财达证券股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600906公司简称：财达证券

财达证券股份有限公司

2024年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张明、主管会计工作负责人唐建君及会计机构负责人（会计主管人员）田新声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2024年度利润分配预案为：拟采用现金分红方式，以总股本3245000000股为基数，向股权登记日登记在册的股东每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），共派发现金红利人民币

324500000.00元。本预案尚需提交公司股东大会审议批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司的业务、财务状况和经营业绩可能在多方面受中国及相关业务所在地区的整体经济及市场状况影响。公司在经营活动中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、洗钱风险、信息技术风险、廉洁从业风险等。公司秉持“竞进有为，行稳致远”的理念，从制度体系、组织架构、信息技术等方面强化落实全面风险管理体系，以应对上述风险，

2/248财达证券股份有限公司2024年年度报告确保公司持续稳健发展，详情敬请查阅“第三节管理层讨论与分析之六、公司关于公司未来发展的讨论与分析之（四）可能面对的风险”。

十一、其他

√适用□不适用

本报告中若出现总数与各分项数值之和尾数有不符的情况，均系四舍五入原因造成。

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................26

第四节公司治理..............................................58

第五节环境与社会责任...........................................89

第六节重要事项..............................................94

第七节股份变动及股东情况........................................105

第八节优先股相关情况..........................................113

第九节债券相关情况...........................................114

第十节财务报告.............................................123

第十一节证券公司信息披露........................................248

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名备查文件并盖章的财务报表

目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

财达证券、本公司、公司指财达证券股份有限公司

财达经纪有限指河北财达证券经纪有限责任公司，财达有限前身财达有限指财达证券有限责任公司，财达证券前身财达期货指财达期货有限公司，本公司控股子公司财达投资指财达投资（天津）有限公司，财达期货全资子公司财达资本指财达资本管理有限公司，本公司全资子公司财达鑫瑞投资指财达鑫瑞投资有限公司，本公司全资子公司河钢集团指河钢集团有限公司，本公司间接控股股东唐钢集团指唐山钢铁集团有限责任公司，本公司控股股东国控运营指河北省国有资产控股运营有限公司河北港口指河北港口集团有限公司唐山港口指唐山港口实业集团有限公司国傲投资指河北国傲投资集团有限公司河钢控股指河钢集团投资控股有限公司国控投资指河北省国控投资管理有限公司

河北财投，财达企管咨询指河北财达企业管理咨询有限公司，原河北财达投资管理服务中心达盛贸易指河北达盛贸易有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会河北证监局指中国证券监督管理委员会河北监管局

河北省国资委指河北省人民政府国有资产监督管理委员会，本公司实际控制人上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所北交所指北京证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指现行有效的《财达证券股份有限公司章程》报告期指2024年1月1日至2024年12月31日报告期末指2024年12月31日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称财达证券股份有限公司公司的中文简称财达证券

公司的外文名称 CAIDA SECURITIES CO.，LTD.公司的外文名称缩写 CAIDA SECURITIES公司的法定代表人张明公司总经理张明公司注册资本和净资本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末上年度末注册资本32450000003245000000

净资本10842158594.7810884141517.72公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

公司《营业执照》上载明的经营范围：证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

代销金融产品。（以上凭许可证经营）为期货公司提供中间介绍业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司所处的证券行业实行严格的市场准入制度，公司及所属分支机构、子公司所从事的相关业务均已获得相关有权部门颁发的许可证书或资格证书以及批复文件。截至本报告披露日，公司业务资格取得情况如下：

（一）经营证券期货业务资格1、本公司持有中国证监会于2024年5月31日核发的《经营证券期货业务许可证》（统一社会信用代码：91130000738711917Q）。

2、本公司设立22家分公司和97家证券营业部，均持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。

3、财达期货持有中国证监会于2022年7月21日核发的《经营证券期货业务许可证》（统一社会信用代码：911200001000230581）。

4、财达期货设立7家分公司和3家期货营业部，均持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。

（二）其他主要业务资格

1、本公司取得的其他主要业务资格

序批准/备案

资质内容业务许可文件名称文号/证件号号机构关于同意河北财达证券有限责

1证券经纪业务资格证监机构字[2002]81号中国证监会任公司开业的批复

关于核准河北财达证券经纪有

2证券投资咨询和证券自营业限责任公司证券投资咨询和证证监许可[2009]1206号中国证监会

务资格券自营业务资格的批复

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关于核准河北财达证券经纪有

3证券投资基金销售业务资格限责任公司证券投资基金销售证监许可[2009]1469号中国证监会

业务资格的批复关于湖北银行股份有限公司等

4参与全国银行间同业拆借中25全国银行间同业家机构加入全国银行间债券中汇交公告[2011]46号

心组织的债券交易资格拆借中心交易系统的公告

5中国人民银行全国银行间债券-中国人民银行上全国银行间债券市场准入备案

市场准入备案通知书海总部

6关于核准财达证券有限责任公融资融券业务资格证监许可[2012]775号中国证监会

司融资融券业务资格的批复关于核准财达证券有限责任公

7证券资产管理业务和证券承司证券资产管理业务和证券承冀证监发[2012]63号河北证监局

销业务资格销业务资格的批复

8关于同意开通财达证券有限责融资融券业务交易权限上证会字[2012]141号上海证券交易所

任公司融资融券交易权限的函

9关于确认财达证券有限责任公司约定购回式证券交易权限上证会字[2012]263号上海证券交易所

约定购回式证券交易权限的通知

10关于确认财达证券有限责任公司债债券质押式报价回购交易权限上证会字[2013]34号上海证券交易所

券质押式报价回购交易权限的通知

11从事债券质押式报价回购业关于财达证券有限责任公司从事债券机构部部函[2013]10号中国证监会

务试点质押式报价回购业务试点的无异议函

12关于约定购回式证券交易权限约定购回式证券交易权限深证会[2013]21号深圳证券交易所

开通的通知

13关于核准财达证券有限责任公保荐机构资格证监许可[2013]147号中国证监会

司保荐机构资格的批复中国人民银行上海总部关于财

14中国人民银行上进入全国银行间同业拆借市场达证券有限责任公司进入全国银总部函[2013]21号

海总部银行间同业拆借市场的批复

15关于申请参与转融通业务的复参与转融通业务中证金函[2013]115中国证券金融股号

函份有限公司

与证券交易、证券投资活动关于核准财达证券有限责任公司与证

16有关的财务顾问业务和代销券交易、证券投资活动有关的财务顾问冀证监发[2013]27号河北证监局

金融产品业务资格业务和代销金融产品业务资格的批复

17为期货公司提供中间介绍业关于报备并公示为期货公司提-河北证监局

务资格供中间介绍业务资格的证明关于财达证券有限责任公司证

18证券资产管理业务参与股指券资产管理业务参与股指期货冀证监函[2013]98号河北证监局

期货交易资格交易的备案函

19关于股票质押式回购交易权限股票质押式回购交易权限深证会[2013]63号深圳证券交易所

开通的通知

主办券商业务备案函股转系统函[2013]639号作为全国中小企业股份转让全国中小企业股

20关于同意财达证券有限责任公司作为系统主办券商从事推荐业务份转让系统有限

全国中小企业股份转让系统主办券商股转系统公告[2013]30号和经纪业务责任公司从事推荐业务和经纪业务的公告

21关于确认财达证券有限责任公司股股票质押式回购业务交易权限上证会字[2013]109号上海证券交易所

票质押式回购业务交易权限的通知

22关于参与转融券业务试点的通中国证券金融股参与转融券业务试点资格中证金函[2014]123号

知份有限公司全国中小企业股

23作为做市商在全国中小企业主办券商业务备案函股转系统函[2014]841号份转让系统有限

股份转让系统从事做市业务责任公司

24证券自营业务参与股指期货关于财达证券有限责任公司证券自冀证监函[2014]146号河北证监局

交易业务营业务参与股指期货交易的备案函在机构间私募产品报价与服中证机构间报价25报价系统参与人名单公告（第八务系统的参与人注册及业务-系统股份有限公批）权限司

26关于同意开通财达证券有限责任公港股通业务交易权限上证函[2014]581号上海证券交易所

司港股通业务交易权限的通知

7/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

关于财达证券有限责任公司成

27上海证券交易所股票期权交为上海证券交易所股票期权交上证函[2015]133号上海证券交易所

易参与人资格易参与人的通知

28上海证券交易所股票期权自关于开通股票期权自营交易权上证函[2015]197号上海证券交易所

营交易权限限的通知

29深圳证券交易所股票期权交开通股票期权业务交易权限的-深圳证券交易所

易权限机构名单

30关于同意开展互联网证券业务开展互联网证券业务中证协函[2015]115号中国证券业协会

试点的函

31代理证券质押登记业务资格确认-中国证券登记结证券质押登记业务代理资格

函算有限责任公司

32关于财达证券股份有限公司接202209001上海票据交易所股中国票据交易系统接入序号：

入中国票据交易系统的通知份有限公司

33关于财达证券股份有限公司进全国银行间同业拆参与人民币利率互换业务资格-

入利率互换市场的公告借中心

34科创板和创业板转融券市场关于申请参与科创板和创业板中证金函〔2022〕62中国证券金融股份

化约定申报转融券市场化约定申报的复函号有限公司

35北京证券交易所融资融券交-2023.1.10开通权限北京证券交易所

易权限关于财达证券股份有限公司参

36证券自营业务参与碳排放权机构司函〔2024〕2254与碳排放权交易有关意见的复中国证监会

交易号函关于桂林银行股份有限公司等15

37开展非金融企业债务融资工中市协发〔2024〕184中国银行间市场家机构开展非金融企业债务融资

具承销业务号交易商协会工具承销业务有关事项的通知

2、财达期货取得的其他主要业务资格

序

资质内容业务许可文件名称文号/证件号批准/备案机构号关于天津金震期货经纪有限公

1商品期货经纪证监期审字[1995]132号中国证监会

司的批复《关于核准财达期货有限公司

2金融期货经纪业务资格证监许可[2012]1568号中国证监会金融期货经纪业务资格的批复》《关于核准财达期货有限公司

3期货投资咨询业务津证监许可[2018]3号天津证监局期货投资咨询业务资格的批复》《关于财达期货有限公司资产

4资产管理业务登记中期协备字[2016]8号中国期货业协会管理业务予以登记的通知》

5上海期货交易所会员上海期货交易所《会员证书》编号：0561106140681上海期货交易所

证书编号：DCE00037

6大连商品交易所会员大连商品交易所《会员证书》大连商品交易所

会员号：0063

7郑州商品交易所会员郑州商品交易所《会员证书》编号：0265郑州商品交易所

中国金融期货交8中国金融期货交易所《交易会员证中国金融期货交易所交易会员会员号：0287易所股份有限公书》司

9 编 号 No ： 上海国际能源交易上海国际能源交易中心会员 上海国际能源交易中心《会员证书》 1022017060580681 中心股份有限公司

10广州期货交易所会员广州期货交易所《会员证书》会员号：0130广州期货交易所11《关于财达期货有限公司设立设立风险管理公司备案中期协备字[2016]38号中国期货业协会风险管理公司予以备案的通知》

3、财达投资取得的主要业务资格

序

资质内容业务许可文件名称文号/证件号批准/备案机构号1风险管理公司试点业务备案《关于财达投资（天津）有限公中期协备字中国期货业协会（基差交易和仓单服务）司试点业务予以备案的通知》[2016]50号

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4、财达资本取得的会员资格

根据《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》等中国法律法规的要求在中国证券投资基金业协会完成管理人登记，登记编号/会员编码为GC2600031828；根据《证券公司私募投资基金子公司管理规范》，加入中国证券业协会，成为协会会员，会员代码850022。

序

业务资格/证书名称批准机构取得时间号

1私募投资基金管理人（股权、创投）中国证券投资基金业协会2020年5月

2中国证券业协会会员证中国证券业协会2020年7月

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张磊赵霞联系地址河北省石家庄市自强路35号河北省石家庄市自强路35号电话031166006224031166006277传真031166006200031166006200

电子信箱 zhangl@cdzq.com zzxx@cdzq.com

三、基本情况简介公司注册地址石家庄市自强路35号

1、石家庄市桥西区裕华西路158号（2002年4月25日至2006年8月4日）；

2、因门牌号变更，注册地址变更为石家庄市桥西区裕华西路40号（2公司注册地址的历史变更情况006年8月5日至2008年10月8日）；

3、同城迁址，注册地址变更为石家庄市自强路35号（2008年10月9日至今）。

公司办公地址河北省石家庄市自强路35号公司办公地址的邮政编码050000

公司网址 https://www.95363.com（https://www.s10000.com）

电子信箱 cdzqdbs@cdzq.com

四、信息披露及备置地点

中国证券报（https://www.cs.com.cn/）

上海证券报（https://www.cnstock.com/）公司披露年度报告的媒体名称及网址

证券时报（http://www.stcn.com/）

证券日报（http://www.zqrb.cn/）

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点财达证券董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 财达证券 600906 不适用

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六、公司其他情况

（一）公司历史沿革的情况，主要包括以前年度经历的改制重组、增资扩股等情况

√适用□不适用

1、2002年4月，财达经纪有限成立（注册资本22955万元）2002年3月26日，中国证监会下发《关于同意河北财达证券经纪有限责任公司开业的批复》（证监机构字[2002]81号），同意财达经纪有限开业，核定财达经纪有限注册资本为22955万元。

2002年4月5日，中国证监会向财达经纪有限核发了编号为J32813000的《经营证券业务许可证》，2002年4月25日，河北省工商行政管理局向财达经纪有限核发了注册号为1300001002153的《企业法人营业执照》。

2、2006年12月，第一次增资（注册资本增至66955万元）

2006年7月12日，财达经纪有限作出股东会决议，全体股东一致同意财达经纪有限注册资本由22955万元增加至66955万元。2006年9月19日，中国证监会下发《关于河北财达证券经纪有限责任公司增资扩股的批复》（证监机构字[2006]213号），同意财达经纪有限注册资本由22955万元增加至66955万元。

2006年12月13日，财达经纪有限在河北省工商行政管理局办理了本次增资涉及的工商登记手续。2017年1月18日，中国证监会向财达经纪有限核发了新的《经营证券业务许可证》。

3、2009年1月，第二次增资（注册资本增至141690万元）

2008年11月12日，财达经纪有限作出股东会决议，全体股东一致同意注册资本由66955万元变更为141690万元。2008年12月31日，中国证监会下发《关于核准河北财达证券经纪有限责任公司变更注册资本的批复》（证监许可[2008]1479号），同意财达经纪有限注册资本由66955万元变更为141690万元。

2009年1月8日，财达经纪有限在河北省工商行政管理局办理了本次增资涉及的工商登记手续。

2009年2月18日，中国证监会向财达经纪有限核发了新的《经营证券业务许可证》。

4、2010年2月，公司更名

2009年11月30日，财达经纪有限作出股东会决议，全体股东一致同意“河北财达证券经纪有限责任公司”更名为“财达证券有限责任公司”。2010年1月19日，中国证监会下发《关于核准河北财达证券经纪有限责任公司变更公司章程重要条款的批复》（证监许可[2010]87号），核准公司名称变更为“财达证券有限责任公司”。

2010年2月8日，河北省工商行政管理局向财达有限换发了变更名称后的《企业法人营业执照》

。2010年2月10日，中国证监会向财达有限核发了变更名称后的《经营证券业务许可证》。

5、2013年11月，第三次增资（注册资本增加至187000万元）

2013年11月1日，财达有限作出股东会决议，全体股东一致同意注册资本由141690万元变更为187000万元。2013年11月14日，河北证监局下发《关于对财达证券有限责任公司调整增资扩股方案的无异议函》（冀证监函[2013]167号），核准财达有限注册资本由141690万元变更为187000万元。

2013年11月27日，财达有限在河北省工商行政管理局办理了本次增资涉及的工商登记手续。

2013年12月18日，中国证监会向财达有限核发了新的《经营证券业务许可证》。

10/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

6、2013年12月，第四次增资（注册资本增至221000万元）

2013年12月20日，财达有限作出股东会决议，全体股东一致同意注册资本由187000万元变更为221000万元。2013年12月27日，河北证监局下发《关于核准财达证券有限责任公司变更注册资本的批复》（冀证监发[2013]91号），核准财达有限注册资本由187000万元变更为221000万元。

2013年12月30日，财达有限在河北省工商行政管理局办理了本次增资涉及的工商登记手续。

2014年1月20日，中国证监会向财达有限核发了新的《经营证券业务许可证》。

7、2015年1月，第五次增资（注册资本增至274500万元）

2014年12月26日，财达有限作出股东会决议，全体股东一致同意注册资本由221000万元增加

至274500万元。2015年1月7日，财达有限在河北省工商行政管理局办理了本次增资涉及的工商登记手续。2015年1月12日，河北证监局出具了《关于接收财达证券有限责任公司增加注册资本且股权结构未发生重大调整备案文件的回执》，财达有限本次增资已在河北证监局备案。2015年1月23日，中国证监会向财达有限核发了新的《经营证券业务许可证》。

8、2016年7月，整体变更设立股份有限公司

2015年12月11日，财达有限作出股东会决议，同意整体变更为股份有限公司。2015年12月15日，河北省国资委下发《关于财达证券有限责任公司整体变更为股份有限公司暨国有股权管理方案的批复》（冀国资发改革改组[2015]126号），同意财达有限整体变更为股份有限公司。2016年6月6日，河北证监局下发《关于核准财达证券有限责任公司变更公司章程重要条款的批复》（冀证监许可[2016]3号）。

2016年7月14日，财达证券在河北省工商行政管理局办理了本次改制涉及的工商登记手续，换

发了统一社会信用代码为91130000738711917Q的《营业执照》。2016年7月20日，河北证监局出具了《备案材料回执》，财达证券变更公司类型已在河北证监局备案。2016年7月29日，中国证监会向财达证券核发了统一社会信用代码为91130000738711917Q的《经营证券期货业务许可证》。

9、2021年5月，首次公开发行A股股票并在上交所上市2021年3月26日，中国证监会下发《关于核准财达证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1017号），核准财达证券公开发行不超过50000万股新股。本次发行完成后，公司注册资本由274500万元增加至324500万元，2021年5月7日，公司在上交所上市。

2021年7月9日，公司在石家庄市行政审批局办理了本次发行涉及的工商登记变更手续。2021年7月30日，中国证监会向公司核发了新的《经营证券期货业务许可证》。

（二）公司组织机构情况

√适用□不适用

1、公司治理架构及组织结构图

根据《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的健全、完善的法人治理结构。截至本报告披露日，公司组织结构图如下：

11/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

12/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

2、控股子公司设立情况

（1）财达期货

注册地址：天津市和平区五大道街西安道10号第九层

成立时间：1996年3月1日

注册资本：50000万元

持股比例：财达证券持有99.20%的股权

法定代表人：王蒙

经营范围：商品期货经纪；金融期货经纪；资产管理业务（金融资产除外）；期货投资咨询业务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（2）财达资本

注册地址：北京市丰台区金泽西路8号院1号楼-4至22层101内15层1504

成立时间：2019年11月20日

注册资本：25000万元

持股比例：财达证券持有100%的股权

法定代表人：宋松涛经营范围：股权投资；与股权投资相关的财务顾问业务。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、

不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

（3）财达鑫瑞投资

注册地址：河北省石家庄市桥西区自强路35号庄家金融大厦23层2323室

成立时间：2021年6月28日

注册资本：10000万元

持股比例：财达证券持有100%的股权

法定代表人：李桂林经营范围：以自有资金对国家非限制或非禁止的项目进行投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（4）财达投资

注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）高尔夫球场以北汇津广场2号楼-502

成立时间：2016年5月10日

注册资本：14000万元

持股比例：财达期货持有100%的股权

法定代表人：王蒙

经营范围：以自有资金对农、林、牧、渔业、采矿业、制造业、建筑业、批发和零售业、交

通运输、仓储和邮政业、信息传输、软件和信息技术服务业、金融业、房地产业、租赁和商务服务业进行投资；投资管理；批发零售业；代办仓储服务；软件和信息技术服务；从事计算机领域

13/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；商务信息咨询；市场信息咨询与调查；国内货

运代理；自有房屋租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3、分公司设立情况

截至本报告披露日，公司共设立22家分公司，具体分布及数量如下表：

省（直辖市）名称分公司家数省（直辖市）名称分公司家数省（直辖市）名称分公司家数河北省8黑龙江省1广东省2北京市1上海市1海南省1河南省1山东省1广西省1湖南省1重庆市1安徽省1四川省1湖北省1

22家分公司基本情况如下表：

序号分公司办公地址办公电话

1保定市分公司河北省保定市莲池北大街23号510-516室、711室0312-5097988

2 邯郸分公司 河北省邯郸市丛台区光明北大街 42号千禧大厦 5楼 B座 0310-3080009

河北省衡水市桃城区新华路北中华南大街268号广厦利泽中心一

3衡水分公司层南厅、五层0318-2156006

4廊坊分公司廊坊市广阳区建设北路77号二层北厅0316-5216283

5秦皇岛分公司河北省秦皇岛市海港区河北大街49号四层0335-3966919

6石家庄分公司河北省石家庄市新华区中华北大街50号-2号军创综合楼0311-66007153

7唐山分公司河北省唐山市路北区龙泽路裕华嘉苑6号商业楼1单元31号底商0315-2021518

8邢台分公司河北省邢台市信都区兴达路888号佰尚大厦6层0319-3268999

9黑龙江分公司黑龙江省佳木斯市前进区永和社区0454-8468388

10 深圳分公司 深圳市福田区福田街道福安社区深南大道4019号航天大厦A25层2501 0755-23365766

11北京分公司北京市海淀区首体南路20号4、5号楼2层201010-88354728

12上海分公司中国（上海）自由贸易试验区竹林路101号701+704单元021-60609016

13 海南分公司 海南省海口市龙华区国贸路 2号时代广场 17层 C室 0898-31916056

14河南分公司河南自贸试验区郑州郑东区金水东路33号美盛中心16010371-53610108

山东省济南市高新区经十路7000号汉峪金融商务中心二区1号楼

15山东分公司14010531-80962669

16 中国（广西）自由贸易试验区南宁片区五象大道 399号龙光国际大广西分公司 A 29 02 0771-2543906厦 塔 层 单元

17 湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道茶子山东路 112 号滨江金融中心湖南分公司 T4 0731-82863005栋 701-703号

18重庆分公司重庆市北碚区歇马镇冯时行路286号4幢6-4023-60309757

19安徽分公司安徽省合肥市蜀山区长江西路297号万科金域华府写字楼1-506室0551-68788191

四川省成都市锦江区下沙河铺街59号1栋1单元第27层2705、

20四川分公司2706028-86151855号

21 湖北省武汉市江汉区精武路 1号越秀国际金融汇 T3写字楼 14层湖北分公司 1404、1406 027-85770906

22 广州市天河区花城大道 87号高德置地广场写字楼B座 1501房之自广东分公司

编 03AB

020-38850017

单元

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（三）公司证券营业部的数量和分布情况

√适用□不适用

截至本报告披露日，公司共设立97家证券营业部，具体分布及数量如下表：

省（直辖市）名称营业部家数省（直辖市）名称营业部家数省（直辖市）名称营业部家数河北省82家北京市2家上海市2家天津市1家广东省1家黑龙江省3家福建省1家河南省1家江苏省2家安徽省1家浙江省1家

证券营业部基本情况如下表：

序号营业部办公地址办公电话

1定州证券营业部定州市北城区张寒晖大街定州市职工服务中心4层0312-2339909

2保定安国药都北大街证券营业部河北省保定市安国市药都北大街121号0312-3595900

3保定天鹅西路证券营业部河北省保定市天鹅西路522号0312-3316968

4保定蠡县永盛南大街证券营业部河北省保定市蠡县永盛南大街739号0312-6231806

5保定莲池北大街证券营业部河北省保定市莲池北大街23号0312-5097966

6保定徐水振兴西路证券营业部河北省保定市徐水县振兴西路路南322号0312-8680218

7保定易县朝阳西路证券营业部河北省保定易县朝阳西路41号0312-5630598

8保定瑞安路证券营业部河北省保定市瑞安路72号0312-3917086

9保定高阳三利大街证券营业部河北省保定市高阳县三利大街43号0312-6290999

10保定涿州东兴北街证券营业部河北省涿州市开发区东兴北街26号0312-3852912

11沧州泊头裕华中路证券营业部河北省沧州市泊头市裕华中路丽都花园综合楼一楼0317-8170369

12沧州解放西路证券营业部沧州市运河区解放西路沧州盛泰会馆117铺一楼0317-3039907

河北省沧州市河间市城垣西路街道京开北大街

13沧州河间京开北大街证券营业部790317-3665333号（原瀛州镇曙光路北侧）

14沧州黄骅迎宾大街证券营业部河北省沧州黄骅市迎宾北大街23号0317-5228557

15沧州解放中路证券营业部河北省沧州市运河区解放中路269号证券大厦0317-5637788

河北省沧州市青县京福南大街同聚祥商贸城 A

16沧州青县京福大街证券营业部4600317-4020691区号（火车站路口北侧米）

17沧州任丘建设中路证券营业部河北省沧州任丘市建设中路南侧商务局西侧0317-3378001

河北省邯郸市峰峰矿区新市区滏阳东路43号职

18邯郸峰峰滏阳东路证券营业部0310-5115086

教中心实训楼二层

19 邯郸人民西路证券营业部 邯郸市复兴区人民西路 99号宝利大厦 5楼 B座 0310-4068887

河北省邯郸市光明北大街 349号光明商贸中心 E

20邯郸光明北大街证券营业部0310-2068835座一层河北省邯郸市光明北大街42号（人民路与光明

21邯郸人民路证券营业部0310-3012669北大街交口千禧大厦5层518室）

22邯郸金宇商务证券营业部河北省邯郸邯山区中华大街132号金宇大厦5楼、1楼0310-2560512

河北省邯郸市武安市中兴路中段南侧福瑞苑小

23邯郸武安中兴路证券营业部

区1

0310-5533381

号门市河北省衡水市桃城区新华路北中华南大街268号

24衡水中华大街证券营业部0318-2353456

广厦利泽中心四层

25衡水育才大街证券营业部衡水市桃城区育才南大街219号2幢1层0318-2167996

廊坊霸州市迎宾道南侧、天祥路西侧迎宾山水花

26廊坊霸州迎宾道证券营业部

园西侧商业-1-070316-7224818号

27 廊坊丰盛路证券营业部 廊坊市广阳区丰盛路200号盛世嘉华小区西区S3-101 0316-5216292

28廊坊三河泃阳西大街证券营业部廊坊三河市泃阳西大街211号0316-3110199

河北省廊坊市三河市燕郊镇京哈公路南侧迎宾

29廊坊三河迎宾南路证券营业部0316-3085532

路西侧商办楼

30廊坊万庄友好街证券营业部廊坊市万庄石油矿区友好街与文化路东北角井0316-6011800

15/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

下招待所1-2层

31廊坊文安西环路证券营业部廊坊市文安县西环路石油公司宿舍北侧0316-5676008

32廊坊建设北路证券营业部河北省廊坊市广阳区建设北路77号一层南厅0316-5216261

秦皇岛市昌黎县碣阳大街北侧规划学院路西侧

33秦皇岛昌黎学院路证券营业部0335-2869909（富临广场）

河北省秦皇岛市抚宁区香营新村紫金香苑31-6

34秦皇岛抚宁香营街证券营业部0335-6681961

号商业门店

35秦皇岛关城南路证券营业部秦皇岛市山海关区关城南路52号0335-5057268

36秦皇岛海宁路证券营业部秦皇岛市北戴河区海宁路70号0335-4049788

37秦皇岛河北大街证券营业部秦皇岛市河北大街49号0335-3027729

38秦皇岛迎宾路证券营业部秦皇岛市迎宾路83号泛亚大厦301-3040335-3658688

39秦皇岛峨眉山中路证券营业部秦皇岛市经济技术开发区峨眉山中路9号0335-8570086

河北省石家庄市裕华区东岗路46号世奥花苑

40石家庄东岗路中心证券营业部3-1011040311-85810612商业号商铺

41 石家庄广安大街证券营业部 石家庄市长安区广安大街美东国际商务会馆A座二楼 0311-86059626

42石家庄槐北路证券营业部石家庄市槐北路309号0311-86681888

河北省石家庄市桥西区建设南大街80号德服大

43 石家庄建设南大街证券营业部 B 101 0311-66777111厦 座一楼底商

44石家庄晋州中兴路证券营业部河北省石家庄晋州市中兴路244号0311-84494777

河北省石家庄市鹿泉区获鹿镇北斗路与向阳大

45 石家庄鹿泉北斗路证券营业部 C 0311-82015059街交口厚德锦城 座 9楼 901-904室

石家庄市栾城区汇华路南侧、华兴街西侧沿街商

46石家庄栾城华兴街证券营业部

业 A段 101幢 1-16 0311-85501826号河北省石家庄市长安区长征街101号金角湾大厦

47石家庄长征街证券营业部1102100311-88632312、室

48石家庄无极中昌路证券营业部河北省石家庄市无极县中昌西路19号0311-85588117

49石家庄中华大街证券营业部河北省石家庄市新华区中华北大街50号-2号军创综合楼0311-87876018

50石家庄新乐新华路证券营业部石家庄新乐市新华路南侧新乐宾馆对面舒心家园一楼0311-88593918

51石家庄裕华路证券营业部石家庄市裕华东路171号0311-85676326

52石家庄裕华西路证券营业部石家庄市裕华西路73号0311-87102668

53石家庄中华北大街证券营业部石家庄市中华北大街183号华兴集团商务综合楼2-3楼0311-87797052

54石家庄总部证券营业部河北省石家庄市桥西区自强路35号0311-86085920

55石家庄正定燕赵南大街证券营业部正定县正定镇燕赵南大街91号0311-89197171

河北省唐山市曹妃甸区唐海镇长丰路北段海奥

56唐山曹妃甸证券营业部0315-8727019

大酒店商业楼

57唐山国防道证券营业部河北省唐山市路南区国防道1号路南财经大厦一层北厅0315-2835831

58唐山丰南青年路证券营业部河北唐山市丰南区青年路145号0315-8189435

59唐山古冶永安道证券营业部河北省唐山市古冶区永盛路西侧永安道北侧7-3号0315-3517936

60唐山北新道证券营业部唐山市路北区北新西道32号0315-5910699

唐山市路北区友谊路与翔云道交叉口凤凰世嘉

61 唐山友谊路证券营业部 D-1 7 0315-5911179区 号底商

62唐山开平新苑路证券营业部唐山市开平区新苑路74号0315-5255507

63唐山乐亭大钊路证券营业部唐山乐亭县大钊路63号0315-4626778

唐山市路北区龙泽路裕华嘉苑6号商业楼1单元

64唐山龙泽路证券营业部310315-2819990号底商

65唐山滦州燕山北路证券营业部唐山滦州市燕山北路15号0315-7163370

66唐山南堡开发区证券营业部唐山市南堡开发区文明道北侧南源路东侧0315-5658119

67唐山迁安惠宁大街证券营业部唐山迁安市惠宁大街48号0315-7680335

68唐山迁西景忠西街证券营业部唐山市迁西县景忠西街41号0315-5661675

69唐山富康道证券营业部唐山市路北区富康道7号0315-2021698

70唐山新城道证券营业部河北省唐山市丰润区新城道36号帝景豪庭0315-3249926

71唐山新华西道证券营业部唐山市新华西道110号0315-2855932河北省唐山市玉田县昌盛小区三期8号门市（伯

72唐山玉田伯雍西街证券营业部9780315-6115100雍西街号）

73唐山遵化文化北路证券营业部唐山遵化市文化北路101号0315-6060777

74邢台兴达路证券营业部河北省邢台市信都区兴达路888号佰尚大厦1层0319-2229909

75邢台宁晋兴宁街证券营业部邢台市宁晋县兴宁街43号0319-5895178

16/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

76邢台沙河健康街证券营业部邢台沙河市健康街东段路南0319-8990955

77邢台新华路证券营业部河北省邢台市桥东区新华北路219号0319-3286909

河北省邢台市任泽区滏阳路西侧荣御新天地商

78邢台滏阳路证券营业部

业117

0319-7586909

铺富锦市新开社区45组宏达商服楼000108门（新

79佳木斯富锦新开路证券营业部0454-2323430开路中段）

80佳木斯西林路证券营业部黑龙江省佳木斯市向阳区西林路280号0454-8605099

81佳木斯长安东路证券营业部佳木斯市前进区长安路882号0454-8699199

深圳市福田区福田街道福山社区彩田路2010号

82深圳彩田路证券营业部

中深花园104、106、1130755-82966505

83莆田镇和路证券营业部福建省莆田市荔城区镇海街道八二一南街380号6楼0594-5633399

84北京知春路证券营业部北京市海淀区知春路9号5层101010-62359808

北京市海淀区首体南路 20号国兴大厦 D座一层

85北京首体南路证券营业部010-88354687

二层承德市双桥区都统府大街9号（承德市民族民俗

86承德都统府大街证券营业部0314-5890100博物馆有限公司1、3、4、5层）

87承德宽城金山街证券营业部承德市宽城满族自治县佳利花园小区2号楼9号底商0314-5721999

张家口市怀来县沙城镇存瑞东街龙祥啤酒公司

88张家口怀来县证券营业部0313-6230131

综合楼（京张公路东大街北侧）

89张家口明德南街证券营业部张家口市明德南街170号0313-8022088

90天津狮子林大街证券营业部天津市河北区望海楼街狮子林大街230号022-24588666

91苏州开平路证券营业部苏州市吴江区开平路789号金城大厦18层18010512-63429289

92上海浦东新区长岛路证券营业部上海市浦东新区长岛路1230号021-61004990

上海市黄浦区九江路 399号 20楼 01A、01B、02、

93 上海黄浦区九江路证券营业部 03 10B 021-61416888、 室

94宿迁沭阳深圳东路证券营业部沭阳县深圳路北侧巴黎新城60商幢107号0527-88712003

95商丘神火大道证券营业部商丘市神火大道中段239号帝景北苑西门0370-2590899

安徽省铜陵市铜官区翠湖一路428号北斗星城

96 铜陵翠湖一路证券营业部 1-A栋 20层 2008 0562-7110002室

97杭州解放东路证券营业部杭州市上城区高德置地中心1幢2008室-20571-87792798

（四）其他分支机构数量与分布情况

√适用□不适用

截至本报告披露日，公司控股子公司财达期货共设立7家分公司和3家期货营业部，基本情况如下表：

分公司

序号/办公地址办公电话营业部

1济南分公司济南市历城区东风街道办事处华信路3号鑫苑鑫中心7号楼304-307室0531-83193191

2上海分公司上海市虹口区东大名路1158号2603单元021-58931630

3 北京分公司 北京市海淀区首体南路 20号国兴大厦 D座二层西侧（201） 010-88386866

4湖南分公司湖南省长沙市岳麓区观沙岭街道滨江路195号银健大厦6050731-85308809

5江苏分公司江苏省南京市建邺区江东中路391号南京新媒体大厦1幢1908025-86628168

6天津分公司天津自贸试验区（空港经济区）高尔夫球场以北汇津广场2号楼501022-84861792

7唐山分公司河北省唐山市路北区汇金中心3楼1308室0315-2213335

8邯郸营业部河北省邯郸市丛台区人民路千禧大厦5楼520室0310-3082598

9 石家庄营业部 河北省石家庄市桥西区裕华西路 128 号乐活时尚广场 B座 1605室 0311-66187719

10淄博营业部山东省淄博市临淄区雪宫街道齐园路81号石化大厦1213室0533-6029100

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七、其他相关资料

名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产办公地址

师事务所（境内）业大厦17-18楼

签字会计师姓名霍春玉、刁平军

八、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2024年2023年同期增减2022年(%)

营业收入2443900789.832316877202.745.481643675417.21

归属于母公司股686540700.87605831609.8913.32302762634.85东的净利润归属于母公司股

东的扣除非经常682808970.38602701823.3813.29263777882.64性损益的净利润

经营活动产生的5400232467.43-675522650.47不适用617989936.96现金流量净额

其他综合收益-2943299.93不适用2052657.94本期末比上

2024年末2023年末年同期末增2022年末减（%）

资产总额52248695387.2846701923191.5411.8843878807053.15

负债总额40303212222.1435115687191.8014.7732736323373.22

归属于母公司股11940916705.4311581819304.493.1011138237694.60东的权益

所有者权益总额11945483165.1411586235999.743.1011142483679.93

(二)主要财务指标本期比上年同期增减

主要财务指标2024年2023年(%)2022年基本每股收益（元／股）0.210.1910.530.09

稀释每股收益（元／股）0.210.1910.530.09

扣除非经常性损益后的基本每0.210.1910.530.08

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）5.845.33增加0.51个百分点2.71扣除非经常性损益后的加权平

%5.815.31增加0.50个百分点2.36均净资产收益率（）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用净资产收益率和每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算。

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(三)母公司的净资本及风险控制指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本10842158594.7810884141517.72

净资产11882888741.2611536668451.84

各项风险资本准备之和3710100891.444294844774.63

表内外资产总额33730799531.6033850490328.46

风险覆盖率（%）292.23253.42

资本杠杆率（%）30.0729.20

流动性覆盖率（%）481.15629.60

净稳定资金率（%）216.25219.76

净资本/净资产(%)91.2494.34

净资本/负债(%)50.2949.36

净资产/负债(%)55.1252.32

自营权益类证券及证券衍生品/净资本(%)10.604.91

自营固定收益类证券/净资本(%)192.24206.37融资（含融券）的金额/净资本(%)71.8365.05

九、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

十、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入430637780.21662186665.47612133619.72738942724.43

归属于上市公司股东111070608.83129552854.89129254095.52316663141.63的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益109985394.22129428873.89128109313.47315285388.80后的净利润

经营活动产生的现金1175938220.94563081222.353800463379.62-139250355.48流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

19/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

十一、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目2024年金额（如适2023年金额2022年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资55228.9988815.02911347.16产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规3716465.264630386.2510973753.74

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准37697.00362000.001100228.87备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-393018.39-3364342.0436670651.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目1592114.752474801.512647959.56

20/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

减：所得税影响额1274175.201047915.1913306142.09

少数股东权益影响额（税后）2581.9213959.0413046.91

合计3731730.493129786.5138984752.21

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

交易性金融资产23309319210.7522277987004.50-1031332206.251037927989.64

其他权益工具投资84136877.25128525783.2644388906.01

衍生金融资产8775069.601343601.52-7431468.08-9516866.64

交易性金融负债287713928.72718335479.49430621550.77-14300580.14

衍生金融负债146540.0079072.73-67467.27-79171412.30

合计23690091626.3223126270941.50-563820684.82934939130.56

十三、其他

√适用□不适用

公司根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》

（2021年修订）的相关规定编制财务报告中主要项目会计数据，具体内容如下：

（一）合并财务报表主要项目会计数据

单位：元币种：人民币

项目2024年12月31日2023年12月31日增减（%）

货币资金16421319552.4211036434968.9248.79

结算备付金3684479959.762583907012.7742.59

融出资金6978126513.366208416286.7212.40

衍生金融资产1343601.528775069.60-84.69

存出保证金581505642.80616554628.82-5.68

应收款项644077335.891196989794.96-46.19

买入返售金融资产423024193.40492879427.88-14.17

交易性金融资产22277987004.5023309319210.75-4.42

其他权益工具投资128525783.2684136877.2552.76

投资性房地产43853540.6050182816.88-12.61

固定资产123446596.60143842765.57-14.18

在建工程2230151.1517338920.36-87.14

使用权资产117784034.97132014083.28-10.78

21/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

无形资产165166512.39152414835.668.37

商誉10601363.6117910191.63-40.81

递延所得税资产409203818.46389998322.834.92

其他资产236019782.59260807977.66-9.50

资产总额52248695387.2846701923191.5411.88

应付短期融资款502393191.543547996356.01-85.84

交易性金融负债718335479.49287713928.72149.67

衍生金融负债79072.73146540.00-46.04

卖出回购金融资产款8311085561.8111372089228.92-26.92

代理买卖证券款18319944202.6012528258397.1046.23

应付职工薪酬766955414.05708055948.578.32

应交税费116898192.7521104754.52453.90

应付款项149606961.58159522494.77-6.22

合同负债15055392.9213811662.839.00

应付债券11133102039.586212785847.0879.20

租赁负债118753105.97129455792.01-8.27

递延收益1228070.161333333.32-7.89

递延所得税负债96299612.1867272488.3443.15

其他负债53475924.7866140419.61-19.15

负债总额40303212222.1435115687191.8014.77

股本3245000000.003245000000.000.00

资本公积4729491286.184729491286.180.00

其他综合收益-890641.992052657.94-143.39

盈余公积457120434.25389754075.3117.28

一般风险准备2210243515.812073687310.506.59

未分配利润1299952111.181141833974.5613.85

归属于母公司股东权益合计11940916705.4311581819304.493.10

少数股东权益4566459.714416695.253.39

股东权益总额11945483165.1411586235999.743.10

项目2024年2023年增减（%）

营业收入2443900789.832316877202.745.48

利息净收入131412835.3498927744.0432.84

手续费及佣金净收入1328784512.851007413065.3731.90

投资收益809118667.27910590196.98-11.14

22/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

公允价值变动收益125820463.29231206511.45-45.58

其他业务收入44195245.5363698168.59-30.62

其他营业收入4569065.555041516.31-9.37

营业支出1565554534.321546210722.311.25

税金及附加19236190.1217629101.409.12

业务及管理费1469368594.091499058901.77-1.98

信用减值损失34104490.29-21170662.83-261.09

其他资产减值损失7308828.02100.00

其他业务成本35536431.8050693381.97-29.90

营业利润878346255.51770666480.4313.97

营业外收入1786312.963788314.14-52.85

营业外支出922737.564576319.22-79.84

利润总额879209830.91769878475.3514.20

所得税费用192519365.58163876155.5417.48

净利润686690465.33606002319.8113.31

归属于母公司股东的净利润686540700.87605831609.8913.32

综合收益总额683747165.40606002319.8112.83

归属于母公司股东的综合收益总额683597400.94605831609.8912.84

项目2024年2023年增减（%）

经营活动产生的现金流量净额5400232467.43-675522650.47不适用

投资活动产生的现金流量净额-125754865.18-129769840.11不适用

筹资活动产生的现金流量净额1207313118.49472320699.88155.61

（二）母公司财务报表主要项目数据

单位：元币种：人民币

项目2024年12月31日2023年12月31日增减（%）

货币资金15575105152.6910476969311.6948.66

结算备付金3329949331.202278892924.1646.12

融出资金6978126513.366208416286.7212.40

衍生金融资产1343601.52307930.08336.33

存出保证金176460315.02217207433.19-18.76

应收款项640032580.601182441160.73-45.87

买入返售金融资产155022322.43203590644.36-23.86

交易性金融资产21745881971.8022803909218.89-4.64

其他权益工具投资127125783.2682736877.2553.65

23/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

长期股权投资871000000.00721000000.0020.80

投资性房地产43853540.6050182816.88-12.61

固定资产114931834.78134786117.95-14.73

在建工程2230151.1517338920.36-87.14

使用权资产113813314.52127061092.42-10.43

无形资产163122708.85150035028.798.72

递延所得税资产402993954.68384308314.584.86

其他资产197697280.21247226269.60-20.03

资产总额50638690356.6745286410347.6511.82

项目2024年12月31日2023年12月31日增减（%）

应付短期融资款502393191.543547996356.01-85.84

交易性金融负债503099724.83100.00

衍生金融负债79072.73100.00

卖出回购金融资产款8136190821.4211157178133.36-27.08

代理买卖证券款17197980440.0011699008268.0647.00

应付职工薪酬759468338.17701669991.228.24

应交税费115729360.2118967605.75510.14

应付款项148165693.67157546198.64-5.95

合同负债14369962.5312962606.2410.86

应付债券11133102039.586212785847.0879.20

租赁负债114846973.02124581677.50-7.81

递延所得税负债91167640.8065052365.5440.15

其他负债39208356.9151992846.41-24.59

负债总额38755801615.4133749741895.8114.83

股本3245000000.003245000000.000.00

资本公积4731563546.984731563546.980.00

其他综合收益-890641.992052657.94-143.39

盈余公积481843678.43414477319.4916.25

一般风险准备2203417265.612068368067.116.53

未分配利润1221954892.231075206860.3213.65

股东权益总额11882888741.2611536668451.843.00

项目2024年2023年增减（%）

营业收入2324490617.882182469372.256.51

利息净收入122662824.4580055250.6653.22

24/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

手续费及佣金净收入1305380989.70991418856.5131.67

投资收益755471839.85851129353.80-11.24

公允价值变动收益121949531.05238250709.07-48.81

其他业务收入14661178.2516790565.25-12.68

其他营业收入4364254.584824636.96-9.54

营业支出1465915921.611440509901.611.76

税金及附加17850041.0316626001.447.36

业务及管理费1405671815.641437654635.28-2.22

信用减值损失34060147.19-21113754.12-261.32

其他业务成本8333917.757343019.0113.49

营业利润858574696.27741959470.6415.72

营业外收入1395672.471608636.15-13.24

营业外支出865665.754545545.54-80.96

利润总额859104702.99739022561.2516.25

所得税费用185441113.64155577186.3919.20

净利润673663589.35583445374.8615.46

综合收益总额670720289.42583445374.8614.96

经营活动产生的现金流量净额5209375172.32-772030125.00不适用

投资活动产生的现金流量净额-273761259.26-126404677.73不适用

筹资活动产生的现金流量净额1209395218.07474512628.47154.87

25/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年，面对异常复杂严峻的市场形势，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会、中央经济工作会议、中央金融工作会议精神，完整准确全面贯彻新发展理念，认真落实河北省委省政府决策部署和省国资委、河钢集团工作要求，深刻把握金融工作的政治性、人民性，积极发挥资本市场中介机构的功能作用，着力做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”，更好服务经济社会高质量发展。一年来，公司领导集体团结一心带领广大员工，以坚如磐石的信心、奋勇拼搏的劲头、坚韧不拔的毅力，全面聚焦落实公司“1356”工作思路，紧紧围绕“特色化、差异化”经营策略，深入对标行业先进，积极探索并实践符合自身实际的特色服务模式，服务创新、产品创新、业务创新等方面显现出超强活力。2024年，公司荣获中国上市公司协会“年报业绩说明会最佳实践”“董事会优秀实践案例”“可持续发展优秀实践案例”荣誉，《财达证券2023年度社会责任暨ESG报告》成功入选国务院国资委社会责任局“国有企业上市公司 ESG先锋 100指数（2024）”

