大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600892公司简称：大晟文化大晟时代文化投资股份有限公司

2024年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人崔洪山、主管会计工作负责人王永贵及会计机构负责人（会计主管人员）刘建文

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为-6368.71万元，母公司实现净利润-5471.63万元。截至2024年末，公司合并报表及母公司未分配利润为负数，董事会拟建议，2024年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。该利润分配预案需提交2024年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中“关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”的内容。

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十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................29

第五节环境与社会责任...........................................43

第六节重要事项..............................................45

第七节股份变动及股东情况.........................................58

第八节优先股相关情况...........................................63

第九节债券相关情况............................................64

第十节财务报告..............................................65

经现任法定代表人签名和公司盖章的《2024年年度报告》载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录

载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

报告期内本公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和

《证券日报》公开披露过所有公司文件的正本及公告原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、大晟文化指大晟时代文化投资股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《大晟时代文化投资股份有限公司章程》悦融投资指深圳悦融投资管理有限公司大晟资产指深圳市大晟资产管理有限公司淘乐网络指深圳淘乐网络科技有限公司无锡中联传动文化传播有限公司（原“北京中联传动影视文化有中联传动指限公司”）熙鸣文化指北京熙鸣文化传媒有限公司广州剧梦指广州剧梦科技有限公司北京大晟数娱科技有限公司（原“大晟时代影业(北京)有限公大晟数娱指司”）深圳市宝诚私募股权基金管理有限公司（原“深圳市宝诚红土投宝诚公司指资管理有限公司”）实际控制人指本公司实际控制人为唐山市人民政府国有资产监督管理委员会

控股股东、唐山文旅指本公司控股股东为唐山市文化旅游投资集团有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2024年1月1日至2024年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大晟时代文化投资股份有限公司公司的中文简称大晟文化

公司的外文名称 DASHENG TIMES CULTURAL INVESTMENT CO.LTD.公司的外文名称缩写 DS CULTURE公司的法定代表人崔洪山

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名曾庆生张媛媛

深圳市福田区景田北一街28-1邮政综合深圳市福田区景田北一街28-1邮政联系地址楼6楼综合楼6楼

电话0755-823590890755-82359089

传真0755-826104890755-82610489

电子信箱 dswh@600892.com.cn dswh@600892.com.cn

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三、基本情况简介深圳市罗湖区东门街道城东社区深南东路2028号罗湖公司注册地址商务中心2406室公司注册地址的历史变更情况变更情况详见公司披露于上海证券交易所的公告

公司办公地址深圳市福田区景田北一街28-1邮政综合楼6楼公司办公地址的邮政编码518034

公司网址 http://www.600892.com.cn/

电子信箱 dswh@600892.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报、证券时报、证券日报、中国证券报

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大晟文化 600892 ST宝诚、宝诚股份、*ST大晟

六、其他相关资料

名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计

办公地址武汉市武昌区中北路166号长江产业大厦17—18楼

师事务所（境内）

签字会计师姓名杨洪武、马静名称方正证券承销保荐有限责任公司

报告期内履行持 办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座 40F-43F续督导职责的财签字的财务顾问主袁鸿飞务顾问办人姓名持续督导的期间2009年度至股改代垫股份全部偿还完毕止

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2024年2023年2022年同期增减(%)

营业收入166823826.64227391615.99-26.64208127698.95扣除与主营业务无关的业务收入和不

154944641.38211485146.41-26.73206683719.20

具备商业实质的收入后的营业收入归属于上市公司股

-63687055.18-19272270.64不适用23731228.33东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性-62749854.54-63654796.17不适用2864405.36损益的净利润

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经营活动产生的现

-94542380.85-55786207.24不适用25855780.54金流量净额本期末比上

2024年末2023年末年同期末增2022年末减（%）归属于上市公司股

76405204.70140628959.88-45.67177214087.07

东的净资产

总资产336309774.52309093200.718.81382751376.66

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2024年2023年2022年期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.11-0.03不适用0.04

稀释每股收益（元／股）-0.11-0.03不适用0.04扣除非经常性损益后的基本每

-0.11-0.11不适用0.01

股收益（元／股）

减少47.04个

加权平均净资产收益率（%）-58.54-11.5014.31百分点

扣除非经常性损益后的加权平减少19.69个

-57.68-37.991.73

均净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）

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营业收入40592181.9337601696.6836847734.0351782214.00归属于上市公司股东

-8647038.09-6907250.5569694.97-48202461.51的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-10334725.33-6759648.52-626464.79-45029015.90后的净利润经营活动产生的现金

-336478.66-18031969.31-15944274.04-60229658.84流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目2024年金额2023年金额2022年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计

841835.7831178981.64102802.04

提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享2288761.701173767.005049719.75

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有

136741.86

金融资产和金融负债产生的公允价150566.02-869428.97值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取

1216.784968.302755.75

的资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值

2761734.23

准备转回与公司正常经营业务无关的或有事

-5328241.24-3545660.54项产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入

-648875.6814111496.9316268063.51和支出其他符合非经常性损益定义的损益

2284899.12415531.00322787.42

项目

减：所得税影响额275456.711486436.93577596.20

少数股东权益影响额（税后）251906.41-637572.87438451.16

合计-937200.6444382525.5320866822.97

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产971904.021120773.63148869.61-160799.75

其他权益工具投资7985100.000.00-7985100.000.00

合计8957004.021120773.63-7836230.39-160799.75

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内，公司围绕“大文化战略格局，打造泛娱乐产业平台”战略目标，强化规范化管理和风险控制、提升各项业务变现能力。公司将继续深化战略布局，持续关注游戏、影视剧产业链及文化行业优质项目，致力于为用户和观众提供丰富的文化娱乐内容及优质互联网服务，为公司未来发展创造新的利润增长点。

1.报告期内游戏业务经营情况

公司控股子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，已形成了研运一体的经营模式，通过自主创新进行新产品的开发及运营，重点发展手游。报告期内，淘乐网络主要产品有《桃花源记》（端游、手游）、《桃花源记2》（端游）、《仙灵逍遥》（手游）、

《少年仙界传》（手游）等。报告期内，因淘乐网络部分产品运营时间较长和优化推广投放等因素影响，导致游戏收入下降。淘乐网络将继续对原有游戏产品进行优化，研发新手游产品，同时积极拓展新的合作渠道，提升整体盈利能力。

此外，在游戏业务方面，公司将结合游戏、科技行业发展趋势，积极探索联合运营、互动影游等业务发展机会，进一步丰富公司游戏产品线，完善游戏业务布局。

2.报告期内影视文化业务经营情况公司影视业务主要涵盖影视项目投资及制作，包括电视剧、网络剧、电影（院线电影和网络大电影）、定制剧、中短剧，海内外短剧推广、发行及影视后期制作业务，深入布局影视产业链。

报告期内，公司持续优化整合资源配置，全力推进已有作品的发行工作，努力盘活影视项目资产，进一步完善轻资产运营模式，并聚焦影视产业链中风险较低的业务，夯实影视产业链业务基础，结合海内外短剧等新业态，认真打磨符合市场需求的影视剧作品。

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二、报告期内公司所处行业情况

1.游戏方面

根据中国音像与数字出版协会对外发布《2024年中国游戏产业报告》，2024年，中国游戏市场成绩斐然，实际销售收入攀升至3257.83亿元，较去年同期增长7.53%，创造了历史最高纪录。

其中，自主研发游戏在国内市场收获2607.36亿元的收入，不过增速有所放缓，为1.70%。在用户规模方面，游戏用户数量达到6.74亿人，同比增长0.94%。这一数据表明用户增长逐渐趋于平稳，市场正式步入存量竞争阶段。

在游戏细分市场领域，国内各类型游戏呈现出不同的发展态势。移动游戏依旧稳坐市场主导地位，收入占比高达73.12%，实际收入为2382.17亿元，较上一年增长5.01%。客户端游戏实现收入679.81亿元，同比增长2.56%。这一增长主要得益于头部产品的长线稳定运营以及移动端跨平台发行策略的有效实施。主机游戏市场发展态势良好，收入达到44.88亿元，同比增长幅度高达55.13%。现象级单机大作，如备受瞩目的《黑神话：悟空》，凭借其卓越的品质和强大的影响力，有力地推动了主机游戏市场的扩张。网页游戏则连续9年呈现下滑趋势，收入为46.38亿元，较去年下降2.35%。

2.影视方面

2024年，影视行业在复苏中迎来新的发展机遇，不仅线下观影的影院票房逐步恢复，根据

《2024中国电影市场数据洞察》的数据，2024年中国电影总票房425.02亿，总观影人次突破10亿。同时，短剧集、中剧集等新的业态发展迅速，大量优秀作品纷纷涌现，各大线上媒体平台势头依然强劲，2024年我国微短剧市场规模将达504.4亿元，同比增长34.90%，预计到2027年，我国微短剧市场规模将超过1000亿元。观众对内容的需求更加多元化，随着技术的不断进步和观众口味的不断变化，影视作品将更加注重创新性和艺术性。

展望2025年，影视行业将继续保持一个良好的发展态势。国产影视也将继续崛起，为观众带来更多优秀的作品，中国文化作品将持续对外输出，有望在全球范围里获得更广泛的影响力。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司的主营业务为网络游戏研发、运营以及影视剧制作、发行业务。

在网络游戏业务方面，公司主要从事电脑客户端游戏、移动端游戏的研发和运营，主要以研发游戏产品，再独立运营或联合其他外部机构联合运营，玩家通过支付渠道进行虚拟道具消费的方式获取收入。

在影视剧业务方面，公司主要投资、拍摄及制作影视剧项目，该业务中通常以剧组为生产单位，公司和其他投资方共同出资筹建剧组并进行拍摄创作，最终按各自出资比例或合同约定等方式进行利益分配，该业务主要面向的客户包括电视台、电影院线、视频网站、移动互联网平台等。

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在短剧发行推广方面，主要有分销和自营两种模式。主要为公司在获得短剧后，对短剧进行剪辑，公司投流人员在视频平台投放广告，引流到指定平台，用户在观看广告后可免费观看剧集或付费观看剧集后，公司获取相应收益。

在影视剧制作后期方面，公司主要是根据客户提供的素材，按照客户的要求进行视频剪辑、影视特效等后期制作服务从而获取收益。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）团队及人才优势

公司网络游戏业务核心管理团队均有多年的游戏从业经验，分别来自网易、腾讯等游戏行业知名企业，曾是多款成功网游大作的主创人员。在加入公司前，通过工作共事、行业交流等方式已建立起良好的合作关系，更在加入公司后共同合作过多款产品，团队之间的磨合已趋成熟，形成信任、稳定的合作关系。此外，公司网络游戏业务的核心管理团队充分利用其从业经验，对团队规模、经营成本、研发策划以及市场方向等企业经营过程中所涉及的核心因素进行严格、精准、

全面地管控，确保自身业绩利润及行业市场地位的稳步增长。

在影视剧业务方面，公司的管理团队具有丰富的影视剧制作管理经验及多年行业从业经历。

公司在影视剧行业深耕多年，拥有完善的影视剧投资、制作管理机制以及深厚的行业人脉资源积累，并与影视产业链保持良好的合作关系。

（二）网络游戏产品线丰富

在手游市场竞争日趋激烈的背景下，公司正在不断调整战略布局，快速部署研发精品手游。

在开展精品游戏研发业务战略目标下，公司具有以下两个明显的竞争优势：

第一，公司研发实力雄厚，通过在端游、页游、手游领域的持续积累，已培养了一批成熟的

研发团队，积累了大量的游戏开发技术经验，尤其在图像压缩、安装包大小控制、内存占用、特效处理等关键技术上拥有明显优势，为提供高质量的移动游戏奠定基础。

第二，公司拥有稳定的自有用户。一般手游用户均集中掌握于游戏发行渠道商手中，没有用

户基础的手游团队对渠道商的依赖度较高，目前游戏发行渠道商在整个手游产业链中拥有较大的话语权。不同于业内普遍手游中小型团队，公司通过自身在端游、页游领域的发展经验及竞争优势，已积攒了大量的回合制、角色扮演类游戏用户基础，该等玩家对公司现有主流产品的忠实度较高，将其转化为高质量手游用户的难度大大降低。

（三）影视剧业务产业链持续升级

公司围绕“大文化战略格局，打造泛娱乐产业平台”的战略目标进行战略布局，促进文娱产业融合。目前公司已形成涵盖了影视剧作品投资、定制剧、中短剧制作、影视后期制作、短剧发行及艺人经纪等，具备影视剧产业链纵向一体化的优势。

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五、报告期内主要经营情况

公司主要业务的经营情况详见公司2024年年度报告“第三节一、经营情况讨论与分析”章节。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入166823826.64227391615.99-26.64

营业成本17487390.2232103018.68-45.53

销售费用82584529.85111775271.56-26.12

管理费用42810145.9143333400.65-1.21

财务费用1842505.562239047.00-17.71

研发费用52784848.9373579868.40-28.26

经营活动产生的现金流量净额-94542380.85-55786207.24不适用

投资活动产生的现金流量净额739078.3294461142.99-99.22

筹资活动产生的现金流量净额71109077.03-24411441.31不适用

营业收入变动原因说明：营业收入本期数为16682.38万元（上年同期数22739.16万元），较上年减少6056.78万元，主要系游戏收入减少所致。

营业成本变动原因说明：营业成本本期数为1748.74万元（上年同期数3210.30万元），较上年减少1461.56万元，主要系上期子公司房地产转让所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期数为-

9454.24万元，较上年同期-5578.62万元减少3875.62万元，主要系公司本期影视剧投资增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本期数为73.91万元，较上年同期9446.11万元减少9372.20万元，主要系上期处置房产、劝业场酒店股权取得现金所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期数为

7110.91万元，较上年同期-2441.14万元增加9552.05万元，主要系本期公司取得借款增加及还款减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

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(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）增减（%）减（%）减（%）

12153766.增加98.89个

影视剧3419725.0871.86180.23-37.93

19百分点

网络游15399810813817153.6791.03-25.66-17.12减少0.92个百

戏.08分点

其他671952.37250511.4762.72不适用不适用不适用主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）增减（%）减（%）减（%）

12153766.增加98.89个

影视剧3419725.0871.86180.23-37.93

19百分点

网络游15399810813817153.6791.03-25.66-17.12减少0.92个百

戏.08分点

其他671952.37250511.4762.72不适用不适用不适用

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况上年同情本期占总本期金额较成本构上年同期金期占总况分行业本期金额成本比例上年同期变成项目额成本比说

(%)动比例(%)

例(%)明制作成

影视剧3419725.0819.565509204.9817.16-37.93本网络游运营成

13817153.6779.0116670977.4251.93-17.12

戏本分产品情况上年同情本期占总本期金额较成本构上年同期金期占总况分产品本期金额成本比例上年同期变成项目额成本比说

(%)动比例(%)

例(%)明制作成

影视剧3419725.0819.565509204.9817.16-37.93本

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网络游运营成

13817153.6779.0116670977.4251.93-17.12

戏本

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额2655.65万元，占年度销售总额15.92%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币占年度销售总额比例序号客户名称销售额

（%）

1客户11029.376.17

2客户2579.153.47

3客户3332.701.99

4客户4283.441.70

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额10024.76万元，占年度采购总额63.22%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币占年度采购总额比例序号供应商名称采购额

（%）

1供应商15779.4736.45

2供应商21509.439.52

3供应商31415.098.92

4供应商4698.114.40

5供应商5622.643.93

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其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

（1）销售费用：销售费用本期数为8258.45万元（上年同期数11177.53万元），较上

年减少2919.08万元，主要系本期广告宣传费减少所致。

（2）管理费用：管理费用本期数为4281.01万元（上年同期数4333.34万元），较上年

减少52.33万元，主要系本期折旧费和中介费减少所致。

（3）研发费用：研发费用本期数为5278.48万元（上年同期数7357.99万元），较上年

减少2079.51万元，主要系本期研发人员减少人工成本下降所致。

（4）财务费用：财务费用本期数184.25万元（上年同期数223.90万元），较上年减少

39.65万元，主要系公司本期借款本金减少及借款利率降低所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入52784848.93本期资本化研发投入

研发投入合计52784848.93

研发投入总额占营业收入比例（%）31.64

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量163

研发人员数量占公司总人数的比例（%）44.54%研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生4本科104专科53高中及以下2研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）74

30-40岁（含30岁，不含40岁）84

40-50岁（含40岁，不含50岁）5

50-60岁（含50岁，不含60岁）0

60岁及以上0

15/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

(1)经营活动现金流量

2024年经营活动产生的现金流入为28529.25万元，较上年同期22377.00万元增加

6152.25万元，主要系本期影视剧应收款项及往来款收回增加所致。

2024年经营活动产生的现金流出为37983.49万元，较上年同期27955.62万元增加

10027.87万元，主要系本期支付影视剧投资款项及往来款增加所致。

(2)投资活动现金流量

2024年投资活动产生的现金流入为2474.92万元，较上年同期18120.14万元减少

15645.22万元，主要系公司上期处置房产、劝业场酒店股权取得现金及本期股票交易减少所致。

2024年投资活动产生的现金流出2401.01万元，较上年同期8674.02万元减少6273.01万元，主要系公司本期股票交易减少所致。

(3)筹资活动现金流量

2024年筹资活动产生的现金流入为8604.13万元，较上年同期3609.00万元增加4995.13万元，主要系公司取得借款所致。

2024年筹资活动产生的现金流出1493.22万元，较上年同期6050.14万元减少4556.92万元，主要系公司去年同期归还借款金额所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上期期本期期末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资上期期末数总资产期期末变情况说明产的的比例动比例比例（%）（%）

