吉林亚泰（集团）股份有限公司

审计报告

德皓审字[2026]00002099号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)吉林亚泰（集团）股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-136审计报告

德皓审字[2026]00002099号

吉林亚泰（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了吉林亚泰（集团）股份有限公司（以下简称亚泰集团）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚泰集团2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚泰集团，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页德皓审字[2026]00002099号审计报告

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定房地产存货可变现净值的评估是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、事项描述

如后附财务报表附注之三（十四）及五、注释7所述，亚泰集团

2025年12月31日存货账面价值8528510130.81元，占合并总资产

的21.23%，其中开发产品和开发成本（以下统称房地产存货）期末价值6769466746.39元，占存货期末价值的79.37%，占合并总资产的

16.85%，该等存货按照成本与可变现净值孰低计量。

亚泰集团管理层（以下简称管理层）确定资产负债表日每个房地

产存货项目的可变现净值。在确定房地产存货可变现净值过程中，管理层需对每个开发项目达到完工状况将要发生的建造成本做出最新估计，并估算每个房地产存货的预期未来净售价和未来销售费用以及相关销售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计。

由于房地产存货对亚泰集团资产的重要性，且估计房地产存货项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未来净售价存在固有风险，特别是考虑到当前的经济环境，因此我们将亚泰集团房地产存货的可变现净值的评估识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对房地产存货可变现净值的评估，我们主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试了与房地产开发项目成本预算及动态成本

第2页德皓审字[2026]00002099号审计报告

管理、可变现净值估计相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本对房地产开发项目进行实地观察，并询问这些项目的开发进度及动态成本预算情况；

（3）评价管理层对项目的预期未来售价和未来销售费用以及相关

销售税金所采用的计算方法，如将估计售价与市场可获取数据进行比较，估计售价参考市场成交价，并充分考虑有价无市，公开挂牌价格虚高及成交率等因素的影响；

（4）将各房地产开发项目存货目前实际发生的成本与项目最新预

算进行核对，并将截至2025年12月31日的最新预算成本与截至

2024年12月31日的预算成本进行比较，以评价管理层预测的准确性；

（5）结合各房地产项目的具体情况综合分析房地产项目跌价率的合理性；

（6）重新计算了管理层对可变现净值的测算过程。

基于已执行的审计工作，我们未发现任何迹象表明房地产存货可变现净值的评估存在重大错报或不公允的情况。我们认为，管理层在财务报表中对房地产存货按照可变现净值计算的存货跌价准备符合企业会计准则的相关规定。

四、其他信息亚泰集团管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情

第3页德皓审字[2026]00002099号审计报告况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们必须报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

亚泰集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，亚泰集团管理层负责评估亚泰集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亚泰集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督亚泰集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

第4页德皓审字[2026]00002099号审计报告

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对亚泰集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚泰集团不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

6.就亚泰集团实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

第5页德皓审字[2026]00002099号审计报告

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）王翔

中国·北京中国注册会计师：

李雨亭

二〇二六年四月二十七日

第6页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

吉林亚泰(集团)股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于1984年的辽源市茶叶经销公司。1986年12月，根据辽源市人民政府辽府[1986]139号文件批复，吉林省经济体制改革委员会吉改发[1986]36号文件批准，将辽源市茶叶经销公司改制为辽源市茶叶经销股份有限公司，并于1986年12月27日在吉林省辽源市工商行政管理局注册。1993年2月，公司召开第二届股东大会，审议通过并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993]

第58号文件批准，公司吸收合并长春龙达建筑实业公司，根据《股份有限公司规范意见》的有关规定，在吉林省工商行政管理局重新进行了规范登记，并正式更名为“吉林亚泰实业股份有限公司”。

1994年10月25日，经吉林亚泰实业股份有限公司第三届第二次股东大会审议通过，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1994]139号文件批复同意，更名为“吉林亚泰（集团）股份有限公司”。

经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]68号文件批准，并经上海证券交易所上证上[1995]字第021号文件同意，公司1270.15万股社会公众股于1995年11月15日在上海证券交易所挂牌交易。

经历次股本变动，截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数3248913588股，注册资本为人民币3248913588.00元。

为维护公司价值及股东权益，公司分别于2024年10月11日和2024年10月30日召开

2024年第十七次临时董事会会议和2024年第七次临时股东大会会议，审议通过了关于以集

中竞价交易方式回购公司股份方案的议案。截止2025年4月，公司以集中竞价交易方式回购公司股份累计16762600股，占公司总股本的0.52%，完成回购。2025年4月29日，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销了本次所回购的股份16762600股。2025年7月，公司完成了回购股份注销的注册资本变更工商登记手续，注册资本变更为人民币3232150988元。

截至2025年12月31日，公司总股本为3232150988股，注册资本为3232150988元。

公司的法定代表人为陈铁志，营业执照注册号为 91220000123961012F，所属行业为制造业>非金属矿物制品业，注册地址：长春市吉林大路1801号。

本公司的实际控制人为长春市人民政府国有资产监督管理委员会。

财务报表附注第1页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司经营范围：一般项目：企业管理；水泥制品制造；水泥制品销售；建筑材料销售；

煤炭及制品销售；货物进出口。许可项目：水泥生产；房地产开发经营；煤炭开采；药品生产；

药品零售；药品批发。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共132户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，减少6户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会决议于2026年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

(二)记账基础和计价原则

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(三)持续经营

截止2025年12月31日，公司流动资产为215.67亿元，流动负债为327.54亿元，流动资产小于流动负债，资产负债率为98.06%，且公司连续三年亏损。

鉴于上述情况，公司管理层评估了未来盈利及资金筹措能力，计划依托省市政府及金融机构支持，发挥自身能动性，实施多项措施以降低或消除上述事项可能产生的风险，这些措施包括：

（1）公司目前与金融机构对现有贷款续借或展期事宜进行沟通，在各有关部门的支持协调下，期后截至2026年4月27日止到期的银行借款合计538913.44万元，已完成续借、展期和新增的银行借款合计651784.00万元。公司合理预计尚未到期金融机构借款在到期时能够实现续借或展期。

（2）公司与金融机构积极商谈，降低融资成本。目前已有部分金融机构降低了对公司的

贷款利率，由8.00%、6.09%等降低至4.00%、3.80%等，融资利息支出显著减少。

（3）公司目前与金融机构积极商谈，调整融资结构，将短期借款转换为长期借款，有效

财务报表附注第2页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

缓解短期金融债务偿还压力。截止2025年末，公司短期借款余额较2024年末减少325458.90万元，长期借款余额较2024年末增加418520.00万元，2026年1-4月进一步完成368213.00万元到期贷款由短期变长期。

（4）依托核心业务，拓展业务合作，增加业务收入。在维护现有客户的基础上，公司积

极与一些大型企业合作，进一步扩大公司产品的销路，目前已与多家大型央、国企签订了战略合作协议。

（5）积极调整资产负债结构，通过资产出售或抵账的方式降低债务负担，补充流动资金。

包括持续推进公司持有的东北证券股份有限公司股权出售、吉林银行股份有限公司股权出售、

江苏威凯尔医药科技股份有限公司股权出售等。这些措施的有效实施，将较大程度上改善公司的财务状况。

（6）加速闲置土地资源清理，重点利用政府资源以及市场合作机遇，积极去化尾盘项目，利用政策退地、引进合作等方式盘活闲置土地，目前公司已将部分闲置土地向当地政府提出退地申请。

本公司已经获得了充足的外部授信额度，可以通过获取外部融资以缓解营运资金压力。

管理层认为上述措施有助于维持本公司持续经营，在省市政府及金融机构支持下，其执行不存在重大障碍，本公司能够获得足够的营运资金以及外部融资以保持本公司的正常生产经营。

公司自报告期末起，至少12个月的持续经营能力不存在重大不确定性，因此本公司以持续经营为基础编制本财务报表是恰当的。

三、重要会计政策和会计估计

(一)重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

主要体现在应收账款预期信用损失计提的方法（附注三、（十三））、存货的计价方法（附注

三、（十四））、固定资产折旧（附注三、（十九））、无形资产摊销（附注三、（二十二））、长期待摊费用摊销（附注三、（二十四））、收入确认（附注三、（二十八））。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年

12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第3页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(五)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元并单项计提坏账准备的应收账款重要的应收款项核销单项核销金额超过500万元的应收账款重大在建工程项目变动情况预算金额超过1000万元以上的在建工程账龄超过1年的大额应付账款及其他应付款期末余额超过1500万元

子公司资产总额、营业收入或利润总额(或亏损额绝对值)重要的非全资子公司

之一或同时占合并财务报表相应项目5%以上

重要的联营企业账面价值占合并财务报表长期股权投资项目余额1%以上或有事项涉案金额超过1000万元的大额未决诉讼

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方

在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

2.本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下

列情况确定合并成本：

（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而财务报表附注第4页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生相关利得或损失的金额。

（3）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计

未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

*对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

*对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经

复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2025年12月31日的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回财务报表附注第5页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注报金额。

2.合并财务报表编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而

形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计财务报表附注第6页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

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财务报表附注

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十二)金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1.金融工具的分类及重分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始财务报表附注第8页吉林亚泰（集团）股份有限公司

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确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司暂无指定的这类金融负债

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页吉林亚泰（集团）股份有限公司

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财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

3.金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最财务报表附注第10页吉林亚泰（集团）股份有限公司

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财务报表附注有利市场进行。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场。最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(十三)金融工具的减值

1.金融工具减值处理基础及其确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。主要包括应收票据、应收账款、合同资产、长期应收款等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：

*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具

未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公

司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信

用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

2.按组合计量预期信用损失的金融工具组合

财务报表附注第12页吉林亚泰（集团）股份有限公司

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财务报表附注项目确定组合的依据确定组合的依据计量预期信用损失方法

根据以前年度与之参考历史信用损失经验，结合相同或类似的、按当前状况以及对未来经济状况

应收账款信用风险特征-账龄组合照账龄段划分的具的预测，编制应收账款账龄与有类似信用风险特整个存续期预期信用损失率对

征的应收账款组合照表，计算预期信用损失。

合并范围内的关联

信用风险特征-合并范围内往参考历史信用损失经验，预期应收账款方往来余额及保证来及保证金信用风险损失为零。

金

参考历史信用损失经验，结合根据以前年度与之当前状况以及对未来经济状况信用风险特征-单项重大（500相同或类似的、金额应收账款的预测，通过违约风险敞口和万以上）较大、期限较长的组

整个存续期预期信用损失率，合单独评价计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合按照债务人信誉、款当前状况以及对未来经济状况

信用风险特征-单项金额不重

应收账款项性质、期限较长的的预测，通过违约风险敞口和大但需单独计算预期信用损失

组合整个存续期预期信用损失率，单独评价计算预期信用损失。

3.预期信用损失的会计处理

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

4.各类金融资产信用损失的确定方法

（1）应收票据

公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票承兑银行信用评级较高，且信用风险极低，考虑历史违约率为零的情况下，对应收银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零；已背书未到期商业承兑汇票，考虑本公司收取该类商业承兑汇票的前提条件和历史违约率为零的情况下，对已背书未到期商业承兑汇票的预期信用损失参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定；未背书商业承兑汇票

在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收财务报表附注第13页吉林亚泰（集团）股份有限公司

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财务报表附注账款并单项计提损失准备。

（2）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大为主要风

险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益；

对于账龄1年以上风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下账龄损失率进行计提：

账龄应收款项预期信用损失率

一年以内5%

一至二年8%

二至三年10%

三至四年20%

四至五年30%

五年以上50%

（3）其余应收款项对于除应收票据和应收账款以外其余应收款项的减值损失计量，（包括应收款项融资、合同资产、长期应收款）比照金融工具减值处理基础及其确定方法处理。

(十四)存货

1.存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、

消耗性生物资产、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

吉林大药房药业股份有限公司、北京亚泰饭店有限公司、吉林亚泰饭店有限公司、长春

龙达宾馆有限公司、吉林亚泰超市有限公司、海南亚泰温泉酒店有限公司、吉林亚泰富苑购物

中心有限公司、五指山亚泰雨林酒店有限公司、QuixoteInc（美国奇朔公司）存货发出采用先

进先出法计价，房地产企业开发成品发出时按个别认定法计价，其他公司存货发出时按加权平均法计价。

3.不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品、开发产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至财务报表附注第14页吉林亚泰（集团）股份有限公司

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完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；开发成本以所开发的开发产品的估计售价减去至达到可销售状态将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。房地产行业子公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）开发用土地的核算方法：

土地一级整理开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房地产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（4）公共配套设施费用的核算方法：

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

(十五)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本“附注三、（十三）金融工具的减值”。

(十六)划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十七)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“附注三、（十二）金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别财务报表附注第16页吉林亚泰（集团）股份有限公司

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是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与财务报表附注第17页吉林亚泰（集团）股份有限公司

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财务报表附注

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（八）“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”2.（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

财务报表附注第18页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十八)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十九)固定资产

1.固定资产确认条件

财务报表附注第19页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物25-454-52.11-3.84

机器设备5-184-55.28-19.20

非生产设备5-184-55.28-19.20

运输设备5-124-57.92-19.20

(二十)在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十一)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第20页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(二十二)无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，财务报表附注第21页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据土地使用权50年采用合同性权利规定的期限探矿权按权证记载年限采用合同性权利规定的期限采矿权按权证记载年限采用合同性权利规定的期限

房屋使用权25-45年同类房屋的使用年限电脑软件3年预期更新年限线路10年预期更新年限非专利技术10年预期更新年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划的调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5.开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注第22页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益；研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

研发支出的归集范围包括：材料投入、工资及福利费等、折旧与摊销、委托研发等。

(二十三)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十四)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为租入固定资产的改良支出。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

租入的固定资产改良支出，按照最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

(二十五)合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同财务报表附注第23页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十六)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十七)预计负债

财务报表附注第24页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十八)收入

1.收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

财务报表附注第25页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

2.收入确认的具体方式

（1）房地产开发项目收入

房地产开发产品已竣工并验收合格，买卖双方签订销售合同并在房地产管理部门备案，公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函），客户办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时予以确认收入。

（2）土地一级整理开发收入

公司已经按照协议的约定完成出让地块的整理工作，比如三通一平或七通一平等工作，挂牌土地已经达到交付使用状态。在土地完成招拍挂手续，如成交确认书等流程后已经与摘牌企业签署土地出让协议，摘牌企业已经支付了土地出让款的情况下予以确认收入。

（3）煤炭销售收入本公司煤炭在控制权转移给购货方时予以确认。

（4）商业零售收入

当商品交付给顾客，公司以商品控制权转移给顾客时予以确认收入。

（5）建造施工服务收入

财务报表附注第26页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

建造施工服务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。公司按照已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确认提供服务的履约进度。

（6）贸易行业收入

公司货物发出后，在客户取得相关货物控制权时确认收入。

(二十九)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十)政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府

补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益财务报表附注第27页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

相关的判断依据为：1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2、政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：本公司取得的与资产

相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2.确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认、除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

财务报表附注第28页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十二)租赁租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换

取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1.公司作为承租人

（1）初始计量

在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债[短期租赁和低价值资产租赁除外]。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、（十九）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2.公司作为出租人

财务报表附注第29页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

本报告期公司未发生重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本报告期公司未发生会计估计变更。

3.会计差错更正

本报告期公司未发生会计差错更正。

四、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%、5%、3%额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计征5%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%、5%、1%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征3%

财务报表附注第30页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注税种计税依据税率

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征2%

企业所得税按应纳税所得额计征25%、20%、15%

预征：按照转让房地产取得的收入预征；1.5%、2%、2.5%、3%；

土地增值税

清算：按照转让房地产取得增值额计征超率累进税率

2元/平方米、4元/平方

土地使用税按纳税人实际占用的土地面积计征米、6元/平方米、9元/平方米等根据资源类型和地区确资源税按组成计税价格计征定，一般为1%-10%租金收入12%、房产原

房产税按租金收入或房产原值计征值扣除10%-30%后价值

的1.2%根据排放种类及数量确环境保护税按污染物种类和计税数量计征定

除以下享受15%企业所得税税率的高新技术企业、享受企业所得税优惠政策的小微企业、

西部大开发企业和美国企业外，其他企业均执行25%企业所得税税率。

序号子公司名称高新认定发证日期有效期

1吉林亚泰制药股份有限公司2024年11月01日3年

2吉林亚泰永安堂药业有限公司2025年12月02日3年

3亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司2023年11月29日3年

4吉林亚泰水泥有限公司2024年11月01日3年

5吉林亚泰明城水泥有限公司2024年11月01日3年

6大连水产药业有限公司2025年11月18日3年

7亚泰集团长春建材有限公司2025年10月28日3年

8亚泰集团伊通水泥有限公司2025年10月28日3年

9亚泰集团通化水泥股份有限公司2023年10月16日3年

10亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司2023年11月15日3年

11亚泰集团铁岭水泥有限公司2024年11月27日3年

12辽宁富山水泥有限公司2023年11月29日3年

13辽宁交通水泥有限责任公司2024年11月27日3年

14亚泰集团哈尔滨水泥有限公司2023年10月16日3年

15吉林龙鑫药业有限公司2025年10月28日3年

(二)税收优惠（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定，公司之子公司吉林龙鑫药业有限公司及吉林省东北财务报表附注第31页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注亚药业股份有限公司自2021年1月1日起至2030年12月31日止享受西部大开发税收优惠政策，执行15%的企业所得税税率。

（2）根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

（3）根据《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号）规定，纳

税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第7号）规定，公司所属制造业企业享受开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（5）根据《中华人民共和国环境保护税法》规定，第十三条纳税人排放应税大气污染物

或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。2016年12月25日，由中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过，中华人民共和国主席令第61号公布，自2018年1月1日起施行。

（6）根据《关于调整地方水利建设基金征收标准的通知》（吉财税〔2025〕344号）规定，自2025年7月1日起，调整地方水利建设基金征收标准。企事业单位和个体经营者按销售收入的0.3‰计征；非农业建设征用土地的单位或个人，按征地面积每平方米0.6元计征。

（7）根据《吉林省资源税法实施授权事项(征求意见稿)》规定，开采低品位矿，免征资源税。

（8）根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，自2022年3月1日起，废渣、废水（液）、废气类别中，综合利用的资源废渣，水泥、水泥熟料42.5及以上等级水泥的原料20%以上来自所列资源，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自所列资源，纳税人符合《水泥工业大气污染物排放标准》（GB4915—2013）规定的技术要求，可即征即退比例 70%的增值税。

（9）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使

用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。公告执行财务报表附注第32页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

（10）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号）规定，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。公告执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

（11）根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号）规定，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。公告执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

（12）根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号）规定，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。公告执行期限为2023年1月1日至2027年

12月31日。

（13）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。公告执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

（14）根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应财务报表附注第33页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧方法。本政策适用于所有行业企业。

（15）根据《财政部税务总局关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第27号）及后续延续性规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收城市维护建设税。该政策与财税〔2023〕12号公告中“六税两费减半”内容一致，适用于亚泰集团符合条件的子公司。

（16）根据《吉林省财政厅国家税务总局吉林省税务局关于落实支持重点群体和退役士兵创业就业税收政策有关定额标准的通知》（吉财税〔2023〕586号）规定，吉林省辖区内企业招用脱贫人口、登记失业半年以上人员（依据2023年第15号公告）以及自主就业退役士兵（依据2023年第14号公告），定额扣减标准统一上浮30%，即每人每年7800元（6000×1.3）。企业可按此标准依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，期初指2025年1月1日，上期期末指2024年12月31日）注释1.货币资金项目期末余额期初余额

库存现金136483.41286804.97

银行存款577523900.04360719493.39

其他货币资金467983152.95378213459.90

未到期应收利息176917.81247294.52

合计1045820454.21739467052.78

其中：存放在境外的款项总额191135.212972547.53

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金323409482.31323279671.57

信用证保证金95000000.001708000.20

履约保证金44499850.2345412454.83

贷款保证金6735449.656532201.80

用于担保的定期存款或通知存款6200000.00

冻结资金10017027.768027404.59

财务报表附注第34页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

政府、企业、银行三方监管账户137705778.68143274644.69

其他214635.91

合计623782224.54528234377.68

货币资金期末余额较期初增长41.43%，主要是由于公司本期经营资金净增加所致。

注释2.交易性金融资产项目期末余额期初余额划分以公允价值计量且其变动计入当期损

4147000740.59363827216.93

益的金融资产

其中：权益工具投资4147000740.59363827216.93指定以公允价值计量且其变动计入当期损

9693865.9414607954.33

益的金融资产

其中：其他9693865.9414607954.33

合计4156694606.53378435171.26

1.本期交易性金融资产-权益工具投资较期初增加1039.83%，主要是公司持有的吉林银

行股份有限公司（以下简称吉林银行）股权从“长期股权投资”科目重分类至“交易性金融资产”科目所致。根据吉林银行2023年度股东大会决议和国家金融监督管理总局吉林监管局关于核准吉林银行增资扩股方案的批复，2025年度吉林银行进行了增资扩股，及公司持有的吉林银行的股权中的3亿股挂牌出让，吉林银行股权结构变化，公司持股比例下降，加之2025年6月1日开始执行的《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》影响，公司不再向吉林银行派驻董事，吉林银行不再向亚泰集团分配董事席位，故公司将原在长期股权投资核算的对吉林银行的股权投资转入交易性金融资产核算。详见附注“十四、5”。

2.本期交易性金融资产-其他主要为公司在吉林省信托有限责任公司借款对应的信托保障基金。

3.截至2025年12月31日，公司持有交易性金融资产股权质押情况：

质押股数出质人被投资人质权人名称质押日期解押日期（万股）江苏威凯尔中国建设银行股亚泰医药集团有

医药科技股845.459份有限公司长春2024-5-10至办理解押手续日限公司份有限公司二道支行长发金融控股

吉林亚泰(集团)吉林银行股

17400（长春）有限公2024-3-29至办理解押手续日

股份有限公司份有限公司司利程融资租赁

吉林亚泰(集团)吉林银行股

17500(上海)有限公司2024-3-29至办理解押手续日

股份有限公司份有限公司吉林省分公司吉林长发众创金亚泰医药集团有吉林银行股

9000服投资咨询有限2024-12-17至办理解押手续日

限公司份有限公司公司

财务报表附注第35页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释3.应收票据

1.应收票据的分类

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票30759282.7637833153.20商业承兑汇票

