中国三峡新能源（集团）股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会

2025年度履职报告

根据《上市公司审计委员会工作指引》《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，中国三峡新能源（集团）

股份有限公司（以下简称公司）第二届董事会审计与风险管理委员会（以下简称审计委员会）忠诚履职、勤勉尽责，独立客观地履行了各项职责，充分发挥专业监督作用。现将公司审计委员会

2025年度履职情况报告如下：

一、审计委员会基本情况

2025年度，审计委员会由王永海（召集人）、蔡庸忠、胡裔

光三位委员组成，其中王永海、胡裔光为独立董事，独立董事占比符合监管要求；召集人具备会计专业背景，满足法定任职条件。

截至2025年12月31日，审计委员会成员无变动，全体委员依法依规履行职责，未发生因故缺席或未履职情形。

二、会议召开情况

2025年，审计委员会共召开6次会议，审议议案28项，听取专项报告5项，并提出意见或建议12条（含内控和风险管理建议3条，财务管理建议3条，议案内容完善与修改建议6条）。会议召开情况如下：

（一）2025年2月25日，审计委员会第二十二次会议

—1—审议并通过以下议案：

1．关于修订公司《内部审计管理制度》的议案

2．关于公司《2024年度内部审计工作报告》的议案

3．关于公司《2024年度法制合规工作总结报告》的议案

4．关于更新公司《关联人名单》的议案

（二）2025年4月22日，审计委员会第二十三次会议

审议并通过以下议案：

1．关于《公司2024年度财务决算报告》的议案

2．关于公司《2024年年度报告》及摘要的议案

3．关于《公司2024年度内控体系工作报告》的议案

4．关于《2024年度内部控制评价报告》的议案

5．关于公司2024年度计提长期资产减值准备的议案

6．关于公司《2025年第一季度报告》的议案

7．关于2024年度利润分配预案的议案

8．关于公司2025年财务预算的议案

9．公司对会计师事务所2024年度履职情况评估报告10．关于《审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》的议案11．关于公司《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案

12．关于《公司2025年度内部审计工作计划》的议案

13．关于聘任2025年度内部控制审计机构的议案

—2—14．关于《董事会审计与风险管理委员会2024年度履职报告》的议案

（三）2025年6月25日，审计委员会第二十四次会议

审议并通过《关于境外子公司变更记账本位币》的议案。

（四）2025年8月26日，审计委员会第二十五次会议

审议并通过以下议案：

1．关于公司《2025年半年度报告》及摘要的议案2．关于《2025年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案

3．关于更新《公司关联人名单》的议案

（五）2025年10月28日，审计委员会第二十六次会议

审议并通过以下议案：

1．关于公司《2025年第三季度报告》的议案

2．关于聘请公司2025年财务决算审计机构的议案

3．关于公司计提长期股权投资减值准备的议案

（六）2025年12月29日，审计委员会第二十七次会议

审议并通过以下议案：

1．关于公司《“十四五”法治合规工作总结》的议案2．关于公司《2025年度全面风险管理总结及2026年度重大经营风险预测评估报告》的议案

3．关于聘任公司总会计师的议案

三、审计与风险管理委员会工作开展情况

—3—（一）监督外部审计，保障审计独立性与专业性

1．评估与指导外部审计工作

报告期内，审计委员会全面听取外部审计机构关于公司2024年度审计工作的成果汇报，深入了解审计过程中发现的关键问题与重大风险点，并向公司管理层提出管理建议。同时，就2025年度财务报表审计工作计划开展专题讨论，明确审计重点、时间节点与协同机制，确保审计工作高效推进。

2．选聘年度审计机构

依法依规完成2025年度外部审计机构选聘工作。经审慎评估事务所的专业能力、独立性及诚信记录，最终选定具备行业经验、执业规范、风险控制能力强的审计机构。审计委员会认为选聘程序合规，审计费用论证充分，能有效保障审计质量与公信力。

（二）指导内部审计，提升内审价值贡献

1．优化内审制度体系

指导修订《内部审计管理制度》，进一步明确内部审计的职责边界、工作流程、成果运用机制，强化内审在公司治理中的独立性与专业职能。

2．评价内部审计工作

审核《2024年度内部审计工作报告》，系统评估审计工作开展情况、发现问题整改落实及成果运用成效，充分肯定工作成效，并提出改进方向。

3．指导内审工作计划

—4—审阅并指导制定《2025年度内部审计工作计划》，确保计划科学合理、重点突出、可执行性强，切实提升内审工作的规范性与实效性。

（三）保障公司财务信息质量，监督资产管理情况

1．评估财务信息质量

严格审议公司年度报告及财务决算报告、季度及半年度报告

等披露文件，确认报告的编制符合企业会计准则要求，能真实、公允的反映公司财务状况与经营成果，未发现重大遗漏或误导性陈述。

2．监督重大资产与募集资金使用

审议公司计提长期股权投资减值准备事项，全面核查资产减值迹象、评估方法与金额合理性，防范财务风险。持续关注募集资金存放与实际使用情况，确认资金使用进度与项目进展匹配，未发现挪用或闲置情形。

（四）指导内控体系建设，监督内部控制评价工作

1．指导内控体系建设

审议《2024年度内控体系工作报告》，全面了解制度建设与风险防控机制运行情况，指导公司构建以风险管理为导向、合规管理为重点，严格、规范、全面、有效的内部控制体系。

2．监督内控评价工作

审议《2024年度内部控制评价报告》，重点核查缺陷认定标准、认定结果及整改情况。经核查，2024年度公司不存在重大缺—5—陷与重要缺陷，一般缺陷均已整改完成，内部控制体系在所有重大方面保持有效。

（五）指导全面风险管理和法制合规工作

审议公司《“十四五”法制合规工作总结》《2025年度全面风险管理总结及2026年度重大经营风险预测评估报告》等议案，审计委员会认可公司近两年风险合规管理取得的成果，并建议公司重点关注补贴电费回收、电力消纳等风险，及时制定应对方案，强化对相关风险的监测、预警、管控措施。审计委员会要求公司在“十五五”规划期间，结合公司自身特点，聚焦新能源行业未来面临的新问题，进一步深化风险管理体系建设。

（六）审议人事任免，履行提名职责

审议通过聘任公司总会计师的议案，审计委员会认为其具备与其行使职权相适应的资质和能力，符合相关法律法规对上市公司高管的任职要求。

（七）强化关联管理，防范利益输送

报告期内，审计委员会严格核查公司关联人名单的完整性和准确性。全面梳理股权结构、董事高管及其近亲属、控股及参股单位等关联主体变动情况，规避不当利益输送。

（八）履行其他职责，加强日常监督

报告期内，审计委员会还对职责范围内的其他事项进行了关注，听取相关报告，审议相关议案，确保履职全覆盖、无遗漏。

四、总体评价

—6—2025年，审计委员会依法依规、勤勉尽责，切实履行了对公司的监督职责，有效完成了财务信息监督、内外部审计管理、内控体系建设、全面风险管理、合规管理等各项工作任务。会议议案均已依法依规履行审议程序，符合公司及全体股东的根本利益。

2026年，审计委员会将继续严格遵照监管要求，在董事会授

权范围内持续强化履职担当责任，提升监督效能，切实维护公司、股东及利益相关方的合法权益，为公司高质量发展保驾护航。

中国三峡新能源（集团）股份有限公司董事会审计与风险管理委员会

2026年4月

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