南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600889公司简称：南京化纤

南京化纤股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈建军、主管会计工作负责人姚正琦及会计机构负责人（会计主管人员）张贤

勇声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请投资者查阅“管理层讨论与分析”章节中“其他披露事项”之（一）可能面对的风险相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................13

第五节重要事项..............................................15

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29

载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表。

备查文件目录

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

南京化纤、公司指南京化纤股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会市国资委指南京市人民政府国有资产监督管理委员会

轻纺集团指南京轻纺产业（集团）有限公司新工投资集团指南京新工投资集团有限责任公司江苏金羚指江苏金羚纤维素纤维有限公司金羚生物基指南京金羚生物基纤维有限公司上海越科指上海越科新材料股份有限公司江苏越科指江苏越科新材料有限公司江苏羚越指江苏羚越新材料科技有限公司

本次交易指公司拟通过资产置换、发行股份及支付现金的方式购

买南京工艺装备制造股份有限公司100%股份，并拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。

南京工艺指南京工艺装备制造股份有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称南京化纤股份有限公司公司的中文简称南京化纤

公司的外文名称 Nanjing Chemical Fibre Co.Ltd

公司的外文名称缩写 NCFC公司的法定代表人陈建军

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名居波郑卉联系地址南京市建邺区江心洲街道亚鹏路66号金基南京市建邺区江心洲街道亚鹏路66号金基汇智园9号楼汇智园9号楼

电话025-84208005025-84208005

传真025-57518852025-57518852

电子信箱 jubo@viscosefibre.com zhenghui@viscosefibre.com

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省南京市六合区郁庄路2号

公司注册地址的历史变更情况1、公司设立于1992年9月28日，注册登记地点为南京市中央门外燕子矶伏家场120号；2、2002年9月27日公司

首次办理注册登记地点变更，注册地变更为南京市南京高新技术产业开发区20幢B二幢；3、2009年6月1日公司

二次办理注册登记地点变更，注册地变更为南京市六合区雄州街道郁庄路2号。

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公司办公地址南京市建邺区江心洲街道亚鹏路66号金基汇智园9号楼公司办公地址的邮政编码210019

公司网址 www.viscosefibre.com

电子信箱 ncfctzz@viscosefibre.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点南京化纤股份有限公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 南京化纤 600889 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入126428907.90283631061.85-55.42

利润总额-91978914.61-77220744.31不适用

归属于上市公司股东的净利润-88931710.17-69975420.71不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-92769102.76-71120286.92不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-103345902.25-96412955.60不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产335467512.27423749790.32-20.83

总资产1371813177.251484439601.39-7.59

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标1上年同期（－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.24-0.19不适用

稀释每股收益（元／股）-0.24-0.19不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.25-0.19不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-23.43-8.35减少15个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净-24.44-8.49减少16个百分点

资产收益率（%）

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公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-570273.01准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1927104.31

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2966603.17

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其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）486041.88

合计3837392.59

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明粘胶短纤行业

报告期内行业整体开机率较为稳定，国内产量约为213.5万吨，较上年同期增加5.6万吨。2025年一季度市场价格震荡走弱；二季度受贸易政策等因素影响行业整体价格下行，到二季度末粘胶短纤市场价格回落至12700-12900元/吨。

莱赛尔纤维行业

报告期内国内莱赛尔纤维产量约28.6万吨，较上年增加8.6万吨，行业产能亦有所增长。莱赛尔纤维在无纺领域需求同比增加，同期出口情况较好。报告期内莱赛尔纤维价格缓步上行。

PET结构芯材行业

报告期内 PET粒子均价约为 6050元/吨，同比下降约 14%。根据国家能源局统计数据，2025年 1-6月全国风电新增装机 51.39GW，同比增长约 99%。PET结构芯材行业在风电行业的应用有所企稳，亏损面有所修复，在非风电领域得到更广泛的应用。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司一方面在全体股东支持下稳步推进重大资产重组各项工作；另一方面以经营结果最优化为目标，统筹做好降本增效和经营管理工作。

（一）稳步推进重大资产重组2024年11月公司召开董事会审议通过了《南京化纤股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等相关议案，拟通过资产置换、发行股份及支付现金的方式购买南京工艺100%股份，并拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。

本次重组标的公司南京工艺主要从事以滚珠丝杠副、滚动导轨副等为代表的滚动功能部件的

研发、生产和销售。作为装备制造领域基础零部件，滚动功能部件下游领域广泛，存量市场未来进口替代空间广阔；此外，智能制造等新兴产业提速发展，也打开了滚动功能部件未来增量市场空间。

报告期内公司按时序稳步推进重大资产重组，本次资产重组将公司原有业务整体置出，同时将盈利能力较强、市场空间广阔的滚动功能部件行业优质业务资产注入上市公司，实现上市公司主营业务的转型，为上市公司后续发展奠定坚实基础，实现上市公司股东的利益最大化。

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（二）深挖企业潜能，最优化经营结果

报告期内为最优化经营结果，公司根据粘胶短纤和莱赛尔纤维市场行情变化，动态调整生产计划，阶段性实施停产并同步进行设备检修和优化提升。

金羚生物基积极按照降本增效的工作目标要求，完成生产维修、项目改造及安全整改共65项。制定的年度降本增效工作举措共计22项，内容涵盖原材料优化调整、废胶排放量降低、智能化改造、参数优化等，各专项工作稳步推进中。

报告期内江苏金羚共组织实施检修项目1118项，上半年共完成968项，完成安全、环保隐患整改20余项，同时完成了对长丝束提产改造工作。报告期内江苏金羚实施了锅炉高温疏水泵自动控制改造、原液精研磨密封方式优化、CAP 碱洗槽伴热管等降本创新举措 10 余项，有效提升了设备效能。

报告期内上海越科优化 PET结构芯材的投标策略，优先保障优质订单、核心客户订单。非风电市场方面，已形成较为稳定的目标客户基础。其他客户呈现"小批量、多频次"订单特征，客户活跃度提升，客户对 PET结构芯材市场认知度增强，为未来销量增长奠定基础。上海越科以技术创新牵引降本增效，通过自研助剂以及国产化、丰富产品序列、可回收材料的利用、设备自动化等措施，有效降低了综合成本。

（三）持续推进科技创新工作

科技攻关项目方面：主要围绕《基于原位植入技术开发系列高值化莱赛尔项目》《PET材料船艇工程规模化应用关键技术研发及应用示范》，以及高积碳型阻燃剂、PET极限密度发泡工艺、共挤 PET发泡板材、CFRT项目开展实验，并取得阶段性进展。

持续推进 PET 结构芯材产业化，完成医疗柔性板、冷链三轮车车厢、高铁、3D打印建筑等应用领域中的样品制作工作和示范项目落地，并协同上下游客户进行了技术交流和市场推广。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司积累了丰富的粘胶短纤生产管理经验；公用工程项目配套齐全，成本控制能力强；公司高度重视清洁生产工作，为公司可持续发展奠定了坚实的基础。公司具有自主研发能力，设有新材料研究院，研究院总部位于江苏南京，下设三个分院：生物基分院（江苏南京）、工程塑料分院（江苏盐城）及新材料工业设计分院（上海），主要围绕莱赛尔纤维、PET结构芯材及其他新材料领域，开展科研攻关、技术服务、成果转化及产业化等工作。公司拥有江苏省企业技术中心、江苏省差别化粘胶短纤工程技术研究中心、江苏省研究生工作站三个省级研发机构。

公司坚决加快落实“发展壮大主业，加快产业升级和转型发展”决策，建设年产4万吨莱赛尔纤维项目，促进主业提档升级。

公司 PET 结构芯材产业在行业内处于领先水平，产能位居国内前列。公司产品覆盖 60-300千克/立方米不同密度的全系列产品。公司 PET结构芯材产品在风电和非风电应用领域，具有较高的市场竞争优势。

作为具有60余年历史的国有上市公司，公司在快速变革的新时代中建立起了持续发展的战略定力和保障机制，适时进行重大项目投资与并购，持续优化提升产业竞争力。公司已启动并有序推进重大资产重组，通过置出亏损资产、置入优质资产，实现业务转型升级。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入126428907.90283631061.85-55.42

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营业成本159098642.49294505933.85-45.98

销售费用2287285.163782053.18-39.52

管理费用26053944.8147116616.47-44.70

财务费用9415608.435511045.6570.85

资产减值损失-16100239.8935200.83-45838.24

营业外收入3413432.1017922.7818945.22

营业外支出50631.3084945.83-40.40

经营活动产生的现金流量净额-103345902.25-96412955.60不适用

投资活动产生的现金流量净额-4722135.1755587520.15-108.49

筹资活动产生的现金流量净额144099157.5175729964.1390.28

营业收入变动原因说明：粘胶短纤产品产线阶段性停产检修，销售收入减少16959万元。

营业成本变动原因说明：粘胶短纤产品产线阶段性停产检修，销售收入下降，相应成本下降，停产损失计入营业成本。

销售费用变动原因说明：PET结构芯材产品线销售费用下降。

管理费用变动原因说明：江苏金羚收到新工投资集团支付的环保处置费用1444万元。

财务费用变动原因说明：贷款利息费用增加。

资产减值损失变动原因说明：计提原材料浆板存货跌价准备。

营业外收入变动原因说明：主要为无需支付款项转入营业外收入。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售商品提供劳务收到的现金减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期有理财投资收回。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：贷款增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元上年期末本期期末本期期末数数占总资金额较上情况说项目名称本期期末数占总资产的上年期末数产的比例年期末变明比例（%）