榜单和中央广播电视总台“中国 ESG上市公司京津冀先锋 50”榜单。

截至报告期末，公司资产总额522.49亿元，较上年末增加11.88%；负债总额403.03亿元，较上年末增加14.77%；股东权益119.45亿元，较上年末增加3.10%。报告期内，公司实现营业总收入24.44亿元，同比增加5.48%，利润总额8.79亿元、归属于母公司股东的净利润6.87亿元，同比分别增加14.20%、13.32%。

（一）财富管理与机构业务

公司设财富管理与机构业务委员会，负责公司经纪业务转型及财富管理和机构业务全面工作、条线整体发展规划的制定和实施、协调推动条线各部门业务发展、条线相关重点工作的安排部署等工作，下设财富管理部、数字金融部、机构客户部、证券金融部、经纪统筹部五个部门，以及22家分公司、97家证券营业部。报告期内，公司财富管理与机构业务以财富管理转型为着力点，

聚焦“客户需求”，以专业意识促客户服务与产品体系建设、以深化改革促机制创新与管理优化、以饱和理念促执行力提高，业务转型稳步推进，关键指标有所突破。

1、证券经纪业务

（1）市场环境

2024年，A股市场主要指数全年实现上涨，9月底以来，市场交易活跃度显著提升。沪深 A

股市场股票基金日均交易量人民币9846亿元，全年总成交额254.42万亿，同比去年增长20.2%，日均成交额超万亿，资本市场在政策支持和市场调整中呈现积极变化。（数据来源：沪深交易所）

（2）2024年经营情况

2024年，公司深入践行投资者为本理念，持续推动证券经纪业务高质量发展，聚焦客群变化，

推动客户结构与产品结构“两个结构”优化升级，依托财达股市通、财达北极星、财达理财师持续强化客户端、机构端、员工端三大服务阵地运营，将塑造证券经纪业务新质生产力与深耕河北、辐射全国发展战略有机融合，聚焦增量突破业绩增长，深耕存量客户服务建设，巩固机构品牌创

26/248财达证券股份有限公司2024年年度报告收实效，增强金融产品销售力度，开展财达股市通 APP产品建设和数字运营，不断提升客户服务体验，加大组织协调、资源整合和支持力度，与公司其他业务板块优势互补、协同发展，发挥网点布局优势，着力将分支机构打造为综合金融服务平台。报告期内，公司财富管理与机构业务相继荣获“华尊奖”“君鼎奖”“金麒麟”等多个财富管理奖项。

*代理买卖证券业务

公司全力推进财富管理业务转型升级，从持续提升客户体验感和满意度出发，做好全生命周期的客户陪伴。截至报告期末，公司经纪业务新增客户18.07万户，客户累计开户数286.21万户，较上年增长 6.19%；累计实现 A股股票、基金成交金额 18014.49亿元，较上年增长 32.76%；托管客户资产2245.95亿元，较上年增长15.05%。

2024年年度2023年年度

证券种类

交易额（亿元）市场份额（%）交易额（亿元）市场份额（%）

A股 17183.88 0.33 12878.71 0.30

基金830.610.11690.010.12

*产品销售

公司持续加强产品筛选和引进，不断丰富产品种类，在现有现金管理类、权益类、固定收益类三大产品体系的基础上，根据市场变化和客户需求，补充 QDII 基金、REITs 基金、量化基金产品，为投资者资产配置提供多样化工具。2024年引进新产品并销售736只，目前共代销公募基金共计2108只，私募基金29只，资管产品183只。

*数字化建设

公司深入践行新“国九条”精神，贯彻“以投资者为本”理念，深度融合数字金融的创新特征，进一步强化数字科技和财富管理的融合，推动服务线上化、业务数字化、运营场景化，持续提升各类投资者财富管理数字化体验，激活财富管理和机构业务经营增长的新动能。

公司持续推动数字科技能力升级，不断加强财富管理能力建设，推动财富管理全业务和全流程数字化转型，坚持客户结构和产品结构“两个结构”优化，贴近市场、贴近客户，更加关注本地市场、更加关注细分市场、更加关注新产业新业态市场、更加关注个性化小众化市场，聚力打造财达股市通、财达北极星、财达理财师三大服务平台，加速开展财富管理数字化平台运营，赋能分支机构和营销人员数字化转型，着力为客户提供高质量的财富管理综合服务。

报告期内，财达股市通 APP 着力提升客户体验，聚焦量化客户体验差距，锁定客户体验提升目标，量化客户体验提升关键措施，做优做强客户服务端。财达股市通 APP 产品丰富度与客户体验不断提升，业务流程重塑与客户体验优化并重，服务模式创新与合规安全建设兼顾，基于客户基本特征、历史交易数据、客户风险偏好、线上行为数据，开展场景化数字运营，触达转化高意向客户，实现数字化服务闭环，服务交易业务、代销金融产品业务、融资融券业务、投资顾问业务的增长。

为满足投资者日益多样化的财富管理需求，财达股市通 APP着力构建数字金融生态，以产品、服务、体验为核心，建设零售客户一站式数字财富管理平台，开展“数字+算法”的数字化运营，增强客户服务的可得性与便利性。财达股市通 APP 打造了“AI智能”系列服务，覆盖投资者的选股、择时、盯盘、预警、交易等场景，围绕“产品标准化、运营差异化、服务特色化”，运营神奇色阶工具、AI智能网格、云条件单、ETF智能策略组合等数字化产品服务，探索发展 AI大模型在投资者投资决策交易中的应用，不断提升客户数字化体验水平。

27/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

为服务机构客户业务需求，依托“财达北极星”品牌服务矩阵，公司构建了“品牌-服务-技术-生态”多维服务体系：以“财达北极星私募合作计划”为纽带深化机构客户服务，完成多系统并行架构，满足客户不同交易需求，形成具有财达特色的“科技+服务”双循环生态圈，有效提升机构客户服务效能，为业务创新发展注入新动能。

为赋能员工数字化展业，财达理财师 APP 将数字化运营与专业投顾服务相融合，打造“人+数字化”服务模式，拉通财达理财师 APP 和财达股市通 APP 的各类数据和服务场景，链接客户、员工和平台，赋能客户服务全流程和展业关键阶段，综合提升理财顾问服务能力、效率和质量。

*投资者教育

2024年，财达证券深入贯彻落实党的二十届三中全会精神和中央金融工作会议战略部署，紧

密围绕资本市场新“国九条”的指导方针，灵活应对资本市场的新变化，立足投资者教育工作，持续推动服务模式创新，提升投资者专业水平，为资本市场高质量运行培育理性投资者队伍，成为公司业务持续增长的重要驱动力。

报告期内，公司开展走进上市公司、进社区、投资者讲座、线上直播等形式多样的投教活动共计 796 场，覆盖投资者 157.9 万人次，设立北交所服务 e站，有效提升投资者的专业素养和风险意识；持续推动投资者教育纳入国民教育体系工作，开展投教进百校系列活动共计61场次，惠及在校生10016人次，联合河北证监局、上海证券交易所及中国证券业协会，共同开展“河北资本市场高校行”系列投教宣传活动，覆盖在校生6600人次；发布投资者教育产品1696篇，线上浏览量 354.6万次，持续制作投资者入市手册、ETF 等系列原创产品，推出短视频《这么省，那么稳，这款投资工具在圈粉》，融合河北地区特色，以快板形式普及 ETF投资知识，同时推出“河博文物话防非”系列，结合文物宣传防非，打造“古韵今风防非同行”新形式，为不同投资经验和风险等级的投资者持续提供多层级、全方位的优质投教资源；实体投资者教育基地面向社会公

众开放1856小时，累计服务公众2.3万人次，接待团队来访63场次；数字投资者教育基地2.0版本在财达证券股市通 APP 上线，实现集知识普及、风险教育、互动体验于一体，打造场景化、专业化、数字化投资者教育服务矩阵，让投资知识触手可及。2024年度，公司获证券时报“2024中国证券业投资者教育团队君鼎奖”、新浪财经2024金麒麟“优秀投教案例奖”、河北省证券期

货业协会“2024年度投资者教育工作先进会员单位”。

（3）2025年展望

2025年，公司财富管理与机构业务将积极践行“以客户为中心”服务宗旨，深入推进财富管

理转型升级，提升客户全生命周期服务陪伴能力，进一步完善投顾体系，优化产品货架，实现金融产品配置服务能力升级，构建“以客户为中心”的财富管理体系；进一步强化科技赋能，推进数字化运营体系平稳运营，深度融合数字金融的创新特征，通过差异化、特色化增强客户粘性；

布局机构经纪，加快品牌创效，搭建以产品、服务、体验为核心的财富管理架构，发挥与其他各业务条线、各子公司的协同效能与资源禀赋，着力为客户提供高质量的金融产品与全方位的综合服务体系，稳步推进财富管理业务高质量发展。

2、信用交易业务

（1）市场环境

2024年监管部门出台一系列宽松政策组合，明确为市场注入信心，投资者对经济增长和政策风险的担忧显著减少。截至报告期末，全市场融资融券业务规模 1.85万亿元，同比增加 17.4%（Wind

28/248财达证券股份有限公司2024年年度报告数据统计）。2024年12月，为规范和指导证券公司融资融券业务客户交易行为管理工作，促进融资融券业务的健康发展，中国证券业协会发布《证券业务示范实践第5号-融资融券客户交易行为管理》。在此背景下，报告期内，国内融资融券业务展现出持续平稳向好的发展趋势。

（2）2024年经营情况

2024年，公司始终贯彻落实“以客户为中心”的服务理念，持续构建体系化、标准化、规范

化的信用业务服务与支持体系，并通过强化科技赋能和数字化运营能力，进一步完善服务机制。

一方面，对标行业先进水平，加大对财达股市通 APP 的两融业务功能模块建设，打造便捷高效的客户端服务平台；另一方面，不断提升信用客户的主动管理和服务水平，实现了服务效率与服务质量的双提升。

*融资融券业务

截至报告期末，公司融资融券本金余额69.31亿元，全年累计实现融资融券业务利息收入

35735.65万元，较上年37939.61万元减少5.81%。

2024年度/2023年度/

项目202412增减幅度年月31日2023年12月31日

期末融资融券本金余额（万元）693123.30613188.8713.04%

其中：融资本金余额（万元）692606.65612947.9013.00%

融券本金余额（万元）516.65240.97114.40%

期末维持担保比例250.82%233.30%7.51%

融资融券业务利息收入（万元）35735.6537939.61-5.81%

*股票质押业务

2024年，公司严格做好存量股票质押项目持续跟踪及风险监控工作，同时审慎进行新增项目评估，全年无新增股票质押规模。截至报告期末，公司股票质押业务待购回本金余额8.47亿元，较上年下降9.9%，全年累计实现股票质押回购业务利息收入255.27万元，较上年4594.77万元减少94.44%。

2024年度/2023年度/

项目

202412增减幅度年月31日2023年12月31日

期末股票质押回购本金余额（万元）84689.4393995.50-9.9%

股票质押回购利息收入（万元）255.274594.77-94.44%

（3）2025年展望

2025年，公司信用交易业务将持续完善客户分类分级管理模式及营销服务支持体系，以科技

赋能业务，持续优化公司对担保证券、标的证券的智能化管理，全面提升客户服务水平，保障公司信用业务高质量发展。

（二）投资银行业务

公司设投资银行业务委员会，负责执行投资银行类业务有关基本制度、执行公司投资银行业务发展规划、落实公司投资银行业务经营管理目标、进行内部业务管理决策、拟定内部业务发展

规划和工作计划、拟定内部经营管理目标等工作，下设固定收益融资总部、投资银行总部、资本市场总部、质量控制总部、战略客户部等部门。报告期内，公司投资银行业务以团队建设为支点，

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推动股、债并进，双轮驱动，在保持债券业务稳定增长的情况下，努力实现股权业务的突破，持续扩大服务半径，提升服务层级，打响财达特色投行业务品牌。

1、债券承销业务

（1）市场环境

2024年，宏观经济政策延续宽松的整体趋势，在较为宽松的政策和市场环境影响下，信用债

券发行规模有所增加，并呈现出发行利率持续下降，发行期限有所拉长的特点。银行间债券市场短融、中票等发行规模增速较交易所公司债券增速较快，私募公司债券、企业债券发行规模甚至出现不同程度下滑；从发行主体来看，AAA主体发行规模持续增长，在信用债券发行规模占比有所提升，AA+及以下主体发行规模占比则有所下降；在地方政府化债力度不断加大的政策背景下，城投企业融资政策仍然较紧，存量债券的借新还旧仍然是主流，新增融资较为困难。

（2）2024年经营情况

公司近年来持续加大专业人才团队建设，创新能力不断增强，债券品种不断丰富，行业排名不断提升。报告期内，公司完成公司债券（含企业债券，下同）承销143期，同比增长28.83%，实际承销规模412.85亿元，同比减少12.03%，累计为企业实现直接融资936.53亿元，公司债券的承销数量继续保持增长，债券发行主承销家数跻身行业第22名，均实现稳步提升；公司作为计划管理人及销售机构发行资产证券化产品64只，销售金额58.52亿元，同比大幅增长458.40%，行业排名大幅提升；产品创新方面，完成河钢集团科技创新乡村振兴公司债券（支持革命老区）发行，承销规模13.50亿元，完成两期河钢集团科技创新公司债券发行，承销规模1.88亿元，完成冀中能源集团有限责任公司科技创新公司债券发行，承销规模4亿元。

项目2024年度2023年度增减幅度承销金额排名

公司债券（含企业债券）

项目发行总规模（亿元）936.53821.6113.99%

主承销金额（亿元）412.85469.32-12.03%22

发行数量（只）14311128.83%

中国证监会主管 ABS

项目发行总规模（亿元）195.236.6433.33%

销售金额（亿元）58.5210.48458.40%24

发行数量（只）6420220.00%

注：中国证监会主管 ABS项目包括公司作为计划管理人、销售机构的 ABS项目

除信用债外，公司于2018年开始积极参与地方政府债的参团和投标工作。截至报告期末，公司已加入河北、河南、天津等二十余家省市的地方政府债承销团，在地方政府专项债券、地方政府投融资研究等领域进入行业领先，在市场上打响了财达品牌。报告期内，地方债参团25家，地方债承销一共350只，实际承销规模（中标规模）为316.91亿元，河北省地方政府债券累计中标金额29亿元。

（3）2025年展望

2025年，公司投资银行债券承销业务将持续巩固并扩大债权业务规模，服务河北、深耕河北，

持续提升省内市场占比；继续支持现有省外优势市场培育，加大省外空白市场拓展；大力发展资产证券化等结构化融资业务，积极储备并参与公募 REITs 业务；充分利用新获取的非金融企业债务融资工具分销资格，组建分销团队，拓展非金融企业债务融资工具分销业务。

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2、股票承销与保荐业务

（1）市场环境

2024年，新“国九条”发布后资本市场改革加速，制度包容性、适应性不断增强，强化了资

本市场对科技创新、绿色转型等重点领域服务效能。根据Wind 数据统计显示，2024 年沪深两市募集资金2855.57亿元，同比下降73.70%；北交所2024年募集资金49.15亿元，同比下降68.37%；

以首次披露日期为统计口径，2024年度 A股上市公司首次披露重大重组事件共有 129 件，同比上升18.35%，其中自2024年9月中国证监会发布《关于深化上市公司并购重组市场改革的意见》以来，2024年10月至12月上市公司首次披露重大重组事件达54家，比上年同期增加134.78%，政策效果显著，并购重组市场在政策鼓励支持下日渐活跃，对上市公司转型升级、实现高质量发展形成重要支撑。

（2）2024年经营情况

2024年，公司在持续做好服务各类企业尤其是中小企业的同时，顺应市场形势变化，发力并

购重组业务，组建并购重组部门。2024年完成石家庄常山纺织集团有限责任公司与石家庄常山北明科技股份有限公司资产置换、石家庄国有资本投资运营集团有限责任公司收购上市公司、海南昕宇航投资有限公司收购上市公司以及山西振东健康产业集团有限公司权益变动等项目。与此同时，公司投资银行股权业务扎实推进普惠金融工作，持续深耕新三板市场，截至本报告期末，持续督导54家企业，报告期内完成4单新三板定向发行及收购业务，为北交所首发等保荐承销业务蓄力。

（3）2025年展望

2025年，公司投资银行股票承销与保荐业务将继续以债务业务优势引领股权业务，实现股债联动；通过深耕服务河北，聚焦“新质生产力”发展需求，持续提升高质量服务能力，在服务集团、服务河北上市公司、服务河北省实体经济上持续深耕细作，发挥本土券商优势，通过提供高质量的增值服务，培育和挖掘企业上市、并购项目，推动股线业务实现突破。

（三）资产管理业务

公司设资产管理业务委员会，全面统筹公司资产管理业务的发展战略、规划及实施，下设运营管理总部、资产管理业务总部、投资研究部、金融市场部、质量控制部和机构业务部六个部门。

报告期内，公司资产管理业务坚持“主动管理”为核心，秉持金融服务实体、服务居民财富管理的理念，以矩阵式产品体系、一体化的投研体系、多元化的客群体系、以及专业化的团队体系协同发展为基础，以资产管理业务高质量发展助力河北资本市场发展为己任，以市场化改革为契机，构建“差异化、专业化、特色化”的发展路线，固定收益类、混合类、权益类、FOF 类、资产证券化等主动管理业务稳步发展。报告期内，公司资产管理业务荣获中国证券报“2024年度中国证券公司集合资管计划金牛奖”、证券时报“中国2024中国证券业资管固收团队君鼎奖、固收资管计划君鼎奖”、东方财富风云榜“2024年度创新服务券商资管风云奖”、财联社“2024年券商创新资管计划优秀案例—金榛子奖”等奖项，资产管理业务市场影响力不断上升。

（1）市场环境

根据中国证券投资基金业协会公开数据显示，截止到2024年年末，券商行业私募资产管理业务规模为5.47万亿，较2023年末的5.30万亿同比增长3.04%。2024年三季度开始，市场环境和政策导向发生变化。随着利率中枢的下行，信用债收益率处于历史低位水平，同时随着理财估值

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平滑机制面临整改，信用市场环境的波动性持续放大。产品净值和资本市场波动的加大对资管机构的投资研发能力、客户服务能力和产品创设能力提出了更高的要求。

（2）2024年经营情况

报告期内，公司秉持“差异化、专业化、特色化”发展战略，持续围绕“投研体系、产品体系、客群体系”，全面推动资产管理业务发展。紧跟行业数字化转型步伐，持续推动“科技赋能”业务管理转型升级，结合资管业务开展实际需求，自主研发的“慧智资管”投资运营管理系统投入使用，协同实现资产管理业务高质量发展新阶段。

在构建“专业化”的投研体系方面，公司坚持投研引领，不断完善大类资产配置体系，发挥专业投资机构投研优势，着力推进多期限、多系列、多策略的丰富产品货架供给；强化资产端挖掘，凭借专业化资产配置能力和多元化产品货架体系，实现公司内客群需求全覆盖。

在构建“差异化”的产品体系方面，公司以满足客户需求为出发点，公募系列产品为更多的投资者提供专业化、标准化、低门槛的理财服务，私募系列产品为高净值合格投资者客户提供多元化资产配置方向。截至2024年末，公司资产管理业务个人客户人数超过29000人，公募系列产品总规模创新高达到12.01亿，较2023年末增长118.76%。

在构建“特色化”的客群体系方面，公司持续优化“机构—零售—财富”资产管理业务客群体系，着眼全国资产管理市场业务发展新格局，充分发挥“立足河北，辐射全国”的经营理念，以专业金融综合解决方案开辟机构业务，截至报告期末，公司与银行及三方渠道合作超30家，机构客户合作超130家，客群来源不断丰富。

报告期内，公司资产管理业务行业排名由2023年末第39名进一步提升至本报告期末的第29名，市场影响力有效提升。截至报告期末，公司资产管理业务资产管理总规模349.45亿。报告期内，公司新成立102只资产管理计划，其中集合计划97只，单一计划2只，资产支持专项计划3只，根据基金业协会公布的证券公司集合资管产品信息公示，公司新成立集合资产管理计划数量排名行业第9位，其中权益类集合资产管理计划数量排名行业第13位。

（3）2025年展望

2025年，公司资产管理业务将继续坚持以投研为引领，以客需为驱动，以固收类产品为抓手，

积极拓展混合类及 FOF 类资管产品发行，为投资者提供全方位的财富管理服务；以主动管理为核心能力推动业务及客群双升级，实现规模增长和创利能力循环共进；继续扎根河北、辐射全国，利用专业优势服务河北企业与高净值客户，助力河北经济发展与建设，发挥品牌效应，推动零售端、机构端、财富端实现协同均衡发展；通过科技创新赋能，强化金融对新质生产力的服务效率，为中国特色金融高质量发展之路贡献行业力量。

（四）证券投资业务

公司设证券投资业务委员会，负责在公司制度及授权范围内，统筹协调、整体把控，指导下属部门业务的开展，完善投资业务功能、丰富投资品种，做好新业务的研究布局，构建证券投资业务稳定盈利模式，下设固定收益投资总部、权益投资部、量化创新部、投资研究部、运营管理总部等五个部门。报告期内，公司证券投资业务以科技赋能为抓手，不断优化业务布局，努力打造追求确定性收益风格的自营投资盈利模式。

1、证券投资业务

（1）市场环境

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2024年全球通胀回落，主要经济体开启降息潮，我国宽货币政策空间增加；另一方面国内经

济预期持续偏弱，宽货币与结构性资产荒并存，最终2024年我国债券市场走出超预期大牛市，利率中枢大幅走低，各类利差大幅压缩，10 年期国债到期收益率从 2.56%下行 88BP 至 1.68%，刷新历史新低。2024 年 A股市场整体呈现“波动筑底、震荡修复、结构分化”的态势。年初因风险事件集中释放而急跌，随后受资本市场及地产政策持续优化带动有所上涨。5月中旬后 A股震荡下行，直到9月随着宽货币、稳楼市股市、提内需等一系列政策利好落地，市场信心重振，股市快速反弹，实现“V型”反转。

（2）2024年经营情况

面对2024年异常复杂的金融市场形势，公司证券投资业务加强科技赋能、优化资产配置、巩固现有业务品种，推进新业务进程，研发量化策略模型，并抓取市场机会开展场外衍生品投资、黄金 ETF 投资等，多元化进行投资布局，努力克服权益资产大幅下行的压力稳定收益。

*债券投资业务

债券投资团队紧密跟踪市场动态，持续梳理潜在投资机会，积极优化资产配置结构，取得了显著投资成果。在资产配置方面，全年稳步提升长久期利率债仓位，精准把握利率债投资机会；

灵活调整可转债仓位，及时捕捉股债双重属性带来的投资机会；对于信用弱资质品种坚决予以规避，防范信用风险，确保投资组合的安全性和稳健性。在投资品种选择上，积极拓展投资边界，增配美债标的 QDII、私募 EB、REITs 等品种，通过各类投资品种机会的深度挖掘，有效增厚债券投资收益，取得较好预期效果。此外，团队持续推动债券量化策略模型的开发与优化，不断强化量化策略在债券投资中的应用广度与深度，逐步提升投资交易胜率水平。债券业务全年投资收益率大幅超越市场基准。

*权益投资业务

2024年，A股市场波动显著，上证指数振幅达 34.94%，权益投资面临较大挑战。对此，权益

投资团队通过加强宏观研究与微观调研，深入挖掘优质标的，灵活应对市场变化。同时，团队充分发挥量化策略优势，依托行业基本面模型，开发行业景气度策略，有效提升策略收益水平并降低最大回撤幅度。此外，通过衍生品工具进行风险对冲，平衡精选个股与仓位管理，确保投资组合的稳健性。凭借灵活的策略和精细的管理，权益投资团队在波动中捕捉机会，持续追求稳健收益。

*客需业务

客需业务涵盖债券销售交易业务和票据中间业务，近年来为公司贡献了可观的增量收入。公司证券投资业务通过扩充销售交易团队，优化组织架构及业务布局，扩大票据业务规模等举措，不断提升客需业务对自营业务收入的贡献度。在业务发展过程中，随着票据业务规模的持续扩大，票据收入较去年同期增长近一倍，成为今年以来持续稳定创收的重要品种。然而，债券销售交易业务受市场利率快速下行影响，导致部分占资业务利润急剧压缩，收益不及预期。尽管如此，该业务作为稳定的无风险收入，仍对自营业务整体收益的稳定起到了重要补充作用。

*量化投资业务

2024年，公司量化业务全力推进全天候量化策略，通过分散投资于商品、股票、市场中性等

低相关性的量化子策略，力求实现稳健收益。然而，全年市场波动剧烈，对量化策略的实施带来了较大挑战。商品 CTA策略上半年受基本面因子影响，表现不佳，下半年随着市场环境好转，团

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队逐步增加商品仓位，成功抓住了商品市场反弹机会，实现较好收益表现。股票量化行业于2月和10月出现了两次罕见的历史最大回撤，显著影响了股票多头和市场中性策略表现，团队下半年通过市场中性业务择机套利操作，取得了较好效果。

*创新投资业务

2024年，创新投资团队双线并进，一方面稳步推进现有业务，另一方面积极开拓新业务领域，

推动量化策略开发，通过创新手段扩大收入来源，优化投资组合，分散风险并平抑波动。团队立足于对国内外市场环境的深度分析和对各大类资产特性的精准把握，积极开拓符合当前弱势市场环境的投资品种，抓住隐含波动率高、市场处于低位等有利时机，新增了场外衍生产品雪球投资和黄金 ETF投资，并正式上线票据回购业务，进一步丰富了投资组合，拓宽了收入渠道。同时，团队在量化策略开发方面取得重要进展，成功完成中性自研策略的开发，后续将不断优化该类策略进一步推动收益增长。

*强化科技赋能力度

2024年，团队研究小组在大类资产配置、宏观、债券、权益各方向上持续发力，共计86个

在开发或已应用模型，并重点着力已应用模型的升级工作，多维度提升策略有效性与预期收益。

一是攻坚机器学习因子库搭建，从股票逐笔行情数据出发，构建 TB级数据结构，搭建多种深度学习神经网络，经多台高性能机器数月训练，挖掘上百个机器学习因子，完成股票量化策略模型的重要迭代；二是拓展行业基本面量化模型，基于行业逻辑，利用统计与机器学习手段构建行业景气度指数，截至2024年底已覆盖27个行业，后续可构造行业择时与增强策略；三是完善债券量化策略模型，目前相关模型与策略均处于回测完善阶段，上线后将实时提供持仓调整建议，提升债券投资策略的渗透度与胜率。

总体来看，证券投资业务条线凭借 FICC综合布局优势，通过丰富债券投资夯实基础，借助客需业务稳健性压仓，依靠创新业务分散风险，整体收益保持相对稳健，已初步形成“债券投资托底、客需业务压仓、权益与量化创新增厚收益”的长期稳定经营模式。

（3）2025年展望

2025年，公司证券投资业务将紧跟市场动向，持续巩固既有业务优势，积极挖掘各类投资机会，不断拓宽投资边界，通过优化业务结构，多元化布局分散风险，灵活调整资产配置策略，进一步提升自营投资应对市场变化能力，提升业务收入稳健水平。

2、新三板做市业务

自2014年7月11日取得做市商业务资格以来，公司累计已做市新三板项目68个，截至报告期末，做市报价项目20个，做市股票期末账面价值为12101.35万元，占期末交易性金融资产的比例为0.54%，占比较小。

（五）期货业务

公司通过控股子公司财达期货开展期货业务。财达期货的经营范围为商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务（金融资产除外）、期货投资咨询业务，并通过全资子公司财达投资开展基差交易、仓单服务等风险管理业务。截至报告期末，财达期货共设立7家分公司3家营业部，总部设有机构业务总部、财富管理中心，全方位、多层面推动业务开展。同时依托财达证券的分支机构开展中间介绍业务，业务网络覆盖全国。2024年，财达期货坚持稳字当头，巩固改革成果，细化措施、持续发力，确保各项业务重点扎实推进。

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一是找准定位，服务产业。财达期货围绕“依托集团”、“服务集团”的总体要求，业务重心聚焦河钢集团及上下游黑色产业链服务；创立“财达期货·和钢汇”高端培训品牌，为企业提供深度交流的平台；深化金融实体融合，与实体企业一道不断优化采、购、销各业务环节；集中人才优势、研发优势，为钢铁产业链客户量身定制方案策略，促进期现协同，期货衍生品工具控风险、降成本的作用得以运用和体现。

二是协同发力，共享共赢。证期协同，增强业务联动，持续推进 IB业务。将 IB业务纳入 KPI业务考核；期货公司各分支机构对口服务证券营业部和客户；组建专业师资队伍，协同开展营销活动、专题培训、投教活动；围绕高净值客户服务，证券期货持续合作，不断拓宽和深化服务内容。

三是一体两翼，不断突破。在经纪业务不断开拓的同时，在资产管理、风险管理业务上持续发力。扩大资管业务规模、拓展创收创效路径；围绕固定收益类产品的发行，不断实现收益增长；

以产品构建业务发展潜能，实现资管业务与经纪业务的协同增长；丰富自主管理产品范围，推动经纪业务向财富管理方向转型。深入开展风险管理业务，丰富贸易品种和交易策略，持续有效拓展基差贸易，拓宽新的利润增长点。

报告期内，财达期货客户保证金峰值达到13.78亿元，较2023年增长0.29%，交易量2016.47万手，较2023年增长3.69%。公司资产管理业务管理产品共15只，同比增加3只，产品净资产合计2.34亿元，同比增长6.08%。截至报告期末，财达期货（合并）资产总额19.18亿元，净资产5.71亿元，2024年累计实现营业收入11534.61万元、利润总额2514.82万元。

（六）私募股权投资基金业务公司通过全资子公司财达资本从事私募股权投资业务和与股权投资相关的财务顾问业务。报告期内，财达资本积极落实公司发展战略规划，认真分析和积极应对私募股权投资行业持续下滑发展态势，抢抓“新国九条”等政策带来的资本市场机遇，围绕低空经济、新一代信息技术、医药健康、集成电路、高端制造、人工智能、新能源、新材料、物联网等新质生产力项目开展项目

调研和储备，与其他业务条线有效协同，逐步夯实业务基础，稳步扩大投资规模，提升公司核心竞争力。

（七）另类投资业务

公司通过全资子公司财达鑫瑞投资从事另类投资业务。报告期内，财达鑫瑞投资紧跟国家政策导向，围绕服务实体经济，关注新质生产力发展需求，重点布局生物医药、新能源、新材料、高端装备制造等战略性新兴产业领域，坚持以拟 IPO项目和北京证券交易所具有成长性的战略配售项目为投资方向，聚焦国家鼓励的“卡脖子”、“硬科技”等国家重点发展的产业及“专精特新”、“小巨人”企业，广泛储备、挖掘优质项目，积极探索业务模式。财达鑫瑞投资持续提升内控体系能力水平及合规风控质效，扎实做好已投项目的投后管理跟踪，守牢风险底线，确保业务的高质量、可持续发展。截至报告期末，财达鑫瑞投资存续投资项目2个，投资规模人民币3050万元，投资性质为股权投资。

二、报告期内公司所处行业情况

2024年是我国持续推进“十四五”规划、经济转型升级、实现高质量发展的关键时期，是中国资本市场的重要改革年。2024年4月，国务院发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质

35/248财达证券股份有限公司2024年年度报告量发展的若干意见》，即新“国九条”，提出了我国资本市场短期、中期、长期的发展规划，将从根本上促进我国资本市场的长期健康发展。

2024年，上证综指、深证成指分别上升12.7%、9.3%，沪深交易所日均股票成交额为1.1万亿元，同比增长20.1%，市场交投活跃度显著提升。主要呈现以下特点：

一是体制机制改革不断强化，资本市场发展根基不断夯实。

以“新国九条”为中心，证监会会同其他部门制定了若干配套制度，形成“1+N”政策体系，包括《科创属性评价指引（试行）》《股票发行上市审核规则》《并购六条》《退市制度的意见》

《上市公司监管指引第10号——市值管理》等，将系统地重塑中国资本市场基础制度，为中国资本市场未来的平稳运行和健康发展打下了坚实的制度基础。

二是高水平对外开放持续加快，国际影响力持续提升。

2024年，我国加速资本市场对外开放，资本市场高水平制度型开放政策不断推出，加速吸引

外资金融机构来华拓展业务和国内资金走出去，持续完善跨境投融资机制，促进跨境投融资的便利性。资本市场投资产品种类不断丰富，跨境投融资的规模持续扩大。

三是行业内并购重组加速，券商力求差异化发展。

2023年10月，中央金融工作会议明确“培育一流投资银行和投资机构，同时，中小金融机构立足当地，开展特色化经营”的战略目标。2024年4月，国务院在新“国九条”中提出要“支持头部机构通过并购重组、组织创新等方式提升核心竞争力，鼓励中小机构差异化发展、特色化经营”。2024年9月，证监会发布了《并购六条》，鼓励上市公司并购，随后上市公司并购案例不断增加。

证券行业深入贯彻落实中央金融工作会议精神，积极响应新“国九条”号召，主动推进并购重组，各大券商之间的并购、中小券商之间的并购以及同一实控人下整合全面开启。在此浪潮下，证券行业的竞争格局被打破，“马太效应”显著，券商排名出现变化，券商整合后的业务版图和规模快速扩张。这些券商力求通过并购重组优化资源配置、强化内生动力、实现规模扩张，力求在激烈的行业竞争中实现跨越式发展，奋力向一流投资银行的目标冲刺。

四是监管力度不断加强，存量上市公司质量不断提升。

新“国九条”充分体现强监管。分别从加强信息披露和公司治理监管、全面完善减持规则体系、强化上市公司现金分红监管、推动上市公司提升投资价值等方面作出部署，以此形成促进资本市场高质量发展的合力。2024年，企业首发上市数量有所降低，监管机构依法严肃查处欺诈发行、财务造假、违规减持等案件数量大幅增加，强制退市公司数量创出了历年新高。

五是金融科技服务效能提升，行业竞争格局发生转变。

近几年，随着金融科技的快速发展，头部券商持续加大信息技术投入，借力金融科技为业务有效赋能，为低线城市的客户提供开户、交易、咨询等一站式服务，以更低的成本将业务快速拓展。客户通过线上获得更为便捷的服务，体验感显著提升。在此背景下，线下市场的竞争格局在迅速恶化。中小券商的线下优势逐渐被削弱，传统模式下通过实体营业部开展线下布局、深耕细作维持拓展业务的模式逐渐被打破。

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三、报告期内公司从事的业务情况

经过多年发展，公司业务范围不断拓宽，形成了包括财富管理与机构业务、投资银行、资产管理、证券投资等多元化业务发展格局，并通过控股子公司从事期货、私募股权投资基金、另类投资等业务。

1、财富管理与机构业务：为客户代理买卖股票、基金、债券、期货、衍生金融工具，提供投

资咨询、投资组合建议、产品销售、资产配置等增值服务，赚取手续费及佣金收入；向客户提供资本中介服务（包括融资融券业务、股票质押式回购等），赚取利息收入。

2、投资银行业务：为企业客户提供一站式的境内投资银行服务，包括境内的股权融资、债务

融资、结构化融资、新三板挂牌、财务顾问、ABS、非金融企业债务融资工具承销等服务，赚取承销费、保荐费以及财务顾问费收入。

3、资产管理业务：为客户提供集合资产管理、单一资产管理及中国证监会批准的其它业务等服务，赚取管理费和业绩报酬费用。

4、证券投资业务：依托先进的量化模型和智能交易系统，结合多因子选股、趋势跟踪、统计

套利等多元化的投资交易策略，运用高频交易、算法交易等高效的技术手段，以自有资金开展权益类证券、固定收益类证券、大宗商品以及衍生金融工具的交易，同时参与新三板做市业务和碳排放权交易。通过动态资产配置策略和严格的风险对冲机制，构建多元化投资组合，实现资本长期稳健增值。

5、期货业务：通过控股子公司财达期货从事商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务（金融资产除外）、期货投资咨询业务，并通过其全资子公司财达投资开展基差交易、仓单服务等风险管理业务。

6、私募股权投资基金业务：通过全资子公司财达资本从事股权投资；与股权投资相关的财务顾问业务。

7、另类投资业务：通过全资子公司财达鑫瑞投资开展《证券公司证券自营投资品种清单》所

列品种以外的金融产品、股权等另类投资业务。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

2024年，面对异常复杂严峻的市场形势，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会、中央经济工作会议、中央金融工作会议精神，完整准确全面贯彻新发展理念，认真落实河北省委省政府决策部署和省国资委、河钢集团工作要求，以坚如磐石的信心、奋勇拼搏的劲头、坚韧不拔的毅力，全面聚焦落实公司“1356”工作思路，全面推动公司可持续高质量发展，创效能力不断增强，核心竞争力不断提升。公司的核心竞争力主要体现在以下几方面：

（一）独特的区位优势，为公司长期稳健发展提供了良好的外部环境

1、河北省实体经济与资本市场发展不均衡，为公司发展提供了机遇。

河北省经济体量大，具备雄厚的经济基础，但与经济体量相比，河北省资本市场发展相对滞后，与东南部发达省份及沿海省份相比差距明显，未来上升空间巨大。为此，河北省近年来陆续出台相关政策，加快推进资本市场发展，优化资本市场环境，为公司做优做强做大提供了发展机

37/248财达证券股份有限公司2024年年度报告遇，为公司各项业务发展创造了良好的外部环境。自成立以来，财达证券始终坚守“金融服务实体经济”的初心，以“服务河北实体经济实现高质量发展”为出发点和落脚点，积极开拓河北市场，争做服务客户、服务企业、服务河北经济发展的深耕者和先遣兵。

2、推进京津冀协同发展和高标准高质量建设雄安新区，为公司发展创造了千载难逢的重大历史机遇。

京津冀协同发展，是新形势下提升和完善首都功能、打造新的首都经济圈、推进区域均衡发展体制机制创新的需要，是促进环渤海经济区发展的重大国家战略；设立雄安新区，是党中央深入推进京津冀协同发展的一项重大决策部署，是千年大计、国家大事，是河北千载难逢的重大历史机遇。在党中央坚强领导下，雄安新区建设取得重大阶段性成果，各项工作有序推进，工作重心已转向高质量建设、高水平管理、高质量疏解发展并举的高速发展阶段。河北省面临着京津向河北疏解功能、转移产业、辐射要素的巨大机遇，在河北省经济调结构、促转型、谋发展的政策推动下，资本市场将会大有作为。

作为河北省本土券商，财达证券具备“立足河北、熟悉河北”的地域资源优势，公司的主要业务、骨干团队、分支机构均位于京津冀区域内，长期深耕河北、服务河北资本市场，财富管理、投资银行等业务在省内市场占有率多年名列前茅，在服务京津冀协同发展和雄安新区建设方面，公司拥有得天独厚的区位优势。2024年11月17日，公司与中国人民大学应用经济学院签署战略合作协议，将参与中国人民大学京津冀协同发展研究院共建，服务京津冀及雄安新区发展。2024年11月17日，公司成功举办2024雄安投融资论坛，这是财达证券连续八年举办雄安投融资论坛，“转型发展、服务雄安”的理念便深植其中，已成为雄安投融资领域沟通交流、凝聚智慧、推动实践的重要平台。

未来，公司将以服务河北融入京津、促进经济转型升级大局为切入点，以全面落实京津冀协同发展、高质量建设雄安新区重大战略为服务重点，充分借助北京、天津在人才、信息、资金、资源和政策等方面的优势，矢志“金融报国”，苦干实干、奋力赶超，推动实体经济借助资本市场实现更好更快发展，为建设经济强省、美丽河北贡献力量。

（二）强大的股东背景，广泛的战略合作，为公司践行“金融服务实体经济”、拓展业务领域和规模提供了有效支撑

公司控股股东河钢集团，是一家具有世界品牌影响力，钢铁材料、新兴产业、海外事业与金融服务协同发展的跨国工业集团。长期以来，河钢集团坚持“高端化、智能化、绿色化”发展，纵向推进钢铁产业链条向高端制造延伸，横向推进同类业务结构性重组，加快实现“钢铁向材料、制造向服务”转型，致力于建设最具竞争力钢铁企业。公司主要股东中，国控运营是河北省唯一一家省级国有资本运营公司试点单位，功能定位为“三平台一主体”，即国有资本运营平台、国有股权持有平台、国有资产经营平台、省级经营性国有资产集中统一监管实施主体；河北港口在

全国沿海主要港口集团中排第三位，有港口运营、现代物流、投资运营、园区经济四个主营业务板块，致力于建立“立足京津冀、面向东北亚、联通全世界”的港口集疏运网络，打造多功能、综合性、现代化世界一流港口集团。

公司实际控制人河北省国资委，除持有财达证券股权的河钢集团、国控运营、河北港口、河北建设投资集团有限责任公司外，旗下还有开滦（集团）有限责任公司、冀中能源集团有限责任公司、唐山三友集团有限公司、河北交通投资集团公司等二十余家实力雄厚的国有企业。财达证

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券作为河北省法人券商、首家上市地方金融机构，在二十多年的运营中，与上述企业建立了广泛的战略互动和业务合作，为公司业务发展提供了强大的支撑。

（三）具有市场竞争力的改革举措落地见效，为深入推进核心业务转型升级高质量发展提供了制度保障近年来，公司认真贯彻落实党中央、国务院战略部署，以开展国企改革三年行动和“双百行动”为契机，以“活机制、强团队、提质量、增效益”为抓手，紧紧扭住“三项制度”改革的关键环节发力攻坚，激活“人才”这个关键变量，全面推进体制机制改革。公司经理层成员任期制和契约化管理签约率均达到100%，分管各业务条线的职业经理人全部到位履职；构建了以石家庄为总部基地、以北上深为业务核心的“一基地、三核心”格局，学历、年龄结构得到有效改善；

更加科学完善、具有一定市场竞争力的考核分配机制顺利落地实施，“职级决定工资，贡献决定绩效”的分配机制有序铺开。

得益于各项改革措施落地见效，经营发展的活力动力得到有效激发。公司“1356”工作思路全面落实落地，财富管理、证券投资、投资银行、资产管理及各子分公司“五大业务板块”经营业绩稳步提升。财富管理业务深入践行“投资者为本”，推动服务线上化、业务数字化、运营场景化，服务投资者近300万，客户体验明显提升；投资银行业务持续扩大服务半径，提升服务层级，打响财达特色投行业务品牌，债券发行总规模突破千亿大关；资产管理业务以矩阵式产品体系、一体化的投研体系、多元化的客群体系，推动“科技赋能”业务管理转型升级，产品管理规模超300亿元；证券投资业务努力打造追求确定性收益风格的自营投资盈利模式，不断强化量化策略在债券投资中的应用广度与深度，债券投资收益率超越市场基准。

（四）秉承扎实稳健经营风格，持续为股东创造中长期、稳健的投资回报

公司始终牢固树立“合规促发展、风控增效益”的理念，合规风控意识不断强化，合规风控管理体系不断完善，持续为股东创造稳定回报，主要体现在以下方面：一是树立全面合规的意识，通过建立和执行有效的合规管理运行机制，持续增强全员合规意识、规范业务操作行为、提升风险管控能力、培育良好的合规文化，有效履行合规管理的事前、事中审核职责，持续提升合规报告、合规监测、合规培训、合规检查等各项职责履行的质效，真正做到了从董事会、经理层到各部门、各分公司、各分支机构、再到一线员工，层层压实合规管理责任，以合规创造价值，助力公司高质量发展；二是持续加强全面风险管理体系建设，不断提高信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等领域的风险管理能力，加强重点领域的风险防控，持续做好重点领域的风险识别、计量、监控、处置和报告，保障公司持续稳健发展。

（五）践行行业文化理念，以文化聚力共同发展

2024年，公司以习近平文化思想为引领，积极践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，落实“十要素”及证券行业荣辱观要求；持续宣贯集团以及财达“诚朴”文化理念，进一步提升文化引领力、凝聚力，推动公司企业文化与发展战略有机融合；通过大力宣传公司全面深化改革取得的丰硕成果、干部职工担当实干、拼搏进取的生动实践，凝聚全员团结奋斗、勇毅前行的正能量，形成汇聚助推公司高质量可持续发展的强大合力。

（六）以高质量党建和文化建设引领公司实现高质量发展

深入贯彻落实党中央决策部署和习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设的重要论述，持续强化党的领导融入公司治理，党委聚焦把方向、管大局、促落实，支持董事会落实职权、依

39/248财达证券股份有限公司2024年年度报告法决策，协调经理层履行职责、抓好落实，以全力推进“四强四融、守正共赢”党建品牌建设为抓手，坚持把党的建设融入公司改革发展的中心任务，坚持把公司发展融入经济社会发展大局，以高质量党建引领公司实现高质量发展。2024年，公司党委组织召开常委会42次，前置研究重大管理事项67项，从领导机制和决策机制促进党的领导与公司治理的有效融合，在深化改革、转型升级、对标提升中起到把关定向作用。

