无锡农村商业银行股份有限公司

审计报告

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审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表6

—母公司资产负债表7

—合并利润表8

—母公司利润表9

—合并现金流量表10

—母公司现金流量表11

—合并股东权益变动表12-13

—母公司股东权益变动表14-15

—财务报表附注16-146审计报告

XYZH/2026NJAA2B0014无锡农村商业银行股份有限公司

无锡农村商业银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了无锡农村商业银行股份有限公司（以下简称无锡银行）财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡农村商业银行股份有限公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及

的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审

计的独立性要求，我们独立于无锡银行，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.发放贷款和垫款的预期信用损失计量

关键审计事项审计中的应对

请参阅财务报表附注六、6，六、17，六、我们就管理层减值评估执行的审计程序

45。包括：

于2025年12月31日，无锡银行发放贷款评价和测试了与发放贷款和垫款的预及垫款总额（不含应计利息）为人民币期信用损失计量相关的内部控制设计及

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170628735千元，管理层确认的发放贷款运行的有效性。

及垫款减值准备为人民币5478627千元。

检查管理层作出的关于发放贷款及垫利润表中确认的发放贷款和垫款的减值损款的信用风险自初始确认后是否显著增失合计人民币777284千元。

加的判断以及是否已发生信用减值的判无锡银行管理层采用预期信用损失模型对断的合理性。选取样本执行信贷审阅程发放贷款和垫款的减值进行评估，预期信用序，基于贷后调查报告、债务人的信用状损失模型的相关假设、参数、数据来源和计况、抵押品价值评估报告、逾期信息以及

量程序需管理层做出较多判断和估计，如违其他可获取信息，分析债务人的还款能约概率、违约损失率、违约风险暴露及发生力，检查管理层信用减值的阶段划分结果信用减值的阶段划分等，同时需考虑所有合的合理性。

理且有依据的信息，包括前瞻性调整及其他评价管理层评估减值准备时所用的预调整因素。

期信用损失模型和参数的可靠性，包括评外部宏观环境和无锡银行内部信用风险管价发生信用减值的阶段划分、违约概率、

理策略对预期信用损失模型的确定有很大违约损失率、违约风险暴露、折现率、前的影响。在评估关键参数和假设时，无锡银瞻性调整及管理层调整等，并评价其中所行对于上述资产所考虑的因素包括历史损涉及的关键管理层判断的合理性。

失率、内部信用评级、外部信用评级及其他

基于上述工作，我们利用预期信用损调整因素；

失模型重新复核了发放贷款及垫款的减

无锡银行的预期信用损失计量，使用了复杂值准备的计算准确性。

的模型，运用了大量的参数和数据，并涉及评价与发放贷款及垫款减值准备相关的

重大管理层判断和假设，同时，由于发放贷财务报表披露是否符合《企业会计准则第款和垫款计提的减值准备金额重大以及预

37号——金融工具列报》的披露要求。

期信用损失计量的固有不确定性，因此我们确定其为关键审计事项。

2.结构化主体的合并评估及披露

关键审计事项审计中的应对

请参阅财务报表附注八、3。我们实施的审计程序包括：

无锡银行管理或投资若干结构化主体，这些我们通过询问管理层，检查与管理层作出结构化主体包括资管计划、基金等。于2025是否合并结构化主体判断相关的资料，评年12月31日，由无锡银行管理的未纳入合价及测试无锡银行管理层对于结构化主并范围的结构化主体总规模为人民币体合并的判断及披露的相关内部控制。

11256941千元；无锡银行投资的未纳入合

我们选取样本，通过检查合同等支持性文

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并范围的结构化主体的利益所形成资产的件，对结构化主体进行抽样测试，并针对账面价值为人民币8024457千元。与控制判断相关的要素进行评估，主要包括：

当判断是否应该将结构化主体纳入合并范围时，管理层考虑无锡银行对结构化主体相无锡银行对结构化主体相关活动拥有的关活动拥有的权力，所承担的风险和享有的权力；

报酬，以及通过运用该权力而影响其可变回无锡银行对结构化主体所承担的风险和报的能力。这些因素并非完全可量化的，需享有的报酬；

要综合考虑整体交易的实质内容。

无锡银行享有的结构化主体的可变报酬

由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，金额及其变动性；以及无锡银行使用对结且无锡银行在对结构化主体的条款及交易构化主体的权力影响其可变报酬的能力。

实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结构化主体的合并评估及披露列为关键审为判断无锡银行在结构化主体交易中担计事项。任主要责任人还是代理人的角色，我们分析和评估了无锡银行对结构化主体决策

权的范围、提供资产管理服务而获得的报

酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。

我们还检查了相关的合同文件以分析无锡银行是否有义务最终承担结构化主体

的风险损失，并检查了无锡银行是否对其发起的结构化主体提供过流动性支持、信用增级等情况等。

我们对财务报表中与结构化主体相关的披露是否适当进行了评估和检查。

四、其他信息

无锡银行管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括无锡银行2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估无锡银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算无锡银行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督无锡银行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对无锡银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致无锡银行不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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（6）就无锡银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年三月二十六日

5无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）无锡农村商业银行股份有限公司

2025年1-12月财务报表附注

一、公司基本情况

无锡农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国银行业监督管理委员会

下发《中国银行业监督管理委员会关于江苏锡州农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监办发[2005]159号）文批准，于2005年6月在江苏省无锡市注册成立，本行成立时名称为江苏锡州农村商业银行股份有限公司。2010年9月20日，根据中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于江苏锡州农村商业银行股份有限公司更名的批复》（银监复

(2010)328号）文，本行名称由“江苏锡州农村商业银行股份有限公司”变更为“无锡农村商业银行股份有限公司”。

本行法定代表人：陶畅；注册地址：江苏省无锡市锡山区延庆街11号、丹山路66-3、

66-1301、66-1401号；总部地址：江苏省无锡市金融二街9号；统一社会信用代码：

91320200775435667T；金融许可证号：B0230H232020001。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准无锡农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可（2016）1550号），本行于2016年9月23日在上海证券交易所上市，股票代码为600908。

截至2025年12月31日，本行共设有1家直属营业部，3家分行，52家支行，59家分理处。本行经营范围主要包括：吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据承兑与贴现，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券、金融债券，从事同行拆借，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，结汇、售汇，资信调查、咨询及见证业务，经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。许可项目：公募证券投资基金销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

本财务报表业经本行董事会于2026年3月26日批准报出。

二、合并财务报表范围

截至2025年12月31日，本行合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司

本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

16无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）三、财务报表的编制基础

1.编制基础

本行财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本行对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

四、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本行所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本行于

2025年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3.营业周期

本行营业周期为12个月。

4.记账本位币

本行采用人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本行编制和披露财务报表遵循重要性原则，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本行主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本行的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本行考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，

17无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）为同一控制下的企业合并。

本行作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本行作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本行合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本行判断控制的标准为，本行拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本行取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本行是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

18无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本行单独所持有的资产，以及按本行份额确认共同持有的资产；

（2）确认本行单独所承担的负债，以及按本行份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本行享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本行份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本行份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物

在编制现金流量表时，将本行库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。包括存放中央银行款项（扣除法定存款准备金）、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本行成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

19无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。

本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。

本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（2）金融资产的分类和计量方法本行的金融资产于初始确认时根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现

金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本行改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

20无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）在判断业务模式时，本行考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本行需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本行需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本行该分类的金融资产主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和

垫款、债权投资等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本行该分类的金融资产主要包括：其他债权投资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

21无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本行仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本行该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本行将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本行该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金融资产等。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合

终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本行的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。本行该分类的金融负债主要包括：向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出

回购金融资产款、吸收存款、应付债券等。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计

22无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本行自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本行自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本行将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本行以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本行按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本行考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；

*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本行基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本行基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本行采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息等。

本行采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本行根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本行评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

(i)阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。

(ii)阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。

(iii)阶段三：已发生信用减值的金融工具。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本行按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本行不能无条件地避免以交付

现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本行自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本行自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本行须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本行自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本行在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了本行成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果本行作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本行根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具分类为权益工具。

金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售或注销时，本行作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（7）衍生金融工具

本行使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、利率掉期和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本行的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本行具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本行计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（9）财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。

财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。

贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。

（10）金融资产合同修改

本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估时考虑的因素包括：

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

1)当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预

期借款人能够清偿的金额；

2)是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合

同的风险特征发生了实质性变化；

3)在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；

4)贷款利率出现重大变化；

5)贷款币种发生改变；

6)增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本行将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本行也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。

本行根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折现。

（11）可转换公司债券本行发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成分。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成分的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成分的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成分初始确认金额后的金额确定权益成分的初始确认金额。交易费用在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成分作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成分作为权益列示，不进行后续计量。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

12.买入返售金融资产和卖出回购金融资产款买入返售是指按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券、票据及贷款等），到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合同。买入返售金融资产按买入相关资产时实际支付的金额入账。

卖出回购是指按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产（包括债券、票据及贷款等）出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合同。卖出回购金融资产款按卖出相关资产时实际收到的金额入账。

13.长期股权投资

本行长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本行对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本行对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本行直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本行不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本行持有被投资单位20%以下表决权的，如本行在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表或向被投资单位派出管理人员的本行认为对被投资单位具有重大影响。

本行与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的

权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本行对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本行按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价

值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本行对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本行对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本行的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本行的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本行确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本行负有承担额外损失义务的除外。

14.投资性房地产

本行投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括持有为资本增值的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本行投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物2054.75

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

15.固定资产

本行固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5千元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本行、且其成本能够可靠计量时予以确认。

本行固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。

本行对所有固定资产计提折旧，计提折旧时采用年限平均法，本行固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

资产类别折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物20年5%4.75%

电子设备5年5%19.00%

运输设备5年5%19.00%

其他设备5年5%19.00%

本行于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物达到实际可使用状态

17.无形资产

本行无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核。

（2）无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年受益年限软件5年受益年限

18.长期资产减值

本行于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用权资产、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象的，本行进行减值测试。

本行在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本行以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

19.其他资产

（1）长期待摊费用

本行的长期待摊费用包括经营性租入固定资产改良支出，自有资产改良支出和其他长期待摊费用等本行已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）的该项目的摊余价值全部转入当期损益。经营性租入固定资产改良支出，自有资产改良支出和其他长期待摊费用的摊销年限为3年。

（2）其他应收款项

本行按照其他应收款的项目和对方单位（个人）进行明细核算。本行定期分析各项其他应收款项的可收回性，当应收款项的可收回金额低于其账面价值时，计提资产减值准备，并计入当期损益。

20.职工薪酬

本行职工薪酬包括短期薪酬、设定提存计划、辞退福利和其他长期福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和企业年金计划等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。

本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本行还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。

本行按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本行在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

21.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合

以下条件时，本个将其确认为负债：该义务是本行承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本行于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

本行的贷款承诺和财务担保合同的损失准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失，对于该部分的损失准备的计量在本科目列报。

22.永续债等其他金融工具

归类为权益工具的永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

23.收入确认

收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

（1）利息收入

利息收入或利息支出于产生时以确定的实际利率计量。在确定收益利率时，本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失，金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际或预计利率计入当期损益。当实际利率与合同利率差异不大时，采用合同利率。

当一项金融资产或一组类似的金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。

（2）手续费和佣金收入

手续费和佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。

资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易（如购买客户贷款、证券，或出售业务）时产生的手续费于相关交易完成时确认。

（3）股利收入

非上市权益工具投资的股利收入于本行收取股利权力时确认计入当期损益，计入投资

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）收益。

24.政府补助

（1）类型

政府补助，是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本行已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。

25.递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业

合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延

34无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（2）本行作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本行对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本行作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本行按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本行根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本行按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本行合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本行将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本行提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本行采用增量借款利率作为折现率。本行按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本行确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应

35无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权

或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本行按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于4万元人民币）的低价值资产租赁，本行选择不确认使用权资产和租赁负债。本行将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本行作为出租人

本行作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本行将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本行对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本行对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本行按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本行取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本行采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本行发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本行取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本行自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

27.委托业务

本行通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所涉及的资产不属于本行，因此不包括在本行财务报表中。

委托贷款是指本行接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本行（作为受托人）按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本行协

助收回的贷款，风险由委托人承担。本行进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，不承担信用风险。

36无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

28.分部报告

本行包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部：

公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。

个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。

资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。

其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。

经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。

29.重要会计政策和会计估计的变更

（1）会计政策变更无。

（2）重大会计判断和会计估计

编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

1）金融资产的分类

本行在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本行在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本行在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息

是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2）预期信用损失的计量

37无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建

立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和借款人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大管理层判断和假设，例如：

-将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；

-信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；

-用于前瞻性计量的预测经济指标以及多经济情景及其权重影响的参数和假设；

-阶段三的企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。

3）结构化主体控制权的判断

当本行在结构化主体中担任资产管理人时，本行将评估就该结构化主体而言，本行是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。在评估判断时，本行综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸

如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。

4）金融工具的公允价值（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本行以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本行采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本行的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本行还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2025年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

（如持有非上市股权投资，公允价值估计具有不确定性的）本行根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本行估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本行对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

5）所得税

在计提所得税时本行需要进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，尤其是部分项目是否在税前列支需政府主管机关审批。如果这些税务事项的最终的认定结果与最初的入账金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当

