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

合计26704028.1466847884.1183664083.149887829.11

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险407766.206254889.446205462.24457193.40

2、失业保险费12815.94223339.56221789.0214366.48

3、企业年金缴费-14655.6014655.60-

合计420582.146492884.606441906.86471559.88

其他说明：

√适用□不适用

应付职工薪酬本期末较期初减少16459182.29元，下降60.64%，主要系上年末计提的年终奖等已发放所致。

41、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11839906.7610252902.48

企业所得税5130074.442711356.01

个人所得税567444.332122644.18

城市维护建设税688930.86709259.57

房产税115294.3465791.42

教育费附加225105.98233818.32

地方教育费附加114094.79119903.01

印花税14093.6521726.45

文化事业建设费736955.77726941.21

合计19431900.9216964342.65

其他说明：

税务机关尚未对本公司各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机关实际清算交纳为准

110/1862023年半年度报告

42、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息12660.55111406.93

应付股利3533392.623533392.62

其他应付款290852720.51291290365.66

合计294398773.68294935165.21

其他说明：

无应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息6230.028158.34

企业债券利息-

短期借款应付利息6430.53103248.59

划分为金融负债的优先股\永续债

-利息

合计12660.55111406.93

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

应付利息期末较期初减少98746.38元，下降88.64%，主要系应付利息已支付所致。

应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利3533392.623533392.62

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计3533392.623533392.62

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利期末余额中超过1年尚未支付金额为3499831.38元，系部分股东股利尚未领取所致。

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金21536054.7619176848.71

代收及代垫款项2314855.73608675.73

111/1862023年半年度报告

单位往来242560588.25225666168.66

其他24441221.7745838672.56

合计290852720.51291290365.66

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

上海越瀛广告有限公司16698899.36尚未结算

抵债资产14582936.73尚未结算

陈长志17103756.22尚未结算

天津生学企业管理合伙企业8591103.35尚未结算（有限合伙）

合计56976695.66/

其他说明：

√适用□不适用

按账龄列示其他应付款：

项目期末余额期初余额

1年以内228037920.55204981087.39

1-2年5502528.6238723004.45

2-3年26886555.4021863924.23

3年以上30425715.9425722349.59

合计290852720.51291290365.66

43、持有待售负债

□适用√不适用

44、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款-

1年内到期的应付债券-

1年内到期的长期应付款-

1年内到期的租赁负债2568693.992400878.12

合计2568693.992400878.12

其他说明：

无

45、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

短期应付债券-

应付退货款-

112/1862023年半年度报告

待转销项税额1194876.40808655.80

合计1194876.40808655.80

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他流动负债期末较期初增加386220.60元，增长47.76%，主要系与合同负债相关的待转销项税增加所致。

46、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款5400000.006000000.00

抵押借款-

保证借款-

信用借款-

合计5400000.006000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

47、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

113/1862023年半年度报告

48、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款6689362.107346772.04

减：一年内到期的租赁负债2568693.992400878.12

合计4120668.114945893.92

其他说明：

无

49、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

50、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

51、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保-

未决诉讼-

产品质量保证1080463.121033625.79

重组义务-

待执行的亏损合同-

应付退货款-

其他-

合计1080463.121033625.79/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

52、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

114/1862023年半年度报告

□适用√不适用

53、其他非流动负债

□适用√不适用

54、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

1093332092.001093332092.00

数

其他说明：

无

55、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

56、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价785604751.86785604751.86

股权投资准备3390549.213390549.21

其他资本公积64985937.59--64985937.59

其中：同一控制

-1651720.97-1651720.97下企业合并调整投资企业的其

13691696.1513691696.15

他权益变动原制度资本公积

16422037.0916422037.09

转入收购子公司少数

8007700.498007700.49

股东股权被动稀释股权

但不丧失对子公28516224.8328516224.83司控制权

合计853981238.66--853981238.66

115/1862023年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、库存股

□适用√不适用

58、其他综合收益

□适用√不适用

59、专项储备

□适用√不适用

60、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积343413668.15343413668.15

任意盈余公积12116218.1512116218.15

储备基金-

企业发展基金-

其他-

合计355529886.30--355529886.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

61、一般风险准备

明细列示如下：

单位：元币种：人民币项目期初余额本年增加本年减少期末余额

一般风险准备20803992.2420803992.24

合计20803992.24--20803992.24

一般风险准备系公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司按税后净利润的10%计提的归属于母公司所有者权益的发放贷款准备金。

62、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润685685145.50673884495.69调整期初未分配利润合计数（调增+，

2521808.46调减－）

调整后期初未分配利润685685145.50676406304.15

加：本期归属于母公司所有者的净利

13430638.0540246421.64

润

减：提取法定盈余公积1950592.00提取任意盈余公积

提取一般风险准备1683685.99

116/1862023年半年度报告

应付普通股股利27333302.30转作股本的普通股股利

期末未分配利润699115783.55685685145.50

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

63、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务231941170.54128833242.63200158779.83126860796.59

其他业务761814.01301209.29667016.99228994.00

合计232702984.55129134451.92200825796.82127089790.59

主营业务（分行业）

单位：元币种：人民币本年数上期数行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

媒体业务36801354.7826778081.1180133591.3672313475.06软件开发及硬件集成

107347585.3663373772.3445551544.4617365307.04

业务

楼宇租赁业务22141122.51995578.9821809576.42995578.98

网游业务53594905.7726387485.2645539046.1928841291.71

学校业务----

其他业务12056202.1211298324.947125021.407345143.80

合计231941170.54128833242.63200158779.83126860796.59公司前五名客户的营业收入情况

本年度公司前五名客户的营业收入总额为117041805.88元，占当年营业收入总额的

50.30%。

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

117/1862023年半年度报告

64、利息收入

单位：元币种：人民币项目本期数上期数

利息收入19269853.8122841595.68

合计19269853.8122841595.68

65、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税718417.58485432.43

教育费附加307400.16207867.07

地方教育费附加205741.41138864.66

文化事业建设费116503.45375944.70

印花税227704.39-48622.50

车船使用税-

房产税3392162.223255410.76

土地使用税81107.7681146.88

其他税费5580.003780.00

合计5054616.974499824.00

其他说明：

无

66、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12899337.3012243710.41

差旅费348382.66240223.13

交通运输费20583.0045881.40

租赁费18614.2024534.00

维修费504.00-

品牌使用费--

折旧及摊销15054.9353855.56

通讯费5282.393855.35

业务宣传费734782.31312740.50

业务招待费130022.78171325.14

办公费36629.4142819.58

其他2655029.071225176.77

合计16864222.0514364121.84

其他说明：

无

118/1862023年半年度报告

67、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26272581.2826028212.95

差旅费539597.66233412.67

交通运输费288945.72192161.91

业务招待费810741.92609797.53

折旧及摊销4939327.465469030.54

水电管理租赁费1874135.731766276.10

中介机构费4229202.474223780.66

通讯费152459.85139943.41

办公费505088.74820094.79

维修费520135.84277845.62

其他3769020.642812244.73

合计43901237.3142572800.91

其他说明：

无

68、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20426710.6712029426.41

差旅费25060.0227179.99

交通运输费68456.999875.92

办公费16407.348596.77

折旧及摊销1570331.682000647.64

水电物管租赁费391522.47395923.89

委托制作费2440875.224185264.76

技术服务费701769.78

网络费44001.7018838.56

其他351645.67874930.23

合计26036781.5419550684.17

其他说明：

研发费用本期数较上期数增加6486097.37元，上涨33.18%，主要系游戏业务新项目研发投入增加所致。

69、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出4292818.551657149.46

减：利息收入5512509.293921470.59

汇兑损失--

减：汇兑收益628889.77803363.00

手续费228330.0928547.03

合计-1620250.42-3039137.10

119/1862023年半年度报告

其他说明：

财务费用本期数较上期数增加1418886.68元，上涨46.69%，主要系生学教育借款利息增加所致。

70、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助2570554.254301913.62

其他131423.60298370.20

合计2701977.854600283.82

其他说明：

其他收益本期数较上期数减少1898305.97元，下降41.26%，主要系游戏业务项目专项资金减少所致。

计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币

与资产相关/补助项目本期数上期数与收益相关

漫游谷收到的职工技能培训补贴100000.00与收益相关

稳岗补贴22307.83100860.77与收益相关

增值税进项税加计扣除188024.20368898.84与收益相关

增值税即增即退1327468.97与收益相关

1844105.41

才子软件收到财政金融局开门红奖励资金40000.00与收益相关

生学教育收到高企补助50000.00与收益相关

生学教育收到军民融合产业发展资金100000.00与收益相关

梦工厂收到“六税两费减半”政策返还23016.8117450.04与收益相关梦工厂收到研发准备金制度财政奖补资金项

165700.00与收益相关

目

梦工厂收到《诗词年华》项目文产资金980000.00与收益相关

红星智慧收到专项资金-大运有礼1051535.00与收益相关

才子软件收到天府科创贷融资补助115500.00与收益相关

才子软件收到2022年度市级科技创新券补助21600.00与收益相关才子软件收到科技城新区财政金融局稳经济

20000.00与收益相关

促发展奖励资金才子软件收到科技城新区科技创新局2022年

2000.00与收益相关

度国家中小型企业评价入库奖励才子软件收到科技城新区科技创新局2022年

100000.00与收益相关

度高新技术企业认定奖励博瑞传播收到省级公共文化服务体系建设专

234000.00与收益相关

项资金

合计2570554.254301913.62

71、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

120/1862023年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益3582249.327138821.47

处置长期股权投资产生的投资收益-以公允价值计量且其变动计入当期损

-益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当

-期损益的金融资产取得的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收

-益其他权益工具投资在持有期间取得的

-股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入-其他债权投资在持有期间取得的利息

-收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-处置其他权益工具投资取得的投资收

-益

处置债权投资取得的投资收益-

处置其他债权投资取得的投资收益-

债务重组收益-其他

合计3582249.327138821.47

其他说明：

投资收益本期数较上期数减少3556572.15元，下降49.82%，主要系按权益法核算的长期股权投资收益较上期减少所致。

72、净敞口套期收益

□适用√不适用

73、公允价值变动收益

□适用√不适用

74、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-279488.00

应收账款坏帐损失-13155955.33-2019992.71

其他应收款坏账损失-1317852.85-663951.69

债权投资减值损失--

其他债权投资减值损失--

长期应收款坏账损失-421803.03-49205.89

合同资产减值损失--

贷款减值损失-791929.31974242.41

合计-15687540.52-1479419.88

其他说明：

信用减值损失本期数较上期数增加14208120.64元，主要系本期计提应收账款信用减值损失和计提贷款信用减值损失增加所致。

121/1862023年半年度报告

75、资产减值损失

□适用√不适用

76、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得小计638483.1958934.61

其中：固定资产处置利得638483.1958934.61

无形资产处置利得-

非流动资产处置损失合计-84520.91

其中：固定资产处置损失-84520.91

无形资产处置损失-

合计638483.19-25586.30

其他说明：

√适用□不适用

资产处置收益本期数较上期数增加664069.49元，上涨2595.41%，主要系公司本期固定资产处置利得较上期增加所致。

77、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得

9257.749257.74

合计

其中：固定资产处置

9257.749257.74

利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助19800.00152000.4819800.00

其他2568.2321313.482568.23

合计31625.97173313.9631625.97

营业外收入本期数较上期数减少141687.99元，减少81.75%，主要系本期取得的政府补助较上期减少综合影响所致。

计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收益相补助项目本期发生金额上期发生金额关

122/1862023年半年度报告

麦迪亚收到柳江街

道办事处现代服务100000.00业发展资金奖励红星智慧收到工代

训补贴、稳岗和社保52000.48补贴生学教育收到科技

19800.00

金融资助

合计19800.00152000.48

其他说明：

□适用√不适用

78、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠-501760.00

其他365554.61264596.40365554.61

合计365554.61766356.40365554.61

其他说明：

营业外支出本期数较上期数减少400801.79元，下降52.30%，主要系生学教育上期发生捐赠支出影响所致。

79、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9664505.848165247.78

递延所得税费用-742185.06779471.09

合计8922320.788944718.87

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

123/1862023年半年度报告

利润总额23503020.19

按法定/适用税率计算的所得税费用5875755.05

子公司适用不同税率的影响-1629988.47

调整以前期间所得税的影响1736522.40

非应税收入的影响-

企业境外所得税的影响32561.56

其他不可抵扣的成本、费用和损失的影响1279732.29

投资收益-1064283.77

研发加计扣除-3779789.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-的影响本期未确认递延所得税资产的可辨认无形资产