合计30759282.7637833153.20

2.质押的应收票据：无。

3.因出票人无力履约而将票据转为应收款项的金额580万元。

4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票382774712.693672826.94

商业承兑汇票307163585.79

信用证100000000.00

合计382774712.69410836412.73

注释4.应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内788978091.55923258416.76

1-2年367063764.18322548609.21

2-3年202883302.31252578644.98

3-4年168372524.19427564788.37

4-5年292265508.85174346787.96

5年以上5532723304.955392610267.12

小计7352286496.037492907514.40

减：坏账准备3182299168.293126351538.29

合计4169987327.744366555976.11

2.按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备5464683218.1374.332891991607.7352.922572691610.40

财务报表附注第36页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备1887603277.9025.67290307560.5615.381597295717.34

其中：1.账龄组合1887603277.9025.67290307560.5615.381597295717.34

2.合并范围内

往来及保证金

合计7352286496.03100.003182299168.2943.284169987327.74

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备5308522336.1470.852797725429.7952.702510796906.35

按组合计提坏账准备2184385178.2629.15328626108.5015.041855759069.76

其中：1.账龄组合2184385178.2629.15328626108.5015.041855759069.76

2.合并范围内

往来及保证金

合计7492907514.40100.003126351538.2941.724366555976.11

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款共计5464683218.13元，明细如下：

计提比应收账款内容账面余额坏账准备计提理由

例(%)

天津市武清区土地整理中心5021534600.002510767300.0050.00信用风险判断

松原长江房地产开发有限公司128811634.3898615754.3876.56信用风险判断

哈尔滨鸿固水泥制造有限公司76016431.0644288000.6658.26信用风险判断

伊春永利商贸有限公司32932266.9832932266.98100.00预计无法收回

大庆众道商合建材经销有限公司18171210.7918171210.79100.00预计无法收回

哈尔滨三岭水泥有限公司18000000.0018000000.00100.00预计无法收回

哈尔滨市华夏水泥厂17445743.9217445743.92100.00预计无法收回

长春市大昌兴盛经贸有限公司15070530.0015070530.00100.00预计无法收回

吉林省阳光建设集团有限公司11094787.5011094787.50100.00预计无法收回

和龙市市政工程有限责任公司10000001.4010000001.40100.00预计无法收回

长春中展龙翔房地产开发有限公司9375990.009375990.00100.00预计无法收回

中国建筑第六工程局有限公司8609128.998609128.99100.00预计无法收回

长春市朝阳区先施建材经销处8299016.448299016.44100.00预计无法收回

吉林省至诚经贸有限公司7684940.337684940.33100.00预计无法收回

财务报表附注第37页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注计提比应收账款内容账面余额坏账准备计提理由

例(%)

通化水泥收购前陈欠7407657.067407657.06100.00预计无法收回

珲春隆鑫国际贸易有限公司6682659.936682659.93100.00预计无法收回哈尔滨市第一建筑工程公司第一分公

5902685.005902685.00100.00预计无法收回

司

深圳市建筑工程股份有限公司5631479.835631479.83100.00预计无法收回

西安达明实业有限公司5290875.105290875.10100.00预计无法收回

其他零星小额合计50721579.4250721579.42100.00预计无法收回

合计5464683218.132891991607.7352.92

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内755736755.9737786837.845

1-2年365531976.6829242558.138

2-3年193057833.7119305783.3710

3-4年157747432.3931549486.4720

4-5年176708724.3853012617.3230

5年以上238820554.77119410277.4350

合计1887603277.90290307560.56

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的

2797725429.79173049164.4274112204.714669744.37-1037.402891991607.73

应收账款按组合计提坏账准备

328626108.50-37331170.17700000.00-287377.77290307560.56

的应收账款

其中：1.账龄组合328626108.50-37331170.17700000.00-287377.77290307560.56

2.合并范围内

往来及保证金

合计3126351538.29135717994.2574112204.715369744.37-288415.173182299168.29

4.本报告期实际核销的应收账款情况：本期核销536.97万元。

5.期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

财务报表附注第38页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

天津市武清区土地整理中心5021534600.0068.302510767300.00

长春市农康投资发展有限公司165788606.462.2520046577.01国文（长春）国际医院有限公司146542346.291.9932105940.29

松原长江房地产开发有限公司128811634.381.7598615754.38

大连百辰煤炭贸易有限公司98994226.241.357919538.10

合计5561671413.3775.642669455109.78

7.应收账款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注“十一、（六）1”。

8.期末用于短期借款质押的应收账款为子公司兰海泉洲水城（天津）发展有限公司应收

天津市武清区土地整理中心余额中的291770.5718万元；子公司吉林大药房药业股份有限公

司应收账款15788.74万元。

注释5.预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内114564034.0772.391200016656.9395.47

1-2年22295776.3814.0922139499.521.76

2-3年2067376.881.3118043200.951.43

3年以上19328735.8012.2116793725.141.34

合计158255923.13100.001256993082.54100.00

预付账款期末余额较期初减少87.41%，是由于本期结算预付款项所致。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例（%）

徐州远亦集煤炭贸易有限公司24112547.6415.24

哈尔滨三岭水泥有限公司16614040.9410.50

吉林省宜源新型建材有限公司10400000.006.57

山西培森生物科技有限公司10000000.006.32

长春市金生智慧物流有限责任公司4470550.222.82

合计65597138.8041.45

3.期末预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

财务报表附注第39页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

4.预付款项期末余额中与关联方往来余额情况详见附注“十一、（六）1”。

注释6.其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利4033137.814033137.81

应收利息136773.70

其他应收款339443652.52328788826.72

合计343476790.33332958738.23

1.应收股利

被投资单位期末余额期初余额

齐齐哈尔鸿宜建材有限公司2143199.422143199.42

靖宇亚泰泉润建材有限公司1889938.391889938.39

合计4033137.814033137.81

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内129833346.57125855770.26

1-2年64336537.3058392879.08

2-3年49936755.1929152025.68

3-4年24672094.0031385377.58

4-5年27930675.5360587386.53

5年以上285661393.40225549206.12

小计582370801.99530922645.25

减：坏账准备242927149.47202133818.53

合计339443652.52328788826.72

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

往来款项303524762.20275475391.70

垫付款项60591432.5392213200.65

保证金132654461.4895718017.73

备用金10880277.8110679238.80

应收的各种赔款、罚款2750000.001616311.38

财务报表附注第40页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

其他71969867.9755220484.99

小计582370801.99530922645.25

减：坏账准备242927149.47202133818.53

合计339443652.52328788826.72

（3）按金融资产减值三阶段披露期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段107340337.435367016.88101973320.55123703201.265748695.08117954506.18

第二阶段255244432.7674475773.18180768659.58285280727.7977547005.13207733722.66

第三阶段219786031.80163084359.4156701672.39121938716.20118838118.323100597.88

合计582370801.99242927149.47339443652.52530922645.25202133818.53328788826.72

（4）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备163753719.4128.12163084359.4199.59669360.00

按组合计提坏账准备418617082.5871.8879842790.0619.07338774292.52

其中：1.账龄组合362584770.1962.2679842790.0622.02282741980.13

2.合并范围内往来

56032312.399.6256032312.39

及保证金

合计582370801.99100.00242927149.4741.71339443652.52

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备121938716.2022.97118838118.3297.463100597.88

按组合计提坏账准备408983929.0577.0383295700.2120.37325688228.84

其中：1.账龄组合359280639.6667.6783295700.2123.18275984939.45

2.合并范围内往来

49703289.399.3649703289.39

及保证金

合计530922645.25100.00202133818.5338.07328788826.72

（5）期末单项计提坏账准备的其他应收款共计163753719.41元，明细如下：

财务报表附注第41页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注计提比例其他应收款内容期末余额坏账准备计提理由

（%）深圳市瑞宝正昇投资有限

39416636.9839416636.98100.00预计无法收回

公司辽宁金帝第一建筑工程有

20597727.0020597727.00100.00预计无法收回

限公司

Dr Feng Medical

13565584.0013565584.00100.00预计无法收回

Innovation CenterInc白山市江源区泰迪煤炭综

11327260.0111327260.01100.00预计无法收回

合经营处江苏新龙兴建设集团有限

7650000.007650000.00100.00预计无法收回

公司北京天禄国汇科技发展有

5000000.005000000.00100.00预计无法收回

限公司预计无法收回款

其他零星小额合计66196511.4265527151.4298.99项及政府补偿款

合计163753719.41163084359.4199.59

（6）按账龄计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内107340337.435367016.885

1－2年62128811.674970304.958

2－3年38083863.713808386.3710

3－4年22585099.904517019.9820

4－5年25216334.587564900.3930

5年以上107230322.9053615161.4950

合计362584770.1979842790.06

（7）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额5748695.0877547005.13118838118.32202133818.53

本期计提-376098.20-3059631.9551120064.8247684334.67

本期转回44546.0344546.03本期转销

本期核销6651323.706651323.70

其他变动-5580.00-11600.00-177954.00-195134.00

期末余额5367016.8874475773.18163084359.41242927149.47

（8）组合中，按组合2合并范围内往来及保证金计提项目：

财务报表附注第42页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额其他应收款内容计提理由其他应收款坏账准备

保交楼项目保证金，天津武清安顺项目管理有限公司18751101.40预计无坏账

融资租赁保证金21840000.00预计无坏账

综合治理保证金，预哈尔滨市自然资源和规划局阿城分局8078700.00计无坏账

综合治理保证金，预哈尔滨市阿城区国土资源局3132500.00计无坏账

综合治理保证金，预沈阳蒲河新城土地储备交易中心1500000.00计无坏账

综合治理保证金，预哈尔滨市阿城区国土资源局1161900.00计无坏账

综合治理保证金，预吉林省国土资源厅1328110.99计无坏账

综合治理保证金，预铁岭县财政局240000.00计无坏账

合计56032312.39

（9）本期实际核销的其他应收款情况：本期核销665.13万元。

其中重要的其他应收款核销情况如下：

是否由履行的核单位名称款项性质核销金额核销原因关联交销程序易产生

京文轩（北京）健康根据裁定书对方管理层

租金6145857.06否科技有限公司无可执行资产审批

合计6145857.06

（10）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收期末余额合坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例期末余额

(%)桦甸市华瑞能源开发有

往来款46686410.402年以上8.0222001359.97

限责任公司※1深圳市瑞宝正昇投资有

借款39416636.985年以上6.7739416636.98限公司辽宁矿渣微粉有限责任

往来款29340000.001年及以上5.046120000.00公司五指山市自然资源和城待置换土地

28978023.581-2年4.982318241.89

乡规划建设局价款

融资租赁保证金保证金21840000.001年以内3.75

合计166261070.9628.5669856238.84

※1.公司之子公司吉林亚泰集团水泥销售有限公司与吉林省煜达商品混凝土有限公司、桦甸市华瑞能源有限责任公司（以下简称华瑞能源）、孟范波、孟范刚签订《债务重组及合作框架协议》，公司拟以应收吉林省煜达商品混凝土有限公司往来款46686410.40元债权转股财务报表附注第43页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注权，成为华瑞能源的股东。目前华瑞能源债转股的评估、审计等前期工作已经完成，各方《债转股及实物资产增资协议》在股东审批过程中。详见附注“十四、7”。

（11）涉及政府补助的应收款项：无。

（12）其他应收款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注“十一、（六）1”。注释7.存货

1.存货分类

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料532689201.2412269654.03520419547.21

周转材料36600003.6036600003.60

委托加工物资176602.66176602.66

在产品126939516.43972258.89125967257.54

库存商品887155921.189978262.29877177658.89

发出商品1026163.631026163.63

开发成本5414064062.05608039889.024806024173.03

开发产品2918788435.75955345862.391963442573.36

消耗性生物资产11507630.2511507630.25

合同履约成本186168520.64186168520.64

合计10115116057.431586605926.628528510130.81

续：

期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料591479707.261797152.47589682554.79

周转材料40176320.5440176320.54

在产品108353096.72108353096.72

库存商品733126432.666275782.62726850650.04

发出商品2222868.382222868.38

开发成本5670392957.41575556531.665094836425.75

开发产品3067350192.061069618962.181997731229.88

消耗性生物资产10434369.6710434369.67

合同履约成本110259921.36110259921.36

合计10333795866.061653248428.938680547437.13

财务报表附注第44页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

其中房地产行业存货分类情况如下：

（1）开发成本开工预计预计投资总额本期转入项目名称期初余额本期增加

时间竣工时间（万元）开发产品

沈阳蒲岸芳华2019年2026年365978.00446840942.57208644461.83549936286.12

蓬莱亚泰兰海公馆2012年2026年28435.6228257152.11

南京亚泰梧桐世家2012年2026年190847.0020954582.79

亚泰莲花山生态小镇2021年2026年425806.362375195031.61158972314.34119116153.54

南京兰语苑2020年2027年83059.00579497267.0410905205.02

体育文化中心2019年2026年61798.00192703024.3220546.53

长春亚泰山语湖二期2021年2026年218497.00458888464.54

蓬莱亚泰华府269778.39692554618.73324317.88

天津亚泰雍阳府2019年2026年652943263.6564075803.06

吉林亚泰凇山湖222558610.051176400.00

合计5670392957.41444119048.66669052439.66

续：

利息资本化累计其中：本期利项目名称本期其他减少金额期末余额资金来源金额息资本化金额

沈阳蒲岸芳华105549118.28654374928.502634027.79借款及自筹

蓬莱亚泰兰海公馆28257152.1110432465.98自筹

南京亚泰梧桐世家20954582.79106671348.30借款及自筹

亚泰莲花山生态小镇2415051192.41252839690.67借款及自筹

南京兰语苑590402472.0630333503.30借款及自筹

体育文化中心31395504.36161328066.49自筹

长春亚泰山语湖二期458888464.54自筹

蓬莱亚泰华府692878936.6122929723.66自筹

天津亚泰雍阳府717019066.71144380000.00自筹

吉林亚泰凇山湖223735010.05自筹

合计31395504.365414064062.051221961660.412634027.79存货开发成本其他减少主要为公司之子公司长春亚泰金安房地产开发有限公司本期将开发成本转入固定资产所致。

（2）开发产品竣工时项目名称间期初余额本期增加本期减少期末余额

（年）南京亚泰山语湖

201635361.3635361.36

花园南京亚泰梧桐

201713056871.473659475.509397395.97

世家蓬莱亚泰兰海

20168546716.28753424.447793291.84

公馆

财务报表附注第45页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注竣工时项目名称间期初余额本期增加本期减少期末余额

（年）

沈阳亚泰城202052642100.686176450.4046465650.28沈阳亚泰城（二

202032863394.482141806.5730721587.91

期）海南亚泰温泉海

201610959867.30687261.4310272605.87

岸一期海南亚泰温泉海

2018102374905.93102374905.93

岸二期天津亚泰津澜

2017152551959.087307678.64145244280.44

庭院

吉林亚泰凇山湖201765059562.8110257373.7454802189.07

天津亚泰雍阳府20231237502586.83217988009.121019514577.71天津亚泰澜月

2023303981830.429150382.39294831448.03

中心

长春亚泰山语湖201834800230.3529686363.415113866.94

长春亚泰华府201899955927.1179859926.8520096000.26

亚泰拾光2020365403663.2527441580.26337962082.99沈阳蒲岸芳华

2021323145115.2226817472.56296327642.66

一期沈阳蒲岸芳华

2024264470099.49549936286.12292429789.05521976596.56

二期

莲花山生态小镇2025119116153.54103257201.6115858951.93

合计3067350192.06669052439.66817614195.972918788435.75

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1797152.4711272832.11800330.5512269654.03

库存商品6275782.628992546.275290066.609978262.29

在产品972258.89972258.89

开发成本575556531.6672124124.6320064323.4419576443.83608039889.02

开发产品1069618962.1817556657.4119576443.83150501211.04904989.99955345862.39

合计1653248428.93110918419.3119576443.83176655931.6320481433.821586605926.62

存货跌价准备其他减少，主要系公司之子公司沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司蒲岸芳华项目本期完工结转开发产品，原计入开发成本的减值准备相应转入开发产品。

3.存货跌价准备情况

本期转销存货跌价本期转销金额占该项存货项目计提存货跌价准备的依据

准备的原因期末余额的比例(%)由于库存时间较长和产成品市场售价等原

库存商品出售0.60因造成账面成本高于产成品可变性净值

财务报表附注第46页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期转销存货跌价本期转销金额占该项存货项目计提存货跌价准备的依据

准备的原因期末余额的比例(%)

开发产品市场售价等原因造成成本高于可变现净值出售5.16

4.开发成本利息资本化情况

本期确认本期减少资本化金存货项目名称期初余额本期增加期末余额本期转入开发产其他额的资本

品金额减少化率(%)

吉林亚泰凇山湖2483053.612483053.616.09

沈阳蒲岸芳华40781987.702634027.7936113441.687302573.816.96

南京亚泰梧桐世家2876828.802876828.804.35

蓬莱亚泰兰海公馆5112293.195112293.194.35

蓬莱亚泰华府20754723.6620754723.666.09

天津亚泰雍阳府214388061.47214388061.475.68

长春亚泰山语湖二期13935979.1113935979.116.01

亚泰莲花山生态小镇260029406.4711987355.64248042050.837.30

合计560362334.012634027.7948100797.32514895564.48

5.期末用于抵押的存货账面价值为350319.25万元。

注释8.其他流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值蓬莱沙河西片区土地一

159800875.53159800875.53159800875.53159800875.53

级整理项目支出※1莲花山土地整理项目支

876213052.95876213052.95876213052.95876213052.95

出※2天津泉洲水城项目土地

2046767990.29523905379.731522862610.562046767990.29523905379.731522862610.56

一级整理项目支出※3

清欠房产180043594.0434639319.18145404274.86154669949.9427229640.59127440309.35

待抵扣、留抵进项税180079141.87180079141.87225270268.10225270268.10

预缴税金247623297.77247623297.77174474947.83174474947.83

其他债权投资1671318.411671318.41

合同取得成本786863.52786863.5225617.4625617.46

单位住房维修基金755214.14755214.14743908.73743908.73

合计3692070030.11558544698.913133525331.203639637929.24551135020.323088502908.92※1.根据公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司与蓬莱市人民政府签订的《蓬莱市沙河西片区土地整理项目合作协议书》而发生的蓬莱市沙河西片区土地整理项目成本余额。

财务报表附注第47页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

※2.根据公司之子公司吉林亚泰莲花山投资管理有限公司与长春莲花山生态旅游度假

区管委会签订的《亚泰莲花山国际生态旅游度假项目开发协议书》及《补充协议（一）》而发生的土地整理成本余额。

※3.根据公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司、兰海泉洲水城（天津）发展有限公司与天津市武清区土地整理中心签订的《天津市武清区黄庄片区土地一级开发整理协议书》及《补充协议》而发生的天津泉洲水城项目土地整理成本余额。

注释9.长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

6823074624.876823074624.8710326221772.6210326221772.62

业投资

合计6823074624.876823074624.8710326221772.6210326221772.62

财务报表附注第48页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注减值准本期增减变动备上年减值准备被投资单位期初余额期末余额年末余追加权益法下确认其他综合收益调宣告发放现金股计提减期末余额减少投资其他权益变动其他额投资的投资损益整利或利润值准备

吉林银行股份有限公司3783904297.65136928918.96-71449343.78-3659199.35-47904973.35-3797819700.13

东北证券股份有限公司6052518642.24447191896.4521671096.90-158657123.686362724511.91北京预制建筑工程研究院有限

5519354.54-789855.244729499.30

公司吉林省互联网传媒股份有限公

21683233.10235801.3921919034.49

司吉林亚泰体育文化发展股份有

5834171.65-78.415834093.24

限公司长春净月高新技术产业开发区

19999926.41-2590485.6217409440.79

科创投资有限公司

靖宇亚泰泉润建材有限公司43733134.49-461288.3043271846.19海林亚泰三艺新型建材有限公

48205098.40-1065940.3747139158.03

司黑龙江北疆集团克山县永鑫水

48127686.651031899.7949159586.44

泥有限公司

齐齐哈尔鸿谊建材有限公司34036998.82-897849.3833139149.44

铁岭县新岗采石有限公司1143599.806224.361149824.16

辽宁矿渣微粉有限责任公司15408286.91191540.6815599827.59

大庆聚谊建材有限公司44174141.39-682174.3643491967.03

北京东百安物业管理有限公司98457.9598457.95长春市轨道交通预制构件有限

179573760.46-18017465.67161556294.79

责任公司

吉林亚泰润德建设有限公司20727787.44-5428935.4315298852.01吉林亚泰净月物业管理有限公

980000.00980000.00

司长春晟泰环境治理服务有限公

553194.72-113.21553081.51

司

合计10326221772.62980000.00555652095.64-49778246.88-3659199.35-206562097.03-3797819700.136823074624.87

财务报表附注第49页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1.截至2025年12月31日，公司持有联营企业股权质押情况：

质押股数

出质人被投资人股份性质质权人名称质押日期解押日期（万股）中国建设银行股份有限公司长春二道

吉林亚泰(集团)股份有限公司东北证券股份有限公司31800无限售流通股2019-4-22至办理解押手续日支行上海浦东发展银行股份有限公司长春

吉林亚泰(集团)股份有限公司东北证券股份有限公司3719无限售流通股2022-6-23至办理解押手续日分行

财务报表附注第50页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3.2025年公司将持有的吉林银行股份有限公司3亿股股份转让。2025年8月6日，公司第七次临时股东大会审议通过了《关于公开挂牌转让公司持有的吉林银行股份有限公司合计3亿股股份的议案》，并于2025年8月20日在长春市公共资源交易中心网站披露了《公开挂牌转让吉林亚泰（集团）股份有限公司持有的吉林银行股份有限公司1亿股股份》及《公开挂牌转让吉林亚泰（集团）股份有限公司持有的吉林银行股份有限公司2亿股股份》的公告。

目前均已确定受让方，但受让方尚未支付全部股权转让款。股权转让交易尚未完成。其中长春净月建设发展有限公司（以下简称长春净月建设）于2026年1月通过招拍挂的方式取得受让