五、报告期内主要经营情况

报告期末，公司资产总额522.49亿元，较上年末增加11.88%；负债总额403.03亿元，较上年末增加14.77%；股东权益119.45亿元，较上年末增加3.10%。报告期内，公司实现营业总收入

24.44亿元，同比增加5.48%，利润总额8.79亿元、归属于母公司股东的净利润6.87亿元，同比

分别增加14.20%、13.32%。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2443900789.832316877202.745.48

营业成本1565554534.321546210722.311.25

管理费用1469368594.091499058901.77-1.98

经营活动产生的现金流量净额5400232467.43-675522650.47不适用

投资活动产生的现金流量净额-125754865.18-129769840.11不适用

筹资活动产生的现金流量净额1207313118.49472320699.88155.61

营业收入变动原因说明：报告期内，营业收入同比增加5.48%，主要原因为资产管理业务收入、经纪业务收入同比增加。

营业成本变动原因说明：报告期内，营业成本同比增加1.25%，主要原因为信用减值损失和其他资产减值损失同比增加。

管理费用变动原因说明：报告期内，管理费用同比降低1.98%，主要是职工费用减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司经营活动产生的现金净流入54.00亿元，去年同期现金净流出6.76亿元。其中，经营活动现金流入117.74亿元，主要流入项目是为交易目的而持有的金融工具净减少额24.39亿元、为收取利息、手续费及佣金的现金23.71亿元、

代理买卖证券收到的现金净额57.92亿元、收到其他与经营活动有关的现金11.73亿元；经营活动

现金流出63.74亿元，主要流出项目是支付利息、手续费及佣金的现金5.38亿元，回购业务资金净减少额29.88亿元、融出资金净增加额7.97亿元、支付给职工以及为职工支付的现金9.65亿元，支付的各项税费2.41亿元、支付的其他与经营活动有关的现金8.46亿元。经营活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因是代理买卖证券收到的现金净额、为交易目的而持有的金融工具净减少额同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，投资活动产生的现金净流出1.26亿元，流入项目为处置固定资产、无形资产、其他长期资产收回的现金净额0.001亿元，流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金0.78亿元、投资支付的现金0.48亿元。

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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，筹资活动现金净流入12.07亿元，其中，流入项目为发行债券收到的现金54.98亿元，主要流出项目为偿还债务支付的现金36.30亿元、分配股利、利润或偿付利息支付的现金6.19亿元、支付其他与筹资活动有关的现金0.42亿元，筹资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因是偿还债务支付的现金同比减少。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

具体情况见本节“一、经营情况的讨论与分析”。

2、收入和成本分析

√适用□不适用

2024年度，公司实现营业收入24.44亿元，较上年增加1.27亿元，同比增长5.48%，其中手

续费及佣金净收入13.29亿元，占营业收入的54.37%，同比增长31.90%；投资收益8.09亿元，占营业收入的33.11%，同比降低11.14%；公允价值变动收益1.26亿元，占营业收入的5.15%，同比降低45.58%，其他业务收入0.44亿元，占营业收入的1.81%，同比下降30.62%。公司营业支出15.66亿元，较上年增加0.19亿元，同比增长1.25%。其中业务及管理费14.69亿元，占营业支出的93.86%，同比降低1.98%，其他业务成本0.36亿元，占营业支出的2.27%，同比下降29.90%。

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本上年增减比上年增上年增减

（%）

（%）减（%）（%）

证券经纪910146659.47671172027.5726.2629.764.44增加17.88个百分点

证券自营432235060.0394711675.6078.09-31.33-23.83减少2.15个百分点

信用交易249219724.9649056869.6080.32-16.16减少22.29不适用个百分点

资产管理326107173.68178861888.8645.1592.7218.80增加34.12个百分点

投资银行274741815.50163832532.2540.37-4.63-26.38增加17.62个百分点

期货业务109269435.1284389167.6522.77-13.26-14.84增加1.44个百分点

公司总部及150652634.43324693258.13-115.5233.810.88增加70.36其他个百分点

抵销-8471713.36-1162885.34不适用不适用不适用不适用主营业务分地区情况营业收入比营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本上年增减比上年增上年增减

（%）

（%）减（%）（%）

河北760429880.57563435618.3125.9124.734.03增加14.75个百分点

黑龙江30640412.4013035656.4657.4628.79-12.23增加19.89个百分点

北京13535710.0820749748.57-53.3017.94-5.38增加37.78个百分点

天津9859613.836071800.9738.4214.20-1.74增加9.99个

41/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

百分点

上海15075146.2016463728.81-9.2115.7312.56增加3.07个百分点

16086563.7717266093.60-7.33-9.5420.88减少27.01广东

个百分点

2349927.672050889.9912.7336.58-10.22增加45.49福建

个百分点

河南6819690.286962273.11-2.09147.0415.30增加116.65个百分点

江苏2933160.072555126.6212.8932.44-26.36增加69.57个百分点

安徽1061824.662405262.36-126.52109.27-14.61增加328.64个百分点

湖南805537.311555705.32-93.1315.61-20.26增加86.88个百分点

海南1572707.121382504.6812.09372.39-13.47增加391.96个百分点

山东14599678.892354436.3483.871020.20-20.01增加209.72个百分点

广西2855.27804321.59-28069.72-256.77-10.70不适用

湖北9505799.733176445.5166.58459.07-17.37增加192.67个百分点

四川24868151.629359498.5762.36327.26182.34增加19.31个百分点

重庆1542916.76不适用不适用100.00不适用

非经纪业务、

子公司及其1533754130.36894382506.7541.69-5.06-1.01减少

2.38个

百分点他

合计2443900789.831565554534.3235.945.481.25增加2.68个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

□适用√不适用

(1).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(2).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(3).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

报告期内，本公司的业务及管理费情况请详见本报告“第十节财务报告”之“七、65.业务及管理费”。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

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□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

2024年公司现金及现金等价物的净增加额为64.82亿元，年末现金及现金等价物余额为

200.93亿元。经营活动产生的现金流量净流入额为54.00亿元，其中，经营活动现金流入117.74亿元，流入项目是为交易目的而持有的金融工具净减少额24.39亿元、收取利息、手续费及佣金的现金23.71亿元、代理买卖证券收到的现金净额57.92亿元、收到其他与经营活动有关的现金净

额11.73亿元；经营活动现金流出63.74亿元，流出项目是支付利息、手续费及佣金的现金5.38亿元、回购业务资金净减少额29.88亿元、融出资金净增加额7.97亿元、支付给职工以及为职工

支付的现金9.65亿元、支付的各项税费2.41亿元、支付的其他与经营活动有关的现金8.46亿元。

投资活动产生的现金净流出1.26亿元，流入项目为处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.001亿元；流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金0.78亿

元、投资支付的现金0.48亿元。筹资活动现金净流入12.07亿元，其中流入项目为发行债券收到的现金54.98亿元；流出项目为偿还债务支付的现金36.30亿元、分配股利、利润或偿付利息支付

的现金6.19亿元、支付其他与筹资活动有关的现金0.42亿元。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金16421319552.4231.4311036434968.9223.6348.79客户资金增加

结算备付金3684479959.767.052583907012.775.5342.59客户资金增加

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融出资金6978126513.3613.366208416286.7213.2912.40

衍生金融资产1343601.520.008775069.600.02-84.69收益互换业务规模降低

存出保证金581505642.801.11616554628.821.32-5.68

应收款项644077335.891.231196989794.962.56-46.19应收清算款减少

买入返售金融资产423024193.400.81492879427.881.06-14.17

交易性金融资产22277987004.5042.6423309319210.7549.91-4.42

增加 REITS基

其他权益工具投资128525783.260.2584136877.250.1852.76金投资

投资性房地产43853540.600.0850182816.880.11-12.61

固定资产123446596.600.24143842765.570.31-14.18

在建工程2230151.150.0017338920.360.04-87.14软件工程完工转入无形资产

使用权资产117784034.970.23132014083.280.28-10.78

无形资产165166512.390.32152414835.660.338.37

商誉10601363.610.0217910191.630.04-40.81本期计提商誉减值

递延所得税资产409203818.460.78389998322.830.844.92

其他资产236019782.590.45260807977.660.56-9.50

应付短期融资款 502393191.54 0.96 3547996356.01 7.60 -85.84 23财达S1和23财

达S2到期偿付债券借贷业务

交易性金融负债718335479.491.37287713928.720.62149.67规模增加

79072.730.00146540.000.00-46.04股票期权业务衍生金融负债

规模减少

卖出回购金融资产8311085561.8115.9111372089228.9224.35-26.92款

代理买卖证券款18319944202.6035.0612528258397.1026.8346.23客户资金增加

应付职工薪酬766955414.051.47708055948.571.528.32

应交税费116898192.750.2221104754.520.05453.90应交企业所得税增加

应付款项149606961.580.29159522494.770.34-6.22

合同负债15055392.920.0313811662.830.039.00

发行24财达01、

应付债券11133102039.5821.316212785847.0813.3079.2024财达02以及24

财达C1债券

租赁负债118753105.970.23129455792.010.28-8.27

递延收益1228070.160.001333333.320.00-7.89

递延所得税负债96299612.180.1867272488.340.1443.15应纳税暂时性差异增加

其他负债53475924.780.1066140419.610.14-19.15其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见本报告“第十节财务报告”之“七、26、所有权或使用权受限资产”的相关内容。

4、其他说明

□适用√不适用

44/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

具体内容详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“一、经营情况讨论与分析”。

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末，公司合并层面无长期股权投资。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

公司的证券、基金、衍生品等各类金融资产投资均为主营业务之一，均以公允价值计量，详见本报告“第二节公司简介和主要财务指标”之“十二、采用公允价值计量的项目”及本报告第

十节“财务报告”附注七“6.衍生金融工具”“13.交易性金融资产”“16.其他权益工具投资”。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、财达期货有限公司

注册地址：天津市和平区五大道街西安道10号第九层

成立时间：1996年3月1日

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注册资本：50000万元

持股比例：财达证券持有99.20%的股权

法定代表人：王蒙

经营范围：商品期货经纪；金融期货经纪；资产管理业务（金融资产除外）；期货投资咨询业务（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

截至报告期末，财达期货（合并）资产总额19.18亿元，净资产5.71亿元，2024年累计实现营业收入11534.61万元、利润总额2514.82万元。

2、财达资本管理有限公司

注册地址：北京市丰台区金泽西路8号院1号楼-4至22层101内15层1504

成立时间：2019年11月20日

注册资本：25000万元

持股比例：财达证券持有100%的股权

法定代表人：宋松涛经营范围：股权投资；与股权投资相关的财务顾问业务。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、

不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）截至报告期末，财达资本资产总额2.51亿元，净资产2.50亿元，2024年累计实现营业收入

415.89万元、利润总额58.86万元。

3、财达鑫瑞投资有限公司

注册地址：河北省石家庄市桥西区自强路35号庄家金融大厦23层2323室

成立时间：2021年6月28日

注册资本：10000万元

持股比例：财达证券持有100%的股权

法定代表人：李桂林经营范围：以自有资金对国家非限制或非禁止的项目进行投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

截至报告期末，财达鑫瑞资产总额1.04亿元，净资产1.02亿元，2024年累计实现营业收入

447.39万元、利润总额139.80万元。

4、财达投资（天津）有限公司

注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）高尔夫球场以北汇津广场2号楼-502

成立时间：2016年5月10日

注册资本：14000万元

持股比例：财达期货持有100%的股权

法定代表人：王蒙

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经营范围：以自有资金对农、林、牧、渔业、采矿业、制造业、建筑业、批发和零售业、交

通运输、仓储和邮政业、信息传输、软件和信息技术服务业、金融业、房地产业、租赁和商务服务业进行投资；投资管理；批发零售业；代办仓储服务；软件和信息技术服务；从事计算机领域

内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；商务信息咨询；市场信息咨询与调查；国内货

运代理；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截至报告期末，财达投资资产总额1.49亿元，净资产1.44亿元，2024年累计实现营业收入

3585.64万元、利润总额472.72万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用公司通过综合评估公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人

报酬将使公司面临可变回报的影响是否重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。本年本公司纳入合并范围的结构化主体共16家，分别为2只集合资产管理计划，6只单一资产管理计划及8只私募证券投资基金。合并结构化主体的资产总额为人民币1006474288.60元，本公司在上述合并结构化主体中的权益金额为人民币671746678.68元。

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2025年是“十四五”收官之年，也是“十五五”的筹备之年。中共中央政治局会议提出的“要

努力提振资本市场，大力引导中长期资金入市，打通社保、保险、理财等资金入市堵点。要支持上市公司并购重组，稳步推进公募基金改革，研究出台保护中小投资者的政策措施”，也为资本市场的发展指明了方向。未来，中国多层次资本市场体系建设将日趋完善，未来发展基础将进一步夯实。未来我国证券行业发展将呈现以下趋势：

一是做好金融“五篇大文章”，服务实体经济高质量发展。

2024年3月政府工作报告中，提出要做好金融科技、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字

金融五篇大文章，不断提升金融服务实体经济质效，为将来金融行业发展指明了方向。在此背景下，证券行业将围绕“五篇大文章”，以高质量金融服务更大程度参与及服务好实体经济高质量发展。

二是加快并购重组，助推证券行业差异化竞争。

并购重组是推动经济转型升级、达成高质量发展战略目标的核心市场机制。近几年，大型券商凭借资本实力、人才优势、业务网络布局和强大的品牌影响力，逐步在竞争中形成优势，证券行业出现强者愈强的局面。预计未来，行业并购整合将会提速，头部券商进一步做优做强，一流券商呼之欲出。中小型券商在各项业务不具备竞争优势的情况下，将加快特色化经营、差异化发展。

三是服务居民财富管理，丰富金融产品体系。

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随着我国经济迈向高质量发展的新阶段，居民可支配收入持续增长，对于投资理财的需求持续增强，大类资产配置策略发生方向性转变，以证券为代表的各类金融资产需求迅速上升。在此背景下，随着中长期资金持续入市，公募基金改革稳步推进，交易型开放式指数基金（ETF）快速审批通道建立，资本市场的活力和效率将持续提升，金融产品市场快速发展成为大概率事件。

四是参与国际化竞争，头部券商加速出海。

为加快形成具备国际竞争力与市场引领力的投资银行，国内的头部券商已经开始走出去，逐步布局香港、东南亚、环太平洋国家，并将触角延伸到了欧美。预计未来国内券商出海将加速。

五是金融科技发展加速，增强服务客户效能。

近年来，以人工智能、区块链、云计算、大数据等为代表的数字技术渐趋成熟，证券行业将紧抓数字经济转型的契机，科技赋能业务发展，有效提升公司运营效率、决策效率和客户服务效能。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

2025年是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划谋篇布局之年，公司要高质量完成

“十四五”规划目标任务，为实现“十五五”良好开局打牢基础。公司的发展战略为：

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面贯彻习近平总书记关于推动高质量发展的重要论述和中央经济工作会议、金融工作会议精神，深刻理解新质生产力的丰富内涵和“推进金融高质量发展”的核心要义，坚持金融服务实体经济宗旨，做好“科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融”五篇大文章，以“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念为引领，认真落实省委省政府的决策部署和集团公司的工作要求，坚持打造“特色化、精品化”区域一流券商的战略发展目标不动摇，聚焦“三个坚持”“五大业务板块”“六大支撑作用”工作思路不动摇，以党建文化为引领，聚焦业务发展提质量，进一步巩固扩大国企改革成果，推动科技赋能和经营管理深度融合，坚持创新与风控“两手抓”，全面推动公司实现高质量可持续发展，在服务集团改革发展大局、谱写中国式现代化建设河北篇章中展现更大担当。

(三)经营计划

√适用□不适用

为实现公司发展战略，“打造‘特色化、精品化’区域一流券商”，提升核心竞争力和品牌影响力，公司将通过聚焦落实“356”工作思路，聚焦行业发展新形势、新阶段，紧紧围绕公司发展战略，盯紧“六个抓手”全面发力，在具体措施上出实招、见实效。

（一）抓业务，把准高质量发展核心点

坚持将加大业务协同作为全年工作主线，把聚焦业务发展提质量作为全年工作核心，聚焦提升服务实体经济的综合能力和水平，进一步压实主责主业。要坚持国有所需、企有所为，高度重视新质生产力发展需求，坚持将更多业务资源用于促进科技创新、先进制造、绿色发展和中小微企业发展，进一步优化产品和服务体系，为企业提供全生命周期的多元化接力式投融资服务。要深入贯彻落实省政府提出的“强化责任担当，主动服务全省大局”明确要求，聚焦我省多元化投

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融资需求，充分发挥属地资源与专业团队优势，强化对企业的全流程综合服务和业务覆盖，推动我省区位、产业、资源优势转化为发展势能。要坚持与集团公司发展同频共振不动摇，聚焦集团“着力提升整体经营绩效”“发展壮大战略性新兴产业”等重要部署，在提升自身经营业绩贡献度的同时，全面赋能集团公司及各子公司的发展。同时，进一步强化内部协同联动，健全业务信息共享平台，充分发挥分支机构业务功能，推动财富、信用、投行、资管以及子公司等全业务链条协同作战，持续扩大业务边界，增强服务客户的专业性和全面性，提升公司综合竞争实力。

（二）抓改革，激活高质量发展新动能

始终高擎市场化改革旗帜，以刀刃向内的勇气持续推进自我革新。一要深化任期制和契约化管理成果，在拓宽适用范围的基础上，建立可量化考核的末等调整标准，完善优胜劣汰的考核闭环，切实将制度优势转化为治理效能。二要全面优化薪酬分配机制，更加聚焦“价值创造”“正向激励”，落实落细总部部室“二次分配”的原则和方法，让“多劳多得”“共创共享”落到实处，全面激发总部员工干事创业积极性和主动性。三要更加突出“创利创效”，动态优化调整业务条线考核管理机制，构建以经营效益为核心的多维考核指标体系，以考核引导各业务精准发力，全面提升业务发展内驱力。四要加快子公司市场化选聘总经理的进程，在选优配强班子的基础上，同步指导建立与市场接轨的薪酬绩效管理体系，通过刚性考核传导经营压力，确保市场化改革在子公司落地生根。

（三）抓人才，增强高质量发展内驱力

在证券行业竞争日趋激烈的形势下，人才储备是破局突围的核心抓手，人才培育更是重中之重。一要健全完善现有员工培养机制，坚持内培与外训相结合，在培养目标设定、培养规划落实、培养结果评估等全方位发力，针对不同岗位实施差异化“精准滴灌”，锻造复合型中坚力量。二要强化年轻干部梯队建设，结合集团“干部队伍年轻化”和“四个一批”培养计划要求，盯紧“发现、培养、锻炼、激励”四个关键环节，打造年轻后备干部“蓄水池”。三要树立“能者上、庸者下、劣者汰”用人导向，在核心业务攻坚、创新领域拓展中大胆启用忠诚干净、敢于担当、实绩突出的年轻干部。四要严把用人合规关，将职业道德、合规意识、社会责任感等深度融入人才培养体系，打造一支专业过硬、操守严明、德才兼备的金融人才队伍，为公司在行业格局重构中赢得发展主动权提供坚实人才支持。

（四）抓科技，赋能高质量发展新动能

坚持以业务、管理价值提升为导向，向着“科技前置”的方向，加大自主研发投入，聚焦DeepSeek大模型等人工智能前沿，着力打造自身金融科技核心竞争优势。一要更加聚焦客户服务需求，以股市通 APP作为突破口，在降低获客成本、优化用户体验以及赋能一线销售方面持续发力，特别是要结合机构专业化、极速化的特点，以组件化技术重构公司的产品和服务，优化机构客户生态圈。二要更加聚焦业务转型需要，推动金融科技与各业务场景相结合，持续优化完善现有业务支持系统，特别是要丰富各条线智能投研工具，以准确、高效的研究产出赋能业务发展。

三要更加聚焦管理提升需要，以优化完善数字员工功能为切入点，持续优化线上管理平台建设，提高业务处理效率，降低人力成本投入，重点完善“司库”建设，打造财达财务管理品牌，持续

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完善合规风险管理系统功能，提升合规风控质效。四要更加聚焦 AI能力建设，积极拓展 DeepSeek大模型在公司业务中的应用场景，为公司发展注入新的智能动力。

（五）抓管控，夯实高质量发展硬保障

要坚定“诚实守信、合规稳健”的发展理念，坚持稳中有进总基调，实现创新发展与合规风控的动态平衡。一要着力提升合规风控综合能力，继续健全与自身发展战略相适应的风险管理体系，完善合规、风控信息管理平台功能布局，持续优化风险控制指标体系，实现更有效的识别、评估和管理风险，推动风险管理的数智化、集中化和集团化。二要增强合规风控意识，公司全体员工，特别是各业务条线要进一步承担起“看门人”的责任和使命，增强自身的合规意识，提升政策研判和风险识别能力，切实处理好稳健经营与创新创效的关系，严守业务红线。三要营造合规风控良好氛围，以合规风控文化建设为引领，全面构建公司合规展业、行稳致远的文化氛围，提升全体员工勤勉尽责意识，同时以更严、更细、更高的标准，加强内部检查的深度和广度，提高公司合规风控管理的针对性和有效性。

（六）抓党建，引领高质量发展新航向

要继续秉承国有企业的光荣传统和独特优势，持之以恒坚持党的领导、加强党的建设，以高质量党建引领公司高质量发展。以提升基层党组织建设效能为基础，深化党建品牌建设，探索主题先锋赛引领带动作用，推动党建工作与经营管理深度融合，着力增强基层组织凝聚力和战斗力。

坚持党管干部、党管人才，坚持严格把关、高标准选拔的原则，坚持外部引进与内部培养相结合，推动人才强企战略落地实施，确保干部队伍的思想政治素质和领导能力过硬。加强意识形态工作的领导，高度关注员工思想动态和网络舆情管控，坚持将企业文化建设与群团组织建设作为联结纽带，以深耕厚植“诚朴”文化为底色，着力提升公司文化“软实力”。深刻把握全面从严治党和国有企业经营发展的客观规律，结合证券行业特点和监管要求，巩固拓展党纪学习教育成果，坚持党性党风党纪一起抓、正风肃纪反腐相贯通，推进全面从严治党向纵深发展，始终保持党的先进性和纯洁性。抓好乡村振兴、信访维稳工作，维护企业良好社会形象。发挥群团组织作用，团结动员广大员工在公司高质量发展中建功立业。

(四)可能面对的风险（包括落实全面风险管理以及合规风控、信息技术投入情况）

√适用□不适用

1、公司经营活动面临的风险

报告期内，公司经营活动中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、洗钱风险、信息技术风险、廉洁从业风险。

（1）市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）变动而给证券公司带来损失的风险。报告期内，公司涉及的市场风险主要是指以自有资金进行证券投资时因利率变动和证券市场价格变动而导致亏损的可能性。

报告期内，公司不断加强市场风险管理，市场风险总体可控。

（2）信用风险

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信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致公司损失的风险。公司信用风险主要来源于以下三方面，一是信用交易类业务中融资融券业务、股票质押式回购业务、转融通业务中客户未能按期偿付本金、利息导致违约而带来损失的风险；二是债券投资，其发行人违约造成投资损失的风险；三是债券回购、债券借贷、同业短期拆借交易对手违约引发损失的风险。

报告期内，公司信用风险总体可控，未发生重大信用违约事件。

（3）操作风险

操作风险指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息技术系统，以及外部事件所造成损失的风险。

报告期内，公司强化操作风险管理，未发生重大操作风险事件。

（4）流动性风险

流动性风险主要是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

报告期内，公司各项流动性风险指标均符合监管标准，未发生流动性风险事件。

（5）声誉风险

声誉风险是指由于证券经营机构行为或外部事件、及其工作人员违反廉洁规定、职业道德、

业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对证券公司形成负面评价，从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

报告期内，公司经营管理运行平稳，舆论环境良好，未发生重大声誉风险事件。

（6）洗钱风险洗钱风险是指公司在开展业务和经营过程中可能被违法犯罪活动利用而面临的风险。

报告期内，公司严格践行反洗钱义务，未发生重大洗钱风险。

（7）信息技术风险

信息技术风险是指公司经营及业务开展过程中所依赖的电子信息系统可能会面临软硬件故障、

通讯线路故障、恶意入侵等不可预料事件带来的信息系统风险隐患。信息技术风险涉及公司信息技术战略风险、供应商风险、信息系统安全风险、数据安全风险、操作风险、信息系统软硬件缺陷风险等。2024年度，随着公司金融科技发展，特别是随着研发工作的开展，面临着研发风险，主要包括需求风险、技术风险、项目管理风险、人力资源风险和法律与合规风险。

报告期内，公司通过建立持续有效的风险监督机制，信息系统正常稳定高效运行，未发生重大信息技术风险事件和研发风险事件。

（8）廉洁从业风险

廉洁从业风险是指公司及其全体工作人员在开展证券期货业务及相关活动中，未严格遵守法律法规、中国证监会的规定和行业自律规则，不遵守社会公德、商业道德、职业道德和行为规范，在公平竞争，合规经营，忠实勤勉，诚实守信，规范从业中存在不良行为，通过直接或者间接向他人输送不正当利益或者谋取不正当利益，从而产生影响行业声誉和良好职业形象的风险。

报告期内，公司未收到和发现违反廉洁从业相关规定的问题线索。

2、全面风险管理情况

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公司秉持“竞进有为，行稳致远”的核心价值观，坚持贯彻全面性、适应性、有效性、制衡性、独立性、重要性六项风险管理原则，通过建立健全完善的全面风险管理制度体系、权责明确运行高效的风险管理组织架构、科学完备的风险管理信息技术系统及各项风险管理措施，对经营活动中面临的各类风险进行及时准确的识别、评估、计量、监测、应对、报告，实现对风险的有效监控与管理，从而确保公司持续、稳健发展。

（1）风险管理制度体系

公司建立并持续完善由公司风险管理基本制度、具体风险管理制度、部门（业务）工作规章（实施细则）三个层面构成的制度体系，针对公司面临的各类风险进行识别和控制，建立了风险导向型风险管理工作机制和全面风险管理制度体系。

公司依据各项法律法规和自律监管规则制定的《风险管理办法》是对公司全面风险管理的总

体要求；具体风险管理制度是对相关行业监管法规和公司基本管理制度的细化和落实，涵盖风险偏好管理体系、风险限额管理、风险控制指标、压力测试、新业务风险管理、应急管理、风险管

理考核等方面及各专业风险类型。其中，专业风险管理制度主要包括《流动性风险管理办法》《市场风险管理办法》《信用风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理办法》《信息技术风险管理办法》《洗钱风险管理办法》《廉洁从业管理制度》；部门（业务）工作规章（实施细则）主要是公司在具体业务层面制定的针对债券投资交易、内部信用评级、信用交易业务、金

融工具估值与减值、投资银行类业务等风险管理制度。公司将全面风险管理工作贯穿落实到公司各项日常业务的工作流程和操作细则中，确保公司风险管理制度的完整性、合理性、有效性和可操作性。

（2）风险管理组织架构

公司建立组织健全、职责边界清晰的风险管理组织架构体系，形成多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。公司风险管理组织架构包括五个主要部分：董事会及风险管理委员会，监事会，总经理办公会及风险控制委员会，风险管理部及各类专业风险管理部门，其他各部门、分支机构及子公司。公司设首席风险官，负责领导并推动公司全面风险管理工作的实施。

（3）风险管理信息技术系统

公司根据自身实际情况和全面风险管理工作的要求，持续提升数据治理质量，不断完善风险管理系统建设。目前已建立覆盖各类风险的专业风险管理系统，包含市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等风险管理系统，通过搭建风险计量模型，完善风险分析及预警功能，有效提升了公司风险识别、计量、监测、应对、报告的智能化水平，稳步提升风险评估量化分析能力，全面提高公司风险管理效能。

在业务风险管理方面，公司已建立与业务复杂程度和风险指标体系相适当的覆盖各业务条线的风险管理信息技术系统，能够对各项业务的集中风险进行实时监测、分析与管理，以支持业务运营的系统化管理，以及风险指标的控制、监测和预警，实现了公司对各类业务风险的准确计量、动态监测、科学评估、及时应对和定期报告。

报告期内，公司丰富风险管理数智化手段，提升预警的及时性及报告处理的流程化、标准化，持续提高风险管理质效。推动自研智能风险管控一体化平台建设，在完善平台“看”功能基础上，实现“办”“管”功能新突破；不断完善专业风险管理系统，优化计量模型，有效控制风险。

（4）风险防范机制及措施

52/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

*市场风险

在市场风险管理方面，公司制定了风险限额管理办法，建立了风险限额管理分级授权机制，健全了包括投资规模、损失限额、风险价值限额、集中度等风险限额指标体系，同时根据对宏观经济、市场环境、政策变化、监管要求的判断和变化情况，及时调整公司的相关风险限额控制指标。公司通过情景分析、压力测试、敏感性分析、VaR分析等手段，持续对市场风险进行评估、测量与管理。根据对市场的研判，公司综合分析自营证券投资业务条线状况，适时调整授权规模，有效控制风险。

公司业务部门作为市场风险的直接承担者，负责一线风险管理工作。风险管理部使用专业风险管理工具和方法，对市场风险进行评估、监测和管理，并将评估、监测结果报送公司经营管理层，为公司决策提供依据。公司使用的主要风险测量工具包括：VaR，用于对短期市场正常波动下的可能损失进行衡量；久期、DV01，作为衡量固定收益类资产市场风险状况的指标；同时使用压力测试对极端情况下的可能损失进行评估。

报告期内，随着投资业务品种的丰富，公司完善市场风险管理业务范围；通过自研开发建设的风险管控一体化平台，提高市场风险信息展示与分析能力；严格执行风险限额管理制度，及时采取风险应对措施。

*信用风险

在信用交易业务的信用风险管理方面，公司加强了对信用交易业务的主动管控，不断完善、优化制度和流程，严把项目准入关，严格客户资质审核和授信，并通过一事一议的方式对股质项目中可能存在的风险进行量化评估。公司建立了逐日盯市制度，对达到平仓线的账户按约定进行平仓，加强监控和违约项目处理，防范信用风险；公司采取收取保证金、融资抵（质）押物等方式进行信用风险缓释。

在债券投资类业务的信用风险管理方面，公司不断完善信用风险内部评级体系，持续优化信用风险管理系统，建立了公司级交易对手库、产品库，并根据内部信用评级实施相应的投资限制，通过系统风控指标实现控制或预警，有效防范信用风险；公司业务部门组建了信用研究团队，在公司内部评级体系框架下建立了适用于业务的部门内部评级标准及投资限额管理机制，并不断优化完善。

在交易对手管理方面，公司制定了交易对手管理办法，明确交易对手评级方法及联动的授信机制，实时关注交易对手信用状况，及时调整交易对手内部评级及授信额度，对黑名单内交易对手严格禁止交易。

同时，公司通过舆情监测系统，实现了业务存续期间舆情监控，为信用风险管理提供了有效手段。

报告期内，公司持续提升信用风险管理能力。一是进一步优化了信用风险管理系统、同一客户同一业务系统和舆情监测系统；二是优化公司内部评级模型，加强交易对手库与产品库管控，有效管理信用风险。

*操作风险

在操作风险管理方面，公司建立了科学化、层次化的操作风险偏好、容忍度，完善操作风险管理政策制度体系，进一步明确公司操作风险管理组织架构及其职责，完善操作风险管理机制，提出专项领域操作风险管理的相关要求等。公司通过风险与控制自我评估、关键风险指标、损失

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数据收集等工具，对操作风险进行识别与评估、控制与缓释、监测与报告，持续加强操作风险的管控能力。

同时，为进一步提升操作风险管理水平，公司根据监管规定以及公司内部管理需要，持续健全内部控制管理机制，充分发挥合规、风控、稽核等部门的作用，将控制端口前移，通过采取日常合规监督、定期合规检查以及稽核审计等，加强对业务开展过程中所面临的各类操作风险的识别与评估，有效防范操作风险。公司注重新业务、新产品的制度流程设计，充分识别和全面评估操作风险，通过规范业务运作、落实关键风险点的内控措施等，确保各项新业务、新产品持续稳健开展。

公司强化操作风险三大管理工具运用。一是定期开展风险与控制自我评估，覆盖公司各部门、分支机构、子公司等，开展操作风险状况与控制效果的识别、评估工作，通过梳理业务流程识别关键风险点，评估控制措施有效性，引导操作风险的事前识别与评估；二是根据不同业务类型，建设操作风险关键指标体系，依据业务特点、规模及复杂程度有针对性设置操作风险关键指标并进行分类管理，进一步提高操作风险管理的事中监测及指标预警；三是加强操作风险损失数据的收集、汇总和分析工作。

本报告期内，公司未发生重大操作风险事件。

*流动性风险

在流动性风险管理方面，公司制定了《流动性风险管理办法》，并建立以净资本和流动性风险为核心的风险控制指标体系，完善压力测试工作机制，优化流动性风险管理系统，加强对流动性风险的监测、分析与报告，及时识别和管理公司在经营过程中的流动性风险。

公司关注并加强资金流动性风险管理，充分评估公司的风险偏好和风险承受能力，对自营、信用交易等各项风险业务设定相应的风控指标（如债券评级、单一客户和单一证券集中度、自营持有单一证券规模等），同时加强该类指标的监控；公司财务部门统筹安排自有资金调度，加强现金流缺口预测，合理优化债务结构，通过监控净稳定资金率、流动性覆盖率、资产负债率等指标对公司流动性风险进行精准管控。

报告期内，公司进一步加强流动性风险管理工作。一是完善流动性风险管理系统建设，资金管理系统、统一支付平台上线运行，全面提升资金集中管控水平，有效降低人工操作风险，优化流动性风险管理系统数据运算逻辑，有效提升风险指标监控力度；二是根据市场数据和公司实际运营情况，定期进行公司流动性压力测试，并通过公司流动性风险定期报告，不断加强流动性风险管理；三是通过合理配置债务发行额度、期限和品种，持续优化债务结构，有效防范债务兑付风险，先后发行2期普通公司债，1期次级债务、2期收益凭证，募集资金55亿元，在支持业务开展的同时，兑付了3期债券，本金合计36.3亿元，未出现兑付风险。

*声誉风险

在声誉风险管理方面，公司坚持“全程全员、预防第一、审慎管理、快速响应”的声誉风险

管理原则，建立常态的声誉风险管理机制，将声誉风险管理贯穿于公司各部门、分支机构、子公司经营管理所有领域，培育全员声誉风险防范意识，主动维护、巩固和提升公司声誉。公司注重事前评估和日常防范，明确了声誉风险管理的相关程序，主动识别和防范声誉风险，加强对声誉风险的发生原因、影响程度、发展变化的分析和预测，通过发现并解决经营管理中存在的问题，及时作出应对，消除影响公司声誉和形象的隐患，切实提高声誉风险的管理水平。

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报告期内，公司严格按照监管规定和公司内部规章制度，不断完善全面风险管理体系，进一步强化声誉风险管理。一是不断完善制度体系，补充制定了《声誉风险事前评估机制》《声誉约束管理规范》，修订了《负面舆情风险处置应急预案》；二是进一步完善声誉风险管理平台中的声誉风险管理功能，加强对相关舆情的监测频次，确保声誉风险的及时识别和动态监测，并根据声誉事件分级分类结果，进行声誉事件的报告和处置；三是通过宣导、培训等方式，提高公司全员声誉风险防范意识，主动维护、巩固和提升公司声誉。

*洗钱风险

在洗钱风险管理方面，公司构建了完善的洗钱风险管理制度体系，包括《洗钱风险管理制度》《反洗钱内部控制制度》等，并根据洗钱风险状况及市场变化及时调整。

公司分别建立了对机构、客户、业务（产品及服务）多个维度的洗钱风险识别与评估体系，全面推进多维度的洗钱风险评估进程。并在识别和评估洗钱风险的基础上，实施差异化的风险控制措施，同时兼顾普惠金融。在有效管理洗钱风险的基础上，采取合理的客户尽职调查措施，为社会不同群体提供差异化、有针对性的金融服务。

此外，公司建设以客户为单位的反洗钱信息系统，配备了洗钱风险应急机制及信息管理机制，严格履行客户尽职调查、身份资料和交易记录保存、洗钱风险评估及分类管理、大额可疑交易监

测管理、监控名单管理等各项反洗钱义务，通过加强反洗钱培训宣传、组织反洗钱内部监督检查、落实反洗钱考核及奖惩等管理措施，有效防范洗钱风险，确保公司合规、稳健、健康发展。

报告期，公司制定了年度反洗钱检查计划，按计划完成了各业务条线、分支机构的反洗钱检查工作，同时，加强反洗钱自查自纠及交叉检查，以查代练明晰一线履职标准，优化洗钱风险管控机制和手段，持续提升各单位洗钱风险管理质效。

*信息技术风险

信息技术风险防范已成为公司 IT治理、创新业务开展的重要保障。公司从组织架构、制度建设、人员配备、运维管理、应急保障等多方面不断完善管理流程，严格同步上线与新业务相匹配的风险管控功能模块，制定了《网络与信息安全事件应急预案》，每年由公司各业务部（室）共同评估与演练并不断完善。

报告期内，公司持续做好信息技术基础设施建设。一是完善中心机房基础环境建设，不断提升系统运维保障能力；二是进一步完善网络安全和数据安全的建设，持续做好信息系统的等保测评工作，健全网络安全保障体系；三是不断完善内控体系系统建设、升级改造和功能优化工作；

四是做好数据治理，为公司经营和风险管理提供数据支持。

报告期内，公司采取了一系列措施，有效防范研发风险。一是完善研发相关制度并运用于系统监控运维、系统上线、系统测试、部门日程管理中；二是采取完善系统监控功能、加强人员培

训、完善操作流程等多种方式。

*廉洁从业风险在廉洁从业风险管理方面，公司建立了完善廉洁从业相关制度机制，制定了《廉洁从业管理制度》和《廉洁从业管理细则》，将廉洁从业管理目标和总体要求纳入公司章程，成立廉洁从业管理领导小组，明确小组成员工作职责。各业务条线和子公司结合自身业务开展情况、业务环节实际情况，制定相应业务规范、执业行为管理制度。

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报告期内，公司强化廉洁从业管理，推动党风廉政建设与证券行业廉洁从业工作有机结合，发挥实效。一是政治建设引廉。党委统一领导、党政齐抓共管、纪委专责监督、部门业务监督，各负其责、各有侧重，共同防控廉洁风险。开展党性党风党纪和廉洁从业教育谈话，筑牢年轻干部、关键岗位人员的思想防线。二是制度建设固廉。在公司层面廉洁从业《管理制度》及《管理细则》的基础上，督促各业务条线、各子公司制定业务规范、执业行为管理等制度，通过用友财务系统、流动性管理系统、财达报销管家系统、全面预算管理系统等信息管理系统，强化全过程控制，防范财务风险。三是宣传教育倡廉。通过组织新员工培训、签署廉洁从业承诺、为基层党组织发放廉洁读本、开展警示教育等多种形式，教育引导员工增强纪律意识、廉洁意识。四是监督检查护廉。通过检查督促堵塞漏洞、优化管理。

（5）公司合规风控、信息技术投入情况

*公司合规风控投入情况

公司持续加强合规风控专业队伍建设及合规风控信息技术系统建设，保障风控合规人员的配置水平，优化全面风险管理系统功能，实现各类风险识别、监测与预警的信息化管理，完善业务监控系统的监测报告和分析功能，实现合规风控全覆盖，公司整体合规风控管理能力稳步提升。

报告期内，公司合规风控投入主要包括：人力成本、各类培训和服务项目支出，以及信息系统建设等方面，累计达7378万元。

*公司信息技术投入情况

公司高度重视信息系统建设和信息技术管理，持续加大信息系统建设的投入，优化信息技术基础设施和架构，加强自主研发队伍建设，提高信息系统服务效率与容量，确保信息系统安全、高效、稳定，提高运营维护的科学性、全面性和严密性，提高后台的服务能力和保障能力。报告期内，公司信息技术累计投入约1.65亿元。

（6）公司风险控制指标监控和补足机制建立情况

公司建立了以净资本和流动性风险为核心的风险控制指标体系，以及各项业务规模与净资本水平的动态调整机制，制定了风险控制指标动态监控管理制度，健全了风险监控工作组织体系，明确了监控系统建设、运行职责。通过净资本监控系统实现对净资本等风险控制指标的动态监控和自动预警，公司建立三级预警机制，设定了严于监管标准、预警标准的公司标准，加强对各项风险控制指标的监控、预警和报告。报告期内公司净资本等主要风险控制指标均符合监管要求。

但存在着单一集中度指标被动超标的情形，公司及时采取压降措施，并按规定向监管部门进行了书面报告。

公司建立了动态风险控制指标补足机制，并根据经营战略、风险状况和监管要求制定了资本补充规划。当净资本或其他风险控制指标达到公司预警标准时，公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，对严重影响净资本充足性的资产进行处置，补充净资本，提高净资本水平，同时积极拓宽融资渠道，并确保融资渠道稳定、有效。

公司不断健全完善压力测试工作机制，针对利润分配、重大投资、授权业务规模、开展新业务及市场重大波动等情形开展压力测试，评估上述情形对净资本及风控指标的影响，并考虑和关注流动性风险，提出应对措施和意见，为管理层提供决策依据。

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(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用近年来，公司深入贯彻落实党中央决策部署和习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设的重要论述，持续强化党的领导融入公司治理，党委聚焦把方向、管大局、促落实，支持董事会落实职权、依法决策，以全力推进“四强四融、守正共赢”党建品牌建设为抓手，坚持把党的建设融入公司改革发展的中心任务，坚持把公司发展融入经济社会发展大局，以高质量党建引领公司实现高质量发展。2024年，公司紧紧围绕“特色化、差异化”经营策略，深入对标行业先进，积极探索并实践符合自身实际的特色服务模式，服务创新、产品创新，业务创新等方面显现出超强活力，收获了“金牛奖”“君鼎奖”“风云奖”“金桂奖”“金智奖”等系列行业大奖。

报告期内，公司有效建立并不断完善治理结构、治理机制和治理制度，2024年，再度荣获中国上市公司协会“董事会优秀实践案例”“上市公司年报业绩说明会最佳实践”，并首次荣获“可持续发展优秀实践案例”“2024年度研究成果”。此外，公司 ESG工作成效显著，《2023 年度社会责任暨 ESG报告》被中国企业社会责任报告评级专家委员会评定为“四星半级”，荣获中国上市公司协会“2024年上市公司可持续发展优秀实践案例”，并入选中央广播电视总台财经节目中心发布的“中国 ESG上市公司京津冀先锋 50（2024）”榜单，入选国务院国资委社会责任局“国有企业上市公司 ESG先锋 100指数（2024）”榜单。

（一）公司治理基本情况

根据《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的健全、完善的公司组织结构和治理结构，明确了股东大会、董事会、监事会、总经理、独立董事、董事会秘书等的职责范围和工作机制，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间职责明确、运作规范、制衡有效的公司治理机制。

公司制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等

一系列公司治理相关的规章制度，为公司法人治理结构的规范化运作提供了制度保证。董事会下设战略与 ESG委员会、风险管理委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等 5个专

门委员会，并制订了相应的工作细则，明确了董事会各专门委员会的权责和决策程序，有效保障了公司治理结构规范健全，治理机制完善有效。同时，建立了《募集资金管理办法》《对外担保管理制度》《关联交易管理办法》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《特定对象来访接待管理制度》《累积投票制实施细则》《声誉风险管理办法》《子企业董事会规范运作指引》等40余项公司治理相关制度。报告期内，根据公司经营发展需要，新增了《战略规划管理办法》《声誉约束管理规范》《声誉风险事前评估机制》《主业管理办法（试行）》《董事会印章管理办法》《子公司投资类业务审核小组工作细则》等6项治理制度，并对《公司章程》《董事会向经理层授权管理办法》《董事、监事和高级管理人员薪酬与考核管理制度》《领导人员实行任期制和契约化管理绩效考核管理办法》《总经理办公会议事规

58/248财达证券股份有限公司2024年年度报告则》《负面舆情风险处置应急预案》等多项治理制度进行了修订完善，为进一步规范公司运作，提升公司治理水平提供了制度保证。

1、股东和股东大会

报告期内，公司股东大会严格按照有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》《股东大会议事规则》的规定规范运作。报告期内，公司共召开4次股东大会，审议通过23项议案并形成有效决议。公司股东大会的召集、召开和表决程序等均符合《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定规范运作，切实维护了公司和股东的合法权益，所作决议合法、合规、真实、有效。

2、董事和董事会

截至报告期末，公司董事会由11人组成，其中独立董事4人，职工代表董事1人。董事会设董事长1人，董事长由全体董事的过半数选举产生。报告期内，公司董事会严格按照有关法律、法规和规范性文件、《公司章程》及《董事会议事规则》的规定规范运作。报告期内，公司共召开12次董事会，审议通过议案72项并形成有效决议。公司董事会的召集、召开和表决程序等均符合《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，所作出的决议合法、合规、真实、有效。

3、监事和监事会

截至报告期末，公司监事会由5人组成，其中公司职工代表担任的监事2名。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会民主选举产生。报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》《监事会议事规则》的规定规范运作。报告期内，公司共召开