（%）

16/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

货币资金57788313.4417.1879508493.2325.72-27.32交易性金融

1120773.630.33971904.020.3115.32

资产主要系公司本期子孙公

应收账款22049698.506.5613978778.924.5257.74司合并范围增加以及与客户新增合作所致。

主要系公司本期预付影

预付款项63329468.5118.838050258.072.60686.68视投资款所致

主要系本期押金、保证金

其他应收款11553828.433.443851949.111.25199.95及代收代付款增加所致主要系公司本期合并范

存货31377013.809.3319506774.436.3160.85围增加所致主要系公司本期增值税其他流动资

9833127.142.927484001.932.4231.39待认证及待抵扣进项税

产增加所致其他权益工主要系公司其他权益工

0.000.007985100.002.58-100.00

具投资具投资处置所致

固定资产1979378.500.592434567.300.79-18.70主要系公司本期使用权

使用权资产5174911.611.547741313.062.50-33.15资产摊销所致主要系公司子公司购入

无形资产357952.740.1173604.210.02386.32

短剧 APP 使用权所致

商誉110514688.8132.86137527908.0844.49-19.64长期待摊费主要系本期长期待摊费

606039.140.181068469.640.35-43.28

用用摊销所致递延所得税

20624580.276.1318910078.716.129.07

资产

短期借款10011611.112.9810015277.773.24-0.04

应付账款47982188.8414.2746570014.2915.073.03

预收款项120625.000.04137262.440.04-12.12主要系未消耗游戏充值

合同负债50864009.5215.1236163240.9811.7040.65款及公司合并范围增加所致应付职工薪

11989213.343.569621730.793.1124.61

酬

应交税费6580446.831.969071152.322.93-27.46主要系本期向控股股东

其他应付款94204315.7728.0114901573.864.82532.18借款所致一年内到期

的非流动负3398254.641.014131334.801.34-17.74债其他流动负

1289565.330.381614275.800.52-20.11

债主要系公司本期支付租

租赁负债1987704.850.595190390.621.68-61.70赁费用所致主要系公司因纠纷被起

预计负债7952209.342.363545660.541.15124.28诉，公司合理估计可能产

17/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

生的损失金额，确认预计负债所致主要系影视剧获得政府

递延收益21097700.6350070.000.024113.64补贴增加所致。

递延所得税主要系使用权资产应纳

518649.520.151697814.580.55-69.45

负债税暂时性差异减少所致

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产4125182.96（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为1.23%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

（1）营业收入、营业成本、推广营销费用及其占收入比例重要游戏的运营模式以及收费方

式如下：

推广营销费用收收入占占游戏推广营销费游戏游戏运营模费游戏业推广营销费收入推广营用占该游戏名称类型式方务收入用销费用收入的比例式的比例总额的比例

2D 道《桃联合运回合具

花源营、自27233924.0017.68%240679.940.35%0.88%制网收记》主运营游费

2D 道《桃联合运回合具

花源营、自86542135.5156.19%56441652.9481.26%65.22%制手收记》主运营游费《桃 2D 道联合运花源回合具

营、自14855712.639.65%499786.870.72%3.36%记制网收主运营

2》游费

18/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

2D 道《仙联合运回合具

灵逍营、自11276059.957.32%制手收遥》主运营游费《少 2D 道联合运年仙回合具

营、自12688506.898.24%11196536.0916.12%88.24%界制手收主运营传》游费

合计152596338.9899.08%68378655.8498.45%—

注：公司2024年度网络游戏营业成本为13817153.67元，其中手游《桃花源记》的成本为

8266814.04元，主要为客服人员、网站部人员及运维人员的薪酬、云服务费、美术制作费及技

术咨询服务费等；端游《桃花源记》的成本为2068428.25元，主要为客服人员、网站部人员及运维人员薪酬和服务器费用等；手游《少年仙界传》的成本为1310439.35元，主要为云服务费、美术制作费、信息咨询服务费等。

（2）淘乐 2024 年度主要游戏月平均付费用户数量、ARPU 值及全年充值流水情况如下：

游戏名称 付费用户数量（月平均） 活跃 ARPU 值 全年充值流水

端游《桃花源记》435332.8228995558

手游《桃花源记》1212226.70108031072

（3）淘乐网络游戏业务的收入确认政策和确认时点如下：

根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运营两种运营模式：

A：自有平台运营：

自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。

B：第三方平台联合运营：

第三方平台联合营运是指公司将自主开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台运营。在第三

方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平台的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。

19/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，为抓住 IP 运营、海外短剧、定制剧开发、影视制作、影视后期制作及线下演出行业发展机会，公司合资成立唐山晟星数字文化有限公司、广州剧梦科技有限公司、北京熙鸣文化传媒有限公司。受让并控股深圳市好戏文化传媒有限公司、北京样样好影视文化传媒有限公司、深圳市易泽嘉信文化传播有限公司。进一步丰富和完善了公司影视剧产业链布局，同时积极探索线下演艺等业务，为公司后续发展注入新的动能。

20/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币截至标的报表资产持是资投资预计披露被投资是否科目合作方负债主要投资股否金期限收益是否日期披露索引（如公司名主营投资金额（如（如适表日本期损益影响业务方式比并来（如（如涉诉（如有）称投资适用）的进例表源有）有）有）业务用）展情况深圳市自深圳市2023晟柏科信息有快畅科年12信息技否新设153000051%是///-1449055.55否技术资技有限月设术有限金公司立公司星迷2024唐山晟自上海证券交易

（北年8星数字 IP 运 有 已设月所网站否新设1200000060%是/京）科//-882173.00否30

文化有 营 资 立 www.sse.com.cn技有限日限公司金公司广州剧自广州硕海外梦科技有剧科技已设

短剧否新设61200051%是///-831843.82否有限公资有限公立发行司金司

合计///14142000///////-3163072.37///

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

21/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

股票971904.02-164244.41-187311.3017962716.0117979688.68330086.691120773.63

其他7985100.00-1057015.697985100.000.00

合计8957004.02-164244.41-1244326.9917962716.0125964788.68330086.691120773.63证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公计入权益证券证券代最初投资期初账允价值的累计公本期购买金本期出售金本期投资损期末账证券简称资金来源会计核算科目品种码成本面价值变动损允价值变额额益面价值益动

27984.9

股票600250南京商旅99993.93自有资金720090.00120942.48186560.77-34375.640.00交易性金融资产

3

股票002952亚世光电21540.00自有资金23256-17160.000.0024340.512800.510.00交易性金融资产

股票600715文投控股93770.00自有资金78175155950.0036947.4558448.62-72268.830.00交易性金融资产

96425.1-

股票 01024 快手-W 90610.20 自有资金 0.00 39247.62 138729.21 8871.39 0.00 交易性金融资产

35814.93

15044.0

股票002855捷荣技术15296.00自有资金252.000.00269278.70249051.07-35523.630.00交易性金融资产

0

--

673760.7686994.8619543.78448057.298810

股票01918融创中国自有资金132728.119493.9262348.61交易性金融资产

889302.01

021

-

-13267

股票02453美中嘉和0.00自有资金0.0067817.3615067.38414873.55295.18交易性金融资产

67817.391.62

9

22/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

4724515.14834399.3

股票00813世茂集团0.00自有资金0.000.000.00109884.190.00交易性金融资产

32

股票03377远洋集团0.00自有资金0.000.000.00412302.93442884.8530581.920.00交易性金融资产

股票000715中兴商业0.00自有资金0.000.000.0051568.2241573.73-9994.490.00交易性金融资产

股票001376百通能源0.00自有资金0.000.000.0051390.4148661.04-2729.370.00交易性金融资产

股票002049紫光国微0.00自有资金0.000.000.0029204.7623804.94-5399.820.00交易性金融资产

股票300641正丹股份0.00自有资金0.000.000.0048236.4751168.032931.560.00交易性金融资产

股票300719安达维尔0.00自有资金0.000.000.0048268.4848950.80682.320.00交易性金融资产

股票301539宏鑫科技0.00自有资金0.000.000.0044005.2032154.58-11850.620.00交易性金融资产

股票301591肯特股份0.00自有资金0.000.000.00134308.2892842.01-41466.270.00交易性金融资产

股票600727鲁北化工0.00自有资金0.000.000.0023709.5124222.37512.860.00交易性金融资产

股票688578艾力斯0.00自有资金0.000.000.0010913.1111804.97891.860.00交易性金融资产

股票002141贤丰控股0.00自有资金0.000.000.0050359.1047268.16-3090.940.00交易性金融资产

股票688631莱斯信息0.00自有资金0.000.000.0088455.4188668.12212.710.00交易性金融资产

股票300466赛摩智能0.00自有资金0.000.000.00210112.22227837.8917725.670.00交易性金融资产

股票001337四川黄金0.00自有资金0.000.000.0015653.0016492.74839.740.00交易性金融资产

股票001387雪祺电气0.00自有资金0.000.000.0022092.6323651.061558.430.00交易性金融资产

股票301318维海德0.00自有资金0.000.000.0050681.2051276.94595.740.00交易性金融资产

股票600571信雅达0.00自有资金0.000.000.008225.088312.7687.680.00交易性金融资产

股票 000017 深中华 A 0.00 自有资金 0.00 0.00 0.00 61788.33 63341.28 1552.95 0.00 交易性金融资产

股票002312川发龙蟒0.00自有资金0.000.000.0030751.2229861.08-890.140.00交易性金融资产

股票300780德恩精工0.00自有资金0.000.000.0072981.8978015.545033.650.00交易性金融资产

股票600088中视传媒0.00自有资金0.000.000.0060199.6560458.99259.340.00交易性金融资产

股票603082北自科技0.00自有资金0.000.000.0068677.2977031.558354.260.00交易性金融资产

股票01797东方甄选0.00自有资金0.000.000.00203350.43206870.973520.540.00交易性金融资产

股票02555茶百道0.00自有资金0.000.000.00263238.28287695.4924457.210.00交易性金融资产

1032892.61096889.3

股票02443汽车街0.00自有资金0.000.000.0063996.630.00交易性金融资产

81

马可数字科

股票019420.00自有资金0.000.000.00251083.78251319.09235.310.00交易性金融资产技

股票01788国泰君安国0.00自有资金0.000.000.00178180.13178666.45486.320.00交易性金融资产

23/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

际

股票01057浙江世宝0.00自有资金0.000.000.0014543.8313503.69-1040.140.00交易性金融资产

--

994970971904.17962716.17979688.1120

合计///164244.187311.330086.69/.91020168773.63

4130

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

24/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用为盘活资产，提升内部管理运营能力，大晟时代文化投资股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司深圳悦融投资管理有限公司（以下简称“悦融投资”）2023年12月向深圳市

大晟资产管理有限公司转让持有的宝诚红土公司51%的股权，并于2024年4月完成相关工商变更登记手续。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用控股子公司

（1）深圳淘乐网络科技有限公司

公司控股子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，目前已形成了以回合制精品手游研发为主，研运一体的经营模式，研发的回合制游戏产品均位列行业前茅，获得业内一致好评。公司持有淘乐网络89.45%的股权。截至2024年12月31日，淘乐网络注册资本为1117.94万元、总资产为13837.52万元、归属于母公司净资产9059.53万元，淘乐网络报告期内归属于母公司股东的净利润为-564.76万元。

（2）无锡中联传动文化传播有限公司

公司全资子公司中联传动是国内新兴的集影视剧策划、制作、发行及衍生业务于一体的公司，拥有影视剧集筛选、制作、改编能力。截至2024年12月31日，中联传动注册资本为300万元、总资产为2761.67万元、归属于母公司净资产为-11516.87万元，中联传动报告期内归属于母公司股东的净利润为-426.40万元。

（3）深圳悦融投资管理有限公司

公司全资子公司悦融投资专注于股权及优质资产投资，对公司长远发展有着积极的影响。截至2024年12月31日，悦融投资注册资本为4000万元、总资产为2726.85万元、归属于母公司净资产为-38251.49万元，悦融投资报告期内归属于母公司股东的净利润为-265.68万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

25/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.游戏行业竞争格局和趋势

2024年我国游戏行业总体呈现以下特征：一是各级政府扶持政策频出，产业生态持续优化；二是国内市场规模稳中有增，移动新品与单机精品贡献突出；三是大制作与小游戏并行，跨平台多端发行与云游戏趋势更为清晰；四是企业强化海外布局，主动参与国际市场竞争；五是积极探索科技创新应用，为提升新质生产力添砖加瓦；六是转化和传播优秀传统文化，助力文旅文创产业发展。

根据2024年12月13日，中国音像与数字出版协对外发布《2024年中国游戏产业报告》显示，国内游戏市场实际销售收入3257.83亿元，同比增长7.53%，再创新高。游戏用户规模6.74亿人，同比增长0.94%，亦为历史新高点。市场收入与用户规模同步增长并再创新高的主要原因：一是游戏新品数量有所增加，且出现爆款大作；二是多款长青产品运营平稳；三是小游戏表现抢眼，增长势头强劲；四是多端发行与云游戏使用户消费更为便利。

2024年，中国自主研发游戏国内市场实际销售收入2607.36亿元，同比增长1.70%，增速有所放缓。主要是受到市场竞争加剧和研发及获客成本持续攀升的影响。

同时，中国自主研发游戏海外市场实际销售收入185.57亿美元，同比增长13.39%，其规模已连续五年超千亿元人民币，并再创新高。面对全球游戏市场增速放缓、竞争日趋激烈的国际环境，国内游戏企业积极应对，表现依然出色。

2.影视行业竞争格局和趋势

根据猫眼研究院发布《2024中国电影市场数据洞察》显示，2024年中国电影总票房425.02亿，总观影人次突破10亿，其中票房超10亿新片共7部，数量相比往年有所减少，市场缺乏头部电影拉动票房。综合来看，去年电影市场表现喜忧参半，一方面面临优质内容供给不足的挑战，另一方面多元题材尝试满足观众多元化观影需求，市场成长空间仍然巨大。

微短剧行业已进入转型升级期，正式迈入2.0时代，行业体量稳步增长，用户规模、市场规模、从业机构数量及内容供给量均创下新高，生产方式和商业模式也发生了根本性变革。截至2024年6月，我国微短剧用户规模已达到5.76亿人，占整体网民的52.4%，呈稳步增长态势。

根据中国网络视听协会发布的《中国微短剧行业发展白皮书(2024)》报告，2024年我国微短剧市场规模将达504.4亿元，同比增长34.90%，而内地电影全年总票房为425亿元。预计到2027年，我国微短剧市场规模将超过1000亿元。与此同时，微短剧在海外市场展现出巨大的增长潜力，其中，美国市场的下载量和应用收入在海外市场中占据首位。来自中国的应用包揽了微短剧类目下载量前三的位置，领跑海外市场。

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(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将继续围绕“大文化战略格局，打造泛娱乐产业平台”战略目标，公司将继续深化战略布局，持续关注游戏、影视剧产业链及文化行业优质项目，致力于为用户和观众提供丰富的文化娱乐内容及优质互联网服务。同时，结合控股股东目前资产构成和控股股东在文旅产业深厚积累，逐步将公司打造成为集“文化、数字、科技”的轻资产型上市公司。

(三)经营计划

√适用□不适用

2025年，公司将紧密围绕既定目标，筑牢原有游戏、影视业务基本盘，挖掘影视剧投资、制

作、影视后期制作、短剧制作与发行等影视产业链业务增长潜力；积极推动游戏业务代理发行和

游戏出海和探索互动影游业务发展机遇；此外，公司还将扩展演唱会等线下演出及信息技术服务的业务机会，提升公司经营能力。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

（一）市场竞争加剧的风险

游戏方面，中国网络游戏行业竞争激烈，若公司不能通过有效竞争稳固行业地位，将可能会造成玩家流失，市场份额也将会降低，对公司的经营业绩产生不利影响。影视方面，近年来，国产电影、影视剧质量有着较大程度的提升，但国内影视行业能否达到供需波动趋于稳定仍然有待验证。同时，以电影为例，影片放映的档期，将不可避免地出现上映日期难以协调、观影人群分流的竞争局面。随着网络媒体的迅速发展，对传统的影视剧播放模式也提出了新的挑战。

（二）网络游戏产品开发的风险

网络游戏行业具有产品更新换代快、生命周期有限、用户偏好转换快等特点。如果未来在游戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中，对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势把握不准确、对游戏投放周期的管理不够精准，导致其未能持续推出符合市场期待的新款游戏产品，亦或致使其未能对正在运营维护的游戏产品进行升级改良以保持对玩家的吸引力，则会对经营业绩产生负面影响。

（三）研发人员流失风险

我国游戏用户规模已进入存量时代，精品游戏研发和长生命周期运营的重要性愈加突显，使得研发能力和运营能力成为企业竞争力的重要根基。为了稳定公司研发团队，公司通过制定富有竞争力的薪酬福利体系，组织丰富的培训活动，以增强团队凝聚力。若公司未来的发展和人才政策无法持续吸引核心研发人员，则将对公司游戏产品开发造成不利影响。

（四）影视剧作品销售的风险

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影视剧是一种文化产品，观众主要根据自己的主观偏好和生活经验来决定是否观看影视剧作品。观众对影视剧作品的接受程度，最终体现为电视剧收视率或电影票房收入等指标。对于影视企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中，是否为市场和广大观众所需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。

（五）行业政策变化的风险

无论是影视、游戏行业或股权投资方面，均存在着受政策变化影响所导致的风险。例如游戏方面，国内版号审批政策趋严将影响行业内新游戏的上线速度，将不利于用户基数扩大。影视方面，国家对文化影视行业的监管贯穿于行业的整个业务流程，若公司在作品制作过程中违反了相关监管规定或因不可抗力导致剧本未获备案、内容审查未获通过，将对公司影视发行带来挑战。

（六）股票被实施退市风险警示的风险

公司2024年度经审计的净利润为负值，且按照相关规定扣除与主营业务无关和不具备商业实质的营业收入低于3亿元，触及《股票上市规则》第9.3.2条之“（一）最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿”规定的对股票交易实施退市风险警示的情形，公司股票交易将被实施退市风险警示（股票简称前冠以“*ST”字样），并进入风险警示板交易。敬请广大投资者注意投资风险。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关要求，持续规范和完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，切实维护公司及全体股东利益，公司治理状况与《上市公司治理准则》的要求不存在差异，具体情况如下：

