财达证券股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600906公司简称：财达证券

财达证券股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张明、主管会计工作负责人唐建君及会计机构负责人（会计主管人员）田新声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2026年中期利润分配方案为：采用现金分红方式，以总股本3245000000股为基数，向股权登记日登记在册的股东每10股派发现金红利人民币0.40元（含税），共派发现金红利人民币

129800000.00元（含税）。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司主营业务与国内宏观经济环境、资本市场走势高度相关，经济金融政策变化和资本市场的波动都将对公司经营业绩产生重大影响。公司秉持“竞进有为，行稳致远”的理念，从制度体系、组织架构、信息技术等方面强化落实全面风险管理体系，以应对上述风险，确保公司持续稳健发展，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五（一）可能面对的风险”。

十一、其他

√适用□不适用

本报告中若出现总数与各分项数值之和尾数有不符的情况，均系四舍五入原因造成。

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................15

第四节公司治理、环境和社会........................................35

第五节重要事项..............................................39

第六节股份变动及股东情况.........................................45

第七节债券相关情况............................................48

第八节财务报告..............................................57

第九节证券公司信息披露.........................................177载有公司法定代表人签名并由公司盖章的2026年半年度报告文本

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖备查文件目录章的财务报表报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

财达证券、本公司、公司指财达证券股份有限公司

财达期货指财达期货有限公司，本公司控股子公司财达投资指财达投资（天津）有限公司，财达期货全资子公司财达资本指财达资本管理有限公司，本公司全资子公司河钢集团指河钢集团有限公司，本公司间接控股股东唐钢集团指唐山钢铁集团有限责任公司，本公司控股股东国控运营指河北省国有资产控股运营有限公司河北港口指河北港口集团有限公司唐山港口指唐山港口实业集团有限公司河钢控股指河钢集团投资控股有限公司河北建投指河北建设投资集团有限责任公司国控投资指河北省国控投资管理有限公司

河北财投、财达企管咨询指河北财达企业管理咨询有限公司，原河北财达投资管理服务中心达盛贸易指河北达盛贸易有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会河北证监局指中国证券监督管理委员会河北监管局

河北省国资委指河北省人民政府国有资产监督管理委员会，本公司实际控制人上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所北交所指北京证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指现行有效的《财达证券股份有限公司章程》报告期指2026年1月1日至2026年6月30日报告期末指2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称财达证券股份有限公司公司的中文简称财达证券

公司的外文名称 CAIDA SECURITIES CO.，LTD.公司的外文名称缩写 CAIDA SECURITIES公司的法定代表人张明公司总经理胡恒松注册资本和净资本

单位：元币种：人民币本报告期末上年度末

注册资本3245000000.003245000000.00

净资本12741533749.6212317886598.42公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

公司《营业执照》上载明的经营范围：证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

代销金融产品。（以上凭许可证经营）为期货公司提供中间介绍业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司所处的证券行业实行严格的市场准入制度，公司及所属分支机构、子公司所从事的相关业务均已获得相关有权部门颁发的许可证书或资格证书以及批复文件。截至本报告披露日，公司业务资格取得情况如下：

（一）经营证券期货业务资格1、本公司持有中国证监会核发的《经营证券期货业务许可证》（统一社会信用代码：91130000738711917Q）。

2、本公司设立27家分公司和86家证券营业部，均持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。

3、财达期货持有中国证监会核发的《经营证券期货业务许可证》（统一社会信用代码：911200001000230581）。

4、财达期货设立8家分公司和3家期货营业部，均持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。

（二）其他主要业务资格

1、本公司取得的其他主要业务资格

序批准/备案

资质内容业务许可文件名称文号/证件号号机构关于同意河北财达证券有限责

1证券经纪业务资格证监机构字[2002]81号中国证监会任公司开业的批复

2证券投资咨询和证券自营业关于核准河北财达证券经纪有证监许可[2009]1206号中国证监会

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务资格限责任公司证券投资咨询和证券自营业务资格的批复关于核准河北财达证券经纪有

3证券投资基金销售业务资格限责任公司证券投资基金销售证监许可[2009]1469号中国证监会

业务资格的批复关于湖北银行股份有限公司等参与全国银行间同业拆借中

425家机构加入全国银行间债券中汇交公告[2011]46全国银行间同业号

心组织的债券交易资格拆借中心交易系统的公告中国人民银行全国银行间债券中国人民银行上

5全国银行间债券市场准入备案-

市场准入备案通知书海总部关于核准财达证券有限责任公

6融资融券业务资格证监许可[2012]775号中国证监会

司融资融券业务资格的批复关于核准财达证券有限责任公证券资产管理业务和证券承

7司证券资产管理业务和证券承冀证监发[2012]63号河北证监局

销业务资格销业务资格的批复关于同意开通财达证券有限责

8融资融券业务交易权限上证会字[2012]141号上海证券交易所

任公司融资融券交易权限的函关于确认财达证券有限责任公司

9约定购回式证券交易权限上证会字[2012]263号上海证券交易所

约定购回式证券交易权限的通知关于确认财达证券有限责任公司债

10债券质押式报价回购交易权限上证会字[2013]34号上海证券交易所

券质押式报价回购交易权限的通知从事债券质押式报价回购业关于财达证券有限责任公司从事债券

11机构部部函[2013]10号中国证监会

务试点质押式报价回购业务试点的无异议函关于约定购回式证券交易权限

12约定购回式证券交易权限深证会[2013]21号深圳证券交易所

开通的通知关于核准财达证券有限责任公

13保荐机构资格证监许可[2013]147号中国证监会

司保荐机构资格的批复中国人民银行上海总部关于财

14进入全国银行间同业拆借市场达证券有限责任公司进入全国银总部函[2013]21中国人民银行上号

海总部银行间同业拆借市场的批复关于申请参与转融通业务的复中国证券金融股

15参与转融通业务中证金函[2013]115号

函份有限公司

与证券交易、证券投资活动关于核准财达证券有限责任公司与证

16有关的财务顾问业务和代销券交易、证券投资活动有关的财务顾问冀证监发[2013]27号河北证监局

金融产品业务资格业务和代销金融产品业务资格的批复为期货公司提供中间介绍业关于报备并公示为期货公司提

17-河北证监局

务资格供中间介绍业务资格的证明关于财达证券有限责任公司证证券资产管理业务参与股指

18券资产管理业务参与股指期货冀证监函[2013]98号河北证监局

期货交易资格交易的备案函关于股票质押式回购交易权限

19股票质押式回购交易权限深证会[2013]63号深圳证券交易所

开通的通知

主办券商业务备案函股转系统函[2013]639号作为全国中小企业股份转让全国中小企业股关于同意财达证券有限责任公司作为

20系统主办券商从事推荐业务份转让系统有限

全国中小企业股份转让系统主办券商股转系统公告[2013]30号和经纪业务责任公司从事推荐业务和经纪业务的公告关于确认财达证券有限责任公司股

21股票质押式回购业务交易权限上证会字[2013]109号上海证券交易所

票质押式回购业务交易权限的通知关于参与转融券业务试点的通

22参与转融券业务试点资格中证金函[2014]123中国证券金融股号

知份有限公司全国中小企业股作为做市商在全国中小企业

23主办券商业务备案函股转系统函[2014]841号份转让系统有限

股份转让系统从事做市业务责任公司证券自营业务参与股指期货关于财达证券有限责任公司证券自

24冀证监函[2014]146号河北证监局

交易业务营业务参与股指期货交易的备案函在机构间私募产品报价与服中证机构间报价报价系统参与人名单公告（第八

25务系统的参与人注册及业务-系统股份有限公

批）权限司

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关于同意开通财达证券有限责任公

26港股通业务交易权限上证函[2014]581号上海证券交易所

司港股通业务交易权限的通知关于财达证券有限责任公司成上海证券交易所股票期权交

27为上海证券交易所股票期权交上证函[2015]133号上海证券交易所

易参与人资格易参与人的通知上海证券交易所股票期权自关于开通股票期权自营交易权

28上证函[2015]197号上海证券交易所

营交易权限限的通知深圳证券交易所股票期权交开通股票期权业务交易权限的

29-深圳证券交易所

易权限机构名单关于同意开展互联网证券业务

30开展互联网证券业务中证协函[2015]115号中国证券业协会

试点的函代理证券质押登记业务资格确认中国证券登记结

31证券质押登记业务代理资格-

函算有限责任公司

关于财达证券股份有限公司接202209001上海票据交易所股32中国票据交易系统接入序号：

入中国票据交易系统的通知份有限公司关于财达证券股份有限公司进全国银行间同业拆

33参与人民币利率互换业务资格-

入利率互换市场的公告借中心

科创板和创业板转融券市场关于申请参与科创板和创业板202262中国证券金融股份34中证金函〔〕号化约定申报转融券市场化约定申报的复函有限公司北京证券交易所融资融券交

35-2023.1.10开通权限北京证券交易所

易权限证券自营业务参与碳排放权关于财达证券股份有限公司参与

36机构司函〔2024〕2254号中国证监会

交易碳排放权交易有关意见的复函关于桂林银行股份有限公司等15开展非金融企业债务融资工中国银行间市场

37家机构开展非金融企业债务融资中市协发〔2024〕184号

具承销业务交易商协会工具承销业务有关事项的通知上市证券做市交易业务资格关于核准财达证券股份有限公司上

38（限于北京证券交易所股票证监许可〔2026〕1730号中国证监会市证券做市交易业务资格的批复做市交易）

2、财达期货取得的其他主要业务资格

序

资质内容业务许可文件名称文号/证件号批准/备案机构号关于天津金震期货经纪有限公

1商品期货经纪证监期审字[1995]132号中国证监会

司的批复《关于核准财达期货有限公司

2金融期货经纪业务资格证监许可[2012]1568号中国证监会金融期货经纪业务资格的批复》《关于核准财达期货有限公司

3期货投资咨询业务津证监许可[2018]3号天津证监局期货投资咨询业务资格的批复》

4上海期货交易所会员上海期货交易所《会员证书》编号：0561106140681上海期货交易所

证书编号：DCE00037

5大连商品交易所会员大连商品交易所《会员证书》大连商品交易所

会员号：0063

6郑州商品交易所会员郑州商品交易所《会员证书》编号：0265郑州商品交易所中国金融期货交易所《交易会员证中国金融期货交易

7中国金融期货交易所交易会员会员号：0287书》所股份有限公司

编 号 No ： 上海国际能源交易

8上海国际能源交易中心会员上海国际能源交易中心《会员证书》1022017060580681中心股份有限公司

9广州期货交易所会员广州期货交易所《会员证书》会员号：0130广州期货交易所10《关于财达期货有限公司设立中期协备字设立风险管理公司备案中国期货业协会风险管理公司予以备案的通知》[2016]38号

3、财达投资取得的主要业务资格

序

资质内容业务许可文件名称文号/证件号批准/备案机构号风险管理公司试点业务备案《关于财达投资（天津）有限公中期协备字

1中国期货业协会（基差交易和仓单服务）司试点业务予以备案的通知》[2016]50号

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4、财达资本取得的会员资格

根据《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》等中国法律法规的要求在中国证券投资基金业协会完成管理人登记，登记编号/会员编码为GC2600031828；根据《证券公司私募投资基金子公司管理规范》，加入中国证券业协会，成为协会会员，会员代码850022。

序号业务资格/证书名称批准机构取得时间

1私募投资基金管理人（股权、创投）中国证券投资基金业协会2020年5月

2中国证券业协会会员证中国证券业协会2020年7月

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张磊赵霞河北省石家庄市桥西区胜利南大街87河北省石家庄市桥西区胜利南大街87联系地址号兴石广场1号楼27层号兴石广场1号楼27层

电话0311-660062220311-66006277

传真0311-660062000311-66006200

电子信箱 zhangl@cdzq.com zzxx@cdzq.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址河北省石家庄市桥西区胜利南大街87号兴石广场1号楼20层、22层至32层

1、石家庄市桥西区裕华西路158号（2002年4月25日至2006年8月4日）；

2、因门牌号变更，注册地址变更为石家庄市桥西区裕华西路40号（2006年8月5日至2008年10月8日）；

公司注册地址的历史3、同城迁址，注册地址变更为石家庄市自强路35号（2008年10月9日至变更情况2026年3月18日）；

4、同城迁址，注册地址变更为河北省石家庄市桥西区胜利南大街87号兴石广

场1号楼20层、22层至32层（2026年3月19日至今）。

公司办公地址河北省石家庄市桥西区胜利南大街87号兴石广场1号楼20层、22层至32层公司办公地址的邮政050000编码

公司网址 https://www.95363.com（https://www.s10000.com）

电子信箱 cdzqdbs@cdzq.com

报告期内变更情况查《关于变更公司住所并修订<公司章程>的公告》（公告编号：2026-007）

询索引《关于完成公司住所工商变更登记的公告》（公告编号：2026-012）

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报报纸名称

登载半年度报告的网 http://www.sse.com.cn站地址公司半年度报告备置财达证券董事会办公室地点

报告期内变更情况查《关于变更公司住所并修订<公司章程>的公告》（公告编号：2026-007）

询索引《关于完成公司住所工商变更登记的公告》（公告编号：2026-012）

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 财达证券 600906 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年本报告期上年同期

主要会计数据1-6同期增减（月）调整后调整前(%)

营业收入2074130186.971235177104.211239192975.7767.92

利润总额1009090697.74469760801.32469760801.32114.81

归属于母公司股东的766194871.25374503906.73374503906.73104.59净利润归属于母公司股东的

扣除非经常性损益的765660901.94374503165.99374503165.99104.45净利润

经营活动产生的现金859854238.791817322815.921817322815.92-52.69流量净额

其他综合收益-7421622.301211118.631211118.63-712.79上年度末本报告期末主要会计数据本报告期末比上年度末

调整后调整前增减(%)

资产总额62029072055.4054665956948.5754665956948.5713.47

负债总额49265557740.3442401724542.8442401724542.8416.19

归属于母公司股东的12758662681.0312259489432.0812259489432.084.07权益

所有者权益总额12763514315.0612264232405.7312264232405.734.07

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年主要财务指标

（1－6月）同期增减(%)调整后调整前

基本每股收益（元／股）0.240.120.12100.00

稀释每股收益（元／股）0.240.120.12100.00

扣除非经常性损益后的基本0.240.120.12100.00

每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）6.063.093.09增加2.97个百分点扣除非经常性损益后的加权

%6.063.093.09增加2.97个百分点平均净资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

（1）根据财政部2025年7月8日发布的《标准仓单交易相关会计处理实施问答》，公司对

2025年1-6月合并口径“营业收入”项下的“其他业务收入”、“投资收益”，“营业支出”项

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下的“其他业务成本”项目可比期间数据进行追溯调整。会计政策变更的内容及对财务报表的影响参见“第八节财务报告”之“附注五、重要会计政策及会计估计”之“43、重要会计政策和会计估计的变更”。

（2）净资产收益率和每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算。

(三)母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本12741533749.6212317886598.42

净资产12663811756.0312182292782.48

各项风险准备之和4013082547.743203743829.94

表内外资产总额37009268012.2833454993370.59

风险覆盖率（%）317.50384.48

资本杠杆率（%）29.8331.44

流动性覆盖率（%）544.77999.41

净稳定资金率（%）207.97226.98

净资本/净资产（%）100.61101.11

净资本/负债（%）52.8658.52

净资产/负债（%）52.5457.88

自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%）9.2810.78

自营固定收益类证券/净资本（%）147.05147.94融资（含融券）的金额/净资本(%)90.6871.73

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲848525.98销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公172286.61司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

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非经常性损益项目金额附注（如适用）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-320372.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额178110.11

少数股东权益影响额（税后）361.03

合计533969.31

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

√适用□不适用

公司财务报告中主要项目会计数据，具体内容如下：

（一）合并财务报表主要项目会计数据

单位：元币种：人民币

项目2026年6月30日2025年12月31日增减（%）

货币资金20254147558.6618707797777.068.27

结算备付金3627649577.173493645758.573.84

融出资金10796739201.298061606279.2333.93

衍生金融资产397175.000.00不适用

存出保证金1206211929.98926939375.4630.13

应收款项2769461219.22612104930.38352.45

买入返售金融资产1397852511.90972892009.6743.68

交易性金融资产20557078846.0420530731069.050.13

其他权益工具投资109748750.26119644246.65-8.27

投资性房地产34383678.1637524264.32-8.37

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固定资产107998269.51107527016.100.44

在建工程5938758.074086997.2045.31

使用权资产214508920.09244742100.41-12.35

无形资产126067203.04147331542.94-14.43

商誉10601363.6110601363.610.00

递延所得税资产489841456.39434618674.7012.71

其他资产320445637.01254163543.2226.08

资产总额62029072055.4054665956948.5713.47

项目2026年6月30日2025年12月31日增减（%）

应付短期融资款2024550345.992006816618.760.88

交易性金融负债752361113.19243177344.98209.39

拆入资金300076498.380.00不适用

卖出回购金融资产款8387875062.477948562222.415.53

代理买卖证券款24963485269.6321025508583.5918.73

应付职工薪酬1083157746.40834728163.3829.76

应交税费201888797.7293574480.73115.75

应付款项179040791.04199837027.00-10.41

合同负债22861094.3021951681.504.14

应付债券10653969891.029596737117.7111.02

租赁负债221700588.79254419353.21-12.86

递延收益1070175.421122807.00-4.69

递延所得税负债152281685.71112838985.3734.95

其他负债321238680.2862450157.20414.39

负债总额49265557740.3442401724542.8416.19

股本3245000000.003245000000.000.00

资本公积4729491286.184729491286.180.00

其他综合收益-14973416.74-7551794.44不适用

盈余公积529911953.62529911953.620.00

一般风险准备2356227686.352358019218.58-0.08

未分配利润1913005171.621404618768.1436.19

归属于母公司股东权益合计12758662681.0312259489432.084.07

少数股东权益4851634.034742973.652.29

股东权益总额12763514315.0612264232405.734.07

项目2026年半年度2025年半年度增减（%）

营业收入2074130186.971235177104.2167.92

利息净收入170998234.8862644232.25172.97

手续费及佣金净收入889958379.30725770329.4622.62

投资收益768318791.57361496929.63112.54

公允价值变动收益194554614.1043882023.53343.36

其他业务收入48194395.4340015532.5320.44

其他营业收入2105771.691368056.8153.92

营业支出1064532557.50765324919.8039.10

税金及附加14205531.3810654721.2833.33

业务及管理费998133297.17705479165.8441.48

信用减值损失12037715.017609690.1758.19其他资产减值损失

其他业务成本40156013.9441581342.51-3.43

营业利润1009597629.47469852184.41114.88

营业外收入58393.1051227.2813.99

12/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

营业外支出565324.83142610.37296.41

利润总额1009090697.74469760801.32114.81

所得税费用242787166.1195150166.67155.16

净利润766303531.63374610634.65104.56

归属于母公司股东的净利润766194871.25374503906.73104.59

综合收益总额758881909.33375821753.28101.93

归属于母公司股东的综合收益758773248.95375715025.36101.95总额

项目2026年半年度2025年半年度增减（%）

经营活动产生的现金流量净额859854238.791817322815.92-52.69

投资活动产生的现金流量净额-54984642.95-15075998.30不适用

筹资活动产生的现金流量净额898205199.80-1133512391.39不适用

（二）母公司财务报表主要项目数据

单位：元币种：人民币

项目2026年6月30日2025年12月31日增减（%）

货币资金18489536951.3417687322262.384.54

结算备付金3279179392.813201768423.362.42

融出资金10796739201.298061606279.2333.93衍生金融资产

存出保证金129459643.00126487812.492.35

应收款项2759476576.04606579756.24354.92

买入返售金融资产1395136412.93955109035.0246.07

交易性金融资产19876247120.1119482260294.432.02

其他权益工具投资108348750.26118244246.65-8.37

长期股权投资771000000.00871000000.00-11.48

投资性房地产34383678.1637524264.32-8.37

固定资产101199404.23100006715.031.19

在建工程5938758.074086997.2045.31

使用权资产212626084.62242685535.89-12.39

无形资产124295663.07145489784.97-14.57

递延所得税资产487779140.97432265248.7712.84

其他资产270692953.35230785817.4217.29

资产总额58842039730.2552303222473.4012.50

项目2026年6月30日2025年12月31日增减（%）

应付短期融资款2024550345.992006816618.760.88

交易性金融负债749155211.49239168985.08213.23

拆入资金300076498.380.00不适用

卖出回购金融资产款8237017891.817684756446.307.19

代理买卖证券款22074967162.7619072836019.9815.74

应付职工薪酬1075044298.77824675212.6030.36

应交税费198341644.9892658752.66114.06

应付款项178390304.08178024851.770.21

合同负债22796037.1320126952.2813.26

应付债券10653969891.029596737117.7111.02

租赁负债219893220.13252423286.13-12.89

递延所得税负债148066247.56106949442.7638.45

其他负债295959220.1245756004.89546.82

13/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

负债总额46178227974.2240120929690.9215.10

股本3245000000.003245000000.000.00

资本公积4731563546.984731563546.980.00

其他综合收益-14973416.74-7551794.44不适用

盈余公积554635197.80554635197.800.00

一般风险准备2347464855.262349256387.49-0.08

未分配利润1800121572.731309389444.6537.48

股东权益总额12663811756.0312182292782.483.95

项目2026年半年度2025年半年度增减（%）

营业收入1983657820.621150555775.7372.41

利息净收入166778840.1158878760.46183.26

手续费及佣金净收入867707655.10714120387.5721.51

投资收益743000635.52314556398.75136.21

公允价值变动收益194429720.5354471422.33256.94

其他业务收入9735276.877267360.6233.96

其他营业收入2005692.491261446.0059.00

营业支出996478938.56697760128.5142.81

税金及附加13632978.6410164791.8034.12

业务及管理费967142614.19676268943.4643.01

信用减值损失12016146.537612176.5357.85

其他业务成本3687199.203714216.72-0.73

营业利润987178882.06452795647.22118.02

营业外收入58393.1051227.0313.99

营业外支出565264.3865161.77767.48

利润总额986672010.78452781712.48117.91

所得税费用238131414.9390037724.19164.48

净利润748540595.85362743988.29106.36

综合收益总额741118973.55363955106.92103.63

项目2026年半年度2025年半年度增减（%）

经营活动产生的现金流量净额-60604888.761943380689.14-103.12

投资活动产生的现金流量净额43687369.84-14629629.82不适用

筹资活动产生的现金流量净额899594059.84-1132690226.14不适用

14/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）报告期内公司所属行业情况说明

2026年上半年，我国经济运行总体平稳、向新向优，发展韧性持续显现，新经济新动能加快积聚，高质量发展取得新进展。据国家统计局发布的数据，2026年上半年国内生产总值（GDP）

69.57万亿元，按不变价格计算同比增长4.7%，宏观经济稳中有进，为行业及公司经营发展提供

了良好外部环境。

面对新一轮科技革命和产业变革浪潮，公司所处证券行业锚定金融强国建设目标，资本市场投融资综合改革持续深化。据中国上市公司协会数据，截至2026年6月30日，境内股票市场共有上市公司5535家，沪、深、北证券交易所分别为2314家、2898家、323家；上半年，全市场新增首发上市公司71家，首发募资总额705.74亿元，13家公司平稳退市，其中主板公司9家，全市场净新增上市公司 58 家；上半年末，全市场 A股总股本 7.88 万亿股，较年初增加 1053 亿股，以收盘价计算，境内股份总市值119.1万亿元，较上季度末增长10.5万亿元。2026年6月，中国证监会主席吴清在陆家嘴论坛发表主题演讲，提出坚持稳中求进、提质增效，以改革破难题、以创新增活力；围绕健全投融资相协调的资本市场功能，部署深化“两创板”改革、支持并购重组及再融资、培育壮大耐心资本、丰富投资产品和工具等一揽子工作举措，持续增强资本市场制度的包容性、适应性，更好服务新质生产力和经济高质量发展。

随着新“国九条”及配套“1+N”政策体系接续落地，我国资本市场制度持续完善、运行稳健、结构优化，市场韧性与风险抵御能力稳步提升。2026年上半年，证券行业坚守金融报国初心，持续推进高质量发展转型，不断健全风控体系、优化风险指标，稳步增强服务新质生产力能力，持续拓宽中长期资金入市渠道，培育长期价值投资生态。头部券商依托资源整合夯实综合服务能力、完善全业务布局，中小券商立足区域与专业禀赋深耕细分领域、打造差异化特色优势。在宏观经济稳健运行与资本市场改革深化的双重驱动下，证券行业持续迭代发展模式，由规模扩张向功能提质升级转变，聚焦投融资协同发展，持续提升服务实体经济质效，助力金融强国建设与中国式现代化发展大局。

（二）报告期内公司主营业务情况说明

经过多年发展，公司业务范围不断拓宽，形成了包括财富管理与机构业务、投资银行业务、资产管理业务、证券投资业务等多元化业务板块，并通过子公司从事期货、私募股权投资基金等业务，形成了相互配合、相互支撑的全链条金融服务体系。

1、财富管理与机构业务：为客户代理买卖股票、基金、债券、期货、衍生金融工具，提供投

资咨询、投资组合建议、产品销售、资产配置等增值服务，赚取手续费及佣金收入；向客户提供资本中介服务（包括融资融券业务、股票质押式回购等），赚取利息收入。

2、投资银行业务：为企业客户提供一站式的境内投资银行服务，包括境内的股权融资、债务

融资、结构化融资、新三板挂牌、财务顾问、ABS、非金融企业债务融资工具承销等服务，赚取承销费、保荐费以及财务顾问费收入。

3、资产管理业务：为客户提供集合资产管理、单一资产管理及中国证监会批准的其它业务等服务，赚取管理费和业绩报酬费用。

15/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

4、证券投资业务：依托先进的量化模型和智能交易系统，结合多因子选股、趋势跟踪、统计

套利等多元化的投资交易策略，运用高效技术手段，以自有资金开展权益类证券、固定收益类证券、大宗商品以及衍生金融工具的交易，新三板做市业务，并做好参与碳排放权交易的准备。通过动态资产配置策略和严格的风险对冲机制，构建多元化投资组合，实现资本长期稳健增值。