（%）动比例（%）

货币资金52287233.343.8133476214.082.2656.19南京化纤收到景观水销售款

应收票据46822833.763.41154934663.6810.44-69.78江苏金羚销售收到的票据减少以及已背书票据到期终止

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确认

应收账款17013226.471.2431564663.012.13-46.10南京化纤收到景观水销售款，江苏越科收回

PET 结构芯材销售款

预付款项11403063.250.837090210.830.4860.83金羚生物基预付蒸汽管道租赁费

合同资产1661419.120.124293848.260.29-61.31合同逐步履行

使用权资产500360.040.04740532.900.05-32.43合同逐步履行

短期借款176617549.2112.87117646956.187.9350.13南京化纤流贷增加

应付账款139219130.2010.15216670728.8914.60-35.75合同逐步履行

预收款项545670.530.04991038.600.07-44.94预收房租款减少

合同负债5089859.450.379083434.780.61-43.97合同逐步履行

应交税费3534329.110.266337898.890.43-44.24缴纳增值税款

其他应付款258414584.0318.8499476000.506.70159.78南京化纤借入新工投资集团资金

一年内到期41069413.932.99123112316.708.29-66.64偿还到的非流动负期的长债期借款

其他流动负123237123.388.98180774579.4512.18-31.83未终止债确认的票据减少

租赁负债8509.500.00246536.600.02-96.55上海越科支付租金其他说明不适用

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限类型

货币资金12947.51保证金、诉讼冻结

固定资产238207604.78抵押

持有待售资产67947304.16抵押

无形资产24279704.84抵押

投资性房地产2928005.50抵押

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

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企业名注册资本主营业持股比例业务性总资产净资产净利润称务（%质）

南京金84006.23粘胶短100.00化学纤103749.124401.22-8224.73羚生物纤以及维制造基有限莱赛尔业公司纤维的生产和销售

南京古600.00商务旅100.00商务服1142.51039.3450.18都文化馆连锁务业商务旅经营馆有限公司

上 海 越 760.50 PET 结 56.78 橡 胶 和 14732 -2589.49 -626.46科新材构芯材塑料制料股份及模具品业有限公制造司

江苏羚2000.00新材料100.00科技推3659.692404.3177.11越新材的技术广和应

料科技研发，货用服务有限公物、技术业司进出口

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

□适用√不适用报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用重大资产重组进程风险

本次交易尚需满足多项条件后方可实施，包括但不限于获得有权国有资产监督管理机构批准、上市公司股东大会审议通过、上交所审核通过及中国证监会同意注册等。本次交易能否获得上述批准或注册，以及获得相关批准或注册的时间均存在不确定性。鉴于本次交易的复杂性，自本次交易协议签署至最终实施完毕存在一定的时间跨度，如交易相关方的生产经营、财务状况或市场环境发生不利变化，交易各方在后续的商业谈判中产生重大分歧，或者发生其他重大突发事件或不可抗力因素等，均可能对本次交易的时间进度产生重大影响，也存在导致本次交易被暂停、中止或取消的风险。

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销量下降风险

为最优化公司经营结果，2025年公司管理层进一步调整经营思路。公司将根据粘胶短纤和莱赛尔纤维市场行情变化，动态调整生产计划，停产阶段实施设备检修，生产阶段降低单位消耗；

同时优化 PET结构芯材的投标策略，优先保障优质订单、核心客户订单。以上或导致公司现有业务销量同比下降。

价格下跌风险

近几年国内莱赛尔纤维行业飞速发展，大量新增产能涌入市场，供给迅速增长，行业整体价格下行压力巨大。此外，随着下游风电行业成本不断压缩，使得公司 PET结构芯材销售价格较早期有明显的下跌。

原材料风险

纤维素纤维行业其成本构成主要以酸、碱、煤、浆粕等大宗原材料为主，原料来源基本都能保证，主要风险在于价格的大幅波动，既影响公司利润的波动，也会导致原料质量的波动。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

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四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量2

（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1南京金羚生物基江苏省企业环境信息依法披露系统，网址：

纤维有限公司 http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner

2 江苏金羚纤维素 .htmlviewId=http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/w

纤维有限公司 eb/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划

与再融资相关的承解决关联南京新工投在未来的业2017-04-17是长期是履行中不适用

诺交易资集团有限务经营中，责任公司本公司将采取切实措施减少并规范与南京化纤的关联交易。对于无法避免的关联交易，本公司将本着“公平、公正、公开”的原则，保证本公司及本公司所控制的其他任何类型的企业的关联交易活动遵循商

15/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告业原则，关联交易的价格原则上不偏离市场独

立第三方进行相同或相似交易时的价格或收费标准；依法签订关联交易合同，关联交易的审议履行合法程序，并将按照有关法

律、法规等有关规定履行内部审议程序和信息

披露义务，保证不通过关联交易损害南京化纤及南京化纤其他中小股东的合法权益。

解决同业南京新工投截至本承诺2017-04-17是长期是履行中不适用竞争资集团有限函出具之

责任公司日，本公司没有直接或

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间接经营任何与南京化纤及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；在未来的经营活动中，本公司及本公司控制的其他企业不会直接或间接经营任何与南京化纤及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；如本公司及本公司控制的其他企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与南京化纤及其下属公司经营的业务

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产生竞争，则本公司及本公司控制的其他企业将采取停止经营产生竞争的业务的方式，或者采取将产生竞争的业务纳入南京化

纤的方式，或者采取将产生竞争的业务转让给无关联关系

第三方等合法方式，使本公司及本公司控制的其他企业不再从事与南京化纤主营业务相同或类似的业务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

18/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

三、违规担保情况

□适用√不适用

19/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引公司诉上海馨聚玖维企业管理合伙企业（有限详见公告：南京化纤股份有限公司关于公司诉合伙）、上海众钜材料科技合伙企业（有限合讼结果的公告（2025-029）

伙）、温花、周利峰股份价值贬损案，民事诉 公告网址：上交所（http://www.sse.com.cn）讼。公司收到江苏省南京市中级人民法院民事判决书（(2024）苏01民终7960号），判决主要内容：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

20/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

2025年3月1日，公司披露公告：关于公司向控股股东借款暨关联交易的公告（2025-005），

公告网址：上交所（http://www.sse.com.cn）。公司作为借款主体，用全资子公司金羚生物基部分设备、土地以及地上建筑物作为抵押，向新工投资集团借款30000万元，借款期限为3年，借款利率为2.7%。截至本报告披露日，公司已向新工投资集团借款8500万元。

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余发生额期末余额期初余额发生额期末余额额南京化学纤维厂

股东的子公司00085032126.37085032126.37有限公司

合计00085032126.37085032126.37

控股股东及其下属企业为支持本公司发展，为本公司提供了资金关联债权债务形成原因支持。

关联债权债务对公司经营成果该项关联债权债务对公司经营成果无不利影响。

21/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

及财务状况的影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁租赁出租租赁租赁收益是否资产租赁起始租赁终止租赁收益关联方名方名资产对公关联涉及日日收益确定关系称称情况司影交易金额依据响南京南京轻纺古都用于产业文化

（集商务房产144.702013-06-012025-05-31市场子公参股是价格司经股东

团）有旅馆营限公有限司公司租赁情况说明不适用

22/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

关系署日)担保毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计52040.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 52040.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 52040.00

担保总额占公司净资产的比例(%)159.70

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保7740.00

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 35747.31

上述三项担保金额合计（C+D+E） 43487.31未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

23/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

为最优化公司经营结果，2025年公司管理层进一步调整经营思路。公司将根据粘胶短纤和莱赛尔纤维市场行情变化，动态调整生产计划，停产阶段实施设备检修，生产阶段降低单位消耗；

同时优化 PET结构芯材的投标策略，优先保障优质订单、核心客户订单。以上或使得公司现有业务销量同比下降。

2024年11月公司召开董事会审议通过了《南京化纤股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等相关议案，拟通过资产置换、发行股份及支付现金的方式购买南京工艺100%股份，并拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。本次资产重组将公司原有持续亏损的业务整体置出，同时将盈利能力较强、市场空间广阔的滚动功能部件行业优质业务资产注入上市公司，实现上市公司主营业务的转型，为上市公司后续发展奠定坚实基础，实现上市公司股东的利益最大化。目前公司及各方正有序推进本次资产重组。

公司已于2025年7月8日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于南京化纤股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》（上证上审（并购重组）〔2025〕47号）（以下简称“问询函”）。公司与相关中介机构将按照问询函的要求，对相关问题逐项核查、落实后在规定期限内披露对问询函的回复，并向上交所报送相关文件。具体内容详见公告：关于公司收到上海证券交易所审核问询函的公告

(2025-038)，公告网址：上交所（http://www.sse.com.cn）。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

24/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)42510

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结股东名称报告期内比例期末持股数量售条件股情况股东性质（全称）增减(%)份数量股份状态数量南京新工

投资集团012970976835.410无0国有法人有限责任公司南京轻纺

产业（集0240000006.550无0国有法人团）有限公司南京国资

混改基金0235849056.440无0国有法人有限公司

夏勇-4242464672001.7700境内自然无人江苏弘景

医药投资42000038800001.060无0未知有限公司

夏兆明300000030000000.8200境内自然无人

胡晶260025563010.700境内自然无0人

周炼143080023663000.650境内自然无0人

王建军177440019394000.5300境内自然无人

罗必荣105530015188000.410无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量南京新工投资集团有限129709768人民币普通股129709768责任公司

南京轻纺产业（集团）24000000人民币普通股24000000有限公司南京国资混改基金有限23584905人民币普通股23584905公司夏勇6467200人民币普通股6467200江苏弘景医药投资有限3880000人民币普通股3880000

25/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

公司夏兆明3000000人民币普通股3000000胡晶2556301人民币普通股2556301周炼2366300人民币普通股2366300王建军1939400人民币普通股1939400罗必荣1518800人民币普通股1518800前十名股东中回购专户不适用情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

