航发动力:中国航发动力股份有限公司2023年中国航发集团财务有限公司风险持续评估报告

中国航发动力股份有限公司关于

2023年中国航发集团财务有限公司风险持续评估报告

按照中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》（证监发〔2022〕48号）和上海证券交易所

《上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》（上证发〔2023〕6号）的规定，中国航发动力股份有限公司（以下简称公司）查验了中国航发集团财务有限公司（以下简称中国航发财务公司）的《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并对其截至2023年12月31日的财务报表等相关资料进行了审核分析，对其经营资质、业务和风险状况进行了综合评估，具体情况报告如下：

一、中国航发财务公司基本情况

中国航发财务公司成立于2018年12月10日，是经金融监管机构批准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。

注册地址：北京市海淀区西三环北路甲2号院7号楼7层

法定代表人：管见礼

统一社会信用代码：91110108MA01G3070M

注册资本：人民币150000万元经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、中国航发财务公司风险管理的基本情况

（一）控制环境及组织架构

中国航发财务公司已按照《中国航发集团财务有限公司章程》规定建立了以股东、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理架构，对董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。

董事会下设战略、提名与薪酬委员会，风险管理委员会和审计委员会。

经营层下设资产负债管理委员会、信贷审查委员会、投资决策委员会、

预算管理委员会、风险、合规管理与内控委员会、信息科技管理委员会。内设综合管理部、结算业务部、信贷业务部、资金管理部、计划财务部、风险管理部、信息技术部、审计稽核部八个部门。中国航发财务公司通过内部管理制度明确各治理主体以及各部门在风险、合规

以及内部控制中的职责和作用。公司经营层与董事会、监事会以及各专业委员会之间已建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构。通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制衡的风险控制机制，已实现前、中、后台部门、关键和不相容岗位、人员的有效分离和相互制衡。

（二）风险的识别与评估

中国航发财务公司建立了以业务部门规范操作为一道防线、风险

合规审查为二道防线、独立垂直的审计稽核为三道防线的全面风险管理体系。针对各项经营与管理活动，中国航发财务公司制定了较为全面、系统、规范的内部控制制度，能有效覆盖各项业务活动、管理活动及主要风险。中国航发财务公司各岗位在日常经营中能够自发履行风险管理职责，主动识别、发掘各个环节的关键风险并制定和落实相应的风险应对措施，继而将控制措施融入业务流程，做到操作流程规范，控制责任到人。经调查分析，中国航发财务公司2023年所承担的主要风险为操作风险和信用风险，风险管理体系运行有效，各类风险总体可控。

（三）控制活动中国航发财务公司以强化内部控制、降低各类风险为目的制定了

《内控操作手册》，涵盖中国航发财务公司117个关键业务流程，全面规范对结算业务、信贷业务、同业业务、投资业务、物资采购等重点领域和关键环节的管理。

1.结算业务控制情况

（1）持续优化结算管理制度

中国航发财务公司根据国家法律法规及监管机构相关规定，制定了完备的结算业务规章制度及操作细则，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准有效控制业务风险。

（2）保障资金安全

在存款业务方面，中国航发财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）开展资金集中管理和内部转账结算业务

成员单位在中国航发财务公司开立内部结算账户，通过线上或柜面渠道提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，且具有较高程度的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。中国航发财务公司将重要空白凭证、财务印鉴等交予不同人员分管，有效降低了财务风险。

2.信贷管理

（1）持续完善信贷管理制度

中国航发财务公司制定了各类信贷业务管理办法，对现有业务制定了相应的操作流程并严格执行。

（2）严格实行审贷分离、分级审批

中国航发财务公司实行贷审分离、分级审批、贷放分离制度，根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。中国航发财务公司建立健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。信贷部门负责贷款调查、评估；审批机构负责信贷决策和贷中审查；贷款发放部门负责检查放款条件的落实。

（3）贷后检查

中国航发财务公司的信贷人员实时掌握贷款发放及回收情况，定期开展贷后检查。

3.信息系统控制

中国航发财务公司信息系统主要为成员单位提供资金结算、票据

服务、会计核算等。中国航发财务公司信息系统以浪潮软件股份有限公司运营管理系统软件作为其核心业务系统，数据服务器由中国航发财务公司自主运维管理，所有数据传输均经过加密处理并实现了数据异地备份，目前中国航发财务公司信息化系统运行稳定正常。为进一步加强管理，中国航发财务公司制定了多项与信息科技相关的内控制度，提升了员工的信息安全风险防范意识，规范了相关业务的操作，满足中国航发财务公司业务核算和规范自身业务发展的需要。

4.审计监督

中国航发财务公司实行内部审计稽核制度，审计稽核部直接对董事会负责，按季度开展常规稽核与专项稽核，对中国航发财务公司的经济管理活动进行全方位监督与评价。针对中国航发财务公司的内部控制执行情况、业务和财务管理活动的合法性、合规性、风险与效益

等进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和潜在风险，督促责任部门限期整改，跟踪整改进度以确保整改落实到位，同时向管理层提出有效的改进意见和建议。（四）风险管理总体评价中国航发财务公司始终坚持业务发展与风险管理并重，审慎经营，合规运作，其内控机制科学有效规章制度的执行全面到位，风险管理体系健全完善，整体风险控制在合理水平。

三、中国航发财务公司经营管理情况

（一）经营情况

截至2023年12月31日，中国航发财务公司资产总额342.41亿元，其中，自营贷款及贴现资产余额107.84亿元；负债总额320.83亿元，其中，吸收成员单位存款316.42亿元；期末净资产21.58亿元。2023年实现营业收入5.49亿元，拨备前利润总额3亿元，实现净利润0.98亿元。（以上财务数据已经审计）

（二）财务管理情况中国航发财务公司始终坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》

《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司

章程开展经营活动，持续加强内部管理。根据对中国航发财务公司风险管理的了解和评价，截至2023年12月31日，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

在组织建设方面，中国航发财务公司不设股东会，由股东负责审议批准年度预算方案和决算方案；经营层设立预算委员会，负责组织平衡预算方案，定期向董事会报告预算执行情况；中国航发财务公司设有计划财务部，编制3人，分别为计划财务部部长、会计综合岗、出纳税务岗，负责日常核算与监督，定期向预算管理委员会报告预算执行情况等。

在制度建设方面，中国航发财务公司的现行管理制度已覆盖当前的财务管理活动，相应的《内控操作手册》进一步对会计基础管理、预算管理、资产管理、税务管理等工作流程提供了规范和指引，既做到各类操作有规可依、有据可查，又满足了外部监管要求以及中国航发对会计政策体系化建设的要求。

在信息化建设方面，结合财务公司业务发展情况及信息化程度较高等特点，中国航发财务公司制定了结算、同业、信贷、票据等业务的财务核算规则，实现了会计凭证99%以上自动生成，保证了财务信息的及时性、准确性和唯一性。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，中国航发财务公司的各项风险监控指标均符合监管机构要求：

序号指标名称目标值2023年12月

1资本充足率≥10.5%12.34%

2不良资产率≤4%0.00%

3不良贷款率≤5%0.00%

4担保比例≤100%68.06%

5流动性比例≥25%60.50%

6拆入资金比例≤100%0.00%

7投资比例≤70%63.98%