（1）关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证股东能够依法充分行使权利。在股东大会召开前，公司及时公布会议资料，维护了股东的知情权。在会议召开过程中，律师对股东审议及表决程序进行现场见证，保证会议进行的合法合规性，能够使股东，特别是中小股东的权益得到保障。本年度公司全面采用现场投票与网络投票相结合的方式召开股东大会。网络投票为广大中小投资者参与公司股东大会行使表决权提供了良好的平台，有效克服了中小投资者行使表决权的时间、地域和经济障碍，提高了中小投资者行使表决权的积极性。在公司股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，公司对中小投资者表决进行单独计票，并及时公开披露计票结果。公司股东大会全面采用网络投票方式，把中小投资者合法权益保护工作落到实处，从而进一步完善了公司治理结构。

（2）关于董事与董事会：公司董事会现由9人组成，其中独立董事3人；董事会的人数和人

员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定。公司董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司严格依照《公司章程》《董事会议事规则》所规定的程序谨慎决策。

（3）关于监事与监事会：公司监事会现由3人组成，其中职工代表监事1人；监事会的人数

和人员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定。公司监事勤勉尽责，依照《监事会议事规则》依法对公司运作、财务情况及公司董事、总经理及其他高级管理人员履

行职责的合法性、合规性进行监督，参加公司重要决策会议，维护公司及股东的合法权益。

（4）控股股东与上市公司：公司具有独立的业务及自主经营能力。公司与控股股东在人

员、资产、财务、组织机构和经营业务方面相互独立，并建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。

（5）信息披露与透明度：公司根据《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》

《上市公司信息披露管理办法》等相关规定真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务，公司通过上海证券交易所网站及《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《中国证券报》披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。此外，公司组织召开了2次业绩说明会及参加了1次深圳证监局举办的投资者网上集体接待日活动，向广大投资者介绍公司的业绩情况，并认真回复投资者关心的问题。

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（6）绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激

励约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的会议届次召开日期会议决议的查询索引披露日期详见公司于2024年5月16日披露的《2023

2023年年度股2024/5/152024/5/16年年度股东大会决议公告》（公告编号：临东大会

2024-020）详见公司于2024年11月14日披露的《2024

2024年第一次2024/11/13 http://www.sse.com.cn 2024/11/14 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编临时股东大会号：临2024-041）详见公司于2024年11月30日披露的《2024

2024年第二次2024/11/292024/11/30年第二次临时股东大会决议公告》（公告编临时股东大会号：临2024-049）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期是否内从公年度内在公年初年末增减司获得股份增司关姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期持股持股变动的税前减变动联方数数原因报酬总量获取

额（万报酬

元）

崔洪山董事长男442024-11-132027-11-130000是

谢建龙副董事长男382014-11-282027-11-130005.00是

董事2017-05-172027-11-13

黄苹董事长女502020-12-312024-11-13000102.53否

总经理2020-12-312027-11-13

鲍庆董事男422024-11-132027-11-130000是

朱家霖董事男372024-11-132027-11-130000是

刘成东董事男382024-11-132027-11-130000是

刘英斌独立董事男622024-11-132027-11-130001.33否

谷家忠独立董事男642020-12-312027-11-1300010.00否

向旭家独立董事男562020-12-312027-11-1300010.00否

傅海涛监事会主席男542024-11-132027-11-130000是

林斌监事男512014-11-282027-11-130005.00是

巫文娜职工代表监事女392024-11-132027-11-130004.35否董事（已卸任）2014-11-282024-11-13

陈胜金代行财务总监女552024-01-222024-11-1300093.20否

副总经理2017-05-192027-11-13

何玮董事（已卸任）男392020-12-312024-11-1300043.72否

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副总经理男392020-12-312027-11-13000

王永贵财务总监男432024-11-132027-11-1300020.40否

曾庆生董事会秘书男322023-10-272027-11-1300042.15否

陈井阳（已卸任）副董事长男432020-12-312024-11-1300026.63否

徐立坚（已卸任）董事男612020-12-312024-11-130004.28否

费海江（已卸任）财务总监男462021-04-232024-01-2200045.25否

邵少敏（已卸任）独立董事男612023-06-262024-11-130008.69否

周悦莹（已卸任）监事女372020-12-312024-11-1300015.77否

张媛媛（已卸任）职工监事女342016-03-242024-11-130009.62否

合计//////447.92/姓名主要工作经历

现任公司董事长，唐山文旅党委委员、副总经理，唐山文旅健康管理有限责任公司执行董事，唐山智晟人工智能发展有限公司董事，唐山智崔洪山澜科技开发有限公司董事。

现任公司总经理、董事，历任国信联合律师事务所律师、广东君厚律师事务所律师、索菲亚家居股份有限公司法务总监。2016年12月加入黄苹公司，历任公司董事长、总经理。

谢建龙现任公司副董事长，深圳市大晟资产管理有限公司董事长。

现任公司董事，唐山文旅战略投资中心总经理，唐山市路南区创新创业投资引导基金有限责任公司执行董事，历任携程旅悦酒店文旅集团鲍庆

投融资副总裁、石家庄冀荣化工科技有限公司总经理。

现任公司董事，唐山文旅投资发展部部长，唐山文旅数字技术发展有限公司董事长，历任唐山文旅投怡亚通供应链有限公司业务一部部长、朱家霖

唐山文旅资本市场部副部长、唐山文旅数字技术发展有限公司董事长。

刘成东现任公司董事、唐山文旅监事、融资管理中心总经理，历任唐山文旅资本运作部副部长、资本市场部部长。

现任公司独立董事，中兴财光华会计师事务所副所长、管委会秘书。历任唐山三友集团有限公司总会计师、河北永正得会计师事务所总经刘英斌

理、河北光华会计师事务所副所长。

谷家忠现任公司独立董事，广东广和（北京）律师事务所律师。

向旭家现任公司独立董事，北京安理律师（深圳）事务所合伙人执委会主任。

现任公司监事会主席，唐山文旅党委委员、副总经理，历任唐山人民广播电台副台长、唐山广播电视台广告管理中心主任、唐山文旅总经理傅海涛助理。

林斌现任公司监事，深圳市大晟投资管理有限公司副总经理。

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巫文娜现任公司职工代表监事、财务主管。

陈胜金现任公司副总经理，曾任公司董事、中通信息实业有限公司财务经理。

现任公司副总经理，曾任公司董事、时富金融服务集团有限公司市场总监，深圳市前海邦友盛财富管理有限公司运营中心总经理，深圳市何玮

博得创富投资管理有限公司基金经理，金洲慈航集团股份有限公司董事长助理。

曾庆生现任公司董事会秘书，曾任广东超华科技股份有限公司及公司证券事务代表。

现任公司财务总监，曾任广东惠州广诚会计师事务所审计师，广东喜之郎集团有限公司审计师，金蝶国际软件集团有限公司担任高级审计王永贵师，中兰环保科技股份有限公司担任财务总监、董事会秘书，中成空间（深圳）智能技术有限公司担任财务总监、董事会秘书，深圳市科比特航空科技有限公司担任财务总监，唐山市文化旅游投资集团有限公司担任高级经理。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员任期起始日任期终止日其他单位名称在其他单位担任的职务姓名期期

崔洪山唐山市文化旅游投资集团有限公司党委委员、副总经理2023-02

傅海涛唐山市文化旅游投资集团有限公司党委委员、副总经理2021-01

刘成东唐山市文化旅游投资集团有限公司监事、融资管理中心总经理2024-01

鲍庆唐山市文化旅游投资集团有限公司战略投资中心总经理2023-11

朱家霖唐山市文化旅游投资集团有限公司投资发展部部长2024-01

谢建龙深圳市大晟资产管理有限公司董事长2014-09在其他单位任职情无况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员任期起任期终其他单位名称在其他单位担任的职务姓名始日期止日期唐山文旅均和国际贸易有限公司监事唐山文旅唐津运河建设发展有限公司监事崔洪山唐山智晟人工智能发展有限公司董事唐山智澜科技开发有限公司董事

唐山文旅健康管理有限责任公司执行董事、经理北京慈联互保顾问有限公司董事黄苹深圳青豆教育科技有限公司董事长北京慈联互保顾问有限公司董事长

贵州创凯科技投资有限公司执行董事、总经理谢建龙深圳市合达康投资管理有限公司董事长深圳市大晟投资管理有限公司总经理

深圳市尚宇饮品有限公司执行董事、总经理唐山市路南区创新创业投资引导基金有限执行董事责任公司鲍庆唐山智晟人工智能发展有限公司经理唐山智澜科技开发有限公司经理

唐山如棠服装商贸有限公司董事、经理朱家霖唐山文旅数字技术发展有限公司董事长唐山投资控股集团有限公司董事唐山文旅战旗旅游发展有限公司董事唐山文旅全域旅游发展有限公司监事刘成东

长城文旅数字科技（唐山）有限公司董事唐山文旅栗乡全域旅游发展有限公司监事唐山文旅健康管理有限责任公司监事

刘英斌中兴财光华会计师事务所副所长、管委会秘书富德保险控股股份有限公司董事

向旭家北京市安理(深圳)律师事务所管理合伙人

矽电半导体设备(深圳)股份有限公司独立董事

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宏工科技股份有限公司独立董事

谷家忠深圳商益财务咨询有限公司执行董事、总经理

傅海涛唐山演艺集团有限公司董事长、经理深圳市森派新能源科技有限公司董事林斌上海炯旻商业管理有限公司董事深圳市大晟投资管理有限公司副总经理深圳青豆教育科技有限公司董事陈胜金深圳伊课科技有限公司董事金荷（深圳）教育科技有限公司执行董事、总经理徐立坚北京泰博房地产开发有限责任公司监事上海连运网络科技有限公司执行董事陈井阳惠州市乐亿通科技股份有限公司独立董事浙江广宇创业投资管理有限公司总经理邵少敏河南嘉晨智能控制股份有限公司独立董事浙江安特磁材股份有限公司独立董事在其他单位任职情无况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报由公司薪酬与考核委员会制定、审查公司董事、高级管理人员

酬的决策程序的薪酬方案，并提交董事会或股东大会批准，其中，董事的薪酬方案须经股东大会批准，高管的薪酬方案须经董事会批准；

公司监事的薪酬方案提交监事会和股东大会批准。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、相关人员薪酬符合《大晟文化董事、监事、高级管理人员薪酬高级管理人员报酬事项发表及考核管理制度》规定建议的具体情况董事、监事、高级管理人员报根据《大晟文化董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理制酬确定依据度》对公司董事、高级管理人员进行岗位业绩考评，根据岗位业绩考评结果及薪酬方案确定薪酬水平及发放方式。

董事、监事和高级管理人员报见上述“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股酬的实际支付情况变动及报酬情况（表）”

报告期末全体董事、监事和高

级管理人员实际获得的报酬447.92万元合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因崔洪山董事长选举换届选举傅海涛监事会主席选举换届选举刘成东董事选举换届选举鲍庆董事选举换届选举朱家霖董事选举换届选举

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刘英斌独立董事选举换届选举巫文娜职工代表监事选举换届选举王永贵财务总监聘任聘任黄苹董事长离任换届选举陈井阳董事离任换届选举陈胜金董事离任换届选举何玮董事离任换届选举邵少敏独立董事离任换届选举周悦莹监事离任换届选举张媛媛职工代表监事离任换届选举费海江财务总监离任个人原因辞职

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用

公司因未对2021年度、2022年度向关联自然人发放奖金的关联交易事项及时履行审议程序

和信息披露义务，未及时披露转让河北劝业场酒店管理有限公司股权事项重要进展。2023年7月，上海证券交易所对公司及时任董事会秘书费海江予以监管警示；2023年12月，上海证券交易所对公司董事长黄苹予以口头警示；2023年12月，深圳证监局对公司及时任董事会秘书费海江采取出具警示函措施，对时任董事长、总经理黄苹采取监管谈话措施。

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议第十一届董事会第详见公司于2024年4月25日披露的《第十一届董事会第二

2024年4月24日二十五次会议十五次会议决议公告》第十一届董事会第详见公司于2024年8月1日披露的《第十一届董事会第二十

2024年7月31日二十六次会议六次会议决议公告》第十一届董事会第详见公司于2024年8月30日披露的《第十一届董事会第二

2024年8月29日二十七次会议十七次会议决议公告》第十一届董事会第详见公司于2024年10月29日披露的《第十一届董事会第二

2024年10月28日二十八次会议十八次会议决议公告》

第十一届董事会第

2024年10月30日审议通过《公司2024年第三季度报告》

二十九次会议第十二届董事会第详见公司于2024年11月14日披露的《第十二届董事会第一

2024年11月13日一次会议次会议决议公告》

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六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股参加董事会情况东大会是否董事情况独立姓名以通讯是否连续两出席股董事本年应参加亲自出委托出缺席方式参次未亲自参东大会董事会次数席次数席次数次数加次数加会议的次数崔洪山否11000否1黄苹否66400否3谢建龙否66400否3鲍庆否11100否1朱家霖否11000否1刘成东否11100否1

陈井阳（已离任）否55400否2

陈胜金（已离任）否55400否2何玮（已离任）否55400否2

徐立坚（已离任）否54310否2刘英斌是11100否1谷家忠是66400否3向旭家是66400否3

邵少敏（已离任）是55500否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数6

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数4现场结合通讯方式召开会议次数2

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况

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专门委员会类别成员姓名

审计委员会第十二届委员：刘英斌、向旭家、谷家忠

提名委员会第十二届委员：刘英斌、谷家忠、朱家霖

薪酬与考核委员会第十二届委员：谷家忠、向旭家、黄苹

战略委员会第十二届委员：向旭家、刘英斌、黄苹

(二)报告期内审计委员会召开5次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

1.《公司2023年年度报告全文及摘要》

2.《公司2023年度财务决算报告》

3.《公司2023年度内部控制评价报告》4.《董事会审计委员会对会计师事务所履行监

2024年4月24日督职责情况报告》审议通过会议议案/5《.关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告》

6.《关于续聘会计师事务所的议案》

7.《公司2024年第一季度报告》

2024年8月29日《公司2024年半年度报告全文及摘要》审议通过会议议案/

讨论控股子公司淘乐网络及其下属子公司日持续规范财务相关制度、要求

2024年10月23日/

常经营及会计处理内部审计的情况公司加强内部控制及税务处理

2024年10月30日《公司2024年第三季度报告》审议通过会议议案/

2024年11月13日《关于聘任公司财务总监的议案》审议通过会议议案/

(三)报告期内薪酬委员会召开1次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况1.《关于公司董事2023年度薪酬情况及1.全体委员回避，该议案将直接提

2024年度薪酬方案的议案》；交董事会、股东大会审议。

2024年4月24日/2《.关于公司高级管理人员2023年度薪酬2.兼任高级管理人员的委员陈胜情况及2024年度薪酬方案的议案》。金回避表决。

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(四)报告期内提名委员会召开2次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

2024年10月28日《关于公司董事会换届选举的议案》审议通过会议议案/

1.《关于提名公司总经理候选人的议案》；

2.《关于对公司副总经理候选人资格审查的议案》；

2024年11月13日审议通过会议议案/

3.《关于对公司财务总监候选人资格审查的议案》；

4.《关于提名聘任公司董事会秘书候选人的议案》。

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量26主要子公司在职员工的数量340在职员工的数量合计366母公司及主要子公司需承担费用的离退休职

3

工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员0销售人员34技术人员45财务人员18行政人员14研发人员163管理人员14运营人员42其他职能部门人员36合计366教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科及以上235大专及大专以下131合计366

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(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司现行的薪酬管理制度规定了公司的薪酬体系、薪酬结构、薪酬调整的原则以及薪酬发放规则和配套的薪酬架构。

A．公司薪酬政策遵循以下原则：

（1）竞争原则公司保持薪酬水平具有相对市场竞争力。

（2）公平原则是公司内部不同职务、不同部门、不同级别员工之间的薪酬相对公平合理。

（3）激励原则公司根据员工的贡献，决定员工的薪酬。

B. 员工的薪酬构成：

员工薪酬由三部分构成：基本工资、补贴津贴和其他薪酬。具体组成如下：基本工资指岗位工资。补贴津贴包括防暑补贴、节日津贴。其他薪酬包括社保、住房公积金等。

(三)培训计划

√适用□不适用

围绕公司年度经营的发展需求，征求公司各部门培训需求和培训建议的基础上，制定详细年度培训计划，定期进行公司内部培训。以提供高素质精业务的管理人才、技术人才和后备干部为目标，提高员工专业技能及业务水平，从而提高员工整体素质。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数38377.70小时

劳务外包支付的报酬总额（万元）447.42

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

根据中国证监会、上海证券交易所及其他相关法律法规规定，公司重视投资者特别是中小投资者的合理要求和意见，实现对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，建立持续、稳定及积极的利润分配政策。公司已在《公司章程》中明确规定了现金分红政策。公司现金分红政策的制定及执行情况符合《公司章程》的规定，分红标准和比例明确清晰。

经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为-6368.71万元，母公司实现净利润-5471.63万元。截至2024年末，公司未分配利润为

40/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告负数，董事会拟建议，2024年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。该利润分配预案需提交2024年度股东大会审议。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充√是□否分保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

41/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用薪酬与考核委员会2024年第一次会议，审议通过《关于公司董事2023年度薪酬情况及2024年度薪酬方案的议案》、《关于公司高级管理人员2023年度薪酬情况及2024年度薪酬方案的议案》。报告期内对高级管理人员的考评遵照《董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理制度》执行。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司已严格按照中国证监会、上海证券交易所等相关监管法规要求建立了较为完善的内部控