1、南京轻纺产业（集团）有限公司为南京新工投资集团有限责任公司

上述股东关联关系或一

下属的国有独资公司。2、除此之外，公司未知上述股东是否存在关联致行动的说明关系，也未知是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

26/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

27/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：南京化纤股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金52287233.3433476214.08结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据46822833.76154934663.68

应收账款17013226.4731564663.01

应收款项融资9221436.739944341.93

预付款项11403063.257090210.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2967748.792428848.85

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货120116041.99108775639.97

其中：数据资源

合同资产1661419.124293848.26

持有待售资产68171618.7968171618.79一年内到期的非流动资产

其他流动资产40735894.6034675729.83

流动资产合计370400516.84455355779.23

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资10000171.6010718005.70其他非流动金融资产

投资性房地产2928005.503096764.44

固定资产836555655.81868249146.97

在建工程123129025.03117333926.25生产性生物资产

29/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产500360.04740532.90

无形资产25978060.0026409539.74

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2015676.042220663.97

递延所得税资产13616.4813252.28

其他非流动资产292089.91301989.91

非流动资产合计1001412660.411029083822.16

资产总计1371813177.251484439601.39

流动负债：

短期借款176617549.21117646956.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据-

应付账款139219130.20216670728.89

预收款项545670.53991038.60

合同负债5089859.459083434.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14962255.5020045809.31

应交税费3534329.116337898.89

其他应付款258414584.0399476000.50

其中：应付利息

应付股利4621854.974621854.97应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债41069413.93123112316.70

其他流动负债123237123.38180774579.45

流动负债合计762689915.34774138763.30

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款214542632.76218562984.16应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8509.50246536.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7709199.049583689.69

30/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债21543916.2921723374.82

其他非流动负债39465199.5143079443.38

非流动负债合计283269457.10293196028.65

负债合计1045959372.441067334791.95

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）366346010.00366346010.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积538190680.45538190680.45

减：库存股

其他综合收益6039316.216577691.78

专项储备14193068.0113005260.32

盈余公积243390665.37243390665.37一般风险准备

未分配利润-832692227.77-743760517.60

归属于母公司所有者权益335467512.27423749790.32（或股东权益）合计

少数股东权益-9613707.46-6644980.88所有者权益（或股东权325853804.81417104809.44益）合计负债和所有者权益（或1371813177.251484439601.39股东权益）总计

公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：姚正琦会计机构负责人：张贤勇母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：南京化纤股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金36223261.902469488.59

交易性金融资产-

衍生金融资产-

应收票据1099514.841278166.06

应收账款6322572.0012275217.03

应收款项融资20790.62-

预付款项1929474.832142889.00

其他应收款313879208.08241685383.01

其中：应收利息-应收股利

存货120439.32184713.42

其中：数据资源

合同资产1616172.214202835.59

持有待售资产-

一年内到期的非流动资产-

31/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产10611297.2511099314.70

流动资产合计371822731.05275338007.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资627646968.45627646968.45

其他权益工具投资10000171.6010718005.70其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产100700217.40102877600.36

在建工程700788.31456283.39生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产487723.40513851.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1283741.471406094.43

递延所得税资产-

其他非流动资产-

非流动资产合计740819610.63743618803.76

资产总计1112642341.681018956811.16

流动负债：

短期借款90073611.12交易性金融负债衍生金融负债

应付票据-

应付账款2352495.9310373550.75

预收款项267932.09132925.18合同负债

应付职工薪酬7097384.938595110.16

应交税费703632.11809144.94

其他应付款263620149.67195843562.49

其中：应付利息

应付股利4621854.974621854.97持有待售负债

一年内到期的非流动负债41479780.83

其他流动负债1099514.841278166.06

流动负债合计365214720.69258512240.41

非流动负债：

长期借款153165654.10157186005.50应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

32/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益644000.00656000.00

递延所得税负债1961205.912140664.44

其他非流动负债39465199.5143079443.38

非流动负债合计195236059.52203062113.32

负债合计560450780.21461574353.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）366346010.00366346010.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积433785932.19433785932.19

减：库存股

其他综合收益6039316.216577691.78

专项储备1405433.661364870.35

盈余公积230950252.08230950252.08

未分配利润-486335382.67-481642298.97所有者权益（或股东权552191561.47557382457.43益）合计负债和所有者权益（或1112642341.681018956811.16股东权益）总计

公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：姚正琦会计机构负责人：张贤勇合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入126428907.90283631061.85

其中：营业收入126428907.90283631061.85

利息收入-

已赚保费-

手续费及佣金收入-

二、营业总成本206683997.75362392100.39

其中：营业成本159098642.49294505933.85

利息支出-

手续费及佣金支出-

退保金-

赔付支出净额-

提取保险责任准备金净额-

保单红利支出-

分保费用-

税金及附加4279475.754554070.41

销售费用2287285.163782053.18

管理费用26053944.8147116616.47

研发费用5549041.116922380.83

33/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

财务费用9415608.435511045.65

其中：利息费用9188527.434539949.22

利息收入11685.3188358.80

加：其他收益1530906.681470835.80投资收益（损失以“－”号填-90027.39列）

其中：对联营企业和合营企业-的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填-列）汇兑收益（损失以“－”号填-列）净敞口套期收益（损失以“-”-号填列）公允价值变动收益（损失以--“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号52980.6611253.26填列）资产减值损失（损失以“-”号-16100239.8935200.83填列）资产处置收益（损失以“－”-570273.01-号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-95341715.41-77153721.26

加：营业外收入3413432.1017922.78

减：营业外支出50631.3084945.83四、利润总额（亏损总额以“－”号填-91978914.61-77220744.31列）

减：所得税费用-364.20-136310.79

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-91978550.41-77084433.52

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-91978550.41-77084433.52号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”-88931710.17-69975420.71（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-3046840.24-7109012.81号填列）

六、其他综合收益的税后净额-538375.57-278470.12

（一）归属母公司所有者的其他综-538375.57-278470.12合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综-538375.57-278470.12

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变-538375.57-278470.12

34/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-92516925.98-77362903.64

（一）归属于母公司所有者的综合-89470085.74-70253890.83收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-3046840.24-7109012.81总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.24-0.19

（二）稀释每股收益(元/股)-0.24-0.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：姚正琦会计机构负责人：张贤勇母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入22213069.9520778434.44

减：营业成本10406945.166698512.47

税金及附加549478.52520082.35

销售费用--

管理费用14465600.8012690098.22

研发费用925180.751140856.89

财务费用3360814.18-17147.52

其中：利息费用4955590.031071079.46

利息收入1628547.451100389.41

加：其他收益13500.0013500.00投资收益（损失以“－”号填--列）

其中：对联营企业和合营企业-的投资收益

以摊余成本计量的金融-资产终止确认收益（损失以“-”号填

35/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

列）净敞口套期收益（损失以“-”-号填列）公允价值变动收益（损失以--“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号270562.017425.77填列）资产减值损失（损失以“-”号17971.9835200.83填列）资产处置收益（损失以“－”--号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-7192915.47-197841.37

加：营业外收入2501086.3711745.85

减：营业外支出1254.60602.78三、利润总额（亏损总额以“－”号-4693083.70-186698.30填列）

减：所得税费用-10656.65

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-4693083.70-197354.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-4693083.70-197354.95－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-538375.57-278470.12

（一）不能重分类进损益的其他综-538375.57-278470.12合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-538375.57-278470.12

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-5231459.27-475825.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

36/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：姚正琦会计机构负责人：张贤勇合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现151338198.49212235727.96金

客户存款和同业存放款项净-增加额

向中央银行借款净增加额-

向其他金融机构拆入资金净-增加额

收到原保险合同保费取得的-现金

收到再保业务现金净额-

保户储金及投资款净增加额-

收取利息、手续费及佣金的现-金

拆入资金净增加额-

回购业务资金净增加额-

代理买卖证券收到的现金净-额

收到的税费返还46714.1337409.64

收到其他与经营活动有关的16329769.422988299.21现金

经营活动现金流入小计167714682.04215261436.81

购买商品、接受劳务支付的现179456910.47221362481.25金

客户贷款及垫款净增加额-

存放中央银行和同业款项净-增加额

支付原保险合同赔付款项的-现金

拆出资金净增加额-

支付利息、手续费及佣金的现-金

支付保单红利的现金-

支付给职工及为职工支付的55453177.2158305234.90现金

支付的各项税费8536051.6910500751.85

支付其他与经营活动有关的27614444.9221505924.41现金

经营活动现金流出小计271060584.29311674392.41

经营活动产生的现金流-103345902.25-96412955.60量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-40000000.00

37/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

取得投资收益收到的现金-90027.39

处置固定资产、无形资产和其224500.0081847502.00他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位--收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的--现金

投资活动现金流入小计224500.00121937529.39

购建固定资产、无形资产和其4946635.1726350009.24他长期资产支付的现金

投资支付的现金-40000000.00

质押贷款净增加额-

取得子公司及其他营业单位-支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的-现金

投资活动现金流出小计4946635.1766350009.24

投资活动产生的现金流-4722135.1755587520.15量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

其中：子公司吸收少数股东投-资收到的现金

取得借款收到的现金310500000.0098359818.30

收到其他与筹资活动有关的15726611.3248509934.81现金

筹资活动现金流入小计326226611.32146869753.11

偿还债务支付的现金172046210.0041000000.00

分配股利、利润或偿付利息支8214339.205352648.42付的现金

其中：子公司支付给少数股东--

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的1866904.6124787140.56现金

筹资活动现金流出小计182127453.8171139788.98

筹资活动产生的现金流144099157.5175729964.13量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-8360.975246.04物的影响

五、现金及现金等价物净增加额36022759.1234909774.72

加：期初现金及现金等价物余16251526.7122643206.88额

六、期末现金及现金等价物余额52274285.8357552981.60

公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：姚正琦会计机构负责人：张贤勇母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