5次监事会，审议通过议案23项并形成有效决议。公司监事会在召集、召开和表决程序等方面按

照《公司法》《公司章程》及《监事会议事规则》的规定规范运作，公司监事会按照相关规定行使权利并履行义务。

4、高级管理层

公司高级管理人员由董事会聘任，负责具体落实公司日常经营管理工作，对董事会负责。截至报告期末，公司高级管理层由10人组成，其中总经理1名，副总经理6名（其中1名兼任财务负责人），合规负责人兼首席风险官1名，董事会秘书1名，首席信息官1名。公司高级管理人员的选聘程序符合《公司法》《公司章程》《提名委员会工作细则》等规章制度的规定。

（二）持续严格履行信息披露义务，保护投资者合法权益公司董事会高度重视信息披露工作，严格按照有关法律法规、上海证券交易所有关规则及《财达证券股份有限公司信息披露管理制度》的要求，及时、公平地进行信息披露，所披露信息真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。一是认真做好定期报告、临时报告披露，通过交叉复核、重点关注等多重校验方式，以严谨的态度、扎实的作风、务实的举措，确保每一份报告和每一个公告的合规披露。2024年度，公司编制并发布公告及相关报告合计102篇，主要包括《2023年年度报告》《2023年度社会责任暨 ESG报告》《2024年半年度报告》《2024年第三季度报告》《关于积极落实“提质增效重回报”行动方案及2023年度业绩快报公告》《关于2023年度利润分配预案的公告》《首次公开发行限售股上市流通公告》《关于控股股东及其一致行动人自愿延长限售股份锁定期的公告》等，向投资者及时、准确、完整地传递公司治理和经营管理信息；二是根据中国证监会有关证券公司年度报告编报要求，如期向各业务监管机构信息

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系统报送《2023年年度报告》及相关业务报告等文件，并按要求及时在中国证券业协会网站和公司网站披露。

（三）认真做好投资者关系管理，积极维护投资者关系

公司董事会高度重视投资者关系管理工作，有效建立并畅通与投资者交流沟通的渠道，积极、合理组织安排各类投资者关系管理活动。一是进一步加强投资者关系管理工作，与投资者坦诚沟通，加强互动，公司分别于2024年5月17日、9月5日和11月7日，以网络直播或网络互动的方式，组织召开的年度、半年度和三季度报告的业绩说明会，并于10月15日参加由河北证监局、河北省上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的“2024年河北辖区上市公司投资者集体接待日暨2024年半年报业绩说明会活动”，累计回答投资者各类提问19次；二是认真耐心接听投资者热线电话，回复上海证券交易所上证 E 互动投资者提问 32 次，在遵循公平、公正、公开原则下，切实回应投资者需求，解答投资者关心关切问题，努力向投资者展现全面真实的上市公司，增加投资者对公司的了解，在保证公司规范运作的前提下做好投资者保护工作。

（四）内幕信息知情人登记管理制度的建立和实施情况

为加强公司内幕信息管理，有效防范和打击内幕交易等证券违法违规行为，切实维护信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益，公司根据中国证监会《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》编制了《内幕信息知情人登记管理制度》。报告期内，公司能够根据制度要求，做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作，如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的内容和时间等相关档案，做好内幕信息保密工作，有效防范内幕信息知情人进行内幕交易。

报告期内，公司严格按照公司治理制度的各项要求，确保股东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序合法、合规；严格按照监管规则及时、公平地披露信息，并保证所披露的信息真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；高度重视投资者关系管理，维护投资者权益，保护投资者特别是中小投资者合法权益。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司在资产、人员、财务、机构和业务方面均独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的

其他企业，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。

（一）资产独立完整情况

公司拥有独立完整的经营证券业务的业务体系及相关资产，与河钢集团、唐钢集团及其控制的其他企业资产有效分离，不存在资产、资金被控股股东及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。

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（二）人员独立情况

公司总经理、副总经理、财务负责人、合规负责人、首席风险官、董事会秘书、首席信息官

等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立情况

公司设立有独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立地做出财务决策。公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账号的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。

（四）机构独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等规定，完善了以股东大会、董事会、监事会为基础的公司治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务负责人、合规负责人、首席风险官、董事会秘书、首席信息官等高级管理人员。公司已建立适应自身发展需要和市场规范要求的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同、合署办公的情况。

（五）业务独立情况

公司独立自主地开展证券经营业务，各项业务具有完整的业务流程和独立的经营场所。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间无同业竞争或者显失公平的关联交易。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介会议召开决议刊登的指定决议刊登的会议决议届次日期网站的查询索引披露日期

2024年第一

审议通过《关于选举公司董事长的议案》。详见公次临时股东 2024.04.08 http://www.sse.com.cn 2024.04.09

司公告2024-012号大会审议通过《关于审议<2023年度董事会工作报告>的议案》《关于审议<2023年度监事会工作报告>的议案》

《关于审议<2023年度独立董事述职报告>的议案》《关于审议<2023年年度报告>及摘要的议案》《关于审议<2023年度财务决算报告>的议案》《关于审议<2023年度利润分配预案>的议案》《关于预计2024年度日

2023年年度2024.06.07 http://www.sse.com.cn 2024.06.08 常关联交易的议案》《关于续聘2024年会计师事务所股东大会的议案》《关于境内债务融资工具一般性授权的议案》

《关于核准2024年度证券投资额度的议案》《关于2024年对外捐赠授权的议案》《关于审议<公司董事2023年度考核及薪酬情况专项说明>的议案》《关于审议<公司监事2023年度考核及薪酬情况专项说明>的议案》《关于选举第三届董事会非独立董事的议案》《关

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于申请北京证券交易所股票做市交易业务资格并开展做市交易业务的议案》15项议案。详见公司公告

2024-030号

2024年第二审议通过《关于选举第三届董事会非独立董事的议次临时股东 2024.09.13 http://www.sse.com.cn 2024.09.14案》。详见公司公告2024-041号大会审议通过《关于修订<财达证券股份有限公司章程>的议案》《关于调整独立董事津贴的议案》《关于修订

2024年第三<财达证券股份有限公司董事、监事和高级管理人员次临时股东 2024.12.20 http://www.sse.com.cn 2024.12.21 薪酬与考核管理制度>的议案》《关于选举第四届董大会事会非独立董事的议案》《关于选举第四届董事会独立董事的议案》《关于选举第四届监事会非职工代表监事的议案》6项议案。详见公司公告2024-053号表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

（一）2024年第一次临时股东大会

2024年4月8日，公司在河北省石家庄市自强路35号庄家金融大厦2321会议室以现场结合

网络投票的方式召开2024年第一次临时股东大会。公司董事长翟建强先生主持会议，会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，张明先生当选第三届董事会董事长、董事会战略与 ESG委员会主任委员、董事会风险管理委员会主任委员职务，任期自2024年第一次临时股东大会审议通过之日起至本届董事会届满之日止。同时，张明先生继续担任公司总经理职务。本次股东大会决议公告已于 2024 年 4 月 9 日刊登在上交所网站（http://www.sse.com.cn）和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》。

（二）2023年年度股东大会

2024年6月7日，公司在河北省石家庄市自强路35号庄家金融大厦2321会议室以现场结合网

络投票的方式召开2023年年度股东大会。公司董事长张明先生主持会议，会议审议通过了15项议案：1、《关于审议<2023年度董事会工作报告>的议案》；2、《关于审议<2023年度监事会工作报告>的议案》；3、《关于审议<2023年度独立董事述职报告>的议案》；4、《关于审议<2023年年度报告>及摘要的议案》；5、《关于审议<2023年度财务决算报告>的议案》；6、《关于审议<2023年度利润分配预案>的议案》；7、《关于预计2024年度日常关联交易的议案》；8、《关于续聘2024年会计师事务所的议案》；9、《关于境内债务融资工具一般性授权的议案》；10、《关于核准2024年度证券投资额度的议案》；11、《关于2024年对外捐赠授权的议案》；12、《关于审议<公司董事2023年度考核及薪酬情况专项说明>的议案》；13、《关于审议<公司监事2023年度考核及薪酬情况专项说明>的议案》；14、《关于选举第三届董事会非独立董事的议案》；15、《关于申请北京证券交易所股票做市交易业务资格并开展做市交易业务的议案》。本次会议全部议案均获通过，其中，在对议案7表决时，唐钢集团、国控运营、河北港口、唐山港口、河钢控股、国控投资、财达企管咨询、达盛贸易等8家股东回避表决；郭爱文先生当选公司第三届董事会非独立董事，与现任董事会其他成员一并组成第三届董事会。本次股东大会决议公告已于2024年6月8日刊登在上交所网站（http://www.sse.com.cn）和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》。

（三）2024年第二次临时股东大会

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2024年9月13日，公司在河北省石家庄市自强路35号庄家金融大厦2321会议室以现场结

合网络投票的方式召开2024年第二次临时股东大会。公司董事长张明先生主持会议，会议审议通过了《关于选举第三届董事会非独立董事的议案》，王陇刚先生当选公司第三届董事会非独立董事，与现任董事会其他成员一并组成第三届董事会。本次股东大会决议公告已于2024年9月14日刊登在上交所网站（http://www.sse.com.cn）和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》。

（四）2024年第三次临时股东大会

2024年12月20日，公司在河北省石家庄市自强路35号庄家金融大厦2321会议室以现场结

合网络投票的方式召开2024年第三次临时股东大会。公司董事长张明先生主持会议，会议审议通过了6项议案：1、《关于修订<财达证券股份有限公司章程>的议案》；2、《关于调整独立董事津贴的议案》；3、《关于修订<财达证券股份有限公司董事、监事和高级管理人员薪酬与考核管理制度>的议案》；4、《关于选举第四届董事会非独立董事的议案》；5、《关于选举第四届董事会独立董事的议案》；6、《关于选举第四届监事会非职工代表监事的议案》。其中，第1项议案为特别决议议案，经出席本次股东大会的股东所持有表决权总数的三分之二以上通过；本次会议分别选举张明先生、王陇刚先生、庄立明先生、孙鹏先生、郭爱文先生、唐建君女士为第四届董

事会非独立董事，分别选举李长皓先生、王慧霞女士、韩永强先生、贺季敏女士为第四届董事会独立董事，与公司职工代表大会选举产生的职工董事韩旭先生一并组成公司第四届董事会；本次会议还分别选举苏动先生、李建海先生、苏新娣女士为第四届监事会非职工代表监事，与公司职工代表大会选举产生的职工监事苏东淼先生、苑俊婷女士一并组成公司第四届监事会。本次股东大会决议公告已于 2024 年 12 月 21 日刊登在上交所网站（http://www.sse.com.cn）和《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股年初年末年度内股报告期内从公司是否在公性年任期起始任期终止增减变姓名职务持股持股份增减变获得的税前报酬司关联方别龄日期日期动原因

数数动量总额（万元）获取报酬

董事长2024.04.08

张明男562027.12.20000-87.51否

总经理2014.04.25

王陇刚董事男392024.09.132027.12.20000--是

庄立明董事男582017.09.052027.12.20000--是

孙鹏董事男492021.06.252027.12.20000--是

董事2024.06.07

郭爱文男572027.12.20000-71.54否

副总经理2012.06.18

董事2017.12.26

唐建君女512027.12.20000-78.04否

副总经理、财务负责人2018.01.09

韩旭职工代表董事男392021.06.222027.12.20000-161.51否

李长皓独立董事男412020.08.122027.12.20000-7.14否

王慧霞独立董事女602022.06.222027.12.20000-7.14否

韩永强独立董事男522022.06.222027.12.20000-7.14否

贺季敏独立董事女482023.11.102027.12.20000-7.14否

苏东淼监事会主席、职工代表监事男432023.10.162027.12.20000-71.05否

苏动监事男552017.07.262027.12.20000--是

李建海监事男532018.06.152027.12.20000--是

苏新娣监事女442023.11.102027.12.20000--是

苑俊婷职工代表监事女502024.03.122027.12.20000-63.3否

赵景亮副总经理男462020.02.112027.12.20000-264否

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桂洋洋副总经理男452022.03.162027.12.20000-273.6否

胡恒松副总经理男452022.04.152027.12.20000-264否

康云龙副总经理男362022.05.182027.12.20000-292.8否

首席风险官2018.06.19

刘丽女502027.12.20000-69.38否

合规负责人2024.07.19

张磊董事会秘书男512021.08.102027.12.20000-68.56否

谢井民首席信息官男522021.08.102027.12.20000-63.66否

徐立果职工监事（离任）男592015.04.282024.03.12000-9.06否

法务总监（离任）2014.02.19

李华素女572024.03.26000-9.06否

合规负责人（离任）2016.01.20董事（离任）2009.11.13

翟建强男602024.04.08000-14.16否

董事长（离任）2014.04.25

副总经理（离任）2013.06.28

张元男602024.07.17000-21.57否董事（离任）2017.06.26

合计/////000/1911.36/

注：1、以上人员薪酬不包括递延至以后年度发放的绩效薪酬，具体为：张明20.96万元、苏东淼16.17万元、郭爱文15.47万元、唐建君16.7万元、赵景亮96万元、桂洋洋86.4万元、胡恒松96万元、康云龙115.2万元、刘丽4.615万元、张磊4.615万元、谢井民4.615万元，合计为476.745万元；2、苑俊婷2024年3月出任职工代表监事，其2024年度从公司获得的税前报酬包含1-3月在公司获得的薪酬。

姓名主要工作经历

1968年8月出生，硕士研究生，中级经济师，中国国籍，无境外永久居留权。1993年8月至1996年8月，任河北新兴铸管石家庄公司办

公室主任；1996年8月至2002年3月，历任河北财达证券公司办公室职员、石家庄和平东路证券营业部经理、公司总经理助理、经纪业务部经理；2002年4月至2010年2月，历任河北财达证券经纪有限责任公司总经理助理、经纪业务部经理、业务总监、副总经理、董事会秘书；2010年2月至2016年7月，历任财达证券有限责任公司副总经理、董事会秘书、总经理、董事、党委常委；2016年7月至2021年8张明月，任财达证券总经理、副董事长、董事、董事会秘书、党委常委；2021年8月至2022年2月，任财达证券总经理、副董事长、董事、党委常委；2022年2月至2024年2月，任财达证券党委副书记、副董事长、董事、总经理；2024年3月至2024年3月，任财达证券党委书记、副董事长、董事、总经理；2024年4月至2024年7月，任财达证券党委书记、董事长、董事、总经理、合规负责人（代为履职）；2024年7月至今，任财达证券党委书记、董事长、董事、总经理。张明先生目前还担任中国证券业协会第七届理事会理事、上海证券交易所理事会会员自律管理委员会委员、深圳证券交易所理事会会员自律管理委员会委员、河北省证券期货业协会会长。

1985年2月出生，大学本科学历，学士学位，正高级会计师、中国注册会计师、注册税务师、资产评估师，中国国籍，无境外永久居留权。

2009年7月至2010年2月，河钢矿业公司庙沟铁矿财务科科员；2010年2至2016年5月，历任河钢矿业公司资产财务部科员、利税科副

王陇刚

科长、利税科科长；2016年5月至2017年8月，任河钢融资租赁有限公司、河钢商业保理有限公司业务运营部副经理（主持工作）；2017年8月至2019年4月，任河钢融资租赁有限公司业务运营部经理（主持工作）；2019年4月至2019年12月，河钢集团供应链管理有限公

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司市场部副部长（主持工作）；2019年12月至2020年4月，河钢集团供应链管理有限公司市场部副部长（主持工作）、铁铁智慧物流(天津)有限公司副总经理；2020年4月至2020年11月，河钢集团投资控股有限公司总经理、河钢集团供应链管理有限公司市场部副部长（主持工作）、铁铁智慧物流(天津)有限公司副总经理；2020年11月至2021年3月，河钢集团投资控股有限公司总经理、铁铁智慧物流(天津)有限公司副总经理；2021年3月至2021年7月，河钢集团资产财务部副总经理、河钢集团供应链管理有限公司二级专家（公司副职级）、河钢集团投资控股有限公司总经理、铁铁智慧物流(天津)有限公司副总经理；2021年7月至2021年11月，河钢集团资产财务部副总经理、河钢集团供应链管理有限公司二级专家（公司副职级）、河钢集团投资控股有限公司总经理；2021年11月至2022年12月，河钢集团资产财务部副总经理、河钢集团供应链管理有限公司二级专家（公司副职级）、河钢集团投资控股有限公司执行董事（法定代表人）、总经理；

2022年12月至2024年12月，河钢集团供应链管理有限公司外部董事；2022年12月至今，河钢集团资产财务部总经理，河钢集团投资控

股有限公司执行董事（法定代表人）、总经理，河钢集团供应链管理有限公司二级专家（公司副职级），河北张宣高科科技有限公司外部董事；2024年12月至今，河钢集团供应链管理有限公司总会计师；2024年9月，任财达证券股份有限公司董事。

1966年3月出生，大学本科学历，会计师，中国国籍，无境外永久居留权。1986年7月至1993年7月，任河北省商业厅审计处外派审计科员；1993年7月至1999年7月，任河北华联商厦深州商场副经理；1999年7月至2000年12月，任河北省贸易厅财审处会计；2000年

12月至2004年3月，任河北省商贸集团财审处主任科员；2004年3月至2007年1月，任河北省工贸资产经营有限公司财务监督处副处长、庄立明

财务监督部副部长；2007年1月至2016年11月，历任河北省国有资产控股运营有限公司财务监督部部长、副总会计师、董事；2016年11月至2022年1月，任河北省国有资产控股运营有限公司董事、总会计师；2022年1月至今，任河北省国有资产控股运营有限公司总会计师；

2017年9月至今任财达证券股份有限公司董事。

1975年11月出生，大学本科学历，硕士学位，中国国籍，无境外永久居留权。1998年7月至1998年10月，任秦皇岛港六分公司科员；

1998年11月至2003年3月，任秦港集团经营处科员；2003年4月至2008年5月，任秦港集团投资中心科员、副科长；2008年6月至2010年7月，任秦港集团企发部副科长、科长；2010年8月至2011年11月，任河北港口集团投资发展部处长；2011年12月至2013年9月，孙鹏任河北港口集团战略发展部处长、科长；2013年10月至2016年4月，任河北港口集团投资管理中心副主任；2016年5月至2020年9月，任河北港口集团投资管理有限公司副总经理；2017年10月至2019年9月，兼任河北港口集团资本运营部副部长；2020年11月至今，任河北港口集团（天津）投资管理有限公司总经理；2021年6月至今，任财达证券股份有限公司董事。孙鹏先生目前还担任河北省资产管理有限公司、池州中安招商股权投资管理有限公司董事。

1967年7月出生，硕士研究生，正高级会计师，中国国籍，无境外永久居留权。1989年8月至1993年6月，任石家庄市食品公司职员；

1993年6月至1995年12月，任石家庄市食品集团公司批发经营公司财务科长；1995年12月至2002年4月，历任河北财达证券公司华西

营业部主管会计、河北财达证券公司财务部经理、总经理助理；2002年4月至2010年2月，历任河北财达证券经纪有限责任公司财务负责郭爱文

人、合规负责人；2010年2月至2016年7月，历任财达证券有限责任公司合规负责人、副总经理；2016年7月至2024年7月，任财达证券股份有限公司副总经理；2024年7月至2024年8月，任财达证券股份有限公司董事、副总经理；2024年9月至今，任财达证券股份有限公司党委常委、董事、副总经理。郭爱文先生目前还担任财达期货有限公司董事长。

1973年6月出生，大学本科学历，正高级会计师，中国注册会计师，中国国籍，无境外永久居留权。1995年9月至2000年10月，历任保

定天威集团有限公司内审部审计员、资产财务部会计、党群工作部党务干事；2000年10月至2006年2月，任唐山钢铁股份有限公司财务唐建君处会计；2006年2月至2008年8月，历任唐钢集团资产财务部会计、高级主办；2008年8月至2014年6月，历任河钢集团资产财务部资金管理处副处长、处长、资产财务部主任会计师、河钢集团财务有限公司财务总监；2014年6月至2017年8月，任河钢集团财务有限公司董事、总经理；2017年8月入职财达证券并于2017年12月任财达证券股份有限公司董事；2018年1月至2024年8月，任财达证券股份

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有限公司董事、副总经理、财务负责人；2024年9月至今，任财达证券股份有限公司党委常委、董事、副总经理、财务负责人。唐建君女士目前还担任财达资本管理有限公司董事、中国证券业协会财务会计委员会委员、河北省上市公司协会财务总监专业委员会副主任委员。

1985年11月出生，大学本科学历，学士学位，中国国籍，无境外永久居留权。2009年7月至2014年10月，石家庄钢铁有限责任公司财务部职员；2014年11月至2015年4月，石钢京城装备技术有限公司财务部资金科副科长；2015年5月至2016年5月，河钢集团有限公司借调；2016韩旭年6月至2020年6月，河钢融资租赁有限公司、河钢商业保理有限公司风险控制部副经理、总经理；2020年7月至2021年5月，河钢融资租赁有限公司董事、副总经理；2021年6至2024年7月，财达证券股份有限公司职工董事、固定收益融资总部副总经理；2024年8月至今，财达证券股份有限公司职工董事、投资银行业务委员会副主任兼战略客户部总经理。韩旭先生目前还担任财达企管咨询总经理、达盛贸易总经理。

1982年7月出生，硕士研究生学历，律师，中国国籍，无境外永久居留权。2008年7月至2010年9月，任北京市中闻律师事务所律师助

李长皓理；2010年10月至2012年7月，任北京市炜衡律师事务所律师；2012年8月至今，任国浩律师（北京）事务所律师、合伙人；2020年8月至今，任财达证券股份有限公司独立董事。李长皓先生目前还担任中国上市公司协会并购融资委委员。

1963年10月出生，博士研究生，教授职称，中国国籍，无境外永久居留权。1984年7月至1998年10月，任河北财经学校教师；1998年

王慧霞11月至2009年9月，任河北经贸大学会计学院教师；2009年10月至2023年10月，任河北经贸大学经济管理学院教师；2022年6月至今，任财达证券股份有限公司独立董事。

1972年9月出生，硕士研究生，高级会计师、中国注册会计师，中国国籍，无境外永久居留权。1994年9月至1997年8月，任河北省国

际信托投资公司内审；2000年4月至2002年3月，任河北省国际信托投资公司建华大街证券营业部副经理；2002年4月至2005年3月，任中国民族证券石家庄建华大街营业部副总经理；2005年4月至2005年9月，任明天控股有限公司合规专员；2005年10月至2006年9月，任河北先河科技发展有限公司总裁财务助理；2006年10月至2011年3月，任河北省国有资产控股运营有限公司资本运营部副部长；

韩永强2011年4月至2011年10月，任廊坊市国土土地开发建设投资有限公司副总经理；2011年11月至2015年4月，任廊坊发展股份有限公司常务副总、总经理、副董事长；2015年5月至2016年10月，任廊坊市投资控股集团有限公司董事兼常务副总；2016年11月至今，任玖峰管理咨询有限公司董事长兼总经理；2019年2月至今，兼任河北云为网络科技有限公司董事长兼总经理；2022年6月至今，任财达证券股份有限公司独立董事。韩永强先生目前还担任石家庄万信达会计师事务所有限公司注册会计师、河北经贸大学硕士研究生导师。

贺季敏女士，1976年11月出生，硕士研究生，副教授，中国国籍，无境外永久居留权。1996年8月至2003年8月，任河北省肥乡县屯庄营中心校教师（期间：于1998年9月至2000年6月在河北大学法学专业学习，取得本科学历、学士学位）；2003年9月至2006年6月，在中国政贺季敏法大学法学专业学习，取得研究生学历、硕士学位；2006年9月至今任河北地质大学教师（期间：于2020年9月至今在华东政法大学法学专业学习，在读博士）；2023年11月至今，任财达证券股份有限公司独立董事。贺季敏女士目前还担任北京盈科（石家庄）律师事务所律师。

1981年9月出生，大学本科学历，硕士学位，中国国籍，无境外永久居留权。2005年9月至2009年9月，保定市供水总公司员工；2009年

9月至2012年9月，保定市公用事业局工程建设管理处副处长、团委书记；2012年9月至2013年10月，财达证券有限责任公司党委办公室主任；2013年10月至2014年3月，财达证券有限责任公司总经理办公室主任、党委办公室主任；2014年3月至2016年7月，财达证券有限责任公司党委常委、纪委书记；2016年7月至2023年9月，财达证券股份有限公司党委常委、纪委书记（其间：2019年1月至2019年7苏东淼月在中国雄安集团挂职，任纪检审计部副部长）；2023年9月至2023年9月，财达证券股份有限公司党委副书记、纪委书记；2023年10月至2024年6月，财达证券股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席、职工监事；2024年7月至2024年8月，财达证券股份有限公司党委副书记、监事会主席、职工监事；2024年8月至今，财达证券股份有限公司党委副书记、监事会主席、职工监事、工会主席。苏东淼先生目前还担任河北省国有资产监督管理工作协会第三届理事会副会长。

苏动1969年2月出生，大学专科学历，会计师，中国国籍，无境外永久居留权。1987年9月至1998年9月，任石家庄轴承设备股份有限公司

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财务主管；1998年9月至2000年9月，任浙江帅康电器公司石家庄分公司财务部部长；2000年9月至2004年1月，任河北新兴格力电器销售有限公司财务部部长；2004年1月至2013年1月，任保定京海房地产开发有限公司副总经理；2013年1月至2017年10月，任石家庄鹏泰置业投资有限公司副总经理；2013年1月至今，任国傲投资监事、副总经理；2017年7月至今，任财达证券股份有限公司监事。苏动先生目前还担任河北电机股份有限公司等11家公司董事、中科宇能科技发展有限公司等9家公司监事。

1971年12月出生，大学本科学历，律师，经济师，中国国籍，无境外永久居留权。1995年11月至2004年11月历任石家庄建工集团有限

公司三分公司合同预算科科员、办公室主任；2004年11月至2005年8月任石家庄建工集团有限公司法律事务部副部长；2005年8月至

2022年4月，历任河北省国有资产控股运营有限公司资产管理中心项目经理、法律事务部副部长、部长；2022年4月至今，任河北省国有

李建海

资产控股运营有限公司总法律顾问；2023年6月至今，任河北省国有资产控股运营有限公司首席合规官；2018年6月至今，任财达证券股份有限公司监事。李建海先生目前还担任邢台钢铁有限责任公司监事、石家庄仲裁委员会仲裁员、河北国控置业开发有限公司董事、河北林业生态建设投资有限公司董事、河北国控人力资源服务有限公司董事。

1980年3月出生，本科学历，高级会计师，注册税务师，中国国籍，无境外永久居留权。2000年3月至2003年3月，京唐港务局财务处出纳；2003年3月至2003年6月，唐山港口投资有限公司投资管理部管理员；2003年6月至2009年4月，唐山港集团股份有限公司计划财务苏新娣

部会计；2009年4月至2018年2月，唐山港集团股份有限公司财务部副部长；2018年2月至今，唐山港口实业集团有限公司财务部部长；

2023年11月至今，任财达证券股份有限公司监事。苏新娣女士目前还担任华电蓝科科技股份有限公司监事、唐山港合德海运有限公司董事。

1974年9月出生，大学本科学历，硕士学位，经济师，中国国籍，无境外永久居留权。1997年7月至2007年2月，河北证券有限责任公司先后

任石家庄北合街营业部职员、人事劳资部人事专员、人事劳资部总经理助理（期间于 2004.4-2006.12北京航空航天大学MPA学习）；2007年 3月至2010年1月，河北财达证券经纪有限责任公司先后任人力资源部总助级绩效专员、人力资源部四级专家；2010年2月至2016年6月，财达证券有限责任公司先后任人力资源部四级专家、人力资源部副总经理、人力资源部副总经理（三级专家）；2016年7月至2022年2月，财达苑俊婷

证券股份有限公司先后任人力资源部副总经理（三级专家）、考核办主任兼人力资源部副总经理；2022年3月至2022年7月，财达证券股份有限公司工会副主席、工会办主任；2022年8月至2024年2月，财达证券股份有限公司工会副主席、群众工作部（信访、工会、团委）部长兼信访办主任；2024年3月至今，财达证券股份有限公司工会副主席、群众工作部（信访、工会、团委）部长兼信访办主任、职工监事。苑俊婷女士目前还担任河北省金融与服务业工会第一届委员会委员。

1978年12月出生，硕士研究生，特许金融分析师，中国国籍，无境外永久居留权。2005年8月至2015年9月历任中信银行金融市场部资

赵景亮金业务部交易员、金融市场部投资管理部投资经理、总经理助理；2015年9月至2019年11月历任民生加银基金管理有限公司专户理财一

部副总监、总监；2019年11月入职财达证券，2020年2月至今，财达证券股份有限公司副总经理。

桂洋洋先生，1979 年 9月出生，硕士研究生，中国国籍，无境外永久居留权。2005年 7月至 2005年 12 月，任 UT斯达康(中国)有限公司软件开发工程师；2006年1月至2015年9月，历任中国证券监督管理委员会深圳监管局稽查一处科员、副主任科员，机构监管处主任科员、副处级干部等；2015年10月至2021年8月，历任第一创业证券股份有限公司合规总监助理，零售经纪部负责人、网络营销部负责人、市桂洋洋

场研究部负责人、渠道发展部负责人、经纪业务发展委员会副主任，党委委员、纪委书记；2021年9月至2022年3月，历任华林证券股份有限公司拟任高级管理层执行委员会委员、总裁助理；2022年3月至今，任财达证券股份有限公司副总经理。桂洋洋先生目前还担任中国证券业协会第七届证券经纪与财富管理专业委员会委员、上海证券交易所第六届理事会投资者教育和保护委员会委员。

1979年10月出生，博士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2007年7月至2015年1月，历任原宏源证券股份有限公司团委副书记、胡恒松固定收益融资总部发行销售中心高级经理等（期间：2014年9月至2016年8月，在中国人民大学经济学院从事博士后研究）；2015年1月至2016年8月，任申万宏源证券有限公司固定收益融资总部运营管理部副总经理（期间：2015年6月至2016年6月，挂职广西壮族自治区

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钦州市金融工作办公室副主任（副处级））；2016年8月至2018年6月，兴业证券股份有限公司固定收益业务总部三部总经理；2018年6月至2022年4月，财达证券股份有限公司总经理助理兼固定收益融资总部总经理；2022年4月至今，财达证券股份有限公司副总经理。胡恒松先生目前还担任财达资本管理有限公司监事、上海证券交易所第五届理事会债券发展委员会委员、国家发改委 PPP专家库专家成员。

1988年2月出生，硕士研究生，中国国籍，无境外永久居留权。2012年11月至2015年4月，方正证券股份有限公司北京证券资产管理分公

司研究员、投资助理、投资主办人；2015年5月至2016年6月，九州证券股份有限公司资产管理委员会固收投资负责人；2016年7月至康云龙2017年9月，中航证券有限公司资管业务部副总经理；2017年9月至2022年3月，中航证券有限公司资管业务部总经理；2022年5月至今，财达证券股份有限公司副总经理；2024年6月至今，财达资本管理有限公司董事长。

1974年4月出生，大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1995年7月至1996年7月，石家庄市化工厂职员；1996年7月至2002年4月，历任河北财达证券公司华西营业部职员、资产管理部职员、网络部职员；2002年4月至2010年2月，历任河北财达证券经纪有限责任公司总经理办公室文秘、副主任；2010年2月至2016年7月，历任财达证券有限责任公司总经理办公室副主任、董事会办公室主任、经纪业务管理总部总经理、总经理助理；2016年7月至2018年6月，任财达证券股份有限公司总经理助理、经纪业务管理总部总经理；2018刘丽

年6月至2018年9月，任财达证券股份有限公司首席风险官、总经理助理、内核负责人；2018年9月至2022年7月，任财达证券股份有限公司首席风险官、总经理助理、内核负责人、风险管理部总经理；2022年8月至2024年6月，任财达证券股份有限公司首席风险官、总经理助理、内核负责人；2024年7月至今，任财达证券股份有限公司首席风险官、总经理助理、内核负责人、合规负责人。刘丽女士目前还担任财达期货有限公司董事。

1973年3月出生，大学本科学历，硕士学位，中国国籍，无境外永久居留权。1996年9月至2000年10月，河北证券有限责任公司石家庄

翟营大街证券营业部员工、机构管理部员工、石家庄北合街证券营业部员工；2000年11月至2007年3月，河北证券有限责任公司机构管理部员工、总经理助理；2007年4月至2008年5月，河北财达证券经纪有限责任公司经纪业务部员工；2008年6月至2010年1月，河北财达证券经纪有限责任公司经纪业务部副总经理；2010年2月至2010年11月，财达证券有限责任公司经纪业务部副总经理；2010年12张磊

月至2014年1月，财达证券有限责任公司廊坊新华路证券营业部总经理；2014年2月至2016年6月，财达证券有限责任公司董事会办公室主任；2016年7月至2021年7月，财达证券股份有限公司董事会办公室主任；2021年8月至今，财达证券股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任。张磊先生目前还担任中国上市公司协会董事会秘书专业委员会委员、声誉管理工作委员会委员；河北省上市公司协会董事会秘书专业委员会委员。

1972年8月出生，本科学历，学士学位，中国国籍，无境外永久居留权。1995年7月至1999年7月任河北汽车贸易总公司职员；1999年8月至2002年3月历任河北财达证券公司职员、信息技术中心主管、副总经理；2002年4月至2010年2月历任河北财达证券经纪有限责任公

谢井民司信息技术中心主管、副总经理；2010年2月至2016年7月历任财达证券有限责任公司信息技术中心主管、副总经理、首席工程师、总经理；

2016年7月至2021年8月任财达证券股份有限公司信息技术中心总经理；2021年8月至2022年1月，财达证券股份有限公司首席信息官、信息技术中心总经理；2022年1月至今，财达证券股份有限公司首席信息官。

其它情况说明

□适用√不适用

69/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

王陇刚河钢控股总经理2020.04-

王陇刚河钢控股执行董事（法定代表人）2021.11-

庄立明国控运营总会计师2016.11-

韩旭财达企管咨询总经理2021.06-

韩旭达盛贸易总经理2021.06-

苏动国傲投资监事、副总经理2013.01-

李建海国控运营总法律顾问2022.04-

李建海国控运营首席合规官2023.06-

苏新娣唐山港口财务部部长2018.02-在股东单位任无职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人任期起任期终其他单位名称在其他单位担任的职务员姓名始日期止日期

张明上海证券交易所会员自律管理委员会委员2020.04-

张明深圳证券交易所会员自律管理委员会委员2021.03-

张明河北省证券期货业协会会长2022.12-

张明中国证券业协会第七届理事会理事2024.06-

王陇刚河钢集团资产财务部总经理2022.12-

王陇刚河钢集团供应链管理有限公司二级专家（公司副职级）2021.03-

王陇刚河钢集团供应链管理有限公司总会计师2024.12-

王陇刚河北张宣高科科技有限公司外部董事2022.12-

河北港口集团（天津）投资管理

孙鹏总经理2020.11-有限公司

孙鹏河北省资产管理有限公司董事2015.11-

孙鹏池州中安招商股权投资管理有限公司董事2022.05-

郭爱文财达期货董事长2015.01-

唐建君财达资本董事2019.11-

唐建君中国证券业协会财务会计委员会委员2018.04-财务总监专业委员会

唐建君河北省上市公司协会2023.12-副主任委员

李长皓国浩律师（北京）事务所合伙人2012.08-

李长皓中国上市公司协会并购融资委委员2023.11-

韩永强玖峰管理咨询有限公司董事长兼总经理2016.11-

韩永强河北云为网络科技有限公司董事长兼总经理2019.02-

韩永强石家庄万信达会计师事务所有限公司注册会计师2021.12-

韩永强河北经贸大学硕士研究生导师2018.09-

贺季敏河北地质大学教师2006.09-

贺季敏北京盈科（石家庄）律师事务所律师2011.11-河北省国有资产监督管理工作协

苏东淼副会长2024.09-

会第三届理事会

70/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

苏新娣华电蓝科科技股份有限公司监事2021.06-

苏新娣唐山港合德海运有限公司董事2023.11-

苏动河北电机股份有限公司董事2014.08-

苏动江苏德澳压缩机制冷技术有限公司董事2019.08-

苏动河北普傲汽车科技有限公司董事2019.09-

苏动中科宇能科技发展有限公司监事2018.01-

苏动河北邦硕教育科技有限公司监事2019.07-

苏动河北欧德投资有限公司监事2014.12-

苏动法澳供应链管理邢台有限公司监事2020.01-

苏动保定华阳可再生资源开发有限公司监事2008.04-

苏动保定市新联合物业管理有限公司监事2018.01-

苏动大连鹏龙腾川汽车销售服务有限公司董事2024.02-

苏动保定京海房地产开发有限公司监事2004.02-

苏动石家庄卡弗特鞋业有限责任公司监事2020.01-

苏动河北富州农业发展有限公司监事2021.12-

苏动天津市鹏龙九州汽车销售服务有限公司董事2021.01-

苏动河北富河农业科技有限公司董事2022.12-

苏动焦作鹏龙得佳汽车销售有限公司董事2023.02-

苏动驻马店鹏龙得佳汽车销售服务有限公司董事2023.02-

苏动广东傲美智能科技有限公司董事2024.11-

苏动比泽尔旋转压缩机（江苏）有限公司董事2024.08-

苏动潍坊鹏龙金阳光汽车销售服务有限公司董事2024.08-

李建海邢台钢铁有限责任公司监事2019.12-

李建海石家庄仲裁委员会仲裁员2016.06-

李建海河北国控置业开发有限公司董事2024.06-

李建海河北林业生态建设投资有限公司董事2024.10-

李建海河北国控人力资源服务有限公司董事2025.01-

苑俊婷河北省金融与服务业工会第一届委员会委员2023.01-

第七届证券经纪与财富管

桂洋洋中国证券业协会2024.08-理专业委员会委员

第六届理事会投资者教育

桂洋洋上海证券交易所2024.11-和保护委员会委员

胡恒松财达资本监事2020.05-

第五届理事会债券发展委

胡恒松上海证券交易所2020.04-员会委员

胡恒松 国家发展改革委 PPP专家库 专家成员 2020.07 -

刘丽财达期货董事2021.06-

张磊中国上市公司协会董事会秘书专业委员会委员2024.06-

张磊中国上市公司协会声誉管理工作委员会委员2024.06-

张磊河北省上市公司协会董事会秘书专业委员会委员2023.12-在其他单位任职情况的说明无

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报酬公司董事、监事的报酬由股东大会批准，高级管理人员报酬的决策程序由董事会薪酬与考核委员会拟定报董事会审议。

董事在董事会讨论本人薪酬事是项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董事根据公司经营业绩，审议关于公司董事、监事、高级管理人

71/248财达证券股份有限公司2024年年度报告专门会议关于董事、监事、高级员薪酬相关的议案，详见本节“七、董事会下设专门委员会管理人员报酬事项发表建议的情况”之“(四)”相关内容具体情况

除独立董事在公司领取津贴外，其他外部董事、监事不在公董事、监事、高级管理人员报酬司领取报酬。公司内部董事、监事和高级管理人员的报酬由确定依据公司薪酬管理制度决定。

董事、监事和高级管理人员报酬详见第四节四、（一）现任及报告期内离任董事、监事和高的实际支付情况级管理人员持股变动及报酬情况

报告期末全体董事、监事和高级报告期内，全体董事、监事和高级管理人员（含退、离人员）管理人员实际获得的报酬合计从公司获得的税前报酬总额合计1911.36万元。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用变动情姓名担任的职务变动原因形

2024年3月12日，徐立果先生因工作调整原因不再担任公

徐立果职工监事离任司职工监事。

经公司职工代表大会一届三十次会议选举，自2024年3月苑俊婷职工监事选举

12日起，苑俊婷担任公司职工监事。

2024年3月26日，李华素女士因达到法定退休年龄原因，

李华素合规负责人离任不再担任公司合规负责人，由总经理张明先生代行合规负责人职务，代行职务时间不超过6个月。

2024年3月26日，李华素女士因达到法定退休年龄原因，

合规负责人

张明聘任不再担任公司合规负责人，由总经理张明先生代行合规负（代行）

责人职务，代行职务时间不超过6个月。

董事长2024年4月8日，翟建强先生因达到法定退休年龄原因，翟建强离任

董事不再担任公司董事长、董事。

经第三届董事会第二十三次会议、2024年第一次临时股东

张明董事长选举大会审议通过，自2024年4月8日起，张明先生担任公司董事长。

经第三届董事会第二十八次会议审议通过，并经中国证监

刘丽合规负责人聘任会派出机构认可，自2024年7月19日起，刘丽女士担任公司合规负责人，张明先生不再兼任公司合规负责人职务。

经2023年年度股东大会审议通过，自2024年6月7日，郭爱文董事选举郭爱文先生担任公司董事。

董事2024年7月17日，张元先生因达到法定退休年龄原因，不张元离任

副总经理再担任公司董事、副总经理。

经2024年第二次临时股东大会审议通过，自2024年9月王陇刚董事选举13日，王陇刚先生担任公司董事。

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用

截至报告期末，本公司现任及报告期内离任董事、监事及高级管理人员近三年未受到证券监管机构处罚。

(六)其他

□适用√不适用

72/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议第三届董事会第2024.01.19审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管理计划二十二次会议2023年第4季度报告>的议案》

审议通过《关于选举公司董事长的议案》《关于调整董事会战略第三届董事会第 2024.03.18 与 ESG 委员会成员的议案》《关于调整董事会风险管理委员会二十三次会议成员的议案》《关于提请召开2024年第一次临时股东大会的议案》审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管理计划第三届董事会第2024.03.262023年年度报告>的议案》《关于李华素女士申请辞去合规负责二十四次会议人职务的议案》第三届董事会第2024.04.19《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管理计划2024年二十五次会议第1季度报告>的议案》

审议通过《关于审议<2023年度董事会工作报告>的议案》《关于审议<2023年年度报告>及摘要的议案》《关于审议<2023年度财务决算报告>的议案》《关于审议<2023年度利润分配预案>的议案》《关于预计2024年度日常关联交易的议案》《关于审议<董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告>的议案》《关于审议<财达证券股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况的评估报告>的议案》《关于续聘2024年会计师事务所的议案》《关于境内债务融资工具一般性授权的议案》《关于核准2024年度证券投资额度的议案》《关于2024年对外捐赠授权的议案》《关于审议<公司董事2023年度考核及薪酬情况专项说明>的议案》《关于提名第三届董事会非独立董事候选人的议案》《关于审议<2024年第一季度报告>的议案》《关于审议<2023年度总经理工作报告>的议案》《关于审议<公司高级管理人员2023年度考核及薪酬情况专项说明>第三届董事会第2024.04.25的议案》《关于对合规负责人2023年度履行职责情况考核的议二十六次会议 案》《关于审议<2023年度社会责任暨 ESG报告>的议案》《关于审议<2023年度内部控制评价报告>的议案》《关于审议<2023年度合规报告>的议案》《关于审议<2023年度合规管理有效性评估报告及授权事项>的议案》《关于审议<2023年度全面风险管理报告>的议案》《关于审议<2023年度洗钱风险管理情况专项报告>的议案》《关于2024年度风险偏好授权的议案》《关于审议<2023年度信息技术管理专项报告>的议案》《关于审议<2023年度廉洁从业管理情况报告>的议案》《2023年度独立董事述职报告》《财达证券股份有限公司董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见》《董事会审计委员会2023年度履职情况报告》《关于向财达资本管理有限公司增资的议案》《关于向财达鑫瑞投资有限公司增资的议案》《关于提请召开公司2023年度股东大会的议案》；此外审阅了《2023年度风险控制指标报告》《2023年度洗钱和恐怖融资风险自评估报告》《2023年度可疑交易监测指标分析报告》第三届董事会第2024.05.15审议通过《关于申请北京证券交易所股票做市交易业务资格并开二十七次会议展做市交易业务的议案》

73/248财达证券股份有限公司2024年年度报告审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管理计划2024年第2季度报告>的议案》《关于聘任合规负责人的议案》

第三届董事会第 2024.07.16 《关于调整董事会战略与 ESG委员会成员的议案》《关于修订<二十八次会议董事会授权管理办法（试行）>的议案》《关于修订<总经理办公会议事规则>的议案》《关于修订<自营业务结算管理办法>的议案》《关于修订<客户交易结算管理办法>的议案》

审议通过《关于审议<2024年半年度报告>的议案》《关于审议<2024年半年度全面风险管理报告>的议案》《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管理计划2024年中期报告>的议案》

第三届董事会第2024.08.28《关于提名第三届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提请二十九次会议召开2024年第二次临时股东大会的议案》。审阅《董事会审计委员会关于2024年半年度内部控制有效性的评价意见》《2024年上半年风险控制指标报告》第三届董事会第2024.10.23审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管理计划三十次会议2024年第3季度报告>的议案》

审议通过《关于审议<2024年第三季度报告>的议案》《关于审议<战略规划管理办法>的议案》《关于审议<董事会印章管理办第三届董事会第2024.10.30法>的议案》《关于修订<董事、监事和高级管理人员薪酬与考三十一次会议核管理制度>的议案》《关于修订<领导人员实行任期制和契约化管理绩效考核管理办法>的议案》

审议通过《关于提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提名第四届董事会独立董事候选人的议案》《关于修订<财达第三届董事会第2024.12.04证券股份有限公司章程>的议案》《关于调整独立董事津贴的议三十二次会议案》《关于审议<财达证券股份有限公司诚信建设管理制度>的议案》《关于核定财达证券股份有限公司主业的议案》《关于提请召开2024年第三次临时股东大会的议案》

审议通过《关于选举董事长的议案》《关于选举第四届董事会各专门委员会委员的议案》《关于聘任总经理、合规负责人、首席第四届董事会第2024.12.20风险官、董事会秘书的议案》《关于聘任副总经理、财务负责人、一次会议首席信息官的议案》《关于聘任证券事务代表的议案》《关于授权经理层决定分支机构设置相关事宜的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股参加董事会情况东大会是否董事情况独立姓名本年应参以通讯是否连续两出席股董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参东大会席次数席次数次数次数加次数加会议的次数张明否1212900否4王陇刚否44300否1庄立明否1212900否4孙鹏否1212900否4郭爱文否66400否2唐建君否1212900否4韩旭否1212900否4李长皓是1212900否4