制制度并能根据公司实际运行情况不断优化公司治理结构和内控体系，对相关管理制度进行修订和完善，每年持续开展内部控制评价，公司内控运行机制健全有效。

详见公司披露于上海证券交易所网站的《大晟时代文化投资股份有限公司2024年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司董事会坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，增强内控制度执行力和内控管理有效性形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司的行业特点和业务拓展实际经营情况，进一步加强对子公司的管理，建立了有效的控制机制，全面监测已投资项目及子公司运营情况，从管理层面至业务层面加强对各级子公司的管控，提高了公司整体运作效率和抗风险能力。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

□适用√不适用

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

42/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

针对上市公司治理专项行动中，公司自查问题整改情况如下：

关于公司2019年度内部控制审计或鉴证报告中指出公司存在缺陷整改情况如下：

1.业绩承诺补偿款未及时收回的问题整改

整改情况：公司于2020年4月26日向深圳市中级人民法院提出诉讼，本次诉讼已于2020年10月12日开庭审理。公司已于2021年7月收到深圳市中级人民法院的民事判决书（生效时间2021年7月30日）。截至目前，王小康、王劲茹未按法院判决履行支付补偿款和违约金等。

公司于2021年9月向深圳市中级人民法院申请强制执行并取得该法院出具的案件受理通知书，现合计已执行回款50万元。目前本案已被法院第一次裁定终结本次执行程序，若符合法定恢复执行条件的，悦融投资可申请恢复执行。

2.应收康曦影业借款未及时收回的问题整改

因前期公司对康曦影业所签订的《财务支持协议》项下部分借款已到期尚未收回，公司通过签订协议约定对康曦影业部分影视剧的收益分成、发行收入等用于抵扣借款，由于相关发行收益款债务与财务资助款债权在财务上互抵的确认条件尚不完备，出于谨慎性原则，公司财务入账时并未将二者直接抵扣，仍然各自挂账。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）0

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

43/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

44/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未如未能能及及时履是否是否时履行应说承诺承诺承诺有履及时行应承诺方承诺时间承诺期限明未完背景类型内容行期严格说明成履行限履行下一的具体步计原因划本公司通过协议转让获得的97067037股股票自在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕股份过户登记手续并登记至本公司名下之日起18个月内不通过任何

形式转让，包括但不限于集中竞价、大宗交易以及协

2024年5月10日起

收购其他议转让等各种形式；但前述股票在同一实际控制人控2024年5月10日是是

18个月内

报告制的不同主体之间进行转让不受前述限制。本次交易书或后，本公司因本次交易取得的上市公司股份因送红权益股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦遵守上变动唐山文旅述锁定期的约定。

报告自唐山文旅不再是上

保证上市公司人员独立、保证上市公司资产独立完书中市公司直接或间接控

其他整、保证上市公司的财务独立、保证上市公司机构独2023年12月22日是是所作股股东或上市公司终

立、保证上市公司业务独立。

承诺止上市之日时终止

1.本公司将采取积极措施避免发生与上市公司及其附属自唐山文旅不再是上

解决同企业主营业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，市公司控股股东/间接

2024年5月10日是是

业竞争并促使本公司控制企业避免发生与上市公司及其附属控股股东或上市公司企业主营业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。终止上市

45/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

2.如本公司及本公司控制企业获得从事新业务的机会，

而该等业务与上市公司及其附属企业主营业务构成或

可能构成同业竞争时，本公司将在条件许可的前提下，以有利于上市公司的利益为原则，将尽最大努力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给上市公司或其附属企业。

1、本次交易完成后，本公司及本公司控制的企业将继

续依照相关法律法规及上市公司关联交易内控制度的规定规范与上市公司及其下属企业的关联交易。若发生必要且不可避免的关联交易，本公司及本企业/本公司控制的企业将与上市公司及其下属企业按照公平、自唐山文旅不再是上

公正、公开的原则依法签订协议，履行合法程序保证解决关市公司控股股东/间接关联交易价格的公允性。2024年5月10日是是联交易控股股东或上市公司

2、本公司保证下属公司将依照相关法律法规及上市公

终止上市

司《公司章程》等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移上市公司及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害上市公司其他股东的合法权益。

在唐山文旅取得大晟文化的控制权后：周镇科和大晟资产无条件且不可撤销地放弃其持有的大晟文化共计

周镇科、大晟资产不周镇科、68808835股股份（共计占大晟文化股份总数的其他2024年5月10日是再持有大晟文化股份是大晟资产12.30%）表决权，由于放弃表决权股份送红股、转增之日止。

股本、配股等原因而增持的股份亦属于放弃表决权股份范围。

保证公司人员独立、保证公司资产独立完整、保证公

其他司的财务独立、保证公司机构独立、保证公司业务独否/是其他立。

大晟资产2014年10月8日承诺大晟资产及其关联公司将采取措施尽量避免或减少与解决关

公司发生关联交易，对于无法避免的关联交易，将按否/是联交易

照“等价有偿、平等互利”的原则，依法签订关联交易合

46/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告同，参照市场同行的标准，公允确定关联交易的价格，并严格按照公司章程及有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信息披露义务。

解决同大晟资产及其关联方避免与公司及公司的子公司产生

否/是业竞争同业竞争。

解决同周镇科直接或间接控制的公司避免与公司及公司的子

周镇科2015年1月8日否/是业竞争公司产生同业竞争。

中联传动原解决同中联传动原股东及核心人员避免与公司及公司的子公股东及核心2015年1月8日是业竞争司产生同业竞争人员

47/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

48/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

49/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

2023年10月，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），规定了

“关于流动负债与非流动负债的划分”等内容，自2024年1月1日起执行该解释。

2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），其中

“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

上述会计政策变更中解释17号，公司依据财政部相关文件规定的起始日执行；解释18号公司自发布年度（2024年度）提前执行该解释。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合境内会计师事务所名称

伙）境内会计师事务所报酬50万境内会计师事务所审计年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名杨洪武、马静

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限杨洪武：2年；马静：2年名称报酬

内部控制审计会计师事务所中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）20万

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

50/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

√适用□不适用

公司经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元，将触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.2条第一款第（一）项“最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低

于3亿元，或追溯重述后最近一个会计年度利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元”规定的对公司股票实施退市风险警示的情形，公司股票在

2024 年年度报告披露后将被实施退市风险警示（在股票简称前冠以“*ST”字样）。

(二)公司拟采取的应对措施

√适用□不适用为争取撤销退市风险警示，公司本着对全体股东高度负责的态度，公司将围绕“大文化战略格局，打造泛娱乐产业平台”的战略目标，拟通过以下措施改善经营状况：

（一）筑牢原有影视、游戏业务基本盘，挖掘新业务增长潜力

2025年，公司将紧密围绕既定目标，筑牢原有游戏、影视业务基本盘，挖掘影视剧投资、制作、影视后期制作与发行等影视产业链业务增长潜力；积极推动游戏业务代理发行和游戏出海

和探索互动影游等业务发展机遇；此外，公司还将扩展线下演出及信息技术服务等业务机会，提升公司经营能力。

（二）加强内部控制，优化内部管理，完善内控体系

公司董事会将进一步优化资产结构，提升内部管理效率。强化对内部控制的监督和检查，严防重大风险，促进公司规范运作，积极推动公司持续稳健发展。

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

51/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

《公司关于涉及诉讼的公告》公告编号：临2021-021

《关于子公司涉及诉讼的公告》公告编号：临2021-032、临2022-002、临

《关于子公司诉讼事项的进展公告》2022-026、临2023-002

《关于子公司诉讼事项的公告》

公告编号：临2023-051、临2024-002

《关于子公司诉讼事项的进展公告》

52/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内:

诉讼(仲诉讼

裁)是否(仲裁)

起诉(申应诉(被申承担连带责诉讼仲裁诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)审理结果及影响判决

请)方请)方任方类型涉及金额进展情况计负债执行及金额情况因公司前身（石家庄劝业场股份有限公司）以前参股设立的公司大晟时代文石家庄市皇冠箱包有限公司（以石家庄市新华区人民法院

化投资股份下简称“皇冠箱包”，该公司于一审判决被告石家庄友利

有限公司、大晟时代文2004年11月5日被吊销营业执目前，石家经贸开发有限公司、石家庄石家庄友利化投资股份照）2001年产生的银行借款未按庄市新华区

市义利贸易有限公司、大晟

秦皇岛经贸开发有有限公司、期偿还，债权人提起诉讼皇冠箱人民法院一时代文化投资股份有限公信达资限公司、石石家庄友利金融不良包及河北龙海冶金有限公司（以审判决公司

司对（2004）石民三初字第产资讯家庄市义利经贸开发有债权追偿下简称“龙海冶金”）后因未能执5328241.24是需承担连带/

00010号民事判决书确定

有限公贸易有限公限公司、石纠纷行到相关款项。该笔债权经多次责任，公司的石家庄市皇冠箱包有限

司司、石家庄家庄市义利转让至秦皇岛信达资产资讯有限已提出上

公司、河北龙海冶金有限公

市皇冠箱包贸易有限公公司，该公司提起诉讼，向公司、诉，等待二司的债务向原告秦皇岛信

有限公司、司石家庄友利经贸开发有限公司、审达资产资讯有限公司承担

河北龙海冶石家庄市义利贸易有限公司、石连带清偿责任。

金有限公司家庄市皇冠箱包有限公司及河北

龙海冶金有限公司追偿，并要求承担连带责任。

53/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

《关于转让控股孙公司股权暨关联交易公告》《关于转让临2023-076、临2024-008控股孙公司股权暨关联交易的进展公告》

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

54/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

关于向控股股东申请借款暨关联交易的公告临2024-028、临2024-046

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

55/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

56/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

57/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)20956年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)31300

58/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结有限情况股东名称报告期内增期末持股数比例售条股东性质（全称）减量(%)件股股份数量份数状态量

唐山市文化旅游投资集团有限公司970670379706703717.350无0国有法人质押35000000

周镇科-82067037443060837.920境内自然人冻结9055779

许锦光0341881646.110冻结34188164境内自然人

深圳市大晟资产管理有限公司-15000000245027524.380质押24000000境内非国有法人

财达证券股份有限公司10000000100000001.790无0国有法人

中国民生银行股份有限公司－华夏

中证动漫游戏交易型开放式指数证44420091340001.630无0其他券投资基金

陈丙胜206500053973000.960无0境内自然人

高源隆-70410044280960.790无0境内自然人

韩尚卿354460040283000.720无0境内自然人

高峰240610036847000.660无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量唐山市文化旅游投资集团有限公司97067037人民币普通股97067037周镇科44306083人民币普通股44306083许锦光34188164人民币普通股34188164深圳市大晟资产管理有限公司24502752人民币普通股24502752财达证券股份有限公司10000000人民币普通股10000000

中国民生银行股份有限公司－华夏中证动漫游戏

9134000人民币普通股9134000

交易型开放式指数证券投资基金陈丙胜5397300人民币普通股5397300高源隆4428096人民币普通股4428096韩尚卿4028300人民币普通股4028300高峰3684700人民币普通股3684700前十名股东中回购专户情况说明不适用2023年12月22日，周镇科及大晟资产与唐山文旅签订了《关于大晟时代文化投资股份有限公司之股份转让协议》，周镇科先生及大晟资产向唐山文旅转让合计97067037股公司股份，占公司总股本上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的17.35%；同时，周镇科先生及大晟资产将无条件且不可撤销地放的说明弃其持有的大晟文化剩余共计68808835股股份（共计占大晟文化股份总数的12.30%）对应的表决权。弃权期间自上述97067037股公司股份过户至唐山文旅名下之日起（2024年5月10日完成过户）至周镇科及大晟资产不再持有大晟文化股份之日止。

上述股东周镇科与深圳市大晟资产管理有限公司为一致行动人，未上述股东关联关系或一致行动的说明知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

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持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件股东持有的有限售条件序号新增可上限售条件名称股份数量可上市交市交易股易时间份数量非公开发行所认购的新增股票在三十六个月内不转让和上市交易。可上市流动日期为2019

1陈乐强33424年1月7日。陈乐强已去世且

其股份尚未继承，其持有的公司限售股份33424股暂未申请上市流通。

该股东所持公司股份需上市流

河北省八达信息通时，须向大晟资产偿还代为

286228

技术服务公司垫付的大晟文化股份4311股（转增股本后为17244股）该股东所持公司股份需上市流石家庄市桥西天通时，须向大晟资产偿还代为

3城酒店用品配套25000垫付的大晟文化1250股（转增中心股本后为5000股）。

上述股东关联关系或一不适用致行动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称唐山市文化旅游投资集团有限公司单位负责人或宋建军法定代表人成立日期2008年6月16日

一般项目：项目投资、项目营运、投资咨询（金融性投资咨询除外）；游览景区管理；城市公园管理；森林公园管理；游乐园服务；旅游开发项目策划咨询；会主要经营业务议及展览服务；组织文化艺术交流活动；体育保障组织；工程管理服务；非居住

房地产租赁；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；创业空间服务。

60/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：营业性演出；房地产开发经营；出版物零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）报告期内控股和参股的其他无境内外上市公司的股权情况其他情况说明

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

√适用□不适用2023年12月22日，周镇科及大晟资产与唐山文旅签订了《关于大晟时代文化投资股份有限公司之股份转让协议》，周镇科先生及大晟资产拟向唐山文旅转让合计97067037股公司股份，占公司总股本的17.35%；同时，周镇科先生及大晟资产将无条件且不可撤销地放弃其持有的大晟文化剩余共计68808835股股份（共计占大晟文化股份总数的12.30%）对应的表决权。弃权期间自上述97067037股公司股份过户至唐山文旅名下之日起至周镇科及大晟资产不再持有大晟文化股份之日止。

上述股份转让事项于2024年5月10日在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户手续，公司控股股东由周镇科先生变更为唐山文旅，实际控制人由周镇科先生变更为唐山市国资委。

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

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(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称唐山市人民政府国有资产监督管理委员会

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

√适用□不适用2023年12月22日，周镇科及大晟资产与唐山文旅签订了《关于大晟时代文化投资股份有限公司之股份转让协议》，周镇科先生及大晟资产拟向唐山文旅转让合计97067037股公司股份，占公司总股本的17.35%；同时，周镇科先生及大晟资产将无条件且不可撤销地放弃其持有的大晟文化剩余共计68808835股股份（共计占大晟文化股份总数的12.30%）对应的表决权。弃权期间自上述97067037股公司股份过户至唐山文旅名下之日起至周镇科及大晟资产不再持有大晟文化股份之日止。

上述股份转让事项于2024年5月10日在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户手续，公司控股股东由周镇科先生变更为唐山文旅，实际控制人由周镇科先生变更为唐山市国资委。

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

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6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

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第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

大晟时代文化投资股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了大晟时代文化投资股份有限公司（以下简称“大晟文化公司”）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金

流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大晟文化公司2024年12月31日合并及公司财务状况以及2024年度合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大晟文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）商誉的减值关键审计事项在审计中如何应对该事项

参见财务报表附注四、22，附注四、33针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

（2）及附注六、12。（1）了解与商誉减值测试相关业务流程和关键内

2024年12月31日，大晟文化公司商誉部控制，并测试其运行有效性；

账面净值为人民币1.11亿元，其主要系（2）评价管理层委聘的外部估值专家的独立性、

2015年度非同一控制下收购深圳淘乐网胜任能力、专业素质和客观性；

络科技有限公司形成。

（3）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方由于管理层对商誉的减值评估较为复法；

杂，且编制折现的现金流量预测涉及重大的管理层判断，其中包含若干涉及判断的假设，特别是对所采用的长期收入

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关键审计事项在审计中如何应对该事项

增长率和折现率的判断，有可能受到管（4）复核商誉减值测试过程中所使用的方法、关理层偏向的影响，我们将评估大晟文化键评估的假设、参数的选择、预测期间的收入、毛公司非同一控制下企业合并形成商誉的利率、经营费用及现金流折现率等的合理性；

潜在减值识别为关键审计事项。（5）复核未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确；

（6）在本所估值专家的协助下，评价了外部估值

专家估值时所采用的价值类型、评估方法的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性，并复核了相关计算过程和计算结果；

（7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

参见财务报表附注四、27及附注六、针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

33。（1）评估并测试了与收入确认相关的内部控制制

2024年度大晟文化公司营业收入为度设计合理性和执行有效性；

166823826.64元，其中游戏运营收入占（2）执行分析性复核程序，以识别出可能导致收

营业收入的比例为91.79%。大晟文化公入确认存在重大错报的异常趋势，并进一步对其司游戏运营模式主要为自主运营、与游进行分析调查；

戏运营商合作运营。由于大晟文化公司

（3）利用本所信息技术专家的工作，了解和评价

的游戏运营系统较为复杂，且需要在系与游戏收入确认相关的信息技术的一般控制和应

统中处理不同用户类型、不同运营模用控制的设计和运行有效性；

式、不同游戏等业务数据，因此收入确认和计量的准确性存在游戏运营行业的（4）在本所信息技术专家的协助下，对主要游戏固有风险，为此我们将收入确认确定为的新增用户数、月活跃用户数、月付费用户数、关键审计事项。 月充值金额和 ARPU（平均每付费用户金额）等数据进行分析，检查收入真实性；

（5）抽查游戏联合运营模式中与客户签订的合同

或框架协议，结合有关业务流程和协议约定的分成方式、结算周期等，对主要客户的收入和应收账款余额执行检查对账单、函证等程序，检查联营游戏收入确认依据的合理性、真实性和完整性；

（6）对公司员工是否存在自充值行为进行调查，并对员工异常充值行为进行分析；

（7）抽样测试资产负债表日前后重要的收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认收入的情况。

四、其他信息

大晟文化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大晟文化公司

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

大晟文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大晟文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大晟文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大晟文化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大晟文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

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如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大晟文化公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就大晟文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

