华安证券股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600909公司简称：华安证券

华安证券股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人章宏韬、主管会计工作负责人赵万利及会计机构负责人（会计主管人员）陈宏

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案2026年8月24日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司2026年中期利润分配的预案》，拟向全体股东每股派发现金红利0.10元（含税）。截至2026年6月30日，公司总股本5024209278股，因公司于2026年7月28日至2026年8月21日实施了以维护公司价值及股东权益为目的的股份回购并已完成，累计回购数量25373724股，此部分股份不参与本次利润分配，故此次利润分配的股份数量为4998835554股，共计派发现金红利499883555.40元，占2026年半年度合并口径归属于母公司股东净利润的23.84%。该事项尚需经公司股东会审议通过后实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司在经营过程中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规

风险及声誉风险，具体体现为：因市场价格、利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对公司造成损失的风险；交易对手方未能履约、投资品种资信水平下降或不能

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兑付本息从而给公司带来损失的风险；由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付

义务的风险；由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险；由于公司及工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到法律制

裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险；及由于公司经营和管理、员工个人违法违规行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。

公司不断完善内部控制体系、合规管理体系和动态的风险控制指标监控体系，促使公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。

有关公司经营面临的风险，请投资者阅读本报告第三节“管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................14

第四节公司治理、环境和社会........................................29

第五节重要事项..............................................32

第六节股份变动及股东情况.........................................41

第七节债券相关情况............................................45

第八节财务报告..............................................58

第九节证券公司信息披露.........................................212

（一）载有公司法定代表人签名并由公司盖章的公司2026年半年度报告文本

（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

（四）其他有关资料

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

华安证券/公司/本公司指华安证券股份有限公司

安徽国控集团指安徽省国有资本运营控股集团有限公司，系公司控股股东华安新兴指安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司，系公司全资子公司华安期货指华安期货有限责任公司，系公司全资子公司华安资本指安徽华安资本管理有限责任公司，系华安期货全资子公司华安嘉业指华安嘉业投资管理有限公司，系公司全资子公司安华基金指安徽安华基金投资有限公司

华富瑞兴指华富瑞兴投资管理有限公司，系公司全资子公司华安金控指华安证券（香港）金融控股有限公司，系公司全资子公司华安资管指华安证券资产管理有限公司，系公司全资设立子公司华富基金指华富基金管理有限公司，系公司参股公司华富利得指上海华富利得资产管理有限公司，系华富基金控股子公司安华创新基金指安徽安华创新风险投资基金有限公司安华创新四期指安徽安华创新四期风险投资基金有限公司

长三角资本市场学院指长三角（安徽）资本市场学院

安徽炘智信息咨询服务有限公司，原名安徽华安小额贷款有限炘智咨询指公司华安鑫源指安徽华安鑫源金融信息服务有限公司炘鑫咨询指合肥炘鑫企业管理咨询有限公司

金砖丝路指金砖丝路（银川）股权投资合伙企业（有限合伙）

皖投安华指安徽皖投安华现代产业投资合伙企业（有限合伙）安元基金指安徽安元创新风险投资基金有限公司

徽元基金指安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）

原橙投资指合肥原橙股权投资合伙企业（有限合伙）

安华文旅指黄山新时代安华文化旅游投资合伙企业（有限合伙）

岳西安华指岳西安华新兴产业投资合伙企业（有限合伙）

潜山安华指潜山市安华产业投资基金合伙企业(有限合伙)

安华嘉泰指安徽安华嘉泰股权投资合伙企业（有限合伙）

合肥数字产业基金指合肥数字产业投资基金合伙企业（有限合伙）

黄山徽华指黄山市徽华股权投资合伙企业（有限合伙）

兴叶安华指安徽兴叶安华私募基金投资合伙企业（有限合伙）

宣城安华指宣城安华创新股权投资合伙企业（有限合伙）

省人工智能母基金指安徽省人工智能主题投资基金合伙企业（有限合伙）华安兹元指安徽华安兹元股权投资合伙企业

阜南华安基金指阜南华安产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）

芜湖战新基金指芜湖华安战新股权投资基金合伙企业（有限合伙）

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华安智车指安徽华安智车股权投资基金合伙企业（有限合伙）

华安建源指安徽华安建源股权投资基金合伙企业（有限合伙）

池州中安基金指池州中安华安智汇新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）

嘉业新研指安徽华安嘉业新研股权投资基金合伙企业（有限合伙）

含山新能源指含山县新能源汽车零部件创业投资基金合伙企业（有限合伙）

利辛工投指利辛工投嘉业股权投资基金合伙企业（有限合伙）

马鞍山智创指马鞍山市智创股权投资基金合伙企业（有限合伙）

安徽出版集团指安徽出版集团有限责任公司，系公司持股5%以上股东皖能电力指安徽省皖能股份有限公司，系公司控股股东的一致行动人东方创业指东方国际创业股份有限公司，系公司参股股东安徽省能源集团指安徽省能源集团有限公司

皖能资本指安徽省皖能资本投资有限公司，系公司控股股东的一致行动人安徽交控资本投资管理有限公司，系公司控股股东的一致行动安徽交控资本指人

安徽国控资本指安徽国控资本有限公司，系公司控股股东控制的其他子公司安徽交控集团指安徽省交通控股集团有限公司改革发展基金指安徽省属企业改革发展基金管理有限公司安徽国贸控股指安徽国贸集团控股有限公司华晟投资指华晟投资管理有限责任公司

容诚会计师事务所指容诚会计师事务所（特殊普通合伙）南京证券指南京证券股份有限公司

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所北交所指北京证券交易所安徽证监局指中国证券监督管理委员会安徽监管局安徽省国资委指安徽省人民政府国有资产监督管理委员会中基协指中国证券投资基金业协会

IPO “Initial Public Offering”的简称，指股份公司首次向社会公众公开指募集股份的发行方式

可转债/华安转债指公司于2020年3月公开发行的可转换公司债券，代码“110067”新三板/股转系统指全国中小企业股份转让系统

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

报告期指2026年1月-6月

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称华安证券股份有限公司公司的中文简称华安证券

公司的外文名称 HUAAN SECURITIESCO.LTD.公司的外文名称缩写 HUAAN SECURITIES公司的法定代表人章宏韬公司总经理赵万利注册资本和净资本

单位：元币种：人民币本报告期末上年度末注册资本46783364084678336408

净资本20118931129.9118754518947.81

注：公司已于2026年7月29日完成工商变更登记，注册资本变更为5024209278元，与实收资本保持一致。

公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

本公司母公司持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》（流水号：000000079758），持有《上海证券交易所会员资格证书》（会员编号：0011）、《深圳证券交易所会员资格证书》（会员编号：000247）、《北京证券交易所会员资格证书》（编号：000042）、《中国证券业协会会员证》（编号：0066）及《中国证券投资基金业协会会员证书》（编号：00011599）。各单项业务资格如下：

序号业务资格批准机构取得时间

1网上证券委托业务中国证监会2001年5月

2全国银行间同业拆借市场和债券市场交中国人民银行2001年6月

易资格

3受托投资管理业务中国证监会2002年5月

4开放式证券投资基金代销业务中国证监会2004年8月

5国债买断式回购交易业务上交所2004年12月

6大宗交易系统合格投资者资格上交所2008年6月

7为期货公司提供中间介绍业务中国证监会2008年8月

8集合资产管理业务安徽证监局2008年12月

9定向资产管理业务安徽证监局2008年12月

10证券业务外汇经营许可国家外汇管理局2010年9月

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11保荐机构资格中国证监会2010年12月

12自营业务参与股指期货交易业务安徽证监局2011年5月

13代办系统主办券商业务中国证券业协会2011年9月

14融资融券业务中国证监会2012年5月

15中小企业私募债承销业务中国证券业协会2012年7月

16约定购回式证券交易权限上交所2012年10月

17债券质押式报价回购业务中国证监会2012年11月

18资产管理业务参与股指期货交易业务安徽证监局2012年11月

19代销金融产品业务资格安徽证监局2013年1月

20转融通业务中国证券金融股份有限公司2013年1月

21约定购回式证券交易权限深交所2013年2月

22全国中小企业股份转让系统有股转系统推荐业务和经纪业务2013年3月

限责任公司

23中国保险监督管理委员会安徽保险兼业代理资格2013年6月

监管局

24股票质押式回购交易权限上交所2013年8月

25股票质押式回购交易权限深交所2013年8月

26转融券业务中国证券金融股份有限公司2014年6月

27转融通证券出借交易业务深交所2014年6月

28转融通证券出借交易业务上交所2014年7月

29全国中小企业股份转让系统有股转系统做市业务2014年8月

限责任公司

30港股通业务交易权限上交所2014年10月

31私募基金综合托管业务中国证券投资者保护基金公司2014年11月

32期权结算业务资格中国证券登记结算公司2015年1月

33股票期权交易参与人上交所2015年1月

34股票期权自营交易权限上交所2015年1月

35开展互联网证券业务试点中国证券业协会2015年3月

36开展客户资金消费支付服务中国证券投资者保护基金公司2015年6月

37深港通下港股通业务交易权限深交所2016年11月

38中证机构间报价系统股份有限机构间私募产品报价与服务系统做市商2017年12月

公司

39场外期权业务二级交易商中国证券业协会2018年9月

40利率互换业务全国银行间同业拆借中心2019年3月

41上市基金一般做市商业务上交所2019年5月

42为华夏沪深300交易型开放式指数证券上交所2019年11月

投资基金提供一般流动性服务

43股票期权业务交易权限深交所2019年12月

44商品互换业务交易商大连商品交易所2020年2月

45证券投资基金托管业务中国证监会2020年7月

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46创业板转融券业务中国证券金融股份有限公司2020年8月

47保险资金受托管理业务中国银行保险监督管理委员会2020年11月

48试点开展基金投资顾问业务中国证监会2021年7月

49非金融企业债务融资工具承销商中国银行间市场交易商协会2024年1月

华安期货：

华安期货现持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》（流水号：000000061890），持有中国金融期货交易所股份有限公司颁发的《交易结算会员证书》（会员号：147）、上海期货

交易所《会员证书》（编号：2170811102991）、大连商品交易所《会员证书》（编号：DCE00089）

以及郑州商品交易所《会员证书》（编号：0209）、广州期货交易所《会员证书》（会员号：0059）。

各单项业务资格如下：

序号业务资格批准机构取得时间

1金融期货交易结算业务中国证监会2008年1月

2金融期货经纪业务中国证监会2008年1月

3期货投资咨询业务中国证监会2011年11月

4资产管理业务中国期货业协会2014年12月

华安嘉业：

华安嘉业已在中国证券投资基金业协会完成私募基金管理人登记，同时为中国证券投资基金业协会会员（会员编码：GC1900031600）、中国证券业协会会员（会员编码：850003）。