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王慧霞是1212900否4韩永强是1212900否4贺季敏是1212900否4翟建强否33300否1

(2024.04离任)张元否77600否2

(2024.07离任)连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数12

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数9现场结合通讯方式召开会议次数3

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

√适用□不适用

1、董事会的组成及职责

《公司章程》规定，公司董事由股东大会选举或更换，每届任期3年，董事任期届满，可连选连任。董事会设独立董事，独立董事的人数不少于董事会全体董事人数的1/3，且其中至少包括一名会计专业人士，独立董事与公司其他董事任期相同，但连任时间不得超过6年。截止报告期末，公司董事会由11名董事组成，其中包含独立董事4名，职工代表董事1名。报告期内，第三届董事会届满，经第三届董事会第三十二次会议、2024年第三次临时股东大会及第四届董事会第一次会议审议通过，公司顺利完成董事会换届工作（详见公司2024-056号公告）。公司董事人数、人员构成、董事选举变更等均符合法律、法规以及《公司章程》的规定。

根据《公司章程》规定，董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；

（2）制订公司战略和发展规划；（3）执行股东大会的决议；（4）决定公司的经营计划和投资方

案；（5）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；（8）制订公司

重大收购或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；（9）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易、对外捐赠或赞助等事项；（10）决定公司内部管理机构的设置，决定分公司、子公司等机构的设立或者撤销；（11）聘任或者解聘公司总经理、合规负责人、首席风险官、董事会秘书，并决定其报酬事项和奖惩事项；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等其他高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（12）制定公司的基本管理制度；（13）制订本章程的修改方案；（14）

管理公司信息披露事项；（15）推进公司文化建设指导公司文化建设工作；（16）向股东大会提

请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（17）制订公司的重大收入分配方案，包括公司工资总额预算与清算方案等；批准公司职工收入分配方案、公司年金方案；（18）听取公司总经理的

工作汇报，并检查总经理和其他高级管理人员对董事会决议的执行情况，建立健全对总经理和其

75/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

他高级管理人员的问责制；（19）决定公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任，建立与合规负责人的直接沟通机制，评估合规管理有效性，督促解决合规管理中存在的问题；（20）决定公司的诚信从业管理目标，对诚信从业管理的有效性承担责任；（21）承担全面风险管理的最终责任，推进风险文化建设，建立与首席风险官的直接沟通机制，审议批准公司全面风险管理的基本制度，审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额，审议公司定期风险评估报告；（22）确立洗钱风险管理文化建设目标、审定洗钱风险管理策略、审批洗钱风险管理政策

和程序、授权高级管理人员牵头负责洗钱风险管理、定期审阅反洗钱工作报告及时了解重大洗钱

风险事件及处理情况，承担洗钱风险管理最终责任；（23）审议公司的信息技术管理目标，对信息技术管理的有效性承担责任；（24）审议信息技术战略，确保与本公司的发展战略、风险管理策略、资本实力相一致；建立信息技术人力和资金保障方案；评估年度信息技术管理工作的总体

效果和效率；（25）制订董事会的工作报告；（26）决定公司行使所投资企业的股东权利所涉及

的事项；（27）法律、行政法规、部门规章、本章程或股东大会授予的其他职权。

2、监事的组成及职责

《公司章程》规定，公司监事由股东代表和适当比例的公司职工代表担任，监事会中的股东代表由股东大会选举或更换，监事会中的职工代表由公司职工民主选举产生或更换，公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的1/3，监事任期每届三年，可以连选连任。截止报告期末，公司监事会由5名监事组成，其中包含职工代表监事2名，报告期内，第三届监事会届满，经第三届监事会第十八次会议、2024年第三次临时股东大会及第四届监事会第一次会议审议通过，公司顺利完成监事会换届工作（详见公司2024-056号公告）。监事人数、人员构成、监事选举变更等均符合法律、法规以及《公司章程》的规定。

根据《公司章程》规定，监事会行使下列职权：（1）检查公司财务；（2）监督董事会、高级管理人员履行职责的情况，对违反法律、行政法规、本章程或股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行质询；（4）根据需

要对公司财务情况、合规情况进行专项检查，必要时可以聘请外部专业人士协助，其合理费用由公司承担；（5）对董事、高级管理人员违反法律、行政法规或本章程，损害公司、股东或客户利益的行为，监事会应当要求董事、高级管理人员限期改正；损害严重或董事、高级管理人员未在限期内改正的，监事会应当提议召开股东大会，并向股东大会提出专项议案；（6）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；

（7）组织对高级管理人员进行离任审计；（8）公司应当将其内部稽核报告、合规报告、月度或

者季度财务会计报告、年度财务会计报告及其他重大事项及时报告监事会；监事会应当就公司的

财务情况、合规情况向年度股东大会作出专项说明；（9）对董事会编制的证券发行文件和公司定

期报告进行审核并提出书面审核意见，监事应当签署书面确认意见；（10）对董事、高级管理人员的重大违法违规行为，向中国证监会或其派出机构报告；（11）向股东大会提出提案；（12）依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（13）对董事、高级管理人员履行合规管理职责的情况进行监督，对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（14）承担全面风险管理的监督职责，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改；（15）对公司洗钱风险管理提出意见和建议，承担洗钱风险管理的监督责任，监督董事会和高级管理人员在洗钱风险管理方面的履职尽

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责情况并督促整改；（16）对董事、高级管理人员履行诚信从业管理职责的情况进行监督；（17）

法律、行政法规和公司章程规定的其他职权。

3、高级管理人员的组成

《公司章程》规定，公司高级管理人员是指总经理、副总经理、财务负责人、合规负责人、董事会秘书、首席风险官、首席信息官，其中总经理、合规负责人、首席风险官、董事会秘书由董事长提名，由董事会聘任或解聘，每届任期3年，连聘可以连任；副总经理、财务负责人、首席信息官由总经理提名，由董事会聘任或解聘，每届任期3年，连聘可以连任。截止报告期末，公司高级管理人员由10人组成，其中总经理1名，副总经理6名（其中1名兼任财务负责人），合规负责人兼首席风险官1名，董事会秘书1名、首席信息官1名。报告期内，高级管理人员人数、人员构成、选举变更等均符合法律、法规以及《公司章程》的规定。

4、董事、监事、高级管理人员参加培训情况

公司高度重视并持续满足每位董事、监事和高级管理人员的培训需求，充分借助监管机构、自律组织及证券交易所等各方培训平台，通过组织内部培训、协调参加外部培训、提供书面资料等多种方式，协助董事、监事和高级管理人员持续接受履职相关培训，保障其及时了解公司最新发展情况以及法律法规和监管规则的最新要求，以保证其具备满足必要的履职能力。

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会韩永强（主任委员）、李长皓、韩旭

提名委员会王慧霞（主任委员）、韩永强、贺季敏

薪酬与考核委员会韩永强（主任委员）、李长皓、贺季敏张明（主任委员）、唐建君、贺季敏

战略与 ESG 委员会

翟建强（离任）、张元（离任）张明（主任委员）、李长皓、唐建君风险管理委员会

翟建强（离任）

(二)报告期内审计委员会召开9次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管2024.01.12理计划2023年第4同意议案并提交韩永强、李长皓、季度报告>的议案》，并审阅了《2023董事会审议韩旭出席会议年四季度稽核审计工作报告》2024.03.21审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管同意议案并提交韩永强、李长皓、理计划2023年年度报告>的议案》董事会审议韩旭出席会议2024.04.12审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管同意议案并提交韩永强、李长皓、理计划2024年第1季度报告>的议案》董事会审议韩旭出席会议

审议通过《关于审议<2023年年度报告>及摘要的议案》

《关于审议<2024年第一季度报告>的议案》《关于审议2024.04.15同意议案并提交韩永强、李长皓、<2023年度财务决算报告>的议案》《关于审议<2023年度董事会审议韩旭出席会议利润分配预案>的议案》《关于预计2024年度日常关联交易的议案》《关于审议<董事会审计委员会对会计师事务

77/248财达证券股份有限公司2024年年度报告所2023年度履行监督职责情况报告>的议案》《关于审议<财达证券股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告>的议案》《关于续聘2024年会计师事务所的议案》《关于审议<2023年度内部控制评价报告>的议案》

《关于审议<2023年度合规报告>的议案》《董事会审计委员会2023年度履职情况报告》等11项议案，并审阅了《2023年度内部审计工作报告》《2023年度重大事项和资金往来内部检查报告》。

2024.07.11审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管同意议案并提交韩永强、李长皓、理计划2024年第2季度报告>的议案》董事会审议韩旭出席会议

审议通过《关于审议<2024年半年度报告>的议案》《关

2024.08.16于审议<财达证券股份有限公司公募资产管理计划2024同意议案并提交韩永强、李长皓、年中期报告>的议案》《关于2024年半年度内部控制有效董事会审议韩旭出席会议性的评价意见》2024.10.18审议通过《关于审议<财达证券股份有限公司公募资产管同意议案并提交韩永强、李长皓、理计划2024年第3季度报告>的议案》董事会审议韩旭出席会议

2024.10.25审议通过《关于审议<2024年第三季度报告>的议案》《财同意议案并提交韩永强、李长皓、达证券股份有限公司2024年三季度稽核审计工作报告》董事会审议韩旭出席会议

2024.12.12同意议案并提交韩永强、李长皓、审议通过《关于聘任财务负责人的议案》

董事会审议韩旭出席会议

(三)报告期内提名委员会召开5次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况2024.04.15审议通过《关于提名第三届董事会非独立董事候选人的议同意议案并提交王慧霞、韩永强、案》董事会审议贺季敏出席会议

2024.07.11同意议案并提交王慧霞、韩永强、审议通过《关于聘任合规负责人的议案》

董事会审议贺季敏出席会议2024.08.16审议通过《关于提名第三届董事会非独立董事候选人的议同意议案并提交王慧霞、韩永强、案》董事会审议贺季敏出席会议2024.11.29审议通过《关于提名第四届董事会非独立董事候选人的议同意议案并提交王慧霞、韩永强、案》《关于提名第四届董事会独立董事候选人的议案》董事会审议贺季敏出席会议审议通过《关于聘任总经理、合规负责人、首席风险官、2024.12.12同意议案并提交王慧霞、韩永强、董事会秘书的议案》《关于聘任副总经理、财务负责人、董事会审议贺季敏出席会议首席信息官的议案》

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况<同意将本议案提交董事会审议，鉴于本议审议通过《关于审议公司董事

2024.04.152023案涉及全体董事的考核，基于谨慎性原则，韩永强、李长皓、年度考核及薪酬情况专项说>全体董事回避表决，建议将本议案提交股贺季敏出席会议明的议案》东大会审议。

审议通过《关于审议<公司高级管同意议案并提交董事会审议，建议董事会

2024.04.152023韩永强、李长皓、理人员年度考核及薪酬情审议本议案时，关联董事张明、张元、唐>贺季敏出席会议况专项说明的议案》建君需回避表决。

审议通过《关于对合规负责人

2024.04.152023韩永强、李长皓、年度履行职责情况考核的议同意议案并提交董事会审议

贺季敏出席会议案》审议通过《关于修订<董事、监事和高级管理人员薪酬与考核管理2024.10.25制度>韩永强、李长皓、的议案》《关于修订<领导同意议案并提交董事会审议贺季敏出席会议人员实行任期制和契约化管理绩效考核管理办法>的议案》

78/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

鉴于本议案涉及全体独立董事的履职津贴，且薪酬与考核委员会3名委员均为独2024.11.29审议通过《关于调整独立董事津韩永强、李长皓、立董事，基于谨慎性原则，全体委员回避贴的议案》贺季敏出席会议表决，同意将本议案直接提交董事会、股东大会审议。

(五)报告期内战略与 ESG委员会召开3次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况

审议通过《关于2024年对外捐赠的议案》《关于审议2024.04.15 <2023 年度社会责任暨 ESG报告>的议案》《关于向 同意议案并提交董事 张明、张元、贺季财达资本管理有限公司增资的议案》《关于向财达鑫会审议敏出席会议瑞投资有限公司增资的议案》

2024.10.25同意议案并提交董事张明、唐建君、贺审议通过《关于审议<战略规划管理办法>的议案》

会审议季敏出席会议2024.11.29审议通过《关于核定财达证券股份有限公司主业的议同意议案并提交董事张明、唐建君、贺案》会审议季敏出席会议

(六)报告期内风险管理委员会召开2次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况审议通过《关于审议<2023年度内部控制评价报告>的议案》《关于审议<2023年度合规报告>的议案》《关于审议<2023年度合规管理有效性评估报告及授权事2024.04.15项>的议案》《关于审议<2023年度全面风险管理报告>同意议案并提交董事张明、李长皓、的议案》《关于审议<2023年度洗钱风险管理情况专会审议唐建君出席会议项报告>的议案》《关于2024年度风险偏好授权的议案》《关于审议<2023年度廉洁从业管理情况报告>的议案》2024.08.16审议通过《关于审议<2024年半年度全面风险管理报同意议案并提交董事张明、李长皓、告>的议案》会审议唐建君出席会议

(七)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

（一）监事会履行职责情况

公司监事会依据《公司法》《证券法》《公司章程》和《监事会议事规则》等相关规定要求，认真履行法律、法规所赋予的各项职权和义务，对公司经营决策程序、依法运作情况、财务状况以及内部管理等方面进行核查，对公司董事会和高级管理人员履职情况的合法性、合规性进行监督，在促进公司规范运作和健康发展方面积极发挥监事会监督作用，切实有效地维护了公司及全体股东的合法权益。报告期内，公司监事会依法认真履行职责，共召开会议5次，审议通过议案

23项并形成有效决议。

（二）监事参加监事会情况

79/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

监事姓名应出席监事会次数亲自出席委托出席缺席表决情况苏东淼5500同意苏动5500同意李建海5500同意苏新娣5500同意

苑俊婷（2024.03新任）5500同意

徐立果（2024.03离任）0000-

（三）监事会召开情况会议届次召开日期会议决议

审议通过《关于审议<2023年度监事会工作报告>的议案》《关于审议<2023年年度报告>及摘要的议案》《关于审议<2023年度财务决算报告>的议案》《关于审议<2023年度利润分配预案>的议案》《关于预计2024年度日常关联交易的议案》《关于审议<财达证券股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况的评估报告>的议案》《关于续聘2024年会计师事务所的议案》《关于境内第三届监事会2024.04.25债务融资工具一般性授权的议案》《关于核准2024年度证券投资额度的议案》

第十五次会议《关于2024年对外捐赠授权的议案》《关于审议<公司监事2023年度考核及薪酬情况专项说明>的议案》《关于审议<2024年第一季度报告>的议案》《关于审议<2023 年度社会责任暨 ESG报告>的议案》《关于审议<2023 年度内部控制评价报告>的议案》《关于审议<2023年度合规报告>的议案》《关于审议<2023年度全面风险管理报告>的议案》《关于审议<2023年度廉洁从业管理情况报告>的议案》等17项议案。

第三届监事会2024.08.28审议通过《关于审议<2024年半年度报告>的议案》《关于审议<2024年半年

第十六次会议度全面风险管理报告>的议案》。

第三届监事会2024.10.30审议通过《关于审议<2024年第三季度报告>的议案》《关于审议<监事会印章

第十七次会议管理办法>的议案》。

第三届监事会2024.12.04审议通过《关于提名第四届监事会非职工监事候选人的议案》。

第十八次会议

第四届监事会2024.12.20审议通过《关于选举监事会主席的议案》。

第一次会议

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量2357主要子公司在职员工的数量205在职员工的数量合计2562母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工284人数专业构成专业构成类别专业构成人数证券经纪业务人员1406投资银行业务人员217资产管理业务人员117证券投资业务人员91期货业务人员111研究人员31信息技术人员138

合规、风控与稽核172财务人员135行政管理及其他人员144合计2562教育程度

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教育程度类别数量（人）博士13硕士675本科1615大专及以下259合计2562

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司充分发挥薪酬激励在战略目标牵引中的作用，建立了既体现市场化要求，又符合公司特点的薪酬管理体系，同时构建了包括社会保险、住房公积金、补充医疗保险和企业年金在内的完善的福利体系。公司薪酬政策遵循以下原则：

1、价值导向原则。员工职级的聘任与尊重专业人才、注重绩效结果、强调团队竞争力的核心价值观相匹配。致力于发掘和激励优秀人才，推动业务拓展，保证关键专业岗位骨干人员的稳定和职业发展。

2、对标市场、兼顾公平。以公司经营业绩为基础，以证券行业市场薪酬水平为参考，根据不

同岗位职责、价值贡献程度按照市场化原则确定薪酬。

3、有效激励、动态管理原则。员工职级实行动态管理，与部门整体绩效、个人年度考核紧密挂钩，建立薪酬能升能降、职级能上能下的职级体系。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司高度注重人才培养，围绕公司发展战略持续完善和优化人才培养体系，锚定公司经营战略的关键方向，坚定不移实施“人才强企”战略。持续拓宽培养渠道，精心打造覆盖入职源头培养、跟踪进阶提升、后备干部选拔、领导干部素质赋能的多层次、多维度的培训体系。

一是持续面向公司中层及以上管理人员组织开展专项培训活动，举办专题培训班，全面提升公司干部在党性修养、理论学习、经营意识强化、领导能力塑造、业务协同推进以及合规展业等诸多方面的综合素养。

二是突出“干部队伍年轻化，专业人才市场化”导向，深入推进年轻干部“四个一批”培养计划的实施，在实践中培养选拔年轻干部，锻炼和提升年轻干部及业务骨干党性修养、综合能力，为公司长远发展储备坚实的中坚力量。

三是根据自身的业务特点，业务条线积极开展各具特色有鲜明主题的专项系列培训，紧跟监管要求及业务特点，使业务条线人员能力大幅提升。

四是注重新员工入职培养。帮助新员工树立正确的文化价值理念、建立严谨的合规风控意识，增强新员工的归属感，认同感和自豪感。

五是高度重视对全员开展行业文化理念、公司文化品牌宣贯、以及合规执业、廉洁从业和信

息安全教育工作，持续推动员工思想认识水平与专业能力的稳步提升。

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(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数(小时)606018.5

劳务外包支付的报酬总额（元）9629656.07

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司高度重视对股东的合理投资回报，在《公司章程》中明确了利润分配政策，要求在不影响公司持续经营的情况以及未来长远发展的前提下，应保持利润分配的持续性和稳定性。同时，为完善和健全科学、持续和稳定的股东回报机制，增加利润分配政策决策的透明度和可操作性，切实保护公众投资者的合法权益，经公司2023年第一次临时股东大会批准，公司制定了《财达证券股份有限公司未来三年股东回报规划（2022-2024年度）》（以下简称《三年回报规划》），明确公司将着眼于长远和可持续发展，在综合考虑本公司盈利能力、经营发展规划、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，平衡投资者短期利益和长期回报，有效兼顾投资者的合理回报和公司的持续发展等重要因素。《三年回报规划》第三部分，明确列明了公司2022年至2024年度的分红回报规划的具体事项：

1、利润的分配形式：公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利，优先采用现金分

红的利润分配方式。在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。

2、公司现金分红的具体条件和比例：除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正，

且符合相关法律法规和监管规定的前提下，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的30%。

特殊情况是指公司重大投资或重大资金支出等事项发生（募集资金项目除外），重大投资或重大资金支出事项指按相关法规及公司章程规定，需由股东大会审议批准的事项。

3、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有

重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到20%；

（4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

4、发放股票股利的具体条件：在不影响现金分红的条件下，公司可结合实际经营情况提出并

实施股票股利分配方案。

公司采用股票股利进行利润分配的，应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本规模

82/248财达证券股份有限公司2024年年度报告为前提，并综合考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

报告期内，公司完成了以下利润分配方案的实施及预案拟定：

1、根据公司2024年6月7日召开的2023年年度股东大会审议通过的《关于审议<2023年度利润分配预案>的议案》，公司于2024年7月26日完成了2023年度利润分配方案的实施工作，以总股本3245000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共派发现金红利324500000.00元。根据上述利润分配方案，公司拟分配的现金红利总额占2023年合并口径下归属于母公司股东净利润的53.56%。

2、根据《公司章程》《三年回报规划》，公司拟定了2024年度利润分配预案：公司2024年度利润分配采用现金分红方式，以总股本3245000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共派发现金红利324500000.00元。根据上述利润分配方案，公司拟分配的现金红利总额占2024年合并口径下归属于母公司股东净利润的47.27%。以上分配预案将提交公司股东大会审议，待股东大会审议通过后执行。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）-

每10股派息数（元）（含税）1.00

每10股转增数（股）-

现金分红金额（含税）324500000.00

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润686540700.87

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）47.27

以现金方式回购股份计入现金分红的金额0.00

合计分红金额（含税）324500000.00

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）47.27

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(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)811250000.00

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0.00

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)811250000.00

最近三个会计年度年均净利润金额(4)531711648.54

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)152.57

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润686540700.87

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润1221954892.23

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

2024年，公司董事会严格执行《董事、监事和高级管理人员薪酬与考核管理制度》《领导人员实行任期制和契约化管理绩效考核管理办法》《经理层成员任期制和契约化管理办法（试行）》

《经理层成员任期制和契约化管理工作方案》《职业经理人绩效考核管理办法》《职业经理人薪酬管理办法》等相关规定，对公司高级管理人员实施考评和激励，根据高级管理人员的考核结果，按期兑现高级管理人员的年度薪酬。报告期内，公司高级管理人员恪尽职守，勤勉尽责，开拓创新，锐意进取，圆满完成年初制定的经营任务，取得了较好的经营业绩。

84/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

（一）内部控制责任声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是：合理保证公司合法合规经营及公司内部规章制度的贯彻执行；防范

经营风险和道德风险；保障客户及公司的资产安全、完整；保证公司业务记录、财务报告及相关

信息真实、完整、及时；提高经营效率和效果促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

（二）建立财务报告内部控制的依据

公司根据中国财政部、中国证监会、中国审计署、中国银行保险监督管理委员会联合发布的

《企业内部控制基本规范》及其配套指引、中国证监会发布的《证券公司内部控制指引》和上交

所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等法律法规文件，并结合公司实际情况，建立健全财务报告内部控制制度。

（三）内部控制制度建设情况

公司高度重视内部控制机制和内部控制制度建设，建立健全了规范的法人治理结构，形成了科学的决策、执行和监督机制。按照《公司法》《证券法》《证券公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规、规范性文件的有关要求，结合公司实际情况，综合考虑公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，公司制定了公司章程、基本制度、一般管理制度和业务规范四个层次的内控制度体系。公司内控部门与其他职能部门、业务部门相互配合，形成了覆盖事前、事中和事后的风险管理与内部控制体系，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。公司对截至2024年

12月31日的内部控制有效性进行了自我评价，详见公司2024年度内部控制评价报告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

截至报告期末，公司下设境内控股子公司4家，其中一级控股子公司3家，二级控股子公司1家。公司高度重视控股子公司组织体系、制度体系、内控体系等建设，制定了《子公司管理暂行规定》《子公司管理实施细则》《子企业董事会规范运作指引》等管理办法，通过子公司的股东会以及向子公司委派或推荐的董事、监事对子公司的重大经营决策行使表决权，在不影响子公司独立性的原则下，对子公司的人力资源、财务、风控、合规、稽核等内部控制以及重大事项与

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信息报送等事项进行管理或者提供业务指导，从管理层面到业务层面建立了系统的内部控制体系及长效的内控监督机制。

报告期内，各级子公司稳健发展，均未发生重大风险。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司内部控制审计机构，认为公司于2024年

12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详情请参阅与本报告同时在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《财达证券股份有限公司2024年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况报告期内不涉及上市公司治理专项行动自查及整改事项。公司严格按照法律法规的规定进一步完善公司治理，不断提高公司发展质量。

十六、其他

√适用□不适用

（一）公司合规管理情况

1、合规管理体系说明

根据市场环境、监管要求的变化及业务发展需要，公司不断调整、完善合规管理组织架构及相关制度，建立了董事会领导下，以合规负责人为核心的合规管理体系，公司合规组织架构由合规负责人、合规部门和合规管理人员三层架构组成。

公司设立合规负责人并为其履职提供制度保障，合规负责人为公司高级管理人员，由董事会任免和考核，对内向董事会负责，对外向监管部门负责，对公司及其工作人员的经营管理与执业行为的合规性进行审查、监督和检查，促进法律、法规及准则在公司内部的贯彻实施。

公司设立专门的合规部门，协助合规负责人工作并对其负责，按照公司规定和合规负责人的安排履行合规管理职能。公司为合规部门配备足够的、具备与履行合规管理职责相适应的专业知识和技能的合规管理人员，为其履职提供制度等环境保障。

公司根据监管要求和工作实际为业务条线及部室配备了合规管理人员（专职或兼职），负责所在部门经营活动的合规审查、监控、检查以及报告等职责，并接受公司合规负责人的评价、考核，不得承担与合规管理职责相冲突的工作职责。公司为各分支机构配备合规管理人员（专职或兼职），负责本机构经营活动和执业行为的合规审查、监控、检查以及报告等职责，接受公司合规负责人的评价、考核。

2、合规管理制度建设

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公司按照《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》《证券公司合规管理实施指引》等法律法规和规范性文件，健全统一的合规管理架构、建立有效的合规管理制度体系。

公司制定并执行《合规管理制度》，建立合规管理工作机制、明确合规管理责任，为公司各层级有效履行合规管理职责提供充分的依据与保障；制定《信息隔离墙管理制度》，有效控制内幕信息及未公开信息的不正当流动和使用，防范内幕交易；制定《廉洁从业管理制度》，切实加强公司及全体员工廉洁从业自律管理，保证公司诚信、合法、有效经营；制定《合规审查工作实施细则》《合规检查工作实施细则》《合规咨询工作实施细则》《合规培训工作实施细则》等配套制度，全方面规范各环节履职、提升合规管理工作质效；制定《合规人员管理制度》，规范合规管理人员任职、履职行为；制定《合规问责工作管理办法》《合规考核办法》明确公司合规考

核问责机制、处理流程，将问责结果纳入公司经营管理考核；制定《洗钱风险管理制度》《反洗钱内部控制制度》及各项反洗钱制度，规范公司洗钱风险管理工作，明确洗钱风险管理策略、政策和程序，将洗钱风险管理纳入公司全面风险管理体系。

公司通过建立一系列合规管理制度，细化各项合规制度及业务流程，为有效开展合规管理、促进依法治企提供了有力的制度保障。

3、合规管理机制优化

报告期内，公司逐步优化合规管理机制，及时汇总法规及监管动态，持续完善优化制度体系。

不断优化员工投资行为管理机制，整肃合规执业氛围，防范违规风险。持续提升内控信息化水平，不断优化合规管理信息系统，综合运用数字化、智能化工具和系统，以信息技术手段赋能合规管理。在监管处罚风险防范方面，通过定期编制处罚典型案例、每周编写合规周报等方式通报监管处罚情况，对员工进行警示教育。

（二）公司反洗钱工作开展情况

公司构建了完善的洗钱风险管理制度体系，包括《洗钱风险管理制度》《反洗钱内部控制制度》等，并根据洗钱风险状况及市场变化及时调整。

公司分别建立了针对机构、客户、业务（含产品及服务）多个维度的洗钱风险识别与评估体系，全面推进多维度的洗钱风险评估进程。公司在识别和评估洗钱风险的基础上，实施差异化的风险控制措施，同时兼顾普惠金融，在有效管理洗钱风险的基础上，采取合理的客户尽职调查措施，为社会不同群体提供差异化、有针对性的金融服务。

公司建设以客户为单位的反洗钱信息系统，配备了洗钱风险应急机制及信息管理机制，严格履行客户尽职调查、身份资料和交易记录保存、洗钱风险评估及分类管理、大额可疑交易监测管

理、监控名单管理等各项反洗钱义务，通过加强反洗钱培训宣传、组织反洗钱内部监督检查、落实反洗钱考核及奖惩等管理措施，有效防范洗钱风险，确保公司合规、稳健、健康发展。

报告期，按计划完成了4家分公司本级、29家营业部的现场检查工作，在检查后出具专项报告，明确检查发现的问题及分支机构后续工作中需要重点关注的事项，要求分支机构限期整改。

以检查的方式通过多维度的视角，检视和梳理分支机构洗钱风险管理情况及反洗钱履职存在的问题，从而进一步提高洗钱风险管理质效。

（三）公司稽核审计情况

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报告期内，公司积极履行内部审计监督职责，强化了对公司内部控制制度的建立、实施以及公司重大事项、大额资金使用等重要财务信息的检查和监督，有效推动公司业务条线全面提质，助力公司合规稳健、高质量发展。报告期内共完成公司分支机构负责人强制离岗稽核项目40个，高级管理人员、关键岗位及分支机构负责人离任审计项目22个，管理及业务条线重点领域专项审计和评估评价项目9个，子公司专项审计项目2个，工程竣工结算审核项目28个，在推动公司业务发展和管理规范化方面，充分发挥了审计监督的重要作用。

（四）投行类业务内部控制执行有效性评估情况

公司根据《证券法》《证券公司内部控制指引》《证券公司投资银行类业务内部控制指引》等

法律、法规和相关规范性要求，通过不断优化组织架构、完善制度体系建设，建立了较为完善的投资银行类业务内部控制机制。公司按照行业监管及自律组织要求开展了2024年度内部控制有效性评价，聘请中审众环会计师事务所出具了内部控制有效性审计报告。从评价和审计结果来看，公司投资银行类业务按照管理制度及操作流程规范开展，业务活动规范有序，内部控制执行有效。

（五）公司廉洁从业建设开展情况

公司高度重视廉洁从业管理工作，强化组织领导和制度建设，注重日常监督检查和教育提醒，多措并举筑牢廉洁从业防线。

报告期内，公司将证券行业廉洁从业工作与党风廉政建设有机结合，一体推进、一体落实。

突出政治建设引廉，党委统一领导、党政齐抓共管、纪委专责监督、部门业务监督，各负其责、各有侧重，共同防控廉洁风险。突出制度建设固廉，制定《廉洁从业管理制度》和《廉洁从业管理细则》，各业务条线和子公司结合自身业务开展情况、业务环节实际情况，制定相应业务规范、执业行为管理制度。突出宣传教育倡廉，通过组织新员工培训、签署廉洁从业承诺、发放廉洁读本、开展廉政谈话、观看警示教育片、现场警示教学、征集廉洁文化作品等方式，教育引导员工增强纪律意识、廉洁意识。突出监督检查护廉，积极构建内部协同高效的“大监督”格局，纪委牵头协调合规、审计、财务等监督力量，定期召开联席会议通报情况，组织开展廉洁从业专项检查。年内，不断完善常态化监督，完成2个效能立项监督项目，促进业务工作健康发展、提质增效。

2024年，公司纪委未收到和发现违反廉洁从业有关规定的问题线索。

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）不适用

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

“双碳”目标下，绿色金融大有可为，财达证券始终紧密跟随国家政策，在绿色金融领域持续发力，将绿色发展理念贯穿于企业文化建设中，积极践行绿色运营；关注社会公益事业，组织员工参与绿色志愿活动，增强环保意识，传播绿色文化。

1、发展绿色金融。财达证券积极响应国家“双碳”战略，深入绿色金融领域布局，持续推动

绿色债券实践，以实际行动推进绿色金融市场建设；助力绿色项目融资，培育和壮大节能环保、清洁生产、清洁能源等产业，满足多元化投融资需求，推进绿色金融市场建设，助力绿色低碳转型。

（1）公司自营业务获准开展碳排放权交易。“碳排放权交易”项目建设历时两年，公司在碳

交易业务的人才储备、风控制度建设以及投资策略制定等方面进行积极的筹备，在新业务拓展前期积极参与碳交易市场的相关活动，进行大量的市场调研，与多家碳排放企业建立联系；在取得自营业务参与碳排放权交易业务的复函后，合规、审慎开展业务，协助重点控排企业提前储备优质碳资产，发挥渠道优势在碳市场寻找合适的货源，推进和开展自愿减排量交易，降低企业履约成本，提高零碳产品竞争力。

（2）助力绿色项目融资。2024年，公司绿色项目融资规模5.39亿元，助力14个绿色项目取得融资，其中财达证券助力衡水市污水处理厂项目取得地方政府专项债融资2.84亿元。

2、践行绿色运营。公司深入贯彻落实国家绿色发展理念，加强节能减排，落实绿色办公计划，

参与环保志愿行动，为建设美丽中国贡献金融力量。

（1）加强节能减排。公司通过鼓励绿色出行、优化行车路线、提高车辆使用效率、采用清洁

能源等方式，持续加强能源使用、减少废弃物排放，以降低能源消耗和碳排放。

（2）推行绿色办公。公司秉持循环经济理念，积极倡导员工践行绿色办公，努力将绿色环保

意识贯穿公司日常经营，提倡节约用水、用电，加强水资源利用，使用节能环保的办公设备，减少能源消耗和环境污染；员工在办公过程中减少使用纸张和塑料制品，提升无纸化、数字化办公水平，实现资源的最大化利用，为企业和社会的可持续发展添砖加瓦。

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（3）开展环保行动。公司牢固树立“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念，将绿色发展、低碳环保理念融入日常工作中，组织开展多种环保活动，以实际行动传播绿色环保文化。2024年，公司全年共计255人参加义务植树活动。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中不适用使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用在低碳经济的背景下，公司始终认真贯彻落实国家环境保护方面的法律法规，倡导与推行“绿色办公，低碳生活”的理念，高度重视节能环保，履行社会责任，寻求节能、环保、高效的管理模式，有效借助科学信息技术，建立并使用 OA办公系统，将绿色环保概念贯彻于公司的经营管理过程中，积极履行企业公民的责任。

二、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用公司于上交所网站（www.sse.com.cn）与本报告同步披露《财达证券股份有限公司 2024 年度社会责任暨 ESG 报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）-公益慈善、投资者教育活动、助力城乡发展

其中：资金（万元）-

物资折款（万元）-

惠及人数（人）-具体说明

√适用□不适用

财达证券始终坚守“服务社会、创造价值”的理念，将社会责任工作深度融入公司发展战略与日常运营，在灾害救援、公益帮扶、城乡建设、志愿服务以及普惠金融等诸多领域积极作为，用实际行动展现金融企业的担当与情怀。

一、投身公益慈善，传递温暖力量

报告期内，公司11个分支机构的120余名员工参与社区环境改善、共享单车整理、敬老助学等志愿者活动，志愿服务时长超1000小时，为需要帮助的群体持续贡献力量；落实福利管理办法，全方位关怀员工生活，对335人次进行婚育、丧病慰问，升级爱心妈咪小屋，维护妇女权益；

组织598名职工参与“职工互助一日捐”活动，受理救助申请56人次，营造互助友爱的企业氛围；

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推动基层党团组织开展学雷锋活动，组织员工参与无偿献血、公益植树、清理河道垃圾、开展敬老院慰问、向少保中心、福利院捐赠衣物、学习用品、节能减排倡议活动进社区等，开展志愿服务，践行社会责任担当。

二、开展投教活动，培育专业投资者

报告期内，公司深入开展投资者教育工作，引导投资者理性投资，持续提升投资者专业水平，为资本市场高质量运行培育理性投资者队伍。2024年，公司开展投资者教育活动796场，服务投资者157.9万人次；投资者教育基地面向社会公众开放1856小时，累计服务公众2.3万人次。数字投资者教育基地 2.0 版本在财达证券股市通 APP上线，实现集知识普及、风险教育、互动体验于一体，打造场景化、专业化、数字化投资者教育服务矩阵，让投资知识触手可及。

三、助力城乡发展，共建美好家园

报告期内，公司积极开展“金融赋能区县行”活动，遍布省内外120余个区县，通过举办金融知识讲座、项目对接会等活动，为当地企业和政府部门提供专业的金融咨询服务。助力14个绿色项目取得融资，融资规模5.39亿元，其中，成功助力衡水市污水处理厂项目获得地方债融资2.84亿元，改善了当地的生态环境和居民生活质量；助力 9 个消费金融类 ABS 项目，承销金额 24.5亿元；助力发行“科技创新+乡村振兴+革命老区”公司债，服务重点区域支持乡村建设项目，协助地方债咨询发行，为增进百姓福祉贡献金融力量。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）25

其中：资金（万元）8.94公益帮扶

物资折款（万元）16.06消费帮扶

惠及人数（人）2450帮扶形式（如产业扶贫、就业扶金融帮扶，产业帮扶，消费帮扶，公益帮扶，贫、教育扶贫等）人才帮扶，文化帮扶。

具体说明

√适用□不适用

2024年，财达证券持续深入学习贯彻习近平总书记关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有

效衔接的重要讲话和重要指示批示精神，全面落实省委省政府决策部署，积极响应中国证券业协会发起的“一司一县”结对帮扶行动倡议，牢记金融服务实体经济职责，发挥专业优势，创新举措推动项目发展，积极打造“党建+金融扶贫”等特色帮扶模式，在金融、产业、消费、公益、人才、文化等方面持续给予结对帮扶5个国家乡村振兴县（区）和2个省重点乡村全面支持，以金融科技赋能乡村振兴。

一、党建引领，筑牢乡村振兴坚强堡垒

党建引领是乡村振兴的重要保障，通过强化党的领导和责任落实，能够为乡村振兴提供坚强的政治保证、组织保证和队伍保证。公司坚持党委书记、董事长亲自抓，并明确党委副书记直接负责扶贫振兴工作，集团和公司领导定期入村调研，研究制定公司2024年帮扶计划和重点工作，确保乡村振兴工作落实见效，推动乡村发展和群众增收致富。2024年，公司选派政治素质好、工

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作作风实、综合能力强的工作队持续在省重点乡村驻村帮扶，其中驻村队第一书记均为公司中层管理人员，驻村队协助帮扶村加强基层服务型党组织建设，帮助村“两委”班子成为带领农民群众脱贫致富奔小康、齐心协力抓振兴的坚强战斗堡垒，进一步增强帮扶村党员干部在乡村振兴中的责任感、光荣感、使命感。

二、金融助力，靶向施策实现精准帮扶

2024年公司通过切实行动，深入贯彻落实乡村振兴有关工作要求，充分发挥证券行业的专业优势，为帮扶地区企业挂牌上市、债券发行、引进优秀企业迁址入驻提供精准金融服务和专业培训，以市场化“造血”功能提高自我发展能力，切实助力乡村振兴。派出专业人员，采取多种方式，对县域具备条件企业再次进行了尽职调查和规范辅导，并出具上市分析及初步方案，在对县域企业持续跟踪服务的同时，做到有需求就有回应，全力助推企业按阶段实现既定目标。

三、特色产业，打造乡村经济新亮点

公司投入资金 40 万元实施产业帮扶项目 2个（两间房、三岔口 50kw集中式光伏电站），目前两项目均已建成并通过验收，每个项目年收益均在3万元以上，收益将覆盖包括建档立卡户、防贫监测户和所有符合救助的村民。同时通过前期建成村级光伏发电项目，实现每户稳定增收

1500元以上。2024下半年，结合帮扶村文化产业帮扶实际，公司筹划为两间房村建文化健身广

场、三岔口村实施灌溉水井等民生暖心项目，切实提升村民幸福感、获得感。公司两个工作队持续开展产业带就业项目，多种途径提高脱贫人口稳定增收。2024年组织开展就业培训、特色养殖种植等各类宣讲会8次，参加学习党员干部村民165人次，安排帮扶村就业、外出务工164人次，就业人口人均收入1.8万元以上，脱贫人口上半年人均收入同比增长8%以上。

四、创新驱动，探索乡村振兴新模式

公司捐建爱心超市以“积分改变习惯、勤劳改变生活，环境提振精气神、善举共建好乡村”为理念，“爱心超市”经过几年的运转已经形成良性循环，2024年道德银行爱心超市评选2次，涉及好人好事136件，共计138人，兑换积分13835元，持续发挥激励带动作用。两个驻村工作队积极落实“为民办实事”解决帮扶村群众急、难、愁、盼问题35项。有效利用帮扶地区旅游资源，协助村集体依托优质企业，修建村民污水管网工程并投入使用，持续改善村民居住环境，扩大民宿旅游资源。在巩固发展设村集体光伏电站、中草药、种植养殖等现有产业基础上，依托集团公司内部优势，持续做好多渠道消费平台推介，进一步推进强村富民。今年以来，公司两驻村工作队开展消费帮扶活动4次，直接采购农产品7.6万元，帮销农产品14万元，全年入户走访慰问2129人次，普惠帮扶慰问金额8.94万元。

五、乡风文明，培育新时代乡村新风尚

公司各驻村工作队不定期组织党员举办迎“七一”、重温入党誓词、讲党课、“光荣在党50年”、学习“党的二十大”等系列活动。定期入户宣讲中央和省重大脱贫攻坚决策部署，把惠农政策、扶贫脱贫政策讲清讲透，并带去米面油。2024春节期间，驻村工作队与帮扶地区文旅广电局、镇政府、村“两委”组织村民开展“送福进万家，民俗过大年”活动，六一儿童节，工作队代表公司携手帮扶村两委到教学点开展了“乡村振兴共助力爱心助学庆六一”公益捐赠主题活动。

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同时积极联系人民网、学习强国、河北日报等媒体，介绍帮扶县脱贫攻坚成果，宣传脱贫攻坚成效。今年以来持续在河北新闻广播、河北新闻网、河北日报发表脱贫攻坚、乡村振兴新闻报道。

2025年是“十四五”规划的收官之年，是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接5年过

渡期的最后一年。财达证券将认真落实省委省政府和集团决策部署，发挥专业优势，推动产业发展，因地制宜、精准帮扶，持续健全防返贫动态监测和帮扶机制，巩固提高脱贫人口收入，筑牢防返贫保障网，扎实推进乡村全面振兴。大力加强和美乡村建设，提升富民强村水平，增强村民幸福感和获得感，在谱写中国式现代化河北“三农”篇章河钢贡献中展现财达力量。

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及时承诺承诺有履及时履行应说明承诺背景承诺方承诺时间承诺期限履行应说明类型内容行期严格未完成履行下一步计划限履行的具体原因承诺自签署之日起承诺自签署之日起持

避免同业竞争的承诺相关内容，详见公持续有效，直至不与首次公开发解决同业唐钢集团续有效，直至不再为财司《招股说明书》第七节“同业竞争与再为财达证券的控否是不适用不适用行相关的承诺竞争河钢集团达证券的控股股东/间关联交易”股股东/间接控股接控股股东之日止股东之日止承诺自签署之日承诺自签署之日起持

关于规范和减少关联交易的承诺相关内起持续有效，直至与首次公开发解决关联唐钢集团续有效，直至不再为容，详见公司《招股说明书》第七节“同不再为财达证券否是不适用不适用行相关的承诺交易河钢集团财达证券的股东或其业竞争与关联交易”的股东或其他关他关联方之日止联方之日止

自A股股票在证券交易所上市交易之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的股份，也不由财达证券回购该部唐钢集团分股份。自公司A股股票上市交易之日6个河钢控股

与首次公开发 月内，如连续20个交易日的收盘价均低于发 自公司 A股上市 自公司 A股上市之日股份限售财达企管咨询是是不适用不适用

行相关的承诺行价，或者公司股票上市后6个月期末收盘之日起36个月起36个月(原河北财投)价低于发行价其直接或间接持有股票的锁定达盛贸易期限自动延长至少6个月。其直接或间接持有公司股票在锁定期满后2年内减持的，其减持价格不低于发行价。

严格遵守相关法律、法规及政策规定，同时根据孰高孰长原则确定持股期限。在持与首次公开发 自公司 A股上市 自公司 A股上市之日

股份限售河钢集团股期限内，不转让或委托他人持有或管理36是36是不适用不适用行相关的承诺之日起个月起个月其直接或间接持有的财达证券股份，也不由财达证券回购该部分股份。督促唐钢集

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团、河钢控股、河北财投、达盛贸易就其持有的财达证券的股份切实履行股份锁

定、减持意向等相关承诺。

自A股股票在证券交易所上市交易之日起国控运营

与首次公开发 36个月内，不转让或者委托他人管理其直 自公司 A股上市 自公司 A股上市之日股份限售河北港口36是36是不适用不适用行相关的承诺接或间接持有的股份，也不由财达证券回之日起个月起个月国控投资购该部分股份。

公司、公司控股股东唐稳定股价的承诺相关内容，详见公司《招与首次公开发 自公司 A股上市 自公司 A股上市之日其他钢集团、公股说明书》“重大事项提示”二“关于是是不适用不适用行相关的承诺之日起三年起三年司董事和高上市后三年内稳定公司股价的预案”。

级管理人员

所持股份锁定期满后24个月内，如需减持的，将通过证券交易所集中竞价交易、大宗交易等法律法规允许的方式进行；将

以不低于财达证券首次公开发行的价格，

24个月内减持股份数合计不得超过其所

与首次公开发持财达证券股份总数的10%；自财达证券锁定期满后24个其他唐钢集团是锁定期满后24个月内是不适用不适用

行相关的承诺上市之日至其减持之日，若财达证券发生月内派息、送股、资本公积转增股本、配股等

除权或除息事项，则上述承诺的减持底价下限将相应进行调整；若其违反承诺则自

愿将减持所得收益上缴至财达证券，并同意归财达证券所有。

所持股份锁定期满后24个月内，如需减持的，将通过证券交易所集中竞价交易、大宗交易等法律法规允许的方式进行；将

以不低于财达证券首次公开发行的价格，

24个月内减持股份数合计不得超过其所

与首次公开发持财达证券股份总数的35%；自财达证券锁定期满后24个其他国控运营是锁定期满后24个月内是不适用不适用

行相关的承诺上市之日至其减持之日，若财达证券发生月内派息、送股、资本公积转增股本、配股等

除权或除息事项，则上述承诺的减持底价下限将相应进行调整；若其违反承诺则自

愿将减持所得收益上缴至财达证券，并同意归财达证券所有。

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所持股份锁定期满后24个月内，如需减持的，将通过证券交易所集中竞价交易、大宗交易等法律法规允许的方式进行；将