-公允价值摊销的影响本期其他未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

6471811.47

性差异或可抵扣亏损的影响前期已确认递延所得税资产本期转回的可抵扣

-暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用8922320.78

其他说明：

□适用√不适用

80、其他综合收益

□适用√不适用

81、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助收入304742.731670487.44

代收代付款项491431.86670179.27

收回保证金2687655.768934175.29

收回关联方往来款1213169.181761684.91

收回其他往来款2673832.582900176.72

合计7370832.1115936703.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交通运输费426200.90322598.66

业务宣传费664967.30546231.77

水电物管租赁费1975086.661761618.01

维修费1220293.221058429.19

业务招待费1070597.37684595.69

124/1862023年半年度报告

办公费823337.711031060.88

差旅费943342.49677599.62

中介机构费4637928.234194014.26

通讯费242461.21220351.75

品牌使用费40575.20-

员工备用金2693912.201807879.00

研发支出3102132.521725636.93

支付保证金17859666.726048735.62

支付关联方往来款178442.00-

支付其他往来款9186767.857560280.93

合计45065711.5827639032.31

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资产处置评估费-4500

支付菁苗教育股权转让款-17525600

合计-17530100.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入3466293.083158671.96

收取的单位利息收入--

子公司收到少数股东借款--因申请已起诉保全被冻结资金的本

-149033.00期变动额

红利税--

融担贴现--

合计3466293.083307704.96

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

125/1862023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务手续费218312.2528547.03

支付使用权资产租赁费1048961.25-因申请已起诉保全被冻结资金的本

7016901.29-

期变动额

融担贴现费用-1709145.57

合计8284174.791737692.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

82、现金流量表补充资料

(1)

(2)

(3)现

(4)金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润14580699.4119325645.89

加：资产减值准备-77627.93

信用减值损失15687540.521594222.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

7033370.147807466.30

性生物资产折旧

使用权资产摊销1215354.461609559.70

无形资产摊销6449404.115668312.83

长期待摊费用摊销1012507.922559948.88

处置固定资产、无形资产和其他长期

-638483.1925586.30

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号-9257.74-

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号--

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-991360.65-2235774.10

投资损失（收益以“－”号填列）-3582249.32-7138821.47递延所得税资产减少（增加以“－”-742185.07779471.09号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”--号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-5960415.20-7778936.82经营性应收项目的减少（增加以

26304227.66-64945235.88“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-136977411.30-33712242.78“－”号填列）

126/1862023年半年度报告

发放贷款减少（增加以“-”号填列）-72589674.92114643284.68

其他--

经营活动产生的现金流量净额-149207933.1738280115.36

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额402820372.61568122584.27

减：现金的期初余额633341231.44576582338.30

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-230520858.83-8459754.03

(5)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(6)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(7)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金402820372.61568122584.27

其中：库存现金52521.9621657.24

可随时用于支付的银行存款402028704.02568100927.03可随时用于支付的其他货币资

739146.63

金可用于支付的存放中央银行款

-项

存放同业款项-

拆放同业款项-

二、现金等价物-

其中：三个月内到期的债券投资-

三、期末现金及现金等价物余额402820372.61568122584.27

其中：母公司或集团内子公司使用17622731.831704887.61受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

83、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

84、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

127/1862023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金17622731.83

其中：银行存款因申请诉讼保全被冻结的使

16304307.99

用权受到限制的金额其他货币资金根据收购协议临时存放于公

1318423.84司开立的共管账户的股权转

让款

应收票据-

存货-

固定资产-

无形资产-

合计17622731.83/

其他说明：

无

85、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元欧元港币

其他应收账款2452830.20-17723660.45

其中：美元2452830.207.225817723660.45欧元港币

合同负债128033.77-925146.42

其中：美元128033.777.2258925146.42欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

86、套期

□适用√不适用

128/1862023年半年度报告

87、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额增值税进项税加计抵

188024.20其他收益188024.20

减

增值税即增即退1844105.41其他收益1844105.41

稳岗补贴款22307.83其他收益22307.83其他项目政策性扶持

282116.81其他收益282116.81

款省级公共文化服务体

234000.00其他收益234000.00

系建设专项资金

产业发展专项资金19800.00其他收益19800.00

合计2590354.252590354.25

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

88、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

129/1862023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

130/1862023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

四川博瑞成都成都广告设计、93.00设立眼界文化制作与发布传媒有限公司

四川博瑞成都成都房屋租赁、100.00设立麦迪亚置物业管理业有限公司

深圳市博深圳深圳广告代理67.50设立瑞创业广告有限公司

四川博瑞成都成都教育100.00非同一控制教育有限下企业合并公司

成都梦工成都成都网络游戏100.00非同一控制厂网络信下企业合并息有限公司

武汉博瑞武汉武汉广告设计、60.00设立银福广告制作与发布有限公司

成都博瑞成都成都发放贷款及84.00设立小额贷款相关咨询有限公司

北京漫游北京北京网络游戏88.8889非同一控制谷信息技下企业合并术有限公司成都博瑞成都成都基金投资管60设立利保投资理管理有限公司

四川生学成都成都软件开发、60非同一控制

教育科技系统集成、下企业合并有限公司信息技术咨

询服务、在线教育

四川才子绵阳绵阳软件开发、60非同一控制

软件信息系统集成、下企业合并网络有限信息技术咨

公司询服务、在线教育

131/1862023年半年度报告

成都博瑞成都成都基金投资管74.770.19设立利保投资理

中心（有限合伙）

成都文化成都成都文化产权交45.00同一控制下产权交易易服务企业合并所有限公司

成都红星成都成都数字内容制76.00同一控制下

智慧数字作服务、广企业合并

传媒股份告设计、制

有限公司作与发布、市场营销策划

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

成都文化产权交易所有限公司（以下简称“成都文交所”）投资系公司根据2021年1月8日召开十届董事会第八次会议审议通过的《关于拟以公开摘牌方式参与成都文交所增资扩股事项暨关联交易的议案》的议案，通过公开摘牌方式、以自有资金增资4524.80万元人民币参与成都文交所增资扩股。2020年12月29日通过西南联合产权交易所公开挂牌招募2名投资方进行增资，认购其增资后的9000万元注册资本，并持有其90%股份，2名投资方的持股比例均为45%（本次募集资金不低于9049.59万元，募集资金高于9000万元注册资本部分计入成都文交所资本公积。）公司与中国数字图书馆有限责任公司（以下简称“中数图”）于2021年3月通过西南联合产权交

易所以公开摘牌方式分别确定为成都文交所增资扩股项目的 A 类投资方和 B 类投资方，2021年

6月2日成都文交所股东各方在协商一致的基础上，签署了附生效条件的《增资扩股协议》。根

据增资扩股协议，成都文交所注册资本由原来1000万元变更为1亿元，其中公司出资4500万元，占成都文交所45%的股权，中数图出资4500万元，占成都文交所45%的股权，澜海投资出资720万元，占成都文交所7.2%的股权，西南联交所出资280万元，占成都文交所2.8%的股权.同时，依据公司与澜海投资签署的《表决权委托协议》，澜海投资将其持有成都文交所7.2%股权对应的全部表决权委托公司代为行使，公司在本次表决权受托后，合计持有文交所表决权达到52.2%，且在文交所公司章程规定的董事会5个席位中占有3席，获得了文交所实际控制权。成都文交所本次增资事项已获得四川省地方金融监督管理局审批同意，并已于2021年8月30日完成工商登记变更手续，公司依约于2021年10月28日完成对文交所增资的款项支付。由于公司与文交所在合并前后均成都传媒集团控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并属同一控制下合并。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

132/1862023年半年度报告

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

四川博瑞眼界7.0053222.614986027.80户外传媒有限公司

成都博瑞小额16.001340140.09104309415.02贷款有限公司

武汉博瑞银福40.00-85394.85-21169651.77广告有限公司

四川生学教育40.002696011.3753891920.79科技有限公司

北京漫游谷信11.11581300.482942625.63息技术有限公司

成都文化产权55.00-2866990.9939222942.56交易所有限公司

成都红星智慧24.00-424409.642175046.84数字传媒股份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公非流非流司流动非流动资产流动负债流动非流动资产流动负债动负动负名资产资产合计负债合计资产资产合计负债合计债债称

四22421426238516730.00167323921488254118370.001837川9388793461823285328583017271702801630163

博5.50.570.071.461.460.23.311.545.975.97瑞眼界文化传媒有限公

133/1862023年半年度报告

司

成84795887673521590.00215914875171665922380.002238都8732270225751915191574026507391011321132

博.027.059.07.18.186.664.461.12.78.78瑞小额贷款有限公司

武31811787318184740.00847432254202322584970.008497

汉5078.666865099509955533.67973503780378

博.23.89.32.32.29.96.27.27瑞银福广告有限公司四3433371238042447103245734104351384525551082565川6618134687522409362577266901191780907860468832

生1.54.147.689.915.795.707.86.008.862.193.125.31学教育科技有限公司北9349248411838951234918576562562102177753198094京4470788542353858484869889388760976954260325751

漫.22.525.74.390.20.59.47.358.82.764.45.21游谷信息技术有限公司

134/1862023年半年度报告

成6287985072728490560140975575519810841444174562

都3474316.379004.52344.349.0083191.9274900.222.122.文.3305.388436.1053.63581472化产权交易所有限公司成1227547117747467121868212354551169047361336074

都4094391.5485307.548790.4126515.5641225.834573.红.7720.97733.0780.2570.95977.3330星智慧数字传媒股份有限公司子本期发生额上期发生额公司综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润名总额现金流量总额现金流量称