华富瑞兴：

华富瑞兴现持有《中国证券业协会会员证》（编号：1355）。

华安新兴：

华安新兴现持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》（流水号：000000083016）。

华安金控：

华安金控各单项业务资格如下：

序号业务资格批准机构取得时间

1第1类牌照（证券交易）香港证券及期货事务监察委员会2021年11月

2第2类牌照（期货合约交易）香港证券及期货事务监察委员会2021年11月

3第4类牌照（就证券提供意见）香港证券及期货事务监察委员会2021年11月

4第5类牌照（就期货合约提供意见）香港证券及期货事务监察委员会2021年11月

5第9类牌照（提供资产管理）香港证券及期货事务监察委员会2022年12月

6第6类牌照（就机构融资提供意见）香港证券及期货事务监察委员会2025年9月

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二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名储军于琪联系地址安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号

电话0551-651616910551-65161539

传真0551-651616000551-65161600

电子信箱 chujun@hazq.com yuqi@hazq.com

三、基本情况变更简介公司注册地址安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号

公司成立时注册地址为“安徽省合肥市庐阳区长江中路357号”；2012公司注册地址的历史变更年7月，因办公住所迁址，公司注册地址变更为“安徽省合肥市政务文情况化新区天鹅湖路198号”；2024年1月，因经营发展需要，公司注册地址及办公地址迁至“安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号”。

公司办公地址安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号公司办公地址的邮政编码230601

公司网址 http://www.hazq.com

电子信箱 bgs@hazq.com客户服务热线95318

股东联络电话0551-65161691

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号华安证券21层

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股 上海证券交易所 华安证券 600909

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年本报告期上年同期

主要会计数据1-6同期增减（月）调整后调整前(%)

营业收入4006745933.452424243049.012807680766.5365.28

利润总额2760557883.451338207021.931338207021.93106.29

归属于母公司股东的2096652466.671035135509.891035135509.89102.55

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净利润归属于母公司股东的

扣除非经常性损益的2082749987.521028535684.071028535684.07102.50净利润

经营活动产生的现金5222887100.684067962613.154067962613.1528.39流量净额

其他综合收益-130400121.95106429155.35106429155.35-222.52上年度末本报告期末本报告期末比上年度末

调整后调整前增减(%)

资产总额118780197147.94106281328879.11106281328879.1111.76

负债总额91401202723.2782392473869.3082392473869.3010.93

归属于母公司股东的27315824313.5323815353762.7123815353762.7114.70权益

所有者权益总额27378994424.6723888855009.8123888855009.8114.61

注：2025年7月财政部发布了标准仓单会计处理的有关规定，公司自2025年1月1日起执行上述规定，对2025年1-6月财务数据进行调整，相关调整对公司资产负债表及利润表结果均无重大影响。详情请见公司于2025年10月29日在上交所网站披露的《华安证券股份有限公司关于会计政策变更的公告》（公告编号：2025-069）。

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年主要财务指标

（1－6月）调整后调整前同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.430.220.2295.45

稀释每股收益（元／股）0.420.210.21100.00

扣除非经常性损益后的基本0.430.220.2295.45

每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）8.084.524.52增加3.56个百分点扣除非经常性损益后的加权

%8.034.494.49增加3.54个百分点平均净资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

(三)母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本20118931129.9118754518947.81

净资产24326744444.2422171613569.55

净资本/各项风险准备之和（%）235.76220.00

净资本/净资产（%）82.7084.59

净资本/负债（%）41.9239.10

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净资产/负债（%）50.6946.23

自营权益类证券及证券衍生品/净资本（%）24.3123.80

自营固定收益类证券/净资本（%）188.18208.36

资本杠杆率（%）21.1819.62

流动性覆盖率（%）300.67628.70

净稳定资金率（%）177.09165.87

各项风险准备之和8533828757.578524680006.32

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分66183.31计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策5082481.34规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10164492.27

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3245230.66

减：所得税影响额4655908.43

合计13902479.15

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

√适用□不适用

（一）合并财务报表主要项目

单位：元币种：人民币

项目2026年6月30日2025年12月31日增减幅度（%）

衍生金融资产34859785.2716201976.85115.16

应收款项558684407.84288806663.7293.45

交易性金融资产35587116412.8726653205038.7733.52

债权投资186713512.39493869725.12-62.19

在建工程16122856.5411565475.1039.41

资产总计118780197147.94106281328879.1111.76

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拆入资金700110666.660.00不适用

交易性金融负债5832660782.513665431516.5859.13

衍生金融负债19099523.646535355.23192.25

应交税费187033981.15279105402.18-32.99

合同负债16674074.8912342166.0435.10

递延所得税负债605972067.33191919828.78215.74

其他负债573559537.59150468875.72281.18

负债总计91401202723.2782392473869.3010.93

其他权益工具/229155183.82-100.00

其他综合收益250898039.37381299245.46-34.20

股东权益合计27378994424.6723888855009.8114.61

项目2026年上半年2025年上半年增减幅度（%）

营业收入4006745933.452424243049.0165.28

利息净收入320915409.90120866995.40165.51

其他收益9224959.275713585.9761.46

公允价值变动收益1249298441.5030246722.084030.36

汇兑收益-1672139.411432424.19-216.73

资产处置收益60505.58253956.64-76.17

信用减值损失-15983217.505281091.43-402.65

所得税费用664236552.74302885338.55119.30

净利润2096321330.711035321683.38102.48

少数股东损益-331135.96186173.49-277.86

其他综合收益的税后净额-130400121.95106429155.35-222.52

（二）母公司财务报表主要项目

单位：元币种：人民币

项目2026年6月30日2025年12月31日增减幅度（%）

衍生金融资产29382072.6311989848.97145.06

存出保证金801836764.60515260263.8755.62

债权投资186713512.39493869725.12-62.19

在建工程15893299.0211222511.0741.62

资产总计102332238694.1695249611984.167.44

拆入资金700110666.660.00不适用

交易性金融负债633186581.221152351875.91-45.05

衍生金融负债10547512.742867154.97267.87

应交税费144859325.77217693396.46-33.46

应付款项57374910.5179878671.74-28.17

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合同负债6712066.804693508.3743.01

其他负债430799624.312955756.2614474.94

负债合计78005494249.9273077998414.616.74

其他权益工具/229155183.82-100.00

其他综合收益250709235.63367171158.66-31.72

所有者权益合计24326744444.2422171613569.559.72

项目2026年上半年2025年上半年增减幅度（%）

营业收入1958855805.601819382236.987.67

利息净收入275565703.6584671768.48225.45

投资收益454584362.75907601875.34-49.91

其他收益6531738.311986919.24228.74

公允价值变动收益265049598.2954676639.88384.76

汇兑收益-969658.64-182936.99不适用

资产处置收益58306.03251804.44-76.84

信用减值损失-19304491.3510746484.00-279.64

净利润737373507.48693550449.736.32

其他综合收益的税后净额-116460838.89110240606.39-205.64

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）所属行业分析

2026年上半年，国内资本市场运行总体稳健活跃，重点领域风险持续收敛，深化投融资综合

改革取得新突破，多层次市场功能有效发挥。同时，新一轮科技革命和产业变革加速突破，宏观政策面、基本面、资金面等方面的积极因素不断积聚，资本市场改革效应持续显现。上半年 A股市场量价齐升，全市场累计成交额达317.53万亿元，刷新半年度纪录；日均股基交易额3.3万亿元，同比接近翻番，截至2026年6月末，融资融券余额3.02万亿元，同比增长63.34%，各主要市场指数较年初均录得不同幅度涨幅。行业监管释放“包容创新”与“严控风险”并重的清晰信号。创业板改革启动实施，科创板第五套上市标准扩围至人工智能等更多“硬科技”领域，再融资机制进一步优化，更好服务新质生产力发展；完善财务造假综合惩防体系，大力度推动上市公司规范治理，持续释放并购重组活力。证券行业经营情况持续改善，科创股权投资、财富管理业务、机构及国际业务等构成增长主线。

（二）主营业务情况说明

公司主要业务模块如下：

零售客户业务：为客户代理买卖股票、基金、债券、期货和衍生品交易，向客户销售金融产品，提供融资融券、资产配置及投资顾问服务等。

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产业客户业务：包括境内外证券承销与保荐、新三板挂牌、并购重组财务顾问、资产证券化等业务，通过私募股权基金、另类投资、股票质押等渠道提供融资服务，通过场外衍生品、基差贸易、仓单服务等模式提供风险管理服务。

机构客户业务：向银行、公募基金、私募基金、信托等各类机构投资者提供综合化服务，包括代理交易、研究咨询、产品代销、融资融券、产品托管、交易结算等，向上市公司、股权基金提供专业化交易减持服务、股份回购及特定股份管理等。

证券自营业务：以自有资金开展权益类证券、固定收益类证券、大宗商品以及相关证券衍生

产品和基金产品的投资交易，开展场内证券做市业务，以交易商身份开展场外衍生品的创设和交易业务。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）总体经营管理工作

报告期内，公司紧抓市场机遇，统筹经营发展与风险防控，统筹功能性与盈利性，实现了“量”的合理增长与“质”的有效提升，为公司“十五五”开局奠定坚实基础。实现营业收入40.07亿元，归母净利润20.97亿元，同比分别增长65.28%和102.55%，创历史同期新高；加权平均净资产收益率8.08%，较上年同期提升3.56个百分点。截至报告期末，公司总资产1187.80亿元、归母净资产273.16亿元，核心净资本超150亿元，资本实力和抗风险能力进一步增强。

（二）分板块经营情况

1、财富管理业务

报告期内，A股市场风险偏好持续修复，交易投资活跃度提升与融资融券规模扩张带动券商经纪佣金收入同比大幅增长，经纪业务成为券商业绩增长的重要驱动力。居民储蓄向多元金融资产迁移的趋势，也为财富管理机构拓宽了业务版图。面对行业竞争重心从规模扩张转向能力决胜、客户需求从单一产品获利升级为全周期稳健配置的新形势，公司抢抓行情机遇，持续深化客群经营、产品与资产配置、投资顾问服务、科技赋能、组织人才“五大体系”建设，将资产增加作为主要目标，以券结公募基金和基金投资顾问规模提升为抓手，推动财富管理业务向买方投资顾问转型。报告期内，完成向子公司华安新兴增资并初步搭建起独立买方投资顾问业务运营载体。实现证券经纪业务手续费及佣金净收入8.12亿元，其中代销金融产品净收入1.08亿元，同比增长

151%；实现投资咨询业务净收入8968万元，同比增长73%。截至报告期末，公司金融产品保有

规模655.64亿元，投资顾问服务资产320.61亿元，其中基金投资顾问保有规模48.30亿元，同比增长437%。

2、期货业务

报告期内，国内期货市场成交量、成交额、持仓量和资金规模先后刷新历史纪录，带动期货

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行业整体业绩较大幅度增长。随着实体企业风险管理需求日益精细化，期货公司迎来从规模扩张向功能深化的转型关键期。子公司华安期货聚焦优化营销服务体系，加强业务协同，IB业务客户权益突破20亿元；持续深耕实体产业，丰富风险管理产品拓展服务边界，累计开展“保险+期货”项目44个，完成首笔多晶硅及金属钯的交割业务。报告期内，华安期货实现营业收入13168万元，实现净利润4463万元，较上年同期增长76%；日均客户权益77.64亿元，同比增长51%，新增机构客户数同比增长26%，客户结构进一步优化。