38无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）期所得税、递延所得税及应交所得税负债、递延所得税资产、递延所得税负债产生影响。

6）递延所得税资产

本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递延所得税资产的账面价值。因此，本行需要根据相关的税收法规，对相关交易的税务处理作出重大判断，并对是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大估计。

五、税项

本行适用的主要税种及税率如下：

税种税基企业所得税应纳税所得额25%

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税5%

六、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。

1.现金及存放中央银行款项

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额库存现金636308610638633685607256存放中央银行法定准备金11880035106180341182655310564509存放中央银行超额存款准备金21233008006492118196793979存放中央银行财政性存款15697304031569730403小计14655340120597241459413111996147存放中央银行款项应计利息4358400243313973合计14659698120637261459846212000120

缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。截至2025年12月31日本行人民币存款准备金缴存比率为5%（截至2024年12月31日：5%），外币存款准备金缴存比率为4%（截至2024年12月31日：4%），子公司人民币存款准备金缴存比率为5%（截至2024年12月31日：5%）。

39无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.存放同业款项

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额存放境内同业款项6020464467940261232624786829存放境外同业款项1524548960615245489606小计6172918476900862757164876435应计利息16533126591657612853

减：减值准备2405418424054184合计6187046477748362898874885104

存放同业款项预期信用损失准备变动表：

合并及本行

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

年初余额4184--4184

转移至----

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提-1779---1779

本年核销及转出----

收回已核销----

其他变动----

年末余额2405--2405

3.拆出资金

合并及本行项目年末余额年初余额

境内银行金融机构-122203境内非银行金融机构31000001350000小计31000001472203应计利息1969219806

减：减值准备49702164合计31147221489845

拆出资金预期信用损失准备变动表：

合并及本行

40无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

年初余额2164--2164

转移至----

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提2806--2806

本年核销及转出----

收回已核销----

其他变动----

年末余额4970--4970

4.衍生金融工具

合并及本行年末余额年初余额非套期工具名义公允价值名义公允价值金额资产负债金额资产负债

利率衍生工具---1590002993-

货币衍生工具55387168-29636-339

合计55387168-1886362993339衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现了本行的交易量，但并不反映其风险。

5.买入返售金融资产

合并及本行项目（按担保物分类）年末余额年初余额债券38354563850375小计38354563850375应计利息8741659

减：减值准备--合计38363303852034

41无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

6.发放贷款和垫款

（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额以摊余成本计量个人贷款和垫款23687593241897712316607123509157

－信用卡435351613171435351613171

－个人住房贷款11416814117986101129871411655263

－个人经营性贷款6481282614061761835745746913

－个人消费性贷款5354146563737352484325493810企业贷款和垫款141520297130403948140668115129695491

－贷款118065531106984341117428004106434271

－票据贴现23040334233821032282567923223716

－贸易融资4144323750441443237504以摊余成本计量的发放贷165207890154593719163834186153204648款和垫款总额应计利息191720186709190013184814

减：以摊余成本计量的贷5469936559148854122285531070款和垫款损失准备以摊余成本计量的发放贷159929674149188940158611971147858392款及垫款合计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益企业贷款和垫款5420845202561554208452025615

－票据贴现18652178515861865217851586

－贸易融资3555628117402935556281174029以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放5420845202561554208452025615贷款和垫款合计发放贷款和垫款合计165350519151214555164032816149884007

注：截至2025年12月31日，本行合并以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备为人民币8691千元。（2024年12月31日3247千元）

42无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）贷款和垫款（未含应计利息）按行业划分如下：

合并年末余额年初余额行业分布

金额比例（%）金额比例（%）

制造业3280932019.233060404919.54

租赁和商务服务业3340834819.583045789719.45

批发和零售业2079689812.191752404111.19

建筑业90429025.3081011255.17

水利、环境和公共设施管理业74047884.3461316543.92

农、林、牧、渔业35272902.0743431482.77

电力、热力、燃气及水生产和供19857051.1619702751.26应业

交通运输、仓储和邮政业13424930.7916102361.03

房地产业18713981.1017026101.09

信息传输、软件和信息技术服务8170650.486778960.43业

住宿和餐饮业7038620.416592240.42

教育1739700.104010930.26

卫生和社会工作2354010.141917800.12

金融业1102750.061612250.10

其他38358162.2524480881.57

贸易融资4144320.24375040.02

贴现及福费廷2846117916.682540771816.22

个人2368759313.882418977115.44

贷款和垫款总额170628735100.00156619334100.00

43无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行年末余额年初余额行业分布

金额比例（%）金额比例（%）

制造业3258969319.253041727919.59

租赁和商务服务业3338038319.723043510719.61

批发和零售业2065829312.211740032611.21

建筑业89798725.3180470455.18

水利、环境和公共设施管理业73485334.3460799943.92

农、林、牧、渔业35272902.0843431482.80

电力、热力、燃气及水生产和供19426051.1519310851.24应业

交通运输、仓储和邮政业13221930.7815924361.03

房地产业18713981.1117026101.10

信息传输、软件和信息技术服务8120650.486778960.44业

住宿和餐饮业6900620.416503240.42

教育1688500.103989330.26

卫生和社会工作2263510.131827300.12

金融业1057000.061566000.10

其他38047172.2524187581.55

贸易融资4144320.24375040.02

贴现及福费廷2824652316.692524933116.27

个人2316607113.692350915715.14

贷款和垫款总额169255031100.00155230263100.00

（3）贷款及垫款（未含应计利息）按地区分布情况列示如下：

合并本行地区分布年末余额年初余额年末余额年初余额无锡地区132312222122462444132312222122462444其他地区38316513341568903694280932767819贷款和垫款总额170628735156619334169255031155230263

44无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（4）客户贷款及垫款（未含应计利息）按担保方式分析如下：

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额信用贷款19408135139457081929196213825323保证贷款83633827741622228312538873693352附担保物贷款67586773685114046683768167711588

其中：抵押贷款39391911405305323886464439899496质押贷款28194862279808722797303727812092贷款和垫款总额170628735156619334169255031155230263

（5）逾期贷款（未含应计利息）按担保方式分析如下：

合并年末余额逾期3个月逾期3个月逾期1年至逾期3年以项目合计以内至1年3年上信用贷款78965146912234339921259231保证贷款5427572955211684129430附担保物贷款340216390425307069204061058116

其中：抵押贷款339266390425307069204061057166

质押贷款950---950合计473456610292332618304111446777年初余额逾期3个月逾期3个月逾期1年至逾期3年以项目合计以内至1年3年上信用贷款127877191795164087111343191保证贷款614661281412063509192179附担保物贷款31312141918011311410535855950

其中：抵押贷款31312141918011311410535855950

质押贷款-----合计502464739116131585181551391320

45无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行年末余额逾期3个月逾期3个月逾期1年至逾期3年以项目合计以内至1年3年上信用贷款78128145760231019921256910保证贷款4701672955211583122169附担保物贷款322014375049297821203861015270

其中：抵押贷款321064375049297821203861014320

质押贷款950---950合计447158593764323037303901394349年初余额逾期3个月逾期3个月逾期1年至逾期3年以项目合计以内至1年3年上信用贷款126099189362163327111338904保证贷款614661281412063509192179附担保物贷款28245840821111221410515813398

其中：抵押贷款28245840821111221410515813398

质押贷款-----合计470023725714130609181351344481

（6）贷款减值准备

1）本年度，客户贷款及垫款的减值准备变动情况如下：

以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：

合并

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额46379351296148239395591488

转移至----

至第一阶段14250-5986-8264-

至第二阶段-1757022243-4673-

至第三阶段-23687-2419947886-

本年计提-308666676021012904771840

本年核销及转出---1176327-1176327

46无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）收回已核销--285457285457

折现回拨---2522-2522年末余额43022621892749784005469936本行

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计年初余额45968251241738100725531070

转移至----

至第一阶段13466-5346-8120-

至第二阶段-1715321610-4457-

至第三阶段-23392-2269246084-

本年计提-29818464738989108755662

本年核销及转出---1144744-1144744

收回已核销--272762272762

折现回拨---2522-2522年末余额42715621824839581835412228

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：

合并及本行

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

年初余额3247--3247转移至

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提5444--5444

本年核销及转出----

收回已核销----

折现回拨----

年末余额8691--8691

47无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

7.金融投资

合并及本行项目年末余额年初余额交易性金融资产864623211071637债权投资4839426741414707其他债权投资2527363525805750

其他权益工具投资-600合计8231413478292694

（1）交易性金融资产合并及本行项目年末余额年初余额

为交易而持有的金融投资（按发行人分类）：

政府及中央银行债券561335-基金投资802305811009798其他6183961839合计864623211071637

（2）债权投资

以摊余成本计量的金融投资包括以下各项：

合并及本行项目年末余额年初余额

债券投资（按发行人分类）：

政府4102632028361962政策性银行636907928920银行同业及其他金融机构4694025570124企业61367186245873债券投资应计利息615532589186小计4888487941696065

其他投资-150000

其他投资应计利息-6381

小计-156381

减：减值准备490612437739合计4839426741414707

48无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年度，以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：

合并及本行

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

年初余额437739--437739

转移至：----

—第一阶段----

—第二阶段----

—第三阶段----

本年计提52873--52873

本期核销及转出----

收回已核销----

年末余额490612--490612

截至2025年12月31日，本行债权投资因用于办理向中央银行借款业务、卖出回购业务等被质押或冻结的债券面值为11948243千元（截至2024年12月31日为11547382千元）。

（3）其他债权投资合并及本行项目年末余额年初余额

债券投资（按发行人分类）：

政府1916125411574278政策性银行1601784877856银行同业及其他金融机构428963913094765

企业-20253小计2505267725567152应计利息220958238598合计2527363525805750

49无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年度，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的减值准备变动如下：

合并及本行

项目第一阶第二阶段第三阶段合计

年初余额211688--211688

转移至：----

—第一阶段----

—第二阶段----

—第三阶段----

本年计提-34873---34873

其他变动-34873----

年末余额176815--176815以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。

截至2025年12月31日，本行其他债权投资因用于办理向中央银行借款业务、卖出回购业务等被质押或冻结的债券面值为3922252千元（截至2024年12月31日为3360000千元）。

50无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（4）其他权益工具投资

2024年度指定为以公允价值计

项目本年末公允本年确认的股本年末公允价本年确认的股量且其变动计入其他初始成本初始成本价值利收入值利收入综合收益的原因江苏省农村信

--40032600600120非交易性股权投资用社联合社

合计--40032600600120/

经国家金融监督管理总局批复同意，江苏省农村信用社联合社改制为江苏农村商业联合银行股份有限公司，并于2025年4月8日挂牌成立。

根据改制方案，原社员股金全额归还，本行不持有江苏农村商业联合银行股份有限公司的股权。

51无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

8.长期股权投资

（1）长期股权投资分类如下：

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额

对子公司的投资--199310141000对联营企业的投资2417518229218724175182292187小计2417518229218726168282433187

减：减值准备----合计2417518229218726168282433187

52无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）联营企业合并及本行本年增减变动本年计提被投资单位年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现年末余额减值准备其他减值准备投资投资的投资损益收益调整变动金股利

江苏淮安农村商业885860--95945-39654-10751-931400--银行股份有限公司

江苏东海农村商业518543--65570-20462-3393-560258--银行股份有限公司

徐州农村商业银行887784--3806412---925860--股份有限公司

合计2292187--199579-60104-14144-2417518--

（3）对子公司投资本行本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备期末余额

江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司5100058310-109310--

泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司90000--90000--

合计14100058310-199310--

2025年11月，经国家金融监督管理总局江苏监管局批复，本行收购江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司其他小股东股权，截至2025年末本

行持有子公司江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司股权比例为100%。

53无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

9.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产：

合并及本行

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值--

（1）年初余额60466046

（2）本年增加金额--

-固定资产转入--

（3）本年减少金额--

-转入固定资产--

（4）年末余额60466046

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额40194019

（2）本年增加金额287287

-固定资产转入--

-计提或摊销287287

（3）本年减少金额--

-转入固定资产--

（4）年末余额43064306

3．减值准备

（1）年初余额--

（2）本年增加金额--

（3）本年减少金额--

（4）年末余额--

4．账面价值

（1）年末账面价值17401740

（2）年初账面价值20272027

54无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

10.固定资产

（1）固定资产变动列示如下：

合并房屋建筑其他设项目电子设备运输设备合计物备

1.账面原值

（1）年初余额11262547660588785449401946037

（2）本年增加金额-31182615167133468

-购置-31182615167133468

-在建工程转入-----

（3）本年减少金额-8774691152010985

-处置或报废-8774691152010985

（4）年末余额11262547884668709450911968520

2.累计折旧

（1）年初余额6247295772736462367731245237

（2）本年增加金额50369674595812162120571

-计提50369674595812162120571

（3）本年减少金额-8336656144010432

-处置或报废-8336656144010432

（4）年末余额6750986363966387374951355376

3.减值准备

（1）年初余额-----

（2）本年增加金额-----

-计提-----

（3）本年减少金额-----

-处置或报废-----

（4）年末余额-----

4.账面价值

（1）年末账面价值45115615207023227596613144

（2）年初账面价值50152518878523238167700800

55无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（1）固定资产变动列示如下：（续）本行房屋建筑其他设项目电子设备运输设备合计物备