公司持有的吉林银行股份有限公司2亿股股份（占总股本的1.52%）的意向，并签订了股权转让协议，股权转让款尚未支付。如注释2.交易性金融资产所述，因吉林银行股权结构变化及公司持有目的变化，公司失去对吉林银行的重大影响，公司将对吉林银行的股权投资重新划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，详见附注“十四、5”。

4.吉林亚泰净月物业管理有限公司股东已确认公司清算组2025年2月13日的清算报告，

并于2025年3月5日完成注销。

注释10.投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）期初余额696603966.9518817199.75715421166.70

（2）本期增加金额373634016.2419372549.90393006566.14

—购置1366820.001366820.00

—固定资产、无形资产

371921290.2419372549.90391293840.14

转入

—其他345906.00345906.00

（3）本年减少金额169796534.78169796534.78

—转入固定资产169796534.78169796534.78

（4）期末余额900441448.4138189749.65938631198.06

2.累计折旧和累计摊销

（1）期初余额95175108.404829253.21100004361.61

（2）本年增加金额119234714.507444306.82126679021.32

—计提或摊销11833055.87406754.1912239810.06

—固定资产、无形资产

107401658.637037552.63114439211.26

转入

（3）本年减少金额20563411.5720563411.57

—转入固定资产20563411.5720563411.57

（4）期末余额193846411.3312273560.03206119971.36

财务报表附注第51页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计

3.减值准备

（1）期初余额32935291.1132935291.11

（2）本年增加金额13893735.1913893735.19

—计提4250328.504250328.50

—固定资产、无形资产

9643406.699643406.69

转入

（3）本年减少金额17123228.0717123228.07

—转入固定资产17123228.0717123228.07

（4）期末余额29705798.2329705798.23

4.账面价值

（1）期末账面价值676889238.8525916189.62702805428.47

（2）期初账面价值568493567.4413987946.54582481513.98

2.期末受限的投资性房地产账面净值为39157.50万元。

3.期末未办妥产权证书的投资性房地产账面净值为1002.24万元。

注释11.其他权益工具投资项目期末余额期初余额

上海博沃生物科技有限公司30000000.00

合计30000000.00

注释12.固定资产

1.固定资产及固定资产清理

项目期末余额期初余额

固定资产7311011792.148361674114.69固定资产清理

合计7311011792.148361674114.69

2.固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备非生产设备合计

1．账面原值

（1）期初余额12245826422.796498277496.13378529753.94279455264.8019402088937.66

（2）本期增加金额216355661.6931580115.174640548.131647912.02254224237.01

—购置4696712.4818595853.854640548.131617112.0229550226.48

—在建工程转入6710071.189853537.2116563608.39

财务报表附注第52页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备非生产设备合计

—其他增加204948878.033130724.1130800.00208110402.14

（3）本期减少金额524208608.67177199757.9112595362.588621179.33722624908.49

—处置或报废8080069.39147596593.8311161700.592282117.56169120481.37

—转入投资性房

371921290.24371921290.24

地产

—处置子公司105819675.059380398.536310029.71121510103.29

—其他减少38387573.9920222765.551433661.9929032.0660073033.59

（4）期末余额11937973475.816352657853.39370574939.49272481997.4918933688266.18

2．累计折旧

（1）期初余额5093549241.435135825292.43307996703.85240948108.6210778319346.33

（2）本期增加金额334492995.31228736240.847721766.7611867304.41582818307.32

—计提272541932.35228736240.847721766.7611867304.41520867244.36

—其他增加61951062.9661951062.96

（3）本期减少金额163820233.28157589383.339675365.956011714.13337096696.69

—处置或报废5278473.50133762901.999590885.951892191.09150524452.53

—转入投资性房

107401658.63107401658.63

地产

—处置子公司33414827.008106483.714116557.9545637868.66

—其他减少17725274.1515719997.6384480.002965.0933532716.87

（4）期末余额5264222003.465206972149.94306043104.66246803698.9011024040956.96

3．减值准备

（1）期初余额250213922.3910131492.31953048.32797013.62262095476.64

（2）本期增加金额346600617.46346600617.46

—计提329477389.39329477389.39

—其他增加17123228.0717123228.07

（3）本期减少金额9643406.69417170.3310060577.02

—处置或报废417170.33417170.33

—其他减少9643406.699643406.69

（4）期末余额587171133.169714321.98953048.32797013.62598635517.08

4．账面价值

（1）期末账面价值6086580339.191135971381.4763578786.5124881284.977311011792.14

（2）期初账面价值6902063258.971352320711.3969580001.7737710142.568361674114.69固定资产其他增加主要为公司之子公司长春亚泰金安房地产开发有限公司本期投资性房地产转入固定资产所致。

财务报表附注第53页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3.期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为291164.31万元。

4.期末暂时闲置的固定资产账面价值为134424.91万元。

5.通过经营租赁租出的固定资产账面价值为65924.52万元。

6.期末持有待售的固定资产：无。

7.期末未办妥产权证书的固定资产账面净值为25522.62万元。

注释13.在建工程

1.在建工程及工程物资

项目期末余额期初余额

在建工程274488352.95181165642.89

工程物资10015.7710015.77

合计274498368.72181175658.66

2.在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值亚龙湾酒店工程

106903109.79106903109.7987752216.6487752216.64

项目环保超低能排放

72066474.2972066474.29

项目铁岭岩棉用玄武

66719300.0066719300.0066719300.0066719300.00

岩矿鼎鹿粉尘及噪声

16588384.6916588384.6916588384.6916588384.69

治理技改项目富水泥矿山工程

9996151.989996151.989996151.989996151.98

项目

其他零星项目18803316.8918803316.8916697974.2716697974.27

291076737.6416588384.69274488352.95197754027.5816588384.69181165642.89

合计

财务报表附注第54页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3.重大在建工程项目变动情况

本期利

工程投入工程其中：本期利息转入固定利息资本化息资本资金工程项目名称预算数期初余额本期增加其他减少占预算比进度资本化期末余额资产累计金额化率来源例（%）（%）金额

（%）借款及

亚龙湾酒店工程项目336427300.0087752216.6419150893.1572.0060.0011930409.574065508.396.42106903109.79自筹

环保超低能排放项目93695000.0072066474.2977.0095.00自筹72066474.29

铁岭岩棉用玄武岩矿81200000.0066719300.001118663.001118663.0080.0080.00自筹66719300.00鼎鹿粉尘及噪声治理

104582700.0016588384.6922.0022.00自筹16588384.69

技改项目富山水泥矿山工程项

151345300.009996151.9825.0025.00自筹9996151.98

目

合计181056053.3192336030.441118663.00272273420.75

财务报表附注第55页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释14.使用权资产项目房屋及建筑物采矿权运输设备铁路专用线土地合计

1．账面原值

（1）期初余额953805820.197799955.541018417.5156148958.321018773151.56

（2）本期增加金额100317293.882922382.59510793.955459374.23109209844.65

—新增租赁100317293.88510793.955459374.23106287462.06

—其他2922382.592922382.59

（3）本期减少金额278043246.531018417.5148215223.66327276887.70

—租赁到期202541915.89619812.2048215223.66251376951.75

—租赁变更63261364.53398605.3163659969.84

—其他12239966.1112239966.11

（4）期末余额776079867.5410722338.13510793.9513393108.89800706108.51

2．累计折旧

（1）期初余额475546704.871356514.08649378.6417066483.08494619080.67

（2）本期增加金额185815175.16564333.6024518.10103302.004254223.37190761552.23

—计提185815175.16564333.6024518.10103302.004254223.37190761552.23

（3）本期减少金额248879927.60752680.6413571466.31263204074.55

—租赁到期201694997.02619812.2013571466.31215886275.53

—租赁变更41047825.14132868.4441180693.58

—其他6137105.446137105.44

（4）期末余额412481952.431920847.6824518.107749240.14422176558.35

3．减值准备

（1）期初余额50595800.0033610557.3584206357.35

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额33610557.3533610557.35

—处置33610557.3533610557.35

（4）期末余额50595800.0050595800.00

4．账面价值

（1）期末账面价值313002115.118801490.45486275.855643868.75327933750.16

（2）期初账面价值427663315.326443441.46369038.875471917.89439947713.54

财务报表附注第56页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释15.无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权电脑软件专利权非专利技术煤炭采矿权石灰石矿山采矿权景区使用权其他小额无形资产合计

1．账面原值

（1）期初余额2105615926.31124191753.0450551316.19318568398.76188236750.00787473531.8551859667.8275217636.253701714980.22

（2）本期增加金额3300749.92661286.06120000.002757207.55300943.407140186.93

—购置661286.06120000.00781286.06

—研发2757207.552757207.55

—其他增加3300749.92300943.403601693.32

（3）本期减少金额27277107.22185827.811899373.895993385.2735355694.19

—本期转出7904557.32185827.818090385.13

—其他减少19372549.901899373.895993385.2727265309.06

（4）期末余额2081639569.01124667211.2950671316.19319426232.42188236750.00781480146.5851859667.8275518579.653673499472.96

2．累计摊销

（1）期初余额675123920.4061056602.7740651460.32258544982.5379956858.00369229613.4311383829.3828812469.821524759736.65

（2）本期增加金额47106570.599877049.622652940.2025621338.6377896.0022238002.241264869.93289022.52109127689.73

—计提47106570.599877049.622652940.2025621338.6377896.0022238002.241264869.93289022.52109127689.73

（3）本期减少金额10179408.99131196.43601468.1810912073.60

—本期转出3141856.3699467.813241324.17

—其他减少7037552.6331728.62601468.187670749.43

（4）期末余额712051082.0070802455.9643304400.52283564852.9880034754.00391467615.6712648699.3129101492.341622975352.78

财务报表附注第57页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目土地使用权电脑软件专利权非专利技术煤炭采矿权石灰石矿山采矿权景区使用权其他小额无形资产合计

3．减值准备

（1）期初余额1297905.7120477800.0021775705.71

（2）本期增加金额4340796.1975471.7530537249.631333475.3836286992.95

—本期计提增加4340796.1975471.7530537249.631333475.3836286992.95

（3）本期减少金额1297905.711297905.71

—处置1297905.711297905.71

（4）期末余额4340796.1975471.7530537249.6321811275.3856764792.95

4．账面价值

（1）期末账面价值1365247690.8253864755.337291443.9235861379.4477664746.37368201255.5339210968.5146417087.311993759327.23

（2）期初账面价值1430492005.9163135150.279899855.8758725510.52108279892.00397766118.4240475838.4446405166.432155179537.86

财务报表附注第58页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2.期末用于质押、抵押或担保的无形资产账面价值为42500.91万元。

3.公司期末无形资产中有账面净值为68.34万元的资产使用权证尚未变更。

注释16.商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

吉林大药房药业股份有限公司4505964.954505964.95

长春龙达宾馆有限公司9973623.229973623.22

亚泰集团哈尔滨水泥有限公司37866963.2537866963.25

亚泰集团通化水泥股份有限公司10644587.0910644587.09

亚泰集团伊通水泥有限公司194319860.74194319860.74

亚泰集团铁岭水泥有限公司343671113.58343671113.58

亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司56612107.3656612107.36

长春市政建设(集团)房地产开发有限公司3605853.593605853.59

海南亚泰兰海投资集团有限公司18161604.2518161604.25

海南亚泰温泉酒店有限公司12765975.5312765975.53

吉林亚泰生物药业股份有限公司22443406.2922443406.29

兰海泉洲水城（天津）发展有限公司553281640.68553281640.68

吉林市中圣房地产开发有限公司780411.17780411.17

吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司221684560.02221684560.02

辽宁交通水泥有限责任公司147167509.93147167509.93

亚泰集团沈阳矿业有限公司727901.16727901.16

吉林龙鑫药业有限公司22653530.0222653530.02亚泰（大连）预制建筑制品有限公司203637.76203637.76

北京亚泰永安堂医药股份有限公司5228255.765228255.76

吉林亚泰大连水产药业有限公司7863359.097863359.09

吉林亚泰市政工程有限公司5764725.005764725.00

合计1679926590.449973623.221669952967.22

2.商誉减值

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

长春龙达宾馆有限公司9973623.229973623.22

财务报表附注第59页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

亚泰集团哈尔滨水泥有限公司※118249959.5019617003.7537866963.25

亚泰集团通化水泥股份有限公司※210644587.0910644587.09

亚泰集团伊通水泥有限公司※363281578.2296708293.45159989871.67

亚泰集团铁岭水泥有限公司284048333.59284048333.59

亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司56612107.3656612107.36

长春市政建设(集团)房地产开发有限公司3605853.593605853.59

海南亚泰兰海投资集团有限公司18161604.2518161604.25

海南亚泰温泉酒店有限公司12765975.5312765975.53

吉林亚泰生物药业股份有限公司22443406.2922443406.29

兰海泉洲水城（天津）发展有限公司553281640.68553281640.68

吉林市中圣房地产开发有限公司780411.17780411.17

吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司221684560.02221684560.02

辽宁交通水泥有限责任公司※431377561.9578506558.43109884120.38

亚泰集团沈阳矿业有限公司727901.16727901.16亚泰（大连）预制建筑制品有限公司203637.76203637.76

吉林亚泰大连水产药业有限公司7863359.097863359.09

吉林亚泰市政工程有限公司5764725.005764725.00

合计1310826238.38205476442.729973623.221506329057.88※1.公司委托北京中科华资产评估有限公司对子公司亚泰集团哈尔滨水泥有限公司资产组（包括商誉账面价值及经营性长期资产）进行评估，根据中科华评报字[2026]第029号评估报告，亚泰集团哈尔滨水泥有限公司资产组共减值1961.70万元，其中商誉减值1961.70万元，本期商誉减值1961.70万元。

※2.公司委托北京中科华资产评估有限公司对子公司亚泰集团通化水泥股份有限公司资产组（包括商誉账面价值及经营性长期资产）进行评估，根据中科华评报字[2026]第030号评估报告，亚泰集团通化水泥股份有限公司资产组共减值1064.46万元，其中商誉减值1064.46万元，本期商誉减值1064.46万元。

※3.公司委托北京中科华资产评估有限公司对子公司亚泰集团伊通水泥有限公司资产组（包括商誉账面价值及经营性长期资产）进行评估，根据中科华评报字[2026]第031号评估报告，亚泰集团伊通水泥有限公司资产组共减值9670.83万元，其中商誉减值9670.83万元，本期商誉减值

9670.83万元。

财务报表附注第60页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注※4.公司委托北京中科华资产评估有限公司对子公司辽宁交通水泥有限责任公司资产组（包括商誉账面价值及经营性长期资产）进行评估，根据中科华评报字[2026]第033号评估报告，辽宁交通水泥有限责任公司资产组共减值7850.66万元，其中商誉减值7850.66万元，本期商誉减值

7850.66万元。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组或组合的所属经营分部及依是否与以前年名称构成及依据据度保持一致在生产经营活动中于评估基准日的商誉对资产的持续使用

吉林大药房药业股份有限公司资产组相关资产组，包括经或处置，能够独立是营性长期资产和商誉产生现金流量的资产在生产经营活动中于评估基准日的商誉对资产的持续使用

亚泰集团哈尔滨水泥有限公司资产组相关资产组，包括经或处置，能够独立是营性长期资产和商誉产生现金流量的资产在生产经营活动中于评估基准日的商誉对资产的持续使用

亚泰集团通化水泥股份有限公司资产组相关资产组，包括经或处置，能够独立是营性长期资产和商誉产生现金流量的资产在生产经营活动中于评估基准日的商誉对资产的持续使用

亚泰集团伊通水泥有限公司资产组相关资产组，包括经或处置，能够独立是营性长期资产和商誉产生现金流量的资产在生产经营活动中于评估基准日的商誉对资产的持续使用

亚泰集团铁岭水泥有限公司资产组相关资产组，包括经或处置，能够独立是营性长期资产和商誉产生现金流量的资产在生产经营活动中于评估基准日的商誉对资产的持续使用

辽宁交通水泥有限责任公司资产组相关资产组，包括经或处置，能够独立是营性长期资产和商誉产生现金流量的资产在生产经营活动中于评估基准日的商誉对资产的持续使用

吉林龙鑫药业有限公司资产组相关资产组，包括经或处置，能够独立是营性长期资产和商誉产生现金流量的资产在生产经营活动中于评估基准日的商誉对资产的持续使用

北京亚泰永安堂医药股份有限公司资产组相关资产组，包括经或处置，能够独立是营性长期资产和商誉产生现金流量的资产

财务报表附注第61页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键预测期的关键参数账面价值可收回金额减值金额预测期预测期内的参数的参数（增长稳定期的关键参项目（增长率、利润率（万元）（万元）（万元）的年限确定依据率、利润率、数的确定依据

等）折现率等）

*稳定期收入增长率

0%、利润率与预测期

根据公司以前年度的经稳定期无增长率；

吉林大药房药业股份预测期收入增长率：最后一年一致*折现

营业绩、增长率、行业稳定期利润率：

有限公司资产组（合18378.1293793.3051.00%-5.00%营业利润率：反映当前市场货水平以及管理层对市场4.54%折现率：

并）※1率：1.26%-4.54%币时间价值和相关资

发展的预期10.28%产组特定风险的税后利率

*稳定期收入增长率

0%、利润率与预测期

根据公司以前年度的经稳定期无增长率；

亚泰集团哈尔滨水泥预测期收入增长率：最后一年一致*折现

营业绩、增长率、行业稳定期利润率：

有限公司资产组（合118994.44115207.753786.7050.98%-15.45%营业利润率：反映当前市场货水平以及管理层对市场4.42%折现率：

并）率：0.28%-4.42%币时间价值和相关资

发展的预期9.25%产组特定风险的税后利率

*稳定期收入增长率

0%、利润率与预测期

根据公司以前年度的经稳定期无增长率；

亚泰集团通化水泥股预测期收入增长率：最后一年一致*折现

营业绩、增长率、行业稳定期利润率：

份有限公司资产组26075.4725007.191068.2851.40%-11.55%营业利润率：反映当前市场货

水平以及管理层对市场3.96%折现率：

（合并）率：-4.62%-3.96%币时间价值和相关资

发展的预期9.25%产组特定风险的税后利率

*稳定期收入增长率

0%、利润率与预测期

根据公司以前年度的经稳定期无增长率；

预测期收入增长率：最后一年一致*折现

亚泰集团伊通水泥有营业绩、增长率、行业稳定期利润率：-

42483.8026484.8115998.9950%-7.00%营业利润率：率：反映当前市场货

限公司资产组水平以及管理层对市场6.27%折现率：

-6.27%--22.00%币时间价值和相关资

发展的预期9.25%产组特定风险的税后利率

*稳定期收入增长率

根据公司以前年度的经稳定期无增长率;

预测期收入增长0%、利润率与预测期

亚泰集团铁岭水泥有营业绩、增长率、行业稳定期利润

66786.1638381.3328404.835率:10.13%-14.69%营业最后一年一致*折现

限公司资产组※2水平以及管理层对市场率:2.18%折现率：

利润率:-2.64%-11.61%率：反映当前市场货

发展的预期9.25%币时间价值和相关资

财务报表附注第62页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注稳定期的关键预测期的关键参数账面价值可收回金额减值金额预测期预测期内的参数的参数（增长稳定期的关键参项目（增长率、利润率（万元）（万元）（万元）的年限确定依据率、利润率、数的确定依据

等）折现率等）产组特定风险的税后利率

*稳定期收入增长率

0%、利润率与预测期

根据公司以前年度的经稳定期无增长率；

预测期收入增长最后一年一致*折现

辽宁交通水泥有限责营业绩、增长率、行业稳定期利润率率：

51939.8938204.3713735.525率:8.14%-8.74%、营业率：反映当前市场货

任公司资产组水平以及管理层对市场8.67%折现率：

利润率:-7.49%-8.67%币时间价值和相关资

发展的预期9.25%产组特定风险的税后利率

*稳定期收入增长率

0%、利润率与预测期

根据公司以前年度的经稳定期无增长率；

预测期收入增长率：-最后一年一致*折现

吉林龙鑫药业有限公营业绩、增长率、行业稳定期利润率：

5346.086497.2951.20%-0.80%营业利润率：反映当前市场货

司资产组※3水平以及管理层对市场5.77%折现率：

率：-8.60%-5.77%币时间价值和相关资

发展的预期11.99%产组特定风险的税后利率

*稳定期收入增长率

0%、利润率与预测期

根据公司以前年度的经稳定期无增长率；

北京亚泰永安堂医药预测期收入增长率：最后一年一致*折现

营业绩、增长率、行业稳定期利润率：

股份有限公司资产组4193.335163.3951.00%营业利润率：率：反映当前市场货

水平以及管理层对市场6.22%折现率：

※43.60%-6.22%币时间价值和相关资

发展的预期9.89%产组特定风险的税后利率

合计334197.29348739.4362994.32——————————

财务报表附注第63页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注※1.公司委托北京中科华资产评估有限公司对子公司吉林大药房药业股份有限公司资产组（合并）（包括商誉账面价值及经营性长期资产）进行评估，根据中科华评报字[2026]第028号评估报告，吉林大药房药业股份有限公司资产组未减值。

※2.公司委托北京中科华资产评估有限公司对子公司亚泰集团铁岭水泥有限公司资产组（包括商誉账面价值及经营性长期资产）进行评估，根据中科华评报字[2026]第032号评估报告，亚泰集团铁岭水泥有限公司资产组未减值。

※3.公司委托北京中科华资产评估有限公司对子公司吉林龙鑫药业有限公司资产组（包括商誉账面价值及经营性长期资产）进行评估，根据中科华评报字[2026]第034号评估报告，吉林龙鑫药业有限公司资产组未减值。

※4.公司委托北京中科华资产评估有限公司对子公司北京亚泰永安堂医药股份有限公司资产组（包括商誉账面价值及经营性长期资产）进行评估，根据中科华评报字[2026]第035号评估报告，北京亚泰永安堂医药股份有限公司资产组未减值。