四261669760323.760323.-33154770582282279282279-16825

川74.34040449.0326.762.832.83537.18博瑞眼界文化传媒有限

135/1862023年半年度报告

公司

成200929837587837587-64384228415116625116625122721

都67.025.555.55924.1095.6814.3314.33670.90博瑞小额贷款有限公司

武0.00-213487-213487-4690570.00-12660-12660-15733

汉.12.12.8196.5096.50098.38博瑞银福广告有限公司

四109151674002674002-65225455515642469642469-42130

川693.708.438.43742.5444.468.988.98924.55生学教育科技有限公司北436844523170523170807205353801221259221259463233

京26.639.549.548.8276.228.498.493.06漫游谷信

136/1862023年半年度报告

息技术有限公司

成233641-52127-52127-700830.00-52670-52670-63192

都0.3610.8910.8928.2549.5249.5288.35文化产权交易所有限公司

成139799-17683-17683-63025621531-39048-39048-49953

都29.9873.4873.4803.711.7676.0476.0488.91红星智慧数字传媒股份有限公司

其他说明：

注：四川生学教育科技有限公司净利润数据含因合并形成的可辨认无形资产摊销部分。

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

137/1862023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法成都博瑞成都市成都市旅游文化策40权益法银杏旅游划；餐饮娱文化发展乐投资有限公司

成都每经成都市成都市编辑、发行35权益法传媒有限《每日经济公司新闻》

四川岁月成都市成都市美术创作服40.20权益法

文化艺术务、商品批有限公司发与零售等

成都全搜成都市成都市计算机网络16.8311权益法

索科技有开发、系统

限责任公集成、第二司类增值电信业务中的信息服务业务

成都小企成都市成都市融资担保业12.6616权益法业融资担务等保有限责任公司

成都联创成都市成都市非公开交易28.636691权益法博瑞股权的股权投资投资基金以及相关咨管理中心询服务

（有限合伙）

成都天府成都市成都市广播电视40.00权益法影业有限节目制作经公司营；电视剧发行；电影发行；演出经纪；营业性演出等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

138/1862023年半年度报告

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

1、对成都小企业融资担保有限责任公司的投资系根据公司于2016年8月25日召开的九届董事会第十七次会议以及于2016年9月13日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过的《关于收购成都小企业融资担保有限责任公司部分股权》的议案，公司以自有资金出资1.68亿元受让国际金融公司所持有的成都小企业融资担保有限责任公司(以下简称“小保公司”)20%的股权，本次收购于2016年9月30日完成，收购完成后公司委派董事1名，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。2019年经小保公司第一届股东会关于增资扩股5亿元的决议以及投资各方签订的《增资协议》，小保公司拟增资扩股5亿元，成都产业集团同意按照《增资协议》约定的条款和条件于2019年12月前先后分二期以现金对小保公司增资5亿元人民币，经本公司九届董事会第四十九次会议确定同意并且确认放弃对小保公司新增注册资本认缴出资的优先权，本次增资完成后小保公司注册资本为20亿元人民币，本公司持股比例从本次增资前的20%下降至12.6616%，本次增资完成后公司仍委派董事1名，对小保公司仍具有重大影响，故公司对小保公司的投资确定为对联营企业的投资，按权益法进行核算。

2、公司持有成都全搜索科技有限责任公司16.8311%的股份并委派董事，对该公司具有重大影响，故公司将对该公司的投资确定为对联营企业的投资。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额成都博瑞银杏成都每经传媒有成都博瑞银杏成都每经传媒有旅游文化发展限公司旅游文化发展限公司有限公司有限公司

流动资产12621733.94372055514.9012705844.89443124467.25

非流动资产11264165.4213763944.3111517747.5611739263.51

资产合计23885899.36385819459.2124223592.45454863730.76

流动负债337363.32185511111.04279791.52260238602.85

非流动负债0.000.000.000.00

负债合计337363.32185511111.04279791.52260238602.85

少数股东权益13355211.1512589456.64

归属于母公司股东权益23548536.04186953137.0223943800.93182035671.27

按持股比例计算的净资9419414.4165433597.959577520.3763712484.94产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的9419414.4165433597.959577520.3763712484.94账面价值存在公开报价的联营企

139/1862023年半年度报告

业权益投资的公允价值

营业收入0.00106993535.490.00106263924.75

净利润-395264.895683220.26-416487.5916031008.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-395264.895683220.26-416487.5916031008.99本年度收到的来自联营企业的股利

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川岁月文化成都全搜索科技四川岁月文化成都全搜索科技艺术有限公司有限责任公司艺术有限公司有限责任公司

流动资产21859188.3823168692.8222627191.7436149447.32

非流动资产903752.46668661.61873048.68657733.02

资产合计22762940.8423837354.4323500240.4236807180.34

流动负债5606089.197520921.895712943.1612060033.60

非流动负债0.00506114.400.00506114.40

负债合计5606089.198027036.295712943.1612566148.00

少数股东权益0.000.00

归属于母公司股东权益17156851.6515810318.1417787297.2624241032.34

按持股比例计算的净资6897054.352661050.457150493.494080032.39产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的6897054.352661050.457150493.494080032.39账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入-166607.4410794727.161218864.1013917288.04

净利润-630445.61-8430714.20-483988.32-12454437.92终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-630445.61-8430714.20-483988.32-12454437.92本年度收到的来自联营企业的股利

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额成都小企业融资担成都联创博瑞股成都小企业融资担成都联创博瑞股保有限责任公司权投资基金管理保有限责任公司权投资基金管理

140/1862023年半年度报告中心（有限合伙）中心（有限合伙）

流动资产514189.8024038.41

非流动资产107413708.00107913708.00

资产合计3267402275.08107927897.803220108270.26107937746.41

流动负债41750.00800.00

非流动负债0.000.00

负债合计617885992.9641750.00603279898.03800.00

少数股东权益90460761.580.0088685815.94

归属于母公司股2559055520.54107886147.802528142556.29107936946.41东权益

按持股比例计算324017373.7930895022.78320103297.930909569.83的净资产份额

调整事项3653807.043653807.04

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他3653807.043653807.04

对联营企业权益327671180.8330895022.78323757104.9530909569.83投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入36078520.800.0062449383.060.00

净利润32687909.89-9848.6131443594.56601.49终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额32687909.89-9848.6131443594.56601.49

本年度收到的来----自联营企业的股利

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额成都天府影业成都天府影业有限公司有限公司

流动资产37664680.9737826295.66

非流动资产0.000.00

资产合计37664680.9737826295.66

流动负债1251091.991700564.60

非流动负债5880000.004980000.00

负债合计7131091.996680564.60

141/1862023年半年度报告

少数股东权益

归属于母公司股东权益30533588.9831145731.06

按持股比例计算的净资7413435.597658292.42产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的7413435.597658292.42账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入7483090.4242452.83

净利润-612142.08终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-612142.080.00本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计2948586.57下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1256212.96

--其他综合收益

--综合收益总额1256212.96

联营企业：

投资账面价值合计12408832.194628053.81下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1219221.62-366066.54

--其他综合收益

--综合收益总额-1219221.62-366066.54其他说明无

142/1862023年半年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

北京神龙游科技有6129285.546129285.54限公司其他说明无

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付款项、发放贷款及垫款、其他非

流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“”。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项、发放贷款及垫款等。

公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型股份制银行，银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与

143/1862023年半年度报告信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

对于发放贷款及垫款，公司基于对借款人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估借款人的信用资质及偿付能力，采用抵押、连带责任保证等担保措施防范发放贷款及垫款风险，并按预期信用损失足额计提贷款损失准备；在借款人违约时通过积极与借款人协商、向人民法院申请执行借款人及其担保人财产等方式收回贷款本息，总体风险可控。

2、流动风险

流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

(1)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。2023年6月30日公司银行借款余额为

45400000.00元。

(2)外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。2023年6月30日外币货币性资产折算人民币余额17723660.45元，外币货币性负债折算人民币余额925146.12元，分别占期末资产总额的0.47%和0.02%，外币货币性资产和负债的余额占总资产的比例较低，因此汇率的变动不会对公司造成较大风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量565291955.46170669761.10735961716.56

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

144/1862023年半年度报告

（四）投资性房地产565291955.46565291955.46

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物565291955.46565291955.46

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资170669761.10

170669761.10

产

持续以公允价值计量的565291955.46735961716.56

170669761.10

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

（1）投资性房地产系经公司八届董事会第五次会议决议通过，公司将“创意成都项目”中建筑面积为56876.14平方米（根据2012年核定房屋产权证面积调整后的出租面积）的楼面按照“整体持有、出租经营”的原则对外出租，按持有目的确认为投资性房地产，并采用公允价值模式进行后续计量。

（2）“创意成都项目”坐落于成都市锦江区三色路38号，位于成都市锦江工业园区内，区

域楼盘的开发建设主要以中、高档写字楼与住宅为主，同时成都市的房地产交易市场活跃，能够取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息对项目的公允价值做出科学合理的估计，从而对投资性房地产的公允价值进行估计。

（3）公司2022年12月委托戴德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司对项目中出租楼面

2022年12月31日的物业价值进行评估，评估价值为6.635亿元（11665.70元/平方米），戴德

梁行土地房地产评估有限公司成都分公司出具了“2303/CD0003-02”资产评估报告书，据此，公司按照9939.00元/平方米最终确定出租楼面在2022年12月31日的公允价值。

由于期末与期初时间间隔较短，公司投资性房地产所在的市场价格未发生明显变化，故期末投资性房地产公允价值与期初相同。

145/1862023年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段以及可比公司相关指标等因素确定了相关资产的公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

成都传媒集成都传媒经营5150012.2235.59团本企业的母公司情况的说明

2019年3月7日，公司原第二大股东成都新闻宾馆已将持有的国有股份通过无偿划转方式过户至

成都传媒集团，成都新闻宾馆不再持有公司股份，成都传媒集团通过股权控制博瑞投资，成为公司控股股东。

本企业最终控制方是成都市国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

146/1862023年半年度报告

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

四川岁月文化艺术有限公司联营企业、同受母公司控制成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司联营企业四川省成文交文化科技有限公司联营企业成都小企业融资担保有限责任公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都日报报业集团同受实际控制人控制上海越瀛广告有限公司控股子公司武汉博瑞银福广告有限公司第二大股东成都时代教育报刊社有限公司同受母公司控制成都博瑞印务有限公司同受母公司控制成都新闻实业有限责任公司同受母公司控制成都新闻物业有限责任公司同受母公司控制

成都传媒文化投资有限公司（更名）同受母公司控制成都麦迪亚物业服务有限责任公司同受母公司控制成都博瑞思创广告有限公司同受母公司控制

博瑞纵横国际广告（北京）有限公司同受母公司控制成都博瑞梦工厂网络信息有限公司同受母公司控制成都神鸟数据咨询有限公司同受母公司控制杭州瑞奥广告有限公司同受母公司控制成都国际传媒有限公司同受母公司控制成都公交传媒有限公司同受母公司控制成都智媒体城文化产业发展有限公司同受母公司控制成都传媒集团现代文化传播有限公司同受母公司控制成都商报社同受母公司控制成都商报营销策划有限公司同受母公司控制成都一想网络科技有限责任公司同受母公司控制成都市郫都区博瑞实验学校原全资子公司2021年8月31日丧失控制权成都市郫都区小红星艺术培训学校原全资子公司2021年8月31日丧失控制权陈长志控股子公司四川生学教育科技有限公司第二大股东控股子公司四川生学教育科技有限公司第二大股东之王丹配偶