以不低于财达证券首次公开发行的价格，

24个月内减持股份数合计不得超过其所

与首次公开发持财达证券股份总数的50%；自财达证券锁定期满后24个其他河北港口是锁定期满后24个月内是不适用不适用

行相关的承诺上市之日至其减持之日，若财达证券发生月内派息、送股、资本公积转增股本、配股等

除权或除息事项，则上述承诺的减持底价下限将相应进行调整；若其违反承诺则自

愿将减持所得收益上缴至财达证券，并同意归财达证券所有。

公司、唐钢集

团、河钢集团、

与首次公开发国控运营、河其他关于履行承诺的约束措施长期有效否长期有效是不适用不适用

行相关的承诺北港口、董事、

监事、高级管理人员

与首次公开发董事、监事、其他关于信息披露与投资者教育的专项承诺长期有效否长期有效是不适用不适用行相关的承诺高级管理人员

公司、唐钢集

团、河钢集团、

董事、监事、

与首次公开发关于招股说明书真实、准确、完整的承其他高级管理人长期有效否长期有效是不适用不适用行相关的承诺诺

员、发行保荐

机构、发行人律师会计师

自所持财达证券股份解除限售之日起，自愿延长锁定期36个月，即2024年5唐钢集团月7日至2027年5月6日。不以任何方河钢控股式减持所持有的财达证券股份，包括承其他对公司中小2024年5月7日至2024年5月7日至

股份限售财达企管咨询诺期间发生资本公积转增股本、派送股是是不适用不适用股东所作承诺2027年5月6日2027年5月6日

(原河北财投)票红利、配股、增发等产生的股份。如达盛贸易有违反上述承诺，本公司因减持股票所得收益将全部归财达证券所有，并依法承担由此产生的法律责任。

96/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

（1）会计政策公司于2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”以及“关于售后租回交易的会计处理”的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司于2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号）中“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）会计估计本公司报告期内无会计估计变更。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

97/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬605000.00境内会计师事务所审计年限6年境内会计师事务所注册会计师姓名霍春玉、刁平军

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限霍春玉（2年）、刁平军（2年）名称报酬

内部控制审计会计师事务所中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）200000.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2024年6月7日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于续聘2024年会计师事务所的议案》，同意续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计机构及内部控制审计机构，年度财务报告审计费用60.5万元，内部控制审计费用20万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司未发生《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过人民币

1000万元并占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁。

截至本报告披露日，公司作为一方当事人涉及的标的金额超过1000万元的尚未了结且无后续进展的诉讼、仲裁情况：

98/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

1、与周某某、童某质押式证券回购纠纷

因周某某违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，于2018年8月14日向河北省高级人民法院提起诉讼。河北省高级人民法院作出一审判决，判决被告周某某向公司偿还本金、利息及违约金，并支付律师代理费。公司对周某某质押的相关股票拍卖、变卖的价款享有优先受偿权。

公司向法院申请强制执行，现已完成部分股票拍卖，对应拍卖款已划入公司账户。

截至目前，本案处于执行阶段。

2、与科迪食品集团股份有限公司质押式证券回购纠纷因科迪食品集团股份有限公司（以下简称：“科迪食品”）违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，于2019年7月1日向河北省石家庄市中级人民法院提起诉讼。河北省石家庄市中级人民法院作出一审判决，判决被告科迪食品向公司偿还融资本金、利息及违约金，并支付律师代理费，公司对科迪食品质押的股票及相应孳息享有优先受偿权。判决生效后，公司于2020年12月1日向河北省石家庄市中级人民法院申请强制执行。

河南省商丘市中级人民法院作出的关于科迪食品破产重整的申报债权通知书。河南省商丘市中级人民法院作出的民事裁定书、民事决定书，认定了我公司的债权。2022年8月10日收到河南省商丘市中院作出的民事裁定书，通过了重整计划。

目前，本案按重整计划履行完毕，已结案。

3、与金花投资控股集团有限公司、西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司及西安智康物业管理

服务有限公司质押式证券回购纠纷因金花投资控股集团有限公司（以下简称“金花投资”）违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，财达证券以质押式证券回购纠纷为案由，向河北省石家庄市中级人民法院提起诉讼。石家庄市中级人民法院作出一审判决，判决被告金花投资向公司偿还本金、利息及违约金，并支付律师代理费，公司对金花投资、西安智康物业质押的股份、股权及相应孳息依法享有优先受偿权。

判决书生效后，公司向法院申请强制执行。公司已分批分次对商联卡、宏达股份进行拍卖，款项已到公司账户。2022年6月8日，收到金花投资控股集团有限公司破产管理人发来的债权申报通知。公司已按规定申报债权，破产管理人已认定我公司申报的债权。

截至目前，本案处于破产重整阶段。

4、与振发能源集团有限公司、江苏振发控股集团有限公司及中启能能源科技发展无锡有限公

司质押式证券回购纠纷

因振发能源集团有限公司（以下简称“振发能源”）违反《股票质押式回购交易业务协议》

《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，向河北省石家庄市中级人民法院提起诉讼。河北省石家庄市中级人民法院作出一审判决书，判决被告振发能源向公司支付融资本金、利息及违约金，并支付律师代理费，公司对振发能源质押的相应股权、股份享有优先受偿权，中启能能源科技发展无锡有限公司在约定的担保范围内承担连带清偿责任。

判决生效后，公司申请强制执行，现已完成股票拍卖，对应拍卖款已划入公司账户。

截至目前，本案处于执行阶段。

5、与华讯方舟科技有限公司、深圳市狼翔投资有限公司、林某某、李某某、深圳市华讯方舟

投资有限公司、上海富嘉通讯技术有限公司、深圳市金森宝能计算机科技有限公司、深圳市馨谷

景科技有限公司、深圳市利利安科技有限公司质押式证券回购纠纷

99/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

因华讯方舟科技有限公司（以下简称“华讯科技”）违反《股票质押式回购交易业务协议》

《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，向河北省石家庄市中级人民法院提起诉讼。

河北省石家庄市中级人民法院于2021年6月27日作出一审判决书，判决被告华讯方舟科技有限公司向公司支付本金、利息及违约金，深圳华讯方舟投资有限公司、深圳市馨谷景科技有限公司、深圳市金森宝能计算机科技有限公司、深圳市利利安科技有限公司、深圳市狼翔投资有限

公司、林某某、李某某、上海富嘉通讯技术有限公司对给付义务承担连带保证责任，公司对华讯方舟科技有限公司质押的股票折价、拍卖或变卖所得价款依法享有优先受偿权，对深圳华弘电力科技有限公司质押的股权折价拍卖或变卖所得价款享有优先受偿权。

判决生效后，公司已向法院申请强制执行，广东省深圳市中级人民法院于2021年12月6日已受理。2022年10月19日，广东省深圳市中级人民法院裁定终结本次执行程序。2023年3月7日，广东省深圳市中级人民法院裁定恢复执行程序。

截至目前，本案处于执行阶段。

6、与青岛盈和投资合伙企业、陕西君研投资管理有限公司、陕西润研企业管理咨询有限公司、西安核丰投资管理合伙企业、何某某质押式证券回购纠纷

因青岛盈和投资合伙企业违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，向石家庄市桥西区人民法院提起诉讼。

石家庄市桥西区人民法院作出一审判决，判决被告青岛盈和投资合伙企业(有限合伙)向公司支付融资本金、利息及违约金，公司有权对三被告质押的股票、股权折价或拍卖、变卖价款优先受偿，三被告承担担保责任后，有权向被告青岛盈和投资合伙企业(有限合伙)追偿，被告陕西君研投资管理有限公司承担连带还款责任，其承担保证责任后，有权向被告青岛盈和投资合伙企业(有限合伙)追偿。

判决生效后，对方与公司达成和解，现对方未按协议履行，公司已向法院申请执行。

截至目前，本案进入执行阶段。

7、与中南城市建设投资有限公司质押式证券回购纠纷

因中南城市建设投资有限公司违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，于2022年9月30日向石家庄市桥西区人民法院提起诉讼。石家庄市桥西区人民法院作出一审判决，判决被告中南城市建设投资有限公司向公司支付融资本金、利息、违约金，公司对被告中南城市建设投资有限公司质押的股票及相应孳息依法享有优先受偿权。

公司向法院申请强制执行，现已完成部分股票拍卖，对应拍卖款已划入公司账户。

截至目前，本案处于执行阶段。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

1、2024年5月20日，公司天津江都路证券营业部（现天津狮子林大街证券营业部）收到天津证监局《关于对财达证券股份有限公司天津江都路证券营业部采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书[2024]11号）。公司对此高度重视，逐项整改，公司已按要求报送整改报告；

2、2024年11月11日，公司天津狮子林大街证券营业部收到天津证监局《关于对财达证券股份有限公司天津狮子林大街证券营业部采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书[2024]39号）。公司对此高度重视，逐项整改，公司已按要求报送整改报告；

100/248财达证券股份有限公司2024年年度报告3、2024年12月26日，公司收到河北证监局《河北证监局关于对财达证券股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定》（行政监管措施决定书[2024]53号）。公司对此高度重视，逐项整改，公司已按要求报送整改报告。

除此之外，公司及董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人不存在涉嫌违法违规、受到处罚等情况。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

详见同日披露的《财达证券股份有限公司关于预计2025年度日常关联交易的公告》。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

101/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

102/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用

（一）分公司、证券营业部新设、迁址、撤销情况

截至本报告披露日，公司共设立分公司22家，分布于14个省市地区；共设立97家证券营业部，分布于11个省市地区。报告期变更情况具体如下：

1、分公司

（1）分公司新设1家，具体情况如下：

序号分公司名称注册地址

广州市天河区花城大道 87 号高德置地广场写字楼 B座 1501房之自编

1广东分公司

03AB单元

（2）分公司迁址2家，具体情况如下：

序号分公司名称变更前地址变更后地址河北省衡水市桃城区新华路北中

1衡水分公司河北省衡水市桃城区人民东路139号华南大街268号广厦利泽中心一层

南厅、五层济南市高新区经十东路7000号汉峪山东省济南市高新区经十路7000

2 山东分公司 金谷金融商务中心 A5-5号楼一层 号汉峪金融商务中心二区 1号楼

101号-11401

（3）撤销分公司2家，具体情况如下：

序号分公司名称注册地址

1 青岛分公司 青岛市黄岛区漓江西路 877号T1栋青岛西海岸国际金融中心 1004室

2沧州分公司河北省沧州市运河区解放中路269号5幢南楼3层

2、证券营业部

（1）新设证券营业部1家，具体情况如下：

序号证券营业部名称注册地址

1杭州解放东路证券营业部杭州市上城区高德置地中心1幢2008室-2

（2）迁址证券营业部8家，具体情况如下：

序号证券营业部名称变更前地址变更后地址河北省衡水市桃城区新华路北中华

1衡水中华大街证券营业部衡水市人民东路139号

南大街268号广厦利泽中心四层

77廊坊市广阳区丰盛路

200号盛世嘉

2廊坊丰盛路证券营业部河北省廊坊市广阳区建设北路号

华小区西区 S3-101

3天津狮子林大街证券营业部天津市河北区江都路鹤山里3号天津市河北区望海楼街狮子林大街230号

河北省保定市定州市兴定西路定州市北城区张寒晖大街定州市职

4定州证券营业部172号安源大厦1层、13层工服务中心4层

廊坊市广阳区永丰道北、新华路东河北省廊坊市广阳区建设北路77号

5廊坊建设北路证券营业部

新华广场16号门店一层南厅河北省石家庄市鹿泉区获鹿镇北斗石家庄鹿泉北斗路证券营石家庄鹿泉市北斗路与翠屏大街

698路与向阳大街交口厚德锦城

C座 9业部交口厚德福城号楼商业网点

楼901-904室

7北京知春路证券营业部北京市海淀区知春路17号一层036北京市海淀区知春路9号5层101

8保定天鹅西路证券营业部河北省保定市朝阳南大街164号河北省保定市天鹅西路522号

103/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

（3）撤销证券营业部4家，具体情况如下：

序号证券营业部名称注册地址

1邢台巨鹿新华北街证券营业部邢台市巨鹿县新华北街199号

河北省邯郸市磁县政通路以东、仁和路以北、平安路以南宝盛世纪名苑

2邯郸磁县仁和路证券营业部

14号楼底商01号1-2层

3邯郸永年新洺路证券营业部河北省邯郸市永年区新洺路55号燃料公司综合商住楼

4 承德平泉迎宾街证券营业部 河北省承德平泉市迎宾街迎宾小区 S—31号

（二）财达资本增资情况公司于2024年4月25日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于向财达资本管理有限公司增资的议案》，为支持财达资本提升经营质效，推动持续健康发展，同意公司向全资子公司财达资本增资1.5亿元。具体详见公司于2024年4月26日披露的《关于向全资子公司财达资本管理有限公司增资的公告》（公告编号：2024-024）；2025年3月，财达资本完成本次增加注册资本的工商变更登记及《财达资本管理有限公司章程》备案手续，并取得了北京市丰台区市场监督管理局换发的新《营业执照》，注册资本增至2.5亿元。详见《关于全资子公司财达资本管理有限公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：2025-003）。

（三）财达期货所属分支机构变更情况

截至本报告披露日，财达期货共设立7家分公司和3家期货营业部，报告期内变更情况如下：

1、营业部迁址1家，具体情况如下：

序号名称注册地址

1江苏分公司江苏省南京市建邺区江东中路391号南京新媒体大厦1幢1908

（四）《公司章程》变更情况2024年12月20日，公司召开2024年第三次临时股东大会，审议通过《关于修订<财达证券股份有限公司章程>的议案》，详见《财达证券股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2024-049）和《财达证券股份有限公司2024年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-053）。

（五）权益分配实施情况2024年6月7日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过《关于审议<2023年度利润分配预案>的议案》，以总股本3245000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共派发现金红利324500000.00元。本次权益分派事项的股权登记日为2024年7月25日，除息日、现金红利发放日为2024年7月26日，已实施完毕，详见《财达证券股份有限公司2023年年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-034）。

104/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+-）本次变动后发公积比例行送比例数量金转其他小计数量

(%)新股(%)股股

一、有限售条件股份193254560059.55----811780550-811780550112076505034.54

1、国家持股---------

2、国有法人持股193254560059.55----811780550-811780550112076505034.54

3、其他内资持股---------

其中：境内非国有法

---------人持股境内自然人持

---------股

4、外资持股---------

其中：境外法人持股---------

境外自然人持股---------

二、无限售条件流通

131245440040.45---811780550811780550212423495065.46

股份

1、人民币普通股131245440040.45---811780550811780550212423495065.46

2、境内上市的外资股---------

3、境外上市的外资股---------

4、其他---------

三、股份总数3245000000100-----3245000000100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2024年5月7日，唐钢集团、国控运营、河北港口、河钢控股、国控投资、财达企管咨询、达盛贸易7家股东持有公司1932545600股首次公开发行限售股锁定期已满36个月。基于对财达证券未来发展前景的信心，控股股东唐钢集团及其一致行动人河钢控股、财达企管咨询、达盛贸易共同承诺，将其合计持有的1120765050股自本次首发限售日结束起，自愿延长锁定期36个月，即2024年5月7日至2027年5月6日。

为此，本次解除限售的股份数量为811780550股，涉及限售股股东数量3家，分别为国控运营、河北港口、国控投资，该部分限售股已于2024年5月7日起上市流通。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

105/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股本年增年初限本年解除年末限解除限售股东名称加限售限售原因售股数限售股数售股数日期股数

唐山钢铁集团有限责任公司1052631050001052631050自愿延长锁定362027.05.07期个月

河北省国有资产控股运营有限公司44178055044178055000首发限售2024.05.07

河北港口集团有限公司34000000034000000000首发限售2024.05.07

河钢集团投资控股有限公司622800000062280000自愿延长锁定362027.05.07期个月

河北省国控投资管理有限公司300000003000000000首发限售2024.05.07自愿延长锁定

河北财达企业管理咨询有限公司3284000003284000362027.05.07期个月

2570000002570000自愿延长锁定河北达盛贸易有限公司362027.05.07期个月

合计193254560081178055001120765050//

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币股票及其衍生发行价格获准上市交易终止发行日期发行数量上市日期

证券的种类（或利率）交易数量日期普通股股票类

-

可转换公司债券、分离交易可转债

-债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具）

22财达 C1 2022.04.27 3.80% 20亿元 2022.05.06 20亿元 2025.04.28

22财达012022.08.182.78%15亿元2022.08.2415亿元2025.08.19

23财达012023.08.043.08%25亿元2023.08.1025亿元2026.08.07

24财达 C1 2024.03.20 2.80% 10亿元 2024.03.21 10亿元 2027.03.21

24财达012024.08.232.16%20亿元2024.08.2920亿元2027.08.26

24财达022024.11.202.29%20亿元2024.11.2720亿元2027.11.21

其他衍生证券

-

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用□不适用

1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]722号文核准，公司向专业投资者公开发行面

值不超过人民币30亿元的次级公司债券。公司于2022年4月完成2022年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)的发行，发行规模为人民币20亿元，票面利率为3.80%，期限为3年期。

2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1350号文核准，公司向专业投资者公开发行面

值不超过人民币40亿元的一年期以上的公司债券和面值不超过人民币35亿元的短期公司债券。

106/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

公司于2022年8月完成2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）的发行，发行规模为人民币15亿元，票面利率为2.78%，期限为3年期。

3、经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1350号文核准，公司向专业投资者公开发行面

值不超过人民币40亿元的一年期以上的公司债券和面值不超过人民币35亿元的短期公司债券。

公司于2023年8月完成2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)的发行，发行规模为人民币25亿元，票面利率为3.08%，期限为3年。

4、经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]722号文核准，公司向专业投资者公开发行面

值不超过人民币30亿元的次级公司债券。公司于2024年3月完成2024年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)的发行，发行规模为人民币10亿元，票面利率为2.80%，期限为3年期。

5、经中国证券监督管理委员会证监许可[2024]691号文核准，公司向专业投资者公开发行面

值不超过人民币40亿元的公司债券，公司于2024年8月、11月先后完成2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）、面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）的发行，发行规模均为人民币20亿元，票面利率分别为2.16%、2.29%，期限均为3年。

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)88015年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)83805

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结持有有限售股东名称报告期内期末持股比例情况股东性条件股份（全称）增减数量(%)股份质数量数量状态

唐山钢铁集团有限责任公司0105263105032.441052631050无0国有法人

河北省国有资产控股运营有限公司044178055013.610质押220890150国有法人

河北港口集团有限公司034000000010.480无0国有法人

唐山港口实业集团有限公司0800000002.470无0国有法人

唐山金海资产开发投资有限公司28000670880002.070质押33540000国有法人

河钢集团投资控股有限公司0622800001.9262280000无0国有法人

保定市财信商贸有限公司-2750000431608001.330无0国有法人

河北建设投资集团有限责任公司21300000400000001.230无0国有法人

秦皇岛市财信资产事务中心-22092028360583721.110无0国有法人境内非国

河北国傲投资集团有限公司-12300000324250001.000质押19425000有法人

107/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量河北省国有资产控股运营有限公司441780550人民币普通股441780550河北港口集团有限公司340000000人民币普通股340000000唐山港口实业集团有限公司80000000人民币普通股80000000唐山金海资产开发投资有限公司67088000人民币普通股67088000保定市财信商贸有限公司43160800人民币普通股43160800河北建设投资集团有限责任公司40000000人民币普通股40000000秦皇岛市财信资产事务中心36058372人民币普通股36058372河北国傲投资集团有限公司32425000人民币普通股32425000河北省国控投资管理有限公司30000000人民币普通股30000000

中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指18930298人民币普通股18930298证券公司交易型开放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

截至本报告期末，唐山钢铁集团有限责任公司、河钢集团投资控股有限公司同为河钢集团有限公司的子公司，上述两家股东因关联关系而构成一致行动关系；河北省国控投资管理有限公司作为河北省国有资产控股运营有限公司

的子公司，因股权控制关系构成一致行动关系；唐山港口实业集团有限公司上述股东关联关系或一致行动的说作为河北港口集团有限公司的子公司，因股权控制关系构成一致行动关系；

明唐山钢铁集团有限责任公司、河北省国有资产控股运营有限公司、河北港口

集团有限公司、唐山港口实业集团有限公司、河钢集团投资控股有限公司、

河北建设投资集团有限责任公司、河北省国控投资管理有限公司同受河北省国资委控制。除此之外，公司未发现上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位:股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信期初转融通出借期末普通账户、信用期末转融通出借股份用账户持股股份且尚未归还账户持股且尚未归还

股东名称（全称）比例比例比例

数量合计数量合计数量合计数量合计比例（%）

（%）（%）（%）

唐山金海资产开发投670600002.07280000670880002.0700资有限公司

河北建设投资集团有187000000.58213000000.66400000001.2300限责任公司中国建设银行股份有限公

司－国泰中证全指证券公279585190.862344000.01189302980.5800司交易型开放式指数证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

108/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售条限售序号有限售条件股东名称新增可上件股份数量可上市交易条件市交易股时间份数量

1唐山钢铁集团有限责任公司10526310502027.5.70

自2024年5月7

2河钢集团投资控股有限公司622800002027.5.70日首发限售日结

3河北财达企业管理咨询有限公司32840002027.5.70束起，自愿延长锁定期36个月。

4河北达盛贸易有限公司25700002027.5.70

截至本报告期末，唐山钢铁集团有限责任公司、河钢集团投资控上述股东关联关系或一致行动的说股有限公司、河北财达企业管理咨询有限公司及河北达盛贸易有

明限公司同为河钢集团有限公司的子公司，且受河北省国资委控制，四家股东因关联关系而构成一致行动关系。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称唐山钢铁集团有限责任公司单位负责人或法谢海深定代表人成立日期1995年12月28日

一般项目：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；货物进出口；技

术进出口；进出口代理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；金属制品修理；通用设备修理；专用设备修理；电气设备修理；仪器仪表修理；

通讯设备修理；通信传输设备专业修理；通信交换设备专业修理；铁路运输辅助活动；

工业互联网数据服务；选矿；矿物洗选加工；钢、铁冶炼；铁合金冶炼；高品质特种钢铁材料销售；新材料技术研发；轴承钢材产品生产；金属材料制造；金属材料销售；金属结构制造；金属结构销售；建筑用钢筋产品销售；钢压延加工；普通机械设备安装服务；工程管理服务；工业工程设计服务；金属废料和碎屑加工处理；非金属废料和碎屑加工处理；道路货物运输站经营；第三类非药品类易制毒化学品经营；国际货物运输代理；节能管理服务；新材料技术推广服务；机械零件、零部件销售；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；建筑材料销售；信息技术主要经营业务咨询服务；软件开发；人工智能硬件销售；信息系统集成服务；计算机系统服务；办公设备销售；办公设备耗材销售；工业自动控制系统装置制造；通讯设备销售；煤炭及制

品销售；食品销售（仅销售预包装食品）；外卖递送服务；日用品批发；日用品销售；

五金产品批发；五金产品零售；橡胶制品销售；厨具卫具及日用杂品零售；家具销售；

灯具销售；文具用品批发；文具用品零售；服装服饰批发；服装服饰零售；化妆品批发；

化妆品零售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；针纺织品销售；礼品花卉销售；建筑装饰材料销售；卫生洁具销售；日用百货销售；日用陶瓷制品销售；洗烫服务；洗染服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；房地产经纪；非居住房地产租赁；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；特种作业人员安全技术培训；

安全咨询服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；资源循环利用服务

技术咨询；劳务服务（不含劳务派遣）；物业管理；养老服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；养生保健服务（非医疗）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自

109/248财达证券股份有限公司2024年年度报告主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；非煤矿山矿产资源开采；道路货物运输（不含危险货物）；道路危险货物运输；燃气经营；住宿服务；生活美容服务；理发服务；餐饮服务；食品生产；食品销售；食品小作坊经营；烟草制品零售；酒类经营；

出版物零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）报告期内控股和参股的其他境内

河钢股份（000709）持股比例为17.93%外上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称河北省人民政府国有资产监督管理委员会

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

110/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

4报告期内公司控制权发生变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位负法人股东责人或组织机构主要经营业务或管理活动等成立日期注册资本名称法定代代码情况表人

经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的资产管理，负责省属国有企业不良资河北省国有

产的接收、管理和处置；对外投资；投资

资产控股运 陈君朝 2004.07.20 91130000765163354T 2100000000

咨询(法律、法规、国务院决定禁止或限营有限公司

制经营的除外)、企业管理咨询和财务咨询；项目策划；房地产开发与经营（凭资

111/248财达证券股份有限公司2024年年度报告质证经营）；受委托出租房屋。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

一般项目：港口和航道建设投资、运营管理；货物装卸、仓储、拖轮及铁路运输等港口业务和物流服务；航运和港口旅客运输服务；港口信息技术咨询服务；港口设

施、设备和机械租赁、维修；临港产业投资，海岸线及港区土地资源收储和开发利河北港口集

曹子玉2002.08.2891130000741543600820000000000用；房屋租赁；为船舶提供码头设施；港团有限公司口经营；企业管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：代理记账。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）情况说明无

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

112/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

113/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券

√适用□不适用

1、公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币

2025年是否存

4月30受托投资者适当在终止

债券利率还本付交易交易机债券名称简称代码发行日起息日日后的到期日

余额（%主承销商管理性安排（如上市交）息方式场所制最近回人有）易的风售日险财达证券股份有申万限公司2022按年付年面申万宏源宏源面向专业投

22财达185719.息，到期上交固收+竞

向专业投资者公 C1 SH 2022.4.27 2022.4.28 - 2025.4.28 20 3.8 证券有限 证券 资者公开发 否一次还 所 价开发行次级债券公司有限行

(本第一期)公司申万宏源证券有限财达证券股申万

按年付公司、西部份有限公司2022宏源面向专业投

22 01 137618. 2022.8.18 2022.8.19 - 2025.8.19 15 2.78 息，到期 上交 证券股份 固收+竞年面向专业投资 财达 SH 证券 资者公开发 否一次还 所 有限公司、 价

者公开发行公司有限行

(本渤海证券债券第一期)公司股份有限公司财达证券股申万按年付份有限公司2023申万宏源宏源面向专业投

年面向专业投资 23 01 115701.财达 SH 2023.8.4 2023.8.7 - 2026.8.7 25 3.08息，到期上交固收+竞证券有限证券资者公开发否一次还所价者公开发行公司公司有限行

债券(第一期)本公司

114/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

财达证券股份有申万

2024按年付限公司年面申万宏源宏源面向专业投

24财达240757.

向专业投资者公 C1 SH 2024.3.20 2024.3.21 - 2027.3.21 10 2.8息，到期上交固收+竞证券有限证券资者公开发否一次还所价开发行次级债券公司有限行

(本第一期)公司渤海证券股财达证券股份有份有限公渤海限公司2024按年付年面司首创证证券面向专业投

241499.息，到期上交固收+竞

向专业投资者公 24财达 01 SH 2024.8.23 2024.8.26 - 2027.8.26 20 2.16 券股份有限 股份 资者公开发 否一次还 所 价开发行公司债券公司粤开有限行

(本第一期)证券股份有公司限公司财达证券股份有首创限公司2024按年付年面首创证券证券面向专业投

241998.息，到期上交固收+竞

向专业投资者公 24财达 02 SH 2024.11.20 2024.11.21 - 2027.11.21 20 2.29 股份有限 股份 资者公开发 否一次还 所 价开发行公司债券公司有限行

(本第二期)公司公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用报告期内债券付息兑付情况

√适用□不适用债券名称付息兑付情况的说明

20财达02已按时足额还本付息

23财达 S2 已按时足额还本付息

23财达 S1 已按时足额还本付息

22财达01已按时足额支付当年利息

22财达 C1 已按时足额支付当年利息

23财达01已按时足额支付当年利息

24财达01报告期内尚未产生本息兑付义务

24财达02报告期内尚未产生本息兑付义务

24财达 C1 报告期内尚未产生本息兑付义务

115/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话中审众环会计师事务所（特湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大殊普通合伙）厦17-18霍春玉、刁平军刁平军0311-67267969楼

北京德恒律师事务所 北京市西城区金融街 9号富凯大厦 B座 12层 杨继红 010-52682888中诚信国际信用评级有限责

北京市东城区南竹杆胡同2号1幢60101王瑞021-60330988任公司

申万宏源证券有限公司上海市徐汇区长乐路989号45层宋耀龄010-88013923

西部证券股份有限公司陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室李浩悦029-87406648

渤海证券股份有限公司天津经济技术开发区第二大街42号写字楼101室张云祥022-28451659

粤开证券股份有限公司广州市黄埔区科学大道60号开发区控股中心19、22、23层牛思学020-81008823

首创证券股份有限公司 北京市朝阳区安定路 5号院 13号楼 A座 11-21层 邵治铭 010-81152596

“22财达 C1”主承销商、受托管理人为申万宏源证券有限公司；

“22财达01”主承销商为申万宏源证券有限公司、西部证券股份有限公司、渤海证券股份有限公司；受托管理人为申万宏源证券有限公司；

“23财达 01”、“24 财达 C1”主承销商、受托管理人为申万宏源证券有限公司；

“24财达01”主承销商为渤海证券股份有限公司、首创证券股份有限公司、粤开证券股份有限公司；受托管理人为渤海证券股份有限公司；

“24财达02”主承销商、受托管理人为首创证券股份有限公司。

上述中介机构发生变更的情况

□适用√不适用

4、信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

116/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

5、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响

√适用□不适用变更是否变更对债执行是否发生变更前变更已取得有券投资者现状情况变更情况原因权机构批权益的影准响

为充分、有效地维护债券

持有人的利益，公司已为到期债券的按时、足额偿

付做出一系列安排，包括确定专门部门与人员、安

排偿债资金、制定并严格正常执否不适用不适用不适用不适用

执行资金管理计划、做充行分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成了一套确保债券安全付息、兑付的保障措施

(二)公司债券募集资金情况

√公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

□本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

1、基本情况

单位：亿元币种：人民币是否为专项品种债报告期末募募集资金报告期末募债券代码债券简称专项品券的具体类集资金专项总额集资金余额种债券型账户余额

185719.SH 22 财达 C1 否 不适用 20 0 0

137618.SH 22 财达 01 否 不适用 15 0 0

115701.SH 23 财达 01 否 不适用 25 0 0

240757.SH 24 财达 C1 否 不适用 10 0 0

241499.SH 24 财达 01 否 不适用 20 0 0

241998.SH 24 财达 02 否 不适用 20 20 0

2、募集资金用途变更调整情况

□适用√不适用

3、募集资金的使用情况

(1).实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币报告期内偿还有息债偿还公司补充流动资固定资产项其他用途募集资金务（不含公司债券情况债券代码债券简称金情况及所目投资情况及所涉金实际使用债券）情况及及所涉金涉金额及所涉金额额金额所涉金额额

240757.SH 24财达 C1 10 0 5 5 0 0

241499.SH 24财达 01 20 0 15 5 0 0

241998.SH 24财达 02 0 0 0 0 0 0

117/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(2).募集资金用于特定项目

□适用√不适用

(3).临时补流

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

报告期内临临时补流的具体情况，包括但不限于临时补流用途、债券代码债券简称

时补流金额开始和归还时间、履行的程序

2024年11月28日起临时补流资金分别划入中央结算

公司和银行间市场清算所，用于债券质押式回购业务

241998.SH 24财达 02 20 的清算交收，暂未归还。以上临时补流均严格按照公

司财务管理制度及公司自有资金管理办法执行，并于

2024年11月22日披露相关公告。

2024年8月27日起临时补流资金分别划入中央结算公

司和银行间市场清算所，用于债券质押式回购业务的

241499.SH 24 01 15 清算交收，并于 2024 年 9月 13日归还用于偿债。财达

以上临时补流均严格按照公司财务管理制度及公司自

有资金管理办法执行，并于2024年8月29日披露相关公告。

4、募集资金使用的合规性

募集资实际用途与约报告期内募金使用定用途（含募集截至报告期末募集资金实集资金使用是否符说明书约定用债券代码债券简称际用途（包括实际使用和临和募集资金合地方途和合规变更时补流）专项账户管政府债后的用途）是否理是否合规务管理一致规定

15亿元用于偿还“21财达

185719.SH 22财达 C1 D1”，5亿元用于补充营运 是 是 不适用

资金

137618.SH 22财达 01 全部用于偿还到期公司债券 是 是 不适用

15亿元用于偿还“22财达

115701.SH 23财达 01 S1”，10亿元用于补充流动 是 是 不适用

资金

5亿元用于偿还“23财达

240757.SH 24财达 C1 S1”，5亿元用于补充营运资 是 是 不适用

金

15亿元用于偿还“23财达

241499.SH 24财达 01 S2”，5亿元用于补充流动资 是 是 不适用

金

241998.SH 24财达 02 20亿元用于临时补流 是 是 不适用

募集资金使用和募集资金账户管理存在违法违规情况

□适用√不适用

118/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

因募集资金违规使用行为被处罚处分

□适用√不适用

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

1、非经营性往来占款和资金拆借

(1).非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0亿元；

报告期内，非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0亿元

(2).非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

(3).以前报告期内披露的回款安排的执行情况

√完全执行□未完全执行

2、负债情况

(1).有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司（非合并范围口径）有息债务余额分别为209.18亿元和202.74亿元，报告期内有息债务余额同比变动-3.08%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债有息债务类别1年以内超过1年金额合计

已逾期务的占比（%）

（含）（不含）

应付短期融资款—收益凭证5.025.022.48

交易性金融负债5.035.032.48

卖出回购金融资产款81.3681.3640.13

应付债券35.6575.68111.3354.91

合计127.0675.68202.74—

119/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额111.33亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元，且共有15.15亿元公司信用类债券在2025年5至12月内到期或回售偿付。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为211.33亿元和204.49亿元，报告期内有息债务余额同比变动-3.24%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务有息债务类别1年以内超过1年金额合计

已逾期的占比（%）

（含）（不含）

应付短期融资款—收益凭证5.025.022.46

交易性金融负债5.035.032.46

卖出回购金融资产款83.1183.1140.64

应付债券35.6575.68111.3354.44

合计128.8175.68204.49—

报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额111.33亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元，且共有15.15亿元公司信用类债券在2025年5至

12月内到期或回售偿付。

1.3境外债券情况

截至报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额0亿元人民币，且在2025年5至12月内到期的境外债券余额为0亿元人民币。

(2).报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

(3).主要负债情况及其变动原因

单位：元币种：人民币

负债项目本期末余额2023变动比例变动比例超过30%的，年余额（%）说明原因

应付短期融资款 502393191.54 3547996356.01 -85.84 23财达 S1和 23财达 S2到期偿付

交易性金融负债718335479.49287713928.72149.67债券借贷业务规模增加

衍生金融负债79072.73146540.00-46.04股票期权业务规模减少

卖出回购金融资8311085561.8111372089228.92-26.92产款

代理买卖证券款18319944202.6012528258397.1046.23客户资金增加

应付职工薪酬766955414.05708055948.578.32

应交税费116898192.7521104754.52453.90应交企业所得税增加

120/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

2023变动比例变动比例超过30%的，负债项目本期末余额年余额

（%）说明原因

应付款项149606961.58159522494.77-6.22

合同负债15055392.9213811662.839.00

发行24财达01、24财

应付债券 11133102039.58 6212785847.08 79.20 达 02以及 24 财达 C1债券

租赁负债118753105.97129455792.01-8.27

递延收益1228070.161333333.32-7.89

递延所得税负债96299612.1867272488.3443.15应纳税暂时性差异增加

其他负债53475924.7866140419.61-19.15

(4).可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用√不适用

(八)报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用√不适用

(九)截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期比上年主要指标2024年2023年同期增减变动原因

（%）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益682808970.38602701823.3813.29主要是本期利润总额同比增加所致的净利润

流动比率2.312.0214.36主要是期末流动负债同比减少所致

速动比率2.302.0213.86主要是期末流动负债同比

121/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

减少所致

%64.7966.10减少1.31个资产负债率（）百分点

EBITDA 全部债务比 0.06 0.06 0.00主要是本期利润总额同比

利息保障倍数3.933.2421.30增加所致

现金利息保障倍数-1.31-2.23主要是经营活动现金流量不适用净额同比增加所致

EBITDA 利息保障倍 4.44 3.64 21.98 主要是本期利润总额同比数增加所致

贷款偿还率（%）1001000.00

利息偿付率（%）1001000.00

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

众环审字(2025)2700579号

财达证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了财达证券股份有限公司（以下简称“财达证券公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了财达证券公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于财达证券公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）结构化主体的合并关键审计事项在审计中如何应对该事项

参见财务报表附注四、40（5），附注八、2及针对财达证券公司结构化主体的合并事项，我们附注八、3。实施了以下主要审计程序予以应对：

截至2024年12月31日，财达证券公司纳入合1.评价和测试财达证券公司在确定结构化主体并财务报表范围的结构化主体资产总额为人民是否纳入合并财务报表的合并范围时建立的相

币100647.43万元。关内部控制设计、运行的有效性。

在确定结构化主体是否纳入合并财务报表的合2.抽样检查结构化主体合同和文件记录，并从财并范围时，财达证券公司管理层根据相关合同条达证券公司对结构化主体拥有的权力、享有的可款，按照企业会计准则关于“控制”的定义，对财变回报以及运用权力影响回报金额的能力等方

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关键审计事项在审计中如何应对该事项达证券公司是否控制结构化主体作出判断。判断面综合评价管理层就是否将结构化主体纳入合时考虑财达证券公司对结构化主体相关活动拥并范围所作出的判断。

有的权力、享有的可变回报，以及通过运用该权3.评价财务报表中针对结构化主体的相关披露力而影响其可变回报的能力。是否符合企业会计准则的要求。

由于在确定是否应将结构化主体纳入财达证券

公司的合并范围时需要涉及重大的管理层判断，且合并结构化主体可能对财务报表产生重大影响，因此，我们将该事项识别为关键审计事项。

（二）融出资金、买入返售金融资产预期信用损失的计量关键审计事项在审计中如何应对该事项

参见财务报表附注四、11，附注四、40（3），针对财达证券公司上述金融资产预期信用损失

附注六、3及附注六、7。计量的事项，我们实施了以下主要审计程序予以

截至2024年12月31应对：日，财达证券公司融出资金原值为人民币699065.59万元，已计提信用减1.评价和测试与融出资金及买入返售金融资产值准备人民币1252.94万元；买入返售金融资产预期信用损失计量相关内部控制设计及其运行

原值为人民币124991.85万元，已计提信用减值的有效性。

准备人民币82689.43万元。2.评估管理层作出的上述金融资产信用风险自财达证券公司于每个资产负债表日以预期信用初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发

损失为基础，对融出资金、买入返售金融资产进生信用减值的判断标准的合理性。

行信用减值测试并确认预期信用损失。3.评价管理层用于评估融出资金及买入返售金财达证券公司运用三阶段减值模型计量预期信融资产减值的预期信用损失模型及所用的关键用损失。如果信用风险自初始确认后未显著增假设、参数的合理性进行评估，包括信用风险阶加，财达证券公司按照相当于未来12个月内预段划分、违约概率、违约损失率等，并评估其中期信用损失的金额计量信用减值准备。如果信用所涉及关键管理层判断的合理性。

风险自初始确认后已显著增加，财达证券公司按4.选取样本，对融出资金及买入返售金融资产预照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计

期信用损失计量结果执行了以下审计程序：对样

量信用减值准备。如果已发生信用损失，财达证本信用减值阶段划分结果与预期信用损失模型券公司确认整个存续期内的信用减值。

的标准进行比对；对管理层计量预期信用损失时

对于阶段一和阶段二的融资类业务，管理层运用使用的关键参数的合理性进行评估；对于已发生包含信用风险敞口和考虑前瞻性因子的损失率信用减值的金融资产，选取样本，检查管理层基等关键参数的风险参数模型法计量预期信用损于相关债务人和担保人的财务信息以及抵押物失。对于阶段三的融资类业务，管理层通过预估的最新评估价值的预计未来现金流而计算的预与该笔融资类业务相关的现金流，评估预期信用期信用损失是否恰当。

损失。5.评价融出资金及买入返售金融资产预期信用由于融出资金及买入返售金融资产金额重大，其损失在财务报表中的相关披露是否符合企业会

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关键审计事项在审计中如何应对该事项

预期信用损失的计量需要管理层作出重大判断，计准则的要求。

因此我们将该事项识别为关键审计事项。

四、其他信息财达证券公司管理层对其他信息负责。其他信息包括财达证券公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

财达证券公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估财达证券公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算财达证券公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督财达证券公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对财达证券公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

125/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致财达证券公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就财达证券公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

霍春玉

中国注册会计师：

刁平军

中国·武汉2025年4月25日

二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位:财达证券股份有限公司

单位:元币种:人民币

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项目附注2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金七、116421319552.4211036434968.92

其中：客户资金存款15076309840.209681677547.23

结算备付金七、23684479959.762583907012.77

其中：客户备付金2511110788.001586948709.40贵金属拆出资金

融出资金七、56978126513.366208416286.72

衍生金融资产七、61343601.528775069.60

存出保证金七、7581505642.80616554628.82

应收款项七、8644077335.891196989794.96应收款项融资合同资产

买入返售金融资产七、11423024193.40492879427.88持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产七、1322277987004.5023309319210.75债权投资其他债权投资

其他权益工具投资七、16128525783.2684136877.25长期股权投资

投资性房地产七、1843853540.6050182816.88

固定资产七、19123446596.60143842765.57

在建工程七、202230151.1517338920.36

使用权资产七、21117784034.97132014083.28

无形资产七、22165166512.39152414835.66

其中：数据资源

商誉七、2310601363.6117910191.63

递延所得税资产七、24409203818.46389998322.83

其他资产七、25236019782.59260807977.66

资产总计52248695387.2846701923191.54

负债：

短期借款

应付短期融资款七、31502393191.543547996356.01拆入资金

交易性金融负债七、33718335479.49287713928.72

衍生金融负债七、679072.73146540.00

卖出回购金融资产款七、348311085561.8111372089228.92

代理买卖证券款七、3518319944202.6012528258397.10代理承销证券款

应付职工薪酬七、37766955414.05708055948.57

应交税费七、38116898192.7521104754.52

应付款项七、39149606961.58159522494.77

合同负债七、4015055392.9213811662.83持有待售负债预计负债长期借款

应付债券七、4411133102039.586212785847.08

127/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

其中：优先股永续债

租赁负债七、45118753105.97129455792.01

递延收益七、461228070.161333333.32

递延所得税负债七、2496299612.1867272488.34

其他负债七、4753475924.7866140419.61

负债合计40303212222.1435115687191.80

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、483245000000.003245000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、504729491286.184729491286.18

减：库存股

其他综合收益七、52-890641.992052657.94

盈余公积七、53457120434.25389754075.31

一般风险准备七、542210243515.812073687310.50

未分配利润七、551299952111.181141833974.56归属于母公司所有者权益（或股东权11940916705.4311581819304.49益）合计

少数股东权益4566459.714416695.25

所有者权益（或股东权益）合计11945483165.1411586235999.74

负债和所有者权益（或股东权益）52248695387.2846701923191.54总计

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位:财达证券股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金15575105152.6910476969311.69

其中：客户资金存款14602454022.959411980573.15

结算备付金3329949331.202278892924.16

其中：客户备付金2225426178.331325570478.41贵金属拆出资金

融出资金6978126513.366208416286.72

衍生金融资产1343601.52307930.08

存出保证金176460315.02217207433.19

应收款项640032580.601182441160.73应收款项融资合同资产

买入返售金融资产155022322.43203590644.36持有待售资产

128/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

金融投资：

交易性金融资产21745881971.8022803909218.89债权投资其他债权投资

其他权益工具投资127125783.2682736877.25

长期股权投资二十一、1871000000.00721000000.00

投资性房地产43853540.6050182816.88

固定资产114931834.78134786117.95

在建工程2230151.1517338920.36

使用权资产113813314.52127061092.42

无形资产163122708.85150035028.79

其中：数据资源商誉

递延所得税资产402993954.68384308314.58

其他资产197697280.21247226269.60

资产总计50638690356.6745286410347.65

负债：

短期借款

应付短期融资款502393191.543547996356.01拆入资金

交易性金融负债503099724.83

衍生金融负债79072.73

卖出回购金融资产款8136190821.4211157178133.36

代理买卖证券款17197980440.0011699008268.06代理承销证券款

应付职工薪酬二十一、2759468338.17701669991.22

应交税费115729360.2118967605.75

应付款项148165693.67157546198.64

合同负债14369962.5312962606.24持有待售负债预计负债长期借款

应付债券11133102039.586212785847.08

其中：优先股永续债

租赁负债114846973.02124581677.50递延收益

递延所得税负债91167640.8065052365.54

其他负债39208356.9151992846.41

负债合计38755801615.4133749741895.81

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）3245000000.003245000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4731563546.984731563546.98

减：库存股

其他综合收益-890641.992052657.94

盈余公积481843678.43414477319.49

129/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

一般风险准备2203417265.612068368067.11

未分配利润1221954892.231075206860.32

所有者权益（或股东权益）合计11882888741.2611536668451.84

负债和所有者权益（或股东权益）总计50638690356.6745286410347.65

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新合并利润表

2024年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入2443900789.832316877202.74