1.账面原值

（1）年初余额11160267622818029443611930697

（2）本年增加金额-31167614167233453

-购置-31167614167233453

-在建工程转入-----

（3）本年减少金额-8752691152010963

-处置或报废-8752691152010963

（4）年末余额11160267846967952445131953187

2.累计折旧

（1）年初余额6186185747215744362901235373

（2）本年增加金额49884669535802125119542

-计提49884669535802125119542

（3）本年减少金额-8314657144010411

-处置或报废-8314657144010411

（4）年末余额6685026333605667369751344504

3.减值准备

（1）年初余额-----

（2）本年增加金额-----

-计提-----

（3）本年减少金额-----

-处置或报废-----

（4）年末余额-----

4.账面价值

（1）年末账面价值44752415133622857538608683

（2）年初账面价值49740818756022858071695324

56无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）未办妥产权证书的固定资产情况：

截至2025年12月31日，共有9处房屋未办妥产权证书，账面价值合计9414千元，占合并固定资产账面价值的比为1.54%。

11.在建工程

（1）在建工程按项目列示合并及本行项目年末余额年初余额营业用房181020133501

减：减值准备--账面净值181020133501

（2）重大在建工程项目变动情况合并及本行项目年初余额本年增加转入固定资产其他减少年末余额

金融科创中心10879547519--156314

南长房产24706---24706

合计13350147519--181020

57无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

12.使用权资产

（1）使用权资产变动情况：

项目合并本行

1.账面原值

（1）年初余额143236135135

（2）本年增加金额1794717947

-租入1794717947

(3)本年减少金额2504625046

-处置2504625046

(4)年末余额136137128036

2.累计折旧

（1）年初余额6653562262

（2）本年增加金额3322032153

-计提3322032153

（3）本年减少金额2504625046

-处置2504625046

（4）年末余额7470969369

3.减值准备

（1）年初余额--

（2）本年增加金额--

（3）本年减少金额--

（4）年末余额--

4.账面价值

（1）年末账面价值6142858667

（2）年初账面价值7670172873本行使用权资产为租赁的房屋建筑物。

58无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

13.无形资产

（1）无形资产变动列示如下：

合并项目土地使用权软件合计

1.账面原值

（1）年初余额169274419511588785

（2）本年增加金额-2821528215

-购置-2821528215

-在建工程转入---

（3）本年减少金额-37313731

-处置-37313731

（4）年末余额169274443995613269

2.累计摊销

（1）年初余额43753299393343146

（2）本年增加金额34884021243700

-计提34884021243700

（3）本年减少金额-37313731

-处置-37313731

（4）年末余额47241335874383115

3.减值准备

（1）年初余额---

（2）本年增加金额---

（3）本年减少金额---

（4）年末余额---

4.账面价值

（1）年末账面价值122033108121230154

（2）年初账面价值125521120118245639

59无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行项目土地使用权软件合计

1.账面原值

（1）年初余额169174419511588685

（2）本年增加金额-2771727717

-购置-2771727717

-在建工程转入---

（3）本年减少金额-37313731

-处置-37313731

（4）年末余额169174443497612671

2.累计摊销

（1）年初余额43653299393343046

（2）本年增加金额34884015443642

-计提34884015443642

（3）本年减少金额-37313731

-处置-37313731

（4）年末余额47141335816382957

3.减值准备

（1）年初余额---

（2）本年增加金额---

-计提---

（3）本年减少金额---

-处置---

（4）年末余额---

4.账面价值

（1）年末账面价值122033107681229714

（2）年初账面价值125521120118245639

（2）未办妥产权证书的无形资产情况：

截至2025年12月31日，共有12处营业用地、其他14处小额房产用地未办妥产权证书，账面价值合计24544千元，占合并无形资产账面价值的比为10.66%。

60无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

14.递延所得税资产和负债

（1）递延所得税资产合并年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时递延所得税差异产性差异资产资产减值准备6016756150418960359921508998债券利息调整2888447221123476458691衍生金融工具公允13843462444611价值变动

其他债权投资公允253526338--价值变动租赁业务136123403152083802合计6345948158648762884081572102本行年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时递延所得税差异产性差异资产资产减值准备5907872147696859404761485119债券利息调整2883607209023440858602衍生金融工具公允13843462444611价值变动

其他债权投资公允253526338--价值变动租赁业务130443261145403635合计6236012155900361918681547967

61无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）递延所得税负债合并及本行年末余额年初余额项目应纳税暂递延所得应纳税暂时递延所得税时性差异税负债性差异负债交易性金融资产公允价值变动1030402576012611231528其他债权投资公允价值变动16423967259918小计1030562576436578491446

15.其他资产

（1）其他资产按项目列示如下：

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额其他应收款63928707426277269393长期待摊费用4147823641478236应收利息5679657454686318

减：应收利息减值准备951707951707合计72803848457143683240

（2）其他应收款按项目列示：

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额代垫诉讼费1892412938146199222预付长期资产购置款23030278912303127891应收房租4936484349364843其他27560319132725031204

减：坏账准备10522684370643767合计63928707426277269393

62无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（3）其他资产减值准备变动列示如下：

合并项目2024年度期初余额75502534本年计提44845194本年收回171162

本年转出-731-340期末余额114747550本行项目2024年度期初余额44742534本年计提41012118本年收回171162

本年转出-731-340期末余额80154474

16.所有权或使用权受限资产

2024年度

项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况债券1664099916640999质押质押1545579915455799质押质押

合计1664099916640999//1545579915455799//

63无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

17.资产减值准备明细

合并

项目年初本年计提额本年核销及转出收回已核销其他变动年末

存放同业款项减值准备4184-1779---2405

拆出资金21642806---4970

贷款损失准备55947357772841178849285457-5478627

债权投资减值准备43773952873---490612

其他债权投资减值准备211688-34873---176815

表外资产减值准备581542802---60956

其他资产减值准备75504484731171-11474

合计63162148035971179580285628-6225859本行

项目年初本年计提额本年核销及转出收回已核销其他变动年末

存放同业款项减值准备4184-1779---2405

拆出资金21642806---4970

贷款损失准备55343187611061147267272762-5420919

债权投资减值准备43773952873---490612

其他债权投资减值准备211688-34873---176815

表外资产减值准备581542802---60956

其他资产减值准备44754101731171-8016

合计62527227870361147998272933-6164693

64无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

18.向中央银行借款

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额向中央银行借款7940000694000079400006940000应计利息9092379790923797合计7949092694379779490926943797

19.同业及其他金融机构存放款项

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额银行4753439459159849109820非银行金融机构1520647122889715206471228897应计利息268407351415合计1568449126876316808471339132

20.拆入资金

合并及本行项目年末余额年初余额银行250000400000应计利息115202合计250115400202

21.卖出回购金融资产款

合并及本行项目年末余额年初余额卖出回购证券35898004380500

其中：政府债券35398004380500

金融债券50000-应计利息134197合计35899344380697

65无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

22.吸收存款

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额活期存款51690393472600135151449047063925

其中：公司30399432280343103023240427849080个人21290961192257032128208619214845定期存款161366770146550243160457349145682915

其中：公司34276858344494433403808734050103个人127089912112100800126419262111632812其他存款22563581186701182256097218663218小计235620744212480374234532811211410058应计利息5308969560700152783545588519合计240929713218087375239811165216998577

其他存款中包含存入本行的保证金存款，明细列示如下：

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额承兑汇票保证金20543883174282362054388317428236担保保证金67198799726458873072信用证保证金15652869290541565286929054其他保证金22594707472259470747合计22198961185080092219635118501109

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类合并项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬164709706131722321148519

离职后福利-设定提存计划-101455101455-

辞退福利----

一年内到期的其他福利-7373-合计164709807659823849148519

66无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬161255695995712308144942

离职后福利-设定提存计划-100508100508-

辞退福利----

一年内到期的其他福利-77-合计161255796510812823144942

（2）短期薪酬合并项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴164709527489543679148519

职工福利费-4932749327-

社会保险费-3124631246-

其中：医疗保险费-2759827598-

工伤保险费-757757-

生育保险费-28922892-

住房公积金-8589285892-

工会经费和职工教育经费-1217612176-合计164709706131722321148519本行项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴161255519406535719144942

职工福利费-4868248682-

社会保险费-3068730687-

其中：医疗保险费-2708027080-

工伤保险费-742742-

生育保险费-28652865-

其他保险费----

住房公积金-8511485114-

工会经费和职工教育经费-1210612106-合计161255695995712308144942

应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。应付工资、奖金余额主要是根据本行综合管理考核办法计提的工资、奖金。

67无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（3）设定提存计划合并项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险-6055260552-

失业保险费-18881888-

企业年金缴费-3901539015-

合计-101455101455-本行项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险-5963459634-

失业保险费-18591859-

企业年金缴费-3901539015-

合计-100508100508-

24.应交税费

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额应交所得税20859250181788022815应交增值税69722433916933643179应交城市维护建设税5764383157643831应交教育费附加3940254039402540应交其他税金70947075合计100355748749699072440

25.预计负债

合并及本行项目年末余额年初余额贷款承诺减值准备98027257财务担保合同减值准备5115450897合计6095658154

68无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

26.应付债券

（1）应付债券分类：

合并及本行项目年末余额年初余额

二级债（注1）999783-

同业存单（注2）10985601194757

绿色金融债（注3）500000500000应计利息75357327合计26058781702084注1：经《国家金融监督管理总局江苏监管局关于无锡农村商业银行发行资本工具的批复》（苏金复〔2025〕465号）和《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2025〕第23号）核准，本行在全国银行间债券市场成功发行了“无锡农村商业银行股份有限公司2025年二级资本债券（第一期）”。本期债券于2025年12月25日簿记建档，并于2025年12月29日完成缴款，发行总规模为人民币10亿元，为10年期固定利率债券，票面利率为2.53%，在第5年末附有条件的发行人赎回权。本期债券募集资金将依据适用法律和主管部门的批准，用于补充本行二级资本。

注2：同业存单为本行于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单。本行于2025年1-12月发行同业存单共计面值11亿元，期限1个月，参考收益率1.65%，共计1期。（2024年度发行面值62亿元，期限1-6个月，参考收益率1.80-2.40%，共计7期）。

注3：经《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2023〕第31号）核准，本行于2023年6月20日发行总额为5亿元人民币的绿色金融债券，债券代码

2321017，债券期限为3年，计息方式为附息式固定利率，票面年利率为2.83%，付息频率12月/次。

69无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）面值总发行日期债券期发行金额年初余额本年发行按面值计溢折价摊销本年偿还年末余额债券名称额限提利息

24无锡农村商业银

0.12024-12-273个月12000001194757-52431200000-

行 CD007

25无锡农村商业银

0.12025-12-291个月1100000-1100000-99-1098560

行 CD001

25无锡农商行二级

0.12025-12-2910年1000000-999783208--999783

资本债01

23无锡农商绿色债

0.12023-6-203年500000500000-14150--500000

01

合计---38000001694757209978314358534212000002598343

70无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

27.租赁负债

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额租赁付款额55344715075259767452

未确认融资费用-2518-3851-2397-3591合计52826676565020063861

28.其他负债

（1）其他负债分类合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额拆迁补偿款6748781767487817应付股利3099319130993191其他应付款259028173232257163172862待结算财政款项64606106226460610622合计333481194862331616194492

（2）其他应付款按项目列示合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额久悬未取户43244414204285441234应付长期资产购置款14775210451477521045待划转款项1818679586318186795863其他19142149041766714720合计259028173232257163172862待划转款项主要是联行存放款项。

71无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

29.股本

合并及本行

本年变动增（+）减（－）年末余额项目年初余额发行新股送股其他小计

股份总额2194682----2194682

合计2194682----2194682

30.其他权益工具

（1）年末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况

于2025年12月31日，本行发行在外的永续债具体情况如下：

转股条发行价格发行金

发行时间会计分类利率到期日件/赎回（元/张）额条件

2021年6

永续债前五年5%100.005亿元不适用详见注1月16日

注1：2020年，经本行股东大会审议和相关监管机构核准，同意本行在全国银行间债券市场公开发行不超过20亿元（含20亿元）人民币无固定期限资本债券。

本行于2020年12月、2021年6月在全国银行间债券市场分别发行人民币15亿元

以及5亿元的无固定期限资本债券。根据债券募集说明书相关条款的约定，发行人有权在债券第5个计息年度的最后一日全部或部分赎回本期债券。2025年12月27日，经国家金融监督管理总局江苏监管局同意，本行行使赎回权赎回了15亿元无固定期限资本债券。截至2025年12月31日，本行发行在外的永续债发行金额为5亿元。

（2）其他权益工具变动情况发行在外的金融工具年初余额本年增加本年减少年末余额

永续债1998755-1498792499963

合计1998755-1498792499963

本行发行的永续债无强制付息义务，也不存在其他本行不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行合同义务的条款，本行将其分类为其他权益工具。

其他权益工具中永续债减少为本行行使赎回权赎回永续债所致。

72无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

31.资本公积

合并项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价3435663-12083434455

其他-17044-107-17151

合计3418619-13153417304本行项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价3435663-12083434455