3、资产管理业务

报告期内，随着私募资产管理通道业务陆续出清，行业大力转向主动管理，叠加资本市场回暖、居民财富迁移等因素驱动，券商资产管理业务呈现公募逼近万亿、私募重回增长的双线扩张态势，成为券商整体业绩增长的重要来源。子公司华安资管以结构优化和规模稳定为主线，加快构建多资产投研体系，围绕均衡配置、渠道深耕、产品创新、人才强化等方面深入布局，重点加大权益资产配置力度，持续推进 FOF、定增等业务的模块化管理，增强规模与收入的稳定性。报告期内，华安资管实现营业收入3.84亿元，净利润2.00亿元，同比分别增长29%和15%；截至报告期末，资产管理总规模751.34亿元，较年初增长16%，其中投资权益类资产规模44.99亿元，较年初增长76%，资产结构、产品结构进一步多元化。

4、证券自营业务

报告期内，A股市场结构性行情延续，不同板块之间分化明显，行业轮动加快，大类资产波动幅度有所加大。公司自营业务持续优化“平台型、团队制、一体化”投研体系，坚持“多市场、多品种、多策略”发展原则，丰富投资策略模型，提升策略管理效能。多策略系统化投资有效分散市场波动风险，年化收益率、波动与回撤控制均优于对标基准，交易性策略和中性策略收入占比持续提升，有效降低方向性行情依赖。统筹推进功能性业务发展，积极践行做市商职责，服务沪深 132 只 ETF标的，报价精度与响应能力持续提升；衍生品业务精细化管控敞口，实现规模收益双增，同时稳步推进利率风险管理创新业务，深化客需业务“策略供应商”定位，为机构客户提供定制化交易策略和风险管理方案。报告期内，公司实现自营业务收入6.29亿元，浮动收益凭证发行规模超35亿元，拓客成效显著。

5、证券金融业务

报告期内，A股市场融资融券规模延续攀升态势，截至报告期末两融余额超 3万亿元，创同期历史新高。与此同时，行业利率竞争加剧，息差空间进一步承压。公司融资融券业务坚持以规模增长对冲息差收窄，在积极拓展业务规模的同时持续健全业务风险管理机制，未发生逾期、违约及风险暴露事件；稳慎开展股票质押业务，资产质量保持优良。报告期内公司实现融资融券利息收入3.40亿元，同比增长19%；报告期末公司融资融券规模约160亿元，较上年末增长12%。

6、投资银行业务

报告期内，创业板深化改革落地、科创板第五套标准扩容以及北交所高质量扩容带来 A股 IPO市场回暖，共71家企业完成首发上市，新质生产力项目成为主流，募资总额超700亿元，同比增

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长近90%；再融资审核机制优化，并购重组大额项目密集落地，市场活跃度均显著提升。与此同时，行业马太效应持续放大，头部券商逐步向“全能型投行+国际化”发展，中小券商需在细分区域、细分赛道中拓展特色化路径。公司投行业务坚持以产业深耕、区域深耕为引领，聚焦安徽“三地一区”建设和新能源汽车、半导体、人工智能等优势产业，深化“区域+产业”专班服务模式。

报告期内，全国首例县域国资收购北交所上市公司项目完成交割，并购重组品牌优势持续巩固，低碳转型挂钩债、中小微企业支持债等创新品种承销占比大幅提升，债券承销作为基本盘持续巩固。报告期内，公司实现投行业务佣金及手续费净收入2870万元，债券承销规模139.12亿元，同比增长41%。

7、私募股权投资基金业务

报告期内，私募基金市场在战略聚焦和政策加持下保持活跃，根据中基协统计数据，报告期末行业整体存续规模23.66万亿元，持续刷新历史记录；其中，创业投资基金规模首次达到4万亿元，“投早、投小、投硬科技”仍是核心逻辑。子公司华安嘉业把握科技创新与产业创新深度融合趋势，积极探索“投行+投资+PE”模式，搭建多级基金矩阵，牵头设立总规模 100亿元国家级量子基金，持续推进省人工智能母基金规模扩容，提升对新兴产业核心技术和关键节点的研判能力。报告期内，华安嘉业实现营业收入7.77亿元，净利润5.71亿元；根据中基协最新排名数据，截至报告期末，华安嘉业在管基金月均实缴规模、净资产均位列行业第9位。

8、另类投资业务报告期内股权投资市场景气上行，叠加科创企业资本化提速，倒逼券商告别传统“通道式投行”模式，以“三投联动”打通一级、二级市场，深度参与科创产业投融资全链条。子公司华富瑞兴坚持深耕科技金融，在保持综合业务投资平台定位基础上持续深化主动投资转型，积极拓展多元化投资渠道，抢抓定增业务优质项目机遇；深度融入集团公司整体发展布局，主动加强与各业务板块协作，多个联动项目落地见效。报告期内，华富瑞兴实现营业收入7.34亿元，净利润5.34亿元。

9、机构客户业务

报告期内，A股市场交投活跃带动行业股基交易量快速提升，公募费率改革持续深化则进一步压缩分仓佣金空间，推动券商研究业务从外部佣金驱动转向内部价值创造。公司以优化协同机制为导向，以综合赋能为核心抓手，打通交易、托管、投研、财富、产业融资资源。发布“华企通”科创智能体平台，为科创企业提供一站式资本服务，依托六大产业研究体系，做强专业产业智库。面向机构、高净值客户输出跨资产、跨市场定制化金融方案，公募券结规模实现快速增长，专业化交易支撑体系持续迭代，在机构客户资产规模与交易活跃度方面实现显著提升。报告期内，研究业务共发布证券研究报告656篇，为客户提供线上会议及路演服务2845场，实现机构、产品户净佣金收入同比增长142%，公司机构、产品户股基交易总量同比增长220%。

10、境外业务

报告期内，香港金融市场受到地缘冲突、美元利率波动及监管趋严等因素影响，中资券商境

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外业务呈分化态势，投行业务增长迅速，经纪业务阶段性承压。在资本市场双向开放深化背景下，中资券商境外布局持续加速，香港作为衔接内外循环核心枢纽的地位更加稳固。子公司华安金控以资本扩充为基础、以机构客户为核心、以跨境协同为抓手，依托第 6类牌照积极推动境外 IPO项目储备与落地，债券承销、投资业务及财富管理均稳步发展。报告期内，华安金控实现营业收入1730万元，参与完成债券承销11单，协助企业融资66亿港元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）国有企业的治理优势

作为国有企业，公司按照“两个一以贯之”要求建立了完善的中国特色现代企业制度，坚持以高质量党建引领高质量发展，探索“五个融合”党建模式，政治生态风清气正，改革发展方向清晰，干事创业氛围浓厚，国有企业政治优势与制度优势逐步转化为发展动能，为业务稳健发展提供坚实的组织保障与方向引领。

公司经过30多年的发展，沉淀了兼具行业特点和自身特色的企业文化，围绕“五要五不”中国特色金融文化理念打造了“同心、同向、同济、同行”的“四同”文化品牌，与时俱进丰富企业文化理念的内涵。公司将企业文化视作驱动高质量发展的核心“软实力”，系统性推动文化品牌深度融入战略规划，引领发展方向；融入公司治理，凝聚发展合力；融入发展方式，践行初心使命；融入队伍建设，涵养清风正气。

公司不断深化体制机制改革，持续构建目标明确、边界清晰、权责对等、精简高效的组织体系，使机构设置和职能配置能够更加精准地匹配公司战略与中长期发展规划，更加灵活地应对市场变化；持续推进以能力为基础、以贡献为导向的全员MD职级管理，实施“十百千”人才工程，完善人才梯队建设和培养体系，干部队伍进一步年轻化，员工知识结构更加优化。截至2026年6月末，公司管理人员中45岁及以下年龄段占比超40%，全体员工中本科及以上学历占比93.4%。

（二）省属企业的区位优势

公司实际控制人为安徽省国资委，控股股东安徽国控集团及其一致行动人作为安徽省国有资本运营的重要平台，不仅为公司带来了持续的资本补充和业务协同支持，也赋予了公司深度参与安徽省乃至长三角地区重大战略实施的“子弟兵”身份。

安徽作为多重国家战略叠加的枢纽，经济活力与创新能力位居全国前列。2026年上半年安徽省 GDP 增速 5.6%、总量跻身全国前十，上市公司数量保持中部第一，新能源汽车、集成电路、量子科技等产业集群处于领先地位，为公司提供了源源不断的优质资产、客户资源和业务场景。

公司坚持将区位优势转化为产业服务能力，以区域深耕和产业深耕引领特色化、差异化发展，以“产业合伙人”定位为核心，将深耕安徽、服务安徽作为战略重心，努力成为安徽产业升级的资

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本引擎、创新生态的智慧中枢、企业成长的全周期伙伴，在服务“三地一区”建设中实现与地方经济的共生共荣。公司形成了“扎根安徽、深耕长三角”的区域布局，超80%的分支机构布局于长三角及沿海经济带，既能深度融入安徽产业升级进程，又能够第一时间触达中国经济最活跃区域的资本与信息，形成显著的本地化服务优势和区域辐射能力。公司设立了“徽客厅”、产业研究中心、新能源汽车金融服务中心等平台，构建起服务科技创新和实体产业的生态矩阵。

（三）综合券商的功能优势

公司具有较为齐全的业务资质，形成了集团化发展的架构，能够更好满足客户多元化的服务需求。近年来，公司坚持“综合化布局、特色化突破”的经营策略，不断完善业务协同机制，提升零售、产业、机构三大业务集群作战能力。证券经纪业务加速打造财富管理“第二增长曲线”，在稳固代理买卖证券业务竞争力基础上，代销金融产品业务收入、投资咨询业务收入等保持较快增长；投资银行业务加速从传统项目投行向客户投行、产业投行、资本投行深度转型，在并购重组领域形成差异化竞争优势，打造了部分债券融资业务特色项目；资产管理业务实现子公司运营，权益及混合类产品业绩表现突出，“固收+”品牌影响力持续扩大，收入排名进入行业前十；证券自营业务坚持绝对收益导向及多元化、策略化发展原则，固定收益投资收益率长期保持业内较高水平；股权投资业务通过区域深耕和产业深耕，不断提升业务“含科量”，推动盈利模式全新升级。公司经营业绩近年来屡创新高，主要经营指标跻身行业前30位，净资产收益率始终位于行业前列，保持了连续争先进位的发展势头，为公司实现更高目标奠定了扎实基础。

（四）稳健务实的经营风格

公司在总结历史发展经验基础上，形成了“稳健偏进取”的风险偏好，处理好投入与产出、风险与收益、长期和短期的关系，树立长期思维、质量理念、效能意识，坚持内涵式增长和外延式发展，防止急功近利、风险冲动。公司构建以净资本为主的风险监控体系，推进全面风险管理体系、全面监督体系向总部各部门、子公司和分支机构全覆盖，始终保持风险业务规模与净资本等主要风控指标相匹配，未发生重大合规风险事件，较好地统筹了发展与安全。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4006745933.452424243049.0165.28