杨洪武

中国·武汉中国注册会计师：

马静

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二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：大晟时代文化投资股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金57788313.4479508493.23结算备付金拆出资金

交易性金融资产1120773.63971904.02衍生金融资产应收票据

应收账款22049698.5013978778.92应收款项融资

预付款项63329468.518050258.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11553828.433851949.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货31377013.8019506774.43

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9833127.147484001.93

流动资产合计197052223.45133352159.71

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资7985100.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1979378.502434567.30在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产5174911.617741313.06

无形资产357952.7473604.21

其中：数据资源开发支出

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其中：数据资源

商誉110514688.81137527908.08

长期待摊费用606039.141068469.64

递延所得税资产20624580.2718910078.71其他非流动资产

非流动资产合计139257551.07175741041.00

资产总计336309774.52309093200.71

流动负债：

短期借款10011611.1110015277.77向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款47982188.8446570014.29

预收款项120625.00137262.44

合同负债50864009.5236163240.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11989213.349621730.79

应交税费6580446.839071152.32

其他应付款94204315.7714901573.86

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3398254.644131334.80

其他流动负债1289565.331614275.80

流动负债合计226440230.38132225863.05

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1987704.855190390.62长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债7952209.343545660.54

递延收益2109770.0050070.00

递延所得税负债518649.521697814.58其他非流动负债

非流动负债合计12568333.7110483935.74

负债合计239008564.09142709798.79

所有者权益（或股东权益）：

70/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

实收资本（或股本）559464188.00559464188.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1102955432.271102955432.27

减：库存股

其他综合收益-283445.00-822523.00专项储备

盈余公积8589664.188589664.18一般风险准备

未分配利润-1594320634.75-1529557801.57

归属于母公司所有者权益76405204.70

140628959.88（或股东权益）合计

少数股东权益20896005.7325754442.04所有者权益（或股东权

97301210.43166383401.92

益）合计负债和所有者权益

336309774.52309093200.71（或股东权益）总计

公司负责人：崔洪山主管会计工作负责人：王永贵会计机构负责人：刘建文母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：大晟时代文化投资股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金11822547.306667670.13

交易性金融资产1120773.63971904.02衍生金融资产应收票据

应收账款62141.66应收款项融资

预付款项2011540.277059740.30

其他应收款67245882.275682536.14

其中：应收利息应收股利

存货4716981.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产914768.11378328.89

流动资产合计87894634.3720760179.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资

71/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

长期应收款

长期股权投资221858143.36249018843.36其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产971630.581160673.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产24114.0332985.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计222853887.97250212502.65

资产总计310748522.34270972682.13

流动负债：

短期借款10011611.1110015277.77交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款65840.1165840.11预收款项合同负债

应付职工薪酬1905134.431433705.15

应交税费100886.2774888.90

其他应付款160035974.8073411871.74

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债3339.6916981.13

流动负债合计172122786.4185018564.80

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5328241.24

递延收益2059700.00递延所得税负债

72/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其他非流动负债

非流动负债合计7387941.24

负债合计179510727.6585018564.80

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）559464188.00559464188.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1155890251.801155890251.80

减：库存股

其他综合收益-283445.00-283445.00专项储备

盈余公积8589664.188589664.18

未分配利润-1592422864.29-1537706541.65所有者权益（或股东权

131237794.69185954117.33

益）合计负债和所有者权益

310748522.34270972682.13（或股东权益）总计

公司负责人：崔洪山主管会计工作负责人：王永贵会计机构负责人：刘建文合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入166823826.64227391615.99

其中：营业收入166823826.64227391615.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本198135700.02264548747.20

其中：营业成本17487390.2232103018.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加626279.551518140.91

销售费用82584529.85111775271.56

管理费用42810145.9143333400.65

研发费用52784848.9373579868.40

财务费用1842505.562239047.00

其中：利息费用1253117.211614894.26

利息收入476516.67726222.17

加：其他收益2568463.041589298.00

73/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告投资收益（损失以“－”号

595630.2324968923.92

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-160799.75-139099.24“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-821061.11-794000.49号填列）资产减值损失（损失以“-”-35453884.41-23177131.46号填列）资产处置收益（损失以

557571.32192255.77“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-64025954.06-34516884.71

列）

加：营业外收入9226.9414117400.37

减：营业外支出5986343.863552924.17四、利润总额（亏损总额以“－”号-70003070.98-23952408.51

填列）

减：所得税费用1801443.285346737.30五、净利润（净亏损以“－”号填-71804514.26-29299145.81

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-71804514.26-29299145.81“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-63687055.18-19272270.64（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-8117459.08-10026875.17“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-600000.00-140460.69

（一）归属母公司所有者的其他

-536700.00-210523.00综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他

-536700.00-210523.00综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价

-536700.00-210523.00值变动

74/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综

-63300.0070062.31合收益的税后净额

七、综合收益总额-72404514.26-29439606.50

（一）归属于母公司所有者的综

-64223755.18-19482793.64合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

-8180759.08-9956812.86益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.11-0.03

（二）稀释每股收益(元/股)-0.11-0.03

公司负责人：崔洪山主管会计工作负责人：王永贵会计机构负责人：刘建文母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入352867.47236459.18

减：营业成本71998.651901698.12

税金及附加3685.09269885.58销售费用

管理费用15799015.2414108337.94研发费用

财务费用1106440.572181380.08

其中：利息费用1195456.252228749.76

利息收入93190.3552303.79

加：其他收益19541.2325161.92投资收益（损失以“－”号

311365.77-27426284.93

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

75/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-164244.41-139099.24“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-3710963.0847920052.75号填列）资产减值损失（损失以“-”-29160700.00-40491947.49号填列）资产处置收益（损失以

35096682.10“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-49333272.57-3240277.43

列）

加：营业外收入0.19324857.88

减：营业外支出5383050.26三、利润总额（亏损总额以“－”-54716322.64-2915419.55号填列）

减：所得税费用4500000.00四、净利润（净亏损以“－”号填-54716322.64-7415419.55

列）

（一）持续经营净利润（净亏损-54716322.64-7415419.55以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-283445.00

（一）不能重分类进损益的其他

-283445.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-283445.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-54716322.64-7698864.55

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

76/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

公司负责人：崔洪山主管会计工作负责人：王永贵会计机构负责人：刘建文合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

180371095.85219686102.58

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还222211.2753772.48收到其他与经营活动有关的

104699236.094030150.46

现金

经营活动现金流入小计285292543.21223770025.52

购买商品、接受劳务支付的

83405131.5723110276.33

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

84514797.39123886713.98

现金

支付的各项税费15750325.557892487.09支付其他与经营活动有关的

196164669.55124666755.36

现金

经营活动现金流出小计379834924.06279556232.76经营活动产生的现金流

-94542380.85-55786207.24量净额

77/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金24382403.0783933605.15

取得投资收益收到的现金360313.337323.26

处置固定资产、无形资产和

6469.5015291090.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

70969337.31

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

11000000.00

现金

投资活动现金流入小计24749185.90181201355.72

购建固定资产、无形资产和

842450.002863349.55

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金19325782.1983876863.18质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位

2926773.27

支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

915102.12

现金

投资活动现金流出小计24010107.5886740212.73投资活动产生的现金流

739078.3294461142.99

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6041300.00490000.00

其中：子公司吸收少数股东

6041300.00490000.00

投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的

70000000.0015600000.00

现金

筹资活动现金流入小计86041300.0036090000.00

偿还债务支付的现金10000000.0030000000.00

分配股利、利润或偿付利息

451166.704701888.91

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

3692500.00

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

4481056.2725799552.40

现金

筹资活动现金流出小计14932222.9760501441.31筹资活动产生的现金流

71109077.03-24411441.31

量净额

四、汇率变动对现金及现金等

-2717.84-3711.00价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-22696943.3414259783.44额

加：期初现金及现金等价物

79508493.2365248709.79

余额

六、期末现金及现金等价物余

56811549.8979508493.23

额

公司负责人：崔洪山主管会计工作负责人：王永贵会计机构负责人：刘建文

78/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1152415.0910646.72

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

2472497.10461468.83

现金

经营活动现金流入小计3624912.19472115.55

购买商品、接受劳务支付的

617477.918700000.00

现金支付给职工及为职工支付的

8135120.829129593.72

现金

支付的各项税费4299.7033218.94支付其他与经营活动有关的

7595692.067703799.59

现金

经营活动现金流出小计16352590.4925566612.25经营活动产生的现金流量净

-12727678.30-25094496.70额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17982403.0778933604.15

取得投资收益收到的现金360313.331282.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

60130000.00

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

6175000.0029857556.15

现金

投资活动现金流入小计24517716.40168922442.46

购建固定资产、无形资产和

48212.042297961.52

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金20325782.1978876863.18取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

71560000.004950646.00

现金

投资活动现金流出小计91933994.2386125470.70投资活动产生的现金流

-67416277.8382796971.76量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的

114000000.0076606609.07

现金

筹资活动现金流入小计124000000.0096606609.07

79/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

偿还债务支付的现金10000000.0030000000.00

分配股利、利润或偿付利息

451166.701009388.91

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

28250000.00116941203.63

现金

筹资活动现金流出小计38701166.70147950592.54筹资活动产生的现金流

85298833.30-51343983.47

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

5154877.176358491.59

额

加：期初现金及现金等价物

6667670.13309178.54

余额

六、期末现金及现金等价物余

11822547.306667670.13

额

公司负责人：崔洪山主管会计工作负责人：王永贵会计机构负责人：刘建文

80/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目减具专般少数股东权所有者权益合

：

实收资本(或其他综合收项风其益计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

股本)其益储险他先续存他备准股债股备

一、

-

上年-

559464188.11029554328589664.1529557801140628959.25754442.166383401.

年末822523.00

00.2718.57880492

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

-

本年-

559464188.11029554328589664.1529557801140628959.25754442.166383401.

期初822523.00

00.2718.57880492

余额

三、

本期---

-

增减64223755.14858436.369082191.4

539078.0064762833.18

变动819金额

81/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

（减少以

“－”号填

列）

（一）综---

--

合收64223755.18180759.072404514.2

536700.0063687055.18

益总886额

（二）所有者

投入3322322.7

3322322.77

和减7少资本

1．所

有者

投入3322322.7

3322322.77

的普7通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

82/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所

有者1075778.-1075778.00权益00内部结转

1．资

本公积转增资本

（或

83/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收

1075778.

益结-1075778.00

00

转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

84/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

-

本期-

559464188.11029554328589664.159432063476405204.720896005.97301210.4

期末283445.00

00.2718.750733

余额

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益

实收资其他权益工具减：

资本公其他综专项储盈余公一般风其权益合计

本(或优先永续其库存未分配利润小计积合收益备积险准备他

股本)股债他股

一、上年年11275--

55946485896177214277577204971843

末余额46332.6120001517774

188.0064.18087.0756.20.27

30.00097.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期11275--

55946485896177214277577204971843

初余额46332.6120001517774

188.0064.18087.0756.20.27

30.00097.41

三、本期增

------减变动金额

245902105231178370436585120033138588441.

（减少以“－”

900.03.00.1627.194.1635号填列）

85/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

（一）综合-----

收益总额2105231927227019482799568129439606..00.6493.642.8650

（二）所有----

者投入和减330261330261.8818579148834.8

少资本.85853.005

1．所有者投----

入的普通股330261330261.8818579148834.8.85853.005

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有--

7488566.167720

者权益内部24260167720

4871.70

结转638.1871.70

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

86/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他--

7488566.167720

24260167720

4871.70

638.1871.70

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期11029--

55946485896140628257544166383401

末余额55432.8225231529557

188.0064.18959.8842.04.92

27.00801.57

公司负责人：崔洪山主管会计工作负责人：王永贵会计机构负责人：刘建文母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年年末余额--

55946411155890283445.8589661537701859541

88.00251.80004.186541.6517.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

87/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

二、本年期初余额--

55946411155890283445.8589661537701859541

88.00251.80004.186541.6517.33三、本期增减变动金额（减--少以“－”号填列）5471635471632

22.642.64

（一）综合收益总额--

5471635471632

22.642.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

88/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

（六）其他

四、本期期末余额--

1312377

55946411155890283445.858966159242

94.69

88.00251.80004.182864.29

2023年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年年末余额-

559464111558908589661936529

153029

88.00251.804.1881.88

1122.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额-

559464111558908589661936529

153029

88.00251.804.1881.88

1122.10三、本期增减变动金额（减---少以“－”号填列）283445.7415417698864

009.55.55

（一）综合收益总额---

283445.7415417698864

009.55.55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

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2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额--

559464111558908589661859541

283445.153770

88.00251.804.1817.33

006541.65

公司负责人：崔洪山主管会计工作负责人：王永贵会计机构负责人：刘建文

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1．历史沿革

大晟时代文化投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是“石家庄劝业场股份有限公司”，于1986年11月25日经石家庄市人民政府市政（1986）131号文批准组建，并经中国人民银行河北省分行（1986）冀银发字284号文批准向社会公开招股而设立，是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。1996年3月公司1530.97万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。2001年6月7日，本公司更名为河北湖大科技教育发展股份有限公司。

本公司原总股本为5050.00万股，2009年实施股权分置改革时，以2009年2月10日为资本公积转增股本股权登记日，以2009年2月25日为转增股份股权登记日，变更后总股本为

6312.50万股。

2003年中国华星汽车贸易（集团）公司（现更名为“中国华星氟化学投资集团有限公司”）

通过收购公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司所持有的全部股权，成为公司第一大股东。

2010年6月17日深圳市钜盛华股份有限公司（简称“钜盛华股份”）通过股权收购成为公司

第一大股东，持有1190.4142万股，占总股本的18.86%；2010年6月30日公司更名为宝诚投资股份有限公司。

2013年12月31日深圳市钜盛华股份有限公司持有本公司股份为12615878股，占总股本

的19.99%。股东中国华星氟化学投资集团有限公司因减持本公司无限售条件流通股，持有本公司股票占公司总股本的比例减少至5%以下。

2014年10月8日，公司控股股东深圳市钜盛华股份有限公司与深圳市大晟资产管理有限公司（简称“大晟资产”）签署了《股份转让协议》，钜盛华股份将其持有的本公司全部股份及收回股改代垫股的权利转让给大晟资产。本次股权转让后，钜盛华股份不再持有公司股份，大晟资产持有公司股份为12615878股，占公司总股本的19.99%，成为公司第一大股东。

2015年12月8日公司非公开发行股票申请获中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2856

号文批准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）76741047 新股，每股发行价格为人民币20.05元，共计人民币1538657992.35元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他

91/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

交易费用后，净募集资金共计人民币1510581251.30元。本次增发后，公司总股本变更为

139866047.00元，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的48.95%，成为公司的第一大股东。

2016年2月26日，沈阳大旭商务酒店管理有限公司向深圳市大晟资产管理有限公司归还了

19060股股改代垫股份。本次归还后，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的48.96%，仍为

公司的第一大股东。

经2016年4月22日召开的第九届董事会第二十一次会议、2016年5月19日召开的2015年度股东大会审议通过，将公司中文名称“宝诚投资股份有限公司”变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”，经国家工商行政管理总局核准，公司于2016年6月6日办理完成相关工商变更登记手续，并领取了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》。本次工商变更登记完成后，公司中文名称正式变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”，统一社会信用代码号为

9144030010447100X4。

2017年5月19日召开了2016年年度股东大会，审议通过资本公积金转增股本、变更注册

地址、董事会换届选举、修订公司章程等事项，并授权公司管理层办理相应工商变更登记。以上工商变更登记事项已报深圳市市场监督管理局备案。经深圳市市场监督管理局批准，公司已完成了上述事项的工商变更登记手续并取得变更后的《营业执照》。

经2017年5月19日召开的2016年年度股东大会审议通过，公司实行资本公积转增股本，原股本139866047.00股，以资本公积金向全体股东每股转增3股，共计转增419598141.00股，股权登记日为2017年6月8日，转增后总股本为559464188.00股。

2019年6月14日周镇科与天创文投签署了《股份转让协议》，约定周镇科将其持有的大晟

文化55840000.00股无限售流通股份（占上市公司总股本的9.98%）以34900.00万元（对应

6.25元/股）转让给天创文投。本次权益变动完成前，周镇科直接持有大晟文化223393120.00股股份，通过大晟资产间接控制大晟文化50682752.00股股份，合计控制大晟文化48.99%股份；本次权益变动完成后，周镇科直接持有大晟文化167553120.00股股份，通过大晟资产间接控制大晟文化50682752.00股股份，合计控制大晟文化39.01%股份。

2022年12月13日至12月15日大晟资产通过大宗交易方式减持公司股份11180000.00股，占公司总股本的2.00%。本次权益变动完成前，大晟资产持有公司股份50682752.00股，占公司总股本的9.06%，本次权益变动后，大晟资产持有公司股份39502752.00股，占公司总股本的7.06%。大晟资产及其一致行动人周镇科先生合计持有公司股份207055872.00股，占公司总股本的37.01%。

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2023年4月12日至2023年4月21日，周镇科通过大宗交易方式减持公司股份11180000.00股，占公司总股本的2.00%；2023年5月12日，周镇科与陈亮签订《股权转让协议》，其向陈亮协议转让30000000.00股，占公司总股本的5.36%。上述权益变动完成前，周镇科持有公司股份167553120.00股，占公司总股本的29.95%。上述权益变动完成后，周镇科持有公司股份126373120.00股，占公司总股本的22.59%。大晟资产及其一致行动人周镇科先生合计持有公司股份165875872.00股，占公司总股本的29.65%。

2023年12月22日周镇科先生及其一致行动人深圳市大晟资产管理有限公司（以下简称“大晟资产”）与唐山市文化旅游投资集团有限公司（以下简称“唐山文旅”）签署了《关于大晟时代文化投资股份有限公司之股份转让协议》以下简称《股份转让协议》，向唐山文旅转让股份