注释17.长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额租入固定资产改

159918057.313194529.1621828500.56141284085.91

良支出

矿山剥离费100455320.33118430.098595208.2191978542.21

林地补偿款18845954.951224325.8417621629.11石灰石矿切边项

18563974.182651996.2815911977.90

目

维修改造费13861908.286768986.268833892.85109380.4911687621.20石灰石矿山勘探

9043163.66854026.548189137.12

费

其他零星项目5311940.296450942.714087365.907675517.10

合计326000319.0016532888.2248075316.18109380.49294348510.55

注释18.递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备552859848.51136920988.60203411983.1841273750.52

内部交易未实现利润194231321.8348557830.46207678681.6451919670.41

可抵扣亏损409306156.2997392464.30174154828.1236250000.71

递延收益4166666.37991666.594833333.091158333.27

财务报表附注第64页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

预计弃置费用156601225.2625971624.58169440697.7727831132.19

租赁负债415119872.59101338012.12543797001.49134424426.56

公允价值变动30000000.007500000.00

合计1762285090.85418672586.651303316525.29292857313.66

2.未经抵销的递延所得税负债明细

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

189169925.0847292481.27223355595.2055838898.80

价值变动非同一控制下企业合

28920827.687230206.9229054611.687263652.92

并资产评估增值

使用权资产327933750.1678300209.28435561469.48107496713.44

无形资产（弃置费用）31585805.875787499.7439545481.977091932.87

合计577610308.79138610397.21727517158.33177691198.03

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所得税递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负项目资产或负债上年年债期末互抵金额或负债期末余额债上年年末互抵金额末余额

递延所得税资产418672586.65292857313.66

递延所得税负债138610397.21177691198.03

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异7109818982.605242642037.27

可抵扣亏损12286594801.4411672358698.15

合计19396413784.0416915000735.42

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2025981206482.20

20261594070889.081561253011.02

20272507353785.742508245148.83

20283180069880.413683942371.21

财务报表附注第65页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注年份期末余额期初余额

20292517226367.532937711684.89

20302487873878.68

合计12286594801.4411672358698.15

注释19.其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额

预付的工程及设备款23251898.2421459891.41

合计23251898.2421459891.41

注释20.短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款4145880000.004554360000.00

抵押借款7963692000.009756934000.00

保证借款8306020000.007286077272.34

信用借款1594390000.001998980000.00

票据贴现借款947900000.00947849939.73

供应链贴现借款8648586.4761053213.43

信用证借款100000000.0016001560.00

应计短期借款利息1183085746.40774581778.40

合计24249616332.8725395837763.90

2.截至2025年12月31日，公司及所属子公司持有的股权用于长、短期借款质押情况

出质人质押内容借款日期到期日期持有的亚泰建材集团有限公司6亿股

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-8-142026-8-14股权持有的亚泰建材集团有限公司12亿股

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-8-72026-8-5股权

持有的亚泰建材集团有限公司2.5亿

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-9-192026-10-16股股权持有的吉林亚泰永安堂药业有限公司

亚泰医药集团有限公司2025-3-272026-5-15

43207.83万股权

持有的吉林亚泰明城水泥有限公司

吉林亚泰水泥有限公司2025-3-272026-5-15

39032万股权

持有的吉林龙鑫药业有限公司100%股

亚泰医药集团有限公司2025-3-272026-5-15权持有的吉林省东北亚药业股份有限公

亚泰医药集团有限公司2025-3-272026-5-15

司99%股权

财务报表附注第66页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注出质人质押内容借款日期到期日期持有的吉林省东北亚药业股份有限公

吉林龙鑫药业有限公司2025-3-272026-5-15

司1%股权持有的吉林亚泰集团物资贸易有限公

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-4-272026-4-25司6000万股权持有的东北证券股份有限公司2460

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-9-172026-9-17万股权持有的吉林大药房药业股份有限公司

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-9-172026-9-17

1587万股权

持有的吉林大药房药业股份有限公司

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-9-172026-9-17

813万股权

持有的吉林亚泰集团物资贸易有限公

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-6-122026-6-11司4000万元股权持有的吉林大药房药业股份有限公司

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-8-282026-8-25

1785万股权

持有的东北证券股份有限公司1259

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-9-172026-9-17万股权持有的东北证券股份有限公司31800

吉林亚泰（集团）股份有限公司2023-7-212028-6-19万股股权持有的大连水产药业有限公司510万

亚泰医药集团有限公司2023-7-212028-6-19股股权持有的江苏威凯尔医药科技股份有限

亚泰医药集团有限公司2024-5-102028-6-19

公司845.459万股股权持有的亚泰建材集团有限公司45000

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-3-312026-8-28万股股权持有的亚泰建材集团有限公司58000

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-3-312026-8-28万股股权持有的亚泰建材集团有限公司56000

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-3-312026-8-28万股股权持有的亚泰建材集团有限公司65000

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-3-312026-8-28万股股权持有的吉林省亚泰医药物流有限责任

吉林大药房药业股份有限公司2025-3-312026-8-28公司5000万股股权分别持有的吉林亚泰鼎鹿水泥有限公

吉林亚泰水泥有限公司2025-3-312026-8-28

司1200万股股权、8040万股股权持有的长春亚泰金安房地产开发有限

亚泰建材集团有限公司2025-3-312026-8-28公司5000万元股权持有的吉林亚泰大健康交易中心有限

亚泰医药集团有限公司2025-3-312026-8-28公司1亿股股权持有的吉林亚泰房地产开发有限公司

吉林亚泰（集团）股份有限公司2024-2-72026-12-31

10亿股股权

持有的亚泰医药集团有限公司

吉林亚泰（集团）股份有限公司2024-2-72026-12-31

79329.30万股股权

持有的吉林银行股份有限公司17400

吉林亚泰（集团）股份有限公司2024-3-292026-12-31万股股权持有的吉林亚泰建筑工程有限公司

亚泰房地产（集团）有限公司2024-2-72026-12-31

13340万元股权

共同持有的亚泰集团长春建材有限公

吉林亚泰（集团）股份有限公司2022-12-312026-12-31

司3568.43万元（100%）股权持有的亚泰建材集团有限公司56000

亚泰建材集团有限公司2022-12-312026-12-31万股股权吉林亚泰水泥有限公司吉林大药房药业股份有限公司持有的吉林省亚泰医药物流有限责任公司

2022-12-312026-12-31

吉林亚泰（集团）股份有限公司5000万股股权共同持有的亚泰集团长春新型建筑产

财务报表附注第67页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注出质人质押内容借款日期到期日期

业化公司2亿元（100%）股权亚泰建材集团有限公司分别持有的吉林亚泰鼎鹿水泥有限公

2022-12-312026-12-31

吉林亚泰水泥有限公司司1200万股股权、8040万股股权持有的吉林亚泰明城水泥有限公司

亚泰建材集团有限公司2022-12-312026-12-31

3.05亿元股权

持有的吉林亚泰超市有限公司14790

亚泰商业集团有限公司2022-12-312026-12-31

万元（100%）股权持有的吉林亚泰富苑购物中心有限公

吉林亚泰超市有限公司2022-12-312026-12-31

司2.4亿元股权持有的奇朔酒业有限公司5000万元

吉林亚泰超市有限公司2022-12-312026-12-31股权持有的长春亚泰金安房地产开发有限

吉林亚泰房地产开发有限公司2022-12-312026-12-31公司5000万元股权持有的吉林亚泰环境工程有限公司600

亚泰房地产（集团）有限公司2022-12-312026-12-31万元股权持有的吉林亚泰恒大装饰工程有限公

亚泰房地产（集团）有限公司2022-12-312026-12-31司5000万元股权持有的吉林亚泰建筑工程有限公司

亚泰房地产（集团）有限公司2022-12-312026-12-31

14000万元股权

持有的吉林银行股份有限公司9000

亚泰医药集团有限公司2024-12-172026-12-31万股股权持有的吉林亚泰建筑工程有限公司

亚泰房地产（集团）有限公司2023-11-142026-8-28

48160万元股权

持有的吉林银行股份有限公司17500

吉林亚泰（集团）股份有限公司2024-3-292026-8-28万股股权持有的吉林大药房药业股份有限公司

吉林亚泰（集团）股份有限公司2025-11-212026-12-17

637.5万股股权

持有的兰海泉洲水城（天津）发展有

吉林亚泰（集团）股份有限公司2024-11-292027-10-28限公司11600万股股权持有的吉林亚泰饭店有限公司1800

亚泰商业集团有限公司2025-12-102028-11-24万股股权

3.截至2025年12月31日，已逾期期后偿还的短期借款情况：无。

注释21.应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑票据150000000.00

合计150000000.00

注释22.应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内2068905752.771915596240.35

1-2年404492413.41808189030.59

财务报表附注第68页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

2-3年302039497.12308242155.02

3年以上622181737.19512109802.39

合计3397619400.493544137228.35

2.期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

3.应付账款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注“十一、（六）2”。

4.账龄超过1年的大额应付账款

单位名称期末余额未支付原因

长春市规划和自然资源局56377960.00欠付土地出让金

天津矿山工程有限公司长春双阳分公司31699508.80尚未结算

吉林省华会贸易有限责任公司19846946.27尚未结算

内蒙古明通商贸有限公司19495122.02尚未结算

长春建设集团股份有限公司17718789.00尚未结算

合计145138326.09

注释23.预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

1年以内17792467.8882272624.22

1-2年47002.312933571.95

2-3年372515.62

3年以上2308247.052977215.36

合计20147717.2488555927.15

预收账款期末余额较期初减少77.25%，主要是由于本期公司房地产项目预收定金结转房款所致。

2.期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

注释24.合同负债

1.合同负债列示

项目期末余额期初余额

1年以内299171916.03472805890.75

财务报表附注第69页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

1-2年73795530.98324872213.36

2-3年164146399.3692962768.29

3年以上148672750.4491376965.27

合计685786596.81982017837.67

合同负债期末余额较期初减少30.17%，主要是由于地产公司前期预收房款本年履约交付转销所致。

2.合同负债期末余额中与关联方往来余额情况详见附注“十一、（六）2”。

注释25.应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬329702504.891072910728.581087777966.10314835267.37

离职后福利-设定提存计

143701786.48182431432.65180630157.72145503061.41

划

辞退福利2960457.972456489.47503968.50

合计473404291.371258302619.201270864613.29460842297.28

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

123698073.66833040860.61860261969.2596476965.02

补贴

（2）职工福利费673859.1924155469.5823769965.311059363.46

（3）社会保险费4370734.7989061735.6386684374.726748095.70

其中：医疗保险费2439189.3778824588.6577331574.993932203.03

工伤保险1218724.307021241.996682352.511557613.78

生育保险611633.091454880.101125359.26941153.93

补充保险101188.031761024.891545087.96317124.96

（4）住房公积金90948100.87100514805.1699888697.4191574208.62

（5）工会经费37233969.8114233200.9613423024.5738044146.20

（6）职工教育经费72777766.5711271036.623116314.8280932488.37

（7）其他633620.02633620.02

合计329702504.891072910728.581087777966.10314835267.37

3.设定提存计划列示

财务报表附注第70页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险139841092.35173895386.35171632151.19142104327.51

失业保险费3706240.437020422.307481098.533245564.20

企业年金缴费154453.701515624.001516908.00153169.70

合计143701786.48182431432.65180630157.72145503061.41

注释26.应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税452517568.98379050743.87

消费税67482.9775673.96

资源税4995391.962106911.49

城建税22932312.2222872571.22

土地增值税59438800.8063212389.74

土地使用税8869470.3614388088.22

房产税16493737.5320692406.79

企业所得税1135799542.971146278591.81

个人所得税2045527.651617489.87

印花税3094220.222248627.11

教育费附加10293894.699932645.95

地方教育费附加7113635.606932851.37

防洪基金416758.49424359.53

价调基金2238.592238.59

水利基金3542519.783608406.43

环境保护税3572117.844401649.74

车船使用税4509.28

其他税费739304.122651694.54

合计1731934524.771680501849.51

注释27.其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息2039966.9612267492.31

应付股利4885587.004885587.00

其他应付款1212829028.491408101083.54

合计1219754582.451425254162.85

财务报表附注第71页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1.应付利息

项目期末余额期初余额

长、短期借款利息2039966.9612267492.31

合计2039966.9612267492.31

2.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利4885587.004885587.00

合计4885587.004885587.00

3.其他应付款

（1）其他应付款情况项目期末余额期初余额

1年以内511046260.28546056745.50

1-2年228927298.42378468995.94

2-3年133234577.8881499765.00

3年以上339620891.91402075577.10

合计1212829028.491408101083.54

（2）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

（3）其他应付款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注“十一、（六）2”。

（4）账龄超过1年或逾期的大额其他应付款单位名称期末余额未偿还原因

天津鸿远置业有限公司139783693.01尚未支付

黑龙江省国土资源厅64682100.00尚未支付长春净月高新技术产业开发区科创投资有限

20000000.00投资款，清算过程中，尚未支付

公司邦业（杭州）智能技术有限公司18215600.00尚未支付

董海成16860000.00尚未支付

合计259541393.01

注释28.一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款440820000.002140683581.35

财务报表附注第72页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款应计利息3945911.095373870.26

一年内到期的应付债券4000000.004000000.00

一年内到期的长期应付款176179105.9659049412.84

一年内到期的长期应付款应计利息298472.22298472.22

一年内到期的租赁负债121664320.34159191651.16

合计746907809.612368596987.83

注释29.其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税62271282.06152731961.71

未终止确认已背书未到期商业承兑汇票5063585.796496120.20

未终止确认已背书或贴现未到期供应链票据20274332.6811897395.00

未终止确认第三方贴现未到期银行承兑票据3672826.949795968.17

合计91282027.47180921445.08

注释30.长期借款借款类别期末余额期初余额

质押借款2840010000.001111110000.00

抵押借款1350906016.56309086016.56

保证借款1508880000.0094400000.00

借款利息23740878.09

合计5723536894.651514596016.56

注释31.应付债券项目期末余额期初余额

国开发展基金有限公司16000000.0020000000.00

减：一年内到期的应付债券4000000.004000000.00

合计12000000.0016000000.00

注释32.租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债510960941.76634651933.53

减：未确认融资费用95841069.1788804909.50

小计415119872.59545847024.03

财务报表附注第73页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

减：一年内到期的租赁负债121664320.34159191651.16

合计293455552.25386655372.87

注释33.长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款51106491.19205496325.33

专项应付款55437603.2055437603.20

合计106544094.39260933928.53

1.长期应付款

项目期末余额期初余额

售后租回款项171688036.45244545738.17

长期非金融机构借款55896032.9220298472.22

减:一年内到期的长期应付款176477578.1859347885.06

合计51106491.19205496325.33

2.专项应付款

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

应急储备物资资金55180000.0055180000.00

医药产业发展基金250000.00250000.00

中小企业发展专项资金项目7603.207603.20

合计55437603.2055437603.20

注释34.预计负债项目期末余额期初余额

矿山恢复治理费与土地复垦费156601225.26169440697.77

合同预计损失1975237.03

合计158576462.29169440697.77

注释35.递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助212181558.738532935.0018601324.32202113169.41

合计212181558.738532935.0018601324.32202113169.41

注释36.股本

财务报表附注第74页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

本次变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额公积金发行新股送股回购注销小计转股

股份总额3248913588.0016762600.00-16762600.003232150988.00公司分别于2024年10月11日和2024年10月30日召开2024年第十七次临时董事会会议和

2024年第七次临时股东大会会议，审议通过了关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案。截止2025年4月，公司以集中竞价交易方式回购公司股份累计16762600股，占公司总股本的0.52%，完成回购。2025年4月29日，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销了本次所回购的股份16762600股。2025年7月，公司完成了回购股份注销的注册资本变更工商登记手续，注册资本变更为人民币3232150988.00元。

注释37.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价7302192553.4810247858.237291944695.25

其他资本公积991499864.35-2826403.94-11844272.311000517732.72

合计8293692417.83-2826403.94-1596414.088292462427.97

公司回购股份注销影响资本公积-资本溢价减少10247858.23元；其他资本公积增

加-2826403.94元，系吉林银行2025年3月增加注册资本，公司股权被动稀释导致；其他资本公积减少-11844272.31元，因吉林银行股权结构变化及公司持有目的变化，公司失去对吉林银行的重大影响，公司将对吉林银行的股权投资重新划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，结转相应的其他资本公积，详见附注“十四、5”。

财务报表附注第75页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释38.其他综合收益本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前发税后归属于母公税后归属于期末余额

他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用生额司少数股东转入损益转入留存收益

1．以后不能重

分类进损益的-20263602.92-54181626.32-45492320.30-7500000.00-1189306.02-21452908.94其他综合收益

其中：权益法下不能转损益

-20263602.92-24181626.32-45492320.3021310693.981047091.06的其他综合收益其他权益工具

投资公允价值-30000000.00-7500000.00-22500000.00-22500000.00变动

2．以后将重分

类进损益的其79150709.48-26275827.7933854801.97-60130629.7619020079.72他综合收益

其中：权益法下在被投资单位以后将重分

78669100.76-25596620.5633854801.97-59451422.5319217678.23

类进损益的其他综合收益中享有的份额外币财务报表

481608.72-679207.23-679207.23-197598.51

折算差额其他综合收益

58887106.56-80457454.1133854801.97-45492320.30-7500000.00-61319935.78-2432829.22

合计本期权益法下其他综合收益的发生额为公司持股的东北证券股份有限公司和吉林银行股份有限公司的其他综合收益的变化本公司按照相应的持股比例计算归属于本公司的部分。

财务报表附注第76页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释39.专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费20421434.2315382830.0011994094.3023810169.93

维简费2064871.1268993.6017310.242116554.48

合计22486305.3515451823.6012011404.5425926724.41

注释40.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积496459432.3845492320.30450967112.08

合计496459432.3845492320.30450967112.08

本期减少因吉林银行股权结构变化及公司持有目的变化，公司失去对吉林银行的重大影响，公司将对吉林银行的股权投资重新划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，结转相应的盈余公积，详见附注“十四、5”。

注释41.未分配利润项目本期上期

调整前上年年末未分配利润-9335677926.24-6417716829.65调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润-9335677926.24-6417716829.65

加：本期归属于母公司股东的净利润-2040411054.21-2917961096.59

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-11376088980.45-9335677926.24

注释42.营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务6062570182.004702223787.806917311923.535486287143.84

其他业务298084122.04176808266.27297319630.86128988478.41

财务报表附注第77页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

合计6360654304.044879032054.077214631554.395615275622.25

2.分行业的主营业务收入、成本

本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

建材行业2578982024.322241817345.523246234788.052899697865.67

房地产业721389602.25602794278.63779662871.30643297503.04

医药行业1769576941.621000784322.741796297670.371023917881.19

煤炭行业214313450.64212162014.49179625408.59169224520.75

商贸行业339497631.16240543288.26328935339.02206190517.46

其他行业438810532.01404122538.16586555846.20543958855.73

合计6062570182.004702223787.806917311923.535486287143.84

注释43.税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税15768744.7717172219.63

教育费附加7064784.577797854.55

消费税831281.791275755.78

资源税12223349.5713759980.35

土地增值税-38797298.4447438113.10

房产税47275872.2151903228.43

地方教育费附加4710196.355197971.17

印花税8088463.437078573.80

土地使用税40592597.8941716363.37

环境保护税8016215.687929437.76

水资源税5383682.7847877.72

其他税费198683.01161216.33

合计111356573.61201478591.99

税金及附加本期金额较上期减少44.73%，本期土地增值税为负数主要是是由于公司之子公司南京金安房地产开发有限公司对梧桐世家项目土地增值税清算，根据主管税务局《税务事项通知书》，应退回多缴税款所致。

财务报表附注第78页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释44.销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬345590893.64375764680.33

办公费7567464.6110879987.18

会议费8097138.545626927.60

折旧费57892912.0260917705.63

租赁费117091048.28146975864.71

水电费33979406.3335643107.36

修理费11476545.7915326038.69

物料消耗费6849386.234924414.06

广告费及广告样品费2054855.408118388.83

业务费181678973.42211204198.02

业务宣传费78336890.9254844931.98

包装费22006776.0430200000.22

燃料费4336947.846453636.67

劳务费18407420.3121709671.82

业务招待费2997565.873103191.99

采暖费4354791.229023737.48

长期待摊费用摊销20546264.2725776362.19

其他33564622.4632467825.90

合计956829903.191058960670.66

注释45.管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬351421955.04362617810.75

办公费12334649.2418193670.09

业务招待费6020010.829198714.69

物料消耗5817306.325381161.75

差旅费5268884.585784348.70

无形资产摊销104020767.42112010074.40

固定资产折旧81772440.66110039378.65

财产保险3461205.102963160.40

修理费6905373.395116223.37

财务报表附注第79页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

水电费8528191.967016502.88

租赁费26910181.6242768842.83

物业费1600795.64362441.30

各项基金30251208.7428817849.63

中介费39602370.4844490840.97

交通费15400053.0316139659.56

采暖费13873204.2216322477.12

董事会费2655574.723893448.28

检测费676492.86604207.82

安全生产费用884033.92780139.25

土地损失补偿费837955.00379902.00

环卫绿化警卫消防人防建设费876434.45842454.79

实验检验费1962664.122455706.77

长期待摊费用摊销6188888.814412639.36

存货损失1011722.571408929.51

其他费用21404609.3422219829.99

合计749686974.05824220414.86

注释46.研发费用项目本期发生额上期发生额

材料投入45229171.7598290568.28

工资及福利费等55019652.1259372625.91

折旧与摊销10276060.948122241.26

委托研发2264056.608856134.33

其他4206659.906808481.26

合计116995601.31181450051.04

注释47.财务费用类别本期发生额上期发生额

利息支出1835054668.592029017147.33

减：利息收入8529064.089501124.12

汇兑损益-3003.791215.71

其他48169221.1037418397.28

财务报表附注第80页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注类别本期发生额上期发生额

合计1874691821.822056935636.20

注释48.其他收益补助项目本期发生额上期发生额

政府补助46203827.7741810246.60

增值税直接减免、加计抵减15146340.4425681820.97债务人以非金融资产清偿债务的债务重

-365640.82-656907.57组利得

个税手续费返还31591.38204291.24

合计61016118.7767039451.24

注释49.投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益555652095.64407348408.36