5、期货业务：通过控股子公司财达期货从事商品期货经纪、金融期货经纪、期货交易咨询业务，并通过其全资子公司财达投资开展基差交易、仓单服务等风险管理业务。

6、私募股权投资基金业务：通过全资子公司财达资本从事股权投资；与股权投资相关的财务顾问业务。

公司业务主要围绕上述主营业务展开，通过提供综合金融产品和服务获取手续费及佣金收入、利息收入和自营收入等。详见本报告第三节管理层讨论与分析之“二、经营情况的讨论与分析”。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年以来，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二

十届历次全会精神，紧扣中央金融工作会议关于金融政治性、人民性的核心部署，立足河北、深度融入京津冀协同发展大局，着力做好金融“五篇大文章”，以“五个聚焦”驱动高质量发展，坚守合规风控底线，各项改革任务落地见效，经营业绩实现跨越式增长，截至2026年6月30日，公司资产总额620.29亿元、归属于母公司股东权益127.59亿元，分别较上年末增长13.47%、4.07%；

2026年上半年，公司累计实现营业收入20.74亿元，同比增长67.92%，利润总额10.09亿元，同

比增长114.81%，归属于母公司股东的净利润7.66亿元，同比增长104.59%。

（一）财富管理与机构业务

1、证券经纪业务

报告期内，公司秉持以客户为中心的服务理念，多措并举深化财富管理与机构业务转型落地，致力于以专业服务筑牢价值增长根基，推动财富管理高质量发展迈上新台阶。一是聚焦客户全生命周期经营与产品服务体系建设，零售客户实现“增量突破”与“存量厚植”双轮并进，线上线下全域规模获客效能持续释放；践行买方投顾服务理念，以客户资产保值增值为导向锚定投顾价值，丰富特色投顾内容矩阵与智投服务工具，打通线上数字化触达与线下陪伴服务协同链路，推动专业策略精准直达一线与客户，持续提升投顾服务的专业度与适配性；持续完善金融产品谱系与多元业务服务能力，丰富优质产品供给与策略类型，坚持严选优配强化风险管控，深度挖掘客户多元配置需求，同步推动机构经纪业务提质增效，实现业务规模与经营效益同步快速增长。二是通过推动机制创新与管理提效，持续提升组织发展效能，一方面强化顶层战略牵引，纵深推进改革深化，优化考核激励机制，健全全维度培训赋能体系，加快专业人才引育，持续夯实队伍专业战斗力；另一方面深化总分一体化商机营销服务体系建设，优化网点布局释放经营势能，打造总分联动、上下同欲的良性生态，持续强化总部专业化供给能力，丰富财富管理品牌与客户活动矩阵，精准支撑一线展业与客户服务需求，充分释放财富管理转型的内生动力与发展成效。

16/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

截至报告期末，公司共设立分公司27家，证券营业部86家，1—6月累计新开客户同比提升

55.7%，股基交易量同比提升68.2%，托管客户资产同比提升19.4%。2026年7月，公司获得财联

社第三届“财富管理·华尊奖”最佳财富管理奖、最佳 ETF 服务奖、财富管理领军人物奖三个奖项。

2、信用交易业务

报告期内，公司坚持“做优做强信用业务、持续夯实风控基础”的核心经营导向，将合规风控摆在更加突出位置，统筹资金投放节奏与客户拓展结构协同推进，推动信用业务实现规模、质量与效益的同步提升。公司持续完善两融客户准入与授信管理体系，强化标的证券动态监测与集中度管控，健全全流程风险闭环；同时深耕数字化、精细化运营，依托智能展业工具与线上线下一体化服务，精准触达并高效服务各类投资者。截至报告期末，公司信用业务总规模达116.34亿元，其中融资融券业务规模108.07亿元，股票质押式回购业务规模8.27亿元。公司融资融券余额较上年同期增长63%，新开信用账户数量较上年同期增长49%，两融余额与新增客户数量同步稳步提升，客户结构与资产质量持续优化。

3、数字金融

公司持续推进财富管理与机构业务数字化转型，深化数字科技与财富管理业务融合，加快服务线上化、业务数字化、运营场景化建设。报告期内，公司聚焦“财达证券股市通 APP”与“财达理财师 APP”两大数字化主阵地，深挖数字场景运营价值，以数智化手段激活业务增长动能，稳步推进买方投顾转型。

在客户服务方面，财达证券股市通 APP坚守“以客户为中心”理念，围绕四大维度实现全面迭代。一是科技赋能，构建覆盖全账户的四大类 21项智能条件策略，升级 AI智能网格算法，实现交易指令自动化触发，打造全天候智能交易陪伴；二是投研赋能，上线“炒什么”核心决策工具，打造“周策略+炒什么+题材库”特色体系，形成“定方向—抓机会—深研究”服务闭环，降低投研门槛并提升专业感知；三是需求导向，构建一站式多元投资专区，通过 ETF、两融及智投三大特色专区，提供从板块轮动筛选、信用交易全流程到辅助研判的全方位服务矩阵；四是体验至上，优化基础交易体验，完善资金与数据查询，上线毫秒级盯盘预警、夜市委托提醒等全天候服务，全方位筑牢安心省心的服务根基。

在展业赋能方面，财达理财师 APP深度融合数字化运营与专业服务，打造“人+数字化”展业新模式。理财师 APP 有效打通与股市通 APP 的数据及服务场景，打造智能商机引擎，构建总分联动一体化商机服务平台。通过精准推送客户线索与个性化服务建议，形成“商机挖掘—客户触达—服务转化”的全流程业务闭环，实现从线索到成交的全链路数字化管控，推动营销服务从经验驱动向数据智能转变，全面提升一线展业效率与服务质量。

4、投资者教育

公司持续提升投资者教育质效，以创新驱动服务升级，拓宽覆盖领域，通过分层分类、线上线下联动的系列投教活动，持续提升社会公众金融素养与风险辨别能力，切实践行“金融为民”理念，营造稳健理性的资本市场氛围。报告期内，公司打造多元化投教活动矩阵，累计开展投教活动428场次，发布投教宣传内容497篇，多渠道覆盖投资者406.77万人次。

5月15日，依托全国投资者保护宣传日契机，公司联合石家庄市委金融办、市公安局共建的

“三中心两基地”正式启用，基地整合非法金融监测、涉众风险预警、防非普法宣教等功能，开

17/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

展投资者教育宣传、风险案例讲解，面向社会公众普及非法证券活动识别知识，筑牢群众财产安全防线；上半年举办首届“财达投教杯”高校模拟炒股大赛，覆盖全省百余所高校、上万名青年学子，依托模拟实盘、专家授课、赛后复盘开展实战化财商教育，引导广大青年树立长期理性投资思维；同步推出“金融领航预见未来”金融人才游学计划系列活动，组织高校学子走进企业参访、专题授课、行业座谈，搭建“研学-实习-就业”一体化校企培育通道；持续组织多场走进上市公司实地调研活动，带领投资者直观了解实体企业经营与价值投资逻辑。

（二）投资银行业务

报告期内，公司坚定不移贯彻“深耕河北、服务全国”核心战略，围绕债券承销、股权融资、创新产品及研究赋能四条主线协同发力，债券融资规模创历史新高，股权业务项目储备与执行有序推进，重点领域创新品种全面突破，投行与研究的协同效应持续释放，精品投资银行服务能力与市场影响力进一步提升。

1、债券承销业务规模创历史新高，业务结构持续优化。报告期内，债券承销业务累计完成各

类信用债券（公司债券、企业债券、非政策性金融债、证监会主管 ABS）承销 182期，较去年同期增长49.18%，实际承销规模401.38亿元，较去年同期增长18.31%，承销规模创历史新高，行业排名第26位。其中公司债券（含企业债券）承销规模248.31亿元，承销数量85期，行业排名

第22位；非政策性金融债承销10期，较去年同期增长400.00%，承销规模88.51亿元，较去年

同期增长979.39%，实现大幅增长，行业排名第25位；资产证券化承销规模64.56亿元，较去年同期增长90.05%，延续高速增长态势，行业排名第22位（数据来源：万得资讯）。地方债参团

29家，累计分销101.28亿元，较去年同期增长88.29%；银行间非金融企业债务融资工具分销业

务在2025年成功起步的基础上，实现持续增长，累计分销规模达143.14亿元，较去年同期增长

137.58%。债券承销业务规模持续增长的同时，多元化布局更趋均衡。

2、股权业务深耕区域市场，项目储备与落地协同推进。公司锚定精品投行发展方向，统筹推

进存量项目落地与增量项目储备。报告期内，并购重组与新三板市场业务成果持续落地。成功推进新三板定向增发、新三板收购及雄安交易所挂牌等类型项目，新增承接持续督导企业2家，报告期末持续督导企业数量达51家。同时，继续将新三板、北交所业务作为股权发展重心，通过举办“金融赋能区县行”、参与河北资本市场大讲堂系列活动等方式多措并举加大对省内企业的支持力度，强化投行专业服务能力，辅导培育三友硅业、北人新材等企业，辅导企业数量较上年同期末增长 2家，IPO项目储备数量明显提升。

3、深度践行金融“五篇大文章”部署，服务实体经济质效显著提升。报告期内，公司聚焦国家重大战略方向，在重点领域债券承销实现全面突破。科技金融方面，承销科技创新债券产品（含资产证券化，下同）19期，承销规模25.19亿元；绿色金融方面，承销绿色债券产品13期，承销规模 9.60亿元，其中成功承销全国首单储架式绿色科创动力电池 ABS，兼顾科技及绿色双重属性；

普惠金融方面，承销中小微企业支持债券产品14期，承销规模10.86亿元；乡村振兴方面，承销乡村振兴债券产品6期，承销规模15.50亿元，其中石家庄交通投资发展集团有限责任公司2026年非公开发行乡村振兴公司债券（京津冀协同发展），是北京证券交易所全国首单私募公司债，且同时叠加乡村振兴、京津冀协同发展两大国家战略主题；服务京津冀协同发展方面，成功设立全国首单京津冀协同发展 ABS——“廊运京津冀快巴 ABS”。此外，承销高成长产业债 2期，承销规模3.20亿元，进一步拓宽实体企业融资渠道。（数据来源：万得资讯）

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4、持续深化研究赋能，以高质量研究成果助力区域资本市场发展。公司充分发挥专业优势，

以高质量研究支撑业务拓展与区域资本市场建设。专业研究能力建设方面，公司牵头编著河北省现代化产业体系、河北资本市场等主题专著，多项研究成果发表于《中国证券》《债券》等行业重点期刊；参与申报的中国证券业协会研究课题顺利结项，研究专业能力获得行业认可。服务区域发展方面，公司紧扣全省经济发展重点方向，成功获批河北省金融学会、河北金融服务科技创新研究会、石家庄市社科联、保定市“揭榜挂帅”等多项省市级重点研究课题，围绕新质生产力培育、金融服务实体经济等核心领域开展专项研究，精准匹配地方发展需求。产融对接平台搭建方面，公司牵头主办第三届河北资本市场高质量发展大会、京津冀科技创新联动研讨会等活动，搭建政企学研多维交流对接平台，畅通资本与产业对接渠道，助力省内实体企业转型升级，推动区域资本市场平稳健康发展。

（三）资产管理业务

公司资产管理业务坚持“主动管理”为核心，秉持金融服务实体、服务居民财富管理的理念，以矩阵式产品体系、一体化的投研体系、多元化的客群体系以及专业化的团队体系协同发展为基础，以助力公司实现高质量发展为己任，以市场化改革为契机，构建“差异化、专业化、特色化”的资产管理业务发展路径，固定收益类、混合类、权益类、FOF类、资产证券化等主动管理业务稳步发展。根据中国证券业协会数据显示，公司累计资管业务净收入排名由2025年三季度的第

28名进位至2025年末的第25名，市场影响力有效提升。截至报告期末，公司资产管理业务资产

管理总规模537.75亿元，同比增长21.3%。

公司资产管理业务聚焦“投研、产品、客群”体系建设，全面推动资产管理业务发展。紧跟行业数字化转型步伐，持续推动“科技赋能”实现业务管理转型升级，通过 AI数据治理、辅助投研、客户服务、智能运营及合规风控五大场景，推动业务从固收主导向“多策略、高附加值、科技驱动”模式转型，推动“慧智资管”投资运营管理系统持续迭代升级，助力资产管理业务迈入高质量发展新阶段。

在构建“专业化”的投研体系方面，公司巩固并创新固收大类多资产产品线，持续迭代多资产、多策略投研框架，构建“研究赋能投资、策略适配产品、产品匹配需求”的闭环投研生态，更好实现资产稳健增值。上半年纯债型产品平均收益率2.18%，其中50%以上产品业绩居同类排名前20%；混合债券型产品平均收益率2.94%，超40%产品业绩居同类排名前三分之一，其中“固收增强”系列产品多数居同类产品业绩前10名（数据来源：万得资讯）。

在构建“差异化”产品体系方面，公司以客户需求为导向，在权益类策略优异的产品业绩下，针对“固收+”类产品持续布局。报告期内，公司新成立33只资产管理计划，其中混合及权益类产品集合发行占比超过45%，多元化产品供给矩阵日益完善。

在构建“特色化”客群体系方面，积极探索多元化服务模式，围绕夯实银行代销渠道和深化理财子合作两个方向持续发力。一是持续夯实银行代销渠道，做大零售客群基础。以优质产品供给为抓手，纵深推进与全国性及区域重点银行的代销合作，截至上半年末，公司资管业务银行代销规模同比实现翻倍增长，客户覆盖面稳步提升。二是深化理财子合作，将公司的投研能力与银行理财子客群触达面广的优势进行有机结合，面向更广泛投资者提供稳健、可持续的资产配置解决方案。截至报告期末，公司资管业务已与多家理财子公司落地业务合作。

（四）证券投资业务

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2026年上半年，国内各类资产市场运行特征差异显著，A股市场整体平稳运行，呈现明显结

构性行情与指数涨跌分化格局，上证指数上涨3.16%、上证50下跌1.38%、沪深300上涨7.55%、深证成指上涨19.82%、科创50上涨64.25%；债券市场走出震荡慢牛行情，利率债收益率震荡下行，信用利差普遍压缩；大宗商品市场受供需、地缘多重因素影响分化加剧，价格波动剧烈，能源化工冲高回落但仍收涨，贵金属先涨后跌，受美元与加息预期拖累走弱。（数据来源：万得资讯）1、固定收益业务经营稳健，阶段性经营目标落地成效突出。业务端多元布局固收投资主线，

一方面深耕固收+品类投资机遇，通过精细化筛选优质转债标的、择优配置二级债基并灵活开展波段交易，增厚组合收益；另一方面把握利率债、银行二级资本债价格波动窗口，持续开展波段交易捕捉价差收益。

2、权益投资业务秉持稳健投资思路，在波动剧烈、风格极端的市场中斩获亮眼业绩，上半年

收益率超额完成年度阶段目标。其中主动管理方面，依托行业研判与精准择时实现收益，并结合网下打新业务夯实组合收益安全垫；量化投资方面持续采用哑铃型均衡配置，保持仓位平稳，有效对冲市场剧烈震荡风险。

3、创新业务结合宏观市场研判优化存量持仓，加快新策略布局落地。运用股指期货动态对冲

定增基金多头头寸，严控风险前提下捕捉市场上涨收益。票据业务深耕市场投研、深化同业交流，精准把握月末、季末跨月行情，叠加月内高频小额波段交易增厚收益，板块收益同比大幅提升，多元交易模式持续拓宽盈利渠道。

4、新三板做市业务方面，截至报告期末，公司做市报价项目16个，在全国股转公司公布的

2026年一季度和二季度做市商评价结果中，公司均进入榜单前20%，获得做市交易经手费减免资格。同时，公司持续推进北京证券交易所股票做市交易业务资格申报工作，并于7月17日获批上市证券做市交易业务资格（限于北京证券交易所股票做市交易）。

5、强化科技赋能，持续推动 AI辅助模型开发与数据服务整合。多 Agent协同框架推动量化

模型开发，并应用于量化因子开发、高频信号系统搭建等日常工作场景。同时整合多元化数据服务接口，完成 iFind、AlphaPAI等多个MCP服务的接入工作，多维数据高效调取，简化取数流程，夯实投研数据支撑。

（五）子公司业务

1、期货业务

公司通过控股子公司财达期货开展期货业务，财达期货通过全资子公司财达投资开展基差交易、仓单服务等风险管理业务。截至报告期末，财达期货（合并口径）资产总额38.62亿元，较上年末增长29.53%，净资产6.06亿元，较上年末增长2.29%，2026年上半年累计实现营业收入8360.78万元，同比减少2.33%，利润总额1812.78万元，同比减少3.68%，净利润1358.25万元，

同比增长1.81%。

2、私募基金业务

公司通过全资子公司财达资本开展私募股权投资基金业务，截至报告期末，财达资本实现营业收入388.08万元，在管私募基金产品4只，认缴规模约5.52亿元，实缴规模约2.05亿元。财达资本紧跟培育新质生产力的要求，聚焦集成电路、商业航天、生物医药、医工交叉、高端制造等战略赛道，深入开展前瞻性行业研究与优质项目储备，积极把握国产替代、技术突破与产业升级带来的结构性投资机遇，坚定践行“投早、投小、投硬科技”政策导向，以耐心资本陪伴硬科

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技企业跨越从技术研发到产业化应用的关键阶段；同时，财达资本积极服务京津冀协同发展战略和雄安新区建设，围绕卫星互联网、人工智能等重点产业集群开展布局，充分发挥属地化服务优势与券商系综合金融能力，引导资本要素向区域科技创新和产业转型升级集聚，切实以金融力量赋能河北经济高质量发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

2026年上半年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十

大和二十届历次全会精神，紧扣中央金融工作会议关于金融政治性、人民性的核心部署，立足河北、深度融入京津冀协同发展大局，着力做好金融“五篇大文章”，以“五个聚焦”驱动高质量发展，坚守合规风控底线，各项改革任务落地见效，创效能力不断增强，核心竞争力不断提升。

公司的核心竞争力主要体现在以下几方面：

（一）独特的区位优势，为公司长期稳健发展提供了良好的外部环境

1、河北省雄厚的经济基础为公司发展提供了机遇。

河北省经济体量大，具备雄厚的经济基础，但与经济体量相比，河北省资本市场发展相对滞后，与东南部发达省份及沿海省份相比差距明显，未来上升空间巨大。为此，河北省近年来陆续出台相关政策，加快推进资本市场发展，优化资本市场环境，为公司做强做优做大提供了发展机遇，为公司各项业务发展创造了良好的外部环境。自成立以来，财达证券始终坚守“金融服务实体经济”的初心，以“服务河北实体经济实现高质量发展”为出发点和落脚点，积极开拓河北市场，争做服务客户、服务企业、服务河北经济发展的深耕者和先遣兵。

2、推进京津冀协同发展和高标准高质量建设雄安新区，为公司发展创造了千载难逢的重大历史机遇。

京津冀协同发展，是新形势下提升和完善首都功能、打造新的首都经济圈、推进区域均衡发展体制机制创新的需要，是促进环渤海经济区发展的重大国家战略；设立雄安新区，是党中央深入推进京津冀协同发展的一项重大决策部署，是千年大计、国家大事，是河北千载难逢的重大历史机遇。在党中央坚强领导下，雄安新区建设取得重大阶段性成果，各项工作有序推进，工作重心已转向高质量建设、高水平管理、高质量疏解发展并举的高速发展阶段。河北省面临着京津向河北疏解功能、转移产业、辐射要素的巨大机遇，在河北省经济调结构、促转型、谋发展的政策推动下，资本市场将会大有作为。

作为河北省本土券商，公司“立足河北、熟悉河北”，主要业务、骨干团队、分支机构均位于京津冀区域内，长期深耕河北资本市场，在服务京津冀协同发展和雄安新区建设方面，公司拥有得天独厚的区位优势，财富管理、投资银行等业务在省内市场占有率名列前茅。未来，公司将以服务河北融入京津、促进经济转型升级大局为切入点，以全面落实京津冀协同发展、高质量建设雄安新区重大战略为服务重点，充分借助北京、天津在人才、信息、资金、资源和政策等方面的优势，矢志“金融报国”，苦干实干、奋力赶超，推动实体经济借助资本市场实现更好更快发展，为建设经济强省、美丽河北贡献力量。

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（二）强大的股东背景，广泛的战略合作，为公司践行“金融服务实体经济”、拓展业务领域和规模提供了有效支撑

公司间接控股股东河钢集团，是一家具有世界品牌影响力，钢铁材料、新兴产业、海外事业与金融服务协同发展的跨国工业集团。长期以来，河钢集团坚持“高端化、智能化、绿色化”发展，纵向推进钢铁产业链条向高端制造延伸，横向推进同类业务结构性重组，加快实现“钢铁向材料、制造向服务”转型，致力于建设最具竞争力钢铁企业，连续17年上榜《财富》世界500强榜单，2025年名列第254位。

公司实际控制人河北省国资委，除持有财达证券股权的河钢集团、国控运营、河北港口、河北建投外，旗下还有开滦（集团）有限责任公司、冀中能源集团有限责任公司、唐山三友集团有限公司、河北交通投资集团公司等二十余家实力雄厚的国有企业。财达证券作为河北省国资委旗下唯一一家证券公司，在二十多年的经营中，与上述企业建立了广泛的战略合作和业务互动，为公司业务发展提供了强大的支撑。

（三）具有市场竞争力的改革举措落地见效，为深入推进核心业务转型升级高质量发展提供了制度保障近年来，公司认真贯彻落实党中央、国务院战略部署，以开展国有企业改革深化提升行动和“双百行动”为契机，以“活机制、强团队、提质量、增效益”为抓手，紧紧扭住“三项制度”改革的关键环节发力攻坚，全面推进体制机制改革。公司经理层成员任期制和契约化管理签约率均达到100%，分管各业务条线的职业经理人全部到位履职；构建了以石家庄为总部基地、以北上深为业务核心的“一基地、三核心”格局，学历、年龄结构得到有效改善；更加科学完善、具有一定市场竞争力的考核分配机制顺利落地实施，“职级决定工资，贡献决定绩效”的分配机制有序铺开。得益于各项改革措施落地见效，经营发展的活力动力得到有效激发，公司“财富管理、证券投资、投资银行、资产管理”四轮驱动的业务发展格局逐步形成，核心业务创收创效能力显著提升。

（四）秉承扎实稳健经营风格，持续为股东创造中长期、稳健的投资回报

公司始终牢固树立“合规促发展、风控增效益”的价值理念，合规风控意识不断强化，合规风控管理体系不断完善，持续为股东创造稳定回报，主要体现在以下方面：一是树立全面合规的意识，通过建立和执行有效的合规管理运行机制，持续增强全员合规意识、规范业务操作行为、提升风险管控能力、培育良好的合规文化，有效履行合规管理的事前、事中审核职责，持续提升合规报告、合规监测、合规培训、合规检查等各项职责履行的质效，真正做到了从董事会、经理层到各部门、各分公司、各分支机构、再到一线员工，层层压实合规管理责任，以合规创造价值，助力公司高质量发展；二是持续加强全面风险管理体系建设，不断提高信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等领域的风险管理能力，加强重点领域的风险防控，持续做好重点领域的风险识别、计量、监控、处置和报告，保障公司持续稳健发展。

（五）以新思想为引领，以文化聚力促共同发展

2026年以来，公司以习近平文化思想为指引，深入贯彻行业文化核心理念，持续践行中国特

色金融文化；积极开展子文化品牌创建，打造1+6“诚朴”文化体系，并通过专题培训、文化案例征集等活动强化全员文化认同；聚焦改革攻坚重点任务，宣传推广一线团队创新突破、攻坚克难的典型经验，进一步增强队伍凝聚力与战斗力，为公司高质量可持续发展注入强劲文化动力。

（六）以高质量党建引领公司实现高质量发展

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公司深入贯彻落实党中央决策部署和习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设的重要论述，持续强化党的领导融入公司治理，党委聚焦把方向、管大局、促落实，支持董事会落实职权、依法决策，协调经理层履行职责、抓好落实，以全力推进“融聚财达”党建品牌建设为抓手，坚持把党的建设融入公司改革发展的中心任务，坚持把公司发展融入经济社会发展大局，以高质量党建引领公司实现高质量发展。

（七）锚定数字化转型战略，锻造企业核心竞争力

公司深度锚定数字化转型发展战略，以科技赋能为主线，聚焦业务数字化提质增效，持续夯实技术运维底座，健全全流程数字化合规风控体系。持续迭代优化股市通 APP、理财师 APP、智慧投行、慧智资管等核心业务系统，深耕财富管理、投行业务、资管运营场景数字化升级；顺利落地企微会话存档项目，实现组织架构同步、会话及通话记录合规存档检索，强化一线展业全流程合规管控；迭代风控预警智能体，依托多知识库融合实现自动报告生成，推动业务全流程自动化运转。通过深化 AI智能应用、平台功能重构、数据资源整合与监管报送提质，畅通科技与业务融合链路，全面筑牢数字化、智能化高质量发展根基。

四、报告期内主要经营情况

报告期末，公司资产总额620.29亿元，较上年末增加13.47%；负债总额492.66亿元，较上年末增加16.19%；股东权益127.64亿元，较上年末增加4.07%。报告期内，公司实现营业总收入

20.74亿元，同比增加67.92%，利润总额10.09亿元、归属于母公司股东的净利润7.66亿元，同

比分别增加114.81%、104.59%。

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2074130186.971235177104.2167.92

营业成本1064532557.50765324919.8039.10

管理费用998133297.17705479165.8441.48

经营活动产生的现金流量净额859854238.791817322815.92-52.69

投资活动产生的现金流量净额-54984642.95-15075998.30不适用

筹资活动产生的现金流量净额898205199.80-1133512391.39不适用

营业收入变动原因说明：报告期内，营业收入同比增加67.92%，主要原因为财富管理与机构业务、证券投资业务收入同比增加。

营业成本变动原因说明：报告期内，营业支出同比增加39.10%，主要原因为业务及管理费用同比增加。管理费用变动原因说明：报告期内，管理费用同比增长41.48%，主要原因为职工费用同比增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司经营活动产生的现金净流入8.60亿元，去年同期现金净流入18.17亿元。其中，经营活动现金流入57.60亿元，主要流入项目是为交易目的而持有的金融工具净减少额15.22亿元、收取利息、手续费及佣金的现金14.72亿元、拆入