其他-20018---20018

合计3415645-12083414437

73无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

32.其他综合收益

合并

减：前期计入其项目年初余额本年所得税前税后归属于母税后归属于少年末余额

减：所得税费用他综合收益当发生额公司数股东期转入损益

将重分类进损益的-------其他综合收益

其中：

权益法下可转损益75597-60104---60104-15493的其他综合收益

其他债权投资公允179609-90400-66207174430-198623--19014价值变动

其他债权投资信用158766-34873-8718--26155-132611减值准备以公允价值计量且

其变动计入其他综145-178-45--133-12合收益的贷款和垫款公允价值变动以公允价值计量且

其变动计入其他综243554441361-4083-6518合收益的贷款和垫款信用减值准备

其他综合收益合计416552-180111-73609174430-280932-135620

74无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行

减：前期计入其项目年初余额本年所得税前税后归属于母税后归属于少年末余额

减：所得税费用他综合收益当发生额公司数股东期转入损益

将重分类进损益的-------其他综合收益

其中：

权益法下可转损益75586-60104---60104-15482的其他综合收益

其他债权投资公允179609-90400-66207174430-198623--19014价值变动

其他债权投资信用158766-34873-8718--26155-132611减值准备以公允价值计量且

其变动计入其他综145-178-45--133-12合收益的贷款和垫款公允价值变动以公允价值计量且

其变动计入其他综243554441361-4083-6518合收益的贷款和垫款信用减值准备

其他综合收益合计416541-180111-73609174430-280932-135609

75无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

33.盈余公积

合并及本行项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1585279--1585279

任意盈余公积5089551--5089551

合计6674830--6674830

根据《公司法》的规定，2025年末本行法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%，本年不再计提；2025年任意盈余公积计提已较为充足，本年不再计提。

34.一般风险准备

合并及本行项目2024年度期初余额39106963460267本年增加461242450429

本年减少--期末余额43719383910696

根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》，本行一般风险准备计提标准为不低于风险资产年末余额的1.5%。

35.未分配利润

合并本行项目

2024年度2024年度

归属于母公司股东的净利2309132225213323062092252145润

加：期初未分配利润4624013336024546029303339150

加：会计政策变更影响数---可供分配利润6933145561237869091395591295

减：提取法定盈余公积金---

减：提取一般风险准备461242450429461242450429可供股东分配的利润6471903516194964478975140866

减：提取任意盈余公积---

减：应付普通股股利724245438936724245438936

减：对其他权益工具持有者99000990009900099000的分配期末未分配利润5648658462401356246524602930本行于2025年5月16日召开的2024年度股东大会审议通过了2024年年度利润分配方案。根据该利润分配方案，本行派发2024年度现金红利人民币482830千元。

本行于2025年10月24日召开的第七届董事会第六次会议审议通过了《关于2025

76无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年中期利润分配方案的议案》。根据该利润分配方案，本行派发2025年中期现金红利人民币241415千元。

，本行向2020年和2021年发行的无锡农村商业银行股份有限公司无固定

期限资本债券持有人付息，合计人民币99000千元。

利润分配详见本附注十九、资产负债表日后事项。

36.利息净收入

合并本行项目

2024年度2024年度

利息收入存放同业90141818249263286226存放中央银行189150171576188260170657拆出资金49470400614947040061发放贷款和垫款5641584594665655800705879716

其中：个人贷款和垫款89133311390238656671103861公司贷款和垫款4562841458697645291624557482票据贴现187410220657185241218373买入返售金融资产29887704032988770403金融投资1626627178005516266271780056转贴现59050656305905065630福费廷3411153534111535合计7720020815674076601078093284利息支出同业存放1577650226299348向中央银行借款125738132915125738132720拆入资金103463508103463508吸收存款4075788439320040543174372229发行债券19700970051970097005卖出回购金融资产37053807183705380718转贴现4947349473合计4270251471432142498324696001利息净收入3449769344241934102753397283

77无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

37.手续费及佣金净收入

合并本行项目

2024年度2024年度

手续费及佣金收入代理业务8932411482989324114829结算业务77166582437714558209银行卡11694149371166614909咨询顾问类业务手10479126281047812628续费收入其他业务19521166721948516649合计208184217309208098217224手续费及佣金支出代理业务38837315783858331282银行卡38044489273804248924合计76881805057662580206手续费及佣金净收131303136804131473137018入

38.投资收益

合并及本行合并本行项目

2024年度2024年度

持有交易性金融资产取得的投资收228013339666228013339666益

处置交易性金融资产取得的投资收-1634855548-1634855548益

处置交易性金融负债取得的投资收-20-23-20-23益处置债权投资取得的投资收益644292262799644292262799处置其他债权投资取得的投资收益157837152549157837152549其他权益工具投资持有期间取得的4003212040032120股利收入

衍生金融工具投资收益-535-3040-535-3040小计10532718076191053271807619长期股权投资收益199579190582199579190582

村镇银行分红---1020合计12528509982011252850999221

78无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

39.其他收益

（1）其他收益按项目列示：

合并本行项目

2024年度2024年度

政府补助282030652281629904合计282030652281629904

（2）政府补助详细列示：

合并

项目2024年度与资产/收益相关

人行信贷支持补贴-29974与收益相关

惠农贷风险补偿金-17与收益相关

2022年富民创业贷奖补-111与收益相关

稳岗补贴1227-与收益相关

摊销拆迁款递延收益1069-与资产相关其他524550与收益相关合计282030652

40.公允价值变动收益

合并及本行项目2024年度以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融-2307564427资产

衍生金融工具1061-1148

合计-2201463279

41.其他业务收入

合并及本行项目2024年度租金收入40903745合计40903745

79无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

42.资产处置收益

合并本行项目

2024年度2024年度

非流动资产处置收益-47246-47246

合计-47246-47246

43.税金及附加

合并本行项目

2024年度2024年度

城市维护建设税18518144811844814416教育费附加13409104861335910440房产税11202110421111610956土地使用税338331338331印花税2204174421551704

其他83---合计45754380844541637847

44.业务及管理费

合并本行项目

2024年度2024年度

员工费用807659802894796510790409办公费438918399600434068393591折旧费用153791162777151695160546无形资产摊销43700396764364239676长期待摊费用摊销552725666552724711其他20158222411962521716合计1469753145285414510671430649

45.信用减值损失

合并本行项目

2024年度2024年度

发放贷款和垫款777284768682761106752641

债权投资52873-7527452873-75274

其他债权投资-3487363313-3487363313

担保和承诺预计负债2802-243522802-24352

存放同业款项-1779785-1779594

拆出资金2806-812806-81其他资产4484519441012119合计803597738267787036718960

80无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

46.其他业务成本

合并及本行项目2024年度投资性房地产摊销288288合计288288

47.营业外收入

（1）营业外收入按项目列示合并本行项目

2024年度2024年度

长期不动户收入46914204661417政府补助52542845004268其他4256235641042291合计5250806050707976

（2）政府补助详细列示合并

项目2024年度与资产/收益相关

政府拆迁补助款-1069与资产相关

稳岗补贴-2669与收益相关其他525546与收益相关合计5254284

48.营业外支出

合并本行项目

2024年度2024年度

罚款、滞纳金2166481418744814

捐赠、赞助支出1607143816001438久悬未取款项支出79257825其他1988463919724608合计584010916552410885

81无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

49.所得税费用

（1）所得税费用按项目列示合并本行项目

2024年度2024年度

当期所得税费用197737255612192713247934

递延所得税费用-6459-15393-3110-9598合计191278240219189603238336

（2）会计利润与所得税费用调整过程合并本行项目

2024年度2024年度

利润总额2499419249343524958122490480按法定税率计算的所得税624855623359623953622620费用调整以前期间所得税的影394513243203561响

免税收入的影响-466994-439800-466994-440055

不可抵扣的成本、费用和54222800865419179960损失的影响

永续债付息抵扣影响-24750-24750-24750-24750所得税费用191278240219189603238336

50.现金流量表项目及补充资料

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

合并本行项目

2024年度2024年度

租金收入4090374540903745补贴收入337534936334534170

暂收待结算清算款139988-139988-其他4780745633297148合计1522334613715075245063

82无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2）支付的其他与经营活动有关的现金

合并本行项目

2024年度2024年度

业务及管理费456308443209451057436675

暂付待结算清算款-39860-39860捐赠支出1607143816001438其他25757317182546630703合计483672516225478123508676

3）支付的其他与筹资活动有关的现金

合并本行项目

2024年度2024年度

购买少数股东股权支付5831013500--的现金

赎回永续债支付的现金1500000-1500000-

合计1558310135001500000-

（2）将净利润调节为经营活动的现金流量合并本行项目

2024年度2024年度

净利润2308141225321623062092252145

加：信用减值损失803597738267787036718960固定资产折旧120858127095119829125970使用权资产折旧33220359693215334862无形资产摊销43700396764364239676

长期待摊费用摊销55279555527-

处置固定资产、无形资产和其--47246--47246他长期资产的损失

公允价值变动损失22014-6327922014-63279

投资损失-1252850-998201-1252850-999221

递延所得税资产减少-8047-14801-4698-9006

递延所得税负债增加1588-5921588-592

经营性应收项目的减少-12554962-16969941-12551409-16993151经营性应付项目的增加22088647223413812208826822059096发行债券利息支出19700970051970097005经营活动产生的现金流量净额116311337539504116170097215219

83无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（3）现金及现金等价物净变动情况：

合并本行项目

2024年度2024年度

现金的年末余额636308610638633685607256

减：现金的年初余额610638675305607256672118

加：现金等价物的年末余119690147298357119461217288526额

减：现金等价物的年初余7298357449104772885264801964额现金及现金等价物净增加4696327274264346840242421700额

（4）现金及现金等价物：

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额现金及银行存款636308610638633685607256除法定存款准备金外的存21115238006492106419793979放中央银行款项期限三个月内存放同业款5182035215812651642462154965项

三个月内到期的其他债权800000-800000-投资期限三个月内买入返售金3835456385037538354563850375融资产

期限三个月内拆出资金----期限三个月内债权投资4000048920740000489207合计126053227908995125798067895782

84无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

51.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元27.028812

欧元88.235566

港币2530.9032229日元29430.0448132

英镑69.434653存放中央银行款项

其中：美元16737.028811759

港币200.903218存放同业款项

其中：美元232627.0288163501

欧元32038.235526378

港币5010.9032452日元444970.04481993

加拿大元795.1142405

澳元854.6892401

英镑489.4346450发放贷款及垫款

其中：美元313187.0288220130吸收存款

其中：美元444377.0288312339

欧元29058.235523928

港币7490.9032676日元471690.04482113

加拿大元795.1142403澳元86

4.6892402

英镑149.4346133其他应付款

其中：美元97.028860

欧元18.23556

85无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

港币300.903227

52.租赁

（1）本行作为承租方项目2024年度租赁负债利息费用24873243计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用17852225计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

--

赁费用（短期租赁除外）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--与租赁相关的总现金流出3526336035

售后租回交易产生的相关损益--

售后租回交易现金流入--

售后租回交易现金流出--

（2）本行作为出租方本行作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

经营租赁4090-

合计4090-

86无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）七、合并范围的变更

报告期内，本行的合并范围未发生变更。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司徐州铜山徐州铜山银行业100-直接投资

泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司泰州姜堰泰州姜堰银行业60-直接投资

2025年11月，经国家金融监督管理总局江苏监管局批复，本行收购江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司其他小股东股权，截至2025年末本

行持有子公司江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司股权比例为100%。

（2）重要的非全资子公司本年归属于少数股东本年向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司40%-454-68834

87无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称发放贷款和利息其他综经营活动资产合计吸收存款负债合计净利润垫款净收入合收益现金流量

泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司66114182682965100665474216739-1135-57705年初余额2024年度子公司名称发放贷款和利息其他综经营活动资产合计吸收存款负债合计净利润垫款净收入合收益现金流量

江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司654335727260600263607386251462107--52347

泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司67621477489148853660167019990129--11928

88无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业投合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接资的会计处理方法

江苏淮安农村商业银行股份有限公司江苏淮安江苏淮安银行业16.25-权益法核算

江苏东海农村商业银行股份有限公司连云港东海连云港东海银行业19.35-权益法核算

徐州农村商业银行股份有限公司江苏徐州江苏徐州银行业10.95-权益法核算

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本行向江苏淮安农村商业银行股份有限公司派驻董事，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。

本行向江苏东海农村商业银行股份有限公司派驻董事，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。

本行向徐州农村商业银行股份有限公司派驻董事及高级管理人员，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。

89无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）重要联营企业的主要财务信息江苏淮安农村商业银行股份有限公司

项目年末余额/年初余额/

2024年度

现金及存放中央银行款项37713103409753存放同业款项729130583527发放贷款和垫款5134543947255615资产合计7790071270888138吸收存款6883058961812104负债合计7145552365038984归属于母公司股东权益64451895849154按持股比例计算的净资产份额1047343950488对联营企业权益投资的账面价值931400885860利息净收入10714681072142净利润590430584558

其他综合收益-24402663916综合收益总额346404648474本年度收到的来自联营企业的股利1075110540江苏东海农村商业银行股份有限公司

项目年末余额/年初余额/

2024年度

现金及存放中央银行款项15528601799812存放同业款项478782400226发放贷款和垫款1880996817238137资产合计3154105929156472吸收存款2769252425465325负债合计2882046326651462归属于母公司股东权益27205962505010按持股比例计算的净资产份额526435484719对联营企业权益投资的账面价值560258518543利息净收入491441557229净利润338863335805