营业成本1245296480.461085214530.6214.75

经营活动产生的现金流量净额5222887100.684067962613.1528.39

投资活动产生的现金流量净额-75217378.17-269822781.26不适用

筹资活动产生的现金流量净额1663479221.64-2962710077.19不适用

营业收入变动原因说明：报告期内公司实现营业收入40.07亿元，同比增长65.28%。主要原

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因系公司私募股权投资基金业务、另类投资业务、经纪业务收入较上年同期增长。

营业成本变动原因说明：报告期内公司营业支出12.45亿元，同比增长14.75%。主要原因系公司业务管理费用增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量较上期增加主要原因系代理买卖证券业务收到的现金净额增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司投资支付的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还债务支付的现金减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2026增减幅项目年半年度2025年半年度%变动原因度（）

主要系本期融资融券利息收入、客户资金利息

利息净收入320915409.90120866995.40165.51收入增加以及卖出回购金融资产款利息支出减少所致。

其他收益9224959.275713585.9761.46主要系本期收到的政府补助和个税手续费返还增加所致。

公允价值变动收益1249298441.5030246722.084030.36主要系本期金融资产公允价值变动所致。

汇兑收益-1672139.411432424.19-216.73主要系汇率波动所致。

资产处置收益60505.58253956.64-76.17主要系本期资产处置收益减少所致。

信用减值损失-15983217.505281091.43-402.65主要系转回前期计提的应收账款和其他债权投资减值准备所致。

所得税费用664236552.74302885338.55119.30主要系本期利润总额增加，计提的所得税费用相应增加所致。

少数股东损益-331135.96186173.49-277.86主要系本期少数股东损益减少所致。

其他综合收益的税-130400121.95106429155.35-222.52主要系本期其他权益工具投资公允价值变动后净额所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金33088985367.7127.8627508589970.1425.8820.29/

结算备付金10468399589.588.819234961772.328.6913.36/

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融出资金16100815081.3613.5614323897189.3413.4812.41/主要系个股期权

衍生金融资产34859785.270.0316201976.850.02115.16规模变动所致

存出保证金1297151578.391.09998007662.800.9429.97/主要系本期应收

应收款项558684407.840.47288806663.720.2793.45证券清算款增加所致

买入返售金融1238063282.111.041307736385.471.23-5.33/资产主要系本期债券

交易性金融资35587116412.8729.9626653205038.7725.0833.52投资规模以及非产上市股权投资估值增加所致主要系本期债券

债权投资186713512.390.16493869725.120.46-62.19投资到期兑付所致

其他债权投资12292092364.8310.3517532885965.8016.50-29.89/

其他权益工具1891258728.421.592120363012.402.00-10.80/投资

投资性房地产16784683.630.0117377301.440.02-3.41/

长期股权投资4135345969.293.493808591665.983.588.58/

固定资产1354467097.081.141389842689.481.31-2.55/

在建工程16122856.540.0111565475.100.0139.41主要系本期在建工程增加所致

使用权资产220974819.330.19228511835.190.22-3.30/

无形资产186273920.780.16212315594.510.20-12.27/

商誉3829390.10/3829390.10///

递延所得税资4118824.37/4125097.59/-0.15/产

其他资产98139476.050.08126644466.990.12-22.51/

应付短期融资11303252984.959.5210837483328.5510.204.30/款主要系向银行拆

拆入资金700110666.660.59//不适用借资金规模增加所致主要系纳入合并

交易性金融负5832660782.514.913665431516.583.4559.13范围结构化主体债中的客户权益增加所致

19099523.640.026535355.230.01192.25主要系个股期权衍生金融负债

规模变动所致

卖出回购金融13959722750.6111.7514734075800.7913.86-5.26/资产款

代理买卖证券37219072363.0231.3331114104884.5829.2819.62/款

应付职工薪酬844306083.690.71876203385.430.82-3.64/

21/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

应交税费187033981.150.16279105402.180.26-32.99主要系应交企业所得税减少所致。

应付款项205383564.180.17222468523.540.21-7.68/

合同负债16674074.890.0112342166.040.0135.10主要系投行业务预收款增加所致

应付债券19719157697.0716.6020084852425.4318.90-1.82/主要系应纳税暂

递延所得税负605972067.330.51191919828.780.18215.74时性差异变动所债致。

租赁负债215196645.980.18217482376.450.20-1.05/

其他负债573559537.590.48150468875.720.14281.18主要系应付股利增加所致其他说明

（1）资产情况

截至报告期末，公司总资产1187.80亿元，较年初增加124.99亿元，增幅11.76%。公司资产中，货币资金、结算备付金及存出保证金448.55亿元，较年初增加71.13亿元，占总资产的37.76%；

金融资产及应收款项类资产505.51亿元，较年初增加34.45亿元，占总资产的42.56%；融出资金、买入返售金融资产173.39亿元，较年初增加17.07亿元，占总资产的14.60%；长期股权投资、固定资产等长期资产60.36亿元，较年初增加2.33亿元，占总资产的5.08%。

（2）负债情况

截至报告期末，公司总负债914.01亿元，较年初增加90.09亿元，增幅10.93%。其中，应付短期融资款、拆入资金及卖出回购金融资产款259.63亿元，较年初增加3.92亿元，占总负债的

28.41%；交易性金融负债、衍生金融负债58.52亿元，较年初增加21.80亿元，占总负债的6.40%；

代理买卖证券款372.19亿元，较年初增加61.05亿元，占总负债的40.72%；应付债券197.19亿元，较年初减少3.66亿元，占总负债的21.57%；应付职工薪酬、税金、合同负债、租赁负债及其他负债26.48亿元，较年初增加6.98亿元，占总负债的2.90%。扣除代理买卖证券款后，资产负债率为66.43%，较年初降低1.79个百分点。

（3）长短期负债结构

截至报告期末，公司总负债914.01亿元，扣除代理买卖证券款372.19亿元后，自有负债541.82亿元。其中：应付债券、递延所得税负债、租赁负债等长期负债211.14亿元，占自有负债的比例为38.97%。流动性负债330.68亿元，主要为交易性金融负债、卖出回购金融资产款、应付短期融资款，占自有负债的比例为61.03%。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产1033928982.11（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.87%。

22/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见本报告第八节“七、26、所有权或使用权受限资产”。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

详见本报告第八节“七、17、长期股权投资”。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

参看本报告第八节“二十、8、以公允价值计量的资产和负债”。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

√适用□不适用

证券自营业务投资股票、基金、债券等金融资产为公司主营业务，交易频繁、交易品种类型较多。公司证券投资的类别、公允价值变动、投资收益等具体情况可参看本报告第八节中相关内容。

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

√适用□不适用

详见本报告第八节“七、6、衍生金融工具”。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

23/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

华安期货子公司期货业务100000.009017101304901316859574463证券投资咨询

华安新兴子公司10000.00102831018643-64-49业务私募股权投资

华安嘉业子公司200000.00647746326454776997595457082基金管理业务

华富瑞兴子公司股权投资业务150000.00255896233445733777307553351

华安金控子公司境外证券业务86117.53103393780151730-103-104

华安资管子公司资产管理业务60000.00469063127035383562662019965报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用公司纳入合并范围的结构化主体主要为本公司持有或者作为管理人并以自有资金投资的资产管理计划。公司对纳入合并范围的资产管理计划和私募基金拥有权力，参与结构化主体的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。具体详见本报告第八节“十一、在其他主体中的权益”。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、落实全面风险管理情况

（1）在风险管理组织架构方面，公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立了完整

有效的风险管理组织架构。公司风险管理组织架构由董事会、审计委员会、经理层、首席风险官，以及各部门、分支机构及子公司、风险管理职能部门、内审部门构成。公司建立健全密切协作、相互衔接、有效制衡的运行机制。公司董事会承担全面风险管理的最终责任，董事会可授权下设的风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。公司审计委员会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查公司董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。公司经理层对全面风险管理承担主要责任，是全面风险管理工作的组织机构。公司风险管理部在首席风险官的领导下推动全面风险管理工作，履行具体的风险管理职责。公司各部门、分支机构及子公司对各自所对接的业务或所管理的领域履行相应的风险管理职能。

24/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告（2）在风险管理制度方面，公司制定并持续完善风险管理制度体系。公司制定了《全面风险管理制度》《全面风险管理实施细则》《风险控制指标管理办法》《流动性风险管理规定》《信用风险管理办法》《操作风险管理规范》《市场风险管理规范》《声誉风险管理制度》《信息技术风险管理实施细则》《风险管理员管理规定》《子公司风险管理办法》《客户内部信用评级工作管理办法》《新业务风险管理规范》《重大风险事件报告工作规则》等风险管理具体制度，建立了涵盖各类风险的风险管理制度体系，同时针对各部门、各项业务建立了相应的风险管理制度，基本形成较为完整的全面风险管理制度体系。

（3）在风险管理政策方面，公司制定了年度风险偏好、风险容忍度及风险限额等风险控制指标体系。公司综合考量发展战略目标、外部市场环境、风险承受能力、股东回报要求等内外部因素，每年制定发布公司风险偏好，明确了对待风险和收益的基本态度及愿意承受的风险总量。在此基础上，结合各项业务在经营中面临的所有实质性风险等实际情况，拟订风险容忍度及其执行方案，对各风险类型做出具体描述和设置，并建立关键风险限额指标体系，要求各单位做好落实工作。相关政策得到了有效地贯彻和落实。

（4）在风险管控措施方面，公司通过建设风险管理系统，有效覆盖了公司各业务类型、各专

业风险类型，实现对各类业务风险指标、监管指标的动态监控与预警；建立了风险评估机制，成立压力测试工作小组，根据市场变化、业务规模和风险水平情况，定期或不定期开展压力测试，评估风险承受能力，并采取必要应对措施；建立了风险管理信息报告机制，定期编制全面风险管理日报、月报、年报等报告，并及时报送公司经理层，确保相关信息传递与反馈及时、准确、完整；建立了风险应急机制，明确应急触发条件、风险处置的组织体系、措施、方法和程序，并通过应急演练等机制进行持续改进，有效应对各类重大风险和突发事件；积极开展风险管理检查工作，对相关单位全面风险管理工作落实情况进行检查，查找问题并积极整改。

2、公司经营活动面对的风险及采取的措施

（1）市场风险及其控制措施

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）变动而给公司带来损失的风险。公司市场风险主要来自自营业务。相关业务市场风险状况及管控措施如下：

固定收益类投资业务：报告期末配置仓位主要以地方债、利率债和信用债为主，其中中等级信用债流动性一般但与利率债联动性强，可通过 IRS、国债期货、债券借贷等方式对冲风险，当前配置仓位利率风险敞口处于中性水平，息差保护充足；交易仓位以流动性较好的利率债和地方债交易为主，可根据市场情境及时处置，同时通过利率中性套利策略增厚利润。综合来看，该业务整体持仓风险处于中等偏低水平，持仓结构合理、流动性较好，风险控制管理机制健全；公司通过控制合理持仓规模和结构，构建中长久期配置决策框架，结合对冲模型与主观锚指标，在债券收益率低位构建现券+衍生品组合，并运用国债期货、债券借贷等工具对冲风险，有效控制利率风险、平滑组合收益。

权益类投资业务：报告期末，公司权益类资产主要包含股票、权益公募基金和股指期货，持

25/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告仓股票的风险价值与规模的占比为 1.16%（基于历史模拟法，持有 1天，在 95%置信水平下的 VaR值）。报告期内，上证指数累计上涨3.16%，深证成指上涨19.82%，创业板指上涨35.58%，沪深