38/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现32819455.9724708513.44金

收到的税费返还-

收到其他与经营活动有关的977390.29177951.45现金

经营活动现金流入小计33796846.2624886464.89

购买商品、接受劳务支付的现10791188.414886487.00金

支付给职工及为职工支付的15364547.0615441425.60现金

支付的各项税费1455692.581458510.65

支付其他与经营活动有关的9921187.877990373.22现金

经营活动现金流出小计37532615.9229776796.47

经营活动产生的现金流量净-3735769.66-4890331.58额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-

取得投资收益收到的现金-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的61873000.0096000000.00现金

投资活动现金流入小计61873000.0096000000.00

购建固定资产、无形资产和其148250.003211000.00他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的230750000.00132310000.00现金

投资活动现金流出小计230898250.00135521000.00

投资活动产生的现金流-169025250.00-39521000.00量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金290000000.0040000000.00

收到其他与筹资活动有关的813816.325355000.00现金

筹资活动现金流入小计290813816.3245355000.00

偿还债务支付的现金80000000.00-

分配股利、利润或偿付利息支3935207.03-付的现金

支付其他与筹资活动有关的350000.00400014.04现金

39/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

筹资活动现金流出小计84285207.03400014.04

筹资活动产生的现金流206528609.2944954985.96量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额33767589.63543654.38

加：期初现金及现金等价物余2455672.271775991.28额

六、期末现金及现金等价物余额36223261.902319645.66

公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：姚正琦会计机构负责人：张贤勇

40/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目具一减：少数股东权所有者权益般实收资本库其他综合益合计资本公积专项储备盈余公积风未分配利润其小计

(或股本)优永存收益其险他先续股他准股债备

一、上

年期366346010.538190680.6577691.713005260.3243390665.-743760517.423749790.-6644980.8417104809.末余004582376032844额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期366346010.538190680.6577691.713005260.3243390665.-743760517.423749790.-6644980.8417104809.初余004582376032844额

三、本

-------538375.51187807.69---88931710.1--88282278.0-2968726.5-91251004.6期增77583减变

41/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

动金

额（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合-538375.5-88931710.1-89470085.7-3046840.2-92516925.9收益77448总额

（二）所有

者投--入和减少资本

1．所

有者

投入--的普通股

2．其

他权益工

具持--有者投入资本

3．股

份支付计

入所--有者权益的金额

42/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

4．其--

他

（三）

利润--分配

1．提

取盈--余公积

2．提

取一

般风--险准备

3．对

所有

者（或--股东）的分配

4．其--

他

（四）所有

者权--益内部结转

1．资

本公

积转--增资

本（或股本）

2．盈--

43/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公

积弥--补亏损

4．设

定受益计

划变--动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结--转留存收益

6．其--

他

（五）

专项1187807.691187807.6978113.661265921.35储备

1．本

期提2800960.472800960.47108881.292909841.76取

2．本-1613152.7

8-1613152.78-30767.63-1643920.41期使

44/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

用

（六）--其他

四、本

期期366346010.---538190680.-6039316.214193068.0243390665.--832692227.335467512.-9613707.4325853804.末余0045113777-27681额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一

项目减：少数股东权所有者权益般

实收资本(或库其他综合益合计资本公积专项储备盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永存收益其险他先续股他准股债备

一、上

年期366346010.539077601.5946492.812736742.7243390665.-295038328.872459182.32168013.7904627196.末余000233379798674额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

366346010.539077601.5946492.812736742.7243390665.-295038328.872459182.32168013.7904627196.

年期000233379798674初余

45/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

额

三、本期增减变动金

-278470.1

额（减2815770.28-69975420.7-69438120.5-7148929.8-76587050.4

1550

少以

“－”号填

列）

（一）

综合-278470.1-69975420.7-70253890.8-7109012.8-77362903.6收益21314总额

（二）所有

者投--入和减少资本

1．所

有者

投入--的普通股

2．其

他权益工

具持--有者投入资本

3．股

份支--付计入所

46/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

有者权益的金额

4．其--

他

（三）

利润--分配

1．提

取盈--余公积

2．提

取一

般风--险准备

3．对

所有

者（或--股东）的分配

4．其--

他

（四）所有

者权--益内部结转

1．资

本公--积转

47/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

增资

本（或股本）

2．盈

余公

积转--增资

本（或股本）

3．盈

余公

积弥--补亏损

4．设

定受益计

划变--动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结--转留存收益

6．其--

他

（五）

专项815770.28815770.28-39917.04775853.24储备

1．本2616989.282616989.28107929.922724919.20

期提

48/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

取

2．本

-1801219.0

期使0-1801219.00-147846.96-1949065.96用

（六）-其他

四、本

期期366346010.539077601.5668022.713552513.0243390665.-365013749.803021062.25019083.9828040146.末余000211376843134额

公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：姚正琦会计机构负责人：张贤勇母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

36634601433785936577691.1364870.2309502-481642255738245

一、上年期末余额0.002.19783552.0898.977.43

加：会计政策变更前期差错更正其他

36634601433785936577691.1364870.2309502-481642255738245

二、本年期初余额0.002.19783552.0898.977.43三、本期增减变动金额（减-------538375.5740563.31--4693083-5190895少以“－”号填列）.70.96

-538375.5-4693083-5231459

（一）综合收益总额7.70.27

（二）所有者投入和减少资-本

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入-

49/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

资本

3．股份支付计入所有者权益-

的金额

4．其他-

（三）利润分配-

1．提取盈余公积-

2．对所有者（或股东）的分-

配

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-1．资本公积转增资本（或股-本）2．盈余公积转增资本（或股-本）

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转-

留存收益

5．其他综合收益结转留存收-

益

6．其他-

（五）专项储备40563.3140563.31

1．本期提取186666.68186666.68

2-146103.3-146103.3．本期使用77

（六）其他-

36634601---43378593-6039316.1405433.2309502-486335355219156四、本期期末余额0.002.19216652.0882.671.47

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

36634601433785935946492.1097334.230950218007581218201

一、上年期末余额0.002.19839352.0883.27905.30

加：会计政策变更

50/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

前期差错更正其他

36634601433785935946492.1097334.230950218007581218201

二、本年期初余额0.002.19839352.0883.27905.30三、本期增减变动金额（减-278470.1261417.44-197354.9-214407.6少以“－”号填列）253

-278470.1-197354.9-475825.0

（一）综合收益总额257

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备261417.44261417.44

1．本期提取393500.04393500.04

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2-132082.6-132082.6．本期使用00

（六）其他

36634601433785935668022.1358752.230950217987851217987

四、本期期末余额0.002.19713752.0828.32497.67

公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：姚正琦会计机构负责人：张贤勇

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

南京化纤股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系南京化学纤维厂，1992年6月25日经南京市体改委批准，由南京化学纤维厂以其部分生产经营性净资产经评估作价国有法人股5428.10万股，并同时向内部职工募集股份794.80万股发起设立；后又经南京市体改委批准，公司向社会法人募集400.00万股法人股。1996年2月6日，经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行2500.00万股社会公众股；1996年3月8日，本次发行的社会公众股在上海证券交易所正式上市交易，股票简称“南京化纤”，证券代码“600889”，公司总股本9122.90万股。公司所属行业为化学纤维制造业类。

1997年7月4日，经公司1996年度股东大会审议通过，并报请南京市证券期货监督办公室批准，

向全体股东按10:2的比例派送红股，公司总股本增至10947.48万股。

根据中国证券监督管理委员会《关于南京化纤股份有限公司申请配股的批复》(证监公

司字[1999]52号)，本公司于1999年8月9日向全体股东按10:3的比例配售新股，每股配售价格6.20元，实际配售1479.24万股，公司总股本由10947.48万股增至12426.72万股。

根据1999年度股东大会决议，本公司于2000年5月25日实施1999年度利润分配方案，以公司1999年末股本总数12426.72万股为基数向全体股东每10股派送红股3股，共计派送红股3728.02万股，公司股本总数由12426.72万股增至16154.74万股。

根据2003年度股东大会决议，本公司于2004年7月实施2003年度利润分配方案，以公司2003年末股本总数16154.74万股为基数向全体股东每10股派送红股1股，派送红股1615.47万股，以公司2003年末股本总数16154.74万股为基数向全体股东每10股用资本公积转增1股，转增股本1615.47万股，公司股本总数由16154.74万股增至19385.69万股。

根据2006年度股东大会决议，本公司于2007年6月19日实施2006年度利润分配方案，以公司2006年末股本总数19385.69万股为基数向全体股东每10股派送红股1股，共计派送红股1938.57万股，公司股本总数由19385.69万股增至21324.26万股。

根据2006年9月18日通过的公司股权分置改革相关股东大会决议，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为流通股股东每持有10股将

获得3.2股的股份对价，对价股票上市流通日为2006年11月1日。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

根据2007年度股东大会决议，本公司于2008年7月16日实施2007年度利润分配方案，以公司2007年末股本总数21324.26万股为基数向全体股东每10股派送红股1股，每10股用资本公积转增1股，公司股本总数由21324.26万股增至25589.11万股。

2009年11月2日，根据公司股权分置改革方案，公司控股股东南京轻纺产业(集团)有限公司持

有的有限售条件股份10447.66万股全部上市流通，公司股份实现全流通。

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根据2009年度股东大会决议，本公司于2010年6月18日实施2009年度利润分配方案以2009年末股本总数25589.11万股为基数向全体股东每10股派送红股2股，公司股本总数由25589.11万股增至30706.93万股。

根据公司2016年12月23日第八届董事会第二十六次会议、2017年3月7日第八届董事会第二十八

次会议、2017年4月10日2017年第一次临时股东大会决议，并于2017年10月12日经中国证券监督管理委员会《关于核准南京化纤股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1821