147/1862023年半年度报告

天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）控股子公司四川生学教育科技有限公司第三大股东其他说明原成都澜海投资管理有限公司已被成都传媒文化投资有限公司（原成都文化投资有限公司已更名）吸收合并。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

成都新闻物物业服务4769859.11否5494396.38

业有限责任11976900.00公司

成都神鸟数软件开发服务173858.52否135745.32

据咨询有限600000.00公司

成都公交传广告服务567158.46否423602.35

2300000.00

媒有限公司

成都神鸟数咨询服务选择一项。11320.75据咨询有限公司

成都商报社广告服务433962.26600000.00否71377.36

成都市郫都管理服务6000.00选择一项。0.00区小红星艺术培训学校

成都商报社劳务派遣服务111989.95116049.06

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

成都传媒集团物业服务281228.38281228.38

成都传媒文化投资有限公物业服务138629.43138629.43司（更名）

成都新闻实业有限责任公物业服务138629.43138629.43司

成都智媒体城文化产业发物业服务138629.43138629.43展有限公司

成都传媒集团现代文化传物业服务37553.2112517.74播有限公司

成都传媒集团活动策划服务0.0066037.74

成都商报社广告服务59650.94186863.21

成都商报营销策划有限公活动策划服务1448021.4332503.30司

成都新闻国际旅行社活动策划服务95292.450.00

148/1862023年半年度报告

成都一想网络科技有限责活动策划服务40000.000.00任公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

成都传媒集团房屋租赁1640234.641686960.29

成都智媒体城文化房屋租赁964712.57962449.71产业发展有限公司

成都新闻实业有限房屋租赁918420.00918420.00责任公司

成都传媒文化投资房屋租赁962154.29964341.03

有限公司（更名）

成都新闻物业有限房屋租赁47619.0547619.05责任公司

成都传媒集团现代房屋租赁219527.5473175.85文化传播有限公司

成都博瑞印务有限土地租赁532800.00532800.00公司

成都新闻物业有限停车场租赁1065184.97740267.06责任公司

注1：公司全资子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司于2017年11月27日与成都博瑞印务有限公

司签订租赁合同，将坐落于成都市锦江区创意产业商务区三色路38号面积为12781㎡的土地出租给成都博瑞印务有限公司，租赁期为2017年12月25日至2037年12月24日。

注2：2021年起公司全资子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司委托成都新闻物业管理有限责任

公司提供博瑞.创意成都大厦物业管理并向其支付物业委托管理服务费，租户向四川博瑞麦迪亚置业有限公司支付物管费、向成都新闻物业管理有限责任公司支付水电费和停车费等物业相关费用，成都新闻物业管理有限责任公司向四川博瑞麦迪亚置业有限公司支付停车场租赁费。

149/1862023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产支出

出租方名称租赁资产种类租金费用（如适用）（如适用）本期发生上期发生本期发生上期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生额额额额额额额额额额成都新闻实

业有限责任房屋租赁314545.850.00公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

150/1862023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用

A、本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

成都小企业融资5000000.002022年12月29日2023年12月28日否担保有限责任公司关联担保情况说明

√适用□不适用成都小企业融资担保有限责任公司对四川生学教育科技有限公司在成都银行500万借款提供

连带责任保证担保，保证期间为自主合同项下债务履行期限届满之日起一年，保证范围为主合同项下全部债务，包括但不限于全部本金、利息、违约金、赔偿金、补偿金、借款人应支付的其他款项和实现债权与担保权利而发生的费用；截止2023年6月30日，成都小企业融资担保有限责任公司对四川生学教育科技有限公司担保明细如下：

借款本借款银行贷款单位借款起止日期担保人担保方式金成都银行四川生学教育2022年12月29日到成都小企业融资担连带责任

50000

成华支行科技有限公司2023年12月28日保有限责任公司保证担保

00.00

50000

合计

00.00

B、关联方向控股子公司提供借款

根据《股权转让协议》的相关约定，公司控股子公司四川生学教育科技有限公司由现第二大股东陈长志及第三大股东天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）为其提供借款，借款期间为2年，借款利率为全国银行间同业拆借中心一年期贷款市场报价利率（LPR）上浮 20%。截止 2023年 6月30日，陈长志及及天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）为四川生学教育科技有限公司提供的借款明细如下：

贷款单借款起止日借款单位借款本金位期四川生学教育科2023年1月15日至2024

陈长志17000000.00技有限公司年1月14日天津生学企业管理合伙企业四川生学教育科2023年1月15日至2024

8000000.00（有限合伙）技有限公司年1月14日

合计160000000.00

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

151/1862023年半年度报告

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬126.18109.48

(8).其他关联交易

√适用□不适用收购关联方股权并取得被被投资单位控制权根据2022年2月25日公司召开十届董事会第十六次会议审议通过的《关于公司收购成都菁苗教育科技股份有限公司76%股权暨关联交易的议案》的议案。公司以现金方式收购成都商报社持有的成都菁苗教育科技股份有限公司（以下简称“菁苗教育”）76%股权。2022年7月21日相关股权转让完成工商变更，菁苗教育更名为成都红星智慧数字传媒股份有限公司。

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款成都商报社40000.000.00415645.0020782.25

成都商报营销2311200.000.001197687.2862886.86应收账款策划有限公司

成都国际传媒70624.000.00200000.0020000.00应收账款有限公司

成都一想网络42400.000.000.000.00应收账款科技有限公司

成都时代教育255887.00255887.00255887.00255887.00应收账款报刊社有限公司

成都传媒信息199841.57199841.57199841.57154899.65应收账款产业发展有限公司

成都博瑞印务559440.0025510.46559440.0012587.40应收账款有限公司

成都传媒文化3672149.36390281.902514940.16135844.88应收账款投资有限公司（更名）

成都新闻物业525531.2723964.23576690.1412975.53应收账款有限责任公司

成都公交传媒0.000.001151240.260.00预付账款有限公司

成都新闻物业12735.850.0016635.850.00预付账款有限责任公司

其他应收款杭州瑞奥广告4700.004700.004700.004700.00

152/1862023年半年度报告

有限公司

成都公交传媒0.000.00246000.0012300.00其他应收款有限公司

成都新闻物业9207.487365.989207.487365.98其他应收款有限责任公司

成都麦迪亚物0.000.009796.689796.68其他应收款业服务有限责任公司

成都博瑞思创2041016.002041016.002041016.002041016.00其他应收款广告有限公司

博瑞纵横国际3100000.003100000.003100000.003100000.00

其他应收款广告（北京）有限公司

成都博瑞梦工77517763.4377517763.4377517763.4377517763.43其他应收款厂网络信息有限公司

四川省成文交0.000.001200000.0060000.00其他应收款文化科技有限公司

成都市郫都区1037661.26162393.991037661.260.00合同资产博瑞实验学校

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

成都新闻实业有限责81081.0581081.05合同负债任公司

成都新闻物业有限责0.0039682.60合同负债任公司

成都市郫都区小红星203773.58203773.58合同负债艺术培训学校

成都智媒体城文化产6109.718372.57合同负债业发展有限公司

成都新闻物业有限责2720260.982881898.97应付账款任公司

成都公交传媒有限公883.330.00应付账款司

其他应付款成都日报报业集团695397.84695397.84

其他应付款成都商报社531765.88419775.93

四川岁月文化艺术有52410.4952410.49其他应付款限公司

成都博瑞银杏旅游文1600000.001600000.00其他应付款化发展有限公司

成都新闻实业有限责250013.40250013.40其他应付款任公司

上海越瀛广告有限公16698899.3616698899.36其他应付款司

其他应付款成都传媒集团现代文76834.6476834.64

153/1862023年半年度报告

化传播有限公司

成都智媒体城文化产336857.40336857.40其他应付款业发展有限公司

成都新闻物业有限责500000.00500000.00其他应付款任公司

成都市郫都区博瑞实196172715.36196172715.36其他应付款验学校

成都博瑞印务有限公18685.3218685.32其他应付款司

其他应付款陈长志19248913.3817505182.90

天津生学企业管理合8965836.718780010.03其他应付款

伙企业（有限合伙）

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

154/1862023年半年度报告

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司主要从事传统及新媒体等经营业务，公司按各项业务的性质划分业务分部信息。报告期内，公司按业务类别披露的主营业务分部信息详见本附注“七、63、（2）”。公司主营业务所处

区域主要在中国境内，所处的政治、经济环境相似。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

155/1862023年半年度报告

单位：元币种：人民币项媒体业务软件开发楼宇租赁游戏业务小贷业务其他业务分合计目及硬件集业务部成业务间抵销主3680135107347522141125359490200929612056202520341

营4.7885.362.515.777.022.1237.56业务收入

主26778086337377995578.9263874811298321288332

营1.112.3485.264.9442.63业务成本

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

（1）发放贷款逾期及申请执行债权

1）发放贷款逾期及减值准备和一般风险准备计提

公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司部分贷款逾期未收回，截止2023年6月30日，逾期未收回的贷款总额29528.55万元，已累计计提减值准备、一般风险准备11480万元和

2635.58万元。发放贷款情况及减值准备和一般风险准备计提情况详见本附注“七、14”以及

本附注“七、61”。

申请执行

为控制逾期贷款风险，减少逾期贷款可能造成的损失，成都博瑞小额贷款有限公司通过向人民法院申请执行借款人及其担保人财产的方式收回贷款本息；截至2023年6月30日，四川省成都市中级人民法院、成都铁路运输法院等共受理成都博瑞小额贷款有限公司对四川鼎德利投资管

理有限公司等109户借款人及其担保人的债权执行申请，109户借款人涉及的贷款本金为人民币

28842.62万元，其中抵（质）押贷款22329.28万元、保证贷款6236.84万元、信用贷款276.50万元。经四川省成都市中级人民法院、成都铁路运输法院等裁定，已查封、扣押、冻结(包括轮侯查封、冻结)被申请人(借款人及其担保人)相应的财产。

156/1862023年半年度报告

（2）关于对外投资设立控股子公司的情况2023年1月6日，公司召开十届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司对外投资的议案》。公司已于 2022年 7月通过 TikTok认证，已获得“越南、菲律宾、马来西亚、新加坡、泰国、英国”等六个国家的跨境服务电商资质。为加快公司数字经济发展步伐，拓展公司数字产业布局，公司及成都博瑞利保卓越成长投资中心（有限合伙）（以下简称“博瑞利保卓越成长”）拟与深圳

季风投资管理有限公司（以下简称“季风投资”）共同投资设立一家跨境电商新媒体公司----成都

博瑞跨境科技产业有限公司（暂定名）（以下简称“目标公司”，公司名称以最终市场监督管理部门核准的公司名称为准)。目标公司注册资本5000万元人民币，公司拟出资2250万元人民币，持股45%；博瑞利保卓越成长拟出资750万元人民币，持股15%。根据《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》相关规定，本次对外投资事无需提交公司股东大会审议。本次对外投资不构成关联交易，不构成上市公司重大资产重组管理办法规定的重大资产重组。