300指数上涨 7.55%，万得全 A指数上涨 11.52%。其中，科创 50 指数上涨 64.25%，科技板块成

为市场核心主线。总体来看，市场指数表现较好，但上涨主要集中于人工智能算力、半导体及国产替代等高景气方向，市场结构分化较为明显，对权益类投资的行业配置、个股选择和风险控制提出了更高要求。

做市业务：公司做市业务包含新三板做市和 ETF 做市。新三板做市包含不同类型存量项目。

ETF做市标的数量稳步增长。公司从以下几个方面加强做市业务风险管理。一是做好已上市企业的跟踪和减持安排；二是积极配合存量有上市预期项目，做好上市支持；三是对于无 IPO预期的项目，积极推进处置；四是对于系统建设方面，升级做市交易系统，加强前端风险控制层面的压力测试，防止发生交易事故，同时通过系统化、策略化的方式积极应对市场波动的风险。

私募产品类投资及场外衍生品业务：报告期末，私募产品类投资业务主要以私募投资基金、资产管理计划为主，业务发展紧密围绕公司年度经营目标与金融市场投资条线各项工作部署，以“稳健超额、可持续增长”为目标，积极应对市场定价效率提升、低波动资产收益中枢下移与波动加剧的复杂环境，稳步提升投资规模、优化组合结构。通过分季度动态调整策略配置与持仓结构，迭代交易策略、深化市场研究，在有效控制回撤的前提下，实现了夏普比率的稳步提升，量化投资业务运行稳健。场外衍生品业务为防控市场风险，一方面基于现有风险对冲工具，设计易对冲的衍生品结构，并控制单一标的规模，在交易前做好风险对冲策略设计，对风险对冲的有效性进行充分评估；另一方面，场外衍生品交易生效后，按照事先制定的对冲交易策略进行盯市管理、动态调整；场外衍生品交易到期时及时了结对冲头寸。

（2）信用风险及其控制措施

信用风险是指由于融资方、交易对手、发行人等违约或信用评级下降、履约能力下降给公司

带来损失的风险。公司面临的信用风险主要来自证券金融业务、债券投资、场外衍生品业务、投资银行业务等。相关业务信用风险状况及管控措施如下：

证券金融业务：报告期内，证券金融业务未新增风险事件。证券金融业务的信用风险控制主要通过客户风险教育、客户征信与资信评估、授信管理、担保（质押）证券风险评估、合理设定

限额指标、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。另外，对于违约客户、担保证券不足客户、正常客户的融资，公司均遵循会计准则要求计提减值准备，并对违约客户积极进行债务追讨。同时，公司持续对存续合约进行风险监控，并开展定期和不定期压力测试，根据风险情况进行分级管理，对可能发生风险的合约进行重点跟踪；重视对大额质押项目融资人的信用风险监控及定期评估；动态监控质押标的情况，持续跟踪存续大额、重点项目的标的基本面以及价格波动情况等，如发现标的出现异常情况，及时做好风险预案，并采取相应处理措施。

债券投资业务：报告期末，债券投资业务整体风险敞口处于中等偏低水平。公司设立信用评审小组，构建覆盖宏观周期与微观主体的内部信用风险评估体系。依托信用评审会议机制，动态

26/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

复盘并更新风险因子库，对风险敞口管理与投资策略实施集体决策。深度应用公司信用评级系统，实施持仓债券分级管理，按年更新核心层、可投层入库规则，严格执行额度管控。内评流程实行部门初评、风控复核的双层审核机制。针对持仓主力品种城投债，开展分层分类风险评估，通过信审会审定阶段性投资策略。同时，严控区域集中度风险，对持仓集中度较高的部分区域，采取缩短久期、减少新增等方式，综合运用自然到期与市场化调仓手段，确保区域敞口维持在合意区间。

场外衍生品业务：公司实行分类分级动态授权，从主体性质、保证金比例、交易规模等多维度，建立差异化的场外衍生品交易对手方履约保障和违约处理机制。审慎选择交易对手方，持续做好交易对手方资质评估，确保投资者持续符合适当性管理要求。

投资银行业务：公司拥有较为完善的风控体系，实现持续动态监测、分类、排查、预警存续期内公司债券信用风险，及时主动采取有效措施防范、化解信用风险和处置违约事件，具体包括：

一是动态风险监测，建立覆盖债券存续期的常态化监测机制，通过持续跟踪、舆情监测及现场检查，识别发行人偿债能力；二是风险分类管理，根据风险监测情况，对存续项目进行信用风险分类管理；三是信息披露，督促发行人严格履行定期报告及临时重大事项披露义务，确保信息披露真实、准确、完整；四是排查与报告，根据情况开展排查工作，编制信用风险管理报告，包括月度报告、季度报告、年度报告以及临时报告，向公司及监管部门报送；五是风险预警与处置，对潜在信用风险事件启动预警响应，及时启动应急处置工作并制定相应的应急处置预案。

（3）流动性风险及其控制措施

公司流动性风险压力主要来源于业务规模大幅上升、履行大额表外担保和承诺、不能按计划

完成外部融资、系统故障、人为操作失误等情形，造成公司流动性风险监管指标低于监管标准，或无法偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求。若外部市场发生重大变化，如融资市场紧缩、证券市场剧烈波动等可能导致公司出现金融资产无法及时通过合理价格变现来满足流动性要求。公司投行、资管、权益类投资无负债经营，固定收益和证券金融业务开展负债经营，存在资产负债期限错配，在压力情景下可能发生负债到期，无法获得新的充足的融资，资产不能及时变现或变现不足支付债务的风险。为确保流动性安全，公司采取的主要措施包括：一是建立流动性日监控体系，有效计量、监测和控制未来不同时间段的现金流缺口，做好融资规划，进行资金调度和融资安排。二是强化资产端流动性管理。构建优质流动性资产储备池，优先配置国债、政策性金融债等高变现、低风险资产，对融资融券、股票质押、自营投资、场外衍生品等重资本业务，开展业务流动性影响前置评估，控制资产期限错配和流动性薄弱资产规模。

三是优化负债与融资结构管理。搭建多元化融资渠道，涵盖同业拆借、债券回购、收益凭证、公司债等多种工具，避免单一融资依赖。分散融资对手方，优化负债期限结构。严格实行客户资金

第三方存管、分户管理，严防资金挪用。四是常态化开展压力测试与情景分析。定期针对市场波

动、融资受限、负面舆情、集中追保等常规及极端情景开展流动性压力测试，精准识别潜在流动性缺口，根据测试结果动态调整资产负债结构、业务规模和融资策略。五是强化融资统筹管理，

27/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

筑牢资金供给防线，保障资金链稳定并优化融资成本，所有债务均按时足额偿付本息，无违约或延迟支付情况，偿债能力保持稳定。六是建立了流动性风险应急预案，持续根据公司情况优化流动性应急处置机制，定期开展应急演练，持续优化预案体系，应对极端流动性危机。

（4）操作风险及其控制措施

公司持续健全操作风险管理体系，报告期内统筹推进了公司总部、分支机构及子公司层面风险点梳理工作，并结合全面风险管理工作要求推进完善了操作风险填报覆盖；同时持续优化操作风险管理系统，围绕已建立的风险控制自评估（RCSA）、关键风险指标（KRI）、损失数据收集（LDC）三大管理工具核心功能，积极落实系统日常维护优化以及各单位操作风险定期收集、跟踪工作，督导已暴露操作风险事件的后续处理，降低潜在的负面影响。报告期内，公司未发生重大操作风险事件，操作风险整体可控。

（5）合规风险及其控制措施

公司持续完善合规风险治理机制和管理流程，全力做好合规风险防范工作。结合监事会职能调整、组织架构优化等改革实际，统筹推进制度“废改立”专项工作。严格落实监管各项通知要求，对照问题清单逐项整改，补齐管理短板；针对经纪业务营销、投资顾问网络直播监管要求，组织全公司专项自查，严控新兴业务场景合规风险及员工违规行为。推进“员工行为监测系统”建设，优化智能识别、员工自助服务功能，解决填报重复等痛点，目前系统已进入测试阶段，预计下半年上线；牵头召开辖区同业座谈会，借鉴行业先进经验，提升员工投资行为管控质效。通过合规审查、咨询识别预警风险点百余项，组织全公司自查，开展分支机构及子公司现场检查，依规下发合规提示函、警示函，专项督导整改落地。深耕投资者保护，规范客户投诉处置流程，配合监管调查，妥善应对仿冒诉讼，防范声誉风险，积极参与行业团体标准编制，以标准化建设赋能投保工作提质增效。

（6）声誉风险及其控制措施

公司持续完善声誉风险管理制度体系，修订《声誉风险管理制度》《投资者关系管理制度》《突发危机管理控制制度》；明确经理层重大决策声誉风险评估与预案制定职责，将声誉风险管理深度嵌入经营决策与业务全流程，精准识别、缓释潜在声誉风险。健全舆情监测体系，依托声誉风险管理系统、易董舆情平台实现舆情实时监控，通过上证 E互动平台做好投资者沟通展示。

报告期内累计发布各类公告文件81份，举办业绩说明会1次，回复投资者咨询29人次，多渠道传递公司正向价值。报告期内，公司整体舆情环境平稳有序，未发生声誉风险事件。

(二)其他披露事项

√适用□不适用公司“提质增效重回报”专项行动进展情况详见与本报告同日于上交所网站披露的《华安证券股份有限公司2026年上半年“提质增效重回报”专项行动评估报告》。

28/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形张骏董事选举

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2026年1月28日，公司召开2026年第一次临时股东会，选举张骏先生为公司第四届董事会董事，任期自本次股东会通过之日起至第四届董事会届满之日止。

2026年6月23日，公司召开第四届董事会第三十五次会议，提名陈来先生为第五届董事会

独立董事候选人。2026年7月16日，公司召开2026年第二次临时股东会，选举陈来先生为第五届董事会独立董事，刘培林先生因第四届董事会届满不再担任公司董事会独立董事。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）1.0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司2026年中期利润分配方案如下：拟向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税）。

截至2026年6月30日，公司总股本5024209278股，因公司于2026年7月28日至2026年8月21日实施了以维护公司价值及股东权益为目的的股份回购并已完成，累计回购数量25373724股，此部分股份不参与本次利润分配，故此次利润分配的股份数量为4998835554股，共计派发现金红利499883555.4元占2026年半年度合并口径归属于母公司股东净利润的23.84%。该事项尚需经公司股东会审议通过后实施。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

29/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

公司深入贯彻中央金融工作会议精神，扎实做好金融“五篇大文章”，积极服务国家“双碳”战略，严格落实国家绿色发展各项部署，贯彻《关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》文件精神，恪守生态环境保护法律法规，持续深耕绿色金融领域，统筹推进绿色低碳发展。