处置长期股权投资产生的收益32667915.87429051364.91

债务人以金融资产清偿债务的债务重组利得-281058.0574576.74

交易性金融资产持有期间取得的投资收益135869.94243404.33

金融工具重分类产生的收益19601205.25

合计607776028.65836717754.34

投资收益本期金额较上期减少27.36%，主要是上期处置江苏威凯尔医药科技股份有限公司部分股权所致。

注释50.公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动收益-13069647.48

合计-13069647.48

注释51.信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-61605789.54-154282552.82

其他应收款坏账损失-47639788.64-30537612.63

长期应收款坏账损失1129230.22762834.76

合计-108116347.96-184057330.69

信用减值损失本期金额较上期减少41.26%，主要是应收账款坏账准备计提减少所致。

财务报表附注第81页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释52.资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-110918419.31-641700683.20

投资性房地产减值损失-4250328.50-32935291.11

固定资产减值损失-329477389.39-173226700.49

在建工程减值损失-16588384.69

无形资产减值损失-36286992.95-1297905.71

合同资产减值损失-81015.79

商誉减值损失-205476442.72-266359678.55

其他流动资产减值损失-7409678.59-21163689.64

开发支出资产减值损失-25475237.69

合计-693819251.46-1178828586.87

资产减值损失本期金额较上期减少41.14%，主要是公司存货减值损失减少所致。

注释53.资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失371173.3410519215.47

无形资产处置利得或损失3680827.42

终止使用权资产利得或损失838589.931413425.77

合计4890590.6911932641.24

注释54.营业外收入计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入120621.40179991.51120621.40

违约赔偿收入2265837.08313756.912265837.08

保险理赔3802766.04784801.783802766.04非流动资产毁损报废收

189250.66231392.41189250.66

益矿山弃置费用重新评估

9081650.0949268776.639081650.09

导致的差额

其他13037202.401363859.8513037202.40

合计28497327.6752142579.0928497327.67

营业外收入本期金额较上期减少45.35%，主要是上期公司之子公司亚泰集团铁岭水泥有限公司、辽宁交通水泥有限责任公司、辽宁富山水泥有限公司根据矿山恢复与土地复垦方案重新确定预计负债金额所致。

财务报表附注第82页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释55.营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠支出4609192.614578.604609192.61

违约赔偿支出6367723.8119189985.936367723.81

罚款及滞纳金支出29381962.4523989952.9929381962.45

非流动资产毁损报废损失199940.193253396.87199940.19

不可抗力停产费用108358832.27125327460.04

其他546192.28313190.54546192.28

合计149463843.61172078564.9741105011.34

注释56.所得税费用

1.所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用44688297.4755873377.36

递延所得税费用-173460063.77182332133.11

合计-128771766.30238205510.47

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-2590227648.74

按法定/适用税率计算的所得税费用-647556912.19

子公司适用不同税率的影响30894139.22

调整以前期间所得税的影响13172736.15

非应税收入的影响-154803461.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响71623329.44

研发费用加计扣除对所得税的影响-9113377.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-128585362.01

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响695597142.40

所得税费用-128771766.30

注释57.现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到往来款55932929.33737769832.10

财务报表附注第83页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

收回代付拆迁补偿款100424279.95

收到押金、保证金47449904.3042642073.09

政府补助16785132.8415182396.28

财务费用-利息收入8665837.789860571.50

营业外收入7783533.16

收回受限资金4073963.6816557738.46

收回备用金2706053.54

其他11884805.945515064.96

合计155282160.57927951956.34

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的管理费用、销售费用等445383006.10450632248.11

支付的押金、保证金50662882.4850775561.66

营业外支出15625171.14

退回的政府补助15528796.009720000.00

支付往来款11564008.57762027872.06

支付的备用金10768474.527732978.14

财务费用-手续费10456784.6416774133.56

其他5332848.2722882054.56

合计565321971.721320544848.09

3.收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到分红款206562097.03113694775.80

收到股权转让款23906465.7763000000.00

收回信托产品本金及收益5049958.33

合计235518521.13176694775.80

4.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到退回融资担保费用30749291.66

财务报表附注第84页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款29704060.005000000.00

收到票据贴现款3672826.94

收回定期存款6200000.00

收回承兑汇票、信用证保证金及利息1778376.9141955466.31

收到非金融机构借款1180584946.21

合计65904555.511233740412.52

5.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

偿还非金融机构借款及利息1252435433.34

支付的租赁付款额144004213.16200074261.46

支付的售后回租款76539178.1666336937.52

支付的融资担保金及手续费64255642.1618010786.08

回购股票净额27010458.233999830.02

支付的承兑汇票、信用证保证金95200187.451708000.20

票据贴现息及手续费32691250.46

用于担保的定期存款6200000.00

合计445900929.621542565248.62

注释58.现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-2461455882.44-3529026999.70

加：信用减值准备108116347.96184057330.69

资产减值准备693819251.461178828586.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧533107054.42599643174.84

使用权资产折旧190761552.23204268098.00

无形资产摊销109127689.73114990271.70

长期待摊费用摊销48075316.1849018539.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-13972240.78-61201417.87（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10689.533022004.46

财务报表附注第85页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注补充资料本期发生额上期发生额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）13069647.48

财务费用（收益以“－”号填列）1872430187.422047027933.41

投资损失（收益以“－”号填列）-607776028.65-836717754.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-125815272.9916396791.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-39080800.82170394099.11

存货的减少（增加以“－”号填列）41826112.72124641365.03

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1136532374.81973073070.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-628060452.12-709986841.44

经营性受限资金的减少（（增加以“－”号填列）4073963.6816557738.46

其他流动资产的减少以及其他流动负债的增加-93899379.486191976.26其他

经营活动产生的现金流量净额780890130.34551177967.30

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额422038229.67211232675.10

减：现金的期初余额211232675.10209615460.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额210805554.571617214.11

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：长春龙达宾馆有限公司23930800.00亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司广东菲麟建筑材料有限公司福建资飞建筑材料有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：长春龙达宾馆有限公司24334.23亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司

财务报表附注第86页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期金额广东菲麟建筑材料有限公司福建资飞建筑材料有限公司

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额23906465.77

3.与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币144004213.16元（上期：人民币200074261.46元）。

4.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金422038229.67211232675.10

其中：库存现金136483.41286804.97

可随时用于支付的银行存款421156996.97209417444.11

可随时用于支付的其他货币资金744749.291528426.02

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额422038229.67211232675.10

5.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金323409482.31323279671.57使用限制

信用证保证金95000000.001708000.20使用限制

履约保证金44499850.2345412454.83使用限制

贷款保证金6735449.656532201.80使用限制

用于担保的定期存款或通知存款6200000.00抵押受限

冻结资金10017027.768027404.59冻结受限

政府、企业、银行三方监管账户137705778.68143274644.69使用范围受限

其他214635.91使用限制

合计623782224.54528234377.68

注释59.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况

货币资金623782224.54623782224.54详见本附注五注释1

交易性金融资产1896222143.051896222143.05详见本附注五注释2.3

财务报表附注第87页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末账面余额期末账面价值受限情况

应收账款3075593103.851608845875.56详见本附注五注释4.8

存货3621272514.313503192461.32借款抵押受限

长期股权投资3124570911.003124570911.00详见本附注五注释9.1

投资性房地产491224954.51391574973.38详见本附注五注释10.2

固定资产7597794994.222911643085.41借款抵押受限

无形资产611877663.95425009144.29借款抵押受限

合计21042338509.4314484840818.55

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料投入42628244.6998418189.88

工资及福利费等55019652.1260036444.13

折旧与摊销10277106.868151678.65

委托研发9306468.6823706103.36

其他12070432.347948300.22

合计129301904.69198260716.24

其中：费用化研发支出116995601.31181450051.04

资本化研发支出12306303.3816810665.20

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额内部开发其确认为无形其他期末余额计入当期损益支出他资产减少

H5N1禽流感疫苗项

18964511.3718964511.37

目一类新药连翘苷原

料药及其胶囊制剂230477003.2510042198.93240519202.18

项目※1亚泰永安堂药品提

30560847.302254104.452757207.5530057744.20

升项目

其他零星项目4786494.9510000.004796494.95

合计284788856.8712306303.382757207.55294337952.70

※1. 一类新药连翘苷项目已完成临床前研究、I 期临床试验工作、II 期临床试验工作，并获得 II期临床总结报告。截至目前该项目 III 期临床已完成 58 家中心的立项，通过 54 家中心伦理审查，完成41家中心协议签署和31家中心药品发放。

财务报表附注第88页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1.开发支出减值准备

项目期初余额本期计提本期减少期末余额

亚泰永安堂药品提升项目6510726.326510726.32

H5N1 禽流感疫苗项目 18964511.37 18964511.37

合计25475237.6925475237.69

财务报表附注第89页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期无新增的非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并本期无新增的同一控制下企业合并。

(三)处置子公司本期未发生处置子公司情况。

(四)其他原因的合并范围变动

1.公司2025年第一次临时董事会审议通过了《关于注销所属子公司的议案》，同意注销亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司。2025年3月

21日完成工商注销手续。

2.公司2023年第四次临时董事会审议通过了《关于注销所属子公司的议案》，同意注销吉林亚泰集团沈阳建材技术研发有限公司。2025年4月11日完成工商注销手续。

3.公司2024年第十九次临时董事会审议通过了《关于注销所属子公司的议案》，同意注销广东菲麟建筑材料有限公司。2025年1月6日完成工商注销手续。

4.公司2024年第十九次临时董事会审议通过了《关于注销所属子公司的议案》，同意注销福建资飞建筑材料有限公司。2025年1月8日完成工商注销手续。

5.公司2024年第二十次临时董事会审计通过了关于公开挂牌转让长春龙达宾馆有限公司股权的议案。根据公开挂牌转让的条件和结果，受让

方为自然人崔江涛，股权转让成交价款为人民币2393.08万元，截至2025年8月15日完成工商变更手续。长春龙达宾馆有限公司不再纳入公司合并财务报表范围。

6.公司本期投资设立子公司6家，具体信息如下：

财务报表附注第90页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注持股比例表决权新设子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本统一社会信用代码

(%)比例(%)

亚泰金汇（大连）建设工其他有限责任公1000万元人民

控股子公司 大连市 王永顺 房屋建筑业 51.00 51.00 91210202MAE91H3L3Y程有限公司司币吉林亚泰供应链投资有限其他有限责任公2000万元人民

控股子公司 长春市 陈波 商务服务业 100.00 100.00 91220100MAEML26P51公司司币吉林亚泰新能源投资有限其他有限责任公2000万元人民

控股子公司 长春市 邢越超 电力生产 100.00 100.00 91220100MAELQEK926公司司币吉林亚泰建材环保科技有其他有限责任公2000万元人民

控股子公司 长春市 付宗利 制造业 100.00 100.00 91220112MAEE8HMX56限公司司币吉林亚泰生态农业有限公4500万元人民

控股子公司 有限责任公司 长春市 邢越超 装卸搬运 100.00 100.00 91220100MAK275875T司币四平市亚泰新型建材有限1000万元人民

控股子公司 有限责任公司 四平市 高岩 建材批发 100.00 100.00 91220300MAK3G8E478公司币

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.本公司的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

吉林亚泰集团物资贸易有限公司长春10010万人民币长春物资贸易100.00设立

亚泰电子商务（集团）有限公司长春5000万人民币长春网络技术开发100.00设立

亚泰建材集团有限公司长春635600万人民币长春投资管理74.00设立非同一控制下企业合

吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司长春9240万人民币长春水泥制造100.00并非同一控制下企业合

吉林亚泰集团水泥销售有限公司长春5000万人民币长春水泥销售100.00并非同一控制下企业合

亚泰集团长春建材有限公司长春3568.43万人民币长春商砼制造64.6135.39并

吉林亚泰龙潭水泥有限公司吉林12800万人民币吉林水泥制造100.00非同一控制下企业合

财务报表附注第91页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接并非同一控制下企业合

吉林亚泰明城水泥有限公司吉林69532万人民币吉林水泥制造100.00并非同一控制下企业合

吉林亚泰水泥有限公司双阳133163万人民币双阳水泥制造100.00并非同一控制下企业合

亚泰集团通化水泥股份有限公司通化4770.8万人民币通化水泥制造99.83并非同一控制下企业合

通化市威龙新型建筑材料有限公司通化1000万人民币通化建材制造100.00并非同一控制下企业合

亚泰集团伊通水泥有限公司伊通22300万人民币伊通水泥制造100.00并非同一控制下企业合

亚泰集团哈尔滨水泥有限公司哈尔滨115000万人民币哈尔滨水泥制造100.00并

亚泰集团安达水泥有限公司安达13841.29万人民币安达水泥制造100.00设立

亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司阿城77087.780142万人民币阿城水泥制造100.00设立

亚泰集团哈尔滨建材有限公司哈尔滨5000万人民币哈尔滨商砼制造100.00设立

亚泰集团哈尔滨现代建筑工业有限公司哈尔滨3000万人民币哈尔滨建材制品制造70.00设立

亚泰集团调兵山水泥有限公司调兵山500万人民币调兵山水泥制造100.00设立非同一控制下企业合

亚泰集团铁岭水泥有限公司铁岭54589.5216万人民币铁岭水泥制造100.00并

亚泰集团沈阳建材有限公司沈阳75855万人民币沈阳商砼制造100.00设立预制混凝土构件非同一控制下企业合亚泰（大连）预制建筑制品有限公司大连7000万人民币大连70.00生产等并

亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司沈阳15000万人民币沈阳商砼制造70.00设立建筑用白云岩开非同一控制下企业合

铁岭县新东山碎石有限公司铁岭500万人民币铁岭70.00采并非同一控制下企业合

抚顺市顺城区马前石材有限公司抚顺100万人民币抚顺白云岩开采55.00并

财务报表附注第92页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接建筑用白云岩开

亚泰集团铁岭石料有限公司铁岭1000万人民币铁岭55.00设立采非同一控制下企业合

亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司沈阳3000万人民币沈阳建材制品制造70.00并

亚泰集团图们水泥有限公司图们17600万人民币图们水泥制造100.00设立非同一控制下企业合

吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司沈阳35000万人民币沈阳水泥制品制造80.00并非同一控制下企业合

吉林亚泰集团辽阳水泥有限公司辽阳5000万人民币辽阳水泥等生产100.00并非同一控制下企业合

辽宁富山水泥有限公司辽阳20000万人民币辽阳水泥制造100.00并非同一控制下企业合

辽宁交通水泥有限责任公司本溪24000万人民币本溪水泥制造80.00并非同一控制下企业合

丹东交通水泥有限公司丹东3000万人民币丹东水泥制造100.00并非同一控制下企业合

亚泰集团沈阳矿业有限公司沈阳120万人民币沈阳石灰石销售100.00并

吉林亚泰建材电子商务有限公司长春2000万人民币长春电子商务100.00设立

吉林亚泰房地产开发有限公司长春100000万人民币长春房地产100.00设立

吉林亚泰莲花山投资管理有限公司长春1000万人民币长春投资管理60.00设立非同一控制下企业合

长春市政建设(集团)房地产开发有限公司长春100万人民币长春房地产100.00并

长春亚泰金安房地产开发有限公司长春5000万人民币长春房地产开发100.00设立

南京南汽同泰房地产有限公司南京1210万人民币南京房地产100.00设立

南京金安房地产开发有限公司南京5010万人民币南京房地产开发100.00设立

南京金泰房地产开发有限公司南京100万人民币南京房地产开发100.00设立

沈阳亚泰金安房地产开发有限公司沈阳5010万人民币沈阳房地产100.00设立

财务报表附注第93页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司沈阳42010万人民币沈阳房地产100.00设立

松原亚泰房地产开发有限公司松原7000万人民币松原房地产100.00设立

天津亚泰吉盛投资有限公司天津30510万人民币天津房地产100.00设立

吉林亚泰建筑工程有限公司长春75500万人民币长春建筑工程100.00设立

沈阳吉泰建筑工程有限公司沈阳2000万人民币沈阳建筑工程100.00设立

松原亚泰建筑工程有限公司松原600万人民币松原建筑工程100.00设立

吉林市亚泰金安建筑工程有限公司吉林600万人民币吉林建筑业100.00设立

吉林亚泰物业管理有限公司长春1010万人民币长春物业管理100.00设立

吉林亚泰环境工程有限公司长春1000万人民币长春环境设计工程100.00设立

吉林亚泰恒大装饰工程有限公司长春5000万人民币长春装饰工程100.00设立非同一控制下企业合

吉林市中圣房地产开发有限公司吉林2040万人民币吉林房地产开发100.00并非同一控制下企业合

海南亚泰兰海投资集团有限公司三亚102051万人民币三亚实业投资100.00并非同一控制下企业合

海南五指山旅业控股有限公司五指山1000万人民币五指山投资开发100.00并非同一控制下企业合

五指山亚泰雨林酒店有限公司五指山1000万人民币五指山开发、餐饮100.00并非同一控制下企业合

蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司蓬莱1000万人民币蓬莱房地产100.00并非同一控制下企业合

蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司蓬莱5000万人民币蓬莱工程施工100.00并非同一控制下企业合

天津亚泰兰海投资有限公司天津46000万人民币天津投资、房地产100.00并非同一控制下企业合

天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司天津5000万人民币天津农业开发100.00并

财务报表附注第94页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控制下企业合

长春兰海投资置业有限责任公司长春1000万人民币长春房地产开发70.00并非同一控制下企业合

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司三亚11000万人民币三亚房地产开发100.00并非同一控制下企业合

兰海泉洲水城(天津)发展有限公司天津20000万人民币天津一级土地整理58.00并

亚泰能源集团有限公司长春20000万人民币长春煤炭投资100.00设立

鸡西亚泰选煤有限公司鸡西8000万人民币鸡西煤炭洗选100.00设立

双鸭山亚泰煤业有限公司双鸭山20000万人民币双鸭山煤炭生产100.00设立

亚泰医药集团有限公司长春79329.3万人民币长春投资管理100.00设立

亚泰长白山医药保健科技开发有限公司延吉5000万人民币延吉制药100.00设立

吉林亚泰康派健康食品科技有限公司长春500万人民币长春保健品经营100.00设立非同一控制下企业合

吉林亚泰永安堂药业有限公司长春45401.58万人民币长春制药100.00并非同一控制下企业合

吉林亚泰制药股份有限公司长春8315.0448万人民币长春制药61.36并非同一控制下企业合

吉林大药房药业股份有限公司长春6375.0394万人民币长春药品销售76.31并

吉林大药房吉林市药业有限责任公司吉林200万人民币吉林药品销售100.00设立

通化市吉林大药房药业有限责任公司通化200万人民币通化药品销售100.00设立

吉林大药房白城市药业有限责任公司白城200万人民币白城药品销售100.00设立

吉林大药房辽源市药业有限责任公司辽源200万人民币辽源药品销售100.00设立

吉林省亚泰大健康电子商务有限公司长春2000万人民币长春电子商务100.00设立

吉林省亚泰永安堂健康调理有限公司长春2000万人民币长春保健服务100.00设立

吉林亚泰健康医药有限责任公司长春2000万人民币长春药品批发100.00设立

财务报表附注第95页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控制下企业合

吉林亚泰生物药业股份有限公司长春18127.24万人民币长春生物制药50.001.00并非同一控制下企业合

吉林龙鑫药业有限公司和龙5020万人民币和龙制药100.00并非同一控制下企业合

吉林省东北亚药业股份有限公司敦化1400万人民币敦化制药100.00并

亚泰商业集团有限公司长春5000万人民币长春投资管理100.00设立

北京亚泰饭店有限公司北京2000万人民币北京餐饮100.00设立

吉林亚泰超市有限公司长春14790万人民币长春商业零售100.00设立非同一控制下企业合

吉林亚泰富苑购物中心有限公司长春24010万人民币长春商业零售100.00并

吉林亚泰饭店有限公司长春3000万人民币长春餐饮100.00设立海南省澄海南省澄非同一控制下企业合

海南亚泰温泉酒店有限公司5669.1万人民币开发、餐饮52.92迈县迈县并

吉林亚泰国际旅行社有限公司长春500万人民币长春旅游业务100.00设立

吉林大药房（延边）药业有限责任公司和龙200万人民币和龙医药零售100.00设立非同一控制下企业合

北京亚泰永安堂医药股份有限公司北京15000万人民币北京制药52.00并非同一控制下企业合

北京永安堂医药连锁有限责任公司北京4500万人民币北京医药零售100.00并吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有限

长春10000万人民币长春医药研发75.00设立公司非同一控制下企业合

大连水产药业有限公司大连1000万人民币大连制药51.00并非同一控制下企业合

长春奇朔红酒坊有限公司长春100万人民币长春商业零售100.00并非同一控制下企业合

奇朔酒业有限公司长春29800万人民币长春商业零售100.00并JintaVineyards&WineryLLC（金塔葡萄酒庄有限 非同一控制下企业合美国8678.9万人民币美国酒类生产100.00责任公司）并

财务报表附注第96页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控制下企业合

QuixoteInc（美国奇朔公司） 美国 22086.3 万人民币 美国 商业零售 100.00并非同一控制下企业合

QuixoteWineryLLC（奇朔酒庄有限责任公司） 美国 15004.43 万人民币 美国 酒类生产 100.00并医药产业园运

吉林亚泰大健康交易中心有限公司长春10000万人民币长春100.00设立

营、管理

吉林亚泰莲花山房地产开发有限公司长春100010万人民币长春房地产开发经营100.00设立

吉林亚泰隆华贸易有限公司长春5000万人民币长春贸易100.00设立

吉林亚泰智能科技有限公司长春5000万人民币长春软件开发100.00设立

吉林省亚泰医药物流有限责任公司长春30000万人民币长春物流代理100.00设立

亚泰房地产（集团）有限公司长春10000万人民币长春房屋开发100.00设立

吉林亚泰职业培训学校有限公司长春100万人民币长春管理培训100.00设立

深圳科谷金泰投资发展有限公司深圳20000万人民币深圳投资公司51.00设立

南京吉盛房地产开发有限公司南京6000万人民币南京房地产开发100.00设立

吉林亚泰中医药创新研究（院）有限公司长春1000万人民币长春药品研发、销售100.00设立电子商务平台的

吉林亚泰跨境电商有限公司长春50万人民币长春开发、咨询与运100.00设立营

吉林亚泰矿产资源综合利用有限公司长春2000万人民币长春有色金属矿采选100.00设立

吉林亚泰投资控股集团有限公司长春10000万人民币长春自有资产投资100.00设立中韩（长春）国际合作示范区北药交易中心有限

长春20000万人民币长春互联网销售100.00设立公司

浙江红鼎建筑材料有限公司温州5000万人民币温州材料销售100.00设立

上海康隆宇建筑材料有限公司上海2000万人民币上海材料销售100.00设立

财务报表附注第97页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

辽宁泰联鞍环保科技有限公司※1辽阳1000万人民币辽阳材料销售50.00设立

哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司哈尔滨5000万人民币哈尔滨材料销售100.00设立

