关于上海妙可蓝多食品科技股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止年度KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG Tower (特殊普通合伙)

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2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

毕马威华振专字第2601451号

上海妙可蓝多食品科技股份有限公司董事会：

我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“妙可蓝多”）2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2026年3月23日签发了标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，妙可蓝多编制了本专项说明所附的妙可蓝多2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简

称“汇总表”)。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是妙可蓝多的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计妙可蓝多2025年度财务报表时妙可蓝多提

供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解妙可蓝多2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会

partnership and a member firm of the KPMG global 计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited关于上海妙可蓝多食品科技股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）

毕马威华振专字第2601451号

本专项说明仅供妙可蓝多为2025年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。

附件：上海妙可蓝多食品科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表关于上海妙可蓝多食品科技股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

2025年2025年度2025年度

占用方与上市公司2025年度2025年期末非经营性资金占用方期初占用累计占用资金占用占用上市公司的核算的偿还累计占用资金资金占用名称占用资金发生金额的利息形成原因性质关联关系会计科目发生金额余额

余额(不含利息)(如有)现控股股

东、实际控制人及不适用其附属企业

小计//////////前控股股

东、实际见以下控制人及注释其附属企业

小计//////////其他关联见以下方及其附注释

属企业小计/////

总计/////

2025年2025年度2025年度

往来方与上市公司2025年度2025年期末其他关联资金往来方期初往来累计往来资金往来形成往来上市公司的核算的偿还累计往来资金资金往来名称往来资金发生金额的利息原因性质关系会计科目发生金额余额余额（不含利息）（如有）

苏州蒙牛乳业控股股东、实际控销售经营性

应收账款0.27--0.27-销售有限公司制人的附属企业乳制品往来深圳蒙牛液体

控股股东、实际控销售经营性

奶销售有限公应收账款22.89--22.89-制人的附属企业乳制品往来司呼和浩特市蒙

控股股东、实际控销售经营性

牛乳制品销售应收账款2.28--2.28-制人的附属企业乳制品往来控股股有限责任公司

东、实际蒙牛乳制品销

控股股东、实际控销售经营性

控制人及售（天津）有应收账款5.82--5.82-制人的附属企业乳制品往来其附属企限公司业销售乳制

品、材

内蒙古蒙牛乳料、备品

控股股东、实际控经营性业（集团）股应收账款61.601118.38-912.06267.92备件、提制人的附属企业往来份有限公司供劳务代

工、咨询服务

辽宁蒙牛幸福控股股东、实际控应收账款1.49--1.49-销售经营性乳业销售有限制人的附属企业乳制品往来公司

南京蒙牛乳业控股股东、实际控销售经营性

应收账款4.03--4.03-销售有限公司制人的附属企业乳制品往来

贵阳蒙牛乳业控股股东、实际控销售经营性

应收账款20.01--20.01-贸易有限公司制人的附属企业乳制品往来

柳州蒙牛乳业控股股东、实际控销售经营性

应收账款11.68--11.68-销售有限公司制人的附属企业乳制品往来

杭州蒙牛贸易控股股东、实际控销售经营性

应收账款18.99--18.99-有限公司制人的附属企业乳制品往来

四川蒙牛优品控股股东、实际控销售经营性

应收账款66.88--66.88-乳业有限公司制人的附属企业乳制品往来南宁蒙牛乳制

控股股东、实际控销售经营性

品销售有限公应收账款1.70--1.70-制人的附属企业乳制品往来司蒙牛乳业（焦控股股东、实际控销售经营性应收账款-1.05-1.05-

作）有限公司制人的附属企业乳制品往来内蒙古特康瑞

控股股东、实际控经营性

营养食品有限应收账款-1.59-1.59-提供劳务制人的附属企业往来责任公司内蒙古蒙牛乳

控股股东、实际控销售经营性业（集团）股其他应收款0.190.01-0.20-制人的附属企业固定资产往来份有限公司内蒙古未来营

控股股东、实际控销售经营性

养食品有限公其他应收款-1.15-1.15-制人的附属企业固定资产往来司内蒙古蒙牛高销售原材

控股股东、实际控经营性

科乳业有限公应收账款-417.60-402.2215.38料、加工制人的附属企业往来司服务

BURRA FOODS 控股股东、实际控 采购乳制 经营性

预付款项99.6211734.91-11834.54-

PTY.LTD 制人的附属企业 品原材料 往来

天津通瑞供应控股股东、实际控销售经营性

应收账款-336.65-266.7069.95链有限公司制人的附属企业乳制品往来蒙牛鲜乳制品

控股股东、实际控销售经营性（天津）有限其他应收款-104.16--104.16制人的附属企业固定资产往来公司蒙牛乳制品

控股股东、实际控销售经营性（天津）有限其他应收款-0.31-0.31-制人的附属企业固定资产往来责任公司

借款、募吉林市广泽乳子公司及其控制的集资金转非经营

其他应收款37246.6314533.42281.2632017.3819762.68品有限公司法人入募投项性往来目实施海南新芝仕食上市公司子公司及其控制的非经营

品科技有限公其他应收款94869.61283884.4776.78204993.25173760.83借款的子公司法人性往来司及其附属

借款、募企业上海芝享食品子公司及其控制的集资金转非经营

其他应收款94823.4673391.75-96243.8071971.41科技有限公司法人入募投项性往来目实施

广泽乳业有限子公司及其控制的借款、募非经营

其他应收款110431.0092330.86648.99179907.4222854.45公司法人集资金转性往来入募投项目实施上海芝然乳品子公司及其控制的非经营

其他应收款2705.5137054.85-39760.36-借款科技有限公司法人性往来上海新芝觉贸子公司及其控制的非经营

其他应收款135.006146.59-816.225465.36借款易有限公司法人性往来爱氏晨曦乳制子公司及其控制的非经营

品进出口有限其他应收款-10723.93-10723.93-借款法人性往来公司内蒙古蒙牛奶子公司及其控制的非经营

酪有限责任公其他应收款-30014.58-13852.3216162.25借款法人性往来司关联自然非经营人性往来其他关联非经营方及其附性往来属企业

总计///340528.66561796.261007.03591890.54310434.39//

注释：

1、如本公司在《2025年年度报告》“第八节财务报告”、“七、合并财务报表项目注释”之“19、其他非流动金融资产”及附注“十七、资产负债表日后事项”之“1、重要的非调整事项”中所述，截至本报告披露日，由于本公司前控股股东及实际控制人、现持股5%以上大股东及董事柴琇女士仍未履行《关于并购基金相关事项的说明》中关于上海祥民股权投资基金合伙企业（有限合伙）的担保事项导致本公司面临直接或间接损失的足额补偿的相关承诺，且未提供履行上述足额补偿承诺的明确方案及预期，本公司已对其提起仲裁，并于2026年1月22日收到仲裁受理通知。参照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的原则，本公司管理层认为，以内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司实际执行完毕有关债权仲裁决议、或完成境外资产拍卖、或本公司提出的仲裁裁决结果下达且能全部或部分支持本公司仲裁申请孰早之时，如果柴琇女士仍未能履行其对本公司的足额补偿义务，则届时起，前控股股东及实际控制人、现持股5%以上大股东及董事柴琇女士将因此构成其对本公司的非经营性资金占用，占用金额为仲裁裁决柴琇女士需向本公司补偿的具体金额与本公司实际收到柴琇女士履行承诺金额的差额。

2、上表中总计数与各行分项数据直接相加之和的尾数差异，系因四舍五入所致。