在内部运营层面，持续完善节能减排管理机制，大力倡导绿色办公、低碳出行，引导全体员工践行简约绿色生活方式，营造勤俭节约、低碳环保的企业氛围。

投资业务层面，不断健全负责任投资体系，将正面筛选、负面剔除、ESG整合、可持续主题投资、积极股东法等策略应用在权益类投资、固定收益类投资和另类投资中的股权投资等业务中，把环境风险识别与可持续发展机遇纳入投资决策全流程，提升投资抗风险能力、长期稳定收益能力。

公司追求经营效益与社会、环境责任的有机统一，把可持续发展理念全面融入绿色发展以及供应链管理经营的各个环节，创新绿色金融产品与服务，充分发挥资本市场资源配置功能，引导资本流向绿色低碳产业，以绿色金融实践助力经济社会全面绿色转型，推动长期价值创造与可持续发展。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

报告期内，公司深入贯彻落实习近平总书记关于推动乡村振兴的重要指示精神，认真落实证监会、安徽省委省政府决策部署，持续推进帮扶工作，切实履行社会责任，为乡村振兴贡献华安力量。

（一）加强组织领导，压实责任落实

公司党委高度重视帮扶工作，不断强化政治意识和责任担当。2026年4月，公司党委会审议通过《华安证券公司2026年度开展帮扶工作助力乡村振兴计划》，并配套制定任务清单，围绕

2026年重点工作，细化形成5大类共计62项具体工作任务，建立定期督导工作机制，确保重点

任务和关键项目如期高质量完成。上半年公司领导班子共7批次20人次前往定点帮扶村调研督导，听取驻村干部半年工作汇报，全面掌握帮扶项目运行情况，并深入走访村民，精准了解帮扶对象实际需求。

（二）坚持统筹谋划，提升帮扶实效

30/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2026年公司计划投入各类帮扶资金810.6万元，计划实施帮扶项目62个。截至6月底已经实

施项目13个，投入帮扶资金110.9万元。

结对帮扶方面。在安徽省岳西县青天乡落地帮扶项目5个，累计投入资金37万元。支持青天乡建设高密度大棚黑鱼养殖产业基地，同步开展特色农副产品促销；改善当地校园办学条件，为青天乡学校捐建操场文化墙、捐赠图书1600册；激励学子勤学奋进，向青天辅导小学20名学生颁发“新时代好少年”荣誉证书及奖学金；组织青天辅导小学20名学生、5名带队教师赴合肥开

展研学实践活动；开展民生兜底救助，对全乡55户大病困难家庭进行分段式救助。

定点帮扶方面。在亳州市赵桥乡卢张庄村和亳州市十河镇大周村实施6个项目，共投入资金

48.9万元。投入6万元帮扶大周村脱贫户发展特色种植，解决产业发展资金短板，拓宽农户增收渠道，巩固脱贫攻坚成果；投入7万元用于大周村宜居乡村建设，购置抓机，常态化清理村内卫生、秸秆及农田沟渠，优化村容人居环境；投入10万元实施大周村亮化工程，为村内28个自然村及主干道安装太阳能路灯，消除夜间出行安全隐患，提升村民幸福感；投入20万元专项奖助学金，帮扶亳州市谯城区十河中心学校、十河镇中心小学学子，助力困难学生、激励优秀学生，赋能乡村教育发展；投入0.9万元在端午节走访慰问大周村困难群众，送上节日物资与关怀，摸排民生难题，做实常态化暖心帮扶；投入5万元专项资金帮扶卢张庄村村委会，更新购置办公设备及耗材，补齐村部设施短板，保障基层便民服务与治理工作有序开展。

“保险+期货”帮扶方面。在安徽省太和县和海南省临高县等地开展“保险+期货”项目2个，累计捐赠金额25万元，切实减轻农户保费负担，为助力乡村振兴提供金融智慧。

下半年，公司将严格对照年初制定的公司2026年度开展帮扶工作助力乡村振兴计划，紧盯乡村振兴项目实施进度，对未实施项目开展实地督导检查，确保年度工作任务按期完成。对已落地的2026年项目进行跟踪评估，推进帮扶工作进一步落实落细，为推动乡村振兴贡献华安力量。

31/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及是否及承诺承诺是否有履履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限时严格类型内容行期限未完成履行说明下一履行的具体原因步计划不直接或间接经营以及拓展任何与公司及重要下属子公司目前正在经营或拓展后的主要业务构成竞争或可能构成竞争解决的业务，也不参与投资或以其他方式支同业安徽国控集团2020年6月否长期有效是//持任何与公司及重要下属子公司经营的竞争主要业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司；不利用在公司的控制地位损害公司及其他公司股东的利益。

收购报告书

不从事对公司证券经纪业务、股票保荐或权益变动解决和承销业务造成重大不利影响的同业竞

报告书中所同业安徽交控资本2020年6月否长期有效是//争业务；不会利用在上市公司的股东地作承诺竞争位，损害公司及其他公司股东的利益。

如进一步拓展产品和业务范围，若与公司主营业务产生竞争，则通过将相竞争解决的业务转让给无关联关系的第三方或将

同业皖能电力持有的公司股权转让给安徽国控集团等2020年6月否长期有效是//竞争合法方式避免同业竞争；不会利用在上

市公司的股东地位，损害公司及其他公司股东的利益。

32/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时如未能及是否及承诺承诺是否有履履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限时严格类型内容行期限未完成履行说明下一履行的具体原因步计划不会从事对公司主营业务造成重大不利解决

影响的同业竞争业务，不会利用在公司2025年10同业皖能资本否长期有效是//

的股东地位，损害公司及其他公司股东月竞争的利益。

直接或间接控制的企业尽量避免与公司

及其控股、参股公司之间产生关联交易

安徽国控集团、事项。如确有必要且无法规避时，保证解决2020年6皖能资本、安徽按市场化原则和公允价格进行公平操

关联月、2025年否长期有效是//

交控资本、皖能作；杜绝一切非法占用公司的资金、资交易10月电力产的行为，在任何情况下，不要求公司为投资或控制的其他企业提供任何形式的担保。

安徽国控集团、确保公司人员独立，资产独立完整，财2020年6皖能资本、安徽务独立，机构独立，业务独立，保证公其他月、2025年否长期有效是//

交控资本、皖能司在其他方面与本控股股东及其控制的10月电力其他公司保持独立。

承诺在购买公司可转债并转股暨增持公股份2026年32026年3月月

其他承诺安徽国控集团司股份计划实施完成后6个月内不减持1是7日至2026是//限售日所持有的公司股份。年9月7日

33/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

34/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲

起诉承担连诉讼裁)是否诉讼(仲裁)(应诉（被诉讼(仲裁)涉诉讼(仲裁)判决执申请)带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)进展情况审理结果及申请）方及金额行情况方方类型计负债影响及金额北京淳信作为中信淳信优债15号

私募基金（以下简称“案涉基金”）的管理人在本公司开立证券账户，并委托公司为其提供经纪服北京淳信务。2019年12月，因其在进行债2021年12月21日，资本管理经安徽省高券质押式回购时所质押债券被中合肥市中级人民法院有限公司院2022年8证券国证券登记结算有限责任公司下判决公司胜诉，案涉（以下简月25日判经过法院对案涉基登调折算率，造成其在公司开立的基金对称“北京决，公司胜金名下财产的强制记、账户发生欠库，导致公司按照《中299591114.78元垫淳信”）、

公司无存国证券登记结算有限责任公司、299591114.7815.4%诉。该案已执行，截至报告出否付款及年利率北大资源于2022年具日，共计实现执管、上海证券交易所、深圳证券交易的利息承担偿还责

集团有限10月9日获行款221709952.12

结算所债券质押式回购交易结算风险任，北大资源集团承公司（以合肥市中院元。纠纷控制指引》第六条之规定代为垫担补充清偿责任。

下简称20203强制执行立付资金。年月，公司向合2022年2月，北大资“北大资案。肥市中级人民法院提起诉讼，要源集团提起上诉。

源集团”）求判令北京淳信清偿公司垫付

款、违约金及相关费用，北大资源集团作为案涉基金100%份额持有人承担连带清偿责任。

35/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

根据当前掌握的证据和

2025年9月30日，了解的情

公司向法院书面提出况，公司认

20216-管辖权异议，后福州为，作为管年月，“华安证券阳光城中院经审查作出理人在专项集团购房尾款资产支持专项计

（2025）闽01民初计划设立及公司、阳划”（下称阳光城专项计划）设公司、阳3990号之一《民事裁管理过程中光城集立，原告购买了亿元份额的优江苏煜光城集团定书》，裁定将本案已履行了法团有限先级资产支持证券。

宁私募有限公移送至安徽省合肥市律和合同义

公司、东原告诉称，除在2021年12月获基金管司、东方中级人民法院处理。务，信息披方金诚得1次利息收益分配外，至今再理有限金诚国际煜宁基金针对管辖权露符合相关国际信合同未收到本金兑付或收益分配。原公司信用评估309723287.67否异议程序提起上诉，规定，不存无用评估纠纷告认为，阳光城专项计划的基础（以下有限公2026年1月29日，在虚假陈述有限公资产是虚假的，回款并非来源于简称司、国浩福建省高级人民法院行为。结合司、国浩基础资产，阳光城专项计划不符“煜宁律师（杭裁定案件由福州市中本案件代理律师（杭合资产支持证券发行条件，此次基金”）州）事务级人民法院管辖，并律师意见，州）事务发行构成欺诈发行，故诉至法院所撤销福州市中级人民公司作为管所要求公司（作为计划管理人和推法院裁定书。2026年理人被认定广机构）对原告损失承担连带赔7月21日，福州市中承担连带赔偿责任。

级人民法院开庭审偿责任的概理，未当庭宣判案件率较低，未结果。就该案件计提预计损失。

36/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(三)公司本报告期被处罚和公开谴责的情况

□适用√不适用

(四)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用2026年4月7日，中国人民银行安徽省分行对公司出具《行政处罚决定书》（皖银罚决字〔2026〕

4号），指出公司在2025年度被查业务期间履行反洗钱管理规定方面，存在未按规定开展客户尽

职调查以及未按规定报告可疑交易的违法违规行为，对公司给予警告，并处罚款44.1万元。

公司已在规定时间内缴纳上述罚款。针对该处罚，公司严格对标整改要求细化整改举措，现已完成相关问题的整改。同时，通过完善内控机制、开展定期专项回溯、规范操作流程、优化系统功能等方式，持续提升反洗钱工作有效性，不断增强公司洗钱风险防控能力。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司、公司控股股东安徽国控集团、实际控制人安徽省国资委均不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司第四届董事会第三十二次会议及公司2025年年度股东会审议通过了《关于预计公司2026年度日常关联交易的议案》，详见公司分别于2026年3月27日、2026年6月24日在上交所网站披露的《华安证券股份有限公司关于2026年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2026-025）

及《华安证券股份有限公司2025年年度股东会决议公告》（公告编号：2026-035）。

报告期内，公司严格在议案所确定的范围内开展日常关联交易。关联交易定价合理、公允，不存在损害公司利益及独立性的情形，公司主要业务未因上述关联交易而对关联人形成依赖。具体详见本报告第八节“十五、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