资金净增加3.00亿元、回购业务资金净增加额0.15亿元、代理买卖证券收到的现金净额23.72亿

元、收到其他与经营活动有关的现金净额0.79亿元；经营活动现金流出49.00亿元，主要流出项目是支付利息、手续费及佣金的现金3.04亿元、融出资金净增加额27.19亿元、支付给职工以及

为职工支付的现金5.10亿元、支付的各项税费2.50亿元、支付的其他与经营活动有关的现金11.16

23/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告亿元。经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是融出资金净增加额同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，投资活动产生的现金净流出0.55亿元，流入项目为取得投资收益收到的现金0.01亿元、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额0.0004亿元，流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金0.56亿元。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，筹资活动现金净流入8.98亿元，其中，流入项目为发行债券收到的现金9.91亿元，取得借款收到的现金0.03亿元，主要流出项目为偿还债务支付的现金0.03亿元、分配股利、利润或偿付利息支付的现金0.65亿元、支付其他与筹资活

动有关的现金0.27亿元，筹资活动产生的现金流量净额同比上升的主要原因是偿还债务支付的现金减少。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币上年期本期期末本期期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数上年期末数总资产年期末变情况说明产的比例（%的比例动比例）

（%）（%）

货币资金20254147558.6632.6518707797777.0634.228.27

结算备付金3627649577.175.853493645758.576.393.84

融出资金10796739201.2917.418061606279.2314.7533.93融出资金业务规模增加

衍生金融资产397175.000.000.000.00期权业务规不适用模增加

存出保证金1206211929.981.94926939375.461.7030.13期货交易保证金增加

应收款项2769461219.224.46612104930.381.12352.45应收清算款增加债券质押式

买入返售金融1397852511.902.25972892009.671.7843.68逆回购业务资产规模增加

交易性金融资产20557078846.0433.1420530731069.0537.560.13

其他权益工具109748750.260.18119644246.650.22-8.27投资

投资性房地产34383678.160.0637524264.320.07-8.37

固定资产107998269.510.17107527016.100.200.44

在建工程5938758.070.014086997.200.0145.31软件开发工程增加

使用权资产214508920.090.35244742100.410.45-12.35

无形资产126067203.040.20147331542.940.27-14.43

商誉10601363.610.0210601363.610.020.00

递延所得税资产489841456.390.79434618674.700.8012.71

24/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

其他资产320445637.010.52254163543.220.4626.08

应付短期融资款2024550345.993.262006816618.763.670.88

交易性金融负债752361113.191.21243177344.980.44209.39债券借贷业务规模增加

拆入资金300076498.380.480.000.00同业拆借规不适用模增加

卖出回购金融8387875062.4713.527948562222.4114.545.53资产款

代理买卖证券款24963485269.6340.2421025508583.5938.4618.73

应付职工薪酬1083157746.401.75834728163.381.5329.76

应交税费201888797.720.3393574480.730.17115.75应交企业所得税增加

应付款项179040791.040.29199837027.000.37-10.41

合同负债22861094.300.0421951681.500.044.14

应付债券10653969891.0217.189596737117.7117.5611.02

租赁负债221700588.790.36254419353.210.47-12.86

递延收益1070175.420.001122807.000.00-4.69交易性金融资产公允价

递延所得税负债152281685.710.25112838985.370.2134.95值变动导致应纳税暂时性差异增加

其他负债321238680.280.5262450157.200.11414.39应付股利增加其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“七、26、所有权或使用权受限资产”的相关内容。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末，公司合并层面无长期股权投资。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

25/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影资产类别期初数期末数当期变动响金额

交易性金融资产20530731069.0520557078846.0426347776.99994472930.03

其他权益工具投资119644246.65109748750.26-9895496.39760469.83

衍生金融资产0.00397175.00397175.002007142.68

合计20650375315.7020667224771.3016849455.60997240542.54证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

√适用□不适用

证券投资业务为公司的主营业务之一，交易频繁且交易品种类别较多，相关投资及收益情况请参见“第八节财务报告”之“附注七、合并财务报表项目注释”之“6、衍生金融工具”、“13、交易性金融资产”、“16、其他权益工具投资”、“58、投资收益”、“61、公允价值变动收益”。

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、财达期货有限公司

注册地址：天津市和平区五大道街西安道10号第九层

成立时间：1996年3月1日

注册资本：50000万元

持股比例：财达证券持有99.20%的股权

法定代表人：李豪

经营范围：期货业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)

截至报告期末，财达期货（合并）资产总额38.62亿元，净资产6.06亿元，2026年1-6月累计实现营业收入8360.78万元、利润总额1812.78万元。

2、财达资本管理有限公司

注册地址：北京市丰台区金泽西路8号院1号楼-4至22层101内15层1504

成立时间：2019年11月20日

注册资本：25000万元

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持股比例：财达证券持有100%的股权

法定代表人：王长鹏经营范围：股权投资；与股权投资相关的财务顾问业务。（1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不

得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益；市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）截至报告期末，财达资本资产总额2.86亿元，净资产2.54亿元，2026年1-6月累计实现营业收入388.08万元、利润总额141.11万元。

3、财达鑫瑞投资有限公司

注册地址：河北省石家庄市桥西区自强路35号庄家金融大厦23层2323室

成立时间：2021年6月28日

注册资本：10000万元

持股比例：财达证券持有100%的股权

法定代表人：李桂林经营范围：以自有资金对国家非限制或非禁止的项目进行投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

截至报告期末，财达鑫瑞投资有限公司资产总额0.00亿元，净资产0.00亿元，2026年1-6月累计实现营业收入9.23万元、利润总额-12.56万元。

4、财达投资（天津）有限公司

注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）高尔夫球场以北汇津广场2号楼-502

成立时间：2016年5月10日

注册资本：14000万元

持股比例：财达期货持有100%的股权

法定代表人：贾秋翌

经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；财

务咨询；企业管理咨询；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；国内船舶代理；国内贸易代理；供应链管理服务；货物进出口；仓单登记服务；金属制品销售；金属材料销售；金属矿石销售；高性能有色金属及合金材料销售；有色金属合金销售；

锻件及粉末冶金制品销售；五金产品零售；五金产品批发；非金属矿及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；煤炭及制品销售；高品质特种钢铁材料销售；金属链条及其他金属制品销售；稀土功能材料销售；林业产品销售；日用木制品销售；软木制品销售；橡胶制品销售；

高品质合成橡胶销售；合成材料销售；建筑材料销售；木材销售；人造板销售；谷物销售；食用农产品批发；食用农产品零售；农副产品销售；畜禽收购；饲料原料销售；畜牧渔业饲料销售；

化肥销售；肥料销售；鲜蛋批发；鲜蛋零售；牲畜销售；食品销售（仅销售预包装食品）；粮食收购；初级农产品收购；豆及薯类销售；棉花收购；棉、麻销售；针纺织品销售；针纺织品及原料销售；产业用纺织制成品销售；纸制品销售；纸浆销售；润滑油销售；石油制品销售（不含危险化学品）；塑料制品销售；合成纤维销售；功能玻璃和新型光学材料销售；日用玻璃制品销售；

光学玻璃销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；

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采购代理服务；金银制品销售；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；再生资源销售；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

截至报告期末，财达投资资产总额1.53亿元，净资产1.46亿元，2026年1-6月累计实现营业收入3723.96万元、利润总额-92.43万元。

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

□适用√不适用报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用报告期内取得和处置公司名称对整体生产经营和业绩的影响子公司方式本次注销子公司事项不会对公司整体业务发展及财达鑫瑞投资有限公司注销盈利水平产生不利影响。

其他说明

√适用□不适用2026年2月11日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于审议注销财达鑫瑞投资有限公司的议案》，决定注销全资子公司“财达鑫瑞投资有限公司”，详见《关于注销全资子公司的公告》（公告编号：2026-005）。

2026年3月6日，石家庄市桥西区行政审批局出具了《登记通知书》（石市西市监）登字〔2026〕

第4305号，完成注销登记手续，详见《关于全资子公司注销完成的公告》（公告编号：2026-010）。

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用本公司通过综合评估公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人

报酬将使公司面临可变回报的影响是否重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

本期本公司纳入合并范围的结构化主体共6家。合并结构化主体的资产总额为人民币

276466048.83元，本公司在上述合并结构化主体中的权益金额为人民币272654924.28元。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、公司经营活动面临的风险

报告期内，公司经营活动中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、洗钱风险、信息技术风险、廉洁从业风险等。

（1）市场风险

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市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）变动而给公司带来损失的风险。公司涉及的市场风险主要是指在以自有资金进行证券投资时因市场价格变动而导致亏损的风险。

（2）信用风险

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致公司损失的风险。公司信用风险主要来源于以下三方面，一是信用交易类业务（融资融券、股票质押式回购、转融通等）中客户未能按期偿付本金、利息而违约带来的损失风险；二是债券投资业务中发行人违约造成的投资损失风险；三是债券回购、债券借贷、同业拆借、场外衍生品合约等交易中交易对手违约引发的损失风险。

（3）操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件造成损失的风险。

（4）流动性风险

流动性风险主要是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

（5）声誉风险

声誉风险是指由于公司行为或外部事件、及其工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、

行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

（6）洗钱风险

洗钱风险是指公司在开展业务和经营管理过程中可能被洗钱、恐怖融资、扩散融资及其他犯罪活动利用而面临的风险。

（7）信息技术风险

信息技术风险是指公司经营及业务开展过程中，因所依赖的电子信息系统可能会面临的软硬件故障、通讯线路故障、恶意入侵等不可预料事件，而形成的信息系统风险隐患。信息技术风险涵盖公司信息技术战略风险、供应商风险、信息系统安全风险、数据安全风险、操作风险、信息

系统软硬件缺陷风险等。近几年，随着公司金融科技发展，特别是随着研发工作的开展，面临着研发风险，主要包括需求风险、技术风险、项目管理风险、人力资源风险和法律与合规风险。

（8）廉洁从业风险

廉洁从业风险是指公司及全体从业人员在开展证券期货业务及相关活动中，未严格遵守法律法规、中国证监会的规定和行业自律规则，违背社会公德、商业道德、职业道德和行为规范，开展不正当竞争与违规经营，履职中未能做到忠实勤勉、诚实守信，直接或间接向他人输送不正当利益或者谋取不正当利益的行为风险。

2、全面风险管理情况

公司秉持“竞进有为，行稳致远”的核心价值观，坚持贯彻全覆盖、前瞻性、全局性、有效性、匹配性五项风险管理原则，通过建立健全完善的全面风险管理制度体系、权责明确运行高效的风险管理组织架构、科学完备的风险管理信息技术系统及各项风险管理措施，对经营活动中面临的各类风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时报告、妥善应对及全程管理，确保公司承受的风险与总体发展战略目标相适应，保障公司长远、稳健发展。报告期内，公司根据监管要求及自身业务发展需要，持续健全全面风险管理体系，统筹强化一体化风险管控能力，持续提升与业务发展相匹配的风险管理能力，公司整体风险在可测、可控、可承受的范围内。

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（1）风险管理制度体系

公司建立并持续完善由公司风险管理基本制度、具体风险管理制度、部门（业务）工作规章（实施细则）三个层面构成的制度体系，针对公司面临的各类风险进行识别和控制，建立了与公司发展战略目标相适应的全面风险管理工作机制和全面风险管理制度体系。报告期内，公司根据监管政策变化和内部管理需要，新订及修订了11项具体风险管理制度，进一步完善了公司全面风险管理制度体系，为公司的各项风险管理工作提供了制度保障。

公司依据各项法律法规和自律监管规则制定的《风险管理办法》是对公司全面风险管理的总

体要求；具体风险管理制度是对相关行业监管法规和公司基本管理制度的细化和落实，涵盖风险控制指标及限额管理、授信管理、压力测试、新业务风险管理、应急管理、风险管理人员管理、风险管理考核等方面及各专业风险类型，其中，专业风险管理制度主要包括《流动性风险管理办法》《市场风险管理规定》《信用风险管理规定》《操作风险管理规定》《声誉风险管理办法》

《信息技术风险管理办法》《洗钱风险管理办法》《廉洁从业管理制度》；部门（业务）工作规章（实施细则）主要是公司在具体业务层面制定的针对债券投资交易、内部信用评级、信用交易

业务、金融工具估值与减值、投资银行类业务等风险管理制度。公司将全面风险管理工作贯穿落实到公司各项日常业务的工作流程和操作细则当中，确保公司风险管理制度的完整性、合理性、有效性和可操作性。

（2）风险管理组织架构

公司建立组织健全、职责边界清晰的风险管理组织架构体系，建立各部门、分支机构及子公司、风险管理部门、内审部门之间密切协作、相互衔接、有效制衡的运行机制。公司风险管理组织架构包括：董事会、董事会风险管理委员会、董事会审计委员会、总经理办公会及其下设风险

控制委员会、首席风险官、风险管理部及各专业风险管理部门、稽核审计部、其他各部门、分支机构及子公司。公司首席风险官负责领导并推动公司全面风险管理工作的实施。

（3）风险管理信息技术系统

公司根据自身实际情况和全面风险管理工作的要求，持续提升数据治理质量，不断完善风险管理系统建设。目前已建立覆盖各类风险的专业风险管理系统，包含市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等风险管理系统，通过搭建风险计量模型，完善风险分析及预警功能，有效提升了公司风险识别、监测的智能化水平，稳步提升风险评估量化分析能力，全面提高公司风险管理效率。

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在业务风险管理方面，公司已建立与业务复杂程度和风险指标体系相适应的、覆盖各业务条线的风险管理信息技术系统，能够实现公司对各类业务风险的准确计量、动态监测、及时预警和报告。

对于集团层面风险管控，公司将各级子公司纳入统一监控，通过将子公司数据纳入数据中心，并对接母公司风控系统形式实现对子公司穿透监测；建立了同一业务同一客户风险管理系统，对同一业务、同一客户实现了统一风险计量、集中度监控等；公司持续推进风险管理“数智化”转型，强化风险管理科技赋能，自主研发风控一体化平台，年度内不断优化完善各风险管理模块功能；同时，积极探索人工智能等新质生产力在风险管理领域的应用，夯实“数智化”转型战略。

（4）风险防范机制及措施

*市场风险

公司建立健全与发展战略相适配的市场风险管理体系，并持续优化完善。公司不断加强市场风险限额管理，构建了包含业务规模、损失限额、基点价值、风险价值（VaR）、希腊字母等在内的多层次市场风险限额体系及风险指标体系，依据风险限额类型、业务种类等差异化设定监测、预警及处置机制。公司建立严格的投资决策流程和分级授权审批机制，通过制定科学的风险控制策略，动态管理各类投资组合风险，有效控制风险敞口。公司运用 VaR、敏感性指标、压力测试等方法分析和评估市场风险，并持续优化计量模型。公司加强市场风险管理系统建设，完善数据质量控制机制，深化 AI 大模型及智能体等数智技术在市场风险管理领域的应用。

报告期内，公司多措并举，全面提升市场风险管控质效。一是迭代升级市场风险管理系统，增强市场风险评估与压力测试的建模分析能力，完成系统信创改造；二是强化风险限额管理，细化业务模型管控；三是深化 AI在风险管理领域的应用，完善风险数据归集校验机制，提升风险智能研判与动态预警能力。

报告期内，公司市场风险总体平稳，各项风险限额指标均控制在合理范围内。

*信用风险

在信用交易业务的信用风险管理方面，公司强化主动管控，持续完善制度与流程，严把项目准入关，严格客户资质审核与授信管理，并对股票质押式回购业务实行逐笔量化风险评估。公司建立逐日盯市制度，对触及平仓线的账户及时强制平仓，强化日常监控与违约项目处置，有效防范信用风险；同时通过收取保证金、要求提供融资抵（质）押物等方式缓释信用风险。

在债券投资类业务的信用风险管理方面，公司持续完善信用风险内部评级体系，优化信用风险管理系统，建立公司级交易对手库与产品库，依据内部信用评级实施差异化投资限制，有效防范信用风险；业务部门组建信用研究团队，在公司内部评级体系框架下建立适用于本部门的评级标准及投资限额管理机制，并持续优化完善。

在交易对手管理方面，公司制定交易对手管理办法，明确评级方法及联动授信机制，实时监测交易对手信用状况，动态调整内部评级及授信额度，对黑名单内交易对手严格禁止交易。

在舆情监测方面，公司搭建舆情监测系统，实现业务存续期舆情监控，为信用风险管理提供前瞻性预警支撑。

报告期内，公司持续提升信用风险管理能力。一是持续推进集团客户统一授信系统建设，配套完善统一授信、同一客户、同一业务等风险管理制度；二是针对信用债发行人建立区域分类管

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理与集中度限额管理机制，防范因地域配置失衡导致的信用风险集中累积；三是持续迭代内评模型，更新资产支持证券评分模型，实现了对资产支持证券投资的精细化信用风险管控。

*操作风险

在操作风险管理方面，公司建立了权责清晰的操作风险管理组织架构，紧跟行业监管导向，紧密结合业务实际，持续健全内部控制与操作风险管理体系，厘清管理权责与风险处置流程，推动操作风险管理工作规范化、制度化落地见效。公司常态化运用 RCSA、KRI、LDC 三大核心风险管理工具，持续完善风险识别、评估、监测、整改及报告机制，将操作风险管控贯穿新业务、新产品、信息系统上线及日常经营管理、业务运作全流程，通过完善制度流程、强化风险动态监测、推进信息系统赋能、落实风险应对措施等举措，实现操作风险事前预防、事中管控、事后整改的全周期有效管控，确保操作风险可测、可控、可承受。

公司常态化开展操作风险制度培训、典型案例警示教育及专业技能学习，稳步提升全员合规风险意识与规范操作能力。同时，严格落实员工行为管理、风险排查等管控举措，从严防范道德风险与违规操作风险，筑牢人员风控防线。此外，公司建立健全操作风险突发事件应急管理机制，明确突发风险处置流程、应对举措与岗位责任分工，完善应急处置预案，有效防范和处置突发操作风险，提升突发事件应对能力，守住经营安全底线。

报告期内，公司未发生重大操作风险事件。

*流动性风险

在流动性风险管理方面，公司制定了《流动性风险管理办法》，并建立以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，完善压力测试工作机制，优化流动性风险管理系统，加强对流动性风险的监测、分析与报告，及时识别和管理公司在经营过程中的流动性风险。

公司关注并加强资金流动性风险管理，充分评估公司的风险偏好和风险承受能力，对自营、信用交易等各项风险业务设定相应的风控指标(如债券评级、单一客户和单一证券集中度、自营持

有单一证券规模等)，同时加强该类指标的监控；公司财务部门统筹安排自有资金调度，加强现金流缺口预测，合理优化债务结构，通过监控净稳定资金率、流动性覆盖率、资产负债率等指标对公司流动性风险进行精准管控。

报告期内，公司进一步加强流动性风险管理工作。一是加强内部风险指标监测，确保流动性覆盖率和净稳定资金率等各项流动性风险监管指标持续符合监管要求，未发生流动性风险事件；

二是根据市场数据和公司实际运营情况，定期进行公司流动性压力测试，并通过公司流动性风险定期报告，不断加强流动性风险管理；三是通过合理配置债务发行额度、期限和品种，持续优化债务结构，发行了1期次级债券，募集资金10亿元，有效补充净资本，报告期内没有到期债券兑付。

报告期内，公司各项流动性风险指标均符合监管标准，未发生流动性风险事件。

*声誉风险

公司坚持“全程全员、预防第一、审慎管理、快速响应”的声誉风险管理原则，建立常态的

声誉风险管理机制，注重事前评估和日常防范。公司已明确声誉风险管理的相关程序，通过发现并解决经营管理中存在的问题，消除影响公司声誉和形象的隐患，提高声誉风险的管理水平。

报告期内，公司严格按照监管规定和公司内部规章制度，不断完善全面风险管理体系，进一步强化声誉风险管理。一是设置声誉风险管理岗，负责公司声誉风险监测及处置工作，及时报告、主动应对和积极控制声誉事件，防范声誉风险升级扩散，最大程度降低声誉损失和负面影响；二是进一步完善声誉风险管理平台中的声誉风险管理功能，提高对相关舆情的监测频次，确保声誉

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风险的及时识别和动态监测，并根据声誉事件分级分类结果，进行声誉事件的报告和处置；三是通过宣导、培训等方式，提高公司全员声誉风险防范意识，主动维护、巩固和提升公司声誉。

报告期内，公司未发生重大声誉风险事件。

*洗钱风险

公司构建了完善的洗钱风险管理制度体系，包括《洗钱风险管理制度》《反洗钱内部控制制度》等，并根据洗钱风险状况及市场变化及时调整。报告期，制定并下发了《财达证券股份有限公司客户尽职调查管理规定》《财达证券股份有限公司受益所有人识别管理实施细则》。

此外，公司建设以客户为单位的反洗钱信息系统，配备了洗钱风险应急机制及信息管理机制，严格履行客户尽职调查、身份资料和交易记录保存、洗钱风险评估及分类管理、大额可疑交易监测

管理、反洗钱特别预防措施等各项反洗钱义务，通过加强反洗钱培训宣传、组织反洗钱内部监督检查、落实反洗钱考核及奖惩等管理措施，有效防范洗钱风险，确保公司合规、稳健、健康发展。

报告期内，公司未发生重大洗钱风险事件。

*信息技术风险

公司高度重视信息技术风险防范，从组织架构、制度建设、人员配备、运维管理、应急保障等多方面不断完善管理流程，同步上线与新业务相匹配的风险管控功能模块，形成由信息技术中心负责日常运维、金融科技部负责定制研发，合规管理部对流程进行合规审查，稽核审计部每年对信息系统进行全面独立检查的三防机制。同时制定并及时修订《网络与信息安全事件应急预案》，每年由公司各业务部（室）共同参与估评与演练并不断完善。信息技术风险防范已成为公司 IT治理、创新业务开展的重要保障。

报告期内，在信息技术运维管理层面，一是完善中心机房基础环境建设，不断提升系统运维保障能力；二是进一步完善网络安全和数据安全的建设，持续做好容灾备份系统建设工作，健全网络安全保障体系；三是不断完善内控体系系统建设、升级和功能优化工作；四是完善数据治理，实现数据分类分级管理，为公司经营和风险管理提供数据支持；五是加强测试和应急演练，做好业务连续性保障。在金融科技运维管理层面，公司监控系统完成平台版本迭代，提升监控指标覆盖率，保障全时段监控系统稳定、高可用性，有力支撑各业务系统平稳运行；运维管理平台开发聚焦流程优化、功能完善、用户体验提升三大主线取得阶段性成果，保障金融科技系统稳定与业务安全。

报告期内，公司通过建立持续有效的风险监督机制，信息系统正常稳定高效运行，未发生重大信息技术风险事件和研发风险事件。

*廉洁从业风险

公司始终将制度建设作为廉洁从业管理的根基，制定公司《廉洁从业管理制度》《廉洁从业管理细则》等制度，将廉洁从业管理目标和总体要求纳入公司章程。各业务条线及子公司根据业务特点分别制定本业务领域的廉洁从业相关制度，形成“总纲引领、业务适配”的制度体系。

报告期内，公司严格落实廉洁从业管理要求，将管控举措融入经营发展各环节，筑牢合规廉洁防线。一是强化内部检查，开展廉洁从业专项检查，构建“自查自纠＋现场核查+限期整改”的检查机制，全面排查存在的廉洁风险隐患；二是压实前端管控，聚焦合同签订、采购环节，新增廉洁从业相关约束要求，督促业务条线及职能部室相关人员签订差异化廉洁从业承诺书，发函征询违反廉洁从业要求的问题线索；三是深化警示教育，通过召开警示教育大会、观看警示教育片、剖析典型案例等方式，提升警示教育针对性和有效性，今年以来，累计受教育2353人次；四是持续擦亮“财达清风”廉洁文化品牌，设计打造公司廉洁文化示范园地及示范点，组织领导干部参

33/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告观，在办公区定点展播近三年优秀廉洁作品，编制发布《财达清风》电子季报，传递廉洁资讯、普及纪法知识等，浸润廉洁文化氛围。

报告期内，公司严格落实廉洁从业各项要求，未发生重大廉洁风险事件。

（5）公司风险控制指标监控和补足机制建立情况

公司建立了以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，构建了各项业务规模与净资本水平的动态调整机制，制定了风险控制指标动态监控管理制度，健全了风险监控工作组织体系，明确了监控系统建设与运行职责。公司通过净资本监控系统实现对净资本等风险控制指标的动态监控与自动预警，建立三级预警机制，设定严于监管标准的公司预警标准，强化各项风险控制指标的监控、预警与报告。

报告期内，公司净资本等主要风险控制指标均符合监管要求。

公司建立了动态风险控制指标补足机制，并依据经营战略、风险状况和监管要求制定了资本补充规划。当净资本或其他风险控制指标触及公司预警标准时，公司及时采取调整业务规模、优化资产负债结构、处置高资本消耗资产等措施降低资本占用、提升资本充足水平；同时积极拓宽

融资渠道并确保其稳定有效，维持充足的资本水平。

报告期内，公司持续健全完善压力测试工作机制，压力测试覆盖公司面临的各主要风险，风险因子选取不断丰富。公司针对利润分配、重大投资、授权业务规模调整、新业务开展等情形开展压力测试，评估上述情形对净资本及风控指标的影响，并统筹考虑流动性风险，提出应对措施与建议，为管理层决策提供依据。

(二)其他披露事项

√适用□不适用为深入贯彻党的二十大和中央金融工作会议精神，落实国务院《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》和中国证监会《关于加强上市公司监管的意见（试行）》要求，响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，公司结合自身发展战略和经营管理情况，于2026年4月披露了《2026年度“提质增效重回报”行动方案》（公告编号：2026-018）（以下简称《方案》）。