房屋建筑、工程非同一控制下企业合

吉林亚泰市政工程有限公司长春10080万人民币长春100.00建设并

吉林亚泰新动力购物中心有限公司长春1000万人民币长春商业零售100.00设立

房屋建筑、工程非同一控制下企业合

吉林亚泰创新建筑工程有限公司长春4000万人民币长春100.00建设并

亚泰集团长春新型建筑产业化有限公司长春20000万人民币长春非金属矿物制品64.6135.39设立

吉林亚泰医药大健康服务有限公司长春5000万人民币长春卫生100.00设立

亚泰新动力（吉林）大药房有限公司长春50万人民币长春零售业100.00设立

亚泰福康（吉林）大药房有限公司长春50万人民币长春零售业100.00设立

亚泰春城（吉林）大药房有限公司长春50万人民币长春卫生100.00设立

亚泰宝成路（吉林）大药房有限公司长春50万人民币长春零售业100.00设立

亚泰金汇（大连）建设工程有限公司长春1000万元人民币长春房屋建筑业51.00设立

吉林亚泰供应链投资有限公司长春2000万元人民币长春商务服务业80.0020.00设立

吉林亚泰新能源投资有限公司长春2000万元人民币长春电力生产80.0020.00设立

吉林亚泰建材环保科技有限公司长春2000万元人民币长春制造业100.00设立

吉林亚泰生态农业有限公司长春4500万元人民币长春装卸搬运100.00设立

四平市亚泰新型建材有限公司四平1000万元人民币四平建材批发100.00设立

※1：根据辽宁泰联鞍环保科技有限公司章程规定董事会成员由5名组成，由公司之子公司吉林亚泰集团物资贸易有限公司委派3名。按照章程规定过半数的董事出席方可举行董事会会议，董事会决议必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票，吉林亚泰集团物财务报表附注第98页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

资贸易有限公司具有60.00%的表决权。

※除辽宁泰联鞍环保科技有限公司外，其他子公司表决权比例与持股比例相同。

2.重要的非全资子公司

本期归属于少本期向少数股东期末少数股

子公司名称少数股东持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利东权益余额

亚泰建材集团有限公司26.00-207656708.831028656425.91

吉林亚泰制药股份有限公司38.64-7387048.9595351019.96

吉林大药房药业股份有限公司23.69-4091639.0496561048.82

大连水产药业有限公司49.008751277.3471804901.98

海南亚泰温泉酒店有限公司47.08-8413607.69-93662585.70

吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司20.00-8487329.0314259281.01

北京亚泰永安堂医药股份有限公司48.00-4249268.8598471437.41

兰海泉洲水城（天津）发展有限公司42.00-127479152.75-688644680.76

吉林亚泰莲花山投资管理有限公司40.00-30411333.31-390400044.24

3.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

亚泰建材集团有限公司10896790759.986670960781.6417567751541.6212888207724.22569106677.4113457314401.63

吉林亚泰制药股份有限公司107857777.95272353333.60380211111.55117760536.8515064136.87132824673.72吉林大药房药业股份有限公

7919340600.57483412982.818402753583.386430291355.301466562338.547896853693.84

司

大连水产药业有限公司211054633.8589638336.24300692970.09107439394.5546712959.27154152353.82

财务报表附注第99页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

海南亚泰温泉酒店有限公司183509883.74262150296.44445660180.18644603650.18644603650.18

吉林亚泰集团（辽宁）建材有

857795552.41634561928.151492357480.561335485810.5511217169.751346702980.30

限公司北京亚泰永安堂医药股份有

110475007.55152868914.06263343921.6136471826.7521767352.2458239178.99

限公司

兰海泉洲水城（天津）发展有

4034482919.637150.564034490070.195674120262.495674120262.49

限公司吉林亚泰莲花山投资管理有

894178442.98894178442.981870178553.591870178553.59

限公司

续：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

亚泰建材集团有限公司10231037049.747302688280.9017533725330.6411884438062.20701410745.9312585848808.13

吉林亚泰制药股份有限公司223207100.40270345065.92493552166.3289486479.47137561627.51227048106.98吉林大药房药业股份有限公

5905577424.55575470627.216481048051.764685310539.561268320338.175953630877.73

司

大连水产药业有限公司150682382.99113247150.87263929533.8686083396.2749165270.99135248667.26

海南亚泰温泉酒店有限公司185595856.00269801856.08455397712.08636470307.64636470307.64

吉林亚泰集团（辽宁）建材

959619998.21639337100.491598957098.701388022536.808983306.641397005843.44

有限公司北京亚泰永安堂医药股份有

112127857.07170777402.09282905259.1639865220.3929082652.7168947873.10

限公司

兰海泉洲水城（天津）发展

4034338090.7929136.614034367227.405370475627.435370475627.43

有限公司吉林亚泰莲花山投资管理有

894049643.65894049643.651794021420.991794021420.99

限公司

财务报表附注第100页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期发生额上期发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量

亚泰建材集团有限公司2642128955.86-842101206.77-842101206.77455365313.903248154812.68-1226316562.73-1226316562.73-59287900.74

吉林亚泰制药股份有限公司57278073.42-19117621.51-19117621.51145509593.5224890842.33-11808251.06-11808251.0631601973.34

吉林大药房药业股份有限公司1332140840.76-21517284.49-21517284.491058716320.731353607038.90-42493549.69-42493549.69-209866706.26

大连水产药业有限公司201331972.5017859749.6717859749.6764756855.30206341688.154791235.674791235.6744271648.90

海南亚泰温泉酒店有限公司12777077.05-17870874.44-17870874.447717030.2121671685.37-19313310.40-19313310.4010078326.50

吉林亚泰集团（辽宁）建材有

226084822.60-56296755.00-56296755.0016139749.47216515136.42-71900025.61-71900025.611104519.98

限公司北京亚泰永安堂医药股份有限

107197188.27-8852643.44-8852643.443625942.9497471593.20-5786308.35-5786308.3512098459.17

公司

兰海泉洲水城（天津）发展有

113207.55-303521792.27-303521792.2740411.251384546.23-379301823.64-379301823.64-1221923.88

限公司吉林亚泰莲花山投资管理有限

-76028333.27-76028333.272226.0715453.05-118733424.00-118733424.004092.26公司

财务报表附注第101页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无

(三)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要业务持股比例(%)对联营企业投资的联营企业名称注册地经营地性质直接间接会计处理方法

东北证券股份有限公司长春长春金融30.81权益法核算

铁路、船舶、航空航天等

长春市轨道交通预制构件有限责任公司长春长春49.00权益法核算制造业

吉林亚泰润德建设有限公司长春长春城市轨道交通工程建筑40.80权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目东北证券股份有限公司长春市轨道交通预制构件有限责任公司吉林亚泰润德建设有限公司

流动资产102858550621.07492588099.55175685890.75

非流动资产10388784743.2279898553.39173029898.91

资产合计113247335364.29572486652.94348715789.66

流动负债72636100208.31238795904.11352494057.02

非流动负债20022421533.09

负债合计92658521741.40238795904.11352494057.02

少数股东权益463670352.14-41275453.66

财务报表附注第102页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

期末余额/本期发生额项目东北证券股份有限公司长春市轨道交通预制构件有限责任公司吉林亚泰润德建设有限公司

归属于母公司股东权益20125143270.75333690748.8337497186.30

按持股比例计算的净资产份额6343413477.21163508466.93-1541533.08

对联营企业权益投资的账面价值6362724511.90161556294.7915298852.01

营业收入5068936529.8637685289.2518768114.53

净利润1490799489.20-27916928.70-25242049.30

其他综合收益70337602.90

综合收益总额1561137092.10-27916928.70-25242049.30

本期收到的来自联营企业的股利158657123.68

续：

期初余额/上期发生额项目长春市轨道交通预制东北证券股份有限公司吉林银行股份有限公司构件有限责任公司

流动资产85477172425.46598437074816.13563182627.96

非流动资产3548480669.47147398529238.5888999693.17

资产合计89025653094.93745835604054.71652182321.13

流动负债52241681831.10654325473013.97290574643.60

非流动负债17198462510.2040744042020.84

负债合计69440144341.30695069515034.81290574643.60

少数股东权益467200502.88137976577.99

归属于母公司股东权益19118308250.7550628112441.91361607677.53

财务报表附注第103页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额项目长春市轨道交通预制东北证券股份有限公司吉林银行股份有限公司构件有限责任公司

按持股比例计算的净资产份额5890350772.063781919999.41177187761.99

对联营企业权益投资的账面价值6052518642.243785970248.41179573760.46

营业收入6505079105.3313644558612.50319641839.19

净利润927947899.181415089385.2156606448.03

其他综合收益-710014.67433599341.59

综合收益总额927237884.511848688726.8056606448.03

本期收到的来自联营企业的股利72116874.4041577901.40

财务报表附注第104页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目本期计入

本期新增本期转入其他收与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额补助金额益与收益相关入金额

拆迁补偿款42904328.862145216.4540759112.41与资产相关

土地收储成本返还21421503.16465684.8420955818.32与资产相关建筑工业化制品产业园建设项目补

21387919.372678571.4318709347.94与资产相关

贴款

工业互联网项目19994666.802895249.9617099416.84与资产相关

基础设施补偿款15916950.00442137.5015474812.50与资产相关

资源综合利用、节能环保技术改造

18048569.453023993.2815024576.17与资产相关

工程款

莲花山生态小镇租赁项目补贴14580000.0014580000.00与资产相关

招商引资土地补偿款8051574.70221095.877830478.83与资产相关

国债专项拨款6250000.001250000.005000000.00与资产相关一类中药单体新药连翘苷临床研究

5264700.005264700.00与资产相关

及产业化项目补贴款

其他零星小额补贴款38361346.398532935.005479374.9941414906.40与资产相关

合计212181558.738532935.0018601324.32202113169.41与资产相关

（二）计入本期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额

增值税即征即退18760769.0310609683.36

稳岗补贴1855966.772744124.73

拆迁补偿款2145216.452145216.45

其他小额补助23441875.5226311222.06

合计46203827.7741810246.60

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险，包括：信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计部门审计风险管理的政策和程序，并且将有关结果汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理或可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在孤立的情况下进行的。

财务报表附注第105页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款7352286496.033182299168.29

其他应收款582370801.99242927149.47

其他流动资产3692070030.11558544698.91

应收票据30759282.76

合计11657486610.893983771016.67

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1.利率风险：公司的利率风险产生于银行借款及债券、资产证券化及融资租赁等付息金融负债。

浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据市场环境确定浮动利率与固定利率金融负债的相对比例。截至2025年12月31日，公司银行借款等付息金融负债合计数为305.50亿元人民币。因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率金融负债有关。对于固定利率金融负债，本公司的目标是保持其利率下行。

在现有经济环境下，付息金融负债利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整付息金融负债，降低利率风险。

2.汇率风险：公司外币存款金额较小，对应的汇率变动风险影响较小。

3.其他价格风险：无。

(三)流动性风险

流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产方式结算的义务时发生资金短缺风险。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

截止2025年12月31日，本公司金融负债账面金额按合同剩余期限列示如下：

财务报表附注第106页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款24048957005.7624048957005.76

应付账款3397619400.493397619400.49长期借款（含一年以内

573626817.712407411192.693508189878.02161627199.136650855087.55

部分）应付债券（含一年以内

4000000.004000000.004000000.004000000.0016000000.00

部分）长期应付款（含一年以

187463453.8011719467.249353600.4354142700.00262679221.47内部分）租赁负债（含一年以内

152510952.3089070920.1666477855.02220136221.12528195948.60

部分）

合计28364177630.062512201580.093588021333.47439906120.2534904306663.87

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的最终控制方情况

本公司最终控制方是长春市人民政府国有资产监督管理委员会，至报表日长春市人民政府国有资产监督管理委员会持有公司股份295088616股，持股比例为9.13%，一致行动人长春市城市发展投资控股（集团）有限公司持有公司股份201008372股，持股比例6.22%，两者合计持有公司股份496096988股，持股比例15.35%，表决权比例为15.35%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（三）在联营企业中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系龙创控股集团有限公司公司关键管理人员控制的公司北京金塔股权投资有限公司公司关键管理人员控制的公司吉林金塔投资股份有限公司公司关键管理人员控制的公司吉林宝鼎投资股份有限公司公司关键管理人员控制的公司

CRH 中国东北水泥投资有限公司 本公司重要子公司亚泰建材集团有限公司的少数股东

长春市城市发展投资控股（集团）有限公司持股5%以上股东

长发金融控股（长春）有限公司本公司股东的子公司吉林长发众创金服投资咨询有限公司本公司股东的子公司吉林长发建筑产业化有限公司本公司股东的子公司

财务报表附注第107页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

利程融资租赁（上海）有限公司本公司股东的子公司长春市融兴经济发展有限公司公司关键管理人员控制的公司长春市中小企业融资担保有限公司公司关键管理人员控制的公司长春润德资产运营管理有限公司本公司股东的子公司长春城投物资设备实业有限公司本公司股东的子公司长春供应链金融服务有限公司本公司股东的子公司北京预制建筑工程研究院有限公司本公司的联营企业辽宁矿渣微粉有限责任公司本公司子公司的联营企业铁岭县新岗采石有限责任公司本公司子公司的联营企业靖宇亚泰泉润建材有限公司本公司子公司的联营企业大庆聚谊建材有限公司本公司子公司的联营企业齐齐哈尔鸿谊建材有限公司本公司子公司的联营企业海林亚泰三艺新型建材有限公司本公司子公司的联营企业黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司本公司子公司的联营企业

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

辽宁矿渣微粉有限责任公司采购原材料672221.47

铁岭县新岗采石有限责任公司采购原材料1667405.271257969.28

北京预制建筑工程研究院有限公司深化设计服务费169811.32

长春润德资产运营管理有限公司采购煤炭80163460.55

吉林亚泰润德建设有限公司采购原材料、水泥14303017.80

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

靖宇亚泰泉润建材有限公司销售水泥852528.767087163.45

靖宇亚泰泉润建材有限公司销售熟料1378824.29

大庆聚谊建材有限公司销售熟料8248243.1010164919.66

齐齐哈尔鸿谊建材有限公司销售熟料5786148.494597170.62

海林亚泰三艺新型建材有限公司销售熟料19576971.3314260593.81

财务报表附注第108页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

长春城投物资设备实业有限公司销售水泥176991.09

长春润德资产运营管理有限公司销售熟料172623025.30

长春润德资产运营管理有限公司销售水泥20423671.21

黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司销售熟料7087163.45

长春市轨道交通预制构件有限责任公司劳务派遣收入2401262.08

长春市轨道交通预制构件有限责任公司销售商品51610528.9363162126.34

东北证券股份有限公司销售商品30950.44

吉林亚泰润德建设有限公司水电费581071.13

吉林亚泰润德建设有限公司租赁资产3653306.276450000.00

吉林亚泰润德建设有限公司提供劳务2338318.91

吉林亚泰润德建设有限公司销售商品10987992.12

2.关联担保情况

本公司作为担保方担保是否已

被担保方担保金额（万元）担保起始日期担保到期日经履行完毕

亚泰建材集团有限公司4640.002025-2-282026-2-27未履行完毕

亚泰建材集团有限公司35360.002025-5-202026-5-19未履行完毕

亚泰建材集团有限公司20000.002025-6-272026-6-26未履行完毕

吉林亚泰集团水泥销售有限公司45000.002025-6-112026-6-10未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司50000.002025-6-42026-6-3未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司40000.002025-6-242026-6-23未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司23500.002025-9-172026-9-17未履行完毕

吉林亚泰明城水泥有限公司29994.002025-12-242026-12-23未履行完毕

吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司20000.002025-6-62026-6-5未履行完毕

亚泰集团伊通水泥有限公司24000.002025-5-222026-5-21未履行完毕

亚泰集团伊通水泥有限公司19000.002025-6-122026-6-11未履行完毕亚泰集团长春新型建筑产业化有限公

20000.002025-5-202026-5-18未履行完毕

司

吉林亚泰水泥有限公司19000.002025-1-152026-1-15未履行完毕

吉林亚泰明城水泥有限公司14000.002025-1-82026-1-8未履行完毕

亚泰集团通化水泥股份有限公司6500.002025-4-82026-4-7未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司30000.002025-5-212026-5-19未履行完毕

财务报表附注第109页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注担保是否已

被担保方担保金额（万元）担保起始日期担保到期日经履行完毕

亚泰集团长春建材有限公司1199.002025-12-302026-12-15未履行完毕

亚泰集团长春建材有限公司3700.002025-3-272026-3-20未履行完毕

亚泰集团长春建材有限公司1000.002025-7-312026-7-29未履行完毕

亚泰集团长春建材有限公司48994.002025-12-242026-12-23未履行完毕

吉林亚泰建筑工程有限公司31000.002025-1-152026-1-14未履行完毕

吉林亚泰建筑工程有限公司47000.002025-4-182026-4-17未履行完毕

吉林亚泰恒大装饰工程有限公司7090.002025-10-142026-10-12未履行完毕亚泰长白山医药保健科技开发有限公

3000.002024-8-302026-4-20未履行完毕

司

吉林龙鑫药业有限公司795.002025-8-272026-8-25未履行完毕

吉林龙鑫药业有限公司4898.002025-12-302026-12-15未履行完毕

亚泰医药集团有限公司4900.002025-12-302026-12-15未履行完毕

吉林大药房（延边）药业有限责任公

3000.002024-8-302026-4-20未履行完毕

司

吉林大药房药业股份有限公司24200.002025-1-152026-1-13未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司27000.002025-2-242026-2-23未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司20000.002025-4-212026-4-16未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司32000.002025-5-212026-5-20未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司32348.002025-3-272026-3-24未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司1000.002025-7-312026-7-29未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司10000.002025-6-162026-6-22未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司7790.002025-8-282026-8-25未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司10000.002024-12-52028-11-24未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司93611.002024-11-292027-10-28未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司18995.002025-9-32028-9-2未履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司30000.002025-9-42026-3-3未履行完毕

吉林亚泰集团物资贸易有限公司15000.002025-12-192026-9-18未履行完毕

吉林亚泰超市有限公司10000.002025-6-92026-6-8未履行完毕

吉林亚泰富苑购物中心有限公司40000.002025-6-62026-6-5未履行完毕

海南亚泰温泉酒店有限公司12000.002025-12-182026-12-18未履行完毕

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司8000.002025-12-182026-12-18未履行完毕

吉林亚泰富苑购物中心有限公司11900.002025-12-182026-12-17未履行完毕

鸡西亚泰选煤有限公司6400.002025-4-22028-6-3未履行完毕

财务报表附注第110页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注担保是否已

被担保方担保金额（万元）担保起始日期担保到期日经履行完毕

吉林亚泰超市有限公司7200.002025-12-262026-12-25未履行完毕

吉林亚泰永安堂药业有限公司7200.002025-12-262026-12-25未履行完毕

吉林龙鑫药业有限公司7200.002025-12-262026-12-25未履行完毕

吉林亚泰富苑购物中心有限公司7200.002025-12-262026-12-25未履行完毕

吉林省东北亚药业股份有限公司5600.002025-12-262026-12-25未履行完毕

吉林亚泰集团物资贸易有限公司7600.002025-12-262026-12-25未履行完毕

大连水产药业有限公司207.002025-11-202026-7-21未履行完毕

吉林亚泰建材电子商务有限公司999.002025-3-262026-3-20未履行完毕

吉林亚泰物业管理有限公司999.002025-3-262026-3-20未履行完毕

吉林亚泰矿产资源综合利用有限公司999.002025-3-262026-3-20未履行完毕

吉林亚泰环境工程有限公司999.002025-3-262026-3-20未履行完毕

吉林省亚泰大健康电子商务有限公司999.002025-3-262026-3-20未履行完毕

吉林省亚泰永安堂健康调理有限公司999.002025-3-262026-3-20未履行完毕

吉林亚泰健康医药有限责任公司999.002025-3-262026-3-20未履行完毕

亚泰集团伊通水泥有限公司10000.002022-9-222026-12-31未履行完毕

亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公

60000.002022-9-222026-12-31未履行完毕

司

辽宁富山水泥有限公司35000.002022-9-222026-12-31未履行完毕

亚泰集团通化水泥股份有限公司25000.002022-9-222026-12-31未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司5850.002022-6-282026-6-27未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司13850.002022-7-52026-7-4未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司3677.002025-6-32028-12-10未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司4847.002025-5-232029-12-10未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司696.002025-5-272026-12-10未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司6622.002025-7-22028-6-25未履行完毕

吉林亚泰明城水泥有限公司7090.002025-7-22028-6-25未履行完毕

亚泰集团图们水泥有限公司4895.002025-1-222028-1-15未履行完毕

亚泰集团长春建材有限公司9640.002025-9-192026-10-16未履行完毕

吉林亚泰恒大装饰工程有限公司4460.002024-9-272027-9-17未履行完毕

吉林亚泰建筑工程有限公司4860.002024-9-272027-9-17未履行完毕

吉林亚泰建筑工程有限公司49000.002025-12-242028-12-1未履行完毕

沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司18000.002025-8-72028-12-31未履行完毕