37/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

√适用□不适用拟增资并控股华富基金2026年1月12日，公司召开第四届董事会第三十次会议，审议通过了《关于拟增资华富基金管理有限公司暨关联交易的议案》。公司拟向华富基金增加出资额人民币1020.41万元，增资完成后，公司持有华富基金的股权比例由49%增加至51%，成为华富基金的控股股东。因公司高级管理人员余海春任华富基金董事长，本次增资构成关联交易。根据中水致远资产评估有限公司

38/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告出具的《华富基金管理有限公司拟增资扩股所涉及的华富基金管理有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告》（中水致远评报字[2025]第020729号），华富基金股东全部权益价值为人民币

64830.90万元，本次增资的每元注册资本价值定为2.59元，增资价款为人民币2646.16万元。后

华富基金召开股东会2026年第一次会议，审议通过了《关于增资事宜的议案》。公司与安徽省信用融资担保集团有限公司、合肥兴泰金融控股（集团）有限公司、华富基金签署完成《关于华富基金管理有限公司之增资协议》，本协议将在中国证监会批准此次股权变更事宜后生效。

详见公司分别于2026年1月13日、2026年2月10日在上交所网站披露的《关于拟增资华富基金管理有限公司暨关联交易的提示性公告》（公告编号：2026-003）、《关于增资华富基金管理有限公司暨关联交易进展的公告》（公告编号：2026-011）。

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

（一）向香港子公司增资2025年4月11日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于对华安证券(香港)金融控股有限公司增资的议案》，拟向香港子公司增资5亿港元。2026年2月，公司收到证监会《关于华安证券股份有限公司向香港子公司增资有关意见的复函》（机构司函〔2026〕190号），对公司向华安金控增资5亿港元无异议。详见公司于2026年2月11日在上交所网站披露的《关于向香港全资子公司增资事项取得中国证监会复函的公告》（公告编号：2026-013）。

2026年4月，公司收到安徽省发展和改革委员会核发的《境外投资项目备案通知书》（皖发改外资备〔2026〕102号）。2026年5月，公司向华安金控完成注资，华安金控注册资本变更为

10亿港元，并完成变更登记。

（二）控股股东增持公司可转债并转股

39/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2026年2月26日至3月6日期间，公司控股股东安徽国控集团通过增持公司可转债并转股

形式增持公司股份合计76124566股，增持完成后控股股东安徽国控集团及其一致行动人合计持股数量由1638877939股增加至1715002505股。因公司可转债持续转股，安徽国控集团及其一致行动人持股比例被动稀释，由35.02%降至34.13%。详见公司分别于2026年3月4日、3月10日在上交所网站披露的《华安证券股份有限公司关于控股股东增持公司可转债并转股的结果公告》（公告编号2026-017；2026-019），于3月13日披露的《华安证券股份有限公司关于“华安转债”到期兑付结果暨股份变动的公告》（公告编号：2026-020）。

（三）修订《公司章程》及变更公司注册资本2026年3月，公司召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于修订<华安证券股份有限公司章程>的议案》。因公司发行的可转换公司债券到期，累计转股数量345792253股，公司总股本增至5024209278股。公司据此修订《章程》中相应条款。2026年6月23日，公司召开2025年年度股东会，审议通过了《关于修订<华安证券股份有限公司章程>的议案》。2026年7月29日，公司完成工商变更登记，注册资本变更为5024209278元。

详见公司分别于2026年3月20日和2026年7月31日在上交所网站披露的《华安证券股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2026-022）、《华安证券股份有限公司关于完成注册资本及公司<章程>工商变更登记的公告》（公告编号：2026-057）。

（四）公司董事会换届2026年6月23日，公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于提名华安证券第五届董事会非职工董事的议案》，同意公司相关股东提名章宏韬、程钢、胡凌飞、党晔、舒根荣、张骏为公司第五届董事会非职工董事候选人，同意提名韩东亚、张晨、万光彩、陈来为公司第五届董事会独立董事候选人。2026年7月7日，公司召开2026年职工代表大会，选举何雄辉先生为公司第五届董事会职工董事，任期与公司第五届董事会任期一致。2026年7月16日，公司召开2026年第二次临时股东会，选举章宏韬、程钢、胡凌飞、党晔、舒根荣、张骏为公司第五届董事会非职工董事，韩东亚、张晨、万光彩、陈来为公司第五届董事会独立董事，任期与公司第五届董事会任期一致。2026年7月16日，公司召开第五届董事会第一次会议，选举章宏韬为董事长，并选举董事会各专门委员会委员。

详见公司于2026年6月24日在上交所网站披露的《华安证券股份有限公司关于公司董事会换届选举的公告》（公告编号：2026-037），于2026年7月8日披露的《华安证券股份有限公司关于职工董事选举结果的公告》（公告编号：2026-043），于2026年7月17日披露的《华安证券股份有限公司2026年第二次临时股东会决议公告》（公告编号：2026-046），于2026年7月

17日披露的《华安证券股份有限公司第五届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2026-047）。

资产负债表日后重大事项

（一）股份回购2026年7月18日，公司收到董事长章宏韬先生出具的《关于提议华安证券股份有限公司回

40/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告购公司股份的函》，基于对公司未来发展前景的信心和对公司价值的认可，为维护广大投资者的利益、增强投资者信心，结合公司经营情况、财务状况等因素，公司董事长章宏韬先生提议公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份。本次股份回购用途为“为维护公司市场价值及股东权益”，属于《上海证券交易所自律监管指引第7号—回购股份》第二条第二款所规定的“连续20个交易日内公司股票收盘价格跌幅累计达到20%”的情况。2026年7月22日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于股份回购的议案》。根据《公司章程》的规定，本次回购股份方案经三分之二以上董事出席的董事会会议审议通过后即可实施，无需提交公司股东会审议。根据回购方案，此次拟回购股份金额不低于人民币1亿元（含），不超过人民币2亿元（含）；

拟回购股份价格不超过人民币14.90元/股；回购期限自董事会审议通过本次回购方案之日起3个月内。2026年8月21日，公司完成回购。公司通过集中竞价交易方式累计回购25373724股，购买的最低价格为7.37元/股，最高价格为8.50元/股，使用资金总额为人民币199764454.44元（不含交易费用）。详见公司分别于2026年7月20日在上交所网站披露的《关于董事长提议公司股份回购的公告》（公告编号：2026-050）、于2026年7月24日披露的《华安证券股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的方案》（公告编号：2026-052）、于2026年8月25日

披露的《华安证券股份有限公司关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》（公告编号：2026-064）。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后比例比例

数量%其他小计数量（）（%）

一、有限售条000000件股份

二、无限售条46784170251003457922533457922535024209278100件流通股份

1、人民币普46784170251003457922533457922535024209278100

通股

三、股份总数46784170251003457922533457922535024209278100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司于2020年3月12日公开发行了2800万张可转换公司债券，债券简称为“华安转债”。

自 2026年 1月 1日至 2026 年 3月 11日，共有 1998682000 元华安转债转为公司 A股股份，转股数量为345792253股。自2026年3月12日起，“华安转债”在上交所摘牌。详见公司于2026

41/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告年3月13日在上交所网站披露的《华安证券股份有限公司关于“华安转债”到期兑付结果暨股份变动的公告》（公告编号：2026-020）。截至报告期末，公司普通股股份总数变动为5024209278股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)133826

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记有限或冻结情况股东名称报告期内期末持股数售条股东比例（%）（全称）增减量件股股份性质数量份数状态量

安徽省国有资本运营控76124566121487461924.180国有无0股集团有限公司法人

安徽出版集团有限责任056907379711.3300国有无公司法人

东方国际创业股份有限-140512002162903274.30国有无0公司法人

安徽省皖能股份有限公02130233894.2400国有无司法人

安徽交控资本投资管理01616282033.2200国有无有限公司法人

安徽古井集团有限责任01300000002.5900国有无公司法人

安徽省皖能资本投资有01254762942.50国有无0限公司法人

浙江东方控股集团股份0936000001.860无0国有有限公司法人

42/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

中国建设银行股份有限

公司－国泰中证全指证15629979927727341.850无0其他券公司交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限

公司－华宝中证全指证4784117585210141.160无0其他券公司交易型开放式指数证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量安徽省国有资本运营控股集团有限公司1214874619人民币普通股1214874619安徽出版集团有限责任公司569073797人民币普通股569073797东方国际创业股份有限公司216290327人民币普通股216290327安徽省皖能股份有限公司213023389人民币普通股213023389安徽交控资本投资管理有限公司161628203人民币普通股161628203安徽古井集团有限责任公司130000000人民币普通股130000000安徽省皖能资本投资有限公司125476294人民币普通股125476294浙江东方控股集团股份有限公司93600000人民币普通股93600000

中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指92772734人民币普通股92772734证券公司交易型开放式指数证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指58521014人民币普通股58521014证券公司交易型开放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

2020年6月，安徽国控集团作为公司控股股东，与公司股东安徽

省能源集团、安徽交控资本签署《一致行动人协议》，在公司股东会中釆取一致行动；因皖能电力受安徽省能源集团控制，亦构成一致行动人。2025年10月，安徽省能源集团将其所持有的华上述股东关联关系或一致行安证券125476294股无限售条件股份全部无偿划转给其全资子动的说明公司皖能资本，皖能资本出具《关于维持一致行动人协议的承诺函》并与安徽国控集团、安徽交控资本签署《一致行动人协议（补充协议）》，同意受让安徽省能源集团原《一致行动人协议》项下全部权利义务，并受该协议约束。因皖能电力与皖能资本同受安徽省能源集团控制，仍构成一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

43/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

44/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

√适用□不适用

1、公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币

20268是否存在年月受托投资者

31债券利率还本付交易主承终止上市债券名称简称代码发行日起息日日后的最到期日%管理适当性交易机制余额（）息方式场所销商或挂牌的

近回售日人安排风险华安证券股份

有限公司2023匹配成交、点

23到期还面向专业年面向专业投华

C2 240128.SH 2023-10-25 2023-10-26 不适用 2026-10-26 15.00 3.57

上交南京南京击成交、询价本，按年投资者发否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成付息行

次级债券(第二交、协商成交

期)华安证券股份

有限公司2024匹配成交、点到期还面向专年面向专业投24华

G1 240595.SH 2024-02-26 2024-02-27 不适用 2027-02-27 15.00 2.60

上交南京南京击成交、询价本，按年业投资否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成

(付息者发行公司债券第一交、协商成交

期)华安证券股份

有限公司2024匹配成交、点到期还面向专业

年面向专业投 24华 241350.SH 2024-08-04 2024-08-05 不适用 2027-08-05 12.00 2.02 上交 南京 南京 击成交、询价本，按年 投资者发 否资者公开发行 安 G2 所 证券 证券 成交、竞买成付息行

公司债券(第二交、协商成交期)（品种一）

45/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

华安证券股份

有限公司2024匹配成交、点

24到期还面向专业年面向专业投华

G3 241351.SH 2024-08-04 2024-08-05 不适用 2029-08-05 18.00 2.13

上交南京南京击成交、询价本，按年投资者发否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成付息行

公司债券(第二交、协商成交期)（品种二）华安证券股份

有限公司2024匹配成交、点年面向专业投24到期还面向专业华

C1 241941.SH 2024-11-20 2024-11-21 不适用 2027-11-21 15.00 2.40

上交南京南京击成交、询价本，按年投资者发否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成付息行

次级债券(第一交、协商成交期)（品种一）华安证券股份

有限公司2024匹配成交、点

24 到期还 面向专业年面向专业投 华 241942.SH 2024-11-20 2024-11-21 2029-11-21 5.00 2.60 上交 南京 南京 击成交、询价C2 不适用 本，按年 投资者发 否资者公开发行 安 所 证券 证券 成交、竞买成