2026年上半年，公司以《方案》为总抓手，扎实推进各项工作，各项改革任务落地见效，经营业绩实现跨越式增长，详见与本报告同日披露的《2026年上半年“提质增效重回报”专项行动评估报告》（公告编号：2026-040）。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明张明总经理离任其他工作调整胡恒松总经理聘任其他工作调整

肖一飞总经理助理、投资银行业务委员会主任聘任其他工作调整连续担任公司独立李长皓独立董事离任其他董事已满6年张成福独立董事选举其他补选独立董事

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用（一）2026年1月9日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过《关于聘任总经理的议案》，根据工作调整，公司党委书记、董事长张明先生不再兼任总经理职务，聘任胡恒松先生为总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会届满日止，详见《关于变更公司总经理的公告》（公告编号：2026-002）。

（二）2026年7月27日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于聘任高级管理人员的议案》，聘任肖一飞先生为总经理助理、投资银行业务委员会主任（高级管理人员），任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会届满日止，详见《关于聘任高级管理人员的公告》（公告编号：2026-031）。

（三）公司独立董事李长皓先生连任已满六年，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》相关规定，李长皓先生向公司董事会递交了书面《辞职报告》，申请辞去公

司第四届董事会独立董事及专门委员会相关职务，辞职后，李长皓先生将不再担任公司任何职务。

根据《上市公司股东会规则》《财达证券股份有限公司章程》等相关规定，经中证中小投资者服务中心有限责任公司与唐山金海资产开发投资有限公司（合计持有公司股份2.07%）共同提名，并经2026年8月12日召开的2026年第二次临时股东会审议通过，选举张成福先生为公司第四届董事会独立董事，并担任董事会审计委员会委员、董事会风险管理委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员，任期自公司股东会批准之日起至第四届董事会届满之日止。详见《关于独立董事辞任暨补选的公告》（公告编号：2026-036）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）—

每10股派息数(元)（含税）0.40

每10股转增数（股）—利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

《关于审议<2026年中期利润分配方案>的议案》已经第四届董事会审计委员会2026年第四

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次会议、第四届董事会第二十一次会议审议通过，同意公司2026年中期利润分配采用现金分红方式，以总股本3245000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），共派发现金红利129800000.00元（含税），占2026年半年度合并口径下归属于母公司股东净利润的

16.94%。

《2026年中期利润分配方案》符合《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《公司章程》相关规定，公司充分考虑了长远发展和投资者利益，不会对公司每股收益、现金流状况及正常经营产生重大影响。本次利润分配方案在2025年年度股东会授权范围内，无需提交股东会审议。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

公司及下属子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。公司所属证券行业，主要经营业务为证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投

资基金代销；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务。

公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》等国家环境相关法律法规，在日常经营过程中倡导绿色办公，推广节能减排和节约水资源，通过张贴节能标识、开展环保主题活动等形式，提升员工环境保护意识。同时，积极推行“绿色办公，低碳生活”的健康生活理念，营造绿色、环保氛围，寻求节能、环保、高效的管理模式。公司积极践行节能降耗，坚决杜绝铺张浪费，助力资源节约型社会建设，实现可持续发展，提倡“节约一度电、节约一张纸、减耗增效”的绿色办公计划，组织员工开展健步走、绿色骑行、景区捡垃圾促环保，参加植树造林等活动，公司将绿色环保概念贯彻于经营管理过程中，积极履行企业社会责任，携手共建绿色低碳美好家园。

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公司对环境的影响主要是日常办公的能源资源消耗和排放，对环境影响较小，具体信息将在本公司《2026年度可持续发展报告》中予以完整披露。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年以来，公司持续深入学习贯彻习近平总书记关于巩固拓展脱贫攻坚成果扎实推进乡村

全面振兴重要讲话和重要指示精神，认真落实河北省委、省政府相关工作部署，持续推动中国证券业协会发起的“一司一县”结对帮扶行动倡议，牢记金融服务实体经济职责，发挥专业优势，创新举措推动项目发展，在产业、金融、消费、公益、人才、文化等方面持续给予结对帮扶的5个国家乡村振兴县、区（威县、丰宁满族自治县、涞源县、阳原县、崇礼区）和2个帮扶村全面支持，以金融科技赋能乡村振兴，扎实有效开展常态化帮扶，相关工作稳步推进。

（一）加强组织领导。上半年以来，公司党委进一步完善帮扶组织领导，党委书记、董事长

亲自主抓，并明确公司党委副书记、工会主席直接负责帮扶工作，及时调整结对帮扶责任人，保持高站位、细谋划，多次召开党委会研究落实上级乡村振兴帮扶会议工作部署，坚持每季度召开帮扶工作会议，主要领导实地入村指导1次，分管领导实地入村调研2次，细化帮扶工作落实。

积极与帮扶县和“五包一”各单位对接，根据沟通意见制定公司2026年帮扶计划。公司乡村振兴办公室和公司两间房村、三岔口村驻村工作队召开2026年度驻村乡村振兴工作会，按照帮扶村实际确定年度乡村振兴重点工作。

（二）拓展产业帮扶。公司持续投入资金实施产业帮扶项目 2 个（两间房、三岔口 50kw集中式光伏电站），两项目运行平稳，项目年收益均在3万元以上，收益将覆盖包括建档立卡户、防贫监测户和所有符合救助的村民，结合前期建成村级光伏发电项目，实现每户稳定增收1500元以上。公司前期投入资金20万元协助两帮扶村修建的文化广场、灌溉水井等民生暖心项目即将交付，切实改善村民居住环境，助力和美乡村建设，提升村民幸福感、获得感。

公司驻丰宁县三岔口村、两间房村两个工作队持续开展产业带就业项目，多种途径提高脱贫人口稳定增收，筑牢防贫监测网。今年以来，组织开展就业培训、养殖种植技术培训，安排帮扶村就业、外出务工共计157人次，就业人口上半年人均收入2.2万元以上，脱贫人口人均收入同比增长5%以上，真正成为帮扶群众的贴心人、主心骨。

（三）推动金融帮扶。持续组织开展“金融赋能区县行”活动，深耕帮扶县需求，有效助力当地经济发展。同时，公司派出专业团队会同当地有关部门对帮扶县域企业开展多层次的资本市场培训活动，安排专业人员采取多种方式，对帮扶县域具备条件企业分批次进行尽职调查和规范辅导，并出具分析及初步方案。在对县域企业持续跟踪服务的同时，做到有需求就有回应，全力助推企业按阶段实现既定目标。

（四）建强组织帮扶。驻村工作队与村党支部加强党建和乡村振兴宣传工作，用好用实“三会一课”组织党员学习，子分公司与村党支部签订了党建共建协议、乡村振兴战略合作协议。开

展第一书记讲党课，组织新党员入党宣誓和老党员重温入党誓词，开展“情系老党员温暖送到家”

主题党日活动，组织村两委和工作队员入户看望慰问老党员和70周岁以上的村民。组织开展春节

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元宵花会主题慰问活动和文化送下乡惠民演出。通过组织系列党建活动，提升了村党支部的凝聚力、战斗力，增强党员干部在乡村振兴中的责任感、使命感，以党建引领巩固拓展脱贫攻坚成果。

（五）深化公益帮扶。公司捐建爱心超市以“积分改变习惯、勤劳改变生活，环境提振精气神、善举共建好乡村”为理念，“爱心超市”经过多年的运转已经形成良性循环，累计捐赠16万元，涉及群众1351人，好人好事1537人次，持续发挥激励带动作用。同时两驻村工作队积极落实“为民办实事”解决帮扶村群众“急难愁盼”问题16项。今年“六一”儿童节，工作队代表公司携手帮扶村两委到教学点开展了“情暖童心快乐六一”公益捐赠主题活动，向村小学捐赠了图书、文具、水杯等礼物，践行“金融向善”理念，助力乡村教育振兴。

（六）加大消费帮扶。有效利用村旅游资源，协助村两委依托陌上花开企业，修建村民污水

管网工程并投入使用，持续改善村民居住环境，扩大民宿旅游资源。同时在巩固发展村集体光伏电站、中草药、种植养殖等现有产业基础上，协助村两委支持保障总投资6亿元的帮扶村陌上花开田园综合体项目，已建成游客接待中心、酒店集群、景观带，流转土地1200亩，涉及150户，带动务工150余人，人均增收1.5万元。上半年以来，公司驻村工作队开展消费帮扶活动3次，直接采购农产品3.4万元，帮销农产品13.6万元，上半年度入户走访慰问2301人次，落实普惠帮扶送温暖慰问金额15万元，并送去米面油。

2026年是“十五五”开局之年，公司将持续聚焦“守底线、抓发展、促振兴”，结合县域实际需求，充分发挥公司优势，在金融、产业、文化、人才、生态、组织上给予全面支持，为帮扶县巩固拓展脱贫攻坚成果，扎实推进乡村全面振兴提供有力支撑。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划承诺自签署之日起持承诺自签署之日起持与首次公开发解决同业唐钢集团避免同业竞争的承诺相关内容，详见公司《招股说续有效，直至不再为续有效，直至不再为/否/是不适用不适用行相关的承诺竞争河钢集团明书》第七节“同业竞争与关联交易”财达证券的控股股东财达证券的控股股东间接控股股东之日止间接控股股东之日止承诺自签署之日起持承诺自签署之日起持

与首次公开发解决关联唐钢集团关于规范和减少关联交易的承诺相关内容，详见公续有效，直至不再为续有效，直至不再为否是不适用不适用

行相关的承诺交易河钢集团司《招股说明书》第七节“同业竞争与关联交易”财达证券的股东或其财达证券的股东或其他关联方之日止他关联方之日止

所持股份锁定期满后24个月内，如需减持的，将通过证券交易所集中竞价交易、大宗交易等法律法规允许的方式进行；将以不低于财达证券首次公开发

行的价格，24个月内减持股份数合计不得超过其所与首次公开发持财达证券股份总数的10%；自财达证券上市之日其他唐钢集团锁定期满后24个月内是锁定期满后24个月内是不适用不适用

行相关的承诺至其减持之日，若财达证券发生派息、送股、资本公积转增股本、配股等除权或除息事项，则上述承诺的减持底价下限将相应进行调整；若其违反承诺

则自愿将减持所得收益上缴至财达证券，并同意归财达证券所有。

所持股份锁定期满后24个月内，如需减持的，将通过证券交易所集中竞价交易、大宗交易等法律法规允许的方式进行；将以不低于财达证券首次公开发

行的价格，24个月内减持股份数合计不得超过其所与首次公开发持财达证券股份总数的35%；自财达证券上市之日其他国控运营锁定期满后24个月内是锁定期满后24个月内是不适用不适用

行相关的承诺至其减持之日，若财达证券发生派息、送股、资本公积转增股本、配股等除权或除息事项，则上述承诺的减持底价下限将相应进行调整；若其违反承诺

则自愿将减持所得收益上缴至财达证券，并同意归财达证券所有。

与首次公开发所持股份锁定期满后24个月内，如需减持的，将通其他河北港口锁定期满后24个月内是锁定期满后24个月内是不适用不适用

行相关的承诺过证券交易所集中竞价交易、大宗交易等法律法规

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是否是否如未能及时如未能及承诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划允许的方式进行；将以不低于财达证券首次公开发

行的价格，24个月内减持股份数合计不得超过其所持财达证券股份总数的50%；自财达证券上市之日

至其减持之日，若财达证券发生派息、送股、资本公积转增股本、配股等除权或除息事项，则上述承诺的减持底价下限将相应进行调整；若其违反承诺

则自愿将减持所得收益上缴至财达证券，并同意归财达证券所有。

公司、唐钢集团、

河钢集团、国控与首次公开发

其他运营、河北港口、关于履行承诺的约束措施长期有效否长期有效是不适用不适用行相关的承诺

董事、监事、高级管理人员

与首次公开发董事、监事、其他关于信息披露与投资者教育的专项承诺长期有效否长期有效是不适用不适用行相关的承诺高级管理人员

公司、唐钢集团、

河钢集团、董事、

与首次公开发监事、高级管理

其他关于招股说明书真实、准确、完整的承诺长期有效否长期有效是不适用不适用

行相关的承诺人员、发行保荐

机构、发行人律师会计师

自所持财达证券股份解除限售之日起，自愿延长锁唐钢集团定期36个月，即2024年5月7日至2027年5月6其他对公司中河钢控股日。不以任何方式减持所持有的财达证券股份，包2024年5月7日至2024年5月7日至小股东所作承股份限售财达企管咨询括承诺期间发生资本公积转增股本、派送股票红利、202756是202756是不适用不适用年月日年月日诺（原河北财投）配股、增发等产生的股份。如有违反上述承诺，本达盛贸易公司因减持股票所得收益将全部归财达证券所有，并依法承担由此产生的法律责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

40/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司未发生《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过人民币

1000万元并占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁。

截至本报告披露日，公司作为一方当事人涉及的标的金额超过1000万元的尚未了结且无后续进展的诉讼、仲裁情况：

（一）与周某某、童某质押式证券回购纠纷

因周某某违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，于2018年8月14日向河北省高级人民法院提起诉讼。河北省高级人民法院作出一审判决，判决被告周某某向公司偿还本金、利息及违约金，并支付律师代理费。公司对周某某质押的相关股票拍卖、变卖的价款享有优先受偿权。

公司向法院申请强制执行，已完成部分股票拍卖，对应拍卖款划入公司账户。

截至目前，本案处于执行阶段。

（二）与金花投资控股集团有限公司、西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司及西安智康物业管理服务有限公司质押式证券回购纠纷因金花投资控股集团有限公司（以下简称“金花投资”）违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，财达证券以质押式证券回购纠纷为案由，向河北省石家庄市中级人民法院提起诉讼。石家庄市中级人民法院作出一审判决，判决被告金花投资向公司偿还本金、利息及违约金，并支付律师代理费，公司对金花投资、西安智康物业质押的股份、股权及相应孳息依法享有优先受偿权。

判决书生效后，公司向法院申请强制执行。公司已分批分次对商联卡、宏达股份进行拍卖，款项已到公司账户。2022年6月8日，收到金花投资控股集团有限公司破产管理人发来的债权申报通知。公司已按规定申报债权，破产管理人已认定我公司申报的债权。

截至目前，本案处于破产重整阶段。

（三）与振发能源集团有限公司、江苏振发控股集团有限公司及中启能能源科技发展无锡有限公司质押式证券回购纠纷

因振发能源集团有限公司（以下简称“振发能源”）违反《股票质押式回购交易业务协议》

《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，向河北省石家庄市中级人民法院提起诉讼。河北省石家庄市中级人民法院作出一审判决书，判决被告振发能源向公司支付融资本金、利息及违约金，并支付律师代理费，公司对振发能源质押的相应股权、股份享有优先受偿权，中启能能源科技发展无锡有限公司在约定的担保范围内承担连带清偿责任。

判决生效后，公司申请强制执行，已完成股票拍卖，对应拍卖款划入公司账户。

截至目前，本案处于执行阶段。

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（四）与华讯方舟科技有限公司、深圳市狼翔投资有限公司、林某某、李某某、深圳市华讯

方舟投资有限公司、上海富嘉通讯技术有限公司、深圳市金森宝能计算机科技有限公司、深圳市

馨谷景科技有限公司、深圳市利利安科技有限公司质押式证券回购纠纷

因华讯方舟科技有限公司（以下简称“华讯科技”）违反《股票质押式回购交易业务协议》

《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，向河北省石家庄市中级人民法院提起诉讼。

河北省石家庄市中级人民法院于2021年6月27日作出一审判决书，判决被告华讯方舟科技有限公司向公司支付本金、利息及违约金，深圳华讯方舟投资有限公司、深圳市馨谷景科技有限公司、深圳市金森宝能计算机科技有限公司、深圳市利利安科技有限公司、深圳市狼翔投资有限

公司、林某某、李某某、上海富嘉通讯技术有限公司对给付义务承担连带保证责任，公司对华讯方舟科技有限公司质押的股票折价、拍卖或变卖所得价款依法享有优先受偿权，对深圳华弘电力科技有限公司质押的股权折价拍卖或变卖所得价款享有优先受偿权。

判决生效后，公司已向法院申请强制执行，广东省深圳市中级人民法院于2021年12月6日已受理。2022年10月19日，广东省深圳市中级人民法院裁定终结本次执行程序。2023年3月7日，广东省深圳市中级人民法院裁定恢复执行程序。

截至目前，本案处于执行阶段。

（五）与青岛盈和投资合伙企业、陕西君研投资管理有限公司、陕西润研企业管理咨询有限

公司、西安核丰投资管理合伙企业、何某某质押式证券回购纠纷

因青岛盈和投资合伙企业违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，向石家庄市桥西区人民法院提起诉讼。

石家庄市桥西区人民法院作出一审判决，判决被告青岛盈和投资合伙企业(有限合伙)向公司支付融资本金、利息及违约金，公司有权对三被告质押的股票、股权折价或拍卖、变卖价款优先受偿，三被告承担担保责任后，有权向被告青岛盈和投资合伙企业(有限合伙)追偿，被告陕西君研投资管理有限公司承担连带还款责任，其承担保证责任后，有权向被告青岛盈和投资合伙企业(有限合伙)追偿。

判决生效后，对方与公司达成和解，由于对方未按协议履行，公司已向法院申请执行。

截至目前，本案处于执行阶段。

（六）与中南城市建设投资有限公司质押式证券回购纠纷

因中南城市建设投资有限公司违反《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书》的约定，公司以质押式证券回购纠纷为案由，于2022年9月30日向石家庄市桥西区人民法院提起诉讼。石家庄市桥西区人民法院作出一审判决，判决被告中南城市建设投资有限公司向公司支付融资本金、利息、违约金，公司对被告中南城市建设投资有限公司质押的股票及相应孳息依法享有优先受偿权。

公司向法院申请强制执行，已完成部分股票拍卖，对应拍卖款划入公司账户。

截至目前，本案处于执行阶段。

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用（一）2026年4月，河北证监局出具《关于对财达证券股份有限公司唐山富康道证券营业部采取出具警示函行政监管措施的决定》。经查，该营业部存在以下问题：证券经纪人执业管理不到位，对异常交易预警信息核查不力，未及时报告影响客户权益的重大事件。

42/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告（二）2026年7月，湖北证监局出具《关于对财达证券股份有限公司湖北分公司采取警示函行政监管措施的决定》。经查，该分公司存在以下问题：一是证券投资顾问业务推广环节留痕记录不完整。二是个别员工在没有签订证券投资顾问服务协议的情况下向客户提供证券投资建议。

三是个别员工客户招揽行为不规范在证券投资顾问业务营销过程中存在误导性宣传的行为。

针对上述处罚，公司及时督促分支机构进行了全面排查、整改，并以此为契机，全面强化从业人员执业行为监督，提升合规管理水平，完善内部控制体系，切实履行分支机构主体责任，避免再次出现相关问题，切实保护好投资者合法权益。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、不存在负有数额较大债务到期未清偿的情形。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

√适用□不适用

公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》《财达证券股份有限公司信息披露管理制度》

《财达证券股份有限公司关联交易管理办法》开展关联交易，遵循公平、公开、公允的原则，关联交易协议的签订遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，按照市场价格进行。

报告期内，公司日常关联交易按照公司2025年年度股东会审议通过的《关于预计2026年度日常关联交易的议案》执行，具体披露情况详见财务报表附注中的关联交易数额（依据企业会计准则编制）。

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)90719

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结股东名称报告期内比例持有有限售条情况股东期末持股数量（全称）增减（%）件股份数量股份性质数量状态

唐山钢铁集团0105263105032.441052631050无0国有法人有限责任公司河北省国有资

产控股运营有034445885010.620质押123540150国有法人限公司

河北港口集团034000000010.480无0国有法人有限公司

唐山港口实业0800000002.470无0国有法人集团有限公司唐山金海资产

开发投资有限0670880002.070质押33540000国有法人公司

河钢集团投资0622800001.9262280000无0国有法人控股有限公司

45/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

河北建设投资

集团有限责任0400000001.230无0国有法人公司中国建设银行股份有限公司

－国泰中证全

指证券公司交4217801399101391.230无0其他易型开放式指数证券投资基金

秦皇岛市财信-4380000360583721.110无0国有法人资产事务中心

香港中央结算6665338321363700.990无0其他有限公司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量河北省国有资产控股运营有344458850人民币普通股344458850限公司河北港口集团有限公司340000000人民币普通股340000000唐山港口实业集团有限公司80000000人民币普通股80000000唐山金海资产开发投资有限67088000人民币普通股67088000公司河北建设投资集团有限责任40000000人民币普通股40000000公司中国建设银行股份有限公司

－国泰中证全指证券公司交39910139人民币普通股39910139易型开放式指数证券投资基金秦皇岛市财信资产事务中心36058372人民币普通股36058372香港中央结算有限公司32136370人民币普通股32136370河北省国控投资管理有限公30000000人民币普通股30000000司中国建设银行股份有限公司

－华宝中证全指证券公司交25554092人民币普通股25554092易型开放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户不适用情况说明

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的不适用说明

截至本报告期末，唐山钢铁集团有限责任公司、河钢集团投资控股有限公司同为河钢集团有限公司的子公司，上述两家股东因关联关系而构成一致行动关系；河北省国控投资管理有限公司作为河北省国有资产控股运营有限公司的子公司，因股权控制关系构成一致行动关系；唐山港口实业集团有限公司作为河北港口集团有限公司的子公上述股东关联关系或一司，因股权控制关系构成一致行动关系；唐山钢铁集团有限责任公司、河北省国有资致行动的说明

产控股运营有限公司、河北港口集团有限公司、唐山港口实业集团有限公司、河钢集

团投资控股有限公司、河北建设投资集团有限责任公司、河北省国控投资管理有限公

司同受河北省国资委控制。除此之外，公司未发现上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

46/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售序号有限售条件股东名称新增可上限售条件条件股份数量可上市交市交易股易时间份数量

1唐山钢铁集团有限责任公司10526310502027.5.70

自2024年5月7日

2河钢集团投资控股有限公司622800002027.5.70首发限售日结束

3河北财达企业管理咨询有限公司32840002027.5.70起，自愿延长锁定期36个月。

4河北达盛贸易有限公司25700002027.5.70

截至本报告期末，唐山钢铁集团有限责任公司、河钢集团投资控股有限公司、河北财达企业管理咨询有限公司、河北达盛贸易有限公上述股东关联关系或一致行动的说明

司同为河钢集团有限公司的子公司，且受河北省国资委控制，四家股东因关联关系而构成一致行动关系。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

47/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

√适用□不适用

1、公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币

2026年是否存

831交月投资者在终止

债券余利率还本付息易受托管交易

债券名称简称代码发行日起息日日后的到期日%主承销商适当性上市或额（）方式场理人机制最近回安排挂牌的所售日风险财达证券股份有限公司2023申万宏面向专

23按年付上申万宏源固收年面向专业投财11570源证券业投资

01 1.SH 2023.8.4 2023.8.7 2026.8.7 25.00 3.08 息，到期 交 证券有限 +竞 否资者公开发行 达 有限公 者公开

一次还本所公司价

公司债券(第一司发行

期)财达证券股份有限公司2024申万宏面向专按年付上申万宏源固收

年面向专业投24财240752024.3.202024.3.212027.3.2110.002.80源证券业投资息，到期交证券有限+竞否资者公开发行 达 C1 7.SH 有限公 者公开一次还本所公司价

次级债券(第一司发行

期)财达证券股份渤海证券渤海证面向专

202424按年付上固收有限公司财24149

01 9.SH 2024.8.23 2024.8.26 2027.8.26 20.00 2.16

股份有限券股份业投资息，到期交+竞否年面向专业投达公司、首有限公者公开一次还本所价资者公开发行创证券股司发行

48/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

公司债券(第一份有限公

期)司、粤开证券股份有限公司财达证券股份有限公司2024首创证面向专

24按年付上首创证券固收年面向专业投财24199

02 8.SH 2024.11.20 2024.11.21 2027.11.21 20.00 2.29

券股份业投资息，到期交股份有限+竞否资者公开发行达有限公者公开一次还本所公司价

公司债券(第二司发行

期)财达证券股份有限公司2025首创证券首创证面向专按年付上股份有限固收年面向专业投25财24285

C1 9.SH 2025.4.24 2025.4.25 2028.4.25 15.00 2.49券股份业投资息，到期交公司、广发+竞否资者公开发行达有限公者公开

(一次还本所证券股份价次级债券第一司发行

期)有限公司财达证券股份有限公司2025首创证面向专年面向专业投按年付上首创证券固收财达24325

资者公开发行 KC02 6.SH 2025.7.4 2025.7.7 2027.7.7 5.00 1.84券股份业投资息，到期交股份有限+竞否有限公者公开科技创新次级一次还本所公司价司发行

公司债券(第二

期)财达证券股份有限公司2025首创证券首创证面向专按年付上股份有限固收年面向专业投25财24393

S1 3.SH 2025.10.22 2025.10.23 2026.10.23 20.00 1.79券股份业投资息，到期交公司、广发+竞否资者公开发行达有限公者公开一次还本所证券股份价短期公司债券司发行

()有限公司第一期财达证券股份

202626

按年付上首创证券首创证面向专固收财24502

有限公司 C1 9.SH 2026.4.16 2026.4.17 2029.4.17 10.00 1.89 息，到期 交 股份有限 券股份 业投资 +竞 否达年面向专业投一次还本所公司、广有限公者公开价

49/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

资者公开发行发证券股司发行

次级债券(第一份有限公

期)司公司对债券终止上市或挂牌风险的应对措施

□适用√不适用

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明无

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用□不适用变更是否已变化变更对变化是否发变更前变更原债券代码债券简称现状执行情况取得有权机债券投资者情况生变更后情况因构批准权益的影响