财务报表附注第111页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注担保是否已

被担保方担保金额（万元）担保起始日期担保到期日经履行完毕

亚泰医药集团有限公司23995.002025-8-152028-8-4未履行完毕

吉林龙鑫药业有限公司4895.002025-1-222028-1-15未履行完毕

吉林省东北亚药业股份有限公司4895.002025-1-222028-1-15未履行完毕

吉林省东北亚药业股份有限公司4480.002025-11-212026-12-17未履行完毕

吉林亚泰永安堂药业有限公司1600.002018-9-302029-12-3未履行完毕

吉林亚泰超市有限公司10000.002025-12-52028-12-1未履行完毕

吉林亚泰超市有限公司9995.002025-7-92028-7-4未履行完毕

吉林亚泰超市有限公司4950.002025-8-182028-8-10未履行完毕

吉林省亚泰医药物流有限责任公司5995.002025-8-142028-8-4未履行完毕

吉林亚泰饭店有限公司4800.002025-12-102028-11-24未履行完毕

五指山亚泰雨林酒店有限公司700.002025-9-292030-10-13未履行完毕

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司1139.002022-5-202030-5-20未履行完毕

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司382.002022-6-232030-6-23未履行完毕

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司1034.682022-9-282030-9-28未履行完毕

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司236.002022-10-272030-10-27未履行完毕

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司1968.992022-12-222030-12-22未履行完毕

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司585.002024-11-12030-12-23未履行完毕

三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司975.002024-12-122030-12-23未履行完毕

吉林亚泰龙潭水泥有限公司12395.002025-12-252026-6-24未履行完毕

吉林亚泰明城水泥有限公司12395.002025-12-262026-6-25未履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司7500.002025-10-102026-4-10未履行完毕

吉林省亚泰医药物流有限责任公司15000.002025-12-302026-6-26未履行完毕

吉林省亚泰医药物流有限责任公司15000.002025-12-192026-9-18未履行完毕亚泰集团长春新型建筑产业化有限公

2397.182025-9-262028-9-26未履行完毕

司

吉林亚泰水泥有限公司12700.002023-12-132026-12-20未履行完毕

亚泰集团哈尔滨水泥有限公司1161.152020-8-32026-8-3未履行完毕

亚泰集团铁岭水泥有限公司572.032020-4-172026-4-17未履行完毕

双鸭山亚泰煤业有限公司257.542024-11-82026-11-8未履行完毕

合计1442504.57——————

3.关键管理人员薪酬

财务报表附注第112页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬1353.821561.98

4.其他关联交易

*截至2025年12月31日公司及子公司在长发金融控股（长春）有限公司申请的委托借款余

额600000000.00元，2025年度借款利息支出金额113525000.00元；在利程融资租赁(上海)有限公司吉林省分公司申请的委托借款余额300000000.00元，在利程融资租赁(上海)有限公司吉林省分公司申请办理的融资租赁业务余额1300000000.00元，2025年度借款利息支出金额90823888.91元；在吉林长发众创金服投资咨询有限公司申请的委托借款余额500000000.00元，

2025年度借款利息支出金额40500000.00元。

*截至2025年12月31日公司及子公司在长春市融兴经济发展有限公司申请的委托借款余额

3290000000.00元，2025年度借款利息支出金额265758888.89元。

(六)关联方应收应付款项

1.本公司应收关联方款项

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款长春市轨道交通预制

58494218.843883907.2863724362.343186218.12

构件有限责任公司吉林亚泰润德建设有

6558179.56522899.563321489.18165513.62

限公司吉林长发建筑产业化

402160.6932172.86402160.6920108.03

有限公司长春润德资产运营管

1337647.0166882.35

理有限公司预付款项辽宁矿渣微粉有限责

555789.79214400.05

任公司其他应收款长春市轨道交通预制

572013.2928600.66257723.0712886.15

构件有限责任公司吉林亚泰润德建设有

165763.628288.184941096.34247054.82

限公司辽宁矿渣微粉有限责

29340000.006120000.0010340000.005120000.00

任公司靖宇亚泰泉润建材有

45448.802272.44

限公司吉林长发建筑产业化

9758.00487.90

有限公司

2.本公司应付关联方款项

财务报表附注第113页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

铁岭县新岗采石有限责任公司6668970.73

吉林亚泰润德建设有限公司794405.681811921.83

长春润德资产运营管理有限公司18754266.82

北京预制建筑工程研究院有限公司180000.00其他应付款

吉林亚泰润德建设有限公司482108.50

铁岭县新岗采石有限责任公司1000.00合同负债

辽宁矿渣微粉有限责任公司1608.501608.50

靖宇亚泰泉润建材有限公司814024.191279890.52

海林亚泰三艺新型建材有限公司2231293.102949857.35

齐齐哈尔鸿谊建材有限公司90132.2144422.30

大庆聚谊建材有限公司1452085.751341922.62

铁岭县新岗采石有限责任公司5544073.26

长春城投物资设备实业有限公司0.05

长春润德资产运营管理有限公司1128204.20

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2025年12月31日公司之子公司为商品房承购人向银行按揭贷款提供阶段性担保情况

是否签订期末担保余额子公司名称项目阶段性担合作银行（万元）保协议

长春市政建设（集团）房地

亚泰梧桐公馆是中国工商银行二道支行46.00产开发有限公司吉林市中圣房地产开发有

凇山湖一期是中国光大银行江南支行979.46限公司蓬莱亚泰兰海投资置业有

亚泰兰海公馆否中国工商银行蓬莱支行20.20限公司吉林亚泰莲花山房地产开

亚泰莲花山生态小镇是中国银行长春南关支行175.00发有限公司吉林亚泰莲花山房地产开

亚泰莲花山生态小镇是吉林银行东盛支行117.00发有限公司吉林亚泰莲花山房地产开

亚泰莲花山生态小镇是华夏银行长春分行339.00发有限公司吉林亚泰莲花山房地产开

亚泰莲花山生态小镇是中国工商银行二道支行112.00发有限公司吉林亚泰莲花山房地产开

亚泰莲花山生态小镇是中国建设银行吉林省分行215.00发有限公司吉林亚泰莲花山房地产开

亚泰莲花山生态小镇是九台农商行二道支行2818.00发有限公司

财务报表附注第114页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注是否签订期末担保余额子公司名称项目阶段性担合作银行（万元）保协议长春亚泰金安房地产开发

亚泰华府是吉林银行东盛支行375.20有限公司

合计5196.86

2.关于避免同业竞争的承诺

2012年4月，公司签署了《关于避免同业竞争的说明和承诺》，具体承诺内容如下：

（1）本公司保证不经营与东北证券股份有限公司（以下简称东北证券）相同的业务；亦不间

接经营、参与投资与东北证券业务有竞争或可能有竞争的企业；保证不利用股东地位损害东北证券及其它股东的正当权益；

（2）本公司全资拥有或拥有50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，本公司将促使相对控股的下属子公司遵守上述承诺。

（3）本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿东北证券由于本公司或附属公司违反本承诺

而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益，本公司同意将所得收益返还东北证券。

（4）本承诺自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东的整个期间持续有效。

承诺期限：本公司作为东北证券股东的整个期间。

3.关于减少及规范关联交易的承诺

2012年4月，公司签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》，具体承诺内容如下：

（1）本公司将尽可能减少或避免与东北证券及其控股子公司之间的关联交易；

（2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、深

圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；

（3）本公司承诺不通过关联交易损害东北证券及其他股东的合法权益；

（4）本公司全资拥有或拥有50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，公司将促使相对控股的下属子公司遵守上述承诺。

承诺期限：长期有效

4.关于避免占用资金的承诺

2012年4月，公司签署了《关于避免占用资金的承诺函》，具体承诺内容如下：

财务报表附注第115页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

在本公司作为东北证券的股东期间，本公司及关联方将不发生占用东北证券资金行为，包括但不限于如下行为：

（1）本公司及其他关联方不得要求东北证券垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；

（2）本公司及关联方不会要求且不会促使东北证券通过下列方式将资金直接或间接地提供给

本公司及关联方使用：

*有偿或无偿地拆借资金给本公司及关联方使用；

*通过银行或非银行金融机构向本公司及关联方提供委托贷款；

*委托本公司及关联方进行投资活动；

*为本公司及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

*代本公司及关联方偿还债务。

本承诺函自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间持续有效。

承诺期限：本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间

截至2025年12月31日，除上述事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，公司存在下列涉案金额超过1000万元大额未决诉讼事项：

1.天丝医药保健有限公司诉红牛维他命饮料（湖北）有限公司、北京红牛饮料销售有限公司、北京红牛饮料销售有限公司吉林分公司、吉林亚泰超市有限公司侵害注册商标专用权纠纷案件

原告：天丝医药保健有限公司

被告：红牛维他命饮料（湖北）有限公司、北京红牛饮料销售有限公司、北京红牛饮料销售有

限公司吉林分公司、吉林亚泰超市有限公司

*诉讼金额：5000.00万元

*诉讼原因：2021年12月26日，天丝医药保健有限公司诉被告红牛维他命饮料（湖北）有限公司、北京红牛饮料销售有限公司、北京红牛饮料销售有限公司吉林分公司违反中国《商标法》规定，构成侵犯原告天丝医药保健有限公司注册商标专用权，被告吉林亚泰超市有限公司销售了侵犯原告天丝医药保健有限公司注册商标专用权的产品。

*判决结果：截至2025年12月31日，尚未取得有效判决。

*截至2026年4月27日，案件尚未开庭审理。

财务报表附注第116页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2.浙江宝业建设集团有限公司诉天津亚泰兰海投资有限公司建设工程施工合同纠纷案件

原告：浙江宝业建设集团有限公司

被告：天津亚泰兰海投资有限公司

*诉讼金额：8073.33万元*诉讼原因：浙江宝业建设集团有限公司与天津亚泰兰海投资有限公司签订了《亚泰地产天津公司依澜庭苑一期一标段项目施工总承包合同》。2024年9月，浙江宝业建设集团有限公司向天津亚泰兰海投资有限公司提交了《依澜庭苑一期一标段项目结算书》，金额合计253948814.00元。

截至目前，天津亚泰兰海投资有限公司迟迟不予结算，仅向浙江宝业建设集团有限公司支付工程款

173371093.86元，加之工程增项费用，天津亚泰兰海投资有限公司尚欠浙江宝业建设集团有限公

司工程价款暂计24560781.63元及逾期付款利息155540.40元。

*判决结果：截至2025年12月31日，尚未取得有效判决。

*截至2026年4月27日，案件尚未开庭审理。

3.于忠伟、赵鑫诉吉林亚泰建筑工程有限公司、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司、亚泰房地产（集团）有限公司、吉林亚泰房地产开发有限公司、沈阳亚泰金安房地产开发有限公司、沈阳吉

泰建筑工程有限公司、南通英雄建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案件

原告：于忠伟、赵鑫

被告：吉林亚泰建筑工程有限公司、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司、亚泰房地产（集团）

有限公司、吉林亚泰房地产开发有限公司、沈阳亚泰金安房地产开发有限公司

*诉讼金额：1600.00万元

*诉讼原因：2013年，沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司开发沈阳亚泰城2.2期项目，将工程发包给吉林亚泰建筑工程有限公司。2014年4月10日，吉林亚泰建筑工程有限公司与于忠伟签订《沈阳亚泰城2.2期12#、13#楼及地库工程施工协议书》，2016年吉林亚泰建筑工程有限公司又委托于忠伟完成本期工程排水工程。合同签订后，于忠伟按合同约定完成了全部合同内工程，吉林亚泰建筑工程有限公司仅支付部分工程款项，剩余款项拒不支付。2024年8月，于忠伟与赵鑫签订《12、13号楼债权转让协议》，约定于忠伟将沈阳市沈北新区亚泰城二期12号、13号楼工程款本息的债权、诉讼权利、执行权利等的40%份额转让给赵鑫，并通知了债务人。据此赵鑫有权要求吉林亚泰建筑工程有限公司支付所欠付于忠伟工程款项的40%。沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司作为工程发包人未全额支付吉林亚泰建筑工程有限公司工程款，故在欠付工程价款的范围内依法承担责任。

并以人格及财务混同为由，要求亚泰房地产（集团）有限公司、沈阳亚泰金安房地产开发有限公司对沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司债务承担责任。

*判决结果：截至2025年12月31日，尚未取得有效判决，但已冻结吉林亚泰建筑工程有限公司账户资金241.88万元和沈阳亚泰金安房地产有限公司账户资金198.83万元。

财务报表附注第117页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

*截至2026年2月2日，案件一审判决，驳回原告于忠伟、赵鑫的诉讼请求。原被告均提出上诉。

4.于忠伟、赵鑫诉沈阳吉泰建筑工程有限公司、沈阳亚泰金安房地产开发有限公司、吉林亚泰

建筑工程有限公司、吉林亚泰房地产开发有限公司、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷案件

原告：于忠伟、赵鑫

被告：沈阳吉泰建筑工程有限公司、沈阳亚泰金安房地产开发有限公司、吉林亚泰建筑工程有

限公司、吉林亚泰房地产开发有限公司、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司

*诉讼金额：4600.00万元

*诉讼原因：2016年，沈阳亚泰金安房地产开发有限公司开发沈阳亚泰城三期项目，将工程发包给沈阳吉泰建筑工程有限公司，沈阳吉泰建筑工程有限公司将工程承包给于忠伟，于忠伟作为实际施工人实际建设了案涉工程。2017年4月20日，沈阳吉泰建筑工程有限公司仅支付部分工程款，剩余工程款长时间拒不支付。2024年8月，于忠伟与赵鑫签订《债权转让协议》，约定于忠伟将沈阳市沈北新区亚泰城二期12号、13号楼工程款本息的债权、诉讼权利、执行权利等的40%份额转让给赵鑫，据此赵鑫有权要求沈阳吉泰建筑工程有限公司支付所欠付于忠伟工程款项的40%。沈阳亚泰金安房地产开发有限公司作为工程发包人未全额支付沈阳吉泰建筑工程有限公司工程款，故在欠付工程价款的范围内依法承担责任。

并以人格及财务混同为由，要求吉林亚泰房地产开发有限公司、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司对沈阳亚泰金安房地产开发有限公司债务承担责任。

*判决结果：2025年12月11日，案件一审判决驳回原告于忠伟、原告赵鑫的起诉。沈阳市沈北新区人民法院重新审理此案。但已冻结吉林亚泰建筑工程有限公司账户资金241.88万元、沈阳吉泰建筑工程有限公司账户资金1549.68元和沈阳亚泰金安房地产有限公司账户资金198.83万元。

*截至2026年4月27日，案件尚未开庭审理。

5.亚泰集团沈阳建材有限公司诉大连常瑞集团有限公司欠款纠纷案件

原告：亚泰集团沈阳建材有限公司

被告：大连常瑞集团有限公司

*诉讼金额：1194.04万元

*诉讼原因：双方签订合同后开始进行商品混凝土买卖交易，亚泰集团沈阳建材有限公司按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。2023-2024年根据民事判决书判决，亚泰集团沈阳建材有限公司已收到货款1424.60万元，大连常瑞集团有限公司尚欠付货款1194.04万元。2025年3月亚泰集团沈阳建材有限公司向庄河市人民法院提起诉讼。

*判决结果：截至2025年12月31日，尚未取得有效判决。

*截至2026年4月27日，案件尚未开庭审理。

财务报表附注第118页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

6.董海成、南立丹诉长春亚泰金安房地产开发有限公司欠款纠纷案件

原告：董海成、南立丹

被告：长春亚泰金安房地产开发有限公司

*诉讼金额：1686.00万元

* 诉讼原因：双方签订《亚泰地产长春公司亚泰华府项目 S06#分期付款协议书》，董海成、南立丹按合同约定履行了前期的付款义务，长春亚泰金安房地产开发有限公司未按合同约定交付对应的房间。2025年5月23日，董海成、南立丹向长春市净月高新技术产业开发区人民法院提起诉讼。

*判决结果：截至2025年12月31日，尚未取得有效判决。

*截至2026年4月27日，案件尚未开庭审理。

7.鄂尔多斯市数字物流有限公司诉吉林亚泰集团物资贸易有限公司买卖合同纠纷案件

原告：鄂尔多斯市数字物流有限公司

被告：吉林亚泰集团物资贸易有限公司

*诉讼金额：1867.33万元

*诉讼原因：双方签订《（煤炭）购销合同》，鄂尔多斯市数字物流有限公司按合同供货后，吉林亚泰集团物资贸易有限公司没有按照约定支付货款。2025年11月，鄂尔多斯市数字物流有限公司向吉林省长春市二道区人民法院提起诉讼。

*判决结果：截至2026年1月19日，取得吉林省长春市二道区人民法院民事调解书（（2026）吉0105民初742号），双方自愿达成协议：吉林亚泰集团物资贸易有限公司欠鄂尔多斯市数字物流有限公司煤炭货款18673342.50元及利息70000.00元；此款吉林亚泰集团物资贸易有限公

司分期给付，于2026年1月22日前付3000000.00元、2026年3月5日前付3000000.00元、

2026年3月31日前付3000000.00元、2026年4月30日前付3000000.00元、2026年5月31日前付3000000.00元、2026年6月30日前付3000000.00元，余下尾款673342.50元及利息70000.00元于2026年7月15日前给付完毕；案件受理费133840.00元，减半收取计66920.00元，由吉林亚泰集团物资贸易有限公司负担（鄂尔多斯市数字物流有限公司已垫付，吉林亚泰集团物资贸易有限公司于2026年7月15日前给付）。

8.浙江宝业建设集团有限公司诉天津亚泰兰海投资有限公司、天津和平建工集团建筑工程有

限公司建设工程施工合同纠纷案件

原告：浙江宝业建设集团有限公司

被告：天津亚泰兰海投资有限公司、天津和平建工集团建筑工程有限公司

*诉讼金额：2237.71万元*诉讼原因：天津亚泰兰海投资有限公司发包的依澜庭苑一期二标段项目（1#-3#、6#、7#、

10#、11#楼、配建5、地下车库）原由天津和平建工集团建筑工程有限公司施工，但天津和平建工

集团建筑工程有限公司仅进行了部分施工便撤场，致使一期二标段项目停滞。为解决该停滞问题，财务报表附注第119页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注天津亚泰兰海投资有限公司和天津和平建工集团建筑工程有限公司将一期二标段项目剩余工程移交给浙江宝业建设集团有限公司施工。2023年10月天津亚泰兰海投资有限公司组织进行竣工工程质量验收，项目验收合格。2025年1月，浙江宝业建设集团有限公司向天津亚泰兰海投资有限公司申请结算，但天津亚泰兰海投资有限公司迟迟不予结算，浙江宝业建设集团有限公司向天津市武清区人民法院提起诉讼。

*判决结果：截至2025年12月31日，尚未取得有效判决。

*截至2026年4月27日，案件尚未开庭审理。

截至2025年12月31日，除上述担保及未决诉讼事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项：

1.关于公开挂牌转让江苏威凯尔医药科技股份有限公司股权相关事宜公司2026年第三次临时股东会审议通过《关于公开挂牌转让江苏威凯尔医药科技股份有限公司500万股股份的议案》，公司同意全资子公司亚泰医药集团有限公司（以下简称亚泰医药）拟在长春市公共资源交易中心公开挂牌转让其持有的江苏威凯尔医药科技股份有限公司（以下简称江苏威凯尔）500万股股份，挂牌底价不低于19085万元。本次交易完成后，亚泰医药持有江苏威凯尔股份3485620股，持股比例4.96%。

截至2026年4月27日，该公开挂牌转让股权事项尚无进展。

2.股东大会审议通过的为子公司融资提供担保事项

（1）2026年2月3日，公司2026年第一次临时股东大会审议通过了公司董事会提交的为如下

子公司提供借款担保的议案：

董事会

序号议案名称金额（万元）序号日期关于为吉林亚泰建筑工程有限公司在中国建设银行股

1份有限公司申请的农民工工资保证金银行保函提供担110.23

保的议案

2026年第一

2026年1月

关于为吉林大药房药业股份有限公司在吉林九台农村次临时董事

232348.0016日

商业银行股份有限公司申请的借款提供担保的议案会关于为吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司在吉林农村商业银

33700.00

行股份有限公司申请的借款提供担保的议案

财务报表附注第120页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注董事会

序号议案名称金额（万元）序号日期关于为吉林省亚泰医药物流有限责任公司等在吉林省

4东晟商业保理有限公司申请的应收账款保理提供担保30000.00

的议案

合计66158.23

（2）2026年2月27日，公司2026年第二次临时股东大会审议通过了公司董事会提交的为如

下子公司提供借款担保的议案：

董事会

序号议案名称金额（万元）序号日期关于为亚泰集团长春建材有限公司在吉林九台农村商

129890.00

业银行股份有限公司申请的借款提供担保的议案关于为吉林大药房药业股份有限公司在吉林九台农村

27000.00

商业银行股份有限公司申请的借款提供担保的议案

关于为吉林大药房（延边）药业有限责任公司在吉林农

33000.00

村商业银行股份有限公司申请的借款提供担保的议案

2026年第二

2026年2月

关于为亚泰长白山医药保健科技开发有限公司在吉林次临时董事

11日

4农村商业银行股份有限公司申请的借款提供担保的议3000.00会

案关于为吉林亚泰水泥有限公司在吉林双阳农村商业银

5行股份有限公司申请的银行承兑汇票授信提供担保的7500.00

议案关于为吉林亚泰水泥有限公司在吉林农村商业银行股

630000.00

份有限公司申请的借款提供担保的议案

合计80390.00

（3）2026年4月8日，公司2026年第三次临时股东大会审议通过了公司董事会提交的为如下

子公司提供借款担保的议案：

董事会

序号议案名称金额（万元）序号日期关于为吉林省亚泰医药物流有限责任公司在吉林银行

115000.00

股份有限公司申请的银行承兑汇票提供担保的议案2026年第三

2026年3月

次临时董事

19日

关于为吉林大药房药业股份有限公司在吉林银行股份会

230000.00

有限公司申请的商业承兑汇票提供担保的议案

财务报表附注第121页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注董事会

序号议案名称金额（万元）序号日期关于为亚泰集团通化水泥股份有限公司在中国建设银

36500.00

行股份有限公司申请的借款提供担保的议案关于为鸡西亚泰选煤有限公司在黑龙江鸡西农村商业

42000.00

银行股份有限公司申请的借款提供担保的议案关于为吉林亚泰集团物资贸易有限公司等在吉林省东

5晟商业保理有限公司申请的应收账款保理业务提供担20000.00

保的议案关于为吉林亚泰水泥有限公司在吉林双阳农村商业银

67500.00

行股份有限公司申请的借款提供担保的议案

合计81000.00

3.董事会通过的公司融资议案

（1）2026年1月16日，公司2026年第一次临时董事会审议通过了关于公司申请融资的议案。

鉴于公司部分流动资金借款即将到期，同意公司继续在吉林九台农村商业银行股份有限公司长春分行申请借款58695万元，期限不超过3年；同意公司继续在吉林农村商业银行股份有限公司申请借款35100万元，期限不超过3年，并由吉林亚泰超市有限公司提供连带责任保证，以吉林亚泰超市有限公司名下的综合楼和营业楼提供抵押担保；同意公司在吉林农村商业银行股份有限公司