A、交易合作方的基本情况

a、深圳市季风投资管理有限公司公司名称深圳市季风投资管理有限公司注册资本4000000元人民币法定代表人莫志枫实际控制人莫志枫

第一大股东莫志枫

注册地址 深圳市福田区福保街道保税区金花路 29号华宝一号大厦 A501

办公地址 深圳市福田区福保街道保税区金花路 29号华宝一号大厦 A501

股权投资基金管理（不得以公开方式募集资金、不得从事公开募集基金管理业务）；

受托资产管理、投资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；

金融信息咨询；接受金融机构委托从事金融外包服务（根据国家规定需要审批的，获经营范围得审批后方可经营）；投资咨询，股权投资，文化艺术品投资，矿产项目投资（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：依托互联网等技术手段，提供金融中介服务（根据国家规定需要审批的，获得审批后方可经营）

最近一个会计年度财务数据：截至2022年12月31日，公司总资产33475105.00元，所有者权益19558577.62元，2022年度实现总营业收入30478523.95元、营业利润403980.01元，净利润403980.01元。

公司与季风投资不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的其他关系。

b、成都博瑞利保卓越成长投资中心（有限合伙）

公司名称成都博瑞利保卓越成长投资中心（有限合伙）注册资本20100000元人民币企业性质有限合伙企业执行合伙事务人成都博瑞利保投资管理有限公司注册地址成都高新区仁和街39号1栋1层6号

157/1862023年半年度报告

经营范围经营范围：项目投资；投资咨询（不含证券、期货、金融）；资产管理（不得从事非法集资、吸收公共资金等金融活动）

最近一个会计年度财务数据：该合伙企业尚未开展业务，故截至最近一个会计年度财务数据均为0元。

博瑞利保卓越成长基金的执行事务合伙人为公司控股子公司成都博瑞利保投资管理有限公司，执行事务合伙人委派代表为公司董事、副总经理沈丁丁先生。

B、投资标的基本情况

拟设立公司名称：成都博瑞跨境科技产业有限公司，目标公司名称以最终市场监督管理部门核准的公司名称为准

经营范围：以工商行政管理部门核准的经营范围为准

注册资本：人民币5000万元

C、《股东协议》主要内容

a、合同主体

甲方：成都博瑞传播股份有限公司（下称“博瑞传播”）

乙方：深圳季风投资管理有限公司（下称“季风投资”）

丙方：成都博瑞利保卓越成长投资中心（有限合伙）（下称“博瑞利保卓越成长”）

b、注册资本、持股比例和实缴安排

目标公司的注册资本应为人民币5000万元。目标公司的股权结构为：

出资额（人民币/持股比股东姓名/名称最终实缴期限

万元）例

成都博瑞传播股份有限责任公司2250万元45%2030年12月31日

深圳季风投资管理有限公司2000万元40%2030年12月31日成都博瑞利保卓越成长投资中心（有限

750万元15%2030年12月31日

合伙）

目标公司的注册资本分期进行实缴，其中第一期在目标公司设立后12个月内实缴出资金额为人民币3000万元（以下简称“第一期注册资本实缴”），由各方股东按照认缴持股比例予以出资。

后续出资安排，根据公司经营情况，由各方协商在最终实缴期限内予以确定。各方一致同意，在全体股东未能按照第一期注册资本金额完成同比例实缴的情况下，目标公司不分配利润或进行其他任何形式的分红，若经股东会一致同意决议另行进行分红的，需按照实缴比例予以分红。

c、股权转让限制

在本次交易交割完成后，未经博瑞传播事先书面同意，其他股东或其他可能后续设立的持股平台不得直接或间接将其持有的目标公司股权出售、转让、质押、设置其他权利负担或以其他方

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式进行处置，但为实施员工持股计划而发生的股权转让不受本协议关于股权转让约定的限制。

d、公司治理架构

*实行股东会、董事会决策下的运营管理体制；

*公司设董事会，董事会成员由5人构成，其中：博瑞传播有权提名3人，季风投资有权提名2人，所有董事由股东会选举产生。未经相关投资人同意，目标公司不得解除其提名的董事的职务。董事任期为三年，经提名方继续提名和股东会选举通过可以连任；

*董事会有权任免总经理并授权总经理就目标公司一般运营事项作出决定，但是董事会任免的总经理人选应当由季风投资或季风投资委派的董事予以提名，若相应人选未予以通过的，季风投资有权继续予以提名；董事会有权作出股东会权限以外的一切重大决定。除非法律另行规定，本协议约定的需董事会会议表决通过的所列事项应由出席正式召开的董事会会议的超过半数董事

(亲自出席或派代理人出席)表决通过；

*目标公司不设监事会，设监事1名，由季风投资提名、股东会选举产生。董事、高级管理人员不得兼任监事。监事的任期为三年，经股东会连选可以连任。

*审计机构和内控官审计机构由博瑞传播按照上市公司管理要求决定聘任和撤换。博瑞传播亦可以委派内控官至目标公司工作全面了解目标公司的经营情况并促成合规管理。

e、利润分配

在综合考虑目标公司现金流、经营状况等情况后股东会应决定是否进行利润分配及利润分配的具体事宜。利润分配应当按照届时各股东的实缴出资比例进行分配。在博瑞传播取得目标公司任何分红之前，目标公司其他股东不得取得目标公司任何分红。

f、其他条款

各方确认，目标公司基于股权结构和其他控制关系的确认，系属于博瑞传播控股的合并报表范围内的子公司。

本协议生效的条件是协议各方的法定代表人或授权代表签署并由各方企业盖章，但本协议对丙方的生效条件的成就，还应在丙方按中国证券投资基金业协会相关规定完成自身的产品备案后达成。除此之外，对于其他合同当事人，本协议一经签署即对各方具有约束力。

D、本次对外投资对上市公司的影响

直播和短视频业务作为近年新兴媒体和传播行业，已获媒体行业和大众认可。本次公司依托自身的传媒属性、国资控投和行业定位，投资参与设立跨境直播电商运营公司，是加强公司全媒体传播体系建设、实施文化数字化战略的积极实践，有助于拓展公司数字经济产业链，优化整体布局。同时，该直播电商业务立足四川，有助于推动“四川造”“成都造”等特色产品拓展国际市场，助推西南地区传统外贸企业转型升级，助力数字经济与实体经济深度融合。公司本次对外投资资金来源为自有资金，预计不会对公司本年度财务状况和经营成果产生重大影响，也不存在损

159/1862023年半年度报告

害公司及全体股东利益的情形。

截止本报告批准报出日，上述协议对博瑞利保卓越成长的生效条件的成就，尚需其在按中国证券投资基金业协会相关规定完成自身的产品备案后达成。目标公司尚未设立，尚需行政主管部门审核或备案。

（3）关于继续延长联创博瑞基金经营期的情况公司于2016年与上海永宣创业投资管理有限公司共同发起设立成都联创博瑞股权投资基金

管理中心（有限合伙）（以下简称“联创博瑞基金”），基金管理人为四川联创东林股权投资基金管理有限公司（以下简称“联创东林”），基金投资顾问为公司关联方北京博瑞盛德创业投资有限公司（以下简称“博瑞盛德”）。联创博瑞基金于2018年6月工商认缴及实缴份额登记金额为

12148.75万元，公司出资额为3479万元。2022年12月，全体合伙人同意将经营期再延长两年

至2024年12月20日，具体情况如下：

A、申请继续延长基金经营期原因

鉴于受疫情、自身财务实力等因素影响，基金待退出项目股权回购操作性低，暂无合适的退出时机，若强行清算将损害基金投资人利益。为确保项目的顺利退出维护投资人利益，基金管理人联创东林向全体合伙人再次发出基金经营期限延长申请书，拟继续延长两年，即将基金经营期变更为2016年12月21日至2024年12月20日。

B、对公司影响

鉴于联创博瑞基金投资的相关项目当前均暂无退出可能，延长基金经营期符合基金合伙协议中相关延期规定，延长基金经营期将有助于已投资项目提升经营能力和效益，有利于基金的持续管理及基金所投项目的退出，保障全体合伙人的共同利益，不会对公司经营产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形

C、授权事宜

为保证联创博瑞基金后续事项的高效推进，董事会授权公司经营层全权办理与博瑞基金事项所涉及的各项工作，包括但不限于签署、修订、补充合伙协议等与基金有关的一切协议和文件、基金清算等。

（4）关于对外投资的情况

公司于2022年12月7日披露了《关于对外投资的公告》（临2022--045号）。为充分发挥各方产业经验、行业资源和数字内容优势以及前沿产品技术研发和运营经验，公司及控股子公司成都文化产权交易所有限公司（以下简称“成都文交所”）拟与开普云信息科技股份有限公司（以下简称“开普云”或“公司”）等六家企业共同合资设立一家有限责任公司（筹）（以下简称“目标公司”，目标公司名称待定，以最终市场监督管理部门核准的公司名称为准)，经营数字书坊项目。

目标公司注册资本5000万元人民币，公司拟出资1250万元人民币，持股25%；成都文交所拟出资250万元人民币，持股5%。本次对外投资不构成关联交易，也不构成重大资产重组。根据《上

160/1862023年半年度报告海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》相关规定，本次对外投资事项无需提交公司董事会或股东大会审议。

A、交易合作方的基本情况

a、开普云信息科技股份有限公司

企业类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）

法定代表人：汪敏

注册资本：人民币6713.344万元

成立时间：2000年4月17日

注册地址：广东省东莞市石龙镇中山东东升路1号汇星商业中心5栋2单元1805室

经营范围：电子商务应用、网络工程、软件及网络系统集成开发；网络技术咨询服务；自营

和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动实际控制人：汪敏

最近一个会计年度财务数据：详见开普云2022年4月23日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的《开普云 2021年年度报告》。

公司与开普云不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的其他关系。

b、成都文化产权交易所有限公司

企业名称：成都文化产权交易所有限公司

企业类型：其他有限责任公司

法定代表人：曹雪飞

注册资本：人民币10000.00万元

成立时间：2010年6月13日

注册地址：成都市锦江区工业园区三色路38号

经营范围：一般项目：交易所业务；知识产权服务（专利代理服务除外）；版权代理；社会经

济咨询服务；会议及展览服务；广告制作；广告发布；广告设计、代理；商务代理代办服务；信

息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；艺术品代理；贸易经纪；票务代理服务；体育经纪人服务；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；数字内容制作服务（不含出版发行）；数字文化创意技术装备销售；数字文化创意内容应用服务；数字文化创意软件开发；互联网销售（除销售需要许可的商品）；互联网数据服务；旅游开发项目策划咨询；农村民间工艺及制品、休闲农

业和乡村旅游资源的开发经营；认证咨询；科技中介服务；艺（美）术品、收藏品鉴定评估服务；

招投标代理服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；

食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）【分

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支机构经营】；教育教学检测和评价活动；招生辅助服务；中小学生校外托管服务【分支机构经营】；