115701.SH 23财达 01 为充分、有效地维护债券持有人的利益，

240757.SH 24 C1 报告期内，公司严格履财达 公司已为到期债券的按时、足额偿付做

241499.SH 24 01 行偿债计划和偿债保财达 出一系列安排，包括确定专门部门与人

241998.SH 24财达 02 障措施的约定，按时足员、安排偿债资金、制定并严格执行资

额支付各项债券利息否否不适用不适用不适用不适用

242859.SH 25财达 C1 金管理计划、做充分发挥债券受托管理

和/或本金，及时披露243256.SH 财达 KC02 人的作用和严格履行信息披露义务等，

债券相关信息，专项账

243933.SH 25财达 S1 形成了一套确保债券安全付息、兑付的户运转规范。

245029.SH 26财达 C1 保障措施。

其他说明无

50/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(二)公司债券募集资金情况

√公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

□本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

1、基本情况

单位：亿元币种：人民币报告期末报告期末募是否为专项专项品种债券募集资金债券代码债券简称募集资金集资金专项品种债券的具体类型总额余额账户余额

115701.SH 23财达 01 否 不适用 25.00 0.00 0.00

240757.SH 24财达 C1 否 不适用 10.00 0.00 0.00

241499.SH 24财达 01 否 不适用 20.00 0.00 0.00

241998.SH 24财达 02 否 不适用 20.00 0.00 0.00

242859.SH 25财达 C1 否 不适用 15.00 0.00 0.00

243256.SH 财达 KC02 是 科技创新公司债 5.00 0.00 0.00

243933.SH 25财达 S1 是 短期公司债券 20.00 0.00 0.00

245029.SH 26财达 C1 否 不适用 10.00 0.00 0.00

2、募集资金用途变更调整情况

□适用√不适用

3、募集资金的使用情况

(1)实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币股权投

报告期内偿还有息偿还固定资资、债权补充流其他募集资金债务（不公司产投资投资或债券代码债券简称动资金用途实际使用含公司债债券项目涉资产收金额金额金额券）金额金额及金额购涉及金额

245029.SH 26财达 C1 10.00 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00

(2)募集资金用于偿还公司债券及其他有息债务

□适用√不适用

(3)募集资金用于补充流动资金（此处不含临时补流）

√适用□不适用债券代码债券简称补充流动资金的具体情况

245029.SH 26财达 C1 5亿元募集资金用于补充流动资金

(4)募集资金用于特定项目

□适用√不适用

51/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(5)募集资金用于其他用途

□适用√不适用

(6)临时补流

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

报告期内临临时补流的具体情况，包括但不限于临时补流用途、开债券代码债券简称

时补流金额始和归还时间、履行的程序

2026年4月21日，发行人发布公告，将闲置资金用于

临时补充流动资金。

245029.SH 26 C1 5.00 2026年 8月 3日，发行人发布公告，将债券募集资金归财达

集至资金账户，用于偿还有息债务。

以上临时补流均严格按照公司财务管理制度及公司自有资金管理办法执行。

4、募集资金使用的合规性

实际用途与截至报告期约定用途报告期内募末募集资金（含募集说募集资金使募集说明书集资金使用实际用途明书约定用用是否符合债券代码债券简称约定的募集和募集资金

（包括实际途和合规变地方政府债资金用途专项账户管使用和临时更后的用务管理规定理是否合规补流）途）是否一致本报告期末由于拟偿还债券尚未到本期债券发期，该部分行金额为105亿元闲置亿元，其中

5资金用于临亿元用于

245029.SH 26 时补充流动财达 C1 偿还到期公 是 是 不适用

资金（已于司债券本8月7日用金，剩余用于偿还相关于补充流动债务），5资金。

亿元用于补充流动资金。

募集资金使用和募集资金账户管理存在违规情况

√不涉及违规或者整改情形□涉及违规或者整改情形

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

√适用□不适用

1、公司为可交换公司债券发行人

□适用√不适用

52/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

2、公司为绿色公司债券发行人

□适用√不适用

3、公司为可续期公司债券发行人

□适用√不适用

4、公司为扶贫公司债券发行人

□适用√不适用

5、公司为乡村振兴公司债券发行人

□适用√不适用

6、公司为一带一路公司债券发行人

□适用√不适用

7、公司科技创新公司债券或者创新创业公司债券发行人

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

□科创企业类□科创升级类□科创投资类本次债券所适用的发行人主体类别

□科创孵化类√金融机构

债券代码 243256.SH

债券简称 财达 KC02

债券余额5.00

截至报告期末，人民币4.00亿元已通过股权、债券、基金科创项目或金融机构募集资金投向

投资等形式，专项支持科技创新领域业务，剩余人民币1.00科技创新领域进展情况亿元补充营运资金。

引导资金流入科技企业，推动金融资源配置到科技创新领促进科技创新发展效果域，提升金融服务实体经济质效。

基金产品的运作情况（如有）无其他事项无

8、公司为低碳转型（挂钩）公司债券发行人

□适用√不适用

9、公司为纾困公司债券发行人

□适用√不适用

10、公司为中小微企业支持债券发行人

□适用√不适用

11、其他专项品种公司债券事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

53/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

1、非经营性往来占款和资金拆借

(1)非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0亿元；

报告期内，非经营性往来占款和资金拆借新增：0亿元，收回：0亿元；

非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况

□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0亿元，其中控股股东、实际控制人及其他关联方占款或资金拆借合计：0亿元。

(2)非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

(3)以前报告期内披露的回款安排的执行情况

□完全执行□未完全执行√不适用

2、负债情况

(1)有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司（非公司合并范围口径）有息债务余额分别为195.28亿元和219.65亿元，报告期内有息债务余额同比变动12.48%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息有息债务类别1年以内（超过1年（金额合计债务的占比已逾期含）不含）（%）

公司信用类债券56.0170.78126.7957.72银行贷款非银行金融机构贷款

其他有息债务92.8692.8642.28

合计—148.8770.78219.65—

报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额126.79亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为197.92亿元和221.16亿元，报告期内有息债务余额同比变动11.74%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息有息债务类别1年以内（超过1年（金额合计债务的占比已逾期含）不含）（%）

公司信用类债券56.0170.78126.7957.33

54/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

银行贷款非银行金融机构贷款

其他有息债务94.3794.3742.67

合计—150.3870.78221.16—

报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额126.79亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元。

1.3境外债券情况

截至报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额0亿元人民币。

(2)报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元或者占公司合并报表范围上年末净资

产5%以上的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

(3)可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

3、报告期内信息披露事务管理制度变更情况

□发生变更√未发生变更

(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)违反规定及约定情况

报告期内违反法律法规、自律规则、公司章程、信息披露事务管理制度等规定以及债券募集说明

书约定或承诺的情况，以及相关情况对债券投资者权益的影响□适用√不适用

(八)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比上主要指标本报告期末上年度末变动原因

年度末增减（%）

流动比率2.122.32-8.62

速动比率2.122.31-8.23

资产负债率（%）65.5763.54增加2.03个百分点本报告期本报告期比上年主要指标上年同期变动原因

（1-6月）同期增减(%)

扣除非经常性损益后净765660901.94374503165.99104.45主要原因是利润利润总额同比增加

55/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

EBITDA 0.06 0.03 100.00 主要原因是利润全部债务比总额同比增加

利息保障倍数5.294.0032.25主要原因是利润总额同比增加

现金利息保障倍数-8.206.48-226.54主要原因是融出资金规模增加

EBITDA利息保障倍数 5.65 4.47 26.40

贷款偿还率（%）100.00100.000.00

利息偿付率（%）100.00100.000.00

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

56/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：财达证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

资产：

货币资金七、120254147558.6618707797777.06

其中：客户资金存款18619433538.6717415520516.52

结算备付金七、23627649577.173493645758.57

其中：客户备付金2820336980.862444022596.65贵金属拆出资金

融出资金七、510796739201.298061606279.23

衍生金融资产七、6397175.00

存出保证金七、71206211929.98926939375.46

应收款项七、82769461219.22612104930.38应收款项融资合同资产

买入返售金融资产七、111397852511.90972892009.67持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产七、1320557078846.0420530731069.05债权投资其他债权投资

其他权益工具投资七、16109748750.26119644246.65长期股权投资

投资性房地产七、1834383678.1637524264.32

固定资产七、19107998269.51107527016.10

在建工程七、205938758.074086997.20

使用权资产七、21214508920.09244742100.41

无形资产七、22126067203.04147331542.94

其中：数据资源

商誉七、2310601363.6110601363.61

递延所得税资产七、24489841456.39434618674.70

其他资产七、25320445637.01254163543.22

资产总计62029072055.4054665956948.57

负债：

短期借款七、30

应付短期融资款七、312024550345.992006816618.76

57/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

拆入资金七、32300076498.38

交易性金融负债七、33752361113.19243177344.98

衍生金融负债七、6

卖出回购金融资产款七、348387875062.477948562222.41

代理买卖证券款七、3524963485269.6321025508583.59代理承销证券款

应付职工薪酬七、371083157746.40834728163.38

应交税费七、38201888797.7293574480.73

应付款项七、39179040791.04199837027.00

合同负债七、4022861094.3021951681.50持有待售负债预计负债长期借款

应付债券七、4410653969891.029596737117.71

其中：优先股永续债

租赁负债七、45221700588.79254419353.21

递延收益七、461070175.421122807.00

递延所得税负债七、24152281685.71112838985.37

其他负债七、47321238680.2862450157.20

负债合计49265557740.3442401724542.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、483245000000.003245000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、504729491286.184729491286.18

减：库存股

其他综合收益七、52-14973416.74-7551794.44

盈余公积七、53529911953.62529911953.62

一般风险准备七、542356227686.352358019218.58

未分配利润七、551913005171.621404618768.14归属于母公司所有者权益（或12758662681.0312259489432.08股东权益）合计

少数股东权益4851634.034742973.65

所有者权益（或股东权益）12763514315.0612264232405.73合计负债和所有者权益（或股东62029072055.4054665956948.57权益）总计

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：财达证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

58/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

资产：

货币资金18489536951.3417687322262.38

其中：客户资金存款17231762743.4816613172891.27

结算备付金3279179392.813201768423.36

其中：客户备付金2365257674.792069841660.85贵金属拆出资金

融出资金10796739201.298061606279.23衍生金融资产

存出保证金129459643.00126487812.49

应收款项2759476576.04606579756.24应收款项融资合同资产

买入返售金融资产1395136412.93955109035.02持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产19876247120.1119482260294.43债权投资其他债权投资

其他权益工具投资108348750.26118244246.65

长期股权投资二十一、1771000000.00871000000.00

投资性房地产34383678.1637524264.32

固定资产101199404.23100006715.03

在建工程5938758.074086997.20

使用权资产212626084.62242685535.89

无形资产124295663.07145489784.97

其中：数据资源商誉

递延所得税资产487779140.97432265248.77

其他资产270692953.35230785817.42

资产总计58842039730.2552303222473.40

负债：

短期借款

应付短期融资款2024550345.992006816618.76

拆入资金300076498.38

交易性金融负债749155211.49239168985.08衍生金融负债

卖出回购金融资产款8237017891.817684756446.30

代理买卖证券款22074967162.7619072836019.98代理承销证券款

应付职工薪酬二十一、21075044298.77824675212.60

应交税费198341644.9892658752.66

应付款项178390304.08178024851.77

合同负债22796037.1320126952.28持有待售负债预计负债长期借款

应付债券10653969891.029596737117.71

59/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

其中：优先股永续债

租赁负债219893220.13252423286.13递延收益

递延所得税负债148066247.56106949442.76

其他负债295959220.1245756004.89

负债合计46178227974.2240120929690.92

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）3245000000.003245000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4731563546.984731563546.98

减：库存股

其他综合收益-14973416.74-7551794.44

盈余公积554635197.80554635197.80

一般风险准备2347464855.262349256387.49

未分配利润1800121572.731309389444.65

所有者权益（或股东权益）合计12663811756.0312182292782.48

负债和所有者权益（或股东权益）58842039730.2552303222473.40总计

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入2074130186.971235177104.21

利息净收入七、56170998234.8862644232.25

其中：利息收入405950188.61340130584.32

利息支出234951953.73277486352.07

手续费及佣金净收入七、57889958379.30725770329.46

其中：经纪业务手续费净收入586901930.10433236072.58

投资银行业务手续费净收入156104952.98160697178.26

资产管理业务手续费净收入133778595.09130006612.29

投资收益（损失以“-”号填列）七、58768318791.57361496929.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认产生的收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益七、601974897.451635910.46

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、61194554614.1043882023.53

汇兑收益（损失以“-”号填列）-904211.33-205358.01

其他业务收入七、6248194395.4340015532.53

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、631035085.57-62495.64

二、营业总支出1064532557.50765324919.80

60/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

税金及附加七、6414205531.3810654721.28

业务及管理费七、65998133297.17705479165.84

信用减值损失七、6612037715.017609690.17其他资产减值损失

其他业务成本七、6840156013.9441581342.51

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1009597629.47469852184.41

加：营业外收入七、6958393.1051227.28

减：营业外支出七、70565324.83142610.37

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1009090697.74469760801.32

减：所得税费用七、71242787166.1195150166.67

五、净利润（净亏损以“-”号填列）766303531.63374610634.65

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）766303531.63374610634.65

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-”766194871.25374503906.73以“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）108660.38106727.92

六、其他综合收益的税后净额七、72-7421622.301211118.63

归属母公司所有者的其他综合收益的税-7421622.301211118.63后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-7421622.301211118.63

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-7421622.301211118.63

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额758881909.33375821753.28

归属于母公司所有者的综合收益总额758773248.95375715025.36

归属于少数股东的综合收益总额108660.38106727.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.240.12

（二）稀释每股收益(元/股)0.240.12

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新

61/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1983657820.621150555775.73

利息净收入二十一、3166778840.1158878760.46

其中：利息收入399819551.77332813933.19

利息支出233040711.66273935172.73

手续费及佣金净收入二十一、4867707655.10714120387.57

其中：经纪业务手续费净收入565625460.78418336324.51

投资银行业务手续费净收入156104952.98160697178.26

资产管理业务手续费净收入133528458.41133571862.19

投资收益（损失以“-”号填列）二十一、5743000635.52314556398.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认产生的收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益1879031.391529299.65

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）二十一、6194429720.5354471422.33

汇兑收益（损失以“-”号填列）-904211.33-205358.01

其他业务收入9735276.877267360.62

资产处置收益（损失以“-”号填列）1030872.43-62495.64

二、营业总支出996478938.56697760128.51

税金及附加13632978.6410164791.80

业务及管理费二十一、7967142614.19676268943.46

信用减值损失12016146.537612176.53其他资产减值损失

其他业务成本3687199.203714216.72

三、营业利润（亏损以“-”号填列）987178882.06452795647.22

加：营业外收入58393.1051227.03

减：营业外支出565264.3865161.77

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）986672010.78452781712.48

减：所得税费用238131414.9390037724.19

五、净利润（净亏损以“-”号填列）748540595.85362743988.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填748540595.85362743988.29列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-7421622.301211118.63

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-7421622.301211118.63

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-7421622.301211118.63

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

62/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额741118973.55363955106.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

为交易目的而持有的金融工具净减1521790010.00少额

收取利息、手续费及佣金的现金1471698820.141184676313.05

拆入资金净增加额300076498.38

回购业务资金净增加额14523473.841800093684.19

融出资金净减少额366468551.55

代理买卖证券收到的现金净额2372348533.94803339343.34

收到其他与经营活动有关的现金七、7379179678.2352658279.27

经营活动现金流入小计5759617014.534207236171.40

为交易目的而持有的金融资产净增975534878.27加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

融出资金净增加额2719110166.68

支付利息、手续费及佣金的现金304397924.20267322528.41

支付给职工及为职工支付的现金509974348.07455880333.89

支付的各项税费249948756.99208895403.57

支付其他与经营活动有关的现金七、731116331579.80482280211.34

经营活动现金流出小计4899762775.742389913355.48

经营活动产生的现金流量净额859854238.791817322815.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金760469.83824311.74

处置固定资产、无形资产和其他长35505.415660.19期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

63/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计795975.24829971.93投资支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长55780618.1915905970.23期资产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计55780618.1915905970.23

投资活动产生的现金流量净额-54984642.95-15075998.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3000000.00

发行债券收到的现金990500000.001499056603.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计993500000.001499056603.77

偿还债务支付的现金3000000.002500000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的65354766.67109623972.60现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、7326940033.5322945022.56

筹资活动现金流出小计95294800.202632568995.16

筹资活动产生的现金流量净额898205199.80-1133512391.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的-904211.33-205358.01影响

五、现金及现金等价物净增加额七、741702170584.31668529068.22

加：期初现金及现金等价物余额七、7422170440954.6920092817425.16

六、期末现金及现金等价物余额七、7423872611539.0020761346493.38

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

为交易目的而持有的金融工具净减1100451192.78少额

收取利息、手续费及佣金的现金1377271503.831115550889.93

拆入资金净增加额300076498.38

回购业务资金净增加额112110781.431349681887.17

融出资金净减少额366271551.55

64/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

代理买卖证券收到的现金净额1436474036.04378551460.15

收到其他与经营活动有关的现金41962822.1320999874.98

经营活动现金流入小计4368346834.593231055663.78

为交易目的而持有的金融资产净增220267533.09加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

融出资金净增加额2719110166.68

支付利息、手续费及佣金的现金244016426.67227189346.10

支付给职工及为职工支付的现金488592438.69436376629.03

支付的各项税费244134193.03204493522.20

支付其他与经营活动有关的现金733098498.28199347944.22

经营活动现金流出小计4428951723.351287674974.64

经营活动产生的现金流量净额-60604888.761943380689.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金96792657.05

取得投资收益收到的现金760469.83824311.74

处置固定资产、无形资产和其他长期35505.415660.19资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计97588632.29829971.93投资支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期53901262.4515459601.75资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计53901262.4515459601.75

投资活动产生的现金流量净额43687369.84-14629629.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金990500000.001499056603.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计990500000.001499056603.77

偿还债务支付的现金2500000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65350000.00109623972.60

支付其他与筹资活动有关的现金25555940.1622122857.31

筹资活动现金流出小计90905940.162631746829.91

筹资活动产生的现金流量净额899594059.84-1132690226.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影-904211.33-205358.01响

五、现金及现金等价物净增加额881772329.59795855475.17

加：期初现金及现金等价物余额20878595675.1918892545482.09

六、期末现金及现金等价物余额21760368004.7819688400957.26

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新

65/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目减少数股东权所有者权益合

实收资本(或优永：其他综合收一般风险准益计

其资本公积盈余公积未分配利润股本)先续库益备他股债存股

一、上年期末余额3245000000.004729491286.18-7551794.44529911953.622358019218.581404618768.144742973.6512264232405.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3245000000.004729491286.18-7551794.44529911953.622358019218.581404618768.144742973.6512264232405.73

三、本期增减变动金额

-7421622.30-1791532.23508386403.48108660.38499281909.33（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-7421622.30766194871.25108660.38758881909.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1791532.23-257808467.77-259600000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备-1791532.231791532.23

66/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

3．对所有者（或股东）

-259600000.00-259600000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

四、本期期末余额3245000000.004729491286.18-14973416.74529911953.622356227686.351913005171.624851634.0312763514315.06

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目减少数股东权所有者权益合

实收资本(或优永：其他综合收一般风险准益计

其资本公积盈余公积未分配利润股本)先续库益备他股债存股

一、上年期末余额3245000000.004729491286.18-890641.99457120434.252210243515.811299952111.184566459.7111945483165.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3245000000.004729491286.18-890641.99457120434.252210243515.811299952111.184566459.7111945483165.14

三、本期增减变动金额

1211118.63160214.4749843692.26106727.9251321753.28（减少以“-”号填列）

67/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

（一）综合收益总额1211118.63374503906.73106727.92375821753.28

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配160214.47-324660214.47-324500000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备160214.47-160214.47

3．对所有者（或股东）

-324500000.00-324500000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

四、本期期末余额3245000000.004729491286.18320476.64457120434.252210403730.281349795803.444673187.6311996804918.42

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新

68/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具减

：

项目实收资本(或优永

其资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计股本)先续他存股债股

一、上年期末余额3245000000.004731563546.98-7551794.44554635197.802349256387.491309389444.6512182292782.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3245000000.004731563546.98-7551794.44554635197.802349256387.491309389444.6512182292782.48

三、本期增减变动金额

-7421622.30-1791532.23490732128.08481518973.55（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-7421622.30748540595.85741118973.55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1791532.23-257808467.77-259600000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备-1791532.231791532.23

3．对所有者（或股东）

-259600000.00-259600000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

69/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

四、本期期末余额3245000000.004731563546.98-14973416.74554635197.802347464855.261800121572.7312663811756.03

2025年半年度

其他权益工具减

项目实收资本(：或优永

其资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计股本)先续他存股债股

一、上年期末余额3245000000.004731563546.98-890641.99481843678.432203417265.611221954892.2311882888741.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3245000000.004731563546.98-890641.99481843678.432203417265.611221954892.2311882888741.26

三、本期增减变动金额

1211118.63160214.4738083773.8239455106.92（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额1211118.63362743988.29363955106.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

70/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

权益的金额

4．其他

（三）利润分配160214.47-324660214.47-324500000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备160214.47-160214.47

3．对所有者（或股东）

-324500000.00-324500000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

四、本期期末余额3245000000.004731563546.98320476.64481843678.432203577480.081260038666.0511922343848.18

公司负责人：张明主管会计工作负责人：唐建君会计机构负责人：田新

71/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

财达证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由财达证券有限责任公司（前身为河北财达证券经纪有限责任公司）整体变更设立，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2002年3月26日《关于同意河北财达证券经纪有限责任公司开业的批复》（证监机构字[2002]81号）文件批准设立，于2002年4月25日在河北省工商行政管理局注册登记，成立时注册资本22955.00万元。

2006年9月经中国证监会证监机构字[2006]213号文件核准，公司注册资本增至人民币

66955.00万元。2008年12月经中国证监会证监许可字[2008]1479号文件核准，公司注册资本增

至人民币141690.00万元。2013年9月和11月经河北证监局冀证监发[2013]63号和冀证监函[2013]167号文件核准，公司注册资本增至人民币187000.00万元。2013年12月经河北证监局冀证监发[2013]91号文件核准，公司注册资本增至人民币221000.00万元。2014年12月，经第五次临时股东会决议通过，公司注册资本增至人民币274500.00万元，本次增资已在河北证监局备案。

2015年12月11日，经第四次临时股东会决议通过，财达证券有限责任公司整体变更设立为

股份有限公司，以财达证券有限责任公司经审计的2015年8月31日的净资产按照1:0.3711的比例进行折股，每股1元。2016年7月14日，公司在河北省工商行政管理局办理了变更登记，换发《营业执照》（统一社会信用代码：91130000738711917Q）。2016年 7月 20 日，河北证监局出具了《备案材料回执》，公司组织形式变更已在河北证监局备案。

经公司2019年第三次临时股东会决议通过，并经中国证监会证监许可[2021]1017号文《关于核准财达证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票50000万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币3.76元。本次发行完毕后公司股本变更为324500万股。

公司股票于2021年5月7日在上海证券交易所上市，简称“财达证券”，股票代码：600906。

公司统一社会信用代码：91130000738711917Q

公司注册地址：河北省石家庄市桥西区胜利南大街87号兴石广场1号楼20层、22层至32层。

本公司属于证券行业，本公司及各子公司主要经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；代销金融产品；股权投资；与股权投资相关的财务顾问业务；为期货公司

提供中间介绍业务；商品期货经纪、金融期货经纪；期货交易咨询等。

截至2026年6月30日，本公司经批准设立27家分公司和86家证券营业部，本公司下设子公司情况参见附注十一、1。

本财务报表业经本公司2026年8月20日第四届董事会第二十一次会议批准报出。

72/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）及其颁布和修订的

具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、客户交易结算资金、买入返售及卖出回购金融资产、融资融券业务的核算、客户资产管理业务以及收入的确认等交易和事项制定了若干

项具体会计政策和会计估计，详见本附注五的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、42（11）“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月

30日的财务状况及2026年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

73/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

本公司根据所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。判断项目性质的重要性时，本公司考虑该项目在性质上是否属于公司日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；判断项目金额大小的重要性时，本公司考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

74/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）“合并财务报表编制的方法”），判断该

多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

75/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

76/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

外币业务采用统账制记账方法。本公司发生的外币交易在初始确认时，按上月期末汇率将外币金额折算为记账本位币金额。但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日的即期汇率进行折算。报表日，对外币项目按报表日汇率进行折算，因汇率波动而产生的汇兑差额，记入当期损益。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

1、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

77/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

78/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

79/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

2、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收款项、债权投资、其他债权投资、融出资金、买入返售金融资产等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去

事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项或组合评估金融资产的预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。因证券清算形成的应收款项、本公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托管费、业绩报酬和席位佣金等由于信用风险不重大，作为特定款项组合判断减值准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

80/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。根据金融工具的特点，针对具有相同风险特征的金融工具界定存在发生信用减值证据的情形。金融工具已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难。

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

*债务人很可能破产或进行其他财务重组。

*发行方或债务人财务困难导致该金融工具的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融工具，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*其他表明金融工具已发生信用减值的情形。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

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12、贵金属

□适用√不适用

13、应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“金融工具”。

16、持有待售资产

□适用√不适用

17、债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

18、其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

82/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

电子及通讯设备年限平均法3033.33

运输设备年限平均法4523.75

办公及其他设备年限平均法5-10519.00-9.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

85/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产等，在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，软件，交易席位等。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

87/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

26、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27、附回购条件的资产转让

□适用√不适用

28、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

30、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31、股份支付

□适用√不适用

32、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

33、回购本公司股份

□适用√不适用

34、收入

(1)收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

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对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）手续费及佣金收入

*经纪业务收入代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。

*投资银行业务收入证券承销业务在承销合同中约定的履约义务完成时点按照合同或协议约定的金额确认收入。

证券保荐业务和财务顾问，在合同开始日对保荐业务合同中包含的各单项履约义务进行识别，并在各单项履约义务完成时点按照合同或协议约定的金额确认收入。

*根据咨询服务的性质及合同条款，在履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认收入。

*资产管理和基金管理业务收入

根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本公司履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。