其他综合收益-10574540962综合收益总额233118376768本年度收到的来自联营企业的股利33932869

90无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）徐州农村商业银行股份有限公司

项目年末余额/年初余额/

2024年度

现金及存放中央银行款项52606354912934存放同业款项905680766761发放贷款和垫款6871143464636350资产合计110042658103482287吸收存款9976913992618487负债合计10385676697648930归属于母公司股东权益61858925833356按持股比例计算的净资产份额677355638753对联营企业权益投资的账面价值925860887784利息净收入1035185949147净利润350515280970其他综合收益330707综合收益总额350844281677

本年度收到的来自联营企业的股利--

3.在结构化主体中的权益

（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体：

1）本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体

本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本行作为代理人发行并管理

的理财产品、进行资产证券化设立的特定目的信托。

本行管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本行发起设立的非保本理财产品，本行未对此类理财产品（“非保本理财产品”）的本金和收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人，本行代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本行作为资产管理人获取管理费等手续费收入。本行该类结构化主体的可变动回报并不显著，该类未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额不重大。

截至2025年12月31日本公司发起设立但未纳入本公司合并财务信息范围的非保本理财产品规模余额为人民币11256941千元（截至2024年12月31日：13804478千元）。于2025年1-12月本公司在非保本理财业务相关的投资管理费收入为人民币

63103千元（2024年1-12月：93288千元）

2）本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体

本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体指由第三方发行和管理的理财产品、资

产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。截至2025年12月31日，本行并未对该类结构化主体提供流动性支持。

91无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2025年12月31日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下：

合并及本行类别交易性金融资产债权投资账面价值合计最大损失敞口

基金8023058-80230588023058

资产管理计划1399-13991399及其他

合计8024457-80244578024457

截至2024年12月31日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下：

合并及本行类别交易性金融资产债权投资账面价值合计最大损失敞口

基金11009798-1100979811009798

资产支持证券-151276151276151276

资产管理计划1399-13991399及其他合计110111971512761116247311162473

（2）纳入合并范围内的结构化主体

截至2025年12月31日，本行没有纳入合并范围的结构化主体。

92无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额0元。

2.涉及政府补助的负债项目

本年计本年转本年新

年初余入营业入其他本年其年末余与资产/收会计科目增补助额外收入收益金他变动额益相关金额金额额

递延收益7817--1069-6748与资产相关

合计7817--1069-6748与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额与收益相关227633867与资产相关10691069合计334534936

93无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十、分部报告

本行包括公司业务、个人业务、资金业务和其他业务分部等四个主要的经营分部：

公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。

个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。

资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。

其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。

经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。

94无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十、分部报告（续）合并

2025年12月31日

项目公司业务个人业务资金业务其他合计

一、营业收入235876513059309482172064894819401

利息净收入23034381229371-83040-3449769

其中：分部利息净收入-12871613095646-1808485--

手续费及佣金净收入5474476559--131303

投资收益--10532711995791252850

其他收入583--220146910-14521

二、营业支出111915510812131186363882319392

三、营业利润12396102247178295812061012500009

四、资产总额14851867731043665983735032691066280626911

五、负债总额8802272515295719016050187584980257615082

六、补充信息

1、折旧和摊销费用111667868598341-206867

2、资本性支出58986458664350-109202

3、折旧和摊销以外的28837745577659444-803597

非现金费用

2024年12月31日

项目公司业务个人业务资金业务其他合计

一、营业收入224863713495408564022712054725784

利息净收入22249561232979-15516-3442419

其中：分部利息净收入-12257212971134-1745413--

手续费及佣金净收入20243116561--136804

投资收益--808639189562998201

其他收入3438-6327981643148360

二、营业支出1251459998476-2158111392229493

三、营业利润9971783510648779832700662496291

四、资产总额13375086730598108899324872519670256801132

五、负债总额8226851813588271814845482438240233434958

六、补充信息-----

1、折旧和摊销费用126863979067907-232676

2、资本性支出76978592724788-141038

3、折旧和摊销以外的429747379182-70854192738267

非现金费用

95无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十、分部报告（续）本行

2025年12月31日

项目公司业务个人业务资金业务其他合计

一、营业收入233737212930299431872064854780073

利息净收入22818531216492-88070-3410275

其中：分部利息净收入-12781333092653-1814520--

手续费及佣金净收入5493676537--131473

投资收益--10532711995791252850

其他收入583--220146906-14525

二、营业支出111614210506461167312882283807

三、营业利润12212302423838264562061972496266

四、资产总额14766503930516164986424052690002279513610

五、负债总额8760988415225148416162584573547256597499

六、补充信息

1、折旧和摊销费用110646859448096-204686

2、资本性支出58754456364299-108689

3、折旧和摊销以外的29406243363259342-787036

非现金费用

2024年12月31日

项目公司业务个人业务资金业务其他合计

一、营业收入222636213393808439162714764681134

利息净收入22024421222843-28002-3397283

其中：分部利息净收入-12248742984422-1759548--

手续费及佣金净收入20481116537--137018

投资收益--808639190582999221

其他收入3439-6327980894147612

二、营业支出1241463968937-229422862187744

三、营业利润9848993704438668582711902493390

四、资产总额13301768629915610901688062518453255620555

五、负债总额8167401113538842714915851428187232406476

六、补充信息-----

1、折旧和摊销费用124775960747761-228610

2、资本性支出76959592574787-141003

3、折旧和摊销以外的430569359903-71512-718960

非现金费用

96无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十一、主要表外项目

1.表外业务

表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，包括两部分：

或有风险的表外业务，即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务，如开出承兑汇票等；

无风险的表外业务主要包括结算、代理业务。

2.或有风险

银行承兑汇票是由承兑申请人向本行申请，经本行审查同意承兑的商业汇票；

信用证指本行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件；

银行保函指本行应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向收益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本行按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额开出信用证1440215725514402157255承兑汇票30098805244296923009880524429692开出保函26077327522607732752未使用信用卡额度2718780367186827187803671868合计32858064282915673285806428291567

97无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十二、承诺事项

1.资本性支出承诺

合并及本行项目年末余额年初余额已签约但尚未支付181519183163

十三、或有事项

1.已作质押的资产

合并及本行项目年末余额年初余额债券1587049514907382合计1587049514907382

本行质押的金融资产主要为向中央银行借款、卖出回购款项等业务提供担保物所质押的债券。

除上述质押资产外，本行按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本行的日常经营活动。

2.诉讼事项

截至2025年12月31日，本行存在正常业务中发生的作为原告的若干未决法律诉讼事项。经考虑专业意见后，本行管理层认为该等法律诉讼事项不会对本行产生重大影响。

98无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十四、代理业务

1.受托贷款及受托存款

本行替第三方贷款人发放委托贷款。本行作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。

第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款用途、金额、利率及还款安排。

本行收取委托贷款的手续费一般为一次性收费，但贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。

合并及本行项目年末余额年初余额受托贷款313000167000受托存款313000167000

2.理财业务

本行将人民币理财产品销售给个人和机构投资者，募集的资金主要运用于债券投资等，本行从该业务中获取手续费等收入。

合并及本行项目年末余额年初余额受托理财资产1125694113804478受托理财资金1125694113804478

十五、金融风险管理

1.风险管理概述

本行的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本行通过识别、评估、监控各类风险，确保审慎、合规、稳健经营，遵循法律法规，符合监管要求，并在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。

本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本行风险管理负有最终责任，并通过下设风险及关联交易控制委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本行风险管理的执行主体，风险管理部在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。

风险管理部负责统筹协调识别、计量、评估、监测、控制或缓释全面风险和各类重要风险，并向董事会和高级管理层汇总报送全面风险报告。风险管理部、合规管理部、计划财务部等部门执行不同的风险管理职能，并在授权范围内负责对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险进行监测。

99无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.信用风险

信用风险是指本行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。

目前本行由董事会风险及关联交易控制委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。

针对信用风险，本行制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产处置等五项机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申请准入的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出机制下，本行依据客户、行业及市场状况，对存量授信定期进行风险重估，对存在风险隐患的制订相应措施，并视情况实施退出，从而实现对全行信贷结构的调整。本行通过对信贷资产持续监测，监控本行整体信贷运行质量状况，并及时提出相应的风险预警和处置建议。不良资产处置机制是指本行对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时，建立不良资产处置的考核机制及不良贷款问责机制。

（1）预期信用损失计量

1）金融工具风险阶段划分

本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。

第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

2）信用风险显著增加

本行在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部风险评级、内部预警信号，五级分类结果，逾期天数等。本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。

满足下列任意条件的信贷业务，本行认为其信用风险显著增加：该客户内部信用风险评级为违约级；债项五级分类为关注类、次级类、可疑类或损失类；债项逾期天数超

过30天(含)；该客户预警信号达到一定级别；该客户出现本行认定的其他重大风险信号。

100无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

3）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

借款人在合同付款日后逾期超过90天以上；

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

4）对参数、假设及估计技术的说明

除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本行对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险

敞口（EAD）三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约概率的计算根据资产类型的不同也有所区别：授信业务，本行的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础，加入前瞻性系数调整；其他业务，本行结合外部评级以及前瞻性系数对违约概率进行计算，以反映本行对可能存在的不同宏观经济条件，充分评估计量不同业务的违约概率。

违约损失率是本行对违约敞口发生损失程度作出的预期，即违约发生时风险敞口损失的百分比。本行对违约损失率的计算根据不同资产类型也有所区别。根据交易对手的类型、追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同；

本行每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及

101无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）违约损失率的变动情况。

报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

5）预期信用损失中包含的前瞻性信息

预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本行通过历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值（GDP）、货币供应量（M2）等。本行建立宏观经济指标的预测模型，通过对扰动项的调整结合专家判断法，对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本行定期对这些经济指标进行预测。

本行通过构建回归模型，确定宏观经济指标与资产组违约概率之间的关系，以确定宏观经济指标的变化对违约概率的影响。

本行结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重，从而计算本行加权的违约概率值，并以此计算平均预期信用损失准备金。

6）已发生信用减值的计提

本行对已发生信用减值的大额对公客户信用类资产使用现金流折现模型法计量预期信用损失。现金流折现模型法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。

本行在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现后加总得出现值。

7）组合方式计量损失准备

本行采用信用评级的区间、产品类型和客户类型等对使用现金流折现模型计量法以

外的贷款进行组合计量。按照组合方式计提预期信用损失准备时，本行已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时，本行获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。

（2）标准化授信政策和流程控制

本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力。本行采用非零售内评系统，对客户信用予以量化评级，通过客户信用评级模型评定新客户的信用等级，评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、获利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本行每年定期对企业贷款客户进行重新评级，若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化，将及时调整其信用评级。

（3）风险缓释措施

1）贷款的担保

本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证担保或抵（质）押物作为风险缓释。

102无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）抵（质）押作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本行接受的抵（质）押品主要包括有价单证、股权、房产、土地使用权、机器设备等。

本行指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，并最终确定信贷业务的抵（质）押率。

对于第三方保证的贷款，本行依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务

状况、信用记录和履行义务的能力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。

2）信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行做出了不可撤销的保证，即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本行承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本行将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。

（4）未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口：

合并本行项目年末余额年初余额年末余额年初余额存放中央银行款项14023390114530891396477611392864存放同业款项6187046477748362898874885104拆出资金3114722148984531147221489845衍生金融资产16829931682993买入返售金融资产3836330385203438363303852034发放贷款和垫款165350519151214555164032816149884007

—公司贷款142826520128308002141993974127620190

—个人贷款22523999229065532203884222263817交易性金融资产864623211071637864623211071637债权投资48394267414147074839426741414707其他债权投资25273635258057502527363525805750其他资产4728586745155611小计274831037251087960273557348249804552表外项目开出信用证1440215725514402157255开出保函26077327522607732752开出银行承兑汇票30098805244296923009880524429692未使用信用卡额度2718780367186827187803671868小计32858064282915673285806428291567

103无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（5）已减值贷款及重组贷款

截至2025年12月31日，本行已减值贷款的抵质押物公允价值为1747848千元（截至2024年12月31日：1433541千元）。

重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款（含展期和借新还旧）。截至2025年12月31日，本行重组贷款余额为631890千元（截至2024年12月31日：321850千元）。

（6）债券投资本行采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。于资产负债表日债券投资账面价值(未包含应计利息)按投资评级分布如下：

合并及本行年末余额

项目 未评级 AAA AA+ AA A 以下 合计

债券投资（按发行人分类）：

政府及中央

60745021----60745021

银行

政策性银行2225737----2225737银行同业及

其他金融机-453463419598195397-4749629构

企业-10123984656074--5668472

合计6297075855470324675672195397-73388859年初余额

项目 未评级 AAA AA+ AA A 以下 合计

债券投资（按发行人分类）：

政府及中央39936240----39936240银行

政策性银行1787788----1787788银行同业及

其他金融机-142112063845752495913-18552871构

企业-9530115011476--5964487

合计41724028151642178857228495913-66241386

104无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（7）金融工具风险阶段划分（含应计利息）

1）以摊余成本计量的金融资产

截至2025年12月31日合并账面余额预期信用减值准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

存放同业及其他金融机6189451--61894512405--2405构款项

拆出资金3119692--31196924970--4970

买入返售金融资产3836330--3836330----发放贷款和垫款1628376061240335132166816539960943022621892749783995469935