自费出国留学中介服务；安全咨询服务；组织文化艺术交流活动；组织体育表演活动；体验式拓展活动及策划【分支机构经营】；融资咨询服务；以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：第二类增值电信业务；在线数据处理与交易处理业务（经营类电子商务）；网络文化经营；互联网信息服务；拍卖业务；文物拍卖；食品销售；食品互联网销售；出版物互联网销售；互联网新闻信息服务；游艺娱乐活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

控股股东：博瑞传播

最近一个会计年度财务数据：截至2021年12月31日，公司总资产88125796.53元，所有者权益86429271.74元，2021年度实现营业总收入208301.89元、营业利润-3767287.67元，净利润-3775610.78元。

成都文交所为公司控股子公司。

c、成都元书坊科技有限公司

企业名称：成都元书坊科技有限公司（以下简称“成都元书坊”）

企业类型：有限责任公司

法定代表人：严妍

注册资本：人民币400万元

成立时间：2022年12月12日

注册地址：中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府大道北段1700号7栋1单元4层431号

经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统运行维护服务；数据处理和存储支持服务；云计算装备技术服务；物联网技术研发；物联网技术服务；网络技术服务；人工智能应用软件开发；地理遥感信息服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；智能家庭消费设备销售；信息系统集成服务；动漫游戏开发；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；大数据服务；软件外包服务；人工智能基础资源与技术平台；计算机系

统服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网数据服务；5G通信技术服务；人工智能行业应用系统集成服务；信息技术咨询服务；数字文化创意内容应用服务；咨询策划服务；

人工智能通用应用系统；人工智能公共数据平台；数字技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

实际控制人：汪敏

最近一个会计年度财务数据：成都元书坊控股股东为开普云，相关财务信息详见公司2022年 4月 23日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的《开普云 2021年年度报告》。

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公司与成都元书坊不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的其他关系。

d、成都书坊尚贤企业管理合伙企业（有限合伙）

企业名称：成都书坊尚贤企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“书坊尚贤”）

企业类型：有限合伙企业

执行事务合伙人：张雪

注册资本：人民币400万元

成立时间：2022年12月8日

注册地址：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天府大道北段1700号7栋1单元4层

431号

经营范围：一般项目：企业管理；企业管理咨询；社会经济咨询服务。

实际控制人：张雪

最近一个会计年度财务数据：书坊尚贤为数字书坊项目运营团队持股主体，为新设立合伙企业，尚无最近一个会计年度财务数据。

书坊尚贤与公司不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的其他关系。

e、成都书坊精英企业管理合伙企业（有限合伙）

企业名称：成都书坊精英企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“书坊精英”）

企业类型：有限合伙企业

执行事务合伙人：张雪

注册资本：人民币200万元

成立时间：2022年12月13日

注册地址：中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府大道北段1700号7栋1单元4层431号

经营范围：一般项目：企业管理；企业管理咨询;社会经济咨询服务。

实际控制人：张雪

最近一个会计年度财务数据：书坊精英将作为目标公司核心管理团队和未来核心管理人员的

股权激励持股主体，为新设立合伙企业，合伙企业主体尚无最近一个会计年度财务数据。

书坊精英为目标公司员工激励持股平台，与公司不存在产权、业务、资产、债权债务等方面的其他关系。

B、投资标的基本情况

拟设立合资公司名称：待定，目标公司名称以最终市场监督管理部门核准的公司名称为准经营范围：以工商行政管理部门核准的经营范围为准

注册资本：人民币5000万元

C、《合资合同》主要内容

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a、合同主体

甲方：成都博瑞传播股份有限公司（下称“博瑞传播”或“甲方”）

乙方：开普云信息科技股份有限公司（下称“开普云”或“乙方”）

丙方：成都文化产权交易所有限公司（下称“文交所”或“丙方”）

丁方：成都元书坊科技有限公司（下称“元书坊”或“丁方”）

戊方：成都书坊尚贤企业管理合伙企业（有限合伙）（下称“书坊尚贤”或“戊方”）

己方：成都书坊精英企业管理合伙企业（有限合伙）（下称“书坊精英”或“己方”）

b、项目介绍

目标公司主要通过相关信息技术创建数字书房和文旅场景，从事数字书坊项目的研发和经营。

数字书坊项目的功能和内容主要包括儿童书房、家庭书房、大 V书房、企业书房、公共书房、功

能街区、核心城市等虚拟场景，其提供的数字产品包括且不限于平台或第三方发行的数字图书、数字藏品、数字道具、数字文创产品等，同时提供数字产品的体验、销售、交易和其它增值服务。

c、出资缴付

各股东以货币形式共同出资设立合资公司，注册资本为人民币5000万元整。

目标公司设立后，各股东在注册资本中的认缴出资额及在公司中的持股比例如下：

股东出资金额占股比例出资方式

博瑞传播1250万元25%货币

开普云1100万元22%货币

成都文交所250万元5%货币

成都元书坊900万元18%货币

书坊尚贤750万元15%货币

书坊精英750万元15%货币

合计5000万元100%货币

目标公司的注册资本分期进行实缴，其中第一期实缴出资金额为人民币1700万元。第一期注册资本实缴分为两笔进行出资，具体安排如下：

第一期第一笔（设立后15个工作日第一期第二笔（设立满6个月后15个工作日股东内）内）博瑞传播500万元开普云440万元成都文交

100万元

所成都元书

360万元

坊书坊尚贤195万元105万元书坊精英合计1595万元105万元

后续出资安排，根据目标公司经营情况，由各股东方协商确定。

d、收益分配

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各股东方一致同意，在全体股东未能按照第一期注册资本金额完成同比例实缴的情况下，目标公司不分配利润或进行其他任何形式的分红，若经股东会一致同意决议另行进行分红的，需按照实缴比例予以分红。

e、公司治理

目标公司设董事会，董事会成员7人，其中：博瑞传播委派2人，开普云委派5人，董事长由开普云委派的董事经选举后担任；设监事1名，由开普云委派的人员担任；设总经理1名、财务总监1名，由开普云推荐并提交合资公司董事会审议后担任。

f、资本事项自出现股东各方协议约定的“回购权触发事件”（包括但不限于目标公司在工商登记之日起满五年后等情形）且博瑞传播和成都文交所未违反主要合同义务，则博瑞传播和成都文交所具有退出选择权，即有权书面要求开普云和目标公司对其持有的全部目标公司股权（“回购股权”）按照合同约定的回购价格进行回购。

若开普云提出对博瑞传播和成都文交所所持目标公司的部分或全部股权的收购意向，博瑞传播和/或成都文交所在同等条件下优先转让给开普云，且须配合办理办理转让其持有的目标公司股权有关程序，收购价格为：经开普云、博瑞传播和/或成都文交所共同认可的评估机构对拟转让的目标公司股权的评估价值。

g、资源扶持和延伸合作

开普云将对目标公司开放其已有技术、提供虚拟现实、人工智能、大数据等核心技术支持，提供政务应用、政务内容发布和宣传场景的客户资源。博瑞传播将为目标公司提供智慧教育、游戏研运、数字文创孵化等相关产业资源及数字文创内容等方面的产业支持和客户资源，支持数字书坊项目的综合业务拓展。成都文交所将对目标公司提供数字文创产品发布和交易的资质支持，打造数字文创经济平台，实现数字文创产品的发布和流通。

在目标公司数字书坊项目基础上，延伸合作方向包括：发起成立联合研究机构、共同探索智慧政务、党政、媒体等虚拟现实应用场景、共同探索数字文创新经济模式和打造现代传播新模式等。

本合同自各方签署之日起生效。

D、本次对外投资对上市公司的影响

本次投资旨在各方充分发挥资源优势，积极探索与布局虚拟现实与传媒、图书等文化产业的融合，提升传统文化的传播力度，符合公司在现代传播、数字文化新经济等方向的发展战略。公司本次对外投资资金来源为自有资金，且不会对目标公司进行并表，预计不会对公司本年度财务状况和经营成果产生重大影响，也不存在损害公司及全体股东利益的情形。

目标公司成都文趣星球科技有限公司已于2023年2月17日已经武侯区市场监督管理局批准设立。

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（5）关于公司涉及诉讼的情况

（1）2022年3月13日，公司收到成都市中级人民法院《应诉通知书》等文件，知悉相关纠纷案件。

A、本次诉讼基本情况：

a、各方当事人

原告：上海越瀛广告有限公司（以下简称“上海越瀛”）

被告一：成都博瑞传播股份有限公司

被告二：武汉博瑞银福广告有限公司（以下简称“武汉银福”）

第三人一：四川博瑞眼界文化传媒有限公司（以下简称“博瑞眼界”）

第三人二：Huangzhen(中文名:黄臻)

b、事项描述

2016年12月，公司和案外人武汉公交集团签订《公交候车亭灯箱广告位代理经营权合同书》

(以下简称《代理经营合同》)公司取得武汉市区3115块公交候车亭灯箱广告位三年的代理经营权。为更好推进武汉公交候车亭灯箱广告经营业务，明确各方权利义务，2016年12月本公司、博瑞眼界、武汉银福与上海越瀛、黄臻签订了《关于公交候车亭广告牌代理经营权相关事宜的协议》(以下简称《五方协议》)。协议约定：本公司授权武汉银福执行《代理经营合同》项下事务，武汉银福应每年向本公司支付8143.612万元媒体使用费（第一年媒体使用费由博瑞眼界、上海越瀛按其持有武汉银福的股权比例承担并借给武汉银福，作为武汉银福运营此项目的启动资金）。

因武汉公交集团收取媒体使用费后未完全履行《代理经营合同》中约定的“交付全部的公交广告位”义务，本公司与武汉公交集团就此签订了补充协议及附件《共同经营方案》，《代理经营合同》项下事务仍由本公司授权武汉银福执行。

鉴于本公司与武汉公交集团后续未就延长共同经营达成一致，本公司于2020年7月解除了与武汉公交集团签订的《代理经营权合同》并于2020年12月通过仲裁程序收回了全部的保证金和媒体使用费

c、纠纷情况

上海越瀛认为本公司收回上述款项后应向其退还媒体使用费1600万元及资金占用费，本公司认为《五方协议》明确约定武汉银福运营武汉公交项目结束，以武汉银福销售收入偿还博瑞眼界、上海越瀛各自借给武汉银福的款项，且本公司系按约定从武汉银福处收取媒体使用费，而上海越瀛所诉1600万元系上海越瀛借给武汉银福，本公司对此并无返还义务。故双方就此协商未果，上海越瀛遂向成都市中级人民法院提起本次诉讼。

d、原告的诉讼请求

*请求判令公司、武汉银福在《关于公交候车亭广告牌代理经营权相关事宜的协议》解除后返还上海越瀛已付的媒体使用费1600万元。

166/1862023年半年度报告*请求判令公司、武汉银福向上海越瀛支付资金占用利息350.19555万元（以1600万元为基数自2017年10月10日起暂计算至2021年12月20日的利息比照成都仲裁裁决武汉公交集团支付公司的资金占用利息计算；2021年12月1日之后按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算利息至媒体使用费实际付清之日止）。