（2）利息收入

在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。

买入返售金融资产在当期到期返售时，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。

融资业务根据客户实际使用资金及使用时间，确认相应的融资利息收入。

（3）其他业务收入其他业务收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。

(2)同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

90/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

35、合同成本

□适用√不适用

36、利润分配

√适用□不适用

当年实现的税后利润，按以下顺序分配：1．弥补上一年度的亏损。2．按净利润的10%提取一般风险准备。3．按净利润的10%提取法定盈余公积金。4．按净利润的10%提取交易风险准备。

5．提取任意盈余公积金。6．支付股东股利。

法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东会决定。一般风险准备金按照中国证监会规定的比例提取，一般风险准备金余额达到注册资本的百分之五十的，可不再提取。不在弥补公司亏损和提取一般风险准备金、法定公积金、交易风险准备金之前向股东分配利润。

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。

37、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用除与资产相关的政府补助之外界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

91/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

92/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39、租赁

√适用□不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为承租人：

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在

租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率（即折现率）计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

93/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

40、融资融券业务

√适用□不适用

融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理，本公司融出的资金，应当确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不应终止确认该证券，但应确认相应利息收入。

41、资产证券化业务

□适用√不适用

42、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）买入返售及卖出回购金融资产

94/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

（2）证券承销业务

*对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，在收到代发行人发售的证券时，按承购价格同时确认为一项资产和一项负债。将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。发行期结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为自营证券。

*对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，在约定的期限内售出，同时确认一项资产和负债，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为自营证券。

*对于以代销方式进行代理发行证券的业务，承销期结束后，如有未售出的证券，将未售出证券退还委托单位。

（3）客户资产管理业务

客户资产管理业务，指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括单一资产管理业务、专项资产管理计划和集合资产管理业务。本公司客户资产管理业务参照证券投资基金核算，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算和编制财务报表并定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核、对账。

（4）转融通业务

转融通业务，是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本公司，供本公司办理融资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。

对于融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对出借方的负债，并确认相应利息支出。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，仅确认相应利息支出，不将其计入资产负债表。

（5）客户交易结算资金

本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理。为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中进行核算。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。

本公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

于每季度末按规定向客户统一结息时，增加客户交易结算资金。

（6）存货

*存货的分类

95/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

本公司持有的存货为期货交易而持有的以备出售的商品。

*存货取得和发出的计价方法基差交易所购进的存货采用加权平均法计价。

*存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

*存货的盘存制度为永续盘存制。

（7）期货客户保证金

期货客户缴存的保证金全额存入公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户的余额。

（8）风险准备金

根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）和《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，按照税后利润的10%提取一般风险准备；根据《证券法》、证监机构字[2007]320号文件的规定，按税后利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。

本公司之子公司财达期货有限公司按《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商[1997]44号）有关规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后净收入的5%提取期货风险准备金，计入当期损益。当期货风险准备金达到相当于期货经纪机构注册资本的10倍时，不再提取。

根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）和《金融企业财务规则—实施指南》（财金[2007]23号）的规定，按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金。

根据中国证监会[2018]39号《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》，本公司管理的大集合按照公募基金有关规定计提风险准备金。

（9）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源，评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件，可以合并为一个经营分部。

在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。

（10）关联方

96/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。

此外，本公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》确定本公司的关联方。

（11）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

*金融资产的分类

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产进行分类和计量。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式。在判断业务模式时，本公司考虑包括如何收取该组资产的现金流、评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

*金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

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*所得税及递延所得税资产

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

*结构化主体的合并

本公司管理层需对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认是否会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。

本公司在评估控制时，需考虑：*投资方对被投资方的权力；*参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；*有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。

本公司在判断是否控制结构化主体时，还需要考虑本公司之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本公司对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本公司的报酬水平以及本公司持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

对于本公司担任资产管理方的资产管理计划，本公司会持续评估因管理该资产管理计划而获得的薪酬水平和面临的可变回报风险程度是否表明本公司为该资产管理计划的主要责任人。如本公司为该资产管理计划的主要责任人，应将上述资产管理计划纳入合并范围。

43、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

*根据财政部2025年7月8日发布的标准仓单交易相关会计处理实施问答，以及2025年12月24日财政部、国务院国资委等四部委联合发布《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

公司自2025年1月1日起执行上述会计政策，并采用追溯调整法对以前年度和可比期间财务报表数据进行追溯调整。本次追溯调整对公司可比期间的资产负债表、利润表结果均无重大影响。

本次追溯调整对2025年半年度合并财务报表项目的影响如下：

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

其他业务收入36340702.31-3739633.0332601069.28

其他业务成本41882997.35-4015871.5637867125.79

98/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

投资收益10443904.92-276238.5310167666.39

*2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号）（下称“《解释第19号》”），规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等内容自2026年1月1日起施行。执行解释第19号未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

*2026年6月4日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第20号〉的通知》（财会〔2026〕7号）（以下简称“20号解释”），规定对“关于金融资产合同现金流量特征的评估”“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”的解释内容自2026年1月1日起施行。执行解释

第19号未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

其他说明无

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

44、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应税收入按适用的税率计算销

增值税项税，并按扣除当期允许抵扣的3%、6%、9%、13%进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴5%或7%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税*根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）过渡政策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。

根据财政部、国家税务总局《关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2025年第4号）的规定，自2025年8月8日起，对在该日期之后(含当日)新发行的国债，

99/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

地方政府债券，金融债券的利息收入，恢复征收增值税。对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（包含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。上述金融债券，是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间和交易所债券市场发行的，按约定还本付息并由金融机构持有的有价证券。

*根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。

*根据财政部、国家税务总局《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕

70号），金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融

债券以及同业存单取得的利息收入免税。

（2）所得税根据财政部、国家税务总局《关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》（财税〔2013〕

5号），对企业和个人取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入，免征企业所得税和个人所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折算折人民币折算折人民币外币金额外币金额率金额率金额

现金：////

人民币////

银行存款：//20253260288.63//18669337304.12

其中：自有资金//1633826749.96//1253816787.60

人民币//1626894636.51//1246664694.22

美元1017796.986.810906932113.451017541.177.028807152093.38

客户资金//18619433538.67//17415520516.52

人民币//18602681401.20//17397827320.84

美元1563067.106.8109010645893.711527815.197.0288010738707.41

港币7030388.300.868556106243.767699661.510.903226954488.27

其他货币资金：//887270.03//38460472.94

人民币//887270.03//38460472.94

合计//20254147558.66//18707797777.06其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金折人民币外币金折人民币折算率折算率额金额额金额

自有信用资金//458146692.14//108763766.04

100/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

人民币//458146692.14//108763766.04

客户信用资金//1724988393.03//1115423995.14

人民币//1724988393.03//1115423995.14

合计//2183135085.17//1224187761.18

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

□适用√不适用

货币资金的说明：

√适用□不适用截至2026年06月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币0元（2025年12月31日：人民币1837997.70元），系本公司因开展资产管理业务而存放在银行的风险准备金。

2、结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

公司自有备付金：//485070220.26//593187325.92

人民币//485070220.26//593187325.92

公司信用备付金：//322242376.05//456435836.00

人民币//322242376.05//456435836.00

客户普通备付金：//2820236971.14//2443922585.96

人民币//2787620284.73//2415008934.81

美元3497347.836.8109023820086.342731000.517.0288019195656.38

港币10127914.420.868558796600.0710759277.660.903229717994.77

客户信用备付金：//100009.72//100010.69

人民币//100009.72//100010.69

合计//3627649577.17//3493645758.57

结算备付金的说明：

无

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

5、融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内10799429884.888064310900.86

其中：个人10385541244.127926662904.33

101/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

机构413888640.76137647996.53

减：减值准备2690683.592704621.63

账面价值小计10796739201.298061606279.23境外

其中：个人机构

减：减值准备账面价值小计

账面价值合计10796739201.298061606279.23

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金2253810950.951103275749.25

债券9937227.0614249457.34

股票30441393403.9124571302839.98

基金699210194.23509827654.71

合计33404351776.1526198655701.28

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

□适用√不适用

6、衍生金融工具

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初非套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债权益衍生工具

股指期货79073586.671752493.33145707250.00348900.041406072.94

减：可抵销暂收暂1752493.33348900.041406072.94付款股票期权

102/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

权益类收益互换场外期权其他衍生工具

国债期货5298270.006764.48

减：可抵销暂收6764.48暂付款

商品期货417707557.933214942.14478445.791232529810.00150128.261243615.00

减：可抵销暂收3214942.14478445.79150128.261243615.00暂付款

商品期权635375.00397175.00

合计497416519.60397175.001383535330.00

已抵销的衍生金融工具：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目抵销前总额抵销金额抵销后净额

股指期货-1752493.33-1752493.33国债期货

商品期货2736496.352736496.35

合计984003.02984003.02

衍生金融工具的说明：

在当日无负债结算制度下，公司结算备付金已包括期货合约产生的持仓损益金额，衍生金融资产和衍生金融负债项下的期货投资与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后

的净额列示，抵销后的净额为人民币0.00元。

7、存出保证金

√适用□不适用

单位：元期末账面余额期初账面余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

交易保证金//1176061368.75//901102561.35

其中：人民币//1173788150.75//898753175.35

美元270000.006.810901838943.00270000.007.028801897776.00

港币500000.000.86855434275.00500000.000.90322451610.00

103/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

信用保证金//30150561.23//25836814.11

其中：人民币//30150561.23//25836814.11

合计//1206211929.98//926939375.46

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

存出保证金的说明：

无

8、应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收清算款2550461856.88467737786.87

应收资产管理费133298985.6749068094.29

应收手续费及佣金109721056.6677903591.72

应收融资融券客户款9649666.129661666.12

其他4811752.8434276464.84

合计2807943318.17638647603.84

减：坏账准备(按简化模型计提)38482098.9526542673.46

减：坏账准备(按一般模型计提)

应收款项账面价值2769461219.22612104930.38

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内2733146537.1197.34599932560.3393.94

1-2年39351562.991.407649058.911.20

2-3年6457403.470.2311638257.201.82

3年以上28987814.601.0319427727.403.04

合计2807943318.17100.00638647603.84100.00

(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面坏账准占账面余坏账准账龄余额合备计额合备计金额金额金额金额计比例提比例计比例提比例

（%）（%）（%）（%）

单项计提坏账准备：

104/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

应收融资融券客户款9649666.120.349649666.12100.009661666.121.519661666.12100.00

应收手续费及佣金3385000.000.123385000.00100.003385000.000.533385000.00100.00

应收租赁款2142137.900.082142137.90100.002142137.900.342142137.90100.00

单项小计15176804.020.5415176804.02100.0015188804.022.3815188804.02100.00

组合计提坏账准备：

账龄组合97818745.583.4823305294.9323.8286981501.7313.6211353869.4413.05

特定款项组合2694947768.5795.98536477298.0984.00

组合小计2792766514.1599.4623305294.930.83623458799.8297.6211353869.441.82

合计2807943318.17100.0038482098.951.37638647603.84100.0026542673.464.16

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、买入返售金融资产

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票质押式回购826894325.21826894325.21

债券质押式回购1397852511.90972892009.67

减：减值准备826894325.21826894325.21

账面价值合计1397852511.90972892009.67

105/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票826894325.21826894325.21

债券1397852511.90972892009.67

减：减值准备826894325.21826894325.21

买入返售金融资产账面价值1397852511.90972892009.67

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物--

其中：可出售或可再次向外抵--押的担保物

其中：已出售或已再次向外抵--押的担保物

注：上述担保物不包括交易所质押式逆回购交易取得的担保物的公允价值。于2026年6月

30日上述交易所质押式逆回购交易金额为人民币1397852511.90元。

(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内826894325.21826894325.21一个月至三个月内三个月至一年内一年以上

合计826894325.21826894325.21

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

买入返售金融资产的说明：

□适用√不适用

12、持有待售资产

□适用√不适用

106/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

13、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额公允价值初始成本分类为以公允价值计指定为以公允价值计分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量类别量且其变动计入当期量且其变动计入当期公允价值合计且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益初始成本合计损益的金融资产损益的金融资产的金融资产的金融资产

债券16485688981.1016485688981.1016214924411.9616214924411.96

公募基金1799940520.711799940520.711636763291.291636763291.29

股票763007047.91763007047.91780688603.46780688603.46

券商资管产品782484046.94782484046.94736214698.06736214698.06

私募基金225958249.38225958249.38193574548.32193574548.32

银行理财产品500000000.00500000000.00500000000.00500000000.00

合计20557078846.0420557078846.0420062165553.0920062165553.09期初余额公允价值初始成本分类为以公允价值计指定为以公允价值计分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量类别量且其变动计入当期量且其变动计入当期公允价值合计且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益初始成本合计损益的金融资产损益的金融资产的金融资产的金融资产

债券15029846883.0015029846883.0014802239037.7314802239037.73

公募基金2036492667.812036492667.811944937365.381944937365.38

股票1426986343.461426986343.461465792758.191465792758.19

券商资管产品779999666.57779999666.57751099740.59751099740.59

私募基金222566472.26222566472.26194877114.76194877114.76

银行理财产品715370892.31715370892.31715000000.00715000000.00

同业存单298468143.64298468143.64296727100.00296727100.00

其他21000000.0021000000.0020000000.0020000000.00

合计20530731069.0520530731069.0520190673116.6520190673116.65

107/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

14、债权投资

□适用√不适用

15、其他债权投资

□适用√不适用

16、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公本期增减变动累计计入其累计计入其允价值计量期初期末本期确认的项目本期计入其本期计入其他他综合收益他综合收益且其变动计余额余额股利收入追加投资减少投资他综合收益综合收益的损其他的利得的损失入其他综合的利得失收益的原因中证机构间

报价系统股32736877.2532736877.252736877.25份有限公司

基金35507369.409895496.3925611873.01760469.8322701432.90

其他51400000.0051400000.00

合计119644246.659895496.39109748750.26760469.832736877.2522701432.90

注：本公司将战略性投资和拟长期持有非交易性目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

108/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额146625987.03146625987.03

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额146625987.03146625987.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额109101722.71109101722.71

2.本期增加金额3140586.163140586.16

（1）计提或摊销3140586.163140586.16

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额112242308.87112242308.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34383678.1634383678.16

2.期初账面价值37524264.3237524264.32

110/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

19、固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及通讯设办公及其他项目房屋及建筑物运输工具合计备设备

一、账面原值：

1.期初余额306169715.48241784044.063934527.5436131957.19588020244.27

2.本期增加金额18295340.872567983.4920863324.36

（1）购置18295340.872567983.4920863324.36

3.本期减少金额1131292.122446380.613577672.73

（1）处置或报废1131292.122446380.613577672.73

4.期末余额306169715.48258948092.813934527.5436253560.07605305895.90

二、累计折旧

1.期初余额234737856.75212792023.033094915.8929868432.50480493228.17

2.本期增加金额6016722.8913100297.10104211.811017390.3820238622.18

（1）计提6016722.8913100297.10104211.811017390.3820238622.18

3.本期减少金额1131104.122293119.843424223.96

（1）处置或报废1131104.122293119.843424223.96

4.期末余额240754579.64224761216.013199127.7028592703.04497307626.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值65415135.8434186876.80735399.847660857.03107998269.51

2.期初账面价值71431858.7328992021.03839611.656263524.69107527016.10

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

111/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因该处房屋系2007年打包购买的原河北证

邯郸分公司营业用房10638395.73券破产资产之一，但因历史原因，尚未办理房屋产权证书。

秦皇岛海宁路证券营业部营业169725.41由于房地产开发公司手续不全，暂未办理用房房屋产权证书。

29048.16原房产所有人未办理房产证，且原房产所石家庄槐中路华脉新村房产有人已经注销。

唐山龙泽路营业部营业用房12585412.20正在办理房屋产权证书。

合计23422581.50

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件开发工程5938758.075938758.074086997.204086997.20

合计5938758.075938758.074086997.204086997.20

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

112/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额358077591.50806848.50358884440.00

2.本期增加金额12681602.5212681602.52

(1)租赁12681602.5212681602.52

3.本期减少金额29364318.0429364318.04

(1)租赁到期29364318.0429364318.04

4.期末余额341394875.98806848.50342201724.48

二、累计折旧

1.期初余额113635230.18507109.41114142339.59

2.本期增加金额29456407.9277614.8529534022.77

(1)计提29456407.9277614.8529534022.77

3.本期减少金额15983557.9715983557.97

(1)处置15983557.9715983557.97

4.期末余额127108080.13584724.26127692804.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值214286795.85222124.24214508920.09

2.期初账面价值244442361.32299739.09244742100.41

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

22、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权交易席位费软件合计

一、账面原值

1.期初余额19715768.0034010000.00482414007.95536139775.95

2.本期增加金额4761385.484761385.48

(1)购置4761385.484761385.48

(2)在建工程转入

3.本期减少金额13982.3013982.30

113/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置13982.3013982.30

4.期末余额19715768.0034010000.00487161411.13540887179.13

二、累计摊销

1.期初余额9657439.5833643328.00345507465.43388808233.01

2.本期增加金额201483.2425824242.1426025725.38

(1)计提201483.2425824242.1426025725.38

3.本期减少金额13982.3013982.30

(1)处置13982.3013982.30

4.期末余额9858922.8233643328.00371317725.27414819976.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9856845.18366672.00115843685.86126067203.04

2.期初账面价值10058328.42366672.00136906542.52147331542.94

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

23、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额其他处置其他项形成的

114/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

收购子公司财达17910191.6317910191.63期货有限公司

合计17910191.6317910191.63

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提其他处置其他项

收购子公司财达7308828.027308828.02期货有限公司

合计7308828.027308828.02

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致的构成及依据财达期货有限公司期货业务相关资产期货业务是资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

2009年，本公司收购财达期货有限公司，收购后持有财达期货有限公司60%的股权。本公司

将收购成本与按持股比例享有的可辨认净资产公允价值之间的差额确认为商誉，形成商誉

1791.02万元。于2025年12月31日，本公司对上述商誉进行了减值测试，将与期货业务相关资

产作为资产组，并将商誉分摊至该资产组，将包含全部商誉资产组账面价值与其可收回金额进行比较，可收回金额高于账面价值，未确认商誉减值，累计确认商誉减值准备人民币7308828.02元。

上述资产组的可收回金额及关键假设如下：

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层未来特定期间的财务预算（包括基于资产组的过往表现及管理层对市场发展的未来预期而确定的预测收入及预测利润率）预测的未来5年的现金流量，超过5年预测数永续计算，关键假设主要基于资产组历史收益水平及管理层对市场发展的预期，结合宏观经济长期平均增长率以及行业发展周期等因素，确定收入增长率范围为5.04%至7.38%，利润率范围为-2.80%至14.98%；结合国家宏观、行业统计分析及管理层盈利预测，稳定期增长率为0.00%，利润率为14.98%，折现率为15.15%。

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

115/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备896205798.93224051449.73884168083.92221042020.98

应付职工薪酬783617068.52195904267.13555392822.48138848205.62

交易性金融工具及衍生259965.0064991.25937015.00234253.75工具公允价值变动

可抵扣亏损3781768.84945442.214005080.921001270.23

租赁负债246537846.3161634461.58274903814.8868725953.72

其他权益工具投资公允19964555.654991138.9110069059.262517264.82价值变动

折旧与摊销差异8998822.322249705.588998822.322249705.58

合计1959365825.57489841456.391738474698.78434618674.70

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

交易性金融工具及衍生394617822.8098654455.70206613841.0951653460.27工具公允价值变动

使用权资产214508920.1053627230.01244742100.4161185525.10

合计609126742.90152281685.71451355941.50112838985.37

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

116/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(4)未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

25、其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

托管基金134810994.79117939387.28

预缴税款210907.342248724.97

预付账款51682809.2164139016.95

长期待摊费用40522384.526858015.18

其他应收款17379413.9118723290.32

存货62422799.2935804272.49

其他13416327.958450836.03

合计320445637.01254163543.22

其他应收款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项10317595.5810287560.31

待激活小休单资金账户587425.75587425.75

押金及保证金7552774.449234450.62

代垫款项647197.93677177.97

其他1434428.07984455.97

合计20539421.7721771070.62

减：坏账准备3160007.863047780.30

其他应收款账面价值17379413.9118723290.32

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

√适用□不适用

详见本附注七、29“金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他资产的说明：

无

26、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

117/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额受限情况账面余额受限情况类型类型资产管理业务风

货币资金21847997.70其他险准备金及应付票据保证金

交易性金融资产9418090003.67为回购业务设定质押8852757972.23为回购业务设定质押质押质押为债券借贷等业为债券借贷等业

交易性金融资产432029270.00质押325804475.00质押务设定质押务设定质押

交易性金融资产7993082.58其他融出证券9057877.90其他融出证券

交易性金融资产935435.92其他限售股31093040.85其他限售股

合计9859047792.17//9240561363.68//

其他说明：

无

27、融券业务情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值

融出证券7993082.589057877.90

－交易性金融资产7993082.589057877.90

－转融通融入证券转融通融入证券总额

融券业务违约情况：

□适用√不适用

融券业务的说明：

无

28、资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减少

项目期初余额本期增加转/核期末余额转回销

融出资金减值准备2704621.63-13938.042690683.59

应收款项坏账准备26542673.4611951425.4912000.0038482098.95

买入返售金融资产减值准备826894325.21826894325.21

其他应收款坏账准备3047780.30112227.563160007.86

其他金融资产减值准备24978683.3224978683.32

金融工具及其他项目信用减884168083.9212049715.0112000.00896205798.93值准备小计

商誉减值准备7308828.027308828.02

其他资产减值准备小计7308828.027308828.02

合计891476911.9412049715.0112000.00903514626.95

资产减值准备的说明：

118/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

无

29、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额整个存续期预整个存续期预未来12个月金融工具类别期信用损失期信用损失预期信用损合计

(未发生信用(已发生信用失

减值)减值)

融出资金减值准备1547246.46537206.70606230.432690683.59

应收款项坏账准备（简化模型）/23305294.9315176804.0238482098.95

买入返售金融资产减值准备826894325.21826894325.21

其他应收款坏账准备465503.8399291.592595212.443160007.86

其他金融资产减值准备24978683.3224978683.32

合计2012750.2923941793.22870251255.42896205798.93期初余额整个存续期预整个存续期预未来12个月金融工具类别期信用损失期信用损失预期信用损合计

(未发生信用(已发生信用失

减值)减值)

融出资金减值准备2025110.6492193.57587317.422704621.63

应收款项坏账准备（简化模型）/11353869.4415188804.0226542673.46

买入返售金融资产减值准备826894325.21826894325.21

其他应收款坏账准备427087.5551444.492569248.263047780.30

其他金融资产减值准备24978683.3224978683.32

合计2452198.1911497507.50870218378.23884168083.92

30、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

信用借款0.003000000.003000000.000.00

合计0.003000000.003000000.000.00

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

31、应付短期融资款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券票面利率债券名称面值起息日期发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额期限（%）

25 财达 S1（注） 100.00 2025-10-23 1年 2000000000.00 1.79 2006816618.76 17733727.23 2024550345.99

合计///2000000000.00/2006816618.7617733727.232024550345.99

应付短期融资款的说明：

注：经中国证监会证监许可〔2025〕645号文件注册，本公司获准公开发行短期公司债券面值总额不超过50亿元（含50亿元）。2025年10月，公司面向专业投资者公开发行2025年短期公司债券（第一期），发行金额人民币20亿元，期限为1年，票面利率1.79%。

120/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

32、拆入资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

银行拆入资金300076498.38

合计300076498.38

转融通融入资金：

□适用√不适用

拆入资金的说明：

无

33、交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公允指定为以公分类为以公允指定为以公价值计量且其允价值计量价值计量且其允价值计量类别变动计入当期且其变动计合计变动计入当期且其变动计合计损益的金融负入当期损益损益的金融负入当期损益债的金融负债债的金融负债

债券749155211.49749155211.49239168985.08239168985.08其他参与人

在合并结构3205901.703205901.704008359.904008359.90化主体中享有的权益

合计752361113.19752361113.19243177344.98243177344.98

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

□适用√不适用

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

121/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

项目期末账面余额期初账面余额

质押式卖出回购8098488933.457670908984.77

质押式报价回购137091784.50125171461.53

质押式协议回购152481776.11

买断式卖出回购152294344.52

合计8387875062.477948562222.41

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券8387875062.477948562222.41

合计8387875062.477948562222.41

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券9518884303.679134362458.34

合计9518884303.679134362458.34

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间

一个月内85879679.9394292461.68

一个月至三个月内38783638.7027004465.71

三个月至一年内12428465.871.30%-8.18%3874534.141.30%-8.18%一年以上

合计137091784.50125171461.53

卖出回购金融资产款的说明：

□适用√不适用

35、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中：个人20396095160.4118178156014.05

机构2313761552.161744056689.44

小计22709856712.5719922212703.49信用业务

其中：个人2093949966.56995508729.96

机构159678590.50107787150.14

小计2253628557.061103295880.10

合计24963485269.6321025508583.59

代理买卖证券款的说明：

122/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

无

36、代理承销证券款

□适用√不适用

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬679872420.38669589373.41435541816.07913919977.72

二、离职后福利-设定提存计10718987.5265387010.3161663572.9514442424.88划

离职后福利-设定受益计划114764559.9811462569.16878327.64125348801.50

三、辞退福利29372195.502724848.362650501.5629446542.30

四、一年内到期的其他福利

合计834728163.38749163801.24500734218.221083157746.40

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和528481728.83589904227.14363751717.14754634238.83补贴

二、职工福利费8579787.148548227.1431560.00

三、社会保险费1095708.5428555366.3526969988.332681086.56

其中：医疗保险费897656.7524142289.7522634863.012405083.49

补充医疗保险3202681.283202681.28

工伤保险费190818.751023960.71943718.81271060.65

生育保险费7233.04186434.61188725.234942.42

四、住房公积金2683406.6029925846.9429766767.142842486.40

五、工会经费和职工教育147611576.4112624145.846505116.32153730605.93经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计679872420.38669589373.41435541816.07913919977.72

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险232527.4440726725.2138200681.312758571.34

2、失业保险费32752.121646046.361535004.31143794.17

3、企业年金缴费10453707.9623014238.7421927887.3311540059.37

合计10718987.5265387010.3161663572.9514442424.88

其他说明：

123/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据员工参保城市的政策要求，本公司按规定的缴存基数和比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税16348027.486222684.97