号)核准，公司向本次非公开发行的符合条件的特定投资者南京新工投资公司有限责任公司、南京国资混改基金有限公司、张国强、徐民丰、董柳波发行人民币普通股(A股)59276727股，每股面值人民币1元，发行价格人民币6.36元/股，申请增加注册资本及股本人民币5927.6727万元，变更后的注册资本为人民币36634.6010万元。本次发行的新增股份已于2018年4月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。本次增发股份已经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)于 2018年 4月 3日出具了苏公W[2018]B036号《验资报告》。

根据2019年5月16日股东大会决议，本公司于2019年7月4日实施2018年度利润分配方案以2018年末股本总数366346010股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.01元。

根据2021年5月28日股东大会决议，本公司于2021年7月13日实施2020年度利润分配方案以2020年末股本总数366346010股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.02元。

公司法定代表人：陈建军。

公司类型：股份有限公司(上市)。

公司注册地址：南京市六合区雄州街道郁庄路2号。

总部办公地址：南京市建邺区亚鹏路66号。

公司统一社会信用代码：91320100134923345G。

经营范围：许可项目：自来水生产与供应(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)；一般项目：纤维素纤维原料及纤维制造；生物基材料制造；高性能纤维及复合材料制造；合成材料制造(不含危险化学品)；包装材料及制品销售；服装制造；针纺织

品及原料销售；普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目)；技术服务、技术开发、技

术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；工程管理服务；货物进出口(除依法须

经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)成立日期：1992年09月28日

营业期限：1992年09月28日至无固定期限。

本公司最终控制方：南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

财务报告批准报出机构：董事会。

本财务报表经本公司董事会于2025年8月20日批准报出。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项余额超过100.00万元的应收款项

重要的在建工程工程投入或期末余额超过500.00万元的工程项目

重要的投资活动现金流量现金流量超过500.00万元的投资活动

重要的非全资子公司营业收入超过1000.00万元非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

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1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购

买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

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投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

(1)各参与方均受到该安排的约束；(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

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任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收

入；(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

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1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额

支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

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(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明

的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

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同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

(1)预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产，下同)。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备，也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

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对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用

风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3)应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准

则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

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√适用□不适用

应收票据组合1：商业承兑汇票，应收票据组合2：银行承兑汇票。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

组合1：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

公司对于业务开展过程中形成的应收款项余额对应的账龄确认，自款项实际发生的月份起算，并按照先发生先收回的原则计算确认应收款项余额账龄区间。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁或有其他明显迹象表明债务人很有可能无法履行还款义务的应收款项单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

14、应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据合同资产本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

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公司对于业务开展过程中形成的合同资产余额对应的账龄确认，自款项实际发生的月份起算，并按照先发生先收回的原则计算确认合同资产余额账龄区间。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类

似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

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划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；

该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

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采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵

销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但

内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

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2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10.00-35.003.00-10.009.70-2.57

专用设备年限平均法8.00-14.003.00-10.0012.13-6.43

通用设备年限平均法5.00-20.003.00-10.0019.40-4.50

运输工具年限平均法5.00-10.003.00-10.0019.40-9.00

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

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或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权50.00

软件使用权10.00

专利权10.00-20.00

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）研发支出的归集范围

研发支出的归集范围包括人员人工费用、直接投入费用、装备调试及试验费用、折旧费用及其他费用等。

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（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者

计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

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资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

1.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在

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职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2.设定受益计划

（1）内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

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32、股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括粘胶短纤收入、莱赛尔纤维收入、景观水收入、PET 结构芯材收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上

75/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

公司销售粘胶短纤、莱赛尔纤维和 PET 结构芯材收入确认的具体判断标准：产品已发出，买方已确认收货，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。

公司景观水收入确认的具体判断标准：根据供水水表月末抄表数量结算，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

76/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

公司销售粘胶短纤、莱赛尔纤维和 PET结构芯材收入确认时点：产品已发出，经客户确认的收货单日期作为客户取得所转让商品或服务控制权时点。

公司景观水收入确认时点：根据供水水表月末抄表数量形成的供水报表作为客户取得所转让商品或服务控制权时点。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方

法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的

77/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在

确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成

本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资

金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属

78/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

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(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入13.00%、6.00%、3.00%、5.00%、9.00%

城市维护建设税应纳流转税额7.00%、5.00%

教育费附加应纳流转税额3.00%

地方教育附加应纳流转税额2.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%、20.00%、15.00%

房产税房产余值1.20%土地使用税土地面积

5元/平方米、2元/平方米、0.5元/平方米

其他税费按国家相关规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

江苏越科新材料有限公司15.00%

江苏羚越新材料科技有限公司、南京古都文化商务旅馆有限公司20.00%

2、税收优惠

√适用□不适用

江苏越科新材料有限公司于 2022年 12月 12日取得编号为 GR202232009666的高新技术企业证书，证书起止日为2022年12月12日至2025年12月12日，有效期为三年，按照15.00%的实际税率预缴和申报企业所得税。

根据《财政部税务总局公告2023年第12号关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。江苏羚越新材料科技有限公司、南京古都文化商务旅馆有限公司符合小微企业的条件，按照5.00%的实际税率预缴和申报企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

80/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金64063.0652941.32

银行存款46208555.4413627279.34

其他货币资金6014614.8419795993.42存放财务公司存款

合计52287233.3433476214.08

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末存在使用受限款项12947.51元，其中银行承兑汇票保证金9947.51元，信用证保证金0元，诉讼冻结0元，支付宝账户保证金3000.00元。其他货币资金未受限原因：通知存款

6000000.00元，支付宝账户余额1637.27元可随时支取的利息、红利专户30.06元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据46735105.79154835353.68

商业承兑票据87727.9799310.00

合计46822833.76154934663.68

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据39704358.37

商业承兑票据200000.00

合计39904358.37

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

81/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提提别比例账面价值比例比账面价值金额金额金额金额

(%)比(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

46823443.2100.0609.546822833.7154935353.6100.0690.0154934663.6

提90368008坏账准备

其中：

46735105.799.8146735105.7

银99行承

154835353.6899.94154835353.68

兑汇票

88337.500.19609.50.687727.97

商39业承

100000.000.06690.000.6999310.00兑

汇票

合46823443.2100.0609.5/46822833.7

9036154935353.68100.00690.00/154934663.68计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

82/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票88337.50609.530.69

合计88337.50609.530.69按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票690.0080.47609.53

合计690.0080.47609.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16153696.2930300100.50

1年以内小计16153696.2930300100.50

1至2年946335.801269478.48

2至3年5426.191792008.67

3年以上

3至4年1738234.61165805.79

4至5年15888.671568090.05

5年以上1705417.95137327.90

合计20564999.5135232811.39

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提比账面别比例金额金额比价值比

(%)金额例金额价值

(%)例例

(%)(%)

按2824507.7013.732824507.7100

单0-项计

提2824507.708.022824507.70100坏账准备

其中：

单2824507.7013.732824507.7100

项0-

2824507.708.022824507.70100重

大

按17740491.886.27727265.344.117013226.4组107合

32408303.691.92.631564663.0

计98843640.6801提坏账

84/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

准备

其中：

按17740491.886.27727265.344.117013226.4信107用风险特征组合

计32408303.691.9

98843640.68

2.6

提0

31564663.01

坏账准备的应收账款

合20564999.5100.03551773.0/17013226.435232811.31003668148.310479831564663.01计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由苏州赛虎新材料科

技有限公司2824507.702824507.70

100.0预计无法收回

合计2824507.702824507.70100.0/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内小计16153696.29111460.510.69

1至2年（含2年）946335.80125768.0313.29

2至3年（含3年）5426.192190.0140.36

3至4年（含4年）496413.95349227.2170.35

4至5年（含5年）

--

5年以上138619.58138619.58100.00

85/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

合计17740491.81727265.34

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提2824507.702824507.70

----

按信用风险843640.68121480.31247877.67-10022.02727265.34

特征组合计-提

合计3668148.38121480.31247877.67-10022.023551773.04

-

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

南京市水务2360521.601627401.283987922.8817.8527516.67

86/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

设施管理中心

中材科技风5824901.325824901.3226.0740191.82电叶片股份有限公司

苏州赛虎新2824507.702824507.7012.642824507.70材料科技有限公司

甘肃九鼎风1563031.001563031.006.9910784.91电复合材料有限公司

江苏携之创969265.30969265.304.346687.93科技有限公司

合计13542226.921627401.2815169628.2067.892909689.03其他说明不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产1780004.68118585.561661419.124384640.0490791.784293848.26

合计1780004.68118585.561661419.124384640.0490791.784293848.26

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别例例金额金额

(%比价值金额金额价值

(%比

)例)例

(%)(%)按单项计提

87/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

坏账准备

其中：

按1780004.10118585.1661419.组6805612合计

4384640.1090791.4293848.