*请求本案全部诉讼费用由公司、武汉银福承担。

B、诉讼进程

本次诉讼申请法院已受理，于2022年11月14日开庭审理，择期宣判。

C、本次公告的诉讼对公司本期利润或期后利润等的影响

因诉讼尚未判决，诉讼结果存在不确定性，对公司本期及期后利润的影响尚不确定。

（2）公司控股子公司武汉博瑞银福广告有限公司因合同纠纷，向成都市锦江区人民法院提起诉讼，并于近日收到成都市锦江区人民法院送达的《受理案件通知书》。截至本报告批准报出日，该案件已于2022年12月14日开庭审理，择期宣判。

A、诉讼案件的基本情况

（a）诉讼当事人原告：武汉博瑞银福广告有限公司（以下简称“博瑞银福”)住所地：武汉市东西湖区五环大道31号

被告：上海贝胄广告中心(以下简称“上海贝胄”)

住所地：上海市崇明县长江农场长江大街161号1幢1134室

（b）事实及理由2013年11月，博瑞银福与上海贝胄签署《承包经营、独家代理站亭户外广告媒体暨东西湖区公交候车亭灯箱媒体合作经营合同》（以下简称：《合作经营合同》），主要内容为（1）博瑞银福出资1300万元投资建设并独家经营武汉市东西湖区176个公交站点广告灯箱发布业务，上海贝胄代为完成预算所列建设、迁移工程，自双方共同完成验收当日起，候车亭广告灯箱由博瑞银福管理和经营。（2）代理期限为12年，自媒体实际交付日期后起算，博瑞银福支付每年媒体使用费。

（3）因一方不能继续履行合同时，应赔偿另一方包括预期收益在内的全部损失。

上述合作经营项目的开展是基于上海贝胄获取第三方的授权，即授权其享有武汉市东西湖区176个公交站点广告经营的权益为前提。因此合同签订后，上海贝胄将第三方向其出具的《授权书》及相关合同提交博瑞银福审核，双方后续就审核发现的冲突事项及合同未尽事宜签订了相关补充协议。

博瑞银福于2013年11月至2015年9月根据上海贝胄出具的《函告》直接向第三方合计支付

建设资金1300万元，2016年12月至2019年1月分三次合计向上海贝胄支付保证金1400万元，

2013年12月至2021年7月共计向上海贝胄付清应付媒体使用费51393306元。

2021年6月29日，第三方向博瑞银福发出通知，陈述其已于同日向上海贝胄发出解除《合

167/1862023年半年度报告作经营合同》通知，要求博瑞银福在6月30日前按媒体现状返还并办理手续，并将应付上海贝胄2021年度1-6月媒体使用费175万元向其支付。2021年7月21日，博瑞银福与第三方签署《媒体及权益交接确认书》完成媒体返还。

因上海贝胄逾期付款、违约在先，导致第三方行使解除权收回对上海贝胄的授权，进而造成双方签署的《合作经营合同》不能继续履行，上海贝胄应当返还保证金并按约定赔偿损失。博瑞银福向上海贝胄催告，未获履行。为维护自身合法权益，博瑞银福向法院提起诉讼。

（c）诉讼请求

*判令上海贝胄向博瑞银福返还保证金14000000元；

*判令上海贝胄向博瑞银福支付损失赔偿金5958333.33元；

*判令上海贝胄向博瑞银福支付第1、第2项逾期支付利息（以19958333.33元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，自2021年9月9日起计算至实际付清之日）；

*判令上海贝胄承担本案诉讼费。

B、本次诉讼对公司本期利润或期后利润等的影响

截至本报告批准报出日，该案件已于2023年6月13日、6月30日开庭审理，择期宣判。诉讼结果存在不确定性，对公司本期及期后利润的影响尚不确定。

（6）收购四川生学教育科技有限公司60%股权及对赌协议履行情况

公司与天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：天津生学）、自然人陈长志签订《股权收购协议》，收购天津生学、陈长志持有的四川生学教育科技有限公司（以下简称“生学教育”）60%的股权。根据北京经纬仁达资产评估有限公司出具的《资产评估报告》，截止评估基准日

2020年6月30日，生学教育100%股权的评估值为35132.00万元。经各方协商，最终确认生学

教育整体作价为35000万元，60%股权的交易对价为21000万元。其中收购陈长志持有的生学教育40.96%股权，交易价格为14336.7万元，收购天津生学持有的生学教育19.04%股权，交易价格为6663.3万元。本次股权收购已经公司于2020年10月29日召开的十届董事会第四次会议审议通过。

公司已于2020年11月通过现金的方式完成对生学教育60%股权的收购。本次股权收购不属于关联交易，为非同一控制下的企业合并，相关《购股协议》情况说明如下：

甲方：成都博瑞传播股份有限公司

乙方1：陈长志

乙方2：天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）（乙方1和乙方2合称为“乙方”或“交易对方”）

（1）标的资产定价、购买价款及支付

本次交易价格参考北京经纬仁达资产评估有限公司出具的编号为【经纬仁达评报字（2020）

168/1862023年半年度报告

第2020112206号】的《资产评估报告》所列载的标的资产于评估基准日的评估价值并经各方协商后确定。目标公司100%股权的评估值为35132.00万元。

经双方友好协商，本次目标公司100%股权总对价为35000万元，标的资产对价为21000万元。甲方以现金方式向乙方完成全部价款的支付，其中应向乙方1支付购买价款14336.70万元、向乙方2支付购买价款6663.30万元。甲乙双方还将设立专项共管账户，对购买价款中的部分资金实行共同监管，具体支付情况如下：

自签订的《股权收购协议》生效之日起7个工作日内，博瑞传播支付第一笔购买价款，金额为购买总价款的50%，共计10500.00万元，其中向乙方1的账户支付7168.35万元、向乙方2的账户支付3331.65万元。

第二笔购买价款的支付基于下列三项先决条件的成就或甲方的豁免：

1）生学教育工商变更登记手续办理完成；

2）已收回生学教育对于陈长志、李鸿钊在审计基准日前的全部个人借款；

3）公章、资料等的交接工作已经完成。

在上述条件成就之日起15个工作日内，博瑞传播向专项共管账户支付第二笔购买价款，金额为购买总价款的50%，共计10500.00万元，其中归属于乙方1的购买价款为7168.35万元、归属于乙方2的购买价款3331.65万元。

（2）锁定安排

交易双方共同成立了“专项共管账户”，用于存放并共管乙方获得的现金对价中的第二笔交易价款。专项共管账户中的资金将作为业绩对赌的担保资金。其中，存放于专项共管账户内总资金的50%，即5250.00万元，应由陈长志为乙方代表在博瑞传播《2020年年度报告》披露日的30日前、在不违反《公司法》《上市公司股票上市规则》等法律法规的前提下、以不高于8元/股的价格，通过上海证券交易所集中竞价交易系统全部购买博瑞传播股票；专项共管账户内剩余50%资金可以股东借款形式向生学教育出借，用于业务发展。

各方同意对专项账户资金以及以其购买的相应股票进行锁定，锁定期最长期限为自支付至共管账户之日起至业绩承诺期满之日止（以下简称“最长锁定期”）。最长锁定期内，专项账户资金以及以其购买的相应股票（以截至博瑞传播《2020年年度报告》披露前30日认购的股票数量为准）分为四次向乙方解锁：

1）解锁时间：2020会计年度结束，经年度专项审核意见出具且满足业绩承诺要求后，进行

第一次解锁，若未达到业绩承诺要求的，不解锁，但暂不进行业绩补偿；2021、2022、2023会计

年度结束，经年度专项审核意见出具且满足业绩承诺要求后，分别进行第二次、第三次、第四次解锁；除2020年度外（2020年度和2021年度的业绩补偿累计计算），若上述年度没有完成业绩承诺要求的，则在按照双方协议约定的业绩承诺补偿方式完成补偿义务后，将归属于当年度的剩余现金及股票予以解锁。

169/1862023年半年度报告

2）解锁金额：以每次解锁专项账户资金总金额（即10500万元）的25%为限，若解锁时已

使用专项账户资金购买股票的，可由乙方自主确认具体解锁的现金以及股票数量解锁股票数量的计算以股权收购协议约定为准。

（3）业绩承诺

1）预计业绩承诺期为四年（2020年-2023年）

2）业绩承诺期间每年扣非后净利润额分别为：

承诺净利润（万元）年度2020年2021年2022年2023年承诺净利润1500330042005000

3）业绩补偿方式为：

在业绩承诺期内（2020年-2023年），若当年经审计的扣非后净利润未达到承诺利润，则：

A、由交易对方：陈长志、天津生学对博瑞传播进行业绩补偿。

当年度应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累计实现净利润数）÷

业绩承诺期间内的承诺净利润总额×标的资产购买价款－累计已补偿金额

上述补偿顺序依次为：

a：由专项共管账户内资金进行补偿。

b：专项共管账户内资金不足补偿的，由当年生学教育可分配税后利润优先向甲方进行分配的方式对乙方需补偿的金额进行补偿，但甲方获得的实际利润分配不得超过生学教育当年承诺净利润下可分配利润的60%。

c：上述资金不足以进行补偿的，由陈长志、天津生学持有的博瑞传播股票进行补偿。

d：仍有不足，则由陈长志、天津生学分别按转让比例以自有资金承担补偿责任，同时陈长志对天津生学承担连带补足责任。

B、若 2020年因疫情因素未能完成业绩承诺，暂不进行业绩补偿，由生学教育完成 2021年业绩对赌期后，根据2020年、2021年合并扣非净利润进行业绩对赌测算。

C、过渡期收益按照交割后的股权比例分别享有；如产生损失，由陈长志、天津生学向生学教育进行全额补偿。

（4）过渡期安排

1）对于因交割日前的事项导致的目标公司的债务，因交割日前行为而引发的诉讼纠纷所产生

的支出或赔偿，因交割日前提供担保而产生的担保责任，或其他因交割日前事项导致的任何或有债务及其他债务、义务或损失，由乙方按照各自转让给甲方的目标公司的持股比例以现金向目标公司补足，无论该等责任、债务实际发生于交割日之前还是之后。乙方1对乙方2的补偿义务承担连带责任。

170/1862023年半年度报告

2）若乙方或目标公司由于交割日前所涉及的尚未发现、尚未向甲方进行披露的或尚未被追究

责任的刑事犯罪事宜，致使目标公司经营出现包括履约、投标受阻或不能的，甲方有权要求乙方以此次交易总价款的20%为限承担违约责任。若上述事项导致目标公司未能完成任一年度业绩承诺的，乙方仍应当按照协议第七条之相关规定承担相应业绩补偿责任。

3）目标公司在过渡期产生的盈利或其他原因增加的净资产，由目标公司甲乙双方按照交割日

后股权比例分别享有；如产生亏损、或其他原因减少的净资产，由乙方在双方约定的专项审计报告出具之日起30日内按照各自转让给甲方的目标公司的持股比例以现金方式就减少的净资产向