企业所得税177891034.9370550829.79

代扣代缴税费5689676.9115998992.51

城市维护建设税1117445.29436617.98

教育费附加及地方教育费附加796598.38311399.24

其他税项46014.7353956.24

合计201888797.7293574480.73

其他说明：

无

39、应付款项

(1)应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付清算款项56874158.4080327283.98

应付经纪业务风险金7364200.996884608.80

应付投资者保护基金14892791.2310268322.31

应付设备工程款10732400.314375457.27

应付手续费及佣金2589.45505587.34

应付票据20010000.00

其他89174650.6677465767.30

合计179040791.04199837027.00

(2)应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票20010000.00

合计20010000.00

其他说明：

□适用√不适用

40、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

124/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

手续费及佣金预收款22796037.1320315631.53

销售货物预收款65057.171636049.97

合计22861094.3021951681.50

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、预计负债

□适用√不适用

43、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

125/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

44、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券票面利率债券类型面值起息日期发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额期限（%）

次级债（注1）100.002024/3/213年1000000000.002.801021481134.9014031072.1228000000.001007512207.02

公司债（注2）100.002023/8/73年2500000000.003.082529627309.7539270314.872568897624.62

公司债（注3）100.002024/8/263年2000000000.002.162013990534.7321317245.292035307780.02

公司债（注3）100.002024/11/213年2000000000.002.292002686563.7823259232.592025945796.37

次级债（注4）100.002025/4/253年1500000000.002.491525562752.5915921356.7937350000.001504134109.38

次级债（注4）100.002025/7/72年500000000.001.84503388821.964932346.71508321168.67

次级债（注4）100.002026/4/173年1000000000.001.891003851204.941003851204.94

合计10500000000.009596737117.711122582773.3165350000.0010653969891.02

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

注1：根据中国证监会证监许可[2022]722号文，本公司获准向专业投资者公开发行面值不超过人民币30亿元的次级债券，本公司于2022年4月、

2024年 3月先后公开发行“22 财达 C1”、“24财达 C1”两期次级债券，两期发行金额分别为人民币 20亿元、10 亿元。其中“22财达 C1”已到期兑付。

注2：根据中国证监会证监许可[2022]1350号文，本公司获准向专业投资者公开发行一年期以上公司债券面值总额不超过40亿元，公开发行短期公司债券面值余额不超过35亿元。本公司于2022年8月、2023年8月先后公开发行“22财达01”、“23财达01”两期公司债券，两期发行金额分别为人民币15亿元、25亿元。其中“22财达01”已到期兑付。

注3：根据中国证监会证监许可[2024]691号文，本公司获准向专业投资者公开发行面值不超过人民币40亿元的公司债券，本公司于2024年8月、

11月先后公开发行“24财达01”、“24财达02”两期公司债券，两期发行金额均为人民币20亿元。

注4：根据中国证监会证监许可[2025]177号文件，本公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过30亿元的次级公司债券。本公司于2025年4月公开发行“25 财达 C1”次级债券，发行金额为人民币 15 亿元；2025年 7月公开发行“财达 KC02”科技创新次级公司债券，发行金额为人民币 5亿元；2026年 4月公开发行“26 财达 C1”次级债券，发行金额为人民币 10 亿元。

可转换公司债券的说明

126/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

127/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

45、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋建筑物及其他221700588.79254419353.21

其中：一年内到期的租赁负债60151607.5755473952.66

合计221700588.79254419353.21

其他说明：

无

46、递延收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

1122807.0052631.581070175.42落户奖励，用于天津空港区内购政府补助

置自用办公用房。

合计1122807.0052631.581070175.42/

其他说明：

□适用√不适用

47、其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

其他应付款32940130.5938695793.57

期货风险准备金17055951.0315918128.18

应付股利264100000.004500000.00

预收款项2575234.362461197.64

其他4567364.30875037.81

合计321238680.2862450157.20

其他应付款按款项性质列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣代缴款5853698.246279136.97

往来款项4074959.504074959.50

质保金558747.476326.02

其他22452725.3828335371.08

合计32940130.5938695793.57

其他负债的说明：

无

48、股本

√适用□不适用

128/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数3245000000.003245000000.00

其他说明：

无

49、其他权益工具(1)其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等）

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4729491286.184729491286.18

合计4729491286.184729491286.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

51、库存股

□适用√不适用

129/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

52、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入

减：前期计入其

项目期初余额本期所得税前减：所得税费其他综合收益税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当期合计发生额用当期转入留存公司数股东转入损益收益

一、不能重分类进损-7551794.44-9895496.39-2473874.09-7421622.30-7421622.30-14973416.74益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

其他权益工具投资公-7551794.44-9895496.39-2473874.09-7421622.30-7421622.30-14973416.74允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-7551794.44-9895496.39-2473874.09-7421622.30-7421622.30-14973416.74上期发生金额

减：前期计入

减：前期计入其

项目期初余额本期所得税前减：所得税费其他综合收益税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当期合计发生额用当期转入留存公司数股东转入损益收益

一、不能重分类进损-890641.991614824.84430706.211211118.631211118.63320476.64益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

其他权益工具投资公-890641.991614824.84430706.211211118.631211118.63320476.64允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-890641.991614824.84430706.211211118.631211118.63320476.64

其他综合收益说明：

无

130/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

53、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积529911953.62529911953.62

合计529911953.62529911953.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》《公司章程》的规定，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

54、一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期计提计提比例（%）本期减少期末余额

一般风险准备1184286790.951791532.231182495258.72

交易风险准备1173732427.631173732427.63

合计2358019218.581791532.232356227686.35

一般风险准备的说明：

本期减少系公司作为资管计划管理人计提的风险准备金随管理人职责的结束而转入本期未分配利润。

55、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1404618768.141299952111.18

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1404618768.141299952111.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润766194871.25747083879.10

减：提取法定盈余公积72791519.37

提取一般风险准备-1791532.2374984183.40

提取交易风险准备72791519.37

应付普通股股利259600000.00421850000.00

期末未分配利润1913005171.621404618768.14

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

56、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

131/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

利息收入405950188.61340130584.32

其中：货币资金及结算备付金利息收入163710230.97142034806.83

融资融券利息收入237519702.68195234692.57

买入返售金融资产利息收入4706001.442754006.10

其中：约定购回利息收入

股权质押回购利息收入721540.90

其他利息收入14253.52107078.82

利息支出234951953.73277486352.07

其中：短期借款利息支出4766.67

应付短期融资款利息支出3537735.853230781.06

拆入资金利息支出113442.83

其中：转融通利息支出

卖出回购金融资产款利息支出76386572.91111146382.33

其中：报价回购利息支出1116571.192615817.58

代理买卖证券款利息支出5639937.287985826.24

应付债券利息支出145741028.84151648207.51

其中：次级债券利息支出42981263.5846661115.34

租赁负债利息支出2751227.411698075.21

债券借贷利息支出746309.611754342.42

其他利息支出30932.3322737.30

利息净收入170998234.8862644232.25

利息净收入的说明：

无

57、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入564207049.42417573728.09

证券经纪业务收入717541733.29517994465.84

其中：代理买卖证券业务701555528.21514498922.05

交易单元席位租赁557493.23251329.98

代销金融产品业务15428711.853244213.81

证券经纪业务支出153334683.87100420737.75

其中：代理买卖证券业务153334683.87100420737.75交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货经纪业务净收入22694880.6815662344.49

期货经纪业务收入79885190.6651508165.13

期货经纪业务支出57190309.9835845820.64

3.投资银行业务净收入156104952.98160697178.26

投资银行业务收入161691200.21166390419.44

其中：证券承销业务155549512.30161760608.28证券保荐业务

财务顾问业务6141687.914629811.16

投资银行业务支出5586247.235693241.18

其中：证券承销业务4880584.995243241.18

132/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

证券保荐业务

财务顾问业务705662.24450000.00

4.资产管理业务净收入133778595.09130006612.29

资产管理业务收入133778595.09130006612.29资产管理业务支出

5.基金管理业务净收入812931.7533039.33

基金管理业务收入812931.7533039.33基金管理业务支出

6.投资咨询业务净收入16539502.704022130.95

投资咨询业务收入16560948.234135634.24

投资咨询业务支出21445.53113503.29

7.其他手续费及佣金净收入-4179533.32-2224703.95

其他手续费及佣金收入

其他手续费及佣金支出4179533.322224703.95

合计889958379.30725770329.46

其中：手续费及佣金收入1110270599.23870068336.27

手续费及佣金支出220312219.93144298006.81

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入5436025.674179811.16

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金3932886614.1715428711.852075890763.203244213.81

合计3932886614.1715428711.852075890763.203244213.81

(4)资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量3222514期末客户数量2613525441

其中：个人客户257334机构客户40221441

期初受托资金25027346917.886576202218.954563607300.00

其中：自有资金投入723641947.78

个人客户15914510278.2018140000.00

机构客户8389194691.906558062218.954563607300.00

期末受托资金26363285561.2310091818021.286480408700.00

其中：自有资金投入700008788.46

133/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

个人客户16780492019.7348140000.00

机构客户8882784753.0410043678021.286480408700.00

期末主要受托资产初始成本32896227372.7213136037451.326536948761.24

其中：股票227142427.28

债券29543551723.1311520302037.87

基金1367941403.96184951881.33

其他投资产品1757591818.351430783532.126536948761.24

当期资产管理业务净收入129554703.263781727.07442164.76

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

58、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益768318791.57361496929.63

其中：持有期间取得的收益207210937.43257960277.75

－交易性金融工具206450467.60257135966.01

－其他权益工具投资760469.83824311.74

处置金融工具取得的收益561107854.14103536651.88

－交易性金融工具594872922.0999956535.89

－衍生金融工具-33765067.953580115.99

合计768318791.57361496929.63

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益207447436.29257135966.01入当期损益的金融资产

处置取得收益595988205.12106366015.17指定为以公允价值计量且其变动计持有期间收益入当期损益的金融资产处置取得收益

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益-996968.69入当期损益的金融负债

处置取得收益-1115283.03-6409479.28持有期间收益指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债处置取得收益

投资收益的说明：

无

134/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

59、净敞口套期收益

□适用√不适用

60、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

代扣个人所得税手续费返还1802610.841493242.61

政府补助172286.61142667.85

合计1974897.451635910.46

其他说明：

无

61、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产191037288.6248967282.51

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-85251.80-686341.08

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具3602577.28-4398917.90其他

合计194554614.1043882023.53

其他说明：

无

62、其他业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

商品销售收入38211981.3832585936.30

房屋租赁6528683.857172059.44

其他3453730.20257536.79

合计48194395.4340015532.53

其他业务收入说明：

商品销售收入为本公司之子公司财达投资（天津）有限公司从事基差交易的现货销售收入。

63、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益1035085.57-62495.64

合计1035085.57-62495.64

135/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

64、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税6967853.064892336.745%或7%

教育费附加及地方教育费附加4994269.323509973.013%或2%

房产税1935422.961917600.801.2%或12%

土地使用税209097.65209438.09按规定缴纳

印花税95563.39121487.64按规定缴纳

其他3325.003885.00按规定缴纳

合计14205531.3810654721.28/

其他说明：

无

65、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用736632046.33495012482.83

折旧及摊销83672484.6771527293.19

业务宣传及广告费54642395.4943742134.04

代理销售费22773471.1614687748.55

电子设备运转费28445024.5118860885.68

邮电通讯费7340925.158069070.01

投资者保护基金14117208.695463730.25

交易单元年费12368823.618580621.14

租赁及物业管理费6612308.555957693.50

咨询费及中介机构服务费3484819.213178125.35

其他28043789.8030399381.30

合计998133297.17705479165.84

其他说明：

无

66、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融出资金减值损失-13938.04-9081850.36

应收款项坏账损失11939425.4916431784.54

其他应收款坏账损失112227.56259755.99

合计12037715.017609690.17

其他说明：

无

136/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

67、其他资产减值损失

□适用√不适用

68、其他业务成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

商品销售成本36468814.7437867125.79

投资性房地产折旧3140586.163164638.14

其他546613.04549578.58

合计40156013.9441581342.51

其他说明：

商品销售成本为本公司之子公司财达投资（天津）有限公司从事基差交易的现货销售成本。

69、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计16209.2617574.0716209.26

其中：固定资产处置利得16209.2617574.0716209.26

其他42183.8433653.2142183.84

合计58393.1051227.2858393.10

其他说明：

□适用√不适用

70、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计202768.8535628.47202768.85

其中：固定资产处置损失202768.8535628.47202768.85无形资产处置损失

对外捐赠支出287600.0018700.00287600.00

赔偿损失58748.60

其他74955.9829533.3074955.98

合计565324.83142610.37565324.83

营业外支出的说明：

无

71、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

137/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

当期所得税费用256093373.3788763947.78

递延所得税费用-13306207.266386218.89

合计242787166.1195150166.67

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1009090697.74

按法定/适用税率计算的所得税费用252272674.44子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-208481.21

非应税收入的影响-10328038.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1803455.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

其他-752444.06

所得税费用242787166.11

其他说明：

□适用√不适用

72、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、52“其他综合收益”。

73、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的大宗商品交易现金流入63855070.9835640138.94

房租收入收到的现金6921525.247926959.41

收到的政府补助119655.0390036.27

个税手续费返还1802610.841493242.61

其他6480816.147507902.04

合计79179678.2352658279.27

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付清算款项536799815.068474599.76

付现业务及管理费180036138.93139428192.41

138/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

支付大宗商品交易现金流出98082072.7068150899.22

存出保证金净增加额275362989.32250917763.69

其他26050563.7915308756.26

合计1116331579.80482280211.34

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的现金26940033.5322945022.56

合计26940033.5322945022.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

短期借款3000000.004766.673004766.67

应付短期融资款2006816618.7617733727.232024550345.99

应付债券9596737117.71990500000.00132082773.3165350000.0010653969891.02

租赁负债254419353.2126940033.535778730.89221700588.79

其他负债-应付

4500000.00259600000.00264100000.00

股利

合计11862473089.68993500000.00409421267.2195294800.205778730.8913164320825.80

139/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(4)以净额列报现金流量的说明

√适用□不适用项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响证券业务中为交易目本期净额列示在“为交为交易目的而持有的金金融企业的有关项目：

的买入和卖出证券所易目的而持有的金融

融工具净增加/减少额证券的买入与卖出等产生的现金流量工具净减少额”

金融企业的有关项目：

回购业务资金净增加/证券业务中回购业务周转快、金额大、期限本期净额列示在“回购减少额所产生的现金流量短项目的现金流入和业务资金净增加额”现金流出

金融企业的有关项目：

证券业务中融出资金融出资金净增加/减少周转快、金额大、期限本期净额列示在“融出业务所产生的现金流额短项目的现金流入和资金净增加额”量现金流出证券业务中代理客户本期净额列示在“代理代理买卖证券收到/支金融企业的有关项目：

买卖证券交易所产生买卖证券收到的现金付的现金净额代理客户买卖证券的现金流量净额”

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润766303531.63374610634.65

加：资产减值准备

信用减值损失12037715.017609690.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23374771.7521988754.66

使用权资产摊销29534022.7723313346.06

无形资产摊销26025725.3826353971.79

长期待摊费用摊销5671178.172547056.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-1035085.5762495.64号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）186559.5918054.40

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-194554614.10-43882023.53

财务费用（收益以“-”号填列）

利息支出152034758.77156577063.78

投资损失（收益以“-”号填列）-760469.83-824311.74

汇兑损失（收益以“-”号填列）904211.33205358.01

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-52748907.60-6708122.01

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）39442700.3413094340.90

交易性金融资产的减少（增加以“-”填列）164681461.91-1016764131.71

存货的减少（增加以“-”号填列）-26618526.801771392.84

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-5626327825.70-176994948.80

140/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）5541703031.742434344194.58其他

经营活动产生的现金流量净额859854238.791817322815.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额23872611539.0020761346493.38

减：现金的期初余额22170440954.6920092817425.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1702170584.31668529068.22

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金23872611539.0022170440954.69

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款20244671806.9718658751458.48

可随时用于支付的其他货币资金887270.0318450472.94

结算备付金3627052462.003493239023.27

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额23872611539.0022170440954.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由货币资金8588481.6630595845.64受限资金及应计利息（期末余额已无受限资金）

141/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

结算备付金597115.17406735.30应计利息

合计9185596.8331002580.94/

其他说明：

□适用√不适用

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

76、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金23684250.92

其中：美元2580864.086.8109017578007.16

港币7030388.300.868556106243.76

结算备付金32616686.41

其中：美元3497347.836.8109023820086.34

港币10127914.420.868558796600.07

存出保证金2273218.00

其中：美元270000.006.810901838943.00

港币500000.000.86855434275.00

代理买卖证券款32453993.25

其中：美元3663359.726.8109024950776.72

港币8638784.790.868557503216.53

应收账款1008021.76

其中：美元

港币1160580.000.868551008021.76

应付款项1014946.17

其中：美元820.736.810905589.91

港币1162116.470.868551009356.26

其他应付款26971.99

其中：美元2628.686.8109017903.68

港币10440.750.868559068.31

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

142/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

77、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期未纳入租赁负债计量的简化处理的短期租赁费用为293766.19元；简化处理的低价值资

产租赁费用为88841.26元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额27322640.98(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁6528683.85

合计6528683.85作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

78、数据资源

□适用√不适用

143/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

79、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

十、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

144/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）注销子公司导致的合并范围变动

本公司之子公司财达鑫瑞投资有限公司已注销，本期末不再纳入合并范围。

（2）纳入合并范围结构化主体的变动而导致的合并范围变更

本公司本期新增能够对其实施控制的1个结构化主体，由于赎回份额或清算合并范围减少6个结构化主体。

6、其他

□适用√不适用

十一、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要持股比例(%)子公司注册资注册取得经营业务性质名称本地直接间接方式地非同一控财达期货有限

天津市50000.00天津市商品期货经纪、金融期货经纪；99.20制下的企公司和平区期货投资咨询及资产管理业合并天津市财达投资（天天津市14000.00股权投资；投资管理；批发零自贸试100.00投资设立

津）有限公司售业等验区财达资本管理

北京市25000.00北京市股权投资；与股权投资相关的100.00投资设立有限公司丰台区财务顾问业务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司通过综合评估公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人

报酬将使公司面临可变回报的影响是否重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

本期本公司纳入合并范围的结构化主体共6家。合并结构化主体的资产总额为人民币

276466048.83元，本公司在上述合并结构化主体中的权益金额为人民币272654924.28元。

145/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利益余额

财达期货有限公司0.8108660.384851634.03

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称资产合计负债合计资产合计负债合计

财达期货有限公司3861816079.373255361825.782981330707.922388459002.55本期发生额上期发生额子公司综合收益经营活动现综合收益经营活动现名称营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额金流量财达期

货有限83607757.2113582548.2213582548.22753331379.6385598228.7113340991.3613340991.36139494874.46公司

其他说明：

上年发生额为追溯调整后金额，详情见本节附注五、43.重要会计政策和会计估计的变更。

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

146/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

（1）在本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的资产管理计划及私募投资基金，这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费等收入，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入及业绩报酬等。

本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相

关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：元币种：人民币期末余额项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产811952817.89811952817.89

（续）

单位：元币种：人民币期初余额项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产808435001.19808435001.19

本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，公司获取的管理费、业绩报酬等收入请参见本节七、57。

（2）在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本公司直接持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，期末公司通过直接持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：元币种：人民币期末余额项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产2496429999.142496429999.14

147/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

（续）

单位：元币种：人民币期初余额项目账面价值最大损失敞口

交易性金融资产2945994697.762945994697.76

6、其他

□适用√不适用

十二、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动收益相关入金额与资产相

递延收益1122807.0052631.581070175.42关

合计1122807.0052631.581070175.42/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关119655.0390036.27

与资产相关52631.5852631.58

合计172286.61142667.85

其他说明：

无

十三、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

与金融工具相关的风险情况请参见本节“十九、风险管理”。

148/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情终止确认情况的转移方式性质金额况判断依据

融出证券交易性金融资产7993082.58未终止确认见“其他说明”

买断式回购业务担保物交易性金融资产153333600.00未终止确认见“其他说明”

合计/161326682.58//

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当公司保留已转让金融资产几乎所有风险和报酬时继续在资产负债表中确认此类资产。

（1）融券业务

本公司与客户订立协议，融出证券予客户，以客户的证券或押金为抵押，根据融出证券协议规定，尽管客户可于协议期间出售相关证券，但有责任于未来指定日期向本公司归还该证券。由于本公司仍保留了相关证券的几乎所有风险和报酬，因此并未于资产负债表终止确认该证券。截至2026年6月30日，上述转让资产的账面价值为人民币7993082.58元。

149/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

（2）卖出回购交易

本公司卖出回购交易中买断式回购业务通过转让交易性金融资产予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本公司的义务。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。同时，本公司将收到的现金确认为一项金融负债。截至2026年6月30日，上述转让资产的账面价值为人民币153333600.00元，相关负债的账面价值为人民币152294344.52元。

十四、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1579882592.0018866609359.01110586895.0320557078846.04

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资1579882592.0018866609359.01110586895.0320557078846.04产

（1）债券105048689.2816380640291.8216485688981.10

（2）基金884291662.001141607108.092025898770.09

（3）股票590542240.7261877912.16110586895.03763007047.91

（4）券商资管产品782484046.94782484046.94

（5）银行理财产品500000000.00500000000.00

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资25611873.0184136877.25109748750.26

（四）衍生金融资产397175.00397175.00

持续以公允价值计量的1605494465.0118867006534.01194723772.2820667224771.30资产总额

（五）交易性金融负债752361113.19752361113.19

（六）衍生金融负债

持续以公允价值计量的752361113.19752361113.19负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

150/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用资产负债表日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体；其公允价值以估值技术确定。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于非上市股权投资、基金投资、债券投资、信托产品及金融负债，本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资及金融负债的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资

金、存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、其他金融资产、应付短期融资款、卖出回购金

融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券、其他金融负债等。本报告期末，除应付债券外，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异，应付债券的账面价值与公允价值之间的偏离度小于1.00%。

151/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十五、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)唐山钢铁集团

唐山市路北区钢铁冶金553073.1232.4432.44有限责任公司

本企业的母公司情况的说明：

河钢集团有限公司（以下简称“河钢集团”）持有唐山钢铁集团有限责任公司（以下简称“唐钢集团”）100%股权、河北财达企业管理咨询有限公司100%股权；间接持有河钢集团投资控股

有限公司、河北达盛贸易有限公司100%股权。河钢集团间接持有本公司股权比例为34.54%。

本企业最终控制方是河北省国资委。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十一、“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系河钢集团有限公司间接控股股东

河北省国有资产控股运营有限公司持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人河钢集团投资控股有限公司受同一最终控制方控制的公司河北燕山大酒店有限责任公司受同一最终控制方控制的公司河北财达企业管理咨询有限公司受同一最终控制方控制的公司邯郸钢铁集团有限责任公司受同一最终控制方控制的公司河钢股份有限公司受同一最终控制方控制的公司河钢集团财务有限公司受同一最终控制方控制的公司

152/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

唐钢华冶（天津）钢材营销有限公司受同一最终控制方控制的公司唐山方信投资有限责任公司受同一最终控制方控制的公司河北唐银钢铁有限公司受同一最终控制方控制的公司河北钢铁集团矿业有限公司受同一最终控制方控制的公司河北河钢建设有限公司受同一最终控制方控制的公司张家口宣钢机电工程有限公司受同一最终控制方控制的公司北京铁铁供应链管理有限公司受同一最终控制方控制的公司沧州铁铁供应链管理有限公司受同一最终控制方控制的公司青岛河钢复合新材料科技有限公司受同一最终控制方控制的公司河钢集团北京国际贸易有限公司受同一最终控制方控制的公司

河北电机股份有限公司公司董监高担任董事、高级管理人员的其他法人

河北国傲投资集团有限公司公司董监高担任董事、高级管理人员的其他法人

河北省国控商贸集团有限公司持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人

唐山港口实业集团有限公司持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人公司董监高及其关系密切的家庭成员；母公司董监高关联自然人及其关系密切的家庭成员；间接控股公司的法人的董事及高级管理人员及其他关联自然人

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河北燕山大酒店有限责任公司会议费、住宿费42777.361604.00

河北河钢建设有限公司办公综合体改造项目34345107.22

青岛河钢复合新材料科技有限公司采购文化建设项目材料75000.00

沧州铁铁供应链管理有限公司采购商品20023360.86

合计/54486245.441604.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

邯郸钢铁集团有限责任公司代理买卖证券业务收入9038.86

河北财达企业管理咨询有限公司代理买卖证券业务收入26885.5726517.03

河北国傲投资集团有限公司代理买卖证券业务收入547.80

唐山方信投资有限责任公司代理买卖证券业务收入764.15

唐山钢铁集团有限责任公司代理买卖证券业务收入8764.13

河钢集团有限公司代理买卖证券业务收入8151.93

河钢集团北京国际贸易有限公司期货交易佣金收入0.92

关联自然人代理买卖证券业务收入141042.8871969.23

小计/167929.37125753.13

河钢集团有限公司资产管理业务收入68667.81135824.79

小计/68667.81135824.79

河钢股份有限公司证券承销业务收入819785.66

153/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

河北省国有资产控股运营有限公司证券承销业务收入56603.771981132.08

河钢集团有限公司证券承销业务收入576943.71622641.51

小计/633547.483423559.25

合计/870144.663685137.17

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

√适用□不适用

本公司之子公司财达投资（天津）有限公司向沧州铁铁供应链管理有限公司采购螺纹钢，本期采购金额（含税）为人民币22626397.77元。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明：

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明：

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河北财达企业管理咨询有限公司房产6257.146257.14

北京铁铁供应链管理有限公司房产50851.85

合计57108.996257.14

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额承担的承担的增加租赁资出租方名称支付的租租赁负增加的使支付的租租赁负的使产种类金债利息用权资产金债利息用权支出支出资产河北财达企业管理