97067037股，占公司总股本的17.35%。唐山市国有资产监督管理委员会于2024年3月12日出具了《关于唐山市文化旅游投资集团有限公司协议受让大晟时代文化投资股份有限公司

17.35%股份的批复》（国资发产权[2024]40号），同意唐山文旅受让周镇科先生及其一致行动人

大晟资产持有的大晟文化上述股份。2024年5月10日股权转让已经完成过户登记。上述权益变动完成后，公司控股股东由周镇科先生变更为唐山文旅，实际控制人由周镇科先生变更为唐山市国有资产监督管理委员会。

注册资本：人民币559464188.00元；法定代表人：崔洪山；公司注册地址：深圳市罗湖区东门街道城东社区深南东路2028号罗湖商务中心2406室；办公地址为深圳市福田区景田北一街

28-1邮政综合楼6楼。

2．经营范围

一般经营项目是：投资与资产管理；销售金属矿石、金属材料、建筑材料、五金交电、机械

设备、化肥、燃料油；机械设备的租赁；货物进出口，代理进出口，技术进出口；经济信息咨询、财务咨询。影视文化项目投资管理；影视文化信息咨询；文化活动策划；体育赛事项目投资、策划、运营；艺术培训；游戏相关产品的技术开发、销售；计算机软件的设计、技术开发、销售；网页设计；网络产品的技术维护与技术咨询。（以上经营范围法律、行政法规、国务院规定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。影视文化项目策划、制作、发行（凭许可证经营）。

3．所处行业

本公司及各子公司主要从事网络游戏研发及运营、影视文化行业。

4．本财务报表业经本公司董事会于2025年4月28日决议批准报出。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注六、30“收入”等各项描述。关于管理层所作出

的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、37“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

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正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于100万元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额大于等于100万元重要的核销应收款项金额大于等于100万元

子公司的净利润对公司净利润影响达到10%以

重要的子公司、非全资子公司上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

95/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条

关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、1“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、

15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进

行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

（2）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（3）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见本附注五、15“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15“长期股权投资”（2）*

“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

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账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并

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尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（9）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（10）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

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（11）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

(二)金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

(三)各类金融资产信用损失的确定方法

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

账龄组合本组合为日常经营活动中应收取的销售款内部往来组合本组合公司应收合并范围内关联公司往来款项

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据其他应收款应收利息组合本组合为应收利息款应收股利组合本组合为应收股利

应收其他款项组合本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项

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12、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。

影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司非影视剧类存货在取得时按实际成本计价，发出采用加权平均法；影视剧类存货的购入和入库按实际成本计价，具体核算办法如下：

*本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：

A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭

据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

*销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

106/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。

（3）存货可变现净值的确认

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。

（6）存货的盘存制度为永续盘存制

（7）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

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按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

13、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分为持有待售资产具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取

得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

108/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”

109/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方

法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

111/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

16、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物32.67-40.004.002.40-2.94

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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17、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法50.004.001.92

机器设备年限平均法5.00-10.004.009.60-19.20

运输设备年限平均法5.00-10.004.00-5.009.50-19.20

电子设备及其年限平均法3.00-10.004.00-5.009.50-31.67他

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法折旧方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。

(4).其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

√适用□不适用

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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。

19、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、生物资产

□适用√不适用

21、油气资产

□适用√不适用

22、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权、软件。

无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权按法定使用期限直线法

软件3-5年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括直接投入费用、人员人工费用、折旧与长期费用摊销等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。

23、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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25、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具

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的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

29、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

30、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方

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与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述

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资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

1）销售商品收入

本公司本期的销售收入主要为影视剧的销售收入及网络游戏收入；

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*公司影视剧收入具体确认方法：

A：电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；

B：电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。

C：电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。

D：电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

E：电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入 X 计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。

F：网络剧收入：在网络剧完成摄制，互联网视听节目服务单位审核确认，网络剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。结算方式通常包括：a、分成；b、保底加分成；c、一次性支付版权费。a、b 结算方式，公司于收到版权保底金或分成款时确认收入的实现；c 结算方式，收入确认的具体时点通常为网络剧母带移交的日期，金额为双方签订的合同金额。

*公司网络游戏收入具体确认方法：

根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运营两种运营模式：

A：自有平台运营：

自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及

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充值收款的统一管理。游戏玩家在直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。

B：第三方平台联合营运：

第三方平台联合营运是指公司将自主开发或委托开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台运营。在第三方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平台的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。

2）服务收入

本公司本期的服务收入主要为基金管理服务收入，属于在某一时段内履行履约义务，在提供基金管理服务期间分摊确认收入。

3）租赁收入

本公司本期的租赁收入为经营租赁收入，具体确认方法详见“附注五、34租赁”。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

31、合同成本

√适用□不适用

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品

估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高

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于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账

面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在

租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使

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用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

36、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

*《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起实施。根据解释17号第一条“关于流动负债与非流动负债的划

127/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告分”的规定，本公司决定于2024年1月1日执行上述规定，对于2024年度财务报表中无重大影响。

*《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本公司选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。根据解释

18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，本公司选择自

发布年度（2024年度）提前执行该解释，对于2024年度财务报表中无重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

37、其他

√适用□不适用

1.重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

128/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（2）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

预计未来现金流量现值时，本公司估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入按1%、6%的税率计

算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

增值税房屋出租的收入按简易征收

5%计缴

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、

7%计缴

企业所得税9%、15%、16.5%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

大晟时代文化投资股份有限公司25%

霍尔果斯中联传动影视文化有限公司9.00%

北海万物可爱科技有限公司9.00%

深圳悦想网络技术有限公司15.00%

深圳淘乐网络科技有限公司15.00%

行星国际有限公司16.50%

Tianle International Co. Limited 16.50%

Dream Drama Media Limited 16.50%

符合小微企业税收减免政策的子公司20.00%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税

*根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定：“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。”。根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发〔2012〕48号）规定：“三、加快落实两个经济开发区的各项扶持政策，依法落实对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。”。本公司下属子公司霍尔果斯中联传动影视文化有限公司自2015年6月1日至2019年12月

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31日免征企业所得税，于2020年1月1日至2024年12月31日施行免征五年企业所得税地方分享部分。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）、《广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知（桂政发〔2020〕42号）》规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经认定为高新技术企业或享受国家西部大开发企业所得税优惠条件的企业中，自取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。目录包含其一就是国家现有产业目录中的鼓励类产业，在《产业结构调整指导目录

（2019年本）》中，第三十一条第4条明确提到网络出版此项服务，发行游戏业务属于网络出版。本公司下属子公司北海万物可爱科技有限公司自2023年1月1日至2030年12月31日减按15%税率征收企业所得税，2023年4月1日至2027年12月31日免征五年企业所得税地方分享部分。

*本公司子公司深圳淘乐网络科技有限公司于2022年12月19日经相关部门批准复审通过取得国家高新技术企业证书，证书编号为：GR202244205027，有效期限为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按15%的税率征收企业所得税。

*本公司子公司深圳悦想网络技术有限公司于2023年11月15日经相关部门批准复审通过取得国家高新技术企业证书，证书编号为:GR202344204700，有效期限为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按15%的税率征收企业所得税。

*根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税(2023)6

号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税

(2023)12号)规定:对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行至2027年12月31日。本公司部分子公司2024年适用该项税收优惠。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

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库存现金10746.26

银行存款55868871.5976528868.46

其他货币资金1919441.852968878.51

合计57788313.4479508493.23

其中：存放在境

332871.00472529.27

外的款项总额

注1：其他货币资金核算的内容主要为第三方支付账户，如微信、支付宝账户资金。

注2：使用受限货币资金明细见本附注七、30.所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计1120773.63971904.02/入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资1120773.63971904.02/

/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

1120773.63971904.02/

合计

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

132/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内21176842.3714102184.80

1年以内小计21176842.3714102184.80

1至2年1132391.46163117.17

2至3年162681.1750273.84

3年以上78787391.4778737155.63

合计101259306.4793052731.44

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面账面比例比例计提比金额金额比例价值金额金额价值

(%)(%)例(%)

(%)按单项计提坏账准

71989825.8671.0971989825.86100.0071989825.8677.3671989825.86100.00

备

其中：

单项金额重大并单

独计提坏账准备的70522822.2769.6570522822.27100.0070522822.2775.7970522822.27100.00应收账款单项金额不重大并

单独计提坏账准备1467003.591.441467003.59100.001467003.591.571467003.59100.00的应收账款按组合计提坏账准

29269480.6128.917219782.1124.6722049698.5021062905.5822.647084126.6633.6313978778.92

备

其中：

账龄组合的应收账

29269480.6128.917219782.1124.6722049698.5021062905.5822.647084126.6633.6313978778.92

款

合计101259306.47/79209607.97/22049698.5093052731.44/79073952.52/13978778.92

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

霍尔果斯康曦影业有经营困难，预计

51089208.1251089208.12100.00

限公司无法收回

海南海视旅游卫视传经营困难，预计

14448000.0014448000.00100.00

媒有限责任公司无法收回

天津金狐文化传播有无法联系，预计

2600000.002600000.00100.00

限公司无法收回

上海永洲影视有限公无法联系，预计

2385614.152385614.15100.00

司无法收回

深圳市爱贝信息技术经营异常，预计

787077.34787077.34100.00

有限公司无法收回

北京顺合伟业影视艺无法联系，预计

485440.00485440.00100.00

术发展有限公司无法收回

陕西鑫创互娱网络科破产重整，预计

194486.25194486.25100.00

技有限公司无法收回

合计71989825.8671989825.86100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内21176842.37211768.421.00

1-2年1132391.4656619.575.00

2-3年17705.328852.6650.00

3年以上6942541.466942541.46100.00

合计29269480.617219782.1124.67

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按账龄划分以前年度信用损失率，再按照应收款项的性质计提一定比例信用减值损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

单项计提71989825.8671989825.86

账龄组合7084126.66114915.8720739.587219782.11

合计79073952.52114915.8720739.5879209607.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）霍尔果斯

康曦影业51089208.1251089208.1250.4551089208.12有限公司海南海视旅游卫视

14448000.0014448000.0014.2714448000.00

传媒有限责任公司福州曜灵互娱网络

5715087.575715087.575.6457150.87

科技有限公司海宁骏蝶

影视文化4074840.004074840.004.024074840.00有限公司

YOU SHORT

MEDIA 3568959.80 3568959.80 3.52 35689.59

LIMITED

合计78896095.4978896095.4977.9069704888.58

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其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

137/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

138/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内61293326.8696.787879877.2397.88

1至2年1980198.023.13132840.451.65

2至3年18403.240.03

3年以上37540.390.0637540.390.47

合计63329468.51100.008050258.07100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称金额账龄占用原因

康曦影业深圳有限公司13500000.003年以上项目成本结余

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)湖南艺路繁华影视传媒有限

16000000.0020.83

公司

深圳市知贤影视有限公司13866763.5018.05

康曦影业深圳有限公司13500000.0017.57北影视界国际文化传媒（北

6226415.198.10

京）有限公司上海腾飞影业传媒集团有限

5413093.707.05

公司

合计55006272.3971.60

其他说明：

139/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

全额计提坏账准备的预付款项如下：

2024年12月31日

预付款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

经营困难，预计无康曦影业深圳有限公司13500000.0013500000.00100.00法收回

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款11553828.433851949.11

合计11553828.433851949.11

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

140/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

141/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内11055152.44581082.78

1年以内小计11055152.44581082.78

1至2年2032.912203008.38

2至3年1214592.482418718.36

3年以上87811677.5886581494.59

合计100083455.4191784304.11

142/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款34707772.0835882434.42

单位借款52029120.6252029120.62

代收代付款9705513.42

押金、保证金1905730.741834195.87

其他1735318.552038553.20

合计100083455.4191784304.11

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

141501.233235458.7584555395.0287932355.00

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1200000.001200000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提575335.40-69190.16200000.00706145.24本期转回本期转销本期核销

其他变动1026.74-109900.00-108873.26

2024年12月31日

717863.371856368.5985955395.0288529626.98

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额转销或期末余额计提或转其他变动核销回

143/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其他应收款706145.24-108873.2688529626.98

87932355.00

坏账准备

合计87932355.00706145.24-108873.2688529626.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)康曦影业深圳有限公

52029120.6251.99借款3年以上52029120.62

司喀什博思影业有限公单位往来

20360472.8020.343年以上20360472.80

司款

含章贞成（北京）文代收代付

7651271.447.641年以内76512.71

化传播有限公司款深圳市金鸿商贸有限单位往来

7000000.006.993年以上7000000.00

公司款毕节市融达公路桥梁单位往来

3165801.603.163年以上3165801.60

工程有限责任公司款

合计90206666.4690.12//82631907.73

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

144/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

存货跌价存货跌价

准备/合

准备/合同账面余额同履约成账面价值账面余额账面价值履约成本本减值准减值准备备

3176405.9

原材料3176405.94233009.71233009.71

4

在产品

12178626103033518752673.512740363108129819273764.7

库存商品

4.4490.9408.1373.412

周转材料消耗性生物资产

合同履约成9447934.3

9447934.36

本6

13441060103033531377013.81276366410812987

合计19506774.43

4.7490.9407.843.41

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料在产品

10812984933207.10029491030335

库存商品

73.41540.0190.94

周转材料消耗性生物资产合同履约成本

10812984933207.10029491030335

合计

73.41540.0190.94

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

145/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用年末存货余额前五名的电影电视剧情况占存货年末余额合计数项目名称类型年末余额状态的比例

（%）

《八月未央》电视剧46698113.21已取得发行许可证，出售中34.74《米露露求爱记》电视剧44714773.76已取得发行许可证，出售中33.27《紧急救援》电视剧17966402.50已上映未结算13.37

《中国动画100年》影视剧4716981.13已取得发行许可证，未上映3.51《我爱你，这是最好电视剧4634301.47已取得发行许可证，出售中3.45的安排》

合计118730572.0788.34

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

146/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

预交税费102550.64247919.86

待认证进项税2653455.531859653.60

待抵扣进项税6488810.895198322.22

未消耗预付费用588310.08178106.25

合计9833127.147484001.93

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

147/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

148/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

149/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公累计计入本期计入本期计入本期确入其他允价值计量期初期末其他综合项目追加投其他综合其他综合认的股综合收且其变动计余额减少投资其他余额收益的损资收益的利收益的损利收入益的利入其他综合失得失得收益的原因锦绣资源开发管理股份有限公司

283445.00

深圳市宝诚红土文化

产业基金合伙企业985100.00（有限合伙）985100.000.00深圳进化之星科技有

7000000.00

限公司6400000.00600000.000.00

合计7985100.007385100.00600000.000.00283445.00/

注1：锦绣资源开发管理股份有限公司本期无变动，累计计入其他综合收益的损失金额283445.00元。

注2：深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙）投资款本期变动原因系本期处置子公司深圳市宝诚私募股权基金管理有限公司。

注3：深圳进化之星科技有限公司系深圳淘乐网络科技有限公司全资子公司深圳悦动无限网络有限公司进行投资形成，深圳悦动无限网络有限公司对其持股比例为12%。2024年6月30日收回投资款6400000元，确认转入留存收益的累计损失600000.00元。

150/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(2).本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币因终止确认转入留存收益的累计损项目因终止确认转入留存收益的累计利得终止确认的原因失

深圳进化之星科技有限公司600000.00收回投资

合计600000.00/

其他说明：

□适用√不适用

151/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1979378.502434567.30固定资产清理

合计1979378.502434567.30

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑机器设电子设备及其项目运输工具合计物备他

一、账面原值：

1.期初余额108881.612697236.504434288.087240406.19

2.本期增加金

413656.73413656.73

额

（1）购置316567.73316567.73

（2）在建工程转入

（3）企业合

97089.0097089.00

并增加

3.本期减少金

108881.61705767.36814648.97

额

（1）处置或

108881.61452948.32561829.93

报废

（2）其他252819.04252819.04

4.期末余额2697236.504142177.456839413.95

二、累计折旧

1.期初余额62630.061632763.273110445.564805838.89

2.本期增加金

2090.64140836.68621861.21764788.53

额

152/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

（1）计提2090.64140836.68597119.21740046.53

（2）企业合

24742.0024742.00

并

3.本期减少金

64720.70645871.27710591.97

额

（1）处置或

64720.70404354.59469075.29

报废

（2）其他241516.68241516.68

4.期末余额1773599.953086435.504860035.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

923636.551055741.951979378.50

值

2.期初账面价

46251.551064473.231323842.522434567.30

值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

153/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

21、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

22、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

154/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

23、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

24、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑物项目合计

一、账面原值

1.期初余额17612686.1917612686.19

2.本期增加金额4253256.804253256.80

（1）租赁2163629.462163629.46

（2）企业合并增加2089627.342089627.34

3.本期减少金额6654350.296654350.29

（1）处置6654350.296654350.29

4.期末余额15211592.7015211592.70

二、累计折旧

1.期初余额9871373.139871373.13

2.本期增加金额3967440.963967440.96

（1）计提3584342.623584342.62

（2）企业合并增加383098.34383098.34

3.本期减少金额3802133.003802133.00

（1）处置3802133.003802133.00

4.期末余额10036681.0910036681.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

155/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5174911.615174911.61

2.期初账面价值7741313.067741313.06

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利技软件项目土地使用权专利权合计术

一、账面原值

1.期初余额30813391.2830813391.28

2.本期增加金317317.14317317.14

额

(1)购置317317.14317317.14

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额31130708.4231130708.42

二、累计摊销

1.期初余额30739787.0730739787.07

2.本期增加金32968.6132968.61

额

156/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

（1）计提32968.6132968.61

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额30772755.6830772755.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价357952.74357952.74

值

2.期初账面价

73604.2173604.21

值

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

26、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

157/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额处置项形成的无锡中联传动文502347850234782

化传播有限公司22.462.46深圳淘乐网络科693777669377767

技有限公司75.995.99

上海富朗网络科155000.0

155000.00

技有限公司0

北京样样好影视3507457.