利息净收入七、56131412835.3498927744.04

其中：利息收入701557621.86749131886.03

利息支出570144786.52650204141.99

手续费及佣金净收入七、571328784512.851007413065.37

其中：经纪业务手续费净收入750738219.65558324582.43

投资银行业务手续费净收入279753106.04302910626.97

资产管理业务手续费净收入286911728.73130201419.10

投资收益（损失以“-”号填列）七、58809118667.27910590196.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益七、604003502.304534354.31公允价值变动收益（损失以“-”号七、61125820463.29231206511.45

填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）456709.05423850.49

其他业务收入七、6244195245.5363698168.59

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、63108854.2083311.51

二、营业总支出1565554534.321546210722.31

税金及附加七、6419236190.1217629101.40

业务及管理费七、651469368594.091499058901.77

信用减值损失七、6634104490.29-21170662.83

其他资产减值损失七、677308828.02

其他业务成本七、6835536431.8050693381.97

三、营业利润（亏损以“-”号填列）878346255.51770666480.43

加：营业外收入七、691786312.963788314.14

减：营业外支出七、70922737.564576319.22四、利润总额（亏损总额以“-”号填879209830.91769878475.35列）

减：所得税费用七、71192519365.58163876155.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列）686690465.33606002319.81

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以686690465.33606002319.81“－”号填列）

130/248财达证券股份有限公司2024年年度报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净686540700.87605831609.89亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”149764.46170709.92号填列）

六、其他综合收益的税后净额七、72-2943299.93

归属母公司所有者的其他综合收益-2943299.93的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合-2943299.93收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2943299.93

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合

收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额683747165.40606002319.81

归属于母公司所有者的综合收益总683597400.94605831609.89额

归属于少数股东的综合收益总额149764.46170709.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.210.19

（二）稀释每股收益(元/股)0.210.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新母公司利润表

2024年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入2324490617.882182469372.25

利息净收入二十一、3122662824.4580055250.66

其中：利息收入680275567.14717391701.17

利息支出557612742.69637336450.51

131/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

手续费及佣金净收入二十一、41305380989.70991418856.51

其中：经纪业务手续费净收入722232502.36532843021.24

投资银行业务手续费净收入279753106.04302910626.97

资产管理业务手续费净收入291177884.00138516814.99

投资收益（损失以“－”号填列）二十一、5755471839.85851129353.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益3798691.334323513.80公允价值变动收益（损失以“－”号二十一、6121949531.05238250709.07

填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）456709.05423850.49

其他业务收入14661178.2516790565.25

资产处置收益（损失以“－”号填列）108854.2077272.67

二、营业总支出1465915921.611440509901.61

税金及附加17850041.0316626001.44

业务及管理费二十一、71405671815.641437654635.28

信用减值损失34060147.19-21113754.12其他资产减值损失

其他业务成本8333917.757343019.01

三、营业利润（亏损以“－”号填列）858574696.27741959470.64

加：营业外收入1395672.471608636.15

减：营业外支出865665.754545545.54四、利润总额（亏损总额以“－”号填859104702.99739022561.25列）

减：所得税费用185441113.64155577186.39

五、净利润（净亏损以“－”号填列）673663589.35583445374.86

（一）持续经营净利润（净亏损以673663589.35583445374.86“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2943299.93

（一）不能重分类进损益的其他综合-2943299.93收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变-2943299.93

动

4.企业自身信用风险公允价值变

动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合

收益

132/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额670720289.42583445374.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

为交易目的而持有的金融工具净减2439175361.88少额

收取利息、手续费及佣金的现金2370815234.612059511488.78拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额1503295704.07

代理买卖证券收到的现金净额5791837684.2891022419.57

收到其他与经营活动有关的现金七、731172564770.2271930570.70

经营活动现金流入小计11774393050.993725760183.12

为交易目的而持有的金融资产净增1601901397.00加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金537811403.64520626529.56

回购业务资金净减少额2988445221.91

融出资金净增加额796587461.24292198355.42代理买卖证券支付的现金净额

支付给职工及为职工支付的现金964651014.51870597785.00

支付的各项税费240547864.93344492743.10

支付其他与经营活动有关的现金七、73846117617.33771466023.51

经营活动现金流出小计6374160583.564401282833.59

经营活动产生的现金流量净额5400232467.43-675522650.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期125000.65341149.75资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

133/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计125000.65341149.75

投资支付的现金48313305.91

购建固定资产、无形资产和其他长期77566559.92130110989.86资产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计125879865.83130110989.86

投资活动产生的现金流量净额-125754865.18-129769840.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金5498000000.005982488207.55收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5498000000.005982488207.55

偿还债务支付的现金3630000000.005000000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现618580000.00463769500.00金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、7342106881.5146398007.67

筹资活动现金流出小计4290686881.515510167507.67

筹资活动产生的现金流量净额1207313118.49472320699.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影456709.05423850.49响

五、现金及现金等价物净增加额七、746482247429.79-332547940.21

加：期初现金及现金等价物余额七、7413610569995.3713943117935.58

六、期末现金及现金等价物余额七、7420092817425.1613610569995.37

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新母公司现金流量表

2024年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

为交易目的而持有的金融工具净减2457003373.23少额

收取利息、手续费及佣金的现金2262891901.841931369570.38拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额1532518743.73

代理买卖证券收到的现金净额5499124050.72

134/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

收到其他与经营活动有关的现金680980512.1023002554.36

经营活动现金流入小计10899999837.893486890868.47

为交易目的而持有的金融资产净增1589844254.92加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金448853763.96440537028.84

回购业务资金净减少额2969206304.87

融出资金净增加额796587461.24292198355.42

代理买卖证券支付的现金净额91936756.04

支付给职工及为职工支付的现金924937624.40836234181.38

支付的各项税费224606557.13325653391.43

支付其他与经营活动有关的现金326432953.97682517025.44

经营活动现金流出小计5690624665.574258920993.47

经营活动产生的现金流量净额5209375172.32-772030125.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期123766.12322087.10资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计123766.12322087.10

投资支付的现金198313305.91

购建固定资产、无形资产和其他长期75571719.47126726764.83资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计273885025.38126726764.83

投资活动产生的现金流量净额-273761259.26-126404677.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金5498000000.005982488207.55收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5498000000.005982488207.55

偿还债务支付的现金3630000000.005000000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现618580000.00463769500.00金

支付其他与筹资活动有关的现金40024781.9344206079.08

筹资活动现金流出小计4288604781.935507975579.08

筹资活动产生的现金流量净额1209395218.07474512628.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影456709.05423850.49响

五、现金及现金等价物净增加额6145465840.18-423498323.77

加：期初现金及现金等价物余额12747079641.9113170577965.68

六、期末现金及现金等价物余额18892545482.0912747079641.91

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新

135/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位:元币种:人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权益合

实收资本(或优永减：库其他综合收益计其资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润

股本)先续存股益他股债

一、上年年末余额3245000000.004729491286.182052657.94389754075.312073687310.501141833974.564416695.2511586235999.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3245000000.004729491286.182052657.94389754075.312073687310.501141833974.564416695.2511586235999.74

三、本年增减变动金额

（减少以“－”号填-2943299.9367366358.94136556205.31158118136.62149764.46359247165.40列）

（一）综合收益总额-2943299.93686540700.87149764.46683747165.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

136/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配67366358.94136556205.31-528422564.25-324500000.00

1．提取盈余公积67366358.94-67366358.94

2．提取一般风险准备136556205.31-136556205.31

3．对所有者（或股东）

-324500000.00-324500000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

四、本年年末余额3245000000.004729491286.18-890641.99457120434.252210243515.811299952111.184566459.7111945483165.14

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合

137/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

其他权益工具益计

实收资本(或股优永减：库其他综合收其资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润

本)先续存股益他股债

一、上年年末余额3245000000.004729491286.182052657.94331409537.821955033470.18875250742.484245985.3311142483679.93

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3245000000.004729491286.182052657.94331409537.821955033470.18875250742.484245985.3311142483679.93

三、本年增减变动金额

（减少以“－”号填58344537.49118653840.32266583232.08170709.92443752319.81列）

（一）综合收益总额605831609.89170709.92606002319.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配58344537.49118653840.32-339248377.81-162250000.00

1．提取盈余公积58344537.49-58344537.49

2．提取一般风险准备118653840.32-118653840.32

3．对所有者（或股东）

-162250000.00-162250000.00的分配

138/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

四、本年年末余额3245000000.004729491286.182052657.94389754075.312073687310.501141833974.564416695.2511586235999.74

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位:元币种:人民币

2024年度

其他权益工具

减：

项目实收资本(或优永所有者权益合其资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

股本)先续计他股股债

一、上年年末余额3245000000.004731563546.982052657.94414477319.492068368067.111075206860.3211536668451.84

139/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3245000000.004731563546.982052657.94414477319.492068368067.111075206860.3211536668451.84

三、本年增减变动金额

-2943299.9367366358.94135049198.50146748031.91346220289.42（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-2943299.93673663589.35670720289.42

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配67366358.94135049198.50-526915557.44-324500000.00

1．提取盈余公积67366358.94-67366358.94

2．提取一般风险准备135049198.50-135049198.50

3．对所有者（或股东）

-324500000.00-324500000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或

140/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

四、本年年末余额3245000000.004731563546.98-890641.99481843678.432203417265.611221954892.2311882888741.26

2023年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综合一般风险准所有者权益合资本公积盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他存股收益备计

一、上年年末余额3245000000.004731563546.982052657.94356132782.001951530679.88829193410.1811115473076.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3245000000.004731563546.982052657.94356132782.001951530679.88829193410.1811115473076.98

三、本年增减变动金额

（减少以“－”号填58344537.49116837387.23246013450.14421195374.86列）

（一）综合收益总额583445374.86583445374.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

141/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配58344537.49116837387.23-337431924.72-162250000.00

1．提取盈余公积58344537.49-58344537.49

2．提取一般风险准备116837387.23-116837387.23

3．对所有者（或股东）

-162250000.00-162250000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

四、本年年末余额3245000000.004731563546.982052657.94414477319.492068368067.111075206860.3211536668451.84

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新

142/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用财达证券股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)由财达证券有限责任公司（前身为河北财达证券经纪有限责任公司）整体变更设立，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2002年3月26日《关于同意河北财达证券经纪有限责任公司开业的批复》（证监机构字[2002]81号）文件批准设立，于2002年4月25日在河北省工商行政管理局注册登记，成立时注册资本22955.00万元。

2006年9月经中国证监会证监机构字[2006]213号文件核准，公司注册资本增至人民币

66955.00万元。2008年12月经中国证监会证监许可字[2008]1479号文件核准，公司注册资本增

至人民币141690.00万元。2013年9月和11月经中国证监会河北监管局冀证监发[2013]63号和冀证监函[2013]167号文件核准，公司注册资本增至人民币187000.00万元。2013年12月经中国证监会河北监管局冀证监发[2013]91号文件核准，公司注册资本增至人民币221000.00万元。2014年12月，经第五次临时股东会决议通过，公司注册资本增至人民币274500.00万元，本次增资已在中国证监会河北监管局备案。

2015年12月11日，经第四次临时股东会决议通过，财达证券有限责任公司整体变更设立为

股份有限公司，以财达证券有限责任公司经审计的2015年8月31日的净资产按照1:0.3711的比例进行折股，每股1元。2016年7月14日，公司在河北省工商行政管理局办理了变更登记，换发《营业执照》（统一社会信用代码：91130000738711917Q）。2016年 7月 20 日，河北证监局出具了《备案材料回执》，公司组织形式变更已在中国证监会河北监管局备案。

经公司2019年第三次临时股东大会决议通过，并经中国证监会证监许可[2021]1017号文《关于核准财达证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票50000.00万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币3.76元。本次发行完毕后公司股本变更为324500.00万股。

公司股票于2021年5月7在上海证券交易所上市，简称“财达证券”，股票代码：600906。

公司统一社会信用代码：91130000738711917Q

公司注册地址：河北省石家庄市自强路35号

本公司属于证券行业，本公司及各子公司主要经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；代销金融产品；股权投资；与股权投资相关的财务顾问业务；为期货公司

提供中间介绍业务；商品期货经纪、金融期货经纪；期货投资咨询及资产管理；投资管理等。

截至2024年12月31日，本公司经批准设立23家分公司和98家证券营业部，本公司下设子公司情况参见附注十一、1。

本财务报表业经本公司2025年4月25日第四届董事会第五次会议批准报出。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）及其颁布和修订的

具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、客户交易结算资金、买入返售及卖出回购金融资产、融资融券业务的核算、客户资产管理业务以及收入的确认

等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、42（11）“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

本公司根据所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。判断项目性质的重要性时，本公司考虑该项目在性质上是否属于公司日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；判断项目金额大小的重要性时，本公司考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

145/248财达证券股份有限公司2024年年度报告资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）“合并财务报表编制的方法”），判断该多次

交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

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下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

外币业务采用统账制记账方法。本公司发生的外币交易在初始确认时，按上月期末汇率将外币金额折算为记账本位币金额。但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日的即期汇率进行折算。报表日，对外币项目按报表日汇率进行折算，因汇率波动而产生的汇兑差额，记入当期损益。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

(1).金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

1、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

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融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

2、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收款项、债权投资、其他债权投资、融出资金、买入返售金融资产等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去

事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项或组合评估金融资产的预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。因证券清算形成的应收款项、本公司作为管理人或

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者托管人应收的管理费和托管费、业绩报酬和席位佣金等由于信用风险不重大，作为特定款项组合判断减值准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。根据金融工具的特点，针对具有相同风险特征的金融工具界定存在发生信用减值证据的情形。金融工具已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难。

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

*债务人很可能破产或进行其他财务重组。

*发行方或债务人财务困难导致该金融工具的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融工具，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*其他表明金融工具已发生信用减值的情形。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公

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司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

12、贵金属

□适用√不适用

13、应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“金融工具”。

16、持有待售资产

□适用√不适用

17、债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

18、其他债权投资

(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

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19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

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价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

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电子设备及通讯年限平均法3033.33

运输设备年限平均法4523.75

办公及其他设备年限平均法5-10519.00-9.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产等，在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，软件，交易席位等。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27、附回购条件的资产转让

□适用√不适用

28、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29、职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属

159/248财达证券股份有限公司2024年年度报告期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

30、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31、股份支付

□适用√不适用

32、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

33、回购本公司股份

□适用√不适用

160/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

34、收入

(1)、收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）手续费及佣金收入

*经纪业务收入代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。

*投资银行业务收入证券承销业务在承销合同中约定的履约义务完成时点按照合同或协议约定的金额确认收入。

证券保荐业务和财务顾问，在合同开始日对保荐业务合同中包含的各单项履约义务进行识别，并在各单项履约义务完成时点按照合同或协议约定的金额确认收入。

*根据咨询服务的性质及合同条款，在履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认收入。

*资产管理和基金管理业务收入

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根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本公司履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。

（2）利息收入

在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。

买入返售金融资产在当期到期返售时，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。

融资业务根据客户实际使用资金及使用时间，确认相应的融资利息收入。

（3）其他业务收入其他业务收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。

(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、利润分配

√适用□不适用

当年实现的税后利润，按以下顺序分配：1．弥补上一年度的亏损。2．按净利润的10%提取一般风险准备。3．按净利润的10%提取法定盈余公积金。4．按净利润的10%提取交易风险准备。

5．提取任意盈余公积金。6．支付股东股利。

法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。一般风险准备金按照中国证监会规定的比例提取，一般风险准备金余额达到注册资本的百分之五十的，可不再提取。不在弥补公司亏损和提取一般风险准备金、法定公积金、交易风险准备金之前向股东分配利润。

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。

37、政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用除与资产相关的政府补助之外界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

163/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

164/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

39、租赁

√适用□不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取

或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为承租人：

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在

租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率（即折现率）计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

165/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

40、融资融券业务

√适用□不适用

融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理，本公司融出的资金，应当确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不应终止确认该证券，但应确认相应利息收入。

41、资产证券化业务

□适用√不适用

42、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）买入返售及卖出回购金融资产

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

（2）证券承销业务

*对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，在收到代发行人发售的证券时，按承购价格同时确认为一项资产和一项负债。将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。发行期结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为自营证券。

*对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，在约定的期限内售出，同时确认一项资产和负债，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为自营证券。

*对于以代销方式进行代理发行证券的业务，承销期结束后，如有未售出的证券，将未售出证券退还委托单位。

（3）客户资产管理业务

166/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

客户资产管理业务，指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括单一资产管理业务、专项资产管理计划和集合资产管理业务。本公司客户资产管理业务参照证券投资基金核算，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算和编制财务报表并定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核、对账。

（4）转融通业务

转融通业务，是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本公司，供本公司办理融资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。

对于融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对出借方的负债，并确认相应利息支出。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，仅确认相应利息支出，不将其计入资产负债表。

（5）客户交易结算资金

本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理。为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中进行核算。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。

本公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

于每季度末按规定向客户统一结息时，增加客户交易结算资金。

（6）存货

*存货的分类本公司持有的存货为期货交易而持有的以备出售的商品。

*存货取得和发出的计价方法基差交易所购进的存货采用加权平均法计价。

*存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

*存货的盘存制度为永续盘存制。

（7）期货客户保证金

期货客户缴存的保证金全额存入公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保证金进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户的余额。

167/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

（8）风险准备金

根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）和《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，按照税后利润的10%提取一般风险准备；根据《证券法》、证监机构字[2007]320号文件的规定，按税后利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。

本公司之子公司财达期货有限公司按《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商[1997]44号）有关规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后净收入的5%提取期货风险准备金，计入当期损益。当期货风险准备金达到相当于期货经纪机构注册资本的10倍时，不再提取。

根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）和《金融企业财务规则—实施指南》（财金[2007]23号）的规定，按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金。

根据中国证监会[2018]39号《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》，本公司管理的大集合按照公募基金有关规定计提风险准备金。

（9）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源，评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件，可以合并为一个经营分部。

在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。

（10）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。

此外，本公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》确定本公司的关联方。

（11）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

168/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

*金融资产的分类

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产进行分类和计量。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式。在判断业务模式时，本公司考虑包括如何收取该组资产的现金流、评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，考虑本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

*金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

*金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

*所得税及递延所得税资产

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

*结构化主体的合并

本公司管理层需对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认是否会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。

本公司在评估控制时，需考虑：*投资方对被投资方的权力；*参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；*有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。

本公司在判断是否控制结构化主体时，还需要考虑本公司之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本公司对结构化主体的决策权范围、其他方

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享有的实质性权利、本公司的报酬水平以及本公司持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

对于本公司担任资产管理方的资产管理计划，本公司会持续评估因管理该资产管理计划而获得的薪酬水平和面临的可变回报风险程度是否表明本公司为该资产管理计划的主要责任人。如本公司为该资产管理计划的主要责任人，应将上述资产管理计划纳入合并范围。

43、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用公司于2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”以及“关于售后租回交易的会计处理”的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司于2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号）中“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

44、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税3%-13%的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴5%或7%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

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2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税*根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）过渡政策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。

*根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。

*根据财政部、国家税务总局《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕

70号），金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融

债券以及同业存单取得的利息收入免税。

（2）所得税根据财政部、国家税务总局《关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》（财税〔2013〕

5号），对企业和个人取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入，免征企业所得税和个人所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元期末期初项目折人民币折人民币外币金额折算率外币金额折算率金额金额

现金：////

人民币////

银行存款：//16415634381.03//10989722393.59

其中：自有资金//1339324540.83//1308044846.36

人民币//1332013754.80//1300845308.37

美元1017025.497.188407310786.031016496.257.08277199537.99

客户资金//15076309840.20//9681677547.23

人民币//15063874993.87//9671749917.47

美元839967.777.188406038024.32259942.857.08271841097.22

港币6907716.740.926046396822.018923562.720.90628086532.54

其他货币资金：//5685171.39//46712575.33

人民币//5685171.39//46712575.33

合计//16421319552.42//11036434968.92其中，融资融券业务：

√适用□不适用

171/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

单位:元期末期初项目折人民币折人民币外币金额折算率外币金额折算率金额金额

自有信用资金//108904672.28//101832190.98

人民币//108904672.28//101832190.98

客户信用资金//856165073.64//606075802.71

人民币//856165073.64//606075802.71

合计//965069745.92//707907993.69

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

□适用√不适用

货币资金的说明：

√适用□不适用截至2024年12月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币1540348.03元（2023年12月31日：人民币1231408.67元），系本公司因开展资产管理业务而存放在银行的风险准备金。

2、结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

公司自有备付金：//540667594.67//429183560.35

人民币//540667594.67//429183560.35

公司信用备付金：//632701577.09//567774743.02

人民币//632701577.09//567774743.02

客户普通备付金：//2460987525.84//1536825207.12

人民币//2424440966.44//1504728893.45

美元3782265.317.1884027188435.953605278.017.082725535102.56

港币10105528.330.926049358123.457240356.560.90626561211.11

客户信用备付金：//50123262.16//50123502.28

人民币//50123262.16//50123502.28

合计//3684479959.76//2583907012.77

结算备付金的说明：

无

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

172/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

5、融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内6990655894.546211745183.35

其中：个人6935895254.566171788469.91

机构54760639.9839956713.44

减：减值准备12529381.183328896.63

账面价值小计6978126513.366208416286.72境外

其中：个人机构

减：减值准备账面价值小计

账面价值合计6978126513.366208416286.72

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金996528395.25595368173.96

债券5516679.518757260.04

股票18483562266.2615600310146.49

基金529213161.06310879239.86

合计20014820502.0816515314820.35

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

□适用√不适用

6、衍生金融工具

√适用□不适用

173/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币期末期初非套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债权益衍生工具

股指期货116193520.001228240.00901520.38619096640.006196235.512500712.50

减：可抵销暂收暂付1228240.00901520.386196235.512500712.50款

股票期权149204306.2315660.00146540.00

权益类收益互换697034707.401343601.5233348570.008451479.52

场外期权13920927.2779072.73其他衍生工具

国债期货37892740.009352.6444350.00

减：可抵销暂收9352.6444350.00暂付款

商品期货1211777839.003568212.03175297.501611336470.0033020.00592345.00

减：可抵销暂收3568212.03175297.5033020.00592345.00暂付款

收益互换661891772.10307930.08

合计2076819733.671343601.5279072.733074877758.338775069.60146540.00

已抵销的衍生金融工具：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目抵销前总额抵销金额抵销后净额

股指期货326719.62326719.62

国债期货-34997.36-34997.36

商品期货3392914.533392914.53

合计3684636.793684636.79

衍生金融工具的说明：

在当日无负债结算制度下，公司结算备付金已包括期货合约产生的持仓损益金额，衍生金融资产和衍生金融负债项下的期货投资与相关的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后

的净额列示，抵销后的净额为人民币0.00元。

7、存出保证金

√适用□不适用

174/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元期末账面余额期初账面余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

交易保证金//560592482.18//599002695.52

其中：人民币//558188594.18//596637266.52

美元270000.007.188401940868.00270000.007.08271912329.00

港币500000.000.92604463020.00500000.000.9062453100.00

信用保证金//20913160.62//17551933.30

其中：人民币//20913160.62//17551933.30

合计//581505642.80//616554628.82

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

存出保证金的说明：

无

8、应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收清算款512185344.491120151679.34

应收资产管理费46903664.6620198121.92

应收手续费及佣金61334311.0143123937.38

应收融资融券客户款9680780.529718477.52

场外衍生品保证金20635708.806635708.80

其他11080406.9213119541.78

合计661820216.401212947466.74

减：坏账准备(按简化模型计提)17742880.5115957671.78

减：坏账准备(按一般模型计提)

应收款项账面价值644077335.891196989794.96

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内617148465.0493.251187223615.8197.88

1-2年22379537.633.387792111.260.64

2-3年5937294.710.901598375.290.13

3年以上16354919.022.4716333364.381.35

合计661820216.40100.001212947466.74100.00

175/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面坏账准占账面余坏账准账龄余额合备计额合备计金额金额金额金额计比例提比例计比例提比例

（%）（%）（%）（%）

单项计提坏账准备：

应收融资融券客户款9680780.521.469680780.52100.009718477.520.809718477.52100.00

应收手续费及佣金3385000.000.513385000.00100.003385000.000.283385000.00100.00

应收租赁款591268.390.05591268.39100.00

单项小计13065780.521.9713065780.52100.0013694745.911.1313694745.91100.00

组合计提坏账准备：

账龄组合69129717.9310.454677099.996.7752367210.774.322262925.874.32

特定款项组合579624717.9587.581146885510.0694.55

组合小计648754435.8898.034677099.990.721199252720.8398.872262925.870.19

合计661820216.40100.0017742880.512.681212947466.74100.0015957671.781.32

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)应收票据

□适用√不适用

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

176/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

11、买入返售金融资产

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票质押式回购846941991.841129799170.60

债券质押式回购402976526.77187422322.21

减：减值准备826894325.21824342064.93

账面价值合计423024193.40492879427.88

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票846941991.841129799170.60

债券402976526.77187422322.21

减：减值准备826894325.21824342064.93

买入返售金融资产账面价值423024193.40492879427.88

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物60132800.00666848595.53

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

注：上述担保物不包括交易所质押式逆回购交易取得的担保物的公允价值。于2024年12月31日上述交易所质押式逆回购交易金额为人民币402976526.77元（2023年12月31日为人民币

187422322.21元）。

(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内826894325.21919955020.34

一个月至三个月内40020154.22

三个月至一年内20047666.63169823996.04一年以上

合计846941991.841129799170.60

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

177/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

买入返售金融资产的说明：

□适用√不适用

12、持有待售资产

□适用√不适用

178/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

13、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额公允价值初始成本指定为以指定为以公公允价值分类为以公允价值计允价值计量分类为以公允价值计量且其计量且其类别量且其变动计入当期且其变动计公允价值合计变动计入当期损益的金融资变动计入初始成本合计损益的金融资产入当期损益产当期损益的金融资产的金融资产

债券16657394829.8516657394829.8516166743780.8716166743780.87

公募基金2267940806.712267940806.712239070747.092239070747.09

股票963202688.02963202688.021031707964.801031707964.80

银行理财产品1304860068.351304860068.351300000000.001300000000.00

券商资管产品642553925.93642553925.93623044496.47623044496.47

私募基金121563505.19121563505.19108253435.01108253435.01

同业存单197045156.44197045156.44196784100.00196784100.00

其他123426024.01123426024.01116767757.54116767757.54

合计22277987004.5022277987004.5021782372281.7821782372281.78期初余额公允价值初始成本指定为以公指定为以分类为以公允价值计允价值计量分类为以公允价值计量且其公允价值类别量且其变动计入当期且其变动计公允价值合计变动计入当期损益的金融资计量且其初始成本合计损益的金融资产入当期损益产变动计入的金融资产当期损益

179/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

的金融资产

债券20194261814.8120194261814.8119663107795.1019663107795.10

公募基金879656172.67879656172.67888498502.86888498502.86

股票1218191931.511218191931.511242329683.401242329683.40

银行理财产品240670423.42240670423.42240000000.00240000000.00

券商资管产品368941260.99368941260.99355947879.20355947879.20

私募基金105649828.89105649828.8994522669.7294522669.72

同业存单269150917.44269150917.44266617170.00266617170.00

其他32796861.0232796861.0230239000.0030239000.00

合计23309319210.7523309319210.7522781262700.2822781262700.28对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

14、债权投资

□适用√不适用

15、其他债权投资

□适用√不适用

180/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

16、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期指定为以公本期计减确认累计计入其他累计计入其他允价值计量期初入其他本期计入其他期末项目少其的股综合收益的利综合收益的损且其变动计余额追加投资综合收综合收益的损余额投他利收得失入其他综合益的利失资入收益的原因得中证机构间报

价系统32736877.2532736877.252736877.25股份有限公司

基金48313305.913924399.9044388906.013924399.90

其他51400000.0051400000.00

合计84136877.2548313305.913924399.90128525783.262736877.253924399.90/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

181/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额146625987.03146625987.03

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额146625987.03146625987.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额96443170.1596443170.15

2.本期增加金额6329276.286329276.28

（1）计提或摊销6329276.286329276.28

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额102772446.43102772446.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43853540.6043853540.60

2.期初账面价值50182816.8850182816.88

182/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

19、固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑电子及通讯设办公及其他设项目运输工具合计物备备

一、账面原值：

1.期初余额306169715.48219348395.933322917.8839595880.86568436910.15

2.本期增加金额17288529.011461073.4618749602.47

（1）购置17288529.011461073.4618749602.47

3.本期减少金额10417585.8921531.452939560.7313378678.07

（1）处置或报废10417585.8921531.452939560.7313378678.07

4.期末余额306169715.48226219339.053301386.4338117393.59573807834.55

二、累计折旧

1.期初余额210343866.57180149144.782916688.7931184444.44424594144.58

2.本期增加金额12197072.3524470407.9051958.322229739.8038949178.37

（1）计提12197072.3524470407.9051958.322229739.8038949178.37

3.本期减少金额10416821.782765263.2213182085.00

（1）处置或报废10416821.782765263.2213182085.00

4.期末余额222540938.92194202730.902968647.1130648921.02450361237.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值83628776.5632016608.15332739.327468472.57123446596.60

2.期初账面价值95825848.9139199251.15406229.098411436.42143842765.57

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

183/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因该处房屋系2007年打包购买的原河北证券破产资产之

邯郸丛台路营业部营业楼13651740.54一，因历史原因，尚未办理产权证书秦皇岛海宁路证券营业部营400556.24由于房地产开发公司手续不全，暂未办理房屋产权证书业楼

石家庄槐中路华脉新村房产29048.16原房产所有人未办理房产证，且原房产所有人已经注销正在办理房屋产权证书

唐山龙泽路营业部营业楼14672584.56

合计28753929.50

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

软件开发工程2230151.152230151.1517338920.3617338920.36

合计2230151.152230151.1517338920.3617338920.36

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

184/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

21、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额225638240.811179823.33226818064.14

2.本期增加金额56118095.2356118095.23

(1)租赁56118095.2356118095.23

3.本期减少金额68251067.22137251.3168388318.53

(1)租赁到期68251067.22137251.3168388318.53

4.期末余额213505268.821042572.02214547840.84

二、累计折旧

1.期初余额94431155.81372825.0594803980.86

2.本期增加金额48266364.39272190.4648538554.85

(1)计提48266364.39272190.4648538554.85

3.本期减少金额46441478.53137251.3146578729.84

(1)处置46441478.53137251.3146578729.84

4.期末余额96256041.67507764.2096763805.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值117249227.15534807.82117784034.97

2.期初账面价值131207085.00806998.28132014083.28

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

22、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权交易席位费软件合计

一、账面原值

1.期初余额19715768.0034010000.00392281423.72446007191.72

2.本期增加金额62115589.6562115589.65

(1)购置35779500.7235779500.72

(2)在建工程转入26336088.9326336088.93

185/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

3.本期减少金额6327277.266327277.26

(1)处置6327277.266327277.26

4.期末余额19715768.0034010000.00448069736.11501795504.11

二、累计摊销

1.期初余额8851506.6233643328.00251097521.44293592356.06

2.本期增加金额402966.4848960946.4449363912.92

（1）计提402966.4848960946.4449363912.92

3.本期减少金额6327277.266327277.26

(1)处置6327277.266327277.26

4.期末余额9254473.1033643328.00293731190.62336628991.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10461294.90366672.00154338545.49165166512.39

2.期初账面价值10864261.38366672.00141183902.28152414835.66

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

23、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

186/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额企业合并形期末余额事项处置成的

收购子公司财达期货有限公司17910191.6317910191.63

合计17910191.6317910191.63

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或期初本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项余额计提其他处置其他

收购子公司财达期7308828.027308828.02货有限公司

合计7308828.027308828.02

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据财达期货有限公司期货业务相关资产期货业务是资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

2009年，本公司收购财达期货有限公司，收购后持有财达期货有限公司60%的股权。本公

司将收购成本与按持股比例享有的可辨认净资产公允价值之间的差额确认为商誉，形成商誉

1791.02万元。于2024年12月31日，本公司对上述商誉进行了减值测试，将与期货业务相关资

产作为资产组，并将商誉分摊至该资产组，将包含全部商誉资产组账面价值与其可收回金额进行比较，可收回金额低于账面价值，本期确认商誉减值准备人民币7308828.02元。

上述资产组的可收回金额及关键假设如下：

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层未来特定期间的财务预算（包括基于资产组的过往表现及管理层对市场发展的未来预期而确定的预测收入及预测利润率）预测的未来5年的现金流量，超过5年预测数永续计算，关键假设主要基于资产组历史收益水平及管理层对市场发展的预期，结合宏观经济长期平均增长率以及行业发展周期等因素，确定收入增长率范围为5.47%至15.35%，利润率范围为-15.20%至14.88%；结合国家宏观、行业统计分析及管理层盈利预测，稳定期增长率为1.28%，利润率为14.88%，折现率为10.93%。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

187/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备885087942.22221271985.55851575222.56212893805.64

应付职工薪酬611113840.96152778460.24560018834.38140004708.60

交易性金融工具及衍生9270484.792317621.2012774510.543193627.64工具公允价值变动

可抵扣亏损11402377.262850594.316168931.841542232.96

租赁负债118753105.9729688276.50129455792.0132363947.99

其他权益工具投资公允1187522.64296880.66价值变动

合计1636815273.84409203818.461559993291.33389998322.83

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

交易性金融工具及衍生267414413.7066853603.43134338992.8933584748.22工具公允价值变动

其他权益工具投资公允2736877.25684219.31价值变动

使用权资产117784034.9729446008.75132014083.2833003520.81

合计385198448.6796299612.18269089953.4267272488.34

188/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

25、其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

托管基金112015872.28104307172.73

预缴税款2836451.0143431853.87

预付账款57101276.1143117094.94

应收利息33734577.93

长期待摊费用11386815.7215188431.67

其他应收款19601705.7812332294.11

存货28051376.155352748.41

其他5026285.543343804.00

合计236019782.59260807977.66

其他应收款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

待激活小休单资金账户587426.139679878.75

押金及保证金9779682.966818112.19

往来款项10287559.931195107.31

代垫款项1635980.291945207.53

备用金460401.79

其他253728.47180175.76

合计22544377.7820278883.33

减：减值准备2942672.007946589.22

其他应收款账面价值19601705.7812332294.11

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

189/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

其他资产的说明：

无

26、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额受限受限情况账面余额受限受限情况类型类型

货币资金1540348.03其他风险准备金1231408.67其他风险准备金为回购业务设

交易性金融资产8626555924.27质押12034884065.48为回购业务设质押定质押定质押为债券借贷等

交易性金融资产1137972910.35质押542073972.32为债券借贷等质押业务设定质押业务设定质押

交易性金融资产6961506.65其他融出证券2436572.96其他融出证券

交易性金融资产33479799.96其他限售股413857188.46其他限售股

合计9806510489.26//12994483207.89//

其他说明：

无

27、融券业务情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末公允价值期初公允价值

融出证券6961506.652436572.96

－交易性金融资产6961506.652436572.96

－转融通融入证券转融通融入证券总额

融券业务违约情况：

□适用√不适用

融券业务的说明：

无

28、资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减少项目期初余额本期增加期末余额

转回转/核销

融出资金减值准备3328896.639200484.5512529381.18

应收款项坏账准备15957671.782414174.1237697.00591268.3917742880.51

买入返售金融资产减值824342064.932552260.28826894325.21准备

190/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

其他应收款坏账准备7946589.22-5003414.98502.242942672.00

其他金融资产减值准备24978683.3224978683.32

金融工具及其他项目信851575222.5634142187.2937697.00591770.63885087942.22用减值准备小计

商誉减值准备7308828.027308828.02

其他资产减值准备小计7308828.027308828.02

合计851575222.5641451015.3137697.00591770.63892396770.24

资产减值准备的说明：

无

29、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额

12整个存续期未来个月整个存续期预

金融工具类别预期信用损

预期信用损期信用损失(已合计

失(未发生信

失)发生信用减值)用减值

融出资金减值准备12188311.40123745.36217324.4212529381.18

应收款项坏账准备（简化模型）/4677099.9913065780.5217742880.51

买入返售金融资产减值准备826894325.21826894325.21

其他应收款坏账准备429526.89100088.912413056.202942672.00

其他金融资产减值准备24978683.3224978683.32

合计12617838.294900934.26867569169.67885087942.22期初余额

12整个存续期未来个月整个存续期预

金融工具类别预期信用损预期信用损

失(期信用损失(已合计未发生信

失发生信用减值)

用减值)

融出资金减值准备2509242.66819653.973328896.63

应收款项坏账准备（简化模型）/2262925.8713694745.9115957671.78

买入返售金融资产减值准备1005301.54823336763.39824342064.93

其他应收款坏账准备6905674.101040915.127946589.22

合计9414916.764087881.38838072424.42851575222.56

30、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

191/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

31、应付短期融资款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券期票面利率债券名称面值起息日期发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额限（%）

23 财达 S1 100.00 2023-04-20 1年 2000000000.00 2.79% 2036872520.39 18927479.61 2055800000.00

23 财达 S2 100.00 2023-09-22 1年 1500000000.00 2.68% 1511123835.62 29076164.38 1540200000.00

收益凭证100.00500000000.00502393191.54502393191.54

合计///4000000000.00/3547996356.01550396835.533596000000.00502393191.54

应付短期融资款的说明：

注1：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1350号文，本公司获准向专业投资者公开发行一年期以上公司债券面值总额不超过40亿元，公开发行短期公司债券面值余额不超过35亿元。本公司于2023年4月公开发行2023年短期公司债券（第一期），发行金额为20亿元，期限为1年，票面利率2.79%；2023年9月公开发行2023年短期公司债券（第二期），发行金额为15亿元，期限为1年，票面利率2.68%，前述债券均已到期兑付。

注2：本公司2024年共发行2期收益凭证，固定收益率为2.43%-2.55%。

192/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

32、拆入资金

□适用√不适用

33、交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公指定为以公分类为以公允指定为以公允价值计量允价值计量价值计量且其允价值计量类别且其变动计且其变动计合计变动计入当期且其变动计合计入当期损益入当期损益损益的金融负入当期损益的金融负债的金融负债债的金融负债

债券503099724.83503099724.83其他参与人在合

并结构化主体中215235754.66215235754.66287713928.72287713928.72享有的权益

合计718335479.49718335479.49287713928.72287713928.72

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

□适用√不适用

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

质押式卖出回购7910565249.0411159043172.14

质押式报价回购307445475.78213046056.78

质押式协议回购93074836.99

合计8311085561.8111372089228.92

193/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券8311085561.8111372089228.92

合计8311085561.8111372089228.92

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券9598791353.1712845787104.92

合计9598791353.1712845787104.92

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间

一个月内114727951.04100023754.18

一个月至三个月内129244344.7982189060.59

三个月至一年内63473179.951.25%-6.00%30833242.011.60%-6.00%一年以上

合计307445475.78213046056.78

卖出回购金融资产款的说明：

□适用√不适用

35、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中：个人16202614069.4210900952801.70

机构1120770589.891031902344.35

小计17323384659.3111932855146.05信用业务

其中：个人967577514.52588652505.89

机构28982028.776750745.16

小计996559543.29595403251.05

合计18319944202.6012528258397.10

代理买卖证券款的说明：

无

36、代理承销证券款

□适用√不适用

194/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬569701768.20889797387.75840032206.59619466949.36

二、离职后福利-设17430090.95113532171.73121484835.869477426.82定提存计划

离职后福利-设定受120714441.4220938360.683851412.23137801389.87益计划

三、辞退福利209648.00129979.13129979.13209648.00

四、一年内到期的其他福利

合计708055948.571024397899.29965498433.81766955414.05

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴441328115.69719170574.52684687375.65475811314.56

二、职工福利费28388166.1428388166.14

三、社会保险费1097055.9155276908.8255278256.191095708.54

其中：医疗保险费899615.3042311914.3442313872.89897656.75

补充医疗保险10463007.5710463007.57

工伤保险费190207.572192260.602191649.42190818.75

生育保险费7233.04309726.31309726.317233.04

四、住房公积金2683406.6055989612.1555989612.152683406.60

五、工会经费和职工教育经费124593190.0030972126.1215688796.46139876519.66

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计569701768.20889797387.75840032206.59619466949.36

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险237036.2472779085.7672783594.56232527.44

2、失业保险费32893.032961814.722961955.6332752.12

3、企业年金缴费17160161.6837791271.2545739285.679212147.26

合计17430090.95113532171.73121484835.869477426.82

其他说明：

√适用□不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据员工参保城市的政策要求，本公司按规定的缴存基数和比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

195/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

38、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税13144179.397168278.43

企业所得税90560909.45

代扣代缴税费11630083.5512809291.47

城市维护建设税793334.40619907.92

教育费附加及地方教育费附加563485.90442526.44

其他税项206200.0664750.26

合计116898192.7521104754.52

其他说明：

无

39、应付款项

(1).应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付清算款项69528592.17106468033.94

应付经纪业务风险金5992535.235290760.46

应付投资者保护基金7168839.347600537.55

应付设备工程款4454188.606128858.19

应付手续费及佣金940561.066447.71

其他61522245.1834027856.92

合计149606961.58159522494.77

(2).应付票据

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

40、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

手续费及佣金预收款14369962.5312962606.24

销售货物预收款685430.39849056.59

合计15055392.9213811662.83

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

196/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、预计负债

□适用√不适用

43、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

197/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

44、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

债券类型面值（元）起息日期债券期限发行金额票面利率（%）期初余额本期增加本期减少期末余额

公司债(注1)100.002020/11/42+2年1500000000.002.60%130531315.172848684.83133380000.00

次级债(注2)100.002022/4/283年2000000000.003.80%2047457458.2478927508.8776000000.002050384967.11

公司债(注3)100.002022/8/193年1500000000.002.78%1513326831.1542915880.7341700000.001514542711.88

公司债(注3)100.002023/8/73年2500000000.003.08%2521470242.5283366522.6077000000.002527836765.12

次级债(注2)100.002024/3/213年1000000000.002.80%1021873988.931021873988.93

公司债(注4)100.002024/8/263年2000000000.002.16%2013370497.262013370497.26

公司债(注4)100.002024/11/213年2000000000.002.29%2005093109.282005093109.28

合计12500000000.006212785847.085248396192.50328080000.0011133102039.58可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

注1：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2371号文，本公司获准向专业投资者公开发行面值不超过人民币35亿元的公司债券，本公司于

2020年10月、11月先后公开发行“20财达01”、“20财达02”两期公司债券，两期发行金额分别为20亿元、15亿元。前述债券均已到期兑付。

注2：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]722号文，本公司获准向专业投资者公开发行面值不超过人民币30亿元的次级债券，本公司于

2022年 4月、2024 年 3月先后公开发行“22财达 C1”、“24 财达 C1”两期次级债券，两期发行金额分别为 20 亿元、10 亿元。

注3：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1350号文，本公司获准向专业投资者公开发行一年期以上公司债券面值总额不超过40亿元，公开发行短期公司债券面值余额不超过35亿元。本公司于2022年8月、2023年8月先后公开发行“22财达01”、“23财达01”两期公司债券，两期发行金额分别为15亿元、25亿元。

注4：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2024]691号文，本公司获准向专业投资者公开发行面值不超过人民币40亿元的公司债券，本公司于2024年8月、11月先后公开发行“24财达01”、“24财达02”两期公司债券，两期发行金额均为20亿元。

198/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

45、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋建筑物及其他118753105.97129455792.01

其中：一年内到期的租赁负债37971665.0236867375.86

合计118753105.97129455792.01

其他说明：

无

46、递延收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1333333.32105263.161228070.16落户奖励，用于天津空港区内购置自用办公用房

合计1333333.32105263.161228070.16/

其他说明：

□适用√不适用

47、其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

其他应付款32810293.6348069484.24

期货风险准备金13698347.0811881316.86

应付股利4500000.004500000.00

预收款项1900464.07908907.38

其他566820.00780711.13

合计53475924.7866140419.61

其他应付款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣代缴款6230531.5411001304.01

往来款项4074959.504083999.14

质保金79406.3244724.89

其他22425396.2732939456.20

合计32810293.6348069484.24

其他负债的说明：

本年应付货币保证金期末和期初账面余额均在代理买卖证券款列示，不再单独列示。

199/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

48、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数3245000000.003245000000.00

其他说明：

无

49、其他权益工具

(1)其他金融工具划分至其他权益工具的情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等）

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4729491286.184729491286.18

合计4729491286.184729491286.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

51、库存股

□适用√不适用

200/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

52、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计入

项目期初余额税后归本期所得税减：所得入其他综合其他综合收税后归属于期末余额合计属于少前发生额税费用收益当期转益当期转入母公司数股东入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其2052657.94-3924399.90-981099.97-2943299.93-2943299.93-890641.99他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

其他权益工具投资公允价2052657.94-3924399.90-981099.97-2943299.93-2943299.93-890641.99值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计2052657.94-3924399.90-981099.97-2943299.93-2943299.93-890641.99上期发生金额

减：前期计减：前期计入税后归

项目期初余额本期所得税减：所得入其他综合其他综合收税后归属于期末余额合计属于少前发生额税费用收益当期转益当期转入母公司数股东入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其2052657.942052657.94他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

其他权益工具投资公允价2052657.942052657.94值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计2052657.942052657.94

其他综合收益说明：

无

201/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

53、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积389754075.3167366358.94457120434.25

合计389754075.3167366358.94457120434.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

54、一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计提比项目期初余额本期计提本期减少期末余额例（%）