申请借款21292万元，期限不超过3年。

（2）2026年3月19日，公司2026年第三次临时董事会审议通过了关于公司申请融资的议案。

鉴于公司部分流动资金借款即将到期，同意公司在吉林农村商业银行股份有限公司申请借款

3700万元，期限不超过3年，由吉林亚泰超市有限公司提供连带责任保证，并以吉林亚泰超市有

限公司名下的综合楼和营业楼提供抵押担保；同意公司在吉林农村商业银行股份有限公司申请借款

21292万元，期限不超过3年，由北京亚泰饭店有限公司提供连带责任保证，并以北京亚泰饭店有

限公司的房产和土地提供抵押担保；同意公司继续在渤海银行股份有限公司长春分行申请流动资金

借款6.4亿元，期限1年，由吉林大药房药业股份有限公司、吉林亚泰水泥有限公司、亚泰医药集团有限公司提供连带责任保证，并以亚泰医药集团有限公司持有的吉林亚泰永安堂药业有限公司不少于94.3628%股权、吉林亚泰水泥有限公司持有的吉林亚泰明城水泥有限公司不少于56.1353%股

权、亚泰医药集团有限公司持有的吉林龙鑫药业有限公司100%股权和吉林省东北亚药业股份有限公

司99%股份、吉林龙鑫药业有限公司持有的吉林省东北亚药业股份有限公司1%股份提供质押担保。

4.关于筹划资产出售暨关联交易的进展情况

财务报表附注第122页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2024年3月27日，公司分别与长春市城市发展投资控股（集团）有限公司（以下简称长发集

团）、长春市金融控股集团有限公司（以下简称长春市金控）签署了《意向协议》，公司拟将持有的东北证券股份有限公司（以下简称东北证券）20.81%股份出售给长发集团，拟将持有的东北证券

9%股份出售给长春市金控。

上述进展情况已于2026年2月28日公告，公司持续跟踪该事项进展。详见附注“十四、1”。

5.关于公开挂牌转让吉林亚泰生物药业股份有限公司股权相关事宜公司2025年第十二次临时董事会审议通过《关于公开挂牌转让公司持有的吉林亚泰生物药业股份有限公司5980万股股份的议案》，根据所属子公司经营需要，同意公司公开挂牌转让公司直接持有的亚泰生物5980万股股份，挂牌底价不低于3210.42万元。2026年2月6日，吉林省泰然生物科技有限公司以3210.42万元人民币拍得公司直接持有的亚泰生物5980万股股份，并签订了股权转让协议，截至2026年3月5日股权转让款已全部支付。亚泰生物已完成工商变更，公司合计持有亚泰生物股份32648924股，合计持股比例18.01%，其中：公司直接持股30836200股，持股比例17.01%；通过全资子公司亚泰医药间接持股1812724股，持股比例1%，亚泰生物不再纳入公司合并财务报表范围。

6.关于公开挂牌转让吉林银行股份有限公司股权相关事宜

2025年11月24日，长春净月建设发展有限公司（以下简称长春净发）通过招拍挂网络竞价

以83800万元人民币购买公司持有的吉林银行股份有限公司2亿股股份(占总股本的1.52%)，并签订了股权转让协议，并于2026年2月6日支付股权转让款41900万元。该事项相关事宜详见附注“十四、5”。

(二)利润分配情况：

2026年4月27日，公司第十三届第九次董事会会议审议通过了公司2025年度利润分配方案。公司2025年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

此事项尚需提交公司股东大会审议。

(三)其他资产负债表日后事项说明：

其他资产负债表日后事项如附注“十二、承诺及或有事项（二）”所述。

截至本财务报告签发日（2026年4月27日），除上述资产负债表日后事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1.关于筹划资产出售暨关联交易事项

财务报表附注第123页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2022年7月26日，公司与长发集团签署了《意向协议》，拟将持有的东北证券不超过30%股

份出售给长发集团。

但因东北证券自身原因，上述交易在2023年度未完成。

2024年3月27日，公司分别与长发集团、长春市金控签署了《意向协议》，本次交易新增

长春市金控作为交易对方，同时对交易对方拟受让的股份数量进行了调整，即公司拟将持有的东北证券20.81%股份出售给长发集团，拟将持有的东北证券9%股份出售给长春市金控。公司与长发集团于2022年7月26日签订的《意向协议》不再执行。

截至2026年4月27日，东北证券股份转让事宜正在持续推进中。

2.关于子公司 Jinta Vineyards&WineryLLC(金塔葡萄酒庄有限责任公司)出售资产的事宜

2024年2月2日，公司2024年第三次临时董事会审议通过了关于子公司出售资产的议案。为

盘活存量资产，经参考周边类似资产公开出售价格公司同意 Jinta Vineyards&WineryLLC(金塔葡萄酒庄有限责任公司)以不低于2014万美元的价格挂牌公开出售现有存货、固定资产及无形资产，并授权经营层具体办理上述资产挂牌公开出售事宜。

截至2026年4月27日，该出售资产事项尚无进展。

3.关于公开挂牌转让子公司吉林亚泰国际旅行社有限公司股权相关事宜

2025年3月26日，公司2025年第三次临时董事会审议通过了关于公开挂牌转让吉林亚泰国

际旅行社有限公司（以下简称亚泰国旅）股权的议案。为进一步聚焦主业，优化公司资产结构和资源配置，结合亚泰国旅评估值及实际情况，现同意亚泰商业集团有限公司公开挂牌转让亚泰国旅100%股权，挂牌价格不低于1元。转让完成后，亚泰商业集团有限公司将不再持有亚泰国旅股权，亚泰国旅不再纳入公司合并财务报表范围。

截至2026年4月27日，该公开挂牌转让股权事项尚无进展。

4.关于公开挂牌转让子公司长春龙达宾馆有限公司股权相关事宜

2024年12月30日，公司2024年第二十次临时董事会审计通过了关于公开挂牌转让长春龙达

宾馆有限公司股权的议案。为进一步聚焦主业，优化公司资产结构和资源配置，结合龙达宾馆评估值及实际情况，现同意亚泰商业集团有限公司公开挂牌转让龙达宾馆100%股权，挂牌价格不低于

2393.08万元。根据公开挂牌转让的条件和结果，受让方为自然人崔江涛，股权转让成交价款为人

民币2393.08万元。

截至2025年8月15日，龙达宾馆已完成工商变更，不再纳入公司合并财务报表范围。

5.关于公开挂牌转让吉林银行股份有限公司股权相关事宜

财务报表附注第124页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注公司2025年第十次临时董事会审议通过《关于公开挂牌转让公司持有的吉林银行股份有限公司合计3亿股股份的议案》，公司拟在吉林长春产权交易中心（集团）有限公司分别公开挂牌转让直接持有的吉林银行股份有限公司1亿股、2亿股股份，挂牌底价不低于4.19亿元、8.38亿元。本次交易完成后，公司合计持有吉林银行股份603867421.7股，合计持股比例4.60%，其中：公司直接持股403867421.7股，持股比例3.08%；通过全资子公司亚泰医药间接持股200000000股，持股比例1.52%。

2025年10月22日，吉林省世茂商城有限公司通过招拍挂网络竞价以41900万元人民币购买

公司持有的吉林银行股份有限公司1亿股股份(占总股本的0.76%)，并签订了股权转让协议，股权转让款尚未支付。

2025年11月24日，长春净发通过招拍挂网络竞价以83800万元人民币购买公司持有的吉林

银行股份有限公司2亿股股份(占总股本的1.52%)，并签订了股权转让协议，股权转让款尚未支付。

2025年11月17日，长春净发向吉林长春产权交易中心支付保证金83800000.00元，保证金将直

接转为股份转让价款。

截至2026年4月27日，除上述进展外，其余事项详见附注“十三（一）6”。

6.关于公开挂牌转让吉林亚泰生物药业股份有限公司股权相关事宜公司2025年第十二次临时董事会审议通过《关于公开挂牌转让公司持有的吉林亚泰生物药业股份有限公司5980万股股份的议案》，根据所属子公司经营需要，同意公司公开挂牌转让公司直接持有的亚泰生物5980万股股份，挂牌底价不低于3210.42万元。本次交易完成后，公司合计持有亚泰生物股份32648924股，合计持股比例18.01%，其中：公司直接持股30836200股，持股比例17.01%；通过全资子公司亚泰医药间接持股1812724股，持股比例1%。公司失去对亚泰生物的控制权，亚泰生物将不再纳入公司合并财务报表范围。

上述事宜进展情况详见附注“十三、（一）5”。

7.关于桦甸市华瑞能源开发有限责任公司增资重组事宜

2024年11月29日，公司与桦甸市人民政府签订亚泰集团桦甸资源整合开发利用项目战略合

作框架协议书，合作协助公司整合重组华瑞能源，启动桦甸市万两河水利枢纽工程项目。随后，公司之子公司吉林亚泰集团水泥销售有限公司与吉林省煜达商品混凝土有限公司、华瑞能源、孟范波、

孟范刚签订《债务重组及合作框架协议》，推进在华瑞能源重组事项。2025年12月30日，公司之子公司亚泰集团长春建材有限公司（以下简称长春建材）与桦甸市桦辉生态服务有限公司（以下简称桦辉生态）、华瑞能源、孟范刚、王玉华签订债转股及实物资产增资协议，以长春建材持有的标的债权、桦辉生态以服务于华瑞能源项目资产向华瑞能源增资。目前，《债转股及实物资产增资协财务报表附注第125页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注议》正在华瑞能源股东签署过程中。《债转股及实物资产增资协议》完成后，长春建材将成为华瑞能源持股比例为33.1102%的股东。

截至2025年12月31日，本次增资事项尚未完成。

8.关于以集中竞价交易方式回购公司股份的事宜

公司分别于2024年10月11日和2024年10月30日召开2024年第十七次临时董事会会议和

2024年第七次临时股东大会会议，审议通过了关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案。

同意公司使用不低于人民币2700万元、不超过人民币3000万元的自有资金，以不超过人民币

2.20元/股的价格，通过集中竞价交易方式回购公司股份，回购期限自公司股东大会审议通过回购

股份方案之日起不超过6个月，（自2024年10月30日至2025年4月29日止）。

截至2025年4月25日，公司完成回购，累计回购公司股份16762600股，占公司总股本的

0.52%，回购最高价格1.66元/股，回购最低价格1.58元/股，回购均价1.61元/股，使用资金总

额27002347.69元（不含交易费用）。2025年4月29日，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销了本次所回购的股份16762600股。2025年7月，公司完成了回购股份注销的注册资本变更工商登记手续，注册资本变更为人民币3232150988元。

9.关于长春市人民政府国有资产监督管理委员会指定主体增持公司股份的事宜

基于对公司经营基本面及未来发展预期，长春市国资委指定由其履行出资人职责的长发集团为主体，以其自有资金，通过上海证券交易所集中竞价交易增持公司股份，增持金额不低于人民币1.5亿元，不超过人民币3亿元，增持价格不超过公司2024年第一季度报告每股净资产1.62元，增持计划实施期限为自本公告披露日（2024年7月1日）起6个月内。

2024年12月30日，公司2024年第二十次临时董事会审议通过了关于长春市人民政府国有资

产监督管理委员会延长股份增持计划期限的议案。根据公司股价变动等实际情况，长春市国资委向公司出具了《关于延长股份增持计划期限的告知函》，拟延长本次股份增持计划实施期限6个月（至

2025年6月30日），除延长实施期限外，本次股份增持计划其余内容保持不变。

自2024年7月1日起，一致行动人长发集团所持公司现有及新增股份的表决权委托长春市人民政府国有资产监督管理委员会统一行使。基于对公司经营基本面及未来发展预期的认可，一致行动人通过集中竞价方式增持亚泰集团股份。

截至2025年6月30日，本次增持计划实施期限届满，长发集团通过证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计增持公司股份91285437股，占公司总股本的2.82%，增持金额为人民币

110255672.66元。由于在增持计划后期，公司股价持续高于本次增持价格上限，长发集团未能达

到原定增持计划的金额下限，本次增持计划未完成。

截至2025年6月30日，本次增持计划实施后长发集团持有公司股份201008372股，占公司财务报表附注第126页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

股份总数的6.22%，长春市国资委持有公司股份295088616股，占公司股份总数的9.13%，两者合计持有公司股份496096988股，占公司股份总数的15.35%。

10.亚泰建材集团有限公司涉及股东仲裁事项

CRH 中国东北水泥投资有限公司（荷兰）（以下简称“CRH”）为亚泰建材集团有限公司持股

26% 的股东。2025 年 11月，CRH 向香港国际仲裁中心提起仲裁，事由为公司以亚泰建材集团有限公司（合营公司）及其有关子公司资产为公司融资事项提供担保或抵押未经其同意，违反合营合同约定。CRH 请求认定违约并出具永久禁令，禁止后续同类违规行为。仲裁审理程序暂停至 2026年 4月 30日。截止本报告出具日，CRH 未主张经济赔偿金额。

截至2025年12月31日，除上述其他重要事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1.应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额年初余额

1年以内22610986.4485372856.20

1-2年1745531.0457786669.52

2-3年47439640.92

3-4年

4-5年

5年以上854255.45854255.45

小计72650413.85144013781.17

减：坏账准备854255.451054255.45

合计71796158.40142959525.72

2.按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备854255.451.18854255.45100.00

按组合计提坏账准备71796158.4098.8271796158.40

财务报表附注第127页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：1.账龄组合

2.合并范围内

71796158.4098.8271796158.40

往来及保证金

合计72650413.85100.00854255.4571796158.40

续：

年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1054255.450.731054255.45100.00

按组合计提坏账准备142959525.7299.27142959525.72

其中：1.账龄组合

2.合并范围内

142959525.7299.27142959525.72

往来及保证金

合计144013781.17100.001054255.45142959525.72

其中期末单项计提坏账准备的应收账款共计854255.45元，明细如下：

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

其他零星小额854255.45854255.45100.00预计无法收回

合计854255.45854255.45

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1054255.45200000.00854255.45

合计1054255.45200000.00854255.45

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备

的比例(%)

沈阳吉泰建筑工程有限公司20377833.2428.05

吉林亚泰明城水泥有限公司16624645.8622.88

财务报表附注第128页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备

的比例(%)

松原亚泰建筑工程有限公司16039316.8022.08

吉林市亚泰金安建筑工程有限公司7160317.909.86

吉林亚泰水泥有限公司5601082.187.71

合计65803195.9890.58

注释2.其他应收款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内7131423078.957474133347.79

1-2年4239891200.3619602441082.24

2-3年17850754874.082707113.10

3-4年2373313.10166141.43

4-5年165391.4334121.00

5年以上18397842.6518383721.65

小计29243005700.5727097865527.21

减：坏账准备17949336.8317627176.53

合计29225056363.7427080238350.68

2.按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款项29226137683.0927063084814.03

垫付款项2335980.8119665370.00

其他14532036.6715115343.18

小计29243005700.5727097865527.21

减：坏账准备17949336.8317627176.53

合计29225056363.7427080238350.68

3.按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段29212347711.46714208.4129211633503.0527068205540.35883976.5027067321563.85

第二阶段17530254.924107394.2313422860.6916532252.673615465.8412916786.83

财务报表附注第129页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第三阶段13127734.1913127734.1913127734.1913127734.19

合计29243005700.5717949336.8329225056363.7427097865527.2117627176.5327080238350.68

4.按坏账准备计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备13127734.190.0413127734.19100.00%

按组合计提坏账准备29229877966.3899.964821602.640.02%29225056363.74

其中：1.账龄组合31814423.220.114821602.6415.16%26992820.58

2.合并范围内

29198063543.1699.8529198063543.16

往来及保证金

合计29243005700.57100.0017949336.8329225056363.74

续：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备13127734.190.0513127734.19100.00

按组合计提坏账准备27084737793.0299.954499442.340.0227080238350.68

其中：1.账龄组合34211782.660.134499442.3413.1529712340.32

2.合并范围内

27050526010.3699.8227050526010.36

往来及保证金

合计27097865527.21100.0017627176.5327080238350.68

5.期末单项计提坏账准备的其他应收款共计13127734.19元，明细如下：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

其他零星小额13127734.1913127734.19100.00预计无法收回

合计13127734.1913127734.19

6.按账龄计提坏账准备的其他应收款

财务报表附注第130页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内14284168.30714208.415

1－2年1384452.25110756.188

2－3年8327977.68832797.7710

3－4年2373313.10474662.6220

4－5年165391.4349617.4330

5年以上5279120.462639560.2350

合计31814423.224821602.64

7.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

期初余额883976.503615465.8413127734.1917627176.53

本期计提-169768.09491928.39322160.30本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额714208.414107394.2313127734.1917949336.83

8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期款项单位名称期末余额账龄末余额合计数坏账准备期末余额性质

的比例(%)

兰海泉洲水城(天津)发展

往来款4087963931.073年以内13.98有限公司吉林大药房药业股份有限

往来款2970552494.783年以内10.16公司吉林亚泰房地产开发有限

往来款2960703260.863年以内10.12公司

鸡西亚泰选煤有限公司往来款2484297320.003年以内8.50吉林亚泰集团物资贸易有

往来款2247663716.193年以内7.69限公司

合计14751180722.9050.45

财务报表附注第131页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释3.长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资8529565431.051918371923.556611193507.508162272889.981918371923.556243900966.43对联营企业投

6412616579.736412616579.739135414809.679135414809.67

资

合计14942182010.781918371923.5513023810087.2317297687699.651918371923.5515379315776.10

1.对子公司投资情况

减值准备上年年末本期计提减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额余额备吉林亚泰房地产开发有限

1000351194.001000351194.001000351194.001000351194.00

公司吉林亚泰制药股份有限公

72136968.2172136968.21

司吉林大药房药业股份有限

71056267.5371056267.53

公司

亚泰建材集团有限公司4703440000.004703440000.00吉林亚泰集团物资贸易有

100000000.00100000000.00100000000.00100000000.00

限公司

亚泰能源集团有限公司200000000.00200000000.00200000000.00200000000.00吉林亚泰生物药业股份有

38174730.6938174730.69

限公司

亚泰电子商务（集团）有

50000000.0050000000.00

限公司

亚泰商业集团有限公司50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00

亚泰医药集团有限公司793293000.00793293000.00

兰海泉洲水城（天津）发

532820729.55532820729.55532820729.55532820729.55

展有限公司

财务报表附注第132页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注减值准备上年年末本期计提减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额余额备亚泰集团长春建材有限公

34200000.0034200000.0034200000.0034200000.00

司吉林亚泰职业培训学校有

1000000.001000000.001000000.001000000.00

限公司吉林亚泰智能科技有限公

50000000.0050000000.00

司

亚泰房地产（集团）有限

100000000.00100000000.00

公司吉林亚泰投资控股集团有

100000000.00100000000.00

限公司亚泰集团长春新型建筑产

265800000.00265800000.00

业化有限公司吉林亚泰新能源投资有限

16000000.0016000000.00

公司吉林亚泰供应链投资有限

16000000.0016000000.00

公司三亚兰海亚龙北部湾区开

335292541.07335292541.07

发有限公司

合计8162272889.981918371923.55367292541.078529565431.051918371923.55

2.对联营企业投资

减值本期增减变动减值准备准备被投资单位期初余额计提期末余额期初追加减少权益法下确认的投资其他综合收益宣告发放现金期末其他权益变动减值其他余额投资投资损益调整股利或利润余额准备吉林银行股份有限

3029859481.73103907353.96-55667861.75385567.56-37304973.35-3041179568.15

公司东北证券股份有限

6052518642.24447191896.4521671096.90-158657123.686362724511.91

公司北京预制建筑工程

5519354.54-789855.244729499.30

研究院有限公司吉林省互联网传媒

21683233.10235801.3921919034.49

股份有限公司吉林亚泰体育文化

5834171.65-78.415834093.24

发展股份有限公司

财务报表附注第133页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注减值本期增减变动减值准备准备被投资单位期初余额计提期末余额期初追加减少权益法下确认的投资其他综合收益宣告发放现金期末其他权益变动减值其他余额投资投资损益调整股利或利润余额准备长春净月高新技术

产业开发区科创投19999926.41-2590485.6217409440.79资有限公司

合计9135414809.67547954632.53-33996764.85385567.56-195962097.03-3041179568.156412616579.73

财务报表附注第134页吉林亚泰（集团）股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释4.营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务199369.62530585.83

其他业务26460.1651238.93

合计225829.78581824.76

注释5.投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益547954632.53359697335.72

处置长期股权投资产生的收益135869.94

金融工具投资收益-98576217.20243404.33

合计449514285.27359940740.05

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提见附注五、注释49投资收益、注释53资产处置

37558506.56

资产减值准备的冲销部分收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

策规定、按照确定的标准享有、对公27443058.74见附注五、注释48其他收益司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金

融资产和金融负债产生的公允价值-13069647.48见附注五、注释50公允价值变动收益变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值见附注五、注释4应收账款3、注释6其他应收款

74156750.74

准备转回2（7）

债务重组损益-646698.87见附注五、注释48其他收益、注释49投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入见附注五、注释54营业外收入、注释55营业外

-12607683.67和支出支出其他符合非经常性损益定义的损益

25778992.56见附注五、注释48其他收益、注释49投资收益

项目

非经常性损益总额138613278.58

减：非经常性损益的所得税影响数842321.82

非经常性损益净额137770956.76财务报表附注第135页