房产250000.002353.49956987.96250000.006234.41咨询有限公司

合计/250000.002353.49956987.96250000.006234.41关联租赁情况说明

□适用√不适用

154/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8977039.928544044.92

合计8977039.928544044.92

(8)其他关联交易

√适用□不适用

*向关联方支付的利息

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

河北财达企业管理咨询有限公司客户存款利息支出3219.075749.01

邯郸钢铁集团有限责任公司客户存款利息支出2336.607703.30

唐山方信投资有限责任公司客户存款利息支出136.57700.31

河北国傲投资集团有限公司客户存款利息支出0.08297.03

唐山港口实业集团有限公司客户存款利息支出1.923.51

河钢集团投资控股有限公司客户存款利息支出389.310.46

河北省国有资产控股运营有限公司客户存款利息支出1.78116.97

河北燕山大酒店有限责任公司客户存款利息支出0.01

河钢集团有限公司客户存款利息支出98.241232.96

河钢集团财务有限公司客户存款利息支出14.1614.00

河北钢铁集团矿业有限公司客户存款利息支出3.085.81

河北电机股份有限公司客户存款利息支出0.02

河北省国控商贸集团有限公司客户存款利息支出0.020.05

155/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

唐山钢铁集团有限责任公司客户存款利息支出0.161835.64

关联自然人客户存款利息支出1331.251423.76

合计/7532.2519082.83

*关联方持有公司发行的资产管理计划

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容期末市值期初市值

唐山方信投资有限责任公司资产管理计划29051728.1428440340.50

邯郸钢铁集团有限责任公司资产管理计划19662987.1810422344.50

河钢集团有限公司资产管理计划282428121.47287710242.72

关联自然人资产管理计划32392710.0148044476.33

合计/363535546.80374617404.05

*其他

河北国傲投资集团有限公司作为公司管理的财达宝堃（雄安）科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，于2024年12月10日签署了《财达宝堃（雄安）科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）之有限合伙协议》，截至2026年6月30日，实缴出资款13999700.00元，期末份额13999700.00，期末市值为人民币13865053.40元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款河北省国有资产控股运营有限公司417075.00173362.01535612.5057256.98

应收账款北京铁铁供应链管理有限公司133982.8430513.9178554.321657.50

应收账款河钢集团有限公司611560.3347273.61

应收账款河北财达企业管理咨询有限公司6570.00507.86

小计/1169188.17251657.39614166.8258914.48

预付账款河北河钢建设有限公司4200001.79

预付账款张家口宣钢机电工程有限公司53773.5853773.58

预付账款沧州铁铁供应链管理有限公司30148.683563.17

预付账款河北国控工程项目管理有限公司6750.00

小计/90672.264257338.54

合计/1259860.43251657.394871505.3658914.48

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

租赁负债河北财达企业管理咨询有限公司836797.29197233.67

代理买卖证券款邯郸钢铁集团有限责任公司4179650.4413130113.84

156/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

代理买卖证券款河北国傲投资集团有限公司342.21342.13

代理买卖证券款唐山方信投资有限责任公司637570.63514756.09

代理买卖证券款河北省国有资产控股运营有限公司7022.447020.66

代理买卖证券款河北钢铁集团矿业有限公司12156.6112153.53

代理买卖证券款唐山港口实业集团有限公司7598.997597.07

代理买卖证券款河钢集团财务有限公司2556.952542.79

代理买卖证券款唐钢华冶（天津）钢材营销有限公司1100.001100.00

代理买卖证券款河钢集团投资控股有限公司153.141868564.42

代理买卖证券款河北财达企业管理咨询有限公司38057706.0393.12

代理买卖证券款河北省国控商贸集团有限公司105.02105.00

代理买卖证券款唐山钢铁集团有限责任公司697.62697.46

代理买卖证券款河钢集团有限公司4481220.29155129.50

代理买卖证券款河北唐银钢铁有限公司6.666.66

代理买卖证券款河钢集团北京国际贸易有限公司204591.02

代理买卖证券款关联自然人2632877.398333064.01

应付装修工程款河北河钢建设有限公司7949539.15

应付租赁款河北财达企业管理咨询有限公司202265.37

合计/59213957.2524230519.95

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十六、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

157/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十七、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十八、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利129800000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利129800000.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用本公司于2025年10月收到中国证监会《关于同意财达证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2025〕2412号），同意本公司向专业投资者公开发行面值总额不超过60亿元公司债券的注册申请，自同意注册之日起24个月内有效，本公司在注册有

158/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

效期内可以分期发行公司债券。本公司于2026年7月27日完成面向专业投资者公开发行2026年公司债券（第一期），发行规模为人民币20亿元，债券期限3年，票面利率1.74%。

十九、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

(1)风险管理政策

√适用□不适用

公司秉持“竞进有为，行稳致远”的核心价值理念，建立了与公司发展战略目标相适应的全面风险管理工作机制和事前、事中、事后控制相统一的全面风险管理制度体系。公司风险管理制度由基本管理制度、具体管理制度、部门（业务）工作规章（实施细则）三个层面构成，覆盖公司所有部门、人员和业务，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，减少风险管理空白地带，确保公司各项业务能够在合法、合规，风险可测、可控、可承受的前提下持续稳健发展。

报告期内，公司制定或修订完善了多项具体风险管理制度。公司依据各项法律法规和自律监管规则制定的《风险管理办法》，对全面风险管理的定义、总体目标、工作原则、风险文化建设、组织架构、风险偏好及指标体系、风险管理制度和流程、子公司及专项领域风险管理、风险信息

系统和数据、风险考核等内容进行了规范，是对公司全面风险管理的总体要求；具体管理制度是对行业相关监管法规和公司基本管理制度的细化和落实，涵盖风险控制指标及限额管理、授信管理、压力测试、新业务风险管理、应急管理、风险管理人员管理、风险管理考核等方面及各专业

风险类型，其中，专业风险管理制度主要包括《流动性风险管理办法》《市场风险管理规定》《信用风险管理规定》《操作风险管理规定》《声誉风险管理办法》《信息技术风险管理办法》《洗钱风险管理制度》《廉洁从业管理制度》；部门（业务）工作规章（实施细则）主要是公司在具

体业务层面制定的针对债券投资交易、内部信用评级、信用交易业务、金融工具估值与减值、投资银行类业务等风险管理制度。公司将全面风险管理工作贯穿落实到公司各项日常业务的工作流程和操作细则当中，确保公司风险管理制度的完整性、合理性、有效性和可操作性。

(2)风险治理组织架构

√适用□不适用

公司建立组织健全、职责边界清晰的风险管理组织架构体系，建立各部门、分支机构及子公司、风险管理部门、内审部门之间密切协作、相互衔接、有效制衡的运行机制。公司风险管理组织架构包括：董事会、董事会风险管理委员会、董事会审计委员会、总经理办公会及其下设风险

控制委员会、首席风险官、风险管理部及各专业风险管理部门、稽核审计部、其他各部门、分支机构及子公司。公司首席风险官负责领导并推动公司全面风险管理工作的实施。

2、信用风险

√适用□不适用

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约给公司带来损失的可能性。公司信用风险主要来源于以下三方面，一是信用交易类业务中融资融券业务、股票质押式回购业务、转融通业务中客户未能按期偿付本金、利息导致违约而带来损失的风险；二是债券投资，其发行人违约造成的投资损失；三是债券回购、债券借贷、同业拆借、场外衍生品合约等交易对手违约引发的损失风险。针对不同业务的信用风险，公司采取了以下措施：

159/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

（1）在信用交易业务的信用风险管理方面，加强对信用交易业务的主动管控，不断完善、优

化制度和流程，严把项目准入关，严格客户资质审核和授信，并通过一事一议的方式对股质项目中可能存在的风险进行量化评估。公司通过建立逐日盯市制度，对达到平仓线的账户按约定进行平仓，加强监控和违约项目处理，防范信用风险；公司采取收取保证金、融资抵（质）押物等方式缓释信用风险。

（2）在债券投资类业务的信用风险管理方面，公司不断完善信用风险内部评级体系，持续优

化信用风险管理系统，建立了公司级交易对手库、产品库，并根据内部信用评级实施相应的投资限制，通过系统风控指标实现控制或预警，有效防范信用风险；公司业务部门组建了信用研究团队，在公司内部评级体系框架下建立了适用于业务的部门内部评级标准及投资限额管理机制，并不断优化完善。

（3）在交易对手管理方面，公司制定交易对手管理办法，明确交易对手评级方法及联动的授信机制，实时关注交易对手信用状况，及时调整交易对手内部评级及授信额度，对黑名单内交易对手严格禁止交易。

舆情监测方面，公司搭建了舆情监测系统，实现业务存续期间舆情监控，为信用风险管理提供前瞻性预警手段。

公司银行存款及存出保证金主要存放于具有良好信用评级的金融机构。结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。

若不考虑担保品和其他信用增级，公司最大信用风险敞口为金融资产的账面价值。本公司最大信用风险敞口列示如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货币资金20254147558.6618707797777.06

结算备付金3627649577.173493645758.57

融出资金10796739201.298061606279.23

衍生金融资产397175.00

存出保证金1206211929.98926939375.46

买入返售金融资产1397852511.90972892009.67

应收款项2769461219.22612104930.38

交易性金融资产16493682063.6815337372904.54

其他金融资产17436132.8118811447.90

最大信用风险敞口56563577369.7148131170482.81

对于合并资产负债表中已确认的公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大敞口，其最大风险敞口将随未来公允价值的变化而改变。

3、流动风险

√适用□不适用

160/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

流动性风险主要是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司建立以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，完善压力测试工作机制，加强对流动性风险的监测、分析与报告，及时识别和管理公司在经营过程中的流动性风险；公司关注并加强资金流动性风险管理，充分考量公司的风险偏好和风险承受能力，公司财务部门统筹安排自有资金调度，加强现金流缺口预测，合理优化债务结构，通过对净稳定资金率、流动性覆盖率、资产负债率等指标对公司流动性风险进行精准管控。

期末公司各项金融负债以未折现的合同现金流按到期日列示如下：

单位：元币种：人民币项目即期小于3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计非衍生金融负债

应付短期融资款2035800000.002035800000.00

拆入资金300089250.00300089250.00

交易性金融负债749155211.493205901.70752361113.19

卖出回购金融323038057.798064837004.688387875062.47资产款

代理买卖证券款24963485269.6324963485269.63

应付款项57192068.08106955931.7314892791.23179040791.04

应付债券2629400000.001130050000.007173350000.0010932800000.00

租赁负债12982351.8743532147.06107166925.2876359387.49240040811.70

其他金融负债489461.80300583875.5718906.64301092244.01非衍生金融负债

25770322011.003676255368.6611289130849.617280516925.2876359387.4948092584542.04

合计衍生金融负债

4、市场风险

√适用□不适用

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）变动而给证券公司带来损失的风险。报告期内，公司涉及的市场风险主要是指在以自有资金进行证券投资时因市场价格变动而导致亏损的风险。

公司建立健全与发展战略相适配的市场风险管理体系，并持续优化完善。公司不断加强市场风险限额管理，构建了包含业务规模、损失限额、基点价值、风险价值（VaR）、希腊字母等在内的多层次市场风险限额体系及风险指标体系，依据风险限额类型、业务种类等差异化设定监测、预警及处置机制。公司建立严格的投资决策流程和分级授权审批机制，通过制定科学的风险控制策略，动态管理各类投资组合风险，有效控制风险敞口。公司运用 VaR、敏感性指标、压力测试等方法分析和评估市场风险，并持续优化计量模型。公司加强市场风险管理系统建设，完善数据质量控制机制，深化 AI大模型及智能体等数智技术在市场风险管理领域的应用。

（1）风险价值

161/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

风险价值是指在特定置信水平和持有期内，衡量资产或负债可能发生的最大潜在损失。公司采用风险价值(VaR)方法对自营证券投资业务的市场风险进行评估与分析，计量口径为母公司，具体分析如下表所示：

单位：万元币种：人民币期末数项目

风险价值风险价值/净资产

VaR（95%，1 天） 4157.80 0.33%

（2）利率风险

利率风险是指因市场利率变动导致金融资产未来现金流量发生波动，进而造成损失的风险。

报告期内，公司受利率风险影响较大的业务主要为自营债券投资业务。公司主要采取以下应对措施：一是控制投资组合规模与久期，避免基点价值过高导致利率风险过度暴露；二是加强宏观研究，密切跟踪市场动态，研判利率走势；三是每日监控投资组合运行情况，结合宏观经济形势，动态调整投资策略；四是通过召开投资决策及大类资产配置会议，确立总体投资方向，为各项投资决策提供指引。

基于自营债券等非权益类投资，按利率平行上移、下移情景进行敏感度分析，结果如下表所示：

单位：万元币种：人民币项目对利润总额的影响

市场利率上升50个基点-36151.04

市场利率下降50个基点37782.08

（3）价格风险

价格风险是指因市场价格波动导致金融资产公允价值下降，进而造成损失的风险。为应对价格风险，公司紧密跟踪市场动态，加强风险研究，通过既定业务规模和风险限额控制风险暴露程度，并根据市场价格变化及时调整投资策略，适时采取风险敞口调整或增加风险对冲等措施，以控制公司投资组合的价格风险。

基于自营权益类证券投资，按价格上升、下降情景进行敏感度分析，结果如下表所示：

单位：万元币种：人民币项目对利润总额的影响

市场价格上升10%14963.30

市场价格下降10%-14963.30

公司密切关注宏观经济走势与地缘政治事件，加强市场研判，坚持多元化投资策略，通过严控风险敞口与风险限额、强化风险对冲操作等措施，有效控制投资组合的商品价格风险。大宗商品投资价格敏感度分析如下表所示：

单位：万元币种：人民币项目对利润总额的影响

商品价格上升10%-40.39

商品价格下降10%40.39

162/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

二十、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《财达证券股份有限公司企业年金方案》。

本公司选择具备国家人力社保行政部门认定资格的法人受托机构进行企业年金管理，建立信托管理关系。根据方案的规定，凡与公司签订劳动合同，并在公司试用期满，且已依法参加基本养老保险并履行足额缴费义务的正式职工，可自愿申请参加该方案。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为7个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了7个报告分部，分别为证券经纪、证券自营、信用交易、资产管理、投资银行、期货业务、公司总部及其他。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

163/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目证券经纪证券自营信用交易资产管理投资银行期货业务公司总部及其他抵销合计

一、营业总收入671400220.04774773955.38168221301.94164968266.71153856694.2183607757.2155508524.671793466.812074130186.97

利息净收入114512690.54-139484549.46168221301.94-5562159.94-2690423.534295705.8031705669.53170998234.88

手续费及佣金净收入554767606.32145468421.70156547117.7422961020.0611689477.83-1475264.35889958379.30

投资收益742618937.165799960.3712498388.994138249.143263255.91768318791.57

公允价值变动收益171639567.6816381004.055299623.551234418.82194554614.10

其他业务收入816425.492881040.5338459118.566037810.8548194395.43

二、营业总支出425195744.28117707185.458776478.76123804970.38118590066.9165479940.58206221937.61-1243766.471064532557.50

三、营业利润246204475.76657066769.93159444823.1841163296.3335266627.3018127816.63-150713412.943037233.281009597629.47

四、利润总额246093494.89657066769.93159444823.1841161058.2735266844.1118127756.18-151107282.103037233.281009090697.74

五、资产总额157772113.6819812157731.8513857592175.13934048982.88521134254.203861816079.3723795964198.08-911413479.7962029072055.40

六、负债总额22278788679.579017322048.492592932.611646788.6646713230.883255361825.7814810949126.61-147816892.2649265557740.34

164/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

8、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入权益的累计本期公允价值项目期初金额计公允价值变提期末金额变动损益动的减值金融资产

1、交易性金融资

产（不含衍生金融20530731069.05191037288.6220557078846.04资产）

2、衍生金融资产2904721.27397175.00

3、其他债权投资

4、其他权益工具119644246.65-19964555.65109748750.26

投资

金融资产小计20650375315.70193942009.89-19964555.6520667224771.30投资性房地产生产性生物资产其他

上述合计20650375315.70193942009.89-19964555.6520667224771.30

金融负债243177344.98612604.21752361113.19

9、金融工具项目计量基础分类表

(1)金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金按照《套期分类为以公指定为以公允融工具确会计》准则允价值计量价值计量且其分类为以公允价认和计指定为以以摊余成本计量且其变动计变动计入其他金融资产项目值计量且其变动量》准则公允价值的金融资产入其他综合综合收益的非计入当期损益的指定为以计量且其收益的金融交易性权益工金融资产公允价值变动计入资产具投资计量且其当期损益变动计入的金融资

165/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

当期损益产的金融资产

货币资金20254147558.66

结算备付金3627649577.17

融出资金10796739201.29

衍生金融资产397175.00

存出保证金1206211929.98

应收款项2769461219.22

买入返售金融1397852511.90资产

交易性金融资20557078846.04产债权投资其他债权投资

其他权益工具109748750.26投资

其他金融资产17436132.81

合计40069498131.03109748750.2620557476021.04期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确按照《套期分类为以公指定为以公允认和计会计》准则允价值计量价值计量且其量》准则指定为以分类为以公允价以摊余成本计量且其变动计变动计入其他指定为以公允价值金融资产项目值计量且其变动的金融资产入其他综合综合收益的非公允价值计量且其计入当期损益的收益的金融交易性权益工计量且其变动计入金融资产资产具投资变动计入当期损益当期损益的金融资的金融资产产

货币资金18707797777.06

结算备付金3493645758.57

融出资金8061606279.23衍生金融资产

存出保证金926939375.46

应收款项612104930.38

买入返售金融972892009.67资产

交易性金融资20530731069.05产债权投资其他债权投资

其他权益工具119644246.65投资

其他金融资产18811447.90

合计32793797578.27119644246.6520530731069.05

(2)金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益以摊余成本计量的

金融负债项目分类为以公允价按照《金融工具确认和按照《套期会计》准金融负债值计量且其变动计量》准则指定为以公则指定为以公允价

166/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

计入当期损益的允价值计量且其变动值计量且其变动计金融负债计入当期损益的金融入当期损益的金融负债负债

应付短期融资款2024550345.99

拆入资金300076498.38

交易性金融负债752361113.19衍生金融负债

卖出回购金融资8387875062.47产款

代理买卖证券款24963485269.63

应付款项179040791.04

应付债券10653969891.02

租赁负债221700588.79

其他金融负债301092244.01

合计47031790691.33752361113.19期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和按照《套期会计》准分类为以公允价以摊余成本计量的计量》准则指定为以公则指定为以公允价金融负债项目值计量且其变动金融负债允价值计量且其变动值计量且其变动计计入当期损益的计入当期损益的金融入当期损益的金融金融负债负债负债

应付短期融资款2006816618.76

交易性金融负债243177344.98衍生金融负债

卖出回购金融资7948562222.41产款

代理买卖证券款21025508583.59

应付款项199837027.00

应付债券9596737117.71

租赁负债254419353.21

其他金融负债43371867.54

合计41075252790.22243177344.98

10、外币金融资产和金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允计入权益的累计本期计提项目期初金额价值变动期末金额公允价值变动的减值损益金融资产

1、交易性金融资产

2、衍生金融资产

3、贷款和应收款1048259.071008021.76

4、其他债权投资

5、其他权益工具投资

金融资产小计1048259.071008021.76

金融负债1078905.581041918.16

11、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

167/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

12、其他

□适用√不适用

二十一、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资771000000.00771000000.00871000000.00871000000.00

合计771000000.00771000000.00871000000.00871000000.00

168/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

财达期货有限公司521000000.00521000000.00

财达资本管理有限公司250000000.00250000000.00

财达鑫瑞投资有限公司100000000.00100000000.00

合计871000000.00100000000.00771000000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

2、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬669819469.60651548866.82415528780.65905839555.77

二、离职后福利-设定提存计10718987.5263150655.1459460243.4614409399.20划

离职后福利-设定受益计划114764559.9811462569.16878327.64125348801.50

三、辞退福利29372195.502549883.992475537.1929446542.30

四、一年内到期的其他福利

合计824675212.60728711975.11478342888.941075044298.77

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和523890678.22575488603.79347264357.74752114924.27补贴

二、职工福利费8305796.368305796.36

三、社会保险费1095708.5427223460.9125638082.892681086.56

其中：医疗保险费897656.7522875700.7121368273.972405083.49

补充医疗保险3202681.283202681.28

工伤保险费190818.75988006.57907764.67271060.65

生育保险费7233.04157072.35159362.974942.42

四、住房公积金2683406.6028337796.9228178717.122842486.40

五、工会经费和职工教育142149676.2412193208.846141826.54148201058.54经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计669819469.60651548866.82415528780.65905839555.77

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险232527.4438596153.2336070109.332758571.34

2、失业保险费32752.121573288.851462246.80143794.17

3、企业年金缴费10453707.9622981213.0621927887.3311507033.69

合计10718987.5263150655.1459460243.4614409399.20

其他说明：

□适用√不适用

3、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

170/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

利息收入399819551.77332813933.19

其中：货币资金及结算备付金利息收157148312.79135021753.63入

融资融券利息收入237519702.68195234692.57

买入返售金融资产利息收入4621743.882489766.01

其中：约定购回利息收入

股权质押回购利息收入721540.90

其他利息收入529792.4267720.98

利息支出233040711.66273935172.73

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出3537735.853230781.06

拆入资金利息支出113442.83

其中：转融通利息支出

卖出回购金融资产利息支出74455031.22107665365.75

其中：报价回购利息支出1116571.192615817.58

代理买卖证券款利息支出5720874.467987652.52

应付债券利息支出145741028.84151648207.51

其中：次级债券利息支出42981263.5846661115.34

租赁负债利息支出2726288.851648823.47

债券借贷利息支出746309.611754342.42其他利息支出

利息净收入166778840.1158878760.46

利息净收入的说明：

无

4、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入565625460.78418336324.51

证券经纪业务收入718960144.65518757062.26

其中：代理买卖证券业务702969256.31515256703.99

交易单元席位租赁562176.49256144.46

代销金融产品业务15428711.853244213.81

证券经纪业务支出153334683.87100420737.75

其中：代理买卖证券业务153334683.87100420737.75交易单元席位租赁代销金融产品业务

2.期货经纪业务净收入

期货经纪业务收入期货经纪业务支出

3.投资银行业务净收入156104952.98160697178.26

投资银行业务收入161691200.21166390419.44

其中：证券承销业务155549512.30161760608.28证券保荐业务

财务顾问业务6141687.914629811.16

投资银行业务支出5586247.235693241.18

171/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

其中：证券承销业务4880584.995243241.18证券保荐业务

财务顾问业务705662.24450000.00

4.资产管理业务净收入133528458.41133571862.19

资产管理业务收入133528458.41133571862.19资产管理业务支出

5.基金管理业务净收入

基金管理业务收入基金管理业务支出

6.投资咨询业务净收入16628316.253739112.06

投资咨询业务收入16649761.783852615.35

投资咨询业务支出21445.53113503.29

7.其他手续费及佣金净收入-4179533.32-2224089.45

其他手续费及佣金收入

其他手续费及佣金支出4179533.322224089.45

合计867707655.10714120387.57

其中：手续费及佣金收入1030829565.05822571959.24

手续费及佣金支出163121909.95108451571.67

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入5436025.674179811.16

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金3932886614.1715428711.852075890763.203244213.81

合计3932886614.1715428711.852075890763.203244213.81

(4)资产管理业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量3172514期末客户数量2610825441

其中：个人客户257054机构客户40321441

期初受托资金24899525553.466518061340.764563607300.00

其中：自有资金投入721048447.78

个人客户15841953874.3418140000.00

机构客户8336523231.346499921340.764563607300.00

期末受托资金26251179855.3710091818021.286480408700.00

172/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

其中：自有资金投入700008788.46

个人客户16711836701.0348140000.00

机构客户8839334365.8810043678021.286480408700.00

期末主要受托资产初始成本32786500141.2513136037451.326536948761.24

其中：股票230328095.68

债券29543551723.1311520302037.87

基金1369609462.99184951881.33

其他投资产品1643010859.451430783532.126536948761.24

当期资产管理业务净收入129304566.583781727.07442164.76

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

5、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-3201867.70

金融工具投资收益746202503.22314556398.75

其中：持有期间取得的收益194602259.50240447049.59

－交易性金融工具193841789.67239622737.85

－其他权益工具投资760469.83824311.74

处置金融工具取得的收益551600243.7274109349.16

－交易性金融工具577114198.5587145640.63

－衍生金融工具-25513954.83-13036291.47

合计743000635.52314556398.75

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益194838758.36239622737.85入当期损益的金融资产

处置取得收益578229481.5893555119.91指定为以公允价值计量且其变动计持有期间收益入当期损益的金融资产处置取得收益

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益-996968.69入当期损益的金融负债

处置取得收益-1115283.03-6409479.28持有期间收益指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债处置取得收益

投资收益的说明：

173/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

无

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产194526670.5356061960.81

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-10110.0016900.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-86840.00-1607438.48

合计194429720.5354471422.33

公允价值变动收益的说明：

无

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用716180220.20476168454.71

折旧及摊销79381564.0468696005.22

业务宣传及广告费54439941.5643573294.26

电子设备运转费25677448.8316181408.87

邮电通讯费6753181.787359039.54

投资者保护基金14047268.255419241.18

交易单元年费12368823.618580621.14

租赁及物业管理费6256981.005587826.09

咨询费及中介机构服务费3290866.393105955.54

代理销售费22773471.1614687748.55

其他25972847.3726909348.36

合计967142614.19676268943.46

业务及管理费的说明：

无

8、其他

□适用√不适用

二十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值848525.98准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营172286.61

174/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-320372.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额178110.11

少数股东权益影响额（税后）361.03

合计533969.31

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

175/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.060.240.24

扣除非经常性损益后归属于公司普6.060.240.24通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：张明

董事会批准报送日期：2026年8月20日修订信息

□适用√不适用

176/177财达证券股份有限公司2026年半年度报告

第九节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

√适用□不适用行政许可批复文序号时间发文单位行政许可批复名称号

12026717关于核准财达证券股份有限公司上市证监许可〔2026〕年月日中国证监会

证券做市交易业务资格的批复1730号

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用