—公司类贷款及垫款14065381169220633012214167613939594931050062059654270464

—个人贷款2218379554812999154623723470342769842687724341199471

金融投资48884879--48884879490612--490612以摊余成本计量的金融2248679581240335132166822742996148002491892749783995967922资产小计

105无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行账面余额预期信用减值准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计存放同业及其他金融机

6292292--62922922405--2405

构款项

拆出资金3119692--31196924970--4970

买入返售金融资产3836330--3836330----发放贷款和垫款1615374101193622129316716402419942715621824839581835412228

—公司类贷款及垫款13981212468222332872214082306939411511035552052344249940

—个人贷款2172528651139996444523201130330411789287529491162288

金融投资48884879--48884879490612--490612以摊余成本计量的金融

2236706031193622129316722615739247695491824839581835910215

资产小计

106无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日合并账面余额预期信用减值准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

存放同业及其他金融机构4781667--47816674184--4184款项

拆出资金1492009--14920092164--2164

买入返售金融资产3852034--3852034----发放贷款和垫款152688076868508122384415478042846379351296148239395591488

—公司类贷款及垫款1297053864776283641881305472023965617713772278214264815

—个人贷款2298269039088085965624233226672318582375961181326673

金融投资41852446--41852446437739--437739以摊余成本计量的金融资204666232868508122384420675858450820221296148239396035575产小计

107无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日（续）本行账面余额预期信用减值准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

存放同业及其他金融机构4889288--48892884184--4184款项

拆出资金1492009--14920092164--2164

买入返售金融资产3852034--3852034----发放贷款和垫款151357476831279120070715338946245968251241738100725531070

—公司类贷款及垫款1290014774725783638781298379333945070706402276494243359

—个人贷款2235599935870183682923551529651755535335824231287711

金融投资41852446--41852446437739--437739以摊余成本计量的金融资203443253831279120070720547523950409121241738100725975157产小计

108无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

截至2025年12月31日合并及本行账面余额预期信用减值准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

发放贷款及垫款5420845--54208458691--8691

金融投资25273635--25273635176815--176815以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的30694480--30694480185506--185506金融资产合计截至2024年12月31日合并及本行账面余额预期信用减值准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

发放贷款及垫款2025615--20256153247--3247

金融投资25805750--25805750211688--211688以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的27831365--27831365214935--214935金融资产合计

109无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

3）表外项目信用风险敞口

截至2025年12月31日合并及本行账面余额预期信用减值准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

贷款承诺2718780--27187809802--9802

财务担保合同30139284--3013928451154--51154

表外项目合计32858064--3285806460956--60956截至2024年12月31日合并及本行账面余额预期信用减值准备项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

贷款承诺3671868--36718687257--7257

财务担保合同24619699--2461969950897--50897

表外项目合计28291567--2829156758154--58154

110无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（8）金融资产信用风险集中度本行持有的金融资产全部位于中国内地，贷款和垫款地域集中度见附注六“6.发放贷款和垫款”。

本行持有的金融资产主要由贷款（贷款及垫款）和金融投资（交易性金融资产、债权投资和其他债权投资）构成。贷款和垫款行业集中度见附注六“6.发放贷款和垫款”。

3.流动性风险

流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行遵循流动性监管要求，及时履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。

本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本行规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外，本行根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。

本行针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈机制。本行资产负债管理委员会负责全行流动性管理，每年年初根据全行资产负债比例、结构及风险情况，确定当年的资产负债比例和资产结构的政策指引。计划财务部负责日间流动性管理，按月监控各项流动性管理指标，对全行流动性缺口进行计量和分析，在定量分析的基础上拟定投融资限额及应对措施，并及时向资产负债管理委员会报告。金融市场部根据市场供给状况、本行债券持仓结构、收益率曲线变化情况等进行资金运作。

本行根据内控与风险管理委员会制定的抵御流动性风险存量标准及市场的变化情况，适时调整本行资产持有结构。本行通过加大不良贷款的清收力度、严格控制新增不良贷款规模，不断压缩不良贷款总量，保证资本净额稳定增长。同时，本行积极压缩高风险资产，不断优化资产结构，保持资本净额与风险资产增长的合理匹配。此外，本行通过积极参与银行间市场交易，不断提高本行在银行间市场中的融资的能力，提升主动负债的能力。

（1）金融工具的现金流分析

下表列示了本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。

111无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2025年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析合并项目即时偿还（无逾期1个月内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上总额

期限）

金融资产：

现金及存放中央银行款项-275218915697---1189181214659698

存放同业款项-3675235-2014981508476--6198692

拆出资金---3064902847221--3153711

买入返售金融资产--3852294----3852294

发放贷款和垫款1192668-1139624221655697627320176705844522810276186845345

金融投资-8084897386946292952246515206356873212947498792927097金融资产合计11926681451232119133695332723927260292010274576664177075307636837

金融负债：

向中央银行借款---10044727027991--8032463

同业及其他金融机构存放款项-682801501138----1569418

拆入资金--253792----253792

卖出回购金融资产款--3590338----3590338

吸收存款-8149084823226676354201103836452965208352-243710515

应付债券--1098560-53945010120011262832865493

金融负债合计-81559128296705043642458245931970653095521126283260022019

流动性敞口1192668-67046807-10536809-315219026670950374362146305079247614818

112无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2025年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）本行项目即时偿还（无期逾期1个月内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上总额

限）

金融资产：

现金及存放中央银行款项-274443515697---1183833014598462

存放同业款项-36580261201632014981508476--6301646

拆出资金---3064902847221--3153711

买入返售金融资产--3852294----3852294

发放贷款和垫款1162383-1127348421475537620234966678973722678402185403039

金融投资-8084897386946292952246515206356873212947498792927097金融资产合计11623831448735819131100330922327189439910247705863991719306236249

金融负债：

向中央银行借款---10044727027991--8032463

同业及其他金融机构存放款项-120607153122130097---1681925

拆入资金--253792----253792

卖出回购金融资产款--3590338----3590338

吸收存款-8123933523183582353525853816356264621749-242560813

应付债券--1098560-53945010120011262832865493

金融负债合计-81359942296574933638715445731003647229491126283258984824

流动性敞口1162383-66872584-10526393-329492226163396377541096286543647251425

113无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析合并项目即时偿还（无逾期1个月内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上总额

期限）

金融资产：

现金及存放中央银行款项-141528930403---1061803412063726

存放同业款项-22708431008007-1525460--4804310

拆出资金---740284768997--1509281

买入返售金融资产--3852722----3852722

发放贷款和垫款1098275-561380412047432691348316191533323708090173517765

金融投资-110097982304304317625021539882303419841729943885671656金融资产合计1098275146959301280924015963966929691709225731751625562281419460

金融负债：

向中央银行借款---10045216027463--7031984

同业及其他金融机构存放款项-684651200583----1269048

拆入资金----406013--406013

卖出回购金融资产款--4380895----4380895

吸收存款-5559531117879756303666594179671575201292-220839733

应付债券---119475714150514150-1723057

金融负债合计-5566377623461234325659374824434175715442-235650730

流动性敞口1098275-40967846-10651994-1660197144724829165418755162556245768730

114无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）本行项目即时偿还（无3个月至1逾期1个月内1至3个月1年至5年5年以上总额

期限）年

金融资产：

现金及存放中央银行款项-140520830403---1056450912000120

存放同业款项-226826810080071107031525460--4912438

拆出资金---740284768997--1509281

买入返售金融资产--3852722----3852722

发放贷款和垫款1076425-549422411881834684033406162925323530660172015736

金融投资-110097982304304317625021539882303419841729943885671656金融资产合计1076425146832741268966015909071922376799197123751394607279961953

金融负债：

向中央银行借款---10045216027463--7031984

同业及其他金融机构存放款项-1388401200583----1339423

拆入资金----406013--406013

卖出回购金融资产款--4380895----4380895

吸收存款-5514610217864040303329124164628774732804-219722145

应付债券---119475714150514150-1723057

金融负债合计-5528494223445518325321904809391375246954-234603517

流动性敞口1076425-40601668-10755858-1662311944143766167242835139460745358436

115无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）资产和负债的到期日结构分析

截至2025年12月31日的资产、负债的到期日分析合并项目逾期即时偿还3个月内3个月至1年1年至5年5年以上总额

资产项目：

现金及存放中央银行款项-2767886---1189181214659698

存放同业款项-36752382008674503134--6187046

拆出资金--3046032810119--3114722

衍生金融资产--11058--168

买入返售金融资产--3836330---3836330

发放贷款和垫款124769-30898794571553945614578721025775165350519

金融投资-8023057129682705477025306040662524171682314134

其他资产4728-----4728资产合计1294971446618150016781659457308674985358159303275467345

负债项目：

向中央银行借款--10005356948557--7949092

同业及其他金融机构存放款项-1883391380110---1568449

拆入资金--250115---250115

衍生金融负债-------

卖出回购金融资产款--3589934---3589934

吸收存款-81490866585036483795044562984754-240929713

应付债券--1098560507535-9997832605878

负债合计-81679205658229024540653762984754999783256893181

流动性净额129497-67213024-1580612120539193237650995715952018574164

116无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2025年12月31日的资产、负债的到期日分析（续）本行项目逾期即时偿还3个月内3个月至1年1年至5年5年以上总额

资产项目：

现金及存放中央银行款项-2760132---1183833014598462

存放同业款项-36580262128727503134--6289887

拆出资金--3046032810119--3114722

衍生金融资产--11058--168

买入返售金融资产--3836330---3836330

发放贷款和垫款118595-30613092564712255592513120904773164032816

金融投资-8023056129682715477025306040662524171682314134

其他资产4515-----4515资产合计1231101444121449851133652615618652919757984819274191034

负债项目：

向中央银行借款--10005356948557--7949092

同业及其他金融机构存放款项-1206071560239---1680846

拆入资金--250115---250115

衍生金融负债-------

卖出回购金融资产款--3589934---3589934

吸收存款-81239335583933223775237462426135-239811166

应付债券--1098560507535-9997832605878

负债合计-81359942658927054520846662426135999783255887031

流动性净额123110-66918728-1604157220053095241030625698503618304003

117无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日的资产、负债的到期日分析合并项目逾期即时偿还3个月内3个月至1年1年至5年5年以上总额

资产项目：

现金及存放中央银行款项-1445692---1061803412063726

存放同业款项-227084310071351499505--4777483

拆出资金--735063754782--1489845

衍生金融资产--2001992--2993

买入返售金融资产--3852034---3852034

发放贷款和垫款168099-15608369638977735076665820773656151214555

金融投资-11009798537564720700126262918051491531878292694

其他资产5867-----5867资产合计1739661472633326580249868531787705846346307008251699197

负债项目：

向中央银行借款-379710000005940000--6943797

同业及其他金融机构存放款项-684651090095110203--1268763

拆入资金-202400000---400202

衍生金融负债---339--339

卖出回购金融资产款--4380697---4380697

吸收存款-55593440483775884153164472584703-218087375

应付债券--11947577327500000-1702084

负债合计-55665904564431374758951373084703-232783257

流动性净额173966-40939571-298628883926366539737604630700818915940

118无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日的资产、负债的到期日分析（续）本行项目逾期即时偿还3个月内3个月至1年1年至5年5年以上总额

资产项目：

现金及存放中央银行款项-1435611---1056450912000120

存放同业款项-226826711173321499505--4885104

拆出资金--735063754782--1489845

衍生金融资产--2001992--2993

买入返售金融资产--3852034---3852034

发放贷款和垫款163902-15352540632386935051471220614160149884007

金融投资-11009798537564720700126262918051491531878292694

其他资产5611-----5611资产合计1695131471367626434617861940987680651746093987250412408

负债项目：

向中央银行借款-379710000005940000--6943797

同业及其他金融机构存放款项-1388401200292---1339132

拆入资金-202400000---400202

衍生金融负债---339--339

卖出回购金融资产款--4380697---4380697

吸收存款-55144232483282124138250872143625-216998577

应付债券--11947577327500000-1702084

负债合计-55287071565039584733017472643625-231764828

流动性净额169513-40573395-300693413886392441628924609398718647580

119无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（3）表外承诺事项的流动性下表列示了本行表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。

截至2025年12月31日合并及本行项目一年以内一至五年五年以上合计

开出信用证14402--14402

开出保函26077--26077

银行承兑汇票30098805--30098805

未使用信用卡额度2718780--2718780

资本性支出承诺-181519-181519

合计32858064181519-33039583截至2024年12月31日合并及本行项目一年以内一至五年五年以上合计

开出信用证157255--157255

开出保函32752--32752

银行承兑汇票24429692--24429692

未使用信用卡额度3671868--3671868

资本性支出承诺-183163-183163

合计28291567183163-28474730

4.市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率等）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。本行承受的市场风险主要来自于包括本行交易账簿利率风险和交易账簿及银行账簿汇率风险。随着利率市场化及政府对汇率管制的放松，市场风险管理对本行越来越重要。本行市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。