提0407826坏账准备

其中：

按1780004.10118585.6.61661419.信68056612用风险特征组合

计4384640.1090791.2.04293848.提04078726坏账准备的合同资产

合1780004.10118585./1661419.4384640.1090791.4293848.计68056120407826

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按照信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

88/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

1年以内（含1年）1627401.2811229.070.69

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）152603.40107356.4970.35

4-5年（含5年）

5年以上

合计1780004.68118585.56按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额

项目期初余额收回或转转销/核期末余额原因计提其他变动回销

合同资产90791.7845765.7617971.98118585.56

合计90791.7845765.7617971.98118585.56/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

89/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票9221436.739944341.93

合计9221436.739944341.93

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

90/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10446919.7091.626472192.4591.28

1至2年548014.684.81253033.903.57

2至3年91585.830.8032174.000.45

3年以上316543.042.78332810.484.69

合计11403063.25100.007090210.83100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

南京化学工业园公用事业有5000000.0043.85限责任公司

武汉理工大学1883495.1516.52

潍坊欣龙生物材料有限公司1535413.7813.46

常州塑盛能源化工有限公司620730.005.44

丘钛新材料科技（苏州）有限360000.003.16公司

合计9399638.9382.43

其他说明：

不适用其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2967748.792428848.85

91/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

合计2967748.792428848.85

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2947256.762385690.50

93/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

其中：一年以内分项

一年以内小计2947256.762385690.50

1至2年473281.74410500.00

2至3年16025.5636440.81

3至4年104765.492724367.51

4至5年45811.88162061.15

5年以上6239608.303495292.65

合计9826749.739214352.62

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款258466.32157462.72

应收材料退款2675055.632946385.17

股权转让款1900000.001900000.00

应收设备退款1311329.541041500.00

代垫款341000.00660160.82

保证金2576000.001953000.00

押金备用金429122.45430602.09

其他335775.79125241.82

合计9826749.739214352.62

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余84390.07997030.945704082.766785503.77

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提222654.58222654.58

本期转回149157.41149157.41本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日157887.24997030.945704082.766859000.94

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据详见附注“三、（十一）5.金融资产减值”。

94/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提坏5704082.765704082.76账准备

其中：单项金5610055.635610055.63额重大

单项金额不重94027.1394027.13大

按信用风险特1081421.01222654.58149157.411154918.18征组合计提坏账准备的其他应收款

合计6785503.77222654.58149157.416859000.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

BALBLOCKSA 2670055.63 27.17 应收材料退款 5年以上 2670055.63

江苏天奇物流1900000.0019.33股权转让款5年以上1900000.00系统工程股份有限公司

紫金信托有限1500000.0015.26保证金1年以内3127.95

95/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

责任公司

上海信品实业1040000.0010.58应收设备退款5年以上1040000.00有限公司

远景能源有限1000000.0010.18押金、保证金1年以内99300.00公司

合计8110055.6382.53//5712483.58

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准约成本减值备准备

原材料150366623.9555053697.1695312926.79105913966.4244842343.2261071623.20

库存商品30046514.5912468639.7517577874.8461907177.4122156114.2339751063.18

6122530.936122530.93

在产品-4765143.254765143.25

发出商品--2032527.362032527.36

低值易耗品482282.521271.72481010.80419323.301271.72418051.58

428250.24428250.24

材料物资-430663.83430663.83

193448.39193448.39

委托加工物资-306567.57306567.57

合计187639650.6267523608.63120116041.99175775369.1466999729.17108775639.97

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料44842343.2216071267.485859913.5455053697.16

库存商品22156114.231178.639688653.1112468639.75

在产品-

发出商品-

低值易耗1271.721271.72

96/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

品

材料物资-委托加工

物资-

合计66999729.1716072446.1115548566.6567523608.63

--本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面预计处置预计处置项目期末余额减值准备公允价值价值费用时间

持有待售资产93937037.2625765418.4768171618.79160103707.00400000.002025年合计93937037.2625765418.4768171618.79160103707.00400000.00/

其他说明：

不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

97/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额39716453.0332653167.63

预缴所得税196128.93842520.60

待摊费用816504.171180041.60

其他6808.47

合计40735894.6034675729.83

其他说明：

不适用

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

98/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

99/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值累计计入本期计入本期计入本期确认累计计入其计量且其期初期末其他综合项目减少投其他综合其他综合的股利收他综合收益变动计入余额追加投资其他余额收益的损资收益的利收益的损入的利得其他综合失得失收益的原因

南京证券10718005.70717834.1010000171.60-8052421.60股份有限公司

合计10718005.70---717834.10-10000171.60-8052421.60-/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

101/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

102/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额5077100.005077100.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5077100.005077100.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1980335.561980335.56

2.本期增加金额168758.94168758.94

（1）计提或摊销168758.94168758.94

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2149094.502149094.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2928005.502928005.50

2.期初账面价值3096764.443096764.44

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

103/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产836454110.93867938266.38

固定资产清理101544.88310880.59

合计836555655.81868249146.97

其他说明：

不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额653983371.961336825582.093957075.287990791.552002756820.88

2.本期增加金2872893.339800.002882693.33

额

（1）购置9800.009800.00

（2）在建工2872893.332872893.33程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金5259386.377048.085266434.45

额

（1）处置或5259386.377048.085266434.45报废

4.期末余额656856265.291331566195.723957075.287993543.472000373079.76

二、累计折旧

1.期初余额217775354.99647964203.823309607.40700725.02869749891.23

2.本期增加金10740301.0622186802.31101610.69671618.0633700332.12

额

（1）计提10740301.0622186802.31101610.69671618.0633700332.12

3.本期减少金4057490.186836.364064326.54

额

（1）处置或4057490.186836.364064326.54报废

4.期末余额228515656.05666093515.953411218.091365506.72899385896.81

三、减值准备

1.期初余额19704947.46245363676.7239.09265068663.27

104/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

2.本期增加金

额-

（1）计提

-

3.本期减少金535591.25535591.25

额

（1）处置或535591.25535591.25报废

4.期末余额19704947.46244828085.4739.09-264533072.02

四、账面价值

1.期末账面价405762768.45423517487.63545818.106628036.75836454110.93

值

2.期初账面价416503069.51443497701.55647428.797290066.53867938266.38

值

(2).暂时闲置的固定资产情况（不适用）

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

专用设备3646660.29

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

通用设备49079.6546152.97

专用设备52465.2363508.03房屋及建筑物

运输设备201219.59

合计101544.88310880.59

其他说明：

不适用

105/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程122548035.35116461740.60

工程物资580989.68872185.65

合计123129025.03117333926.25

其他说明：

不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产4150286511.439977710.8110308800.5150024860.839977710.8110047150.0万吨569660

Lyocel

l短纤维项目

PET设 13108572.78 9736411.18 3372161.60 13033518.56 9736411.18 3297107.38备

造粒1841825.51632156.00209669.51841363.39632156.00209207.39号线制作安装

金羚生394182.00394182.00394182.00394182.00物基智能工厂

MES一期项目

厂区零694410.95694410.95星改造

+项目完善改造

原液使224648.31224648.31用离心机处理胶液废渣

增加一40707.9640707.96台冲毛水泵

装置重650253.29650253.29要设备备件储

106/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

备及零星改造

水厂反363185.84363185.84363185.84363185.84渗透膜

更新/1组

安全专318315.34318315.34318315.34318315.34项

变压器285398.23285398.23285398.23285398.23更新4台

PET车 453540.12 188378.80 265161.32 255412.79 188378.80 67033.99间低密度项目

芯材车256842.22164610.5592231.67222555.15164610.5557944.60间非风电项目

OA系 208962.27 208962.27 208962.27 208962.27统建设

3#凉水179358.46179358.46179358.46179358.46

塔整体更新

H1054 183716.81 183716.81型联合机压辊

更新/1对

其它影895205.25895205.25响稳定运行预计项目

20吨146902.65146902.65

闪蒸预加热器更新1套

制氮机159292.03159292.03

更新/1组

子公司231038.81231038.81自主预

算（小而多）

3#炉炉157407.06157407.06

膛出口两侧喇叭口侧墙及东侧顶部耐火维

107/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

修

3#锅炉475962.09475962.09

水冷壁下集箱

（4只）及燃烧室下方水冷壁管更新

炉膛内279357.80279357.80浇注料出口稀相区的水冷壁管段更新

自制焊24368.7421942.982425.76接机

其他2632540.31220834.802411705.511230361.16198891.821031469.34

173468137.550920102.1122548035.3167381842.750920102.1116461740.6

合计495990

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工其程本

中：

累利期本计息利期投资息本期转入本期其工利资项目本期增入本资预算数期初余额固定资产他减少期末余额程息金名称加金额占化金额金额进本资来预累度化本源算计化率

比金(%金

例额)额

(%)

PET 16000000. 13033518. 114256.3 13147774. 82.1 未 自设备00562887完筹工资金

80022000015002486077451452872893.4610601.15028651185.4未

年产.00.86.073315.451完自

4万工筹

吨和

Lyoc 募

ell短 集纤维资项目金

108/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

816220000163058379785940128728934610601.163434286////

合计.00.42.39.3315.33

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

专用设备及材料580989.68580989.68872185.65872185.65

合计580989.68-580989.68872185.65-872185.65

其他说明：

不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

109/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目合计

一、账面原值

1.期初余额960691.33960691.33

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额960691.33960691.33

二、累计折旧

1.期初余额220158.43220158.43

2.本期增加金额240172.86240172.86

(1)计提240172.86240172.86

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额460331.29460331.29

三、减值准备

1.期初余额0.000.00

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额0.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值500360.04500360.04

2.期初账面价值740532.90740532.90

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利技项目土地使用权专利权软件使用权合计术

一、账面原值

1.期初余额31930361.1576508126.61855324.79109293812.55

2.本期增加18867.9218867.92

金额

(1)购置18867.9218867.92

(2)内部研发

110/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(3)企业合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额31930361.1576526994.53855324.79109312680.47

二、累计摊销

1.期初余额7328903.3713909897.0085682.7721324483.14

2.本期增加321752.9485786.1542808.57450347.66

金额

（1）计提321752.9485786.1542808.57450347.66

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额7650656.3113995683.15128491.3421774830.80

三、减值准备

1.期初余额61559789.6761559789.67

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额61559789.6761559789.67

四、账面价值

1.期末账面24279704.84971521.71726833.4525978060.00

价值

2.期初账面24601457.781038439.94769642.0226409539.74

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

111/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

上海越科新材料股248820956.24882095

66

份有限公司6.66合计2488209524882095

6.666.66

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

上海越科新材料248820956.66248820956.66股份有限公司

合计248820956.66248820956.66

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据

上海越科新材料股份固定资产、无形资上海越科分部是

有限公司产、在建工程资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

112/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出1914797.30204598.991710198.31