目标公司进行全额补偿，且乙方1对乙方2应承担的补偿义务承担连带责任。

（5）滚存未分配利润安排

目标公司截至基准日合并报表中的滚存未分配利润由甲方按60%的比例享有。

自标的资产交割日起，目标公司合并报表中实现的收益、产生的损失均由甲方按持股比例享有、承担。

（6）本次交易完成后公司治理

1）本次交易完成后，目标公司成为甲方控股子公司（合并报表），在业绩承诺期内，将保持

目标公司经营管理层现有团队、核心团队成员的基本稳定。

2）在业绩承诺期间，董事会成员中，博瑞传播有权提名3人，生学教育有权提名2人。董事

长及法定代表人由陈长志继续担任，董事会表决事项应当经全体董事3/5以上（含）表决同意后方可实施。同时，对于日常的、经营性的事项董事长拥有一票否决权。

（7）本次交易完成后关键人员的竞业禁止

1）为保证目标公司及其子公司持续稳定地开展生产经营，目标公司（包括其子公司）的核心

团队成员应分别出具书面承诺，自交割日起，需至少在原任职的目标公司或其子公司任职36个月，并与原任职的目标公司或其子公司签订期限超过36个月的《劳动合同》，且不得单方解除《劳动合同》。

2）乙方1、李鸿钊应在本协议签署前出具书面承诺并作为本协议附件。在本协议生效后，其

在目标公司及其子公司工作期间及离职之日起3年内，无论在何种情况下，不得以任何方式受聘或经营于任何与甲方及其子公司、目标公司及其子公司业务有直接或间接竞争或利益冲突之公司，并承诺严守甲方及其子公司、目标公司及其子公司秘密，不泄露其所知悉或掌握的甲方及其子公司、目标公司及其子公司的商业秘密。

（8）目标公司的支持措施及未来安排

1）甲方承诺在目标公司业绩承诺期间，经甲方审批同意，可向生学教育提供总额1.5亿元的

借款额度以及8000万元的银行融资担保额度，具体借款金额根据目标公司实际经营需要确定。甲方支持目标公司获得额外银行授信。但目标公司未完成任一年度业绩承诺，且出现甲方认为财务状况恶化的情形，甲方有权停止上述任一借款或担保措施。

171/1862023年半年度报告

2）在业绩承诺期内，对于当年度扣非后净利润值超出业绩承诺部分的30%，其中二分之一奖

励给陈长志，剩余二分之一奖励给其他核心骨干员工。

3）在业绩承诺期内，甲方、乙方均不提请目标公司股东会进行利润分配，但协议约定涉及管

理层奖励的除外。

4）甲方支持目标公司向教育信息化方向发展，在同等条件下甲方下属学校教育信息化业务优

先由目标公司具体实施。

（9）陈述与保证

1）乙方合法拥有且有权转让标的资产，乙方各方均已足额缴纳对目标公司的全部出资，不存

在虚假出资、抽逃出资或股权争议等可能会影响出资到位的情形。对标的资产的出资均来源自有资金，且资金来源合法、合规，其持有的标的资产不存在任何局部或整体的质押、查封、冻结、委托持股等任何权利限制或第三方权利。

2）乙方确认并保证，甲方委托北京经纬仁达资产评估有限公司出具的编号为【经纬仁达评报

字（2020）第2020112206号】的《资产评估报告》已经真实、准确、全面、完整的记载了目标

公司截止评估基准日（2020年6月30日）的全部资产、负债情况。除此以外，截止评估基准日，目标公司不存在任何其他未入账的资产或负债及或有负债；如有任何未入账目标公司资产的，均应无条件作为目标公司的资产（目标公司无需就此支付对价）。

3）截至本协议签署之日，目标公司及其子公司对其包括商标、专利、著作权等在内的主要资

产拥有完整的所有权。

4）截至本协议签署之日，除信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就目标公司出具的编号

为【XYZH/2020CDA40169】的《审计报告》中已披露的情形外，目标公司及其子公司不存在资金、资产被关联方控制或占用的行为，不存在为他人作保证等担保行为。

（10）协议的生效本协议于甲方的法定代表人或其授权代表签署并加盖公章及乙方签章或本人签署之日起生效。

(11)考核期内业绩目标完成情况

生学教育2020年度实现的净利润为1865.49万元，扣除收购协议约定的非经常性损益后的净利润为1676.31万元，已完成收购协议所约定2020年度目标净利润1500万元，故根据2020年度业绩目标完成情况所确定的补偿额为0。

生学教育2021年度实现的净利润为3730.51万元，扣除收购协议约定的非经常性损益后的净利润为3446.57万元，已完成收购协议所约定2021年度目标净利润3300万元，故根据2021年度业绩目标完成情况所确定的补偿额为0。

生学教育2022年度实现的净利润为4510.14万元，扣除收购协议约定的非经常性损益后的净利润为4457.75万元，已完成收购协议所约定2022年度目标净利润4200万元，故根据2022年度业绩目标完成情况所确定的补偿额为0。

172/1862023年半年度报告

截止本报告批准报出日，第一、二、三期业绩对赌保证金解锁已完成，解锁总金额7875万元。

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计2636320.00

1至2年-

2至3年-

3至4年-

4至5年1750946.69

5年以上754491.11

小计5141757.80

减：坏账准备886307.11

合计4255450.69

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计

210054.4210054.100.210054.4210054.100.

提4.093.84

0400004000

坏账准备

其中：

173/1862023年半年度报告

债务人完全丧失清偿能力的应收账

已210054.43.84210054.100.开04000始相关诉

讼210054.4210054.100.

4.09

程04000序的应收账款按组合计

493170395.9676252.13.74255450525538396.1692436.13.14562946

提.401711.69.406718.69坏账准备

其中：

合318075661.8676252.21.22504504350443664.1692436.19.72812000

并.716716.00.712716.00范围外的账龄组合

174/1862023年半年度报告

合5141757100.886307.17.242554505465437100.902491.16.54562946

计.8000114.69.8000111.69

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

成都匡匡包装制品210054.40210054.40100已起诉，预计无法有限公司收回

合计210054.40210054.40/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：合并范围外的账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内2636320.00131816.005.00

1至2年--

2至3年--

3至4年--

4至5年1750946.69-

5年以上544436.71544436.71100.00

合计4931703.40676252.7113.71

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

期末合并范围内关联方组合不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损失不予计提坏账准备。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提210054.40210054.40

组合计提692436.71-16184.00676252.71

合计902491.11-16184.00886307.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

175/1862023年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备的期末余的比例额

四川星空影视文化传媒有2636320.0053.46131816.00限公司

武汉博瑞银福广告有限公1750946.6935.50司

成都时代教育报刊社有限225475.194.57225475.19公司

成都匡匡包装制品有限公210054.404.26210054.4司

成都鸿翔万恒广告有限公89999.931.8289999.93司

合计4912796.2199.62657345.52其他说明

期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为4912796.21元，占应收账款期末余额合计数的95.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为657345.52元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款633096371.29551506784.60

合计633096371.29551506784.60

其他说明：

□适用√不适用

176/1862023年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计109528676.11

1至2年38438261.42

2至3年3184989.33

3至4年7984118.20

4至5年61033084.24

5年以上499104776.41

小计719273905.71

减：坏账准备86177534.42

合计633096371.29

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金303841.2242183.75

保证金及押金310500.00310500.00

应收股权转让款-

往来款718577419.99637238261.67

其他82144.5080193.16

177/1862023年半年度报告

合计719273905.71637671138.58

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余2706.36593361.1785568286.4586164353.98

额

2023年1月1日余-

额在本期

--转入第二阶段-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期计提13180.4413180.44

本期转回-

本期转销-

本期核销-

其他变动-

2023年6月30日余15886.80593361.1785568286.4586177534.42

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提80617763.43---80617763.43

组合计提5546590.5513180.44--5559770.99

合计86164353.9813180.44---86177534.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

178/1862023年半年度报告

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

四川博瑞麦迪往来款285000000.005年以上39.62亚置业有限公司

四川生学教育往来款140701849.071-2年19.56科技有限公司

四川博瑞眼界往来款133726499.005年以上18.59户外传媒有限公司

成都博瑞梦工往来款77517763.434年以上10.7877517763.43厂网络信息有限公司

北京漫游谷信往来款66820000.002至5年9.29息技术有限公司

合计/703766111.50/97.8477517763.43

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对2342602680903634556143896812323426026809036345561438968123

子.20.54.66.20.54.66公司投资

179/1862023年半年度报告

对458932930.1458932930.1451157017.8451157017.8联1122

营、合营企业投资合2801535610903634556189790105327937596989036345561890125141

计.31.54.77.02.54.48

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额增加减少减值额准备

四川博瑞教41488415.4341488415.43育有限公司

深圳市博瑞1350000.001350000.001350000.00创业广告有限公司

四川博瑞眼20000000.0020000000.00界文化传媒有限公司

四川博瑞麦58052082.1158052082.11迪亚置业有限公司

成都梦工厂400914383.28400914383.28315579833.58网络信息有限公司

成都博瑞小420000000.00420000000.00额贷款有限公司

北京漫游谷1117378620.281117378620.28586704722.96信息技术有限公司

武汉博瑞银1.001.00福广告有限公司

成都博瑞利3000000.003000000.00保投资管理有限公司

四川生学210000000.00210000000.00教育科技有限公司

成都博瑞24000000.0024000000.00

180/1862023年半年度报告

利保投资中

心（有限合伙）

成都文化39710075.1039710075.10产权交易所有限公司

成都红星智6709103.006709103.00慧数字传媒股份有限公司

合计2342602680.200.000.002342602680.20903634556.54

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放投资期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业

成都9577-1589419

博瑞520.105.9414.银杏37641旅游文化发展有限公司

（注

1）

成都637117216543

每经2484113.3597

传媒.9401.95有限公司

四川7150-2536897

岁月493.439.1054.文化49435艺术有限公司

成都4080-1412661

全搜032.8981050.索科39.9445

181/1862023年半年度报告

技有限责任公司成都30903089联创95695022

博瑞.83.79股权投资

-145基金

47.04

管理中心

（有限合

伙）成都323739143276

小企5710075.7118

业融4.95880.83资担保有限责任公司

成都2171-2641907

天府632.458.8173.文创11427金融科技有限公司

成都7658-2447413

天府292.856.8435.影业42359有限公司红星213920242342

视频887.04.09291.（成3241都）文化传媒有限公司

成都5000-7074292

文趣000.290.9709.星球00406科技有限公司

182/1862023年半年度报告

小计451150000.0027750.004589

5701000.912.3293

7.8200290.11

451150000.0027750.004589

合计5701000.912.3293

7.8200290.11

其他说明：

√适用□不适用

注1：经成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司股东一致决议，2019年成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司进入自主清算程序，截止报告日，相关清算事宜尚在进行中。

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务--

其他业务--66037.7487222.00

合计--66037.7487222.00

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益10000000.0025200000.00

权益法核算的长期股权投资收益2775912.297138821.47处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

183/1862023年半年度报告

债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益其他

合计12775912.2932338821.47

其他说明：

投资收益本期数较上期数减少19562909.18元，下降60.49%，主要系按权益法核算的长期股权投资收益较上期减少，以及本期分红减少所致。

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益638483.19

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

748701.10

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

184/1862023年半年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-353160.80

其他符合非经常性损益定义的损益项目128403.50

减：所得税影响额137677.47

少数股东权益影响额（税后）160062.29

合计864687.23

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.450.010.01利润

扣除非经常性损益后归属于0.420.010.01公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：母涛

董事会批准报送日期：2023年8月30日修订信息

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□适用√不适用