本行内控与风险管理委员会负责统一组织和协调全行包括市场风险在内的各类主

要风险的管理工作。风险管理部作为市场风险归口牵头管理部门，负责牵头本行市场风险的识别、计量、监测、控制、报告及市场风险并表管理的相关工作。金融市场部、同业金融部、投资银行部、资产管理部、国际业务部等其他业务部门及分支机构负责执行

市场风险管理要求，确保业务创新、业务拓展符合市场风险管理的要求，协助提供市场风险管理所需的基础数据，及时报告市场风险事件。

120无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本行保持适当的各类交易业务头寸，严格控制交易业务损失率，维持市场风险资本占比和交易投资占比稳定，主要体现在如下方面：

第一，适度开展自营交易类业务，提高定价能力，逐日盯市，及时止损；

第二，有效控制各币种的错配，维持合理的结构性敞口；

第三，有效评估新产品、新业务可能承担的市场风险，审慎开展高风险业务；

第四，采取估值、市场化工具等措施，将市场风险可能引起的损失控制在可承受的范围之内；

第五，科学设置资金业务风险限额、交易限额以及止损限额，建立完善的限额管控机制；

第六，积极关注可缓释所承担的市场风险的套期保值工具。

（1）货币风险货币风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

本行主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。

本行面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本行的汇率风险，本行通过以下几个方面来防范货币汇率风险：

1）制定了《外汇贷款管理办法》及《外汇资金管理办法》，防范和化解外汇业务风险，保证外汇资金的流动性、安全性和效益性。

2）监控设置外汇敞口限额并对交易对手实行授信额度管理。

3）通过止盈止损点位设置及主要外币币种头寸额度控制来防范市场风险及汇率风险。

4）对外汇货币敞口设定隔夜及日间限额监控。

下表汇总了本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额：

121无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2025年12月31日资产、负债按币种分析合并项目其他币种折合人人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币合计民币

资产项目：

现金及存放中央银行款项14647430117702476618514659698存放同业款项59934651635024522637832496187046

拆出资金3114722----3114722

衍生金融资产168----168

买入返售金融资产3836330----3836330

发放贷款和垫款165130388220131---165350519

金融投资82314134----82314134

其他资产4728----4728资产合计275041365395403699264443434275467345

负债项目：

向中央银行借款7949092----7949092

同业及其他金融机构存放款项1568449----1568449

拆入资金250115----250115衍生金融负债

卖出回购金融资产款3589934----3589934吸收存款240589719312339677239273051240929713

应付债券2605878----2605878负债合计256553187312339677239273051256893181资产负债净头寸184881788306422251738318574164

122无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2025年12月31日资产、负债按币种分析（续）本行项目其他币种折合人人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币合计民币

资产项目：

现金及存放中央银行款项14586193117712476618514598462存放同业款项60963061635024522637832496289887

拆出资金3114722----3114722

衍生金融资产168----168

买入返售金融资产3836330----3836330

发放贷款和垫款163812686220130---164032816

金融投资82314134----82314134

其他资产71436----71436资产合计273831975395403699264443434274257955

负债项目：

向中央银行借款7949092----7949092

同业及其他金融机构存放款项1680847----1680847

拆入资金250115----250115

衍生金融负债------

卖出回购金融资产款3589934----3589934吸收存款239471170312339677239283051239811165

应付债券2605878----2605878负债合计255547036312339677239283051255887031资产负债净头寸182849398306422251638318370924

123无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日资产、负债按币种分析合并项目其他币种折合人人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币合计民币

资产项目：

现金及存放中央银行款项1205350994857823641812063726存放同业款项466546898928642696954764777483

拆出资金1366406123439---1489845

衍生金融资产2993----2993

买入返售金融资产3852034----3852034

发放贷款和垫款15114632468231---151214555

金融投资78292694----78292694

其他资产5867----5867资产合计25138529530008372072055894251699197

负债项目：

向中央银行借款6943797----6943797

同业及其他金融机构存放款项1268763----1268763

拆入资金400202----400202

衍生金融负债339----339

卖出回购金融资产款4380697----4380697吸收存款21787588220128159749854630218087375

应付债券1702084----1702084负债合计23257176420128159749854630232783257资产负债净头寸18813531988021232220126418915940

124无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日资产、负债按币种分析（续）本行项目其他币种折合人人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币合计民币

资产项目：

现金及存放中央银行款项1198990394857823641812000120存放同业款项477308998928642696954764885104

拆出资金1366406123439---1489845

衍生金融资产2993----2993

买入返售金融资产3852034----3852034

发放贷款和垫款14981577668231---149884007

金融投资78292694----78292694

其他资产5611----5611资产合计25009850630008372072055894250412408

负债项目：

向中央银行借款6943797----6943797

同业及其他金融机构存放款项1339132----1339132

拆入资金400202----400202

衍生金融负债339----339

卖出回购金融资产款4380697----4380697吸收存款21678708420128159749854630216998577

应付债券1702084----1702084负债合计23155333520128159749854630231764828资产负债净头寸18545171988021232220126418647580

125无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）当外币对人民币汇率变动1%时，上述本行外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对税前利润的潜在影响分析如下：

利润总额增加/减少外币对人民币汇率变化

2024年度

上涨1%8591024

下跌1%-859-1024以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以下假设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。

上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分析的结果不同。

（2）利率风险利率风险是利率水平的变动使本行财务状况受影响的风险。本行的利率风险主要来源本行表内外资产及负债重新定价期限的不匹配，该等不匹配可能使净利息收入受到当时利率水平变动的影响。本行在日常的贷款、存款和资金业务中面临利率风险。

本行主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，根据历史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率，因此本行主要通过调整资产和负债的期限，设定利率风险限额等手段来管理利率风险。主要措施有：通过利率缺口分析特定时间段内重新定价缺口；通过调增重新定价频率和设定公司存款的期限档次，降低重新定价期限的不匹配；对投资组合中的债券进行久期分析，评估债券的潜在价值波动，制订投资组合指引。

中国人民银行自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制，本行自主确定贷款利率水平。本行密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，努力防范利率风险。

本行的利率风险描述列示如下，本行按账面价值列示各类资产及负债项目，并按其合约重新定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。

126无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2025年12月31日资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：

合并项目

3个月内3个月至1年1年至5年5年以上不计息总额

资产项目：

现金及存放中央银行款项2111523--1189181265636314659698

存放同业款项5671315499198--165336187046

拆出资金3046032810119---3114722

衍生金融资产11058---168

买入返售金融资产3835456---8743836330发放贷款和垫款5063411157229978513093745860774316282165350519金融投资206314655114049306040662517987778467782314134

其他资产----47284728资产合计831885836565340281913440429324631779457275467345

负债项目：

向中央银行借款10000006940000--90927949092

同业及其他金融机构存放款项1568181---2671568448

拆入资金250000---115250115

衍生金融负债------

卖出回购金融资产款3589800---1343589934

吸收存款1373023643710269561215686-5308968240929713

应付债券1098560500000-99978375352605878负债合计14480890544542695612156869997835326111256893180

利率敏感度缺口总计-61620322211107072069775441932680-354665418574165

127无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2025年12月31日资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：（续）本行项目

3个月内3个月至1年1年至5年5年以上不计息总额

资产项目：

现金及存放中央银行款项2106419--1183833065371314598462

存放同业款项5774113499198--165766289887

拆出资金3046032810119---3114722

衍生金融资产11058---168

买入返售金融资产3835456---8743836330发放贷款和垫款5023006356547185510942685852883308417164032816金融投资206314655114049306040662517987778467782314134

其他资产----45154515资产合计828822296497060981698334428710901768772274191034

负债项目：

向中央银行借款10000006940000--90927949092

同业及其他金融机构存放款项1680497---3501680847

拆入资金250000---115250115

衍生金融负债------

卖出回购金融资产款3589800---1343589934

吸收存款1369452833691097760676551-5278354239811165

应付债券1098560500000-99978375352605878负债合计14456414044350977606765519997835295580255887031

利率敏感度缺口总计-61681911206196322102178341871307-352680818304003

128无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：

合并项目

3个月内3个月至1年1年至5年5年以上不计息总额

资产项目：

现金及存放中央银行款项800649--1061803464504312063726

存放同业款项32690081495816--126594777483

拆出资金735063754782---1489845

衍生金融资产2001992---2993

买入返售金融资产3850375---16593852034发放贷款和垫款3370370563844173470878506224347354480151214555金融投资1608025620340526262800101485054374135978292694

其他资产----58675867资产合计584410578643628973367860316929241761067251699197

负债项目：

向中央银行借款10000005940000--37976943797

同业及其他金融机构存放款项1268356---4071268763

拆入资金-400000--202400202

衍生金融负债-339---339

卖出回购金融资产款4380500---1974380697

吸收存款1021150344038087469984466-5607001218087375

应付债券11947577327500000--1702084

负债合计1099586474672854070484466-5611604232783257

利率敏感度缺口总计-5151759039707749288339431692924-385053718915940

129无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：（续）本行项目

3个月内3个月至1年1年至5年5年以上不计息总额

资产项目：

现金及存放中央银行款项793980--1056450964163112000120

存放同业款项33764341495816--128544885104

拆出资金735063754782---1489845

衍生金融资产2001992---2993

买入返售金融资产3850375---16593852034发放贷款和垫款3330379063185093468454666201259348399149884007金融投资1608025620340526262800101485054374135978292694

其他资产----56115611资产合计581418998577720973125476316163111751513250412408

负债项目：

向中央银行借款10000005940000--37976943797

同业及其他金融机构存放款项1338717---4151339132

拆入资金-400000--202400202

衍生金融负债-339---339

卖出回购金融资产款4380500---1974380697

吸收存款1016196554023472869555675-5588519216998577

应付债券11947577327500000--1702084

负债合计1095336294658239470055675-5593130231764828

利率敏感度缺口总计-5139173039194815306980131616311-384161718647580

130无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）基于上述利率风险敞口的分析，本行采用敏感性测试衡量银行价值对利率变动的敏感性。假定各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点，对各年的净利息收入及权益的影响如下：

净利息收入敏感性利率基点变化合并本行

2024年度2024年度

上升100个基点-509752-323486-512014-324198下降100个基点509752323486512014324198权益敏感性利率基点变化合并本行

2024年度2024年度

上升100个基点-598532-466560-598532-466560下降100个基点632335485354632335485354上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。净利息收入的敏感性分析是基于年末本行持有的金融资产和负债，预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应权益的变动影响。以上对净利息收入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。

上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资

产及负债，均在各相关期间的开始时点重定价格或到期；收益率曲线随利率变化而平行移动；资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。

基于上述假设，利率增减导致本行净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

5.资本管理

本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。

本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性

和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。

本行根据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法》

计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用简化

131无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。

本行根据《商业银行资本管理办法》计算的监管资本状况如下：

项目2025-12-312024-12-31核心一级资本净额2161983520459464一级资本净额2212249022464101总资本净额2525534424418821风险加权资产总额182590350173519465

核心一级资本充足率（%）11.8411.79

一级资本充足率（%）12.1212.95

资本充足率（%）13.8314.07

132无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十六、公允价值披露

1.非公允价值计量的金融工具

资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款

项、存放同业款项、以摊余成本计量的拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量

的发放贷款及垫款、债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入

资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行债务证券。

对未以公允价值反映或披露的债权投资和已发行债务证券，下表列明了其账面价值及公允价值：

合并及本行期末项目公允价值账面价值

第一层次第二层次第三层次合计

债权投资48394267-48960091-48960091

应付债券2605878-2598059-2598059合并及本行期初项目公允价值账面价值

第一层次第二层次第三层次合计

债权投资41414707-43228339-43228339

应付债券1702084-1701888-1701888

现金及存放中央银行款项、存放同业、拆出资金、同业及其他金融机构存放款项、

拆入资金，由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年以内，其账面价值与其公允价值相若。

债权投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果债权投资无法获得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。

如果已发行债券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算已发行债务证券的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。

133无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.以公允价值计量的金融工具

以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府债券。

第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场

报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。

第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

当无法获取公开市场报价时，本行通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值。对于本行对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、提前还款率、交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取。

下表列示了确定以公允价值计量的金融工具公允价值的估值技术或方法：

合并及本行年末公允价值项目

第一层级第二层级第三层级合计

交易性金融资产-8584393618398646232

其他债权投资-25273635-25273635以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的-5420845-5420845贷款

其他权益工具投资----

衍生金融资产-168-168

持续以公允价值计量的-392790416183939340880资产总额

衍生金融负债----

持续以公允价值计量的----负债总额合并及本行年初公允价值项目

第一层级第二层级第三层级合计

交易性金融资产-110097986183911071637

其他债权投资-25805750-25805750

以公允价值计量且其变-2025615-2025615

134无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初公允价值项目

第一层级第二层级第三层级合计动计入其他综合收益的贷款

其他权益工具投资--600600

衍生金融资产-2993-2993

持续以公允价值计量的-388441566243938906595资产总额

衍生金融负债-339-339

持续以公允价值计量的-339-339负债总额本行于未将金融工具公允价值等级从第一层级和第二层级转移至第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换（2024年度：无）。

135无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十七、关联方及关联交易

1.关联方

本行的关联方包括持有本行5%以上股份的股东，本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员（以下简称“关联自然人”），关键管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织（以下简称“关联法人”），本行的子公司、联营公司。