3507457.

文化传媒有限公60

60

司

11962803507457.1199787

合计

498.4560956.05

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项无锡中联传动

文化传播有限502347822.46502347822.46公司深圳淘乐网络

556404767.9130520676.87586925444.78

科技有限公司

合计1058752590.3730520676.871089273267.24

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据深圳淘乐网络科技有主要包括固定资网络游戏业务分是

限公司产、无形资产、长部；根据本公司内

期待摊费用等部组织结构、管理要求及内部报告制度上海富朗网络科技有上海富朗网络科技网络游戏业务分是限公司有限公司的相关资部；根据本公司内

产、负债部组织结构、管理要求及内部报告制度影视剧业务分部；

北京样样好影视文北京样样好影视文化根据本公司内部组化传媒有限公司的否

传媒有限公司织结构、管理要求

相关资产、负债及内部报告制度

158/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司于2015年12月完成对无锡中联传动文化传播有限公司的100%股权收购，使其成为本公司全资子公司。合并成本金额60475.80万元，购买日无锡中联传动文化传播有限公司的可辨认净资产公允价值10241.02万元，确认商誉50234.78万元。上述商誉已全额计提减值准备。

本公司于2015年12月完成对深圳淘乐网络科技有限公司的100%股权收购，使其成为本公司全资子公司。合并成本金额81250.00万元，购买日深圳淘乐网络科技有限公司的可辨认净资产公允价值11872.24万元，确认商誉69377.76万元。截至2024年12月31日，累计计提减值准备

58692.54万元。

本公司之子公司深圳万物可爱科技有限公司于2022年11月完成对上海富朗网络科技有限公

司的100%股权收购，使其成为公司控股子公司。合并成本金额15.50万元，购买日上海富朗网络科技有限公司的可辨认净资产公允价值0.00万元，确认商誉15.50万元。截至2024年12月31日，经测试无需计提减值。

本公司之子公司深圳市好戏文化传媒有限公司于2024年11月以413.10万元价格收购北京样

样好影视文化传媒有限公司51%的股权，实现控制纳入合并。合并成本金额413.10万元，购买日北京样样好影视文化传媒有限公司可辨认净资产的公允价值为62.35万元确认商誉为350.75万元。截至2024年12月31日，经测试无需计提减值。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

公司基于商誉减值测试的目的，聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司对2024年12月31日为基准日的深圳淘乐网络科技有限公司含商誉资产组的可收回金额进行了评估并出具了中瑞评报

字[2025]第500802号的评估报告，评估结论为：截至评估基准日2024年12月31日，大晟时代文化投资股份有限公司合并报表层面收购深圳淘乐网络科技有限公司形成的含商誉资产组的账面

价值为13852.07万元，可收回金额为10800.00万元。

于2024年12月31日，深圳淘乐网络科技有限公司采用的预测期为2025年至2029年（后续为永续期），结合历史数据、市场情况及管理层盈利预测，预测期的关键参数为收入增长

159/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

率范围为-17.62%至3.94%，利润率范围为0.60%至12.93%；根据国家宏观、行业统计分析及管理层盈利预测，稳定期关键参数为收入增长率为0%，利润率为11.11%、折现率为10.69%。

于2024年12月31日，北京样样好影视文化传媒有限公司采用的预测期为2025年至2029年（后续为永续期），结合历史数据、市场情况及管理层盈利预测，预测期的关键参数为收入增长率范围为0.95%至6.94%，利润率范围为19.16%至19.88%；根据国家宏观、行业统计分析及管理层盈利预测，稳定期关键参数为收入增长率为0%，利润率为19.16%、折现率为12.02%。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金额期末余额额额装修费

1068469.64366015.70828446.20606039.14

合计1068469.64366015.70828446.20606039.14

28、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税差异资产异资产

资产减值准备9201997.522107770.519202230.872124113.34内部交易未实现利润可抵扣亏损

推广费120619550.6118092932.59127066838.5016164299.22新租赁准则导致的暂

4636995.85423877.173698173.43621666.15

时性差异

160/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

合计134458543.9820624580.27139967242.8018910078.71

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产4985068.11518649.527741313.061697814.58

合计4985068.11518649.527741313.061697814.58

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2085910309.031974847408.93

可抵扣亏损891429126.29890384926.89

合计2977339435.322865232335.82

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年52616042.83

2025年168416115.29168416115.29

2026年44467659.2645385625.86

2027年50866462.4853434704.53

2028年574103758.56570532438.38

2029年53575130.70

合计891429126.29890384926.89

其他说明：

□适用√不适用

29、其他非流动资产

□适用√不适用

161/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

30、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情账面余账面价受限类受限情型况额值型况货币资诉讼案

976763.55976763.55冻结

金件应收票据存货

其中：

数据资源固定资产无形资产

其中：

数据资源

合计976763.55976763.55////

31、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款10000000.00

保证借款-利息调整15277.77

信用借款10000000.00

信用借款-利息调整11611.11

合计10011611.1110015277.77

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

162/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

32、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、衍生金融负债

□适用√不适用

34、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

35、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

影视分成及制作款47703451.4046437738.58服务费

其他278737.44132275.71

合计47982188.8446570014.29

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

霍尔果斯康曦影业有限公司45463979.00未结算分成款

合计45463979.00/

其他说明：

□适用√不适用

36、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

游戏款137262.44

163/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

房租款120625.00

合计120625.00137262.44

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收分成款18216807.8818399553.62

预收服务费8196584.97

未消耗游戏充值款24450616.6717763687.36

合计50864009.5236163240.98

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9159887.0075869890.0373274260.8711755516.16

二、离职后福利-设定提

1043.793521579.063435425.6787197.18

存计划

三、辞退福利460800.003090855.643405155.64146500.00

四、一年内到期的其他福利

合计9621730.7982482324.7380114842.1811989213.34

164/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

8596991.0868960868.7666429198.4011128661.44

贴和补贴

二、职工福利费3742754.523727754.5215000.00

三、社会保险费632.601327128.261278774.4648986.40

其中：医疗保险费619.951139770.711093659.9446730.72

工伤保险费12.6551072.0049702.091382.56

生育保险费136285.55135412.43873.12

四、住房公积金1558974.181558369.18605.00

五、工会经费和职工

562263.32280164.31280164.31562263.32

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计9159887.0075869890.0373274260.8711755516.16

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1012.163367316.863284075.5884253.44

2、失业保险费31.63154262.20151350.092943.74

3、企业年金缴费

合计1043.793521579.063435425.6787197.18

其他说明：

√适用□不适用

公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

39、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3224968.60618229.99

企业所得税2864404.537920240.69

个人所得税419517.31483111.35

城市维护建设税32529.6324231.65

165/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

教育费附加23856.8217344.73房产税

印花税15145.947858.07

其他24.00135.84

合计6580446.839071152.32

40、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款94204315.7714901573.86

合计94204315.7714901573.86

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

单位借款70482902.74

往来款868547.14868547.14

代收代付款8064080.87

应付费用12922921.1313147045.07

保证金200000.00300000.00

其他1665863.89585981.65

166/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

合计94204315.7714901573.86账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债3398254.644131334.80

合计3398254.644131334.80

43、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

应交税费-待转销项税1289565.33465796.77

待结转税金1148479.03

合计1289565.331614275.80

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

44、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

45、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额5614630.329869650.37

减：未确认融资费用-228670.83-547924.92

减：一年内到期的租赁负债-3398254.64-4131334.83

合计1987704.855190390.62

注：本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十二、1、（2）“流动性风险”。

168/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

47、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

49、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼5352209.34945660.54产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款

其他2600000.002600000.00

合计7952209.343545660.54/

50、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助50070.002059700.002109770.00

合计50070.002059700.002109770.00/

169/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用涉及政府补助的项目

项目年初余额本年增加本年减少年末余额与资产/收益相关

《桃花源记》国际

品牌培育推广项目50000.0050000.00与收益相关发展专项资金

《大明天子》互联

网产业发展专项资70.0070.00与收益相关金

《中国动画100年》2059700.0

2059700.00与收益相关

纪录片补助资金0

2059700.0

合计50070.002109770.00—

0

51、其他非流动负债

□适用√不适用

52、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

559464188.00559464188.00

数

53、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

54、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

989651163.27989651163.27本溢价）

其他资本公积113304269.00113304269.00

合计1102955432.271102955432.27

55、库存股

□适用√不适用

56、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期减：前期

减：

期初本期所计入其他计入其他税后归期末项目所得税后归属余额得税前综合收益综合收益属于少余额税费于母公司发生额当期转入当期转入数股东用损益留存收益

-

----

一、不能重分类进损82252539078.0

600001139078.63300.0283445.

益的其他综合收益3.000

0.0000000

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

-

----

其他权益工具投资82252539078.0

600001139078.63300.0283445.

公允价值变动3.000

0.0000000

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额

171/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

-

----

82252539078.0

其他综合收益合计600001139078.63300.0283445.

3.000

0.0000000

57、专项储备

□适用√不适用

58、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1551154.001551154.00

任意盈余公积7038510.187038510.18储备基金企业发展基金其他

合计8589664.188589664.18

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

59、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1529557801.57-1517774097.41调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-1529557801.57-1517774097.41

加：本期归属于母公司所有者的净

-63687055.18-19272270.64利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

172/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他变动-1075778.007488566.48

期末未分配利润-1594320634.75-1529557801.57

60、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务166805348.9017465888.22211485146.4022180182.40

其他业务18477.7421502.0015906469.599922836.28

合计166823826.6417487390.22227391615.9932103018.68

173/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(2).营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额16682.3822739.16

营业收入扣除项目合计金额1187.921590.65营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重

7.12/7/

（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收1187.81590.15入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利

息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金

融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷0.120.50款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计1187.921590.65

二、不具备商业实质的收入

174/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分

布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我

交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取

得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额15494.4621148.51

175/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(3).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).履约义务的说明

□适用√不适用

(5).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(6).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

61、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税328926.81542824.29

教育费附加235315.79387266.15

房产税430131.65

土地使用税45936.89

车船使用税2980.004940.00

印花税59056.95107041.93

合计626279.551518140.91

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

62、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费76629658.08102259699.92

职工薪酬5641806.639016027.44

差旅费14476.4024819.79

其他298588.74474724.41

176/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

合计82584529.85111775271.56

63、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22078725.1920131173.46

中介费7483903.169388523.49

折旧2158446.013613689.29

租赁费2376794.282419836.02

业务招待费1910786.821883064.71

办公费2939384.201186923.66

差旅费652713.41923689.85

长期待摊费用摊销281579.70159211.56

财产保险费3473.2485790.09

无形资产摊销24594.9659663.99

其他2899744.943481834.53

合计42810145.9143333400.65

64、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49610444.3768380531.53

折旧1777308.411822295.69

租赁费446863.611268291.46

其他950232.542108749.72

合计52784848.9373579868.40

65、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1253117.211614894.26

减：利息收入-476516.67-726222.17

汇兑损失33968.4062343.60

减：汇兑收益-15732.75-5000.33

银行手续费及其他1047669.371293031.64

合计1842505.562239047.00

177/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

66、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额深圳高新区发展专项计划科

24100.00

技企业培育项目

研发资金扶助600000.00

高新技术企业培育资助100000.00版权（著作权）登记补贴12200.00深圳市南山区科技创新局研

322400.00

发补助深圳市南山区科技创新局研

1000000.00

发投入支持款

进项加计扣除22885.43184587.84

稳岗补贴49061.7084515.68

科技创新资助款630100.00南山区文化广电旅游体育局

268000.00

园区外企业房租补贴

一次性扩岗补助6000.001500.00深圳市社会保险基金管理局

49205.80

员工生育津贴促进营利性服务业平稳运行

1000.00

专项资助款项国家高新技术企业认定奖补

120000.00

资金项目

税收返还9857.68

个税扣缴税款手续费255663.31356714.12

附加税减免优惠1013.4658756.97

增值税减免优惠139.1459.91

合计2568463.041589298.00

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十一、“政府补助”。

67、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益284264.4625699253.65交易性金融资产在持有期间的投资

5699.15

收益

178/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收

311365.77-736028.88

益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计595630.2324968923.92

68、净敞口套期收益

□适用√不适用

69、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-160799.75-139099.24

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-160799.75-139099.24

70、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-114915.87865721.80

其他应收款坏账损失-706145.24-1659722.29债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-821061.11-794000.49

179/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

71、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-4933207.54-1573056.60本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失-30520676.87-21604074.86

十二、其他

合计-35453884.41-23177131.46上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

72、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益557571.32192255.77

合计557571.32192255.77

73、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得

180/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

诉讼赔偿150000.00

业绩承诺补偿款10500000.00与企业日常活动无关的政府补助

其他9226.949899.269226.94

核销的应付款项3457501.11

合计9226.9414117400.379226.94

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

55223.021360.1955223.02

失合计

其中：固定资产处

55223.021360.1955223.02

置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金121890.384781.69121890.38

诉讼赔偿945660.54

预计损失5328241.242600000.005328241.24

其他480989.221121.75480989.22

合计5986343.863552924.175986343.86

75、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4736086.399458471.88

递延所得税费用-2934643.11-4111734.58

合计1801443.285346737.30

181/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-70003070.98

按法定/适用税率计算的所得税费用-17500767.74

子公司适用不同税率的影响540920.17调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10401207.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-279708.09亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

15060492.71

性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除-6420700.92

所得税费用1801443.28

其他说明：

□适用√不适用

76、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、56.其他综合收益.

77、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助4346214.981025092.92

代扣代缴手续费返还270483.99327849.19

利息收入476430.88726222.17

押金、保证金822543.40527122.13

往来款525446.42314550.00

代收代付款项97422688.43

其他835427.991109314.05

合计104699236.094030150.46支付的其他与经营活动有关的现金

182/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用95878600.15123545585.63

往来款2018595.58642984.15

代收代付款项95927009.01

其他2340464.81478185.58

合计196164669.55124666755.36

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

业绩补偿款11000000.00

合计11000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司915102.12

合计915102.12

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款70000000.0015600000.00

合计70000000.0015600000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

183/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款4481056.275003176.81

往来款20796375.59

合计4481056.2725799552.40筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10015277.7710000000.00447500.0410451166.7010011611.11租赁负债

（含一年内

9321725.454138959.854043280.604031445.215385959.49

到期的非流动负债）应付股利

其他应付款70000000.0070000000.00

合计19337003.2280000000.004586459.8914494447.304031445.2185397570.60

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

78、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-71804514.26-29299145.81

加：资产减值准备35453884.4123177131.46

信用减值损失821061.11794000.49

固定资产折旧、油气资产折耗、2994149.86

740046.53

生产性生物资产折旧

使用权资产摊销3584342.624141296.01

无形资产摊销32968.6159663.99

长期待摊费用摊销828446.20468851.46

184/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

处置固定资产、无形资产和其他-5481088.18长期资产的损失（收益以“－”-557571.32号填列）固定资产报废损失（收益以1360.19

55223.02“－”号填列）公允价值变动损失（收益以139099.24

160799.75“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填1618605.26

1255835.05

列）投资损失（收益以“－”号填-24968923.92-595630.23

列）递延所得税资产减少（增加以-3276446.36-1668410.23“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-835288.22-1266232.87“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填946717.69-14010017.51

列）经营性应收项目的减少（增加以24480113.28-54388163.30“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-40246303.68

1487310.34“－”号填列）

其他5328241.24-10500000.00

经营活动产生的现金流量净额-94542380.85-55786207.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额56811549.8979508493.23

减：现金的期初余额79508493.2365248709.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-22696943.3414259783.44

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4131000.00

其中：深圳市好戏文化传媒有限公司

北京样样好影视文化传媒有限公司4131000.00深圳市易泽嘉信文化传播有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1204226.73

其中：深圳市好戏文化传媒有限公司

北京样样好影视文化传媒有限公司1203980.35

185/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

深圳市易泽嘉信文化传播有限公司246.38

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额2926773.27

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3718155.00

其中：深圳市宝诚私募股权基金管理有限公司3718155.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物4633257.12

其中：深圳市宝诚私募股权基金管理有限公司4633257.12

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-915102.12

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金56811549.8979508493.23

其中：库存现金10746.26

可随时用于支付的银行存款54892108.0476528868.46

可随时用于支付的其他货币2968878.51

1919441.85

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额56811549.8979508493.23

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

186/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

80、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元44171.207.1884317520.25欧元

港币10506.850.92609729.76

新加坡元1056.305.32145620.99

应收账款--

其中：美元500149.587.18843595275.24欧元港币

其他应付款--

其中：美元148889.937.18841070280.37欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

187/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

81、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本年度简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用为1154093.41元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额5899366.64(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入房屋租赁18750合计18750作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

82、数据资源

□适用√不适用

188/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49610444.3768380531.53

折旧与摊销1777308.411822295.69

租赁费446863.611268291.46

与研发活动直接相关的其他费用950232.542108749.72

合计52784848.9373579868.40

其中：费用化研发支出52784848.9373579868.40资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

189/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币股权取购买日至期购买日至期末购买日至期股权取股权取得购买日的确定依被购买方名称股权取得时点得比例购买日末被购买方被购买方的净末被购买方得成本方式据

（%）的收入利润的现金流量深圳市好戏文化传媒

2024年11月1.0051.00股权转让2024/11/26实际交接日期512555.86411253.191512943.80

有限公司北京样样好影视文化413100

2024年11月51.00股权转让2024/11/28实际交接日期2812734.02945877.72-113220.34

传媒有限公司0.00深圳市易泽嘉信文化

2024年11月0.0051.00股权转让2024/11/25实际交接日期0.00-126057.17967107.50

传播有限公司

注1、2024年11月，公司全资子公司深圳大晟影业有限公司以1.00元价格收购深圳市好戏文化传媒有限公司51%的股权，实现控制纳入合并。取得的深圳市好戏文化传媒有限公司无业务和资产，因此不确认商誉和资产。