工程费74945.1778734.3129738.44123941.04

其他230921.5049384.81181536.69

合计2220663.9778734.31283722.242015676.04

其他说明：

不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备69352.2817338.0769352.2817338.07内部交易未实现利润可抵扣亏损

信用减值准备199944.8548177.89192660.7747813.69

合计269297.1365515.96262013.0565151.76

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制企业合并88727766.7819327036.7888727766.7819327036.78资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公8052421.602013105.398770255.702192563.92允价值变动

使用权资产1022694.40255673.601022694.40255673.60

合计97802882.7821595815.7798520716.8821775274.30

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

113/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税资产51899.4813616.4851899.4813252.28

递延所得税负债51899.4821543916.2951899.4821723374.82

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异492227500.67490787256.55

可抵扣亏损1181462223.541275756768.23

合计1673689724.211766544024.78

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年145371390.80

2026年86088790.08113330728.23

2027年200344560.40200344560.40

2028年575484075.70575484075.70

2029年241226013.10241226013.10

2030年78318784.26

合计1181462223.541275756768.23/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程设备

款292089.91292089.91301989.91301989.91

合计292089.91292089.91301989.91301989.91

其他说明：

不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项账面余额账面价值受限情账面余额账面价值受限情况受况受目限限

114/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

类类型型其中银行承兑汇票保证金其中

9947.59957.39元

1系银行承兑元，信

汇票保证金，货用证保13409696.8币其证金0其3

12947.5112947.5117224687.3717224687.37元系信用资他元，诉他证保证金，诉金讼冻结讼冻结

03802033.15元，元，支付宝账支付宝户保证金

账户保3000.00元。

证金

3000.0

0元。

固

定238207604.7抵305608139.8239545149.7抵

308203065.84

资8押90押产持有待抵

67947304.1667947304.1667947304.1667947304.16抵

售押押资产

无31930361.1524279704.84

形抵31930361.1524429437.62抵资押押产

投5077100.002928005.50资

性抵5077100.003096764.44抵房押押地产

合413170778.6333375566.7//427787592.5352243343.2//计6979

其他说明：

不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款43064400.0043076180.56

保证借款43479538.0974570775.62

115/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

信用借款90073611.12

合计176617549.21117646956.18

短期借款分类的说明：

不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）120700230.18193008558.38

1-2年（含2年）2874440.462656570.39

2-3年（含3年）1290566.591786844.35

3年以上14353892.9719218755.77

合计139219130.20216670728.89

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

南京红山精细化工园1774146.00长期不合作，款项未结算完毕上海宁达通运输有限公司551080.00

盐城恒兴物流有限公司759653.71

合计3084879.71/

其他说明：

□适用√不适用

116/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款303058.00347763.62

房租242612.53643274.98

合计545670.53991038.60

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收销售商品款5089859.459083434.78

合计5089859.459083434.78

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

南京风电科技有限公司4683362.85南京风电收入确认

合计4683362.85/

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18267737.9945939555.5750950518.3713256775.19

117/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

二、离职后福利-设定提存6682682.006683939.58122763.96124021.54计划

三、辞退福利1654049.7854335.00125668.431582716.35

四、一年内到期的其他福利

合计20045809.3152676572.5757760126.3814962255.50

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和36477969.1041494851.663235388.398252270.95补贴

二、职工福利费37388.531704283.361704283.3637388.53

三、社会保险费57587.983803389.253803926.0857051.15

其中：医疗保险费52994.273031066.633031752.5852308.32

工伤保险费2643.80444717.48444568.362792.92

生育保险费1949.91327605.14327605.141949.91

四、住房公积金5631557.523191939.003284902.405538594.12

五、工会经费和职工教育761974.86662554.874388353.004288933.01经费

六、短期带薪缺勤

-

七、短期利润分享计划

-

合计18267737.9945939555.5750950518.3713256775.19

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险118766.406480219.946481439.41117546.93

2、失业保险费5255.14202462.06202500.175217.03

3、企业年金缴费

合计124021.546682682.006683939.58122763.96

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税50269.622335045.98

企业所得税848461.371020230.78

房产税998714.961001277.88

土地使用税987944.64987943.73

城市维护建设税264927.05305851.79

教育费附加180872.95210104.92

118/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

代扣代缴个人所得税74237.72208861.34

环保税23754.34107092.88

其他105146.46161489.59

合计3534329.116337898.89

其他说明：

不适用

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利4621854.974621854.97

其他应付款253792729.0694854145.53

合计258414584.0399476000.50

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利4621854.974621854.97

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计4621854.974621854.97

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

截至2025年6月30日，南京市国有资产经营（控股）有限公司应付股利金额为4478454.97元，未支付原因为已宣告未领取。

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款251821475.6785232126.37

代垫款项41769.062136892.08

押金及保证金1006166.405840172.21

其他923317.931644954.87

合计253792729.0694854145.53账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

南京化学纤维厂有限公司85032126.37未结算

119/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

合计85032126.37/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款40589142.35122632045.12

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债480271.58480271.58

合计41069413.93123112316.70

其他说明：

不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

征收补偿款80000000.0080000000.00

预提费用2453840.432208369.46

待转销项税额878924.581510255.35

未终止确认的应收票据39904358.3797055954.64

合计123237123.38180774579.45

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款214542632.76218387461.01

保证借款175523.15信用借款

合计214542632.76218562984.16

长期借款分类的说明：

120/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额495238.11742857.15

减：未确认的融资费用6457.0316048.97

重分类至一年内到期的非流动负债480271.58480271.58

合计8509.50246536.60

其他说明：

不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

121/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9583689.691874490.657709199.04

合计9583689.691874490.657709199.04/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

122/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

离岗人员费用39465199.5143079443.38

合计39465199.5143079443.38

其他说明：

不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数366346010.00366346010.00

其他说明：

不适用

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本446633612.25446633612.25溢价）

其他资本公积91557068.2091557068.20

合计538190680.45538190680.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

123/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入税后其他期初本期所得其他归属期末

项目综合减：所得税税后归属余额税前发生综合于少余额收益费用于母公司额收益数股当期当期东转入转入留存损益收益

一、6577691.78-717834.10-179458.53-538375.576039316.21不能重分类进损益的其他综合收益其

中：

重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其6577691.78-717834.10-179458.53-538375.576039316.21他权益工具投资公允价值变动企业自身信

124/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益其

中：

权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套

125/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

期储备外币财务报表折算差额

其他6577691.78-717834.10-179458.53-538375.576039316.21综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费13005260.322800960.471613152.7814193068.01

合计13005260.322800960.471613152.7814193068.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积162069319.65162069319.65

任意盈余公积81321345.7281321345.72储备基金企业发展基金其他

合计243390665.37243390665.37

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-743760517.60-295038328.97

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-743760517.60-295038328.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润-88931710.17-448722188.63

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

126/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-832692227.77-743760517.60

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务102000498.69139314183.77274908473.07286734213.49

其他业务24428409.2119784458.728722588.787771720.36

合计126428907.90159098642.49283631061.85294505933.85

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

粘胶纤维业务51621076.3779628826.75

莱赛尔纤维业务26191.3024566513.55

景观水业务18199650.546539191.44

PET结构芯材业务 27247505.63 24930637.30

其他业务29334484.0623433473.45按经营地区分类

国内销售123775371.58157476952.22

国外销售2653536.321621690.27市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计126428907.90159098642.49其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

127/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税-

营业税-

城市维护建设税98335.42102075.13

教育费附加71232.5271082.81

资源税-

房产税1933338.762005691.01

土地使用税1973642.672016157.34

660.00

车船使用税-

印花税124642.39196574.18

环保税17297.29161829.94

水资源税60986.70

合计4279475.754554070.41

其他说明：

不适用

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用2287285.163782053.18

合计2287285.163782053.18

其他说明：

不适用

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用26053944.8147116616.47

合计26053944.8147116616.47

128/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

不适用

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3369397.785189141.10

材料费1050778.89895227.19

折旧与摊销237957.47313545.17

委外研发费用668058.29

其他222848.68524467.37

合计5549041.116922380.83

其他说明：

不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出9188527.434539949.22

减：利息收入11685.3188358.80

加：汇兑损益51697.45608864.11

手续费187068.86450591.12其他

合计9415608.435511045.65

其他说明：

不适用

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助1530906.681470835.80

合计1530906.681470835.80

其他说明：

不适用

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的

129/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品收益90027.39

合计90027.39

其他说明：

不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失80.4730026.35

应收账款坏账损失126397.3676828.55

其他应收款坏账损失-73497.17-95601.64债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计52980.6611253.26

其他说明：

不适用

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-27793.7835200.83

二、存货跌价损失及合同履约成本-16072446.11减值损失

三、长期股权投资减值损失

-

四、投资性房地产减值损失

-

五、固定资产减值损失

130/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

-

六、工程物资减值损失

-

七、在建工程减值损失

-

八、生产性生物资产减值损失

-

九、油气资产减值损失

-

十、无形资产减值损失

-

十一、商誉减值损失

-

十二、其他

-

合计-16100239.8935200.83

其他说明：

不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产-570273.01无形资产

合计-570273.01

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助396197.63

罚款收入700.005400.00

其他3016534.4712522.78

合计3413432.1017922.78

131/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损211.72失合计

其中：固定资产处置211.72损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金及罚款支出50419.5884945.83

合计50631.3084945.83

其他说明：

不适用

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用

递延所得税费用-364.20-136310.79

合计-364.20-136310.79

(2).会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

132/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的其他与经营活动有关的现金16329769.422988299.21

合计16329769.422988299.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金27614444.9221505924.41