2.本行的持股5%以上股份的股东

持股

股东名称注册地业务性质注册资本（万）

比例(%)无锡市太湖新城资产

江苏无锡资产管理12963098.9经营管理有限公司国联信托股份有限公

江苏无锡其他金融3000007.58司长城人寿保险股份有

北京保险业6219357.17限公司无锡市兴达尼龙有限

江苏无锡制造业100275.06公司

3.本行的子公司情况

法定代表单位名称注册地主营业务公司类型持股比例人江苏铜山锡州村镇

江苏徐州银行业股份公司100%陈思源银行股份有限公司泰州姜堰锡州村镇

江苏姜堰银行业股份公司60%丁琦银行股份有限公司

本行的子公司情况见附注八“1.在子公司中的权益”。

4.本行的联营企业情况

单位名称与本行的关系江苏淮安农村商业银行股份有限公司本行的联营公司江苏东海农村商业银行股份有限公司本行的联营公司徐州农村商业银行股份有限公司本行的联营公司

本行的联营公司情况见附注八“2.在合营安排或联营企业中的权益”。

5.关联法人

136无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）单位名称与本行的关系无锡市南长区金匮农村小额贷款有限公司其他关联方国联人寿保险股份有限公司其他关联方江苏尚贤文化发展有限公司其他关联方江苏新慧恒工程项目咨询有限公司其他关联方未来（无锡）大数据产业发展有限公司其他关联方无锡财通融资租赁有限公司其他关联方无锡财信商业保理有限公司其他关联方无锡大饭店有限公司其他关联方无锡地铁集团有限公司其他关联方无锡电广商贸有限公司其他关联方无锡东方长盛投资管理有限公司其他关联方无锡广播电视发展有限公司参股股东

无锡广播电视集团（无锡市广播电视台）其他关联方无锡广电产业投资有限公司其他关联方无锡广电地铁传媒有限公司其他关联方无锡广电物业管理有限公司其他关联方无锡广和人力资源服务有限公司其他关联方无锡广睿网络传媒科技有限公司其他关联方无锡广通传媒股份有限公司其他关联方无锡广新影视动画技术有限公司其他关联方无锡广娱传媒文化有限公司其他关联方无锡广圆商业经营管理有限公司其他关联方无锡国际会议中心有限公司其他关联方无锡恒基长盛融资租赁有限公司其他关联方无锡恒廷实业有限公司其他关联方无锡恒业长盛产业投资发展有限公司其他关联方无锡恒裕资产经营有限公司参股股东无锡惠山科创产业集团有限公司参股股东无锡君来世尊酒店有限公司其他关联方无锡联合融资担保股份公司其他关联方无锡联投融资租赁有限公司其他关联方无锡联投商业保理有限公司其他关联方无锡热线传媒网络有限公司其他关联方无锡瑞润科技发展有限公司其他关联方无锡商业大厦大东方股份有限公司其他关联方无锡市国联物流有限公司其他关联方无锡市国联物资投资有限公司其他关联方无锡市惠晨建设发展有限公司其他关联方无锡市惠山文商旅集团有限公司其他关联方

137无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）无锡市建设发展投资有限公司参股股东无锡市瑞景城市服务有限公司其他关联方无锡市太湖新城发展集团有限公司其他关联方无锡市太湖新城建设工程集团有限公司其他关联方无锡市太湖新城资产经营管理有限公司参股股东无锡市锡山三建实业有限公司其他关联方无锡市兴达尼龙有限公司参股股东无锡视广商贸有限公司其他关联方无锡苏林特金属材料有限公司其他关联方无锡太湖国际会展集团有限公司其他关联方无锡太湖国际科技园投资开发有限公司其他关联方无锡太湖新城城市发展有限公司其他关联方无锡太湖新城融资租赁有限公司其他关联方无锡太湖新城商业保理有限公司其他关联方无锡万新机械有限公司参股股东无锡锡东新城城市发展集团有限公司其他关联方无锡锡东新城建设发展有限公司其他关联方无锡锡隆金属制品有限公司其他关联方无锡新都房产开发有限公司其他关联方无锡新泽文商旅投资发展有限公司其他关联方无锡扬子锦辉护理院有限公司其他关联方无锡殷达尼龙有限公司其他关联方无锡影视文化交流中心其他关联方无锡元茂资产经营有限公司其他关联方无锡振华德裕科技有限公司其他关联方无锡震达机电有限公司其他关联方无锡震达增压科技有限公司其他关联方国联信托股份有限公司参股股东国联财务有限责任公司其他关联方徽商银行股份有限公司其他关联方江苏银行股份有限公司其他关联方江苏淮安农村商业银行股份有限公司其他关联方江苏宜兴农村商业银行股份有限公司其他关联方民生证券股份有限公司其他关联方无锡市国联金属材料市场有限公司其他关联方无锡润安建设开发有限公司其他关联方无锡恒辉城市发展有限公司其他关联方无锡智家空间生活服务有限公司其他关联方无锡灵山文化旅游集团有限公司其他关联方无锡润康生物医药科技发展有限公司其他关联方无锡元越资产经营有限公司其他关联方

138无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）无锡市银鑫钢管有限公司其他关联方东宝国际贸易无锡有限公司其他关联方无锡捷尔食品科技有限公司其他关联方无锡捷尔机械有限公司其他关联方江苏易交易信息科技有限公司其他关联方昆山市鼎烽农药有限公司其他关联方东营银行股份有限公司其他关联方大成基金管理有限公司其他关联方

6.关联交易

本行的关联交易遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定，按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

（1）存放同业款项关联方名称年末余额年初余额江苏淮安农村商业银行股份有限公司582354江苏宜兴农村商业银行股份有限公司18624江苏银行股份有限公司479435合计48711383

（2）存放同业款项利息收入关联方名称2024年度江苏淮安农村商业银行股份有限公司15江苏宜兴农村商业银行股份有限公司76江苏银行股份有限公司35446合计36257

（3）拆出资金利息收入关联方名称2024年度

民生证券股份有限公司-688

合计-688

（4）发放贷款和垫款关联方名称年末余额年初余额江苏新慧恒工程项目咨询有限公司3995034750无锡财通融资租赁有限公司458500460500无锡财信商业保理有限公司95009700

139无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）无锡地铁集团有限公司-104590无锡恒基长盛融资租赁有限公司95900146700无锡恒廷实业有限公司380300385400无锡恒业长盛产业投资发展有限公司4280043000

无锡君来世尊酒店有限公司-8900无锡联投融资租赁有限公司1000010000无锡联投商业保理有限公司1000010000无锡瑞润科技发展有限公司4335026900无锡市建设发展投资有限公司787800491000

无锡市瑞景城市服务有限公司-33200无锡市太湖新城发展集团有限公司498800499200无锡市太湖新城建设工程集团有限公司98009900无锡市太湖新城资产经营管理有限公司493300493600无锡市锡山三建实业有限公司4495045000无锡市兴达尼龙有限公司9800098000无锡苏林特金属材料有限公司4900049000无锡太湖国际会展集团有限公司96009800无锡太湖新城城市发展有限公司96009300无锡太湖新城融资租赁有限公司98009900无锡太湖新城商业保理有限公司1000010000无锡锡东新城城市发展集团有限公司9130092000无锡锡隆金属制品有限公司2900049000无锡新泽文商旅投资发展有限公司95009600无锡殷达尼龙有限公司1000090000

无锡元茂资产经营有限公司-245000无锡振华德裕科技有限公司2400024000无锡震达机电有限公司4700047000

无锡市国联金属材料市场有限公司22368-

无锡润安建设开发有限公司200000-

无锡恒辉城市发展有限公司42500-

无锡智家空间生活服务有限公司45700-

无锡润康生物医药科技发展有限公司99000-

无锡元越资产经营有限公司239000-

无锡市银鑫钢管有限公司5396-

东宝国际贸易无锡有限公司520-

无锡捷尔食品科技有限公司3000-

无锡捷尔机械有限公司9000-

昆山市鼎烽农药有限公司9000-关联自然人4744249798合计40446763604738

140无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（5）贷款利息收入关联方名称2024年度江苏新慧恒工程项目咨询有限公司17491646无锡财通融资租赁有限公司1925219894无锡财信商业保理有限公司411421无锡地铁集团有限公司13024752无锡恒基长盛融资租赁有限公司43586856无锡恒廷实业有限公司1705917992无锡恒业长盛产业投资发展有限公司1849300无锡君来世尊酒店有限公司18437无锡联投融资租赁有限公司307173无锡联投商业保理有限公司288193无锡瑞润科技发展有限公司1459755无锡市建设发展投资有限公司2644522582无锡市瑞景城市服务有限公司2721613无锡市太湖新城发展集团有限公司2302323105无锡市太湖新城建设工程集团有限公司389395无锡市太湖新城资产经营管理有限公司2276622870无锡市锡山三建实业有限公司20252181无锡市兴达尼龙有限公司39094613无锡苏林特金属材料有限公司18532141无锡太湖国际会展集团有限公司386383无锡太湖新城城市发展有限公司376445无锡太湖新城融资租赁有限公司389395无锡太湖新城商业保理有限公司395382无锡锡东新城城市发展集团有限公司40554237无锡锡隆金属制品有限公司17662160无锡新泽文商旅投资发展有限公司432438无锡殷达尼龙有限公司24495001无锡元茂资产经营有限公司499311153无锡振华德裕科技有限公司901940无锡震达机电有限公司18392086

无锡恒辉城市发展有限公司659-

无锡智家空间生活服务有限公司709-

无锡润康生物医药科技发展有限公司2572-

无锡元越资产经营有限公司5450-

无锡市银鑫钢管有限公司40-

东宝国际贸易无锡有限公司18-

无锡捷尔食品科技有限公司45-

无锡捷尔机械有限公司247-

昆山市鼎烽农药有限公司303-

141无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）关联自然人15602331合计158318162870

（6）同业存放款项关联方名称年末余额年初余额国联信托股份有限公司2003428297国联财务有限责任公司69153349

国联人寿保险股份有限公司465-合计2741431646

（7）同业存放利息支出关联方名称2024年度国联信托股份有限公司3053739国联财务有限责任公司241245

国联人寿保险股份有限公司3-合计5493984

（8）转贴现资产关联方名称年末余额年初余额江苏银行股份有限公司200420157394徽商银行股份有限公司3329063912

江苏宜兴农村商业银行股份有限公司-4000合计233710225306

（9）转贴现利息收入关联方名称2024年度江苏银行股份有限公司10542059徽商银行股份有限公司102876

江苏宜兴农村商业银行股份有限公司-83合计11563018

142无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（10）卖出回购金融资产利息支出关联方名称2024年度江苏银行股份有限公司84232徽商银行股份有限公司63542

东营银行股份有限公司22-合计927574

（11）买入返售利息收入关联方名称2024年度

大成基金管理有限公司39-

江苏宜兴农村商业银行股份有限公司5-

民生证券股份有限公司-2165合计442165

（12）吸收存款关联方名称年末余额年初余额关联自然人97377118957关联法人403961281183合计501338400140

（13）存款利息支出关联方名称2024年度关联自然人14891478关联法人19554025合计34445503

（14）关键管理人员薪酬关联方名称2024年度关键管理人员1719719580合计1719719580

（15）其他关联交易无。

143无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十八、其它重要事项

1.年金计划

为保障和提高本行职工退休后的生活，调动本行职工的工作积极性，本行建立了年金计划，企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过职工工资总额的8%个人缴费按企业缴费中工龄缴存和岗位缴存之和的25%缴纳，企业和职工个人缴费合计不超过本行职工工资总额的12%。以太平养老保险股份有限公司为受托人，由中国工商银行股份有限公司提供企业年金基金托管和账户管理服务，2015年6月年金计划的托管人变更为中国农业银行股份有限公司，账户管理人不变。2023年9月年金计划的受托人变更为中国人寿保险股份有限公司。

十九、资产负债表日后事项

1.利润分配预案

2026年3月26日，本行第七届董事会第七次会议决议通过本行利润分配预案，按税后利润的20%提取一般风险准备461242千元，不再提取盈余公积，本行将以权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.40元(含税)，其中2025年中期已按每10股派发现金股利1.1元（含税）派发现金股利241415千元，本次拟以每10股派发现金股利1.3元（含税）派发现金股利285309千元。该利润分配预案尚需股东会审议通过。

2.吸收合并子公司

2026年3月，国家金融监督管理总局江苏监管局批复本行吸收合并子公司江苏铜山

锡州村镇银行股份有限公司，截至本报告披露日，吸收合并事项尚在进行中。

144无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）二十、补充资料

1.非经常性损益本行根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

（2023年修订）》的规定计算各期的非经常性损益。

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和其他债权投资取得的投资收益，系本行的正常经营业务，不作为非经常性损益。

项目2024年度属于普通股股东的非经常性损益

（一）非流动性资产处置损益，包括已计提-35947327资产减值准备的冲销部分

（二）计入当期损益的政府补助，但与公司

正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、564134936按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

（三）除上述各项之外的其他营业外收入和607-5932支出

（四）少数股东损益的影响数35-296

（五）所得税的影响数-1072-18721合计485257314

2.净资产收益率及每股收益本行按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算净资产收益率及每股收益。

（1）加权平均净资产收益率项目2024年度

归属于公司普通股股东的净利10.05%10.62%润

扣除非经常性损益后归属于公10.02%10.33%司普通股股东的净利润

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