一般风险准备1040112761.1869189846.37101109302607.55

交易风险准备1033574549.3267366358.94101100940908.26

合计2073687310.50136556205.312210243515.81

一般风险准备的说明：

一般风险准备本期增加系按母公司财达证券股份有限公司、子公司财达期货有限公司2024年度净利润的10%计提的一般风险准备，以及根据中国证监会[2018]39号《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》，本公司管理的大集合按照公募基金有关规定计提风险准备金。

交易风险准备本期增加系按母公司财达证券股份有限公司2024年度净利润的10%计提的交易风险准备。

55、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润1141833974.56875250742.48

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1141833974.56875250742.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润686540700.87605831609.89

减：提取法定盈余公积67366358.9458344537.49

提取一般风险准备69189846.3760309302.83

提取交易风险准备67366358.9458344537.49

应付普通股股利324500000.00162250000.00

期末未分配利润1299952111.181141833974.56

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

202/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

56、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入701557621.86749131886.03

其中：货币资金及结算备付金利息收入329821797.28301920358.38

融资融券利息收入357356530.33379396054.09

买入返售金融资产利息收入13085888.6466516038.59

其中：约定购回利息收入

股权质押回购利息收入8385464.4061281730.20

其他利息收入1293405.611299434.97

利息支出570144786.52650204141.99

应付短期融资款利息支出50396835.5381195890.91拆入资金利息支出

其中：转融通利息支出

卖出回购金融资产款利息支出242830558.85264218747.08

其中：报价回购利息支出8677348.286841574.51

代理买卖证券款利息支出23386593.9734545132.73

应付债券利息支出245188645.33257760254.05

其中：次级债券利息支出100801497.80103383485.64

租赁负债利息支出4164904.694975304.61

债券借贷利息支出3178534.204335697.57

其他利息支出998713.953173115.04

利息净收入131412835.3498927744.04

利息净收入的说明：

无

57、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入720807033.69532933979.67

证券经纪业务收入882783060.54670315678.34

其中：代理买卖证券业务867840471.37651534510.70

交易单元席位租赁7346157.276741744.36

代销金融产品业务7596431.9012039423.28

证券经纪业务支出161976026.85137381698.67

其中：代理买卖证券业务161976026.85137381698.67交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货经纪业务净收入29931185.9625390602.76

期货经纪业务收入106410389.9392560060.08

期货经纪业务支出76479203.9767169457.32

3.投资银行业务净收入279753106.04302910626.97

投资银行业务收入297329583.16312531382.45

203/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

其中：证券承销业务271449036.20218071845.54证券保荐业务

财务顾问业务25880546.9694459536.91

投资银行业务支出17576477.129620755.48

其中：证券承销业务11166088.556790566.80证券保荐业务

财务顾问业务6410388.572830188.68

4.资产管理业务净收入286911728.73130201419.10

资产管理业务收入286923965.62130269165.72

资产管理业务支出12236.8967746.62

5.基金管理业务净收入390615.48

基金管理业务收入390615.48基金管理业务支出

6.投资咨询业务净收入16420550.6715822526.94

投资咨询业务收入16745837.6816393381.37

投资咨询业务支出325287.01570854.43

7.其他手续费及佣金净收入-5039092.24-236705.55

其他手续费及佣金收入

其他手续费及佣金支出5039092.24236705.55

合计1328784512.851007413065.37

其中：手续费及佣金收入1590192836.931222460283.44

手续费及佣金支出261408324.08215047218.07

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入19470158.3991629348.23

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金2767607430.107596431.90712397811.8012039423.28

合计2767607430.107596431.90712397811.8012039423.28

(4)资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量210183期末客户数量352551887

其中：个人客户3499930

204/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

机构客户2561587

期初受托资金16501700216.724100251262.15501000000.00

其中：自有资金投入324435870.24

个人客户9052009871.0028140000.00

机构客户7125254475.484072111262.15501000000.00

期末受托资金20336613211.592788096406.961587102600.00

其中：自有资金投入588578638.69

个人客户11837357658.8528140000.00

机构客户7910676914.052759956406.961587102600.00

期末主要受托资产初始28006047976.993104654354.901587102600.00成本

其中：股票251645536.548061546.36

债券25670155785.712781766511.68

基金909813455.74174501924.08

其他投资产品1174433199.00140324372.781587102600.00

当期资产管理业务净收281179183.034819570.37912975.33入

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

58、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益809118667.27910590196.98

其中：持有期间取得的收益655333580.50786633951.99

－交易性金融工具655333580.50786633951.99

处置金融工具取得的收益153785086.77123956244.99

－交易性金融工具238077496.99-2616819.33

－衍生金融工具-84292410.22126573064.32

合计809118667.27910590196.98

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益655333580.50786633951.99当期损益的金融资产

处置取得收益237878919.21-2178658.94指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融资产处置取得收益

205/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融负债

处置取得收益198577.78-438160.39指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融负债处置取得收益

投资收益的说明：

无

59、净敞口套期收益

□适用√不适用

60、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

代扣个人所得税手续费返还1592114.752474801.51

政府补助2406246.262059552.80

税收减免5141.29

合计4003502.304534354.31

其他说明：

无

61、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产144715489.93248080442.83

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-14499157.92-19736693.88

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-4395868.722862762.50其他

合计125820463.29231206511.45

公允价值变动收益的说明：

无

62、其他业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

商品销售收入28380805.1743809233.37

206/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

房屋租赁14285567.9015988389.14

其他1528872.463900546.08

合计44195245.5363698168.59

其他业务收入说明：

商品销售收入为本公司之子公司财达投资（天津）有限公司从事基差交易的现货销售收入。

财达投资（天津）有限公司自2024年开始执行《期货风险管理公司大宗商品风险管理业务管理规则》（中期协字【2024】235号）。

63、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益108854.2083311.51

合计108854.2083311.51

其他说明：

无

64、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税8459027.297427213.255%或7%

教育费附加及地方教6083462.635324645.823%和2%育费附加

房产税3874846.934205444.121.2%或12%

土地使用税418876.18418876.18按规定缴纳

印花税388888.49236283.12按规定缴纳

其他11088.6016638.91按规定缴纳

合计19236190.1217629101.40/

税金及附加的说明：

无

65、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用1017218181.121088536807.47

折旧及摊销145385408.03130418032.14

业务宣传及广告费79269650.7942805882.71

电子设备运转费43583331.9541405727.81

邮电通讯费19550234.1919352497.63

投资者保护基金11089669.3915469573.31

交易单元年费14270451.5113205172.59

租赁及物业管理费11598664.6512511850.93

咨询费及中介机构服务费7438406.088280578.17

207/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

代理销售费31770532.186243721.30

其他88194064.20120829057.71

合计1469368594.091499058901.77

业务及管理费的说明：

无

66、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

融出资金减值损失9200484.55-5403985.70

应收款项坏账损失2376477.12580939.44

买入返售金融资产减值损失2552260.28-16382407.65

其他应收款坏账损失-5003414.9834791.08

其他金融资产减值损失24978683.32

合计34104490.29-21170662.83

其他说明：

无

67、其他资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

商誉减值损失7308828.02

合计7308828.02

其他说明：

无

68、其他业务成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

商品销售成本27202514.0543311362.96

投资性房地产折旧6329276.286726807.43

其他2004641.47655211.58

合计35536431.8050693381.97

其他业务成本说明：

商品销售成本为本公司之子公司财达投资（天津）有限公司从事基差交易的现货销售成本。

69、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计43960.50146349.2843960.50

其中：固定资产处置利得43960.50146349.2843960.50

208/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

与企业日常活动无关的政府补助1310219.002570833.451310219.00

收取违约金530838.66

其他432133.46540292.75432133.46

合计1786312.963788314.141786312.96

其他说明：

□适用√不适用

70、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计97585.71140845.7797585.71

其中：固定资产处置损失97585.71101765.4897585.71

无形资产处置损失39080.29

对外捐赠支出144479.97551600.00144479.97

赔偿损失467817.353769081.04467817.35

其他212854.53114792.41212854.53

合计922737.564576319.22922737.56

营业外支出的说明：

无

71、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用181716637.40130705680.46

递延所得税费用10802728.1833170475.08

合计192519365.58163876155.54

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额879209830.91

按法定/适用税率计算的所得税费用219802457.73子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-621539.98

非应税收入的影响-39392321.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13476122.60使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

209/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

其他-745353.41

所得税费用192519365.58

其他说明：

□适用√不适用

72、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、52“其他综合收益”

73、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的大宗商品交易现金流入492463420.0049504433.71

房租收入收到的现金13869963.0412830548.09

收到的政府补助3611202.104525123.09

收到清算款项571026893.08

存出保证金的减少35053177.72

其他56540114.285070465.81

合计1172564770.2271930570.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付清算款项335319058.52

付现业务及管理费299976243.61259904377.67

购买商品支付的现金513659259.5748728706.33

存出保证金的增加114486270.53

其他32482114.1513027610.46

合计846117617.33771466023.51

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

210/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的现金42106881.5146398007.67

合计42106881.5146398007.67

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非期末余额现现金变动非现金变动现金变动金变动

应付短期融资款3547996356.01500000000.0050396835.533596000000.00502393191.54

应付债券6212785847.084998000000.00250396192.50328080000.0011133102039.58

租赁负债129455792.0131404195.4742106881.51118753105.97

其他负债-应付股利4500000.00324500000.00324500000.004500000.00

合计9894737995.105498000000.00656697223.504290686881.5111758748337.09

(4).以净额列报现金流量的说明

√适用□不适用项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响为交易目的而持有的证券业务中为交易目金融企业的有关项本年净额列示在“为交金融工具净增加/减少的买入和卖出证券所目：证券的买入与卖易目的而持有的金融额产生的现金流量出等工具净减少额”金融企业的有关项回购业务资金净增加/证券业务中回购业务目：周转快、金额大、本年净额列示在“回购减少额所产生的现金流量期限短项目的现金流业务资金净减少额”入和现金流出金融企业的有关项证券业务中融出资金融出资金净增加/减少目：周转快、金额大、本年净额列示在“融出业务所产生的现金流额期限短项目的现金流资金净增加额”量入和现金流出

211/248财达证券股份有限公司2024年年度报告/证券业务中代理客户金融企业的有关项本年净额列示在“代理代理买卖证券收到支买卖证券交易所产生目：代理客户买卖证买卖证券收到的现金付的现金净额的现金流量券净额”

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润686690465.33606002319.81

加：资产减值准备

其他资产减值损失7308828.02

信用减值损失(转回以“-”号填列)34104490.29-21170662.83

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折46882772.3141496398.29旧

使用权资产摊销48538554.8547837620.18

无形资产摊销49363912.9239196876.62

长期待摊费用摊销6929444.238613944.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-108854.20-83311.51（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）53625.21-5503.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-125820463.29-231206511.45

财务费用（收益以“－”号填列）

利息支出299750385.55343931449.57

投资损失（收益以“－”号填列）

汇兑损失（收益以“－”号填列）-456709.05-423850.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18224395.663810026.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）29027123.8429360448.15交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列1174234573.43-2446324972.58存货的减少（增加以“－”号填列）-22698627.74-3351575.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-87832507.45-422413042.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3272489848.841329207695.98其他

经营活动产生的现金流量净额5400232467.43-675522650.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额20092817425.1613610569995.37

212/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

减：现金的期初余额13610569995.3713943117935.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额6482247429.79-332547940.21

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金20092817425.1613610569995.37

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款16404511182.4210981229802.76

可随时用于支付的其他货币资金5685171.3946712575.33

结算备付金3682621071.352582627617.28

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额20092817425.1613610569995.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

货币资金11123198.618492590.83受限资金及应计利息

结算备付金1858888.411279395.49应计利息

合计12982087.029771986.32

其他说明：

□适用√不适用

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

213/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

76、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金19745632.36

其中：美元1856993.267.1884013348810.35

港币6907716.740.926046396822.01

结算备付金36546559.40

其中：美元3782265.317.1884027188435.95

港币10105528.330.926049358123.45

存出保证金2403888.00

其中：美元270000.007.188401940868.00

港币500000.000.92604463020.00

代理买卖证券款31343839.29

其中：美元3257763.527.1884023418107.29

港币8558736.120.926047925732.00

应付款项5937.86

其中：美元825.607.188405934.74

港币3.370.926043.12

其他应付款27573.62

其中：美元2628.687.1884018896.00

港币9370.680.926048677.62

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

77、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本年度未纳入租赁负债计量的简化处理的短期租赁费用为401193.13元；简化处理的低价值

资产租赁费用为337026.28元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

214/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

与租赁相关的现金流出总额42845100.92(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁14285567.90

合计14285567.90作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

78、数据资源

□适用√不适用

79、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

215/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

九、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

十、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本公司合并范围新增能够对其实施控制的5个结构化主体，由于赎回份额或清算合并范围减少4个结构化主体。

6、其他

□适用√不适用

十一、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经注册资持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地本直接间接方式

216/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

商品期货经纪、金融非同一控财达期货有天津市和平

天津市50000.00期货经纪；期货投资99.20制下的企限公司区咨询及资产管理业合并财达投资天津市（天津）有天津市14000.00

股权投资；投资管理；100.00投资设立自贸试验区批发零售业等限公司股权投资；与股权投财达资本管北京市丰台

北京市25000.00资相关的财务顾问业100.00投资设立理有限公司区务以自有资金对国家非财达鑫瑞投河北省石家

石家庄10000.00限制或非禁止的项目100.00投资设立资有限公司庄市桥西区市进行投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司通过综合评估公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理

人报酬将使公司面临可变回报的影响是否重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

本年本公司纳入合并范围的结构化主体共16家，分别为2只集合资产管理计划，6只单一资产管理计划及8只私募证券投资基金。合并结构化主体的资产总额为人民币1006474288.60元，本公司在上述合并结构化主体中的权益金额为人民币671746678.68元。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例股东的损益告分派的股利益余额

财达期货有限公司0.8%149764.464566459.71

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

217/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称资产合计负债合计资产合计负债合计

财达期货有限公司1917874121.821347066658.871585373475.761033286569.70本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额现金流量财达期货有限

115346079.0418720556.8918720556.89256393013.37125975933.5921338739.7821338739.78137855428.89

公司

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

（1）在本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的资产管理计划及私募投资基金，这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费等收入，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入及业绩报酬等。

218/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相

关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

年末余额项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产625327064.45625327064.45

（续）年初余额项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产339355824.37339355824.37

本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，公司获取的管理费、业绩报酬等收入请参见本附注七、57。

（2）在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本公司直接持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，年末公司通过直接持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

年末余额项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产3711591241.733711591241.73

（续）年初余额项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产1255561861.601255561861.60

6、其他

□适用√不适用

十二、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新本期计入本期转与资产/财务报本期其期初余额增补助营业外收入其他期末余额收益相表项目他变动金额入金额收益关

递延收1333333.32105263.161228070.16与资产益相关

合计1333333.32105263.161228070.16/

219/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关3611202.104525123.09

与资产相关105263.16105263.16

合计3716465.264630386.25

其他说明：

无

十三、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

与金融工具相关的风险情况请参见本节“十九、风险管理”

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十四、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

220/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3165934983.6018981197293.43130854727.4722277987004.50

1.以公允价值计量且变动计入当3165934983.6018981197293.43130854727.4722277987004.50

期损益的金融资产

（1）债券1805130871.5914852263958.2616657394829.85

（2）基金449750928.681939753383.222389504311.90

（3）股票911053183.3328419120.7923730383.90963202688.02

（4）券商资管产品642553925.93642553925.93

（5）其他1518206905.23107124343.571625331248.80

2.指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资44388906.0184136877.25128525783.26

（四）衍生金融资产1343601.521343601.52

持续以公允价值计量的资产总额3210323889.6118982540894.95214991604.7222407856389.28

（五）交易性金融负债718335479.49718335479.49

（六）衍生金融负债79072.7379072.73

持续以公允价值计量的负债总额718335479.4979072.73718414552.22

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用资产负债表日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体；其公允价值以估值技术确定。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。

221/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于非上市股权投资、基金投资、债券投资、信托产品及金融负债，本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资及金融负债的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资

金、存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、其他金融资产、应付短期融资款、卖出回购金

融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券、其他金融负债等。本报告期末，除应付债券外，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异，应付债券的账面价值与公允价值之间的偏离度小于1.00%。

9、其他

□适用√不适用

十五、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币业务母公司对本企业的母公司对本企业的表母公司名称注册地注册资本

性质持股比例(%)决权比例(%)

唐山钢铁集团有唐山市钢铁553073.1232.4432.44限责任公司路北区冶金

本企业的母公司情况的说明：

河钢集团有限公司（以下简称“河钢集团”）持有唐山钢铁集团有限责任公司（以下简称“唐钢集团”）100%股权、河北财达企业管理咨询有限公司100%股权；间接持有河钢集团投资控股有限

公司、河北达盛贸易有限公司100%股权。河钢集团间接持有本公司股权比例为34.54%。

本企业最终控制方是河北省国资委

222/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十一、“在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系河钢集团有限公司间接控股股东

河北省国有资产控股运营有限公司持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人河钢集团投资控股有限公司受同一最终控制方控制的公司河北燕山大酒店有限责任公司受同一最终控制方控制的公司河北财达企业管理咨询有限公司受同一最终控制方控制的公司河北达盛贸易有限公司受同一最终控制方控制的公司邯郸钢铁集团有限责任公司受同一最终控制方控制的公司河钢股份有限公司受同一最终控制方控制的公司河钢集团财务有限公司受同一最终控制方控制的公司

唐钢华冶（天津）钢材营销有限公司受同一最终控制方控制的公司唐山方信投资有限责任公司受同一最终控制方控制的公司河北唐银钢铁有限公司受同一最终控制方控制的公司河北钢铁集团矿业有限公司受同一最终控制方控制的公司河钢集团物资贸易有限公司受同一最终控制方控制的公司

河北电机股份有限公司公司董监高担任董事、高级管理人员的其他法人

公司董监高担任董事、高级管理人员的其他法人，公河北国傲投资集团有限公司司股东

河北港口集团（天津）投资管理有限公司持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人

河北省国控商贸集团有限公司持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人

唐山港口实业集团有限公司持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人公司董监高及其关系密切的家庭成员；母公司董监高关联自然人及其关系密切的家庭成员；间接控股公司的法人的董事及高级管理人员及其他关联自然人

其他说明：

无

223/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河北燕山大酒店有限责任公司会议费、住宿费99043.00221536.10

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

邯郸钢铁集团有限责任公司代理买卖证券业务收入487237.087971.70

河北财达企业管理咨询有限公司代理买卖证券业务收入57904.7565813.37

河北国傲投资集团有限公司代理买卖证券业务收入4386.733953.82

唐山方信投资有限责任公司代理买卖证券业务收入1698.111103.77

河北达盛贸易有限公司代理买卖证券业务收入7781.85

关联自然人代理买卖证券业务收入104798.8828611.65

河钢集团有限公司资产管理业务收入231242.90219499.64

河钢股份有限公司证券承销业务收入3391179.241273584.91

河北省国有资产控股运营有限公司证券承销业务收入3368632.08

河钢集团有限公司证券承销业务收入2717858.495039655.66

河北港口集团（天津）投资管理有限公司财务顾问业务收入188679.25

关联自然人投资咨询业务收入375.478384.91

河钢股份有限公司债券利息86844.15843628.85

河钢集团物资贸易有限公司销售大宗商品收入1162319.70

合计11614477.587688669.38

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

本公司之子公司财达投资（天津）有限公司本期向河钢集团物资贸易有限公司销售硅锰合金，采用净额法确认收入，本期销售金额（含税）为人民币16327592.71元、本期确认收入金额为人民币1162319.70元。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

224/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河北财达企业管理咨询有限公司房产12514.2912514.29

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承担的租赁负债利息支支付的租金增加的使用权资产租赁资产出出租方名称种类本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发额额额额额生额河北财达企业管理咨

房产476190.48476190.4812108.6010739.05930354.92询有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬20258374.2421634574.24

(8).其他关联交易

√适用□不适用

225/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

（1）向关联方支付的利息

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

河北财达企业管理咨询有限公司客户存款利息支出18176.577637.14

邯郸钢铁集团有限责任公司客户存款利息支出11990.5539336.47

唐山方信投资有限责任公司客户存款利息支出3069.337356.91

河北国傲投资集团有限公司客户存款利息支出2688.974493.47

唐山港口实业集团有限公司客户存款利息支出1067.11172.66

河钢集团投资控股有限公司客户存款利息支出951.80226.84

河北港口集团（天津）投资管理有限公司客户存款利息支出833.34

河北省国有资产控股运营有限公司客户存款利息支出403.27529.46

河北燕山大酒店有限责任公司客户存款利息支出332.76

河北达盛贸易有限公司客户存款利息支出38.213329.62

河钢集团有限公司客户存款利息支出33.8430.02

河钢集团财务有限公司客户存款利息支出28.0727.54

河北钢铁集团矿业有限公司客户存款利息支出21.6710626.82

河北电机股份有限公司客户存款利息支出0.1010.54

河北省国控商贸集团有限公司客户存款利息支出0.180.28

河北唐银钢铁有限公司客户存款利息支出0.02

关联自然人客户存款利息支出3097.406310.76

合计42733.1780088.55

（2）关联方持有公司发行的资产管理计划

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容年末市值年初市值

唐山方信投资有限责任公司资产管理计划29708352.8828981446.74

邯郸钢铁集团有限责任公司资产管理计划10120276.5521674790.60

河钢集团有限公司资产管理计划442053378.691507910745.05

关联自然人资产管理计划35164047.8326075808.97

合计517046055.951584642791.36

（3）关联方购买公司承销的证券

河北国傲投资集团有限公司作为公司管理的财达宝堃（雄安）科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，于2024年12月10日签署了《财达宝堃（雄安）科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）之有限合伙协议》，截至2024年12月31日，尚未实缴出资款，期末份额及期末市值均为0。

226/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末余额期初余额

应收款项河钢集团有限公司158030.003886125.00

应收款项河北省国有资产控股运营有限公司714150.00

应收款项河钢股份有限公司218900.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

租赁负债河北财达企业管理咨询有限公司663202.79196929.75

代理买卖证券款邯郸钢铁集团有限责任公司13119731.08964082.92

代理买卖证券款河北国傲投资集团有限公司3376835.50206.39

代理买卖证券款唐山方信投资有限责任公司1403709.49418125.75

代理买卖证券款河北省国有资产控股运营有限公司244786.71219903.44

代理买卖证券款河北钢铁集团矿业有限公司12144.6412122.97

代理买卖证券款唐山港口实业集团有限公司7345.016277.90

代理买卖证券款河钢集团财务有限公司2514.712486.64

代理买卖证券款唐钢华冶（天津）钢材营销有限公司1100.001100.00

代理买卖证券款河钢集团投资控股有限公司951.800.01

代理买卖证券款河北财达企业管理咨询有限公司622.34488.97

代理买卖证券款河北省国控商贸集团有限公司104.93104.75

代理买卖证券款唐山钢铁集团有限责任公司100.00100.00

代理买卖证券款河北电机股份有限公司54.6554.55

代理买卖证券款河北达盛贸易有限公司38.2112.85

代理买卖证券款河钢集团有限公司29.5829.79

代理买卖证券款河北唐银钢铁有限公司6.666.66

代理买卖证券款河北燕山大酒店有限责任公司0.76

代理买卖证券款关联自然人1692373.061794703.56

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

227/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

十六、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十七、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十八、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

228/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利324500000.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用（1）本公司于2025年2月收到中国证券监督管理委员会《关于同意财达证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复》（证监许可〔2025〕177号），同意本公司向专业投资者公开发行面值总额不超过30亿元次级公司债券的注册申请，自同意注册之日起24个月内有效，本公司在注册有效期内可以分期发行次级公司债券。

本公司于2025年4月25日完成面向专业投资者公开发行2025年次级债券（第一期），发行规模为人民币15亿元，债券期限3年，票面利率2.49%。

（2）本公司于2025年4月收到中国证券监督管理委员会《关于同意财达证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债券注册的批复》（证监许可[2025]645号），同意本公司向专业投资者公开发行债券面值余额不超过50亿元短期公司债券的注册申请，自同意注册之日起24个月内有效，本公司在注册有效期内可以分期发行短期公司债券。

十九、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

(1).风险管理政策

√适用□不适用

公司坚持诚实守信、合规稳健的发展理念，建立了风险导向型风险管理工作机制和事前、事中、事后控制相统一的全面风险管理制度体系。公司风险管理制度由基本管理制度、具体管理制度、部门（业务）工作规章（实施细则）三个层面构成，覆盖公司所有部门、人员和业务，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，减少风险管理空白地带，确保公司各项业务能够在合法、合规，风险可测、可控、可承受的前提下持续稳健开展，坚持“看不清管不住则不展业”。

公司依据各项法律法规和自律监管规则制定的《风险管理办法》是对公司全面风险管理的总

体要求；具体风险管理制度是对相关行业监管法规和公司基本管理制度的细化和落实，涵盖风险偏好管理体系、风险限额管理、风险控制指标、压力测试、新业务风险管理、应急管理、风险管

理考核等方面及各专业风险类型。其中，专业风险管理制度主要包括《流动性风险管理办法》《市场风险管理办法》《信用风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理办法》《信息技术风险管理办法》《洗钱风险管理办法》《廉洁从业管理制度》；部门（业务）工作规章（实施细则）主要是公司在具体业务层面制定的针对债券投资交易、内部信用评级、信用交易业务、金

融工具估值与减值、投资银行类业务等风险管理制度。公司将全面风险管理工作贯穿落实到公司

229/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

各项业务的工作流程和操作细则中，确保公司风险管理制度的完整性、合理性、有效性和可操作性。

(2).风险治理组织架构

√适用□不适用

公司建立组织健全、职责边界清晰的风险管理组织架构体系，形成多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。公司风险管理组织架构包括五个主要部分：董事会及风险管理委员会，监事会，总经理办公会及风险控制委员会，风险管理部及各类专业风险管理部门，其他各部门、分支机构及子公司。公司设首席风险官，负责领导并推动公司全面风险管理工作的实施。

2、信用风险

√适用□不适用

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致公司损失的风险。公司信用风险主要来源于以下三方面，一是信用交易类业务中融资融券业务、股票质押式回购业务、转融通业务中客户未能按期偿付本金、利息导致违约而带来损失的风险；二是债券投资，其发行人违约造成的投资损失；三是债券回购、债券借贷、同业短期拆借交易对手违约引发损失的风险。针对不同业务的信用风险，公司采取了以下措施：

（1）在信用交易业务的信用风险管理方面，加强对信用交易业务的主动管控，不断完善、优

化制度和流程，严把项目准入关，严格客户资质审核和授信，并通过一事一议的方式对股质项目中可能存在的风险进行量化评估。公司通过建立逐日盯市制度，对达到平仓线的账户按约定进行平仓，加强监控和违约项目处理，防范信用风险；公司采取收取保证金、融资抵（质）押物等方式缓释信用风险。

（2）在债券投资类业务信用风险管理方面，构建科学合理的信用风险内部评级体系，制定了

内部信用评级管理办法等相关制度，建立了公司级交易对手库、产品库，并根据内部信用评级实施相应的投资限制，通过系统风控指标实现控制或预警，有效防范信用风险；公司业务部门组建了信用研究团队，在公司内部评级体系框架下建立了适用于业务的部门级内部评级标准及投资限额管理机制，并不断优化完善。

（3）在债券回购、债券借贷、同业短期拆借交易对手管理方面，公司制定交易对手管理办法，明确交易对手评级方法及联动的授信机制，实时关注交易对手信用状况，及时调整交易对手内部评级及授信额度，对黑名单内交易对手严格禁止交易。同时，公司通过信用风险舆情监测系统，实现了业务存续期间舆情监控，为信用管理提供了有效手段。

公司银行存款及存出保证金主要存放于具有良好信用评级的金融机构。结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。

若不考虑担保品和其他信用增级，公司最大信用风险敞口为金融资产的账面价值。本公司最大信用风险敞口列示如下：

项目年末余额年初余额

货币资金16421319552.4211036434968.92

结算备付金3684479959.762583907012.77

230/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

项目年末余额年初余额

融出资金6978126513.366208416286.72

衍生金融资产1343601.528775069.60

存出保证金581505642.80616554628.82

买入返售金融资产423024193.40492879427.88

应收款项644077335.891196989794.96

交易性金融资产16861401492.9420465849305.21

其他金融资产19642222.8046066872.04

最大信用风险敞口45614920514.8942655873366.92

对于合并资产负债表中已确认的公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大敞口，其最大风险敞口将随未来公允价值的变化而改变。

3、流动风险

√适用□不适用

流动性风险主要是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司建立以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，完善压力测试工作机制，加强对流动性风险的监测、分析与报告，及时识别和管理公司在经营过程中的流动性风险；公司关注并加强资金流动性风险管理，充分考量公司的风险偏好和风险承受能力，公司财务部门统筹安排自有资金调度，加强现金流缺口预测，合理优化债务结构，通过对净稳定资金率、流动性覆盖率、资产负债率等指标对公司流动性风险进行精准管控。

年末公司各项金融负债以未折现的合同现金流按到期日列示如下：

项目即期小于3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计非衍生金融负债

应付短期融资款102430000.00410200000.00512630000.00

交易性金融负债718335479.49718335479.49卖出回购金融

8249522062.5364216376.388313738438.91

资产款

代理买卖证券款18319944202.6018319944202.60

应付款项69528592.1772909530.077168839.34149606961.58

应付债券28000000.003783700000.007811000000.0011622700000.00

租赁负债15032584.7027946761.7476277490.716113548.63125370385.78

其他金融负债2393561.0730561014.1132954575.18

非衍生金融负债合18391866355.849216790670.904293231977.467887277490.716113548.6339795280043.54计

衍生金融负债79072.7379072.73

4、市场风险

√适用□不适用

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）变动而导致公司所持有的

金融资产产生损失的风险。报告期内，公司涉及的市场风险主要包括权益价格风险、利率风险、商品价格风险等。

公司制定了风险限额管理办法，建立了风险限额管理分级授权机制，健全了包括投资规模、损失限额、风险价值限额、集中度等风险限额指标体系，同时根据对宏观经济、市场环境、政策

231/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

变化、监管要求的判断和变化情况，及时调整公司的相关风险限额控制指标。公司通过情景分析、压力测试、敏感性分析等手段，持续对市场风险进行评估、测量与管理。根据对市场的研判，综合分析自营投资业务条线状况，公司适时调整自营证券投资的授权规模及相关风控指标，有效控制风险。

公司业务部门作为市场风险的直接承担者，负责一线风险管理工作。风险管理部作为风险管理部门，使用 VaR、久期、DV01、敏感性分析等专业风险管理工具和方法，对市场风险进行评估、监测和管理，并将评估、监测结果报送公司经营管理层，为公司决策提供依据。

（1）风险价值风险价值是指在给定的置信度下衡量给定资产或负债在给定期间内可能发生的最大损失。公司采用风险价值(VaR)方法对自营证券投资业务的市场风险进行评估和分析，计量口径为母公司，具体分析如下表所示：

单位：万元期末数项目

风险价值风险价值/净资产

VaR（95%，1 天） 3892.48 0.33%

（2）利率风险

利率风险是指金融资产因利率变动导致未来现金流量发生波动，造成损失引发的风险。报告期内，公司受利率风险影响较大的业务主要为自营债券投资业务。公司主要的应对措施为控制久期长短，避免久期过长导致较大利率风险；加大宏观研究力度，密切跟踪市场情况，预测市场利率变动方向；每日监控投资组合运行情况，结合当前经济形势，制定最新投资策略；通过召开投决会和大类资产配置会议，确立总体投资策略，为各项投资决策制定明确方向。对于自营债券等非权益类投资的利率风险敏感度分析如下表所示：

单位：万元项目对利润总额的影响

市场利率上升50个基点-36686.36

市场利率下降50个基点38726.97

（3）权益价格风险权益价格风险是指权益类投资因市场价格波动导致公允价值下降造成损失引发的风险。为应对权益价格风险，公司紧密跟踪市场变化，加大风险研究力度，通过既设的业务规模和风险限额控制风险暴露程度，并根据市场价格变化及时调整投资策略，通过风险敞口调整或增加风险对冲等操作，以控制公司投资组合的价格风险。对于自营证券投资的权益价格风险敏感度分析如下表所示：

单位：万元项目对利润总额的影响

市场价格上升10%18971.30

市场价格下降10%-18296.85

（4）商品价格风险

232/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

商品价格风险是指公司进行的大宗商品投资因标的价格波动而发生损失的风险。公司紧密关注宏观经济走势和突发政治事件，加强市场走势研判，开展多元化投资，通过有效控制风险敞口和风险限额，及加强风险对冲操作，以控制投资组合的商品价格风险。对于大宗商品投资的商品价格敏感度分析如下所示：

单位：万元项目对利润总额的影响

商品价格上升10%4671.56

商品价格下降10%-4671.56

5、金融资产的转移

在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当公司保留已转让金融资产几乎所有风险和报酬时继续在资产负债表中确认此类资产。

本公司与客户订立协议，融出证券予客户，以客户的证券或押金为抵押，根据融出证券协议规定，尽管客户可于协议期间出售相关证券，但有责任于未来指定日期向本公司归还该等证券。

由于本公司仍保留了相关证券的几乎所有风险和报酬，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。

于2024年12月31日，上述转让资产的账面价值为人民币6961506.65元（2023年12月31日：人民币2436572.96元）。

二十、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

233/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《财达证券股份有限公司企业年金方案》。

本公司选择具备国家人力社保行政部门认定资格的法人受托机构进行企业年金管理，建立信托管理关系。根据方案的规定，凡与公司签订劳动合同，并在公司试用期满且已依法参加基本养老保险并履行足额缴费义务的正式职工，可自愿申请参加该方案。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为7个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了7个报告分部，分别为证券经纪、证券自营、信用交易、资产管理、投资银行、期货业务、公司总部及其他。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

234/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目证券经纪证券自营信用交易资产管理投资银行期货业务公司总部及其他抵销合计

一、营业总收入910146659.47432235060.03249219724.96326107173.68274741815.50109269435.12150652634.43-8471713.362443900789.83

利息净收入195112340.87-388172131.42249219724.96-5989942.34-4986314.461767921.0984461236.64131412835.34

手续费及佣金净收入708914746.53734229.27301794738.36279693699.3432089971.0814243576.20-8686447.931328784512.85

投资收益700479981.3939268457.8744025507.3025129986.14214734.57809118667.27

公允价值变动收益119192980.79-8966080.211689554.3313904008.38125820463.29

其他业务收入3698928.9029534067.2810962249.3544195245.53

二、营业总支出671172027.5794711675.6049056869.60178861888.86163832532.2584389167.65324693258.13-1162885.341565554534.32

三、营业利润238974631.90337523384.43200162855.36147245284.82110909283.2524880267.47-174040623.70-7308828.02878346255.51

四、利润总额239830698.81337523888.85200162855.36147245284.82110748383.2525148173.24-174140625.40-7308828.02879209830.91

五、资产总额217456782.7518910154687.028765925845.69999769627.16407177978.251917874121.8221991098892.52-960762547.9352248695387.28

六、负债总额17408674688.958663677366.951028241.26318638973.0570057172.191347066658.8712594433032.41-100363911.5440303212222.14

235/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

8、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益本期本期公允价的累计公计提项目期初金额期末金额值变动损益允价值变的减动值金融资产1、交易性金融资产（不含衍23309319210.75144715489.9322277987004.50生金融资产）

2、衍生金融资产8775069.60-2306712.251343601.52

3、其他债权投资

4、其他权益工具投资84136877.25128525783.26

金融资产小计23402231157.60142408777.6822407856389.28投资性房地产生产性生物资产其他

上述合计23402231157.60142408777.6822407856389.28

金融负债287860468.72-16588314.39718414552.22

9、金融工具项目计量基础分类表

(1).金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

236/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以指定为以公允按照《金融工按照《套期公允价值价值计量且其具确认和计会计》准则计量且其分类为以公允价值以摊余成本计量的变动计入其他量》准则指定指定为以公金融资产项目变动计入计量且其变动计入金融资产综合收益的非为以公允价值允价值计量其他综合当期损益的金融资交易性权益工计量且其变动且其变动计收益的金产具投资计入当期损益入当期损益融资产的金融资产的金融资产

货币资金16421319552.42

结算备付金3684479959.76

融出资金6978126513.36

衍生金融资产1343601.52

存出保证金581505642.80

应收款项644077335.89

买入返售金融资产423024193.40

交易性金融资产22277987004.50债权投资其他债权投资

其他权益工具投资128525783.26

其他金融资产19642222.80

合计28752175420.43128525783.2622279330606.02期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以指定为以公允按照《金融工按照《套期公允价值价值计量且其具确认和计会计》准则计量且其分类为以公允价值以摊余成本计量的变动计入其他量》准则指定指定为以公金融资产项目变动计入计量且其变动计入金融资产综合收益的非为以公允价值允价值计量其他综合当期损益的金融资交易性权益工计量且其变动且其变动计收益的金产具投资计入当期损益入当期损益融资产的金融资产的金融资产

货币资金11036434968.92

结算备付金2583907012.77

融出资金6208416286.72

衍生金融资产8775069.60

存出保证金616554628.82

应收款项1196989794.96

买入返售金融资产492879427.88

交易性金融资产23309319210.75债权投资其他债权投资

其他权益工具投资84136877.25

其他金融资产46066872.04

合计22181248992.1184136877.2523318094280.35

237/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(2).金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

分类为以公允价值按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准以摊余成本计量的金融负债项目计量且其变动计入量》准则指定为以公允价则指定为以公允价值金融负债当期损益的金融负值计量且其变动计入计量且其变动计入当债当期损益的金融负债期损益的金融负债

应付短期融资款502393191.54

交易性金融负债718335479.49

衍生金融负债79072.73

卖出回购金融资8311085561.81产款

代理买卖证券款18319944202.60

应付款项149606961.58

应付债券11133102039.58

租赁负债118753105.97

其他金融负债32954575.18

合计38567839638.26718414552.22期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

分类为以公允价值按照《金融工具确认和计按照《套期会计》准以摊余成本计量的金融负债项目计量且其变动计入量》准则指定为以公允价则指定为以公允价值金融负债当期损益的金融负值计量且其变动计入计量且其变动计入当债当期损益的金融负债期损益的金融负债

应付短期融资款3547996356.01

交易性金融负债287713928.72

衍生金融负债146540.00

卖出回购金融资11372089228.92产款

代理买卖证券款12528258397.10

应付款项159522494.77

应付债券6212785847.08

租赁负债129455792.01

其他金融负债48401883.46

合计33998509999.35287860468.72

10、外币金融资产和金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价计入权益的累计本期计提的项目期初金额期末金额值变动损益公允价值变动减值金融资产

1、交易性金融资产

2、衍生金融资产

3、贷款和应收款

4、其他债权投资

5、其他权益工具投资

金融资产小计

238/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

金融负债27353.1833511.48

11、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

12、其他

□适用√不适用

二十一、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资871000000.00871000000.00721000000.00721000000.00

合计871000000.00871000000.00721000000.00721000000.00

239/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准备本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位期初余额（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）期末余额

财达期货有限公司521000000.00521000000.00

财达资本管理有限公司100000000.00150000000.00250000000.00

财达鑫瑞投资有限公司100000000.00100000000.00

合计721000000.00150000000.00871000000.00

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

240/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

2、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬563315810.85853613002.73804948940.10611979873.48

二、离职后福利-设定提存17430090.95109412059.06117364723.199477426.82计划

离职后福利-设定受益计120714441.4220938360.683851412.23137801389.87划

三、辞退福利209648.0041975.1841975.18209648.00

四、一年内到期的其他福利

合计701669991.22984005397.65926207050.70759468338.17

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和438796587.69691157231.51656919039.38473034779.82补贴

二、职工福利费27385748.6927385748.69

三、社会保险费1097055.9152186335.1752187682.541095708.54

其中：医疗保险费899615.3040145410.2240147368.77897656.75

补充医疗保险9612556.469612556.46

工伤保险费190207.572126947.482126336.30190818.75

生育保险费7233.04301421.01301421.017233.04

四、住房公积金2683406.6053202299.2953202299.292683406.60

五、工会经费和职工教育120738760.6529681388.0715254170.20135165978.52经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计563315810.85853613002.73804948940.10611979873.48

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险237036.2468958096.0268962604.82232527.44

2、失业保险费32893.032830590.402830731.3132752.12

3、企业年金缴费17160161.6837623372.6445571387.069212147.26

合计17430090.95109412059.06117364723.199477426.82

其他说明：

□适用√不适用

241/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

3、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入680275567.14717391701.17

其中：货币资金及结算备付金利息收入315710828.70288042624.51拆出资金利息收入

融资融券利息收入357356530.33379396054.09

买入返售金融资产利息收入5914802.5048653587.60

其中：约定购回利息收入

股权质押回购利息收入2552660.0345947728.43

其他利息收入1293405.611299434.97

利息支出557612742.69637336450.51

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出50396835.5381195890.91拆入资金利息支出

其中：转融通利息支出

卖出回购金融资产利息支出230415345.39251472407.98

其中：报价回购利息支出8677348.286841574.51

代理买卖证券款利息支出23399859.5934568852.06

应付债券利息支出245188645.33257760254.05

其中：次级债券利息支出100801497.80103383485.64

租赁负债利息支出4034808.704830232.90

债券借贷利息支出3178534.204335697.57

其他利息支出998713.953173115.04

利息净收入122662824.4580055250.66

利息净收入的说明：

其他利息收入主要为国债冲抵保证金业务利息收入，其他利息支出主要为设定受益计划义务的利息费用等。

4、手续费及佣金净收入

(1).手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入722232502.36532843021.24

证券经纪业务收入884208529.21670224719.91

其中：代理买卖证券业务869265940.04651443552.27

交易单元席位租赁7346157.276741744.36

代销金融产品业务7596431.9012039423.28

证券经纪业务支出161976026.85137381698.67

其中：代理买卖证券业务161976026.85137381698.67交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货经纪业务净收入

期货经纪业务收入

242/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

期货经纪业务支出

3.投资银行业务净收入279753106.04302910626.97

投资银行业务收入297329583.16312531382.45

其中：证券承销业务271449036.20218071845.54证券保荐业务

财务顾问业务25880546.9694459536.91

投资银行业务支出17576477.129620755.48

其中：证券承销业务11166088.556790566.80证券保荐业务

财务顾问业务6410388.572830188.68

4.资产管理业务净收入291177884.00138516814.99

资产管理业务收入291190120.89138584561.61

资产管理业务支出12236.8967746.62

5.基金管理业务净收入

基金管理业务收入基金管理业务支出

6.投资咨询业务净收入17256589.5417384022.06

投资咨询业务收入17581876.5517954876.49

投资咨询业务支出325287.01570854.43

7.其他手续费及佣金净收入-5039092.24-235628.75

其他手续费及佣金收入

其他手续费及佣金支出5039092.24235628.75

合计1305380989.70991418856.51

其中：手续费及佣金收入1490310109.811139295540.46

手续费及佣金支出184929120.11147876683.95

(2).财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入19470158.3991629348.23

(3).代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金2767607430.107596431.90712397811.8012039423.28

合计2767607430.107596431.90712397811.8012039423.28

(4).资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量203143

243/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

期末客户数量353741487

其中：个人客户351132机构客户2611287

期初受托资金16728585177.104248504120.65501000000.00

其中：自有资金投入350482556.44185877346.05

个人客户9225487688.9718140000.00

机构客户7152614931.694044486774.60501000000.00

期末受托资金20461023517.572675328402.541587102600.00

其中：自有资金投入599126123.22

个人客户11925860024.0918140000.00

机构客户7936037370.262657188402.541587102600.00

期末主要受托资产初始成本28231680582.483051564391.491587102600.00

其中：股票255204566.73

债券25959975783.842781766511.68

基金909835135.74171901240.11

其他投资产品1106665096.1797896639.701587102600.00

当期资产管理业务净收入284773183.755491724.92912975.33

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

5、投资收益

(1).投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益755471839.85851129353.80

其中：持有期间取得的收益552659342.39742586309.89

－交易性金融工具552659342.39742586309.89

处置金融工具取得的收益202812497.46108543043.91

－交易性金融工具234904360.9614223970.72

－衍生金融工具-32091863.5094319073.19

合计755471839.85851129353.80

(2).交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益552659342.39742586309.89期损益的金融资产

处置取得收益234705783.1814662131.11指定为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融资产

244/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

处置取得收益分类为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融负债

处置取得收益198577.78-438160.39持有期间收益指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债处置取得收益

投资收益的说明：

无

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产116034502.34242611618.99

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-96120.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具6011148.71-4360909.92

合计121949531.05238250709.07

公允价值变动收益的说明：

无

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用976825679.481053078300.89

折旧及摊销140289301.46125517677.52

业务宣传及广告费78937500.0142597414.01

电子设备运转费38642732.3936649249.98

邮电通讯费17924006.7117771130.21

投资者保护基金11013566.2415396914.78

交易单元年费14270451.5113205172.59

租赁及物业管理费11128880.3211515582.16

咨询费及中介机构服务费7493150.117906067.43

代理销售费31770532.186243721.30

其他77376015.23107773404.41

合计1405671815.641437654635.28

业务及管理费的说明：

无

8、其他

□适用√不适用

245/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

二十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分55228.99计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影3716465.26响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回37697.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-393018.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目1592114.75

减：所得税影响额1274175.20

少数股东权益影响额（税后）2581.92

合计3731730.49

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

246/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.840.210.21

扣除非经常性损益后归属于公司普5.810.210.21通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：张明

董事会批准报送日期：2025年4月25日修订信息

□适用√不适用

247/248财达证券股份有限公司2024年年度报告

第十一节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

□适用√不适用

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用