合计27614444.9221505924.41

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

待征收的土地房产款81847502.00

合计81847502.00收到的重要的投资活动有关的现金说明不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金15726611.3248509934.81

合计15726611.3248509934.81

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

133/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金1866904.6124787140.56

合计1866904.6124787140.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项期初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动期末余额目

短117646956.1111335422.552348857.5015972.00176617549.2期831借款

一123112316.71465988.481979780.831529110.341069413.93年059内到期的非流动负债

长218562984.137276218.4941296569.89214542632.7期66借款

租246536.60238027.108509.50赁负债

合459568793.6148611641.01465988.4175863235.31545082.3432238105.4计425290

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

134/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-91978550.41-77084433.52

加：资产减值准备16100239.89-35200.83

信用减值损失-52980.66-11253.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产33869091.0626765763.55性生物资产折旧

使用权资产摊销240172.861432982.96

无形资产摊销450347.66451023.37

长期待摊费用摊销182430.84111733.34

处置固定资产、无形资产和其他长期570273.01

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填211.72列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）9415608.435511045.65

投资损失（收益以“－”号填列）-90027.39

-递延所得税资产减少（增加以“－”-364.20-3350.01号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-179458.53-132960.78号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-11340402.02-18517857.10经营性应收项目的减少（增加以“－”37411722.02-64174397.94号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-98034243.9229363976.36号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-103345902.25-96412955.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额52274285.8357552981.60

减：现金的期初余额16251526.7122643206.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额36022759.1234909774.72

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

135/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金52274285.8316251526.71

其中：库存现金64063.0652941.32

可随时用于支付的银行存款46208555.4413627279.34

可随时用于支付的其他货币6001667.332571306.05资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额52274285.8316251526.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金12947.5117224687.37

合计12947.5117224687.37/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

√适用□不适用不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元136880.157.1604980120.18

欧元0.248.41672.02港币

应收账款--

其中：美元

136/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用本公司的子公司上海越科新材料股份有限公司的子公司江苏越科新材料有限公司租入林德华昌（张家港）气体有限公司二氧化碳储气罐租金24372.00元本公司的子公司上海越科新材料股份有限公司的子公司江苏越科新材料有限公司租入盐城市城南

新区怡家环保科技有限公司净水器租金6840.00元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额31212.00(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明不适用

137/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3369397.785189141.10

材料费1050778.89895227.19

折旧与摊销237957.47313545.17

委外研发费用668058.29

其他222848.68524467.37

合计5549041.116922380.83

其中：费用化研发支出5549041.116922380.83资本化研发支出

其他说明：

不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

138/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

139/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式

南京金羚生物基南京840062276.45南京化学纤维制造业100.00设立纤维有限公司

南京古都文化商南京6000000.00南京商务服务业100.00设立务旅馆有限公司

上海越科新材料上海7605005.00上海橡胶和塑料制品56.78并购股份有限公司业

江苏羚越新材料南京20000000.00南京科技推广和应用100.00设立科技有限公司服务业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利

上海越科新材料股份有限公司43.22%-3046840.24-9613707.46

140/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公非流动资非流动负非流动资非流动负司流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债名称上623969094674101570710158555023569311821243

海2.962.3305.2930.195.8746.06越科新材

692697298498621677683161221124731651859528

料2.931.7444.6758.334.8913.22股份有限公司

141/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量流量

上海越科新材料股份29422101.37-7049607.21-7049607.21-8960435.3416878445.93-16448433.16-16448433.16-5931266.34有限公司

其他说明：

不适用

142/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新本期计入与资产/财务报本期转入其本期其期初余额增补助营业外收期末余额收益相表项目他收益他变动金额入金额关

递延收9583689.69396197.631478293.027709199.04益

合计9583689.690396197.631478293.0207709199.04/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

143/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

类型本期发生额上期发生额

与收益相关448811.29266246.88

与资产相关1478293.021204588.92

合计1927104.311470835.80

其他说明：

不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

□适用√不适用

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

144/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资10000171.6010000171.60

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

应收款项融资9221436.739221436.73

持续以公允价值计量的资10000171.609221436.7319221608.33产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

145/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)南京新工投

资集团有限南京商务服务业458487.9335.4135.41责任公司本企业的母公司情况的说明不适用本企业最终控制方是南京市人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

146/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

南京轻纺产业（集团）有限公司受同一控股股东控制南京化学纤维厂有限公司受同一控股股东控制南京六合高新建设发展有限公司实际控制人有重大影响的企业其他说明不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京六合高新建设发展有销售商品1970.723752.10限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

147/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变增加的使量的可变增加的使值资产租支付的租金赁负债利值资产租支付的租金赁负债利租赁付款用权资产租赁付款用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）南京轻纺产业（集团）1447048.001447040.00有限公司关联租赁情况说明

√适用□不适用租赁合同已于2025年5月31日到期

148/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

南京金羚生物基7975000.002024-9-262025-10-20否纤维有限公司

南京金羚生物基20500000.002025-2-212026-3-20否纤维有限公司

南京金羚生物基83292364.602021-12-162026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基8973979.612024-10-292025-10-28否纤维有限公司

南京金羚生物基2958313.422021-12-202026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基4529948.302022-1-252026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基3019965.532022-8-42026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基332725.152022-9-152026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基3261227.112022-11-32026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基1560507.372022-12-52026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基1925275.662023-1-202026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基255064.322023-4-42026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基376478.962023-7-282026-11-30否纤维有限公司

南京金羚生物基365108.232023-8-312026-11-30否纤维有限公司

江苏羚越新材料490802.462024-8-132025-8-12否科技有限公司

注：截至2025年6月30日，本公司作为担保方的担保合同总额为44300.00万元。

本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

南京金羚生物基8000.002023/11/82025/11/8是纤维有限公司

南京金羚生物基7500.002024/7/252026/7/25否

纤维有限公司、江苏金羚纤维素

149/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

纤维有限公司关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

南京六合高新建8373.5757.7800应收账款设发展有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款南京化学纤维厂有限公司85032126.3785032126.37

应付账款南京化学纤维厂有限公司721.41721.41

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

150/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

151/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

152/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10404750.7615822316.63

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）10404750.7615822316.63

1至2年200000.0015822316.63

2至3年867459.53

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计10604750.7616689776.16

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类比比计提账面计提账面别例例金额金额

(%比例价值金额金额

(%比例价值

)(%))(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

10604750.7104282178.740.363225716689776.1104414559.126.412275217.0

提6068260353坏账准备

其中：

10604750.7104282178.740.363225716689776.1104414559.126.412275217.0

153/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

按6068260353信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

合10604750.7/4282178.7/63225716689776.1/4414559.1/12275217.0计662633

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）10404750.764239311.1640.74

1至2年200000.0042867.6021.43

合计10604750.764282178.7640.38

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

154/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按信用风险4414559.13132380.374282178.76特征组合计提

合计4414559.13132380.374282178.76

---

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

南京市水务2360521.601627401.283987922.8832.6027516.67设施管理中心

江苏金羚纤8044229.168044229.1665.764239311.16维素纤维有限公司

南京市公共200000.00200000.001.6426580.00工程建设中心

合计10604750.761627401.2812232152.041004293407.83其他说明不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款313879208.08241685383.01

合计313879208.08241685383.01

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

156/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

157/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）181847501.01109397653.58

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）181847501.01109397653.58

1至2年3492227.803886431.80

2至3年168955743.20168955743.20

3年以上

3至4年234343242.16234343242.16

4至5年68554299.7068554299.70

5年以上

合计657193013.87585137370.44

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款655618842.41582013188.72

押金备用金42296.0021683.61

保证金1500000.001950000.00

代垫款31875.461152498.11

合计657193013.87585137370.44

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提343155688.98343155688.98坏账准备

其中：单项343155688.98343155688.98金额重大

按信用风险296298.45138181.64158116.81特征组合计提坏账准备的其他应收款

合计343451987.43138181.64343313805.79

---

158/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)江苏金羚纤维500749845.9776.20往来款1-4年（含4293095688.98素纤维有限公年）司南京金羚生物63642028.469.68往来款1年以内（含基纤维有限公1年）司上海越科新材46115753.437.02往来款1年以内（含45000000.00料股份有限公1年）司江苏越科新材45111214.556.86往来款1年以内（含5060000.00料有限公司1年）

紫金信托有限1500000.000.23保证金1年以内148950.00责任公司(含1年）、1-2年（含2年）

合计657118842.4199.99//343304638.98

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

159/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1275488263.13647841294.68627646968.451275488263.13647841294.68627646968.45

对联营、合营企业投资

合计1275488263.13647841294.68627646968.451275488263.13647841294.68627646968.45

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

南京金羚生物基591427500.00264603084.93591427500.00264603084.93纤维有限公司

南京古都文化商6000000.006000000.00务旅馆有限公司

上海越科新材料10219468.45383238209.7510219468.45383238209.75股份有限公司

江苏羚越新材料20000000.0020000000.00科技有限公司

合计627646968.45647841294.68627646968.45647841294.68

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

160/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

161/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务18199650.546539191.4420745865.636698512.47

其他业务4013419.413867753.7232568.81

合计22213069.9510406945.1620778434.446698512.47

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

景观水业务18199650.546539191.44

其他业务4013419.413867753.72按经营地区分类

国内销售22213069.9510406945.16市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认22213069.9510406945.16按合同期限分类按销售渠道分类

合计22213069.9510406945.16其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

不适用

162/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

不适用

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-570273.01准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1927104.31

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

163/164南京化纤股份有限公司2025年半年度报告

交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2966603.17其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）486041.88

合计3837392.59

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-23.43-0.24-0.24利润

扣除非经常性损益后归属于-24.44-0.25-0.25公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：陈建军

董事会批准报送日期：2025年8月20日