注2、2024年11月，公司子公司深圳市好戏文化传媒有限公司以4131000.00元价格收购北京样样好影视文化传媒有限公司51%的股权，实现控制纳入合并。购买日标的公司可辨认净资产的公允价值为623542.40元，公司支付的合并成本为4131000.00元确认商誉为3507457.60元。

注3、2024年11月，公司全资子公司深圳悦融投资管理有限公司以0.00元价格收购深圳市易泽嘉信文化传播有限公司51%的股权，实现控制纳入合并。取得的深圳市易泽嘉信文化传播有限公司无业务和资产，因此不确认商誉和资产

190/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(2).合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本深圳市易深圳市好戏文化传媒有限北京样样好影视文化传泽嘉信文公司媒有限公司化传播有限公司

--现金1.004131000.000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计1.004131000.000.00

减：取得的可辨认净资产公

623542.40

允价值份额

减：记入当期损益的金额1.00

商誉/合并成本小于取得的可

辨认净资产公允价值份额的0.003507457.60金额

注1：合并日深圳市好戏文化传媒有限公司尚未开展经营活动，公司将支付的合并成本1元与取得的可辨认净资产公允价值份额之间的差额1元，确认为当期损益。

合并成本公允价值的确定方法：

□适用√不适用

业绩承诺的完成情况：

□适用√不适用

大额商誉形成的主要原因：

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币深圳市好戏文化传北京样样好影视文化传媒有限深圳市易泽嘉信文化传播媒有限公司公司有限公司购买日购买日账购买日公允购买日账面价购买日公购买日账面

资产：公允价面价值价值值允价值价值

货币资金值1203980.351203980.35246.38246.38

应收款项1509211.421509211.42

191/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其他应收款99050.7699050.76

存货2793429.402793429.40其他流动资

5069.805069.80

产

固定资产72347.0072347.00

使用权资产1706529.001706529.00递延所得税

73591.0773591.07

资产

负债：

借款

应付款项691704.90691704.90

合同负债3539014.753539014.75应付职工薪

302457.00302457.00

酬

应交税费66874.9466874.94

其他应付款75697.0075697.0038693.0038693.00一年内到期

的非流动负386903.81386903.81债

租赁负债1090856.431090856.43递延所得税

87067.8187067.81

负债

净资产1222632.161222632.16-38446.62-38446.62

减：少数股

599089.76599089.76-18838.85-18838.85

东权益取得的净资

623542.40623542.40-19607.77-19607.77

产

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

192/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

193/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币丧失丧失控按照公与原子公处置价款与丧失控制权控制丧失控制制权之允价值司股权投丧失控处置投资对之日合并财丧失控丧失控权之权之日合日合并重新计资相关的丧失控制权时应的合并财务报表层面丧失控制权时制权时制权时日剩并财务报财务报量剩余其他综合子公司名称制权的点的处务报表层面剩余股权公点的处置价款点的处点的判余股表层面剩表层面股权产收益转入时点置比例享有该子公允价值的确置方式断依据权的余股权的剩余股生的利投资损益

（%）司净资产份定方法及主比例账面价值权的公得或损或留存收额的差额要假设

（%）允价值失益的金额深圳市宝诚私募股

2024年3股权转控制权

权基金管理有限公3718155.0051.00284264.46月31日让转移司

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

194/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用报告期内新设子公司纳入合并范围的主体持股比例公司名称设立日期注册资本直接间接

广州剧梦科技有限公司2024年9月11日120万元人民币51.00%

唐山晟星数字文化有限公司2024年8月9日2000万元人民币60.00%

北京熙鸣文化传媒有限公司2024年9月14日500万元人民币60.00%

北京市好戏文化传媒有限公司2024年12月16日300万元人民币51.00%

Dream Drama Media Limited 2024 年 11 月 5 日 1 万元港币 51.00%

Tianle International Co. Limited 2024 年 11 月 21 日 1 万元港币 89.45%

合计————

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司主要经注册资业务性持股比例(%)取得注册地名称营地本质直接间接方式

四川宝龙投资成都5000.00成都贸易90.00设立有限公司

深圳淘乐网络深圳1117.94深圳网络游89.45非同一控科技有限公司戏研发制下合并及运营

无锡中联传动无锡300.00无锡影视投100.00非同一控文化传播有限资制下合并公司

深圳悦融投资深圳4000.00深圳投资100.00设立管理有限公司

深圳星际互娱深圳1000.00深圳网络游51.00设立科技有限公司戏研发及运营

深圳大晟影业深圳2000.00深圳影视投100.00设立有限公司资

195/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

深圳悦想网络深圳1000.00深圳网络游89.45非同一控技术有限公司戏研发制下合并及运营

无锡中联传动无锡3000.00无锡影视制100.00非同一控影视文化传播作制下合并有限公司

霍尔果斯中联伊犁州3000.00伊犁州影视制100.00非同一控传动影视文化霍尔果霍尔果作制下合并有限公司斯口岸斯口岸

广州剧梦科技广州120.00广州新闻和51.00设立有限公司出版业

唐山晟星数字唐山120.00唐山文化艺60.00设立文化有限公司术业

深圳市天澜云深圳100.00深圳其他文51.00设立海影视传媒有化艺术限公司业

深圳前海青云深圳1000.00深圳网络游89.45设立网络游戏有限戏研发公司及运营

深圳行星网络深圳120.00深圳网络游89.45设立科技有限公司戏研发及运营

深圳前海辰星深圳500.00深圳网络游89.45设立互娱科技有限戏研发公司及运营

大晟文化新媒深圳2200.00深圳软件和100.00设立体科技（深信息技圳）有限公司术服务业

深圳时刻新媒深圳3000.00深圳软件和70.00设立体科技有限公信息技司术服务业

北京大晟数娱北京1000.00北京影视制100.00设立科技有限公司作

行星国际有限香港1万港币香港网络游89.45设立公司戏研发及运营

海南极星互娱海南100.00海南网络游89.45非同一控网络科技有限戏研发制下合并公司及运营

海南天乐网络海南100.00海南网络游89.45设立科技有限公司戏研发及运营

深圳悦动无限深圳100.00深圳网络游89.45设立网络有限公司戏研发及运营

深圳万物可爱深圳100.00深圳网络游45.62设立科技有限公司戏运营

196/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

STELLARIS 新加坡 1 新币 新加坡 网络游 89.45 设立

TECHNOLOGY 戏研发

PTE.LTD. 及运营

OASIS 新加坡 1 新币 新加坡 网络游 45.62 设立

REPUBLIC 戏运营

PTE.LTD.Tianle 香港 1 万港币 香港 网络游 89.45 设立

International 戏运营

Co. Limited

上海富朗网络上海100.00上海网络游45.62非同一控科技有限公司戏运营制下合并

北海万物可爱北海100.00北海网络游45.62设立科技有限公司戏运营

深圳万物可爱深圳100.00深圳网络游45.62设立互动娱乐有限戏运营公司

深圳市晟柏科深圳300.00深圳软件和51.00设立信息技术有限信息技公司术服务业

北京熙鸣文化北京500.00北京文化艺60.00设立传媒有限公司术业

北京市好戏文北京300.00北京广播、51.00设立

化传媒有限公电视、司电影和录音制作业

Dream Drama 香港 1 万港币 香港 广告制 51.00 设立

Media Limited 作、广告发

布、电影影视节目制作

深圳市好戏文深圳500.00深圳互联网51.00非同一控化传媒有限公和相关制下合并司服务

北京样样好影北京100.00北京文化艺26.01非同一控视文化传媒有术业制下合并限公司

深圳市易泽嘉深圳100.00深圳其他服51.00非同一控信文化传播有务业制下合并限公司

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

197/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额

深圳淘乐网络10.55-2923038.151695728.10科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

198/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司非流动资非流动负非流动资非流动负名流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债称深1176737933766421514402150007910124266013217

圳5.272.407.6709.231.220.45淘乐网络

1164684521906761383752152606023035975564200

科

8.511.069.578.087.595.67

技有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量流量

深圳淘乐网络科技有限公205973900.45-13808291.85-13808291.85-26715545.64

司154172168.20-7974833.32-7974833.32-15246229.30

199/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期转与资产/财务报本期新增补入营业本期其期初余额入其他期末余额收益相表项目助金额外收入他变动收益关金额

200/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

递延收50070.002059700.002109770.00与收益益相关

合计50070.002059700.002109770.00/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2288761.701173767.00

合计2288761.701173767.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公

201/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例，定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步，债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物

202/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

于2024年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款10243833.33

应付账款1458559.28554104.1586109.0845883416.33

其他应付款92304330.431028902.5437325.06833757.74

一年内到期的非流动负债3541058.85

租赁负债1128571.47472500.00472500.00

合计107547781.892711578.16595934.1447189674.07

（3）市场风险

*外汇风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

*利率风险，本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的政策是保持这些借款的固定利率。

203/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1120773.631120773.63

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融1120773.631120773.63资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资1120773.631120773.63

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

1120773.631120773.63

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债

204/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司及本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用对于交易性金融资产的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司持有第三层次公允价值计量的权益工具投资为持有的私募股权投资基金的份额和非上

市公司股权，在满足相关条件情况下，采用净资产法或成本法估值技术。对于在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以成本作为对公允价值的估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

205/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公

允价值情况，管理层已经评估了货币资金、应收账款、短期借款、应付账款和一年内到期的长期负债等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)唐山市文化唐山路南公共设施管318000万人

旅游投资集区建设南17.3517.35理业民币团有限公司路增45号

注：本公司的最终控制方是唐山市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

206/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系唐山市文化旅游投资集团有限公司控股股东

周镇科持股比例5%以上的股东唐山市文旅文化传播有限公司受同一母公司控制的企业

深圳市大晟资产管理有限公司5%以上大股东控制的企业

深圳青豆教育科技有限公司公司董事、高管担任董事的企业公司董监高及其关系密切的家庭成员（包括但不限于配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配

关联自然人偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母等）；间接控股公司的法人的董事及高级管理人员及其他关联自然人关联自然人及其关系密切的家庭成员所控制的公司

其他关联方及担任董事、高级管理人员的公司及法律法规规定的其他情形

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额唐山市文旅文化传播有

提供劳务873783.42限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

207/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

208/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

周镇科30000000.002023-8-12027-7-31是关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入唐山市文化旅游

2024年7月312025年7月30

投资集团有限公60000000.00日日司唐山市文化旅游

2024年12月162025年12月15

投资集团有限公10000000.00日日司

说明：2024年7月31日、2024年12月16日公司与母公司唐山市文化旅游投资集团有限

公司分别签订两份最高额度均为6000.00万元的借款合同，截至本期末实际拆借资金7000.00万元，借款利率为中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心最新公布的一年期 LPR。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

209/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬447.92370.92

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

唐山市文旅

文化传播有900000.009000.00限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款：

唐山市文化旅游投资

70482902.74

集团有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

210/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

211/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

本公司拟与关联方唐山文旅信息产业发展有限公司（以下简称“文旅信息”）设立合资公司

易欣数智科技（河北）有限公司。本公司拟出资人民币1200万元，持股60%；文旅信息拟出资人民币800万元，持股40%。该事项经2025年第二次独立董事专门会议审议通过，并于2025年3月28日公告。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

212/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定网络游戏业务、影视剧业务、其他三个报告分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：

A.网络游戏业务分部：网络游戏的研发及运营

B.影视剧业务分部：影视策划及影视制作

C.其他分部：投资与资产管理及其他

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目网络游戏业务影视剧业务分其他分部分部间抵销合计分部部

营业收入154172167.9512791441.941100810.40-1240593.65166823826.64

营业成本13817153.673699257.87322510.12-351531.4417487390.22

利润总额-6014173.05-6246642.39-30383228.31-27359027.23-70003070.98

资产总额135691046.11121817970.78351200961.94-336309774.52

272400204.31

负债总额55642005.67227581157.54159486982.53-239008564.09

203701581.65

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

（1）业绩补偿款-王小康、王劲茹

213/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

根据本公司之子公司深圳悦融投资管理有限公司（以下简称“悦融投资”）与康曦影业深圳有

限公司（以下简称“康曦影业”）原股东王小康、王劲茹签署的业绩补偿协议约定，康曦影业原股东王小康、王劲茹应向悦融公司2018年度、2019年度业绩补偿款分别为103796956.59元、

182704427.78元。因王小康及王劲茹无履约能力，不满足资产确认条件。

截至本报告日，王小康应向悦融公司支付的2018年度、2019年度业绩补偿款尚未支付。

2023年度王劲茹实现50万元业绩补偿款，该款项已确认营业外收入并已实际收回。因王小康及

王劲茹履约能力具有重大不确定性，剩余业绩补偿款不满足资产确认条件。

（2）业绩补偿款-分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌根据本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司与海南祺曜互动娱乐有限公司原股东分宜新

视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌签订的《股权转让协议之补充协议（二）》：

分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌同意按照《股权转让协议》及《盈利预测补偿协议》的约定，向深圳淘乐网络科技有限公司支付补偿金额12924万元，其中包括因未完成当期盈利预测应补偿金额8560万元，因标的股权减值应补偿金额4364万元。

补偿金支付方式及担保如下：

1）各方同意，深圳淘乐网络科技有限公司以上述补偿金额来冲抵深圳淘乐网络科技有限公

司依据《股权转让协议》应向分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）支付的剩余股权转让款

6059万元。

2）分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）应在2020年5月31日前，将其账面现金资产

1064万元作为第一笔现金补偿一次性支付至深圳淘乐网络科技有限公司账户。

3）剩余现金补偿款5800万元，支付期限如下：分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、

赵斌承诺在2022年12月31日之前，累计偿还的剩余现金补偿款项不低于1500万元；在2024年12月31日之前，累计偿还的现金补偿款项不低于2500万元；并在2027年12月31日之前足额偿还全部的现金补偿款至深圳淘乐网络科技有限公司银行账户。

4）赵斌同意将其合法持有的房产为本协议项下未支付的补偿金提供担保。

截至2020年5月31日，分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌已实现

7123.91万元的业绩补偿款还款，其中包括冲抵股权转让款6059万元和现金补偿1064万元。

2020年6月深圳淘乐网络科技有限公司将其持有的海南祺曜100%股权转让至深圳悦融投资

管理有限公司，原淘乐网络对分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌的业绩补偿款

债权（5800万元）一起转让至悦融投资。

2023年赵斌支付1000.00万元业绩补偿款。

因分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌履约能力存在重大不确定性，剩余业绩补偿款不满足资产确认条件。

214/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内62141.66

1年以内小计62141.66

1至2年

2至3年

3年以上

合计62141.66

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

62141.6610062141.66

坏账准备

其中：

账龄组合内部往来组

62141.6610062141.66

合

合计62141.66////62141.66

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

215/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

霍尔果斯中62141.6662141.661000联传动影视文化有限公司

合计62141.6662141.661000

其他说明：

□适用√不适用项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

216/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其他应收款67245882.275682536.14

合计67245882.275682536.14

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

217/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

218/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内71681420.4317012757.22

1年以内小计71681420.4317012757.22

1至2年16950646.0081390000.00

2至3年81420172.0574211108.87

3年以上390565116.52322729179.70

合计560617355.00495343045.79

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款560406096.53495133195.42

押金、保证金150222.05150222.05

其他61036.4259628.32

合计560617355.00495343045.79

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

34661.11277301.64489348546.90489660509.65

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

219/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

--转回第一阶段

本期计提-34036.923745000.003710963.08本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

624.19277301.64493093546.90493371472.73

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

坏账准备489660509.653710963.08493371472.73

合计489660509.663710963.07493371472.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

深圳悦融投361847284.8364.54往来款0-3年以361847284.83资管理有限上公司

220/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

霍尔果斯中74451339.8513.28往来款0-3年以74451339.85联传动影视上文化有限公司

大晟时代影55225000.009.85往来款0-3年以业（北京）上有限公司

康曦影业深52029120.629.28往来款3年以上52029120.62圳有限公司

广州剧梦科5911659.441.05往来款1年以内技有限公司

合计549464404.7498.00//488327745.30

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

221/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

2、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1529358000.001307499856.64221858143.361527358000.001278339156.64249018843.36

对联营、合营企业投资

合计1529358000.001307499856.64221858143.361527358000.001278339156.64249018843.36

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账减值准备期末被投资单位减少价值）额追加投资计提减值准备其他面价值）余额投资

2000000.02000000.00

唐山晟星数字文化有限公司

0

四川宝龙投资有限公司45000000.0045000000.00

无锡中联传动文化传播有限公0.00604758000.000.00604758000.00司

深圳淘乐网络科技有限公司198579000.00613921000.0029160700.00169418300.00643081700.00

深圳悦融投资管理有限公司040000000.000.0040000000.00

深圳星际互娱科技有限公司05100000.000.005100000.00

深圳大晟影业有限公司5439843.3614560156.645439843.3614560156.64

249018843.362000000.029160700.00221858143.361307499856.

合计1278339156.64

064

222/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

3、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务297206.0571998.65-46559.691901698.12

其他业务55661.42283018.87

合计352867.4771998.65236459.181901698.12

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

4、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-26690256.05

223/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收-736028.88

311365.77

益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计311365.77-27426284.93

5、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

841835.78

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

2288761.70

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

150566.02

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

1216.78

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

224/226大晟时代文化投资股份有限公司2024年年度报告

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

-5328241.24损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-648875.68

其他符合非经常性损益定义的损益项目2284899.12

减：所得税影响额275456.71

少数股东权益影响额（税后）251906.41

合计-937200.64

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-58.54-0.11-0.11利润扣除非经常性损益后归属于

-57.68-0.11-0.11公司普通股股东的净利润

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3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：崔洪山

董事会批准报送日期：2025年4月28日修订信息

□适用√不适用

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产