次级债券(付息行第一交、协商成交期)（品种二）华安证券股份

有限公司2024匹配成交、点

24到期还面向专业年面向专业投华

C3 242129.SH 2024-12-18 2024-12-19

上交南京南京击成交、询价

不适用2027-12-194.002.05本，按年投资者发否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成

(付息行次级债券第二交、协商成交期)（品种一）华安证券股份

有限公司2024匹配成交、点到期还面向专业

年面向专业投24华上交南京南京击成交、询价

资者公开发行 安 C4 242130.SH 2024-12-18 2024-12-19 不适用 2029-12-19 16.00 2.30 本，按年 投资者发 否所 证券 证券 成交、竞买成(付息行次级债券第二交、协商成交期)（品种二）华安证券股份

有限公司2025匹配成交、点到期还面向专业

年面向专业投 华安 243018.SH 2025-05-20 2025-05-21 不适用 2028-05-21 5.00 1.98 上交 南京 南京 击成交、询价本，按年 投资者发 否资者公开发行 KC01 所 证券 证券 成交、竞买成付息行

科技创新次级交、协商成交

债券(第一期)

46/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

华安证券股份

有限公司2025匹配成交、点

25到期还面向专年面向专业投华

C1 243138.SH 2025-06-12 2025-06-13 不适用 2028-06-13 5.00 2.01

上交南京南京击成交、询价本，按年业投资否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成

(付息者发行次级债券第一交、协商成交

期)华安证券股份

有限公司2025匹配成交、点

25到期还面向专年面向专业投华

G1 243668.SH 2025-08-28 2025-08-29 不适用 2028-08-29 15.00 1.99

上交南京南京击成交、询价本，按年业投资否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成

(付息者发行公司债券第一交、协商成交

期)华安证券股份

有限公司2025匹配成交、点到期还面向专年面向专业投25华

C2 244258.SH 2025-11-20 2025-11-21 不适用 2028-11-21 15.00 2.11

上交南京南京击成交、询价本，按年业投资否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成付息者发行

次级债券(第二交、协商成交

期)华安证券股份

有限公司2025匹配成交、点

25到期还面向专年面向专业投华

G2 244467.SH 2025-12-24 2025-12-25 不适用 2028-12-25 15.00 1.95

上交南京南京击成交、询价本，按年业投资否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成

(付息者发行公司债券第二交、协商成交

期)华安证券股份

有限公司2026匹配成交、点到期还面向专年面向专业投26华

G1 244625.SH 2026-02-02 2026-02-03

上交南京南京击成交、询价

不适用2029-02-0320.001.89本，按年业投资否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成

(付息者发行公司债券第一交、协商成交

期)华安证券股份

有限公司2026匹配成交、点到期还面向专

年面向专业投 26华 245140.SH 2026-04-27 2026-04-28 上交 南京 南京 击成交、询价不适用 2029-04-28 10.00 1.73 本，按年 业投资 否资者公开发行 安 G2 所 证券 证券 成交、竞买成付息者发行

公司债券(第二交、协商成交

期)

47/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

华安证券股份

有限公司2026匹配成交、点

26到期还面向专年面向专业投华

K1 245259.SH 2026-05-22 2026-05-25 不适用 2029-05-25 10.00 1.70

上交南京南京击成交、询价本，按年业投资否资者公开发行安所证券证券成交、竞买成付息者发行

科技创新公司交、协商成交

债券(第一期)公司对债券终止上市或挂牌风险的应对措施

□适用√不适用

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、信用评级结果调整情况

√适用□不适用受评对象评级机构名称评级调整时间评级级别变化评级展望变化评级结果变化的原因

23 华安 C1

23 华安 C2

24 华安 C1

跟踪期内公司资本实力进一步增强、

24 华安 C2 联合资信评估股份 由 AA+上调至 AAA2026-05-26 2025年业绩显著提升，叠加国有上市维持稳定

24 华安 C3 有限公司 公司背景及通畅的融资渠道，公司对

24 C4 次级债的偿还能力亦进一步提升。华安

25 华安 C1

华安 KC01 由 AA+上调至 AAAsti

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用□不适用

48/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

是否发生变更前后变更原变更是否已取得变化变更对债券投债券代码债券简称现状执行情况变化情况变更情况因有权机构批准资者权益的影响

115530.SH 23华安 C1

240128.SH 23 C2 报告期内存华安

续的公司债

240595.SH 24华安 G1 券均无担

241350.SH 24华安 G2 保，债券偿

241351.SH 24华安 G3 债计划及其

他偿债保障报告期内公司严

241941.SH 24华安 C1 措施均未发 格履行募集说明

241942.SH 24华安 C2 生变更。偿 书中有关偿债计

242129.SH 24华安 C3 债保障措施 划和偿债保障措

242130.SH 24华安 C4 包括设立专 施的约定，按时、 不适用 否 不适用 不适用 不适用 不适用

项账户、聘足额兑付各项债

243018.SH 华安 KC01 请受托管理 券利息及本金，243138.SH 25华安 C1 人、制定《债 及时披露相关信

243668.SH 25华安 G1 券持有人会 息，保障投资者议规则》、的合法权益

244258.SH 25华安 C2 提高盈利能

244467.SH 25华安 G2 力、优化资

244625.SH 26华安 G1 产负债结构

245140.SH 26华安 G2 及严格信息披露等。

245259.SH 26华安 K1

49/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(二)公司债券募集资金情况

√公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

□本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

1、基本情况

单位：亿元币种：人民币债券代债券简是否为专项专项品种债券募集资报告期末募报告期末募集资码称品种债券的具体类型金总额集资金余额金专项账户余额

244625.26华安

SH 否 / 20.00 / /G1

245140.26华安

SH G2 否 / 10.00 / /

245259.26华安科技创新公司

SH K1 是 10.00 7.00 /债券

注：报告期末 26 华安 K1募集资金余额 7亿元用于临时补流。

2、募集资金用途变更调整情况

□适用√不适用

3、募集资金的使用情况

(1)实际使用情况（此处不含临时补流）

单位：亿元币种：人民币报告期偿还有股权投固定资

内募集息债务偿还公补充流资、债权债券代债券简产投资其他用资金实（不含司债券动资金投资或资码称项目涉途金额际使用公司债金额金额产收购涉及金额金额券）金额及金额

244625.26华安

SH G1 20.00 / / 20.00 / / /

245140.26华安

SH G2 10.00 / / 10.00 / / /

245259.26华安

SH K1 3.00 / / 3.00 / / /

(2)募集资金用于偿还公司债券及其他有息债务

□适用√不适用

(3)募集资金用于补充流动资金（此处不含临时补流）

√适用□不适用债券代码债券简称补充流动资金的具体情况

244625.SH 26华安 G1 补充运营资金 20 亿元

245140.SH 26华安 G2 补充运营资金 10 亿元

245259.SH 26华安 K1 补充流动资金 3亿元

50/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(4)募集资金用于特定项目

□适用√不适用

(5)募集资金用于其他用途

□适用√不适用

(6)临时补流

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

报告期内临临时补流的具体情况，包括但不限于临时补流用途、开始债券代码债券简称

时补流金额和归还时间、履行的程序

为保障公司资金使用效率，满足公司业务发展需要，公司于2026年5月29日将募集资金7亿元用于临时补流。该事项已履行公司内部决策程序，经总经理办公会议审批通

245259.SH 26华安 K1 7.00 过，符合公司财务管理制度及本次债券募集说明书的相关约定。根据募集说明书，本次临时补流最长期限12个月。

截至报告期末，该笔临时补流资金处于募集说明书允许使用期限内，余额为7亿元。

4、募集资金使用的合规性

截至报告期实际用途与约定报告期内募募集资金末募集资金用途（含募集说集资金使用使用是否债券代债券简募集说明书约定实际用途（包明书约定用途和和募集资金符合地方码称的募集资金用途括实际使用合规变更后的用专项账户管政府债务和临时补流）途）是否一致理是否合规管理规定补充运营资

补充运营资金，满

244625.26华安金，满足公司

SH G1 足公司业务运营 是 是 不适用业务运营需需求求补充运营资

补充运营资金，满

245140.26华安金，满足公司

SH G2 足公司业务运营 是 是 不适用业务运营需需求求

不低于70%的募

集资金通过股权、7亿元用于

债券、基金投资等

245259.26华安临时补流，3

SH K1 形式专项支持科 是 是 不适用亿元用于补

技创新领域业务，充流动资金剩余部分用于补充流动资金募集资金使用和募集资金账户管理存在违规情况

√不涉及违规或者整改情形□涉及违规或者整改情形

51/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

√适用□不适用

1、公司为可交换公司债券发行人

□适用√不适用

2、公司为绿色公司债券发行人

□适用√不适用

3、公司为可续期公司债券发行人

□适用√不适用

4、公司为扶贫公司债券发行人

□适用√不适用

5、公司为乡村振兴公司债券发行人

□适用√不适用

6、公司为一带一路公司债券发行人

□适用√不适用

7、公司科技创新公司债券或者创新创业公司债券发行人

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

本次债券所适用的发行人主体□科创企业类□科创升级类□科创投资类□科创孵化类

类别√金融机构

债券代码 245259.SH

债券简称 26 华安 K1

债券余额10.00

科创项目或金融机构募集资金截至报告期末，尚未发生科技创新领域相关投资，后续将通过投向科技创新领域进展情况股权、债券、基金投资等形式专项支持科技创新领域业务。

促进科技创新发展效果无

基金产品的运作情况（如有）无其他事项无

8、公司为低碳转型（挂钩）公司债券发行人

□适用√不适用

9、公司为纾困公司债券发行人

□适用√不适用

10、公司为中小微企业支持债券发行人

□适用√不适用

52/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

11、其他专项品种公司债券事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

√适用□不适用

1、非经营性往来占款和资金拆借

(1)非经营性往来占款和资金拆借余额报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0亿元；

报告期内，非经营性往来占款和资金拆借新增：0亿元，收回：0亿元；

非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况

□是√否

报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0亿元，其中控股股东、实际控制人及其他关联方占款或资金拆借合计：0亿元。

(2)非经营性往来占款和资金拆借明细

报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%是否超过合并口径净资产的10%：□是√否

(3)以前报告期内披露的回款安排的执行情况

□完全执行□未完全执行√不适用

2、负债情况

(1)有息债务及其变动情况

1.1公司债务结构情况

报告期初和报告期末，公司（非公司合并范围口径）有息债务余额分别为465.74亿元和462.34亿元，报告期内有息债务余额同比变动-0.73%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额占有息债务有息债务类别金额合计

已逾期1年以内（含）超过1年（不含）的占比（%）

公司信用类债券/30.49166.70197.1942.65

银行贷款////0.00

非银行金融机构////0.00贷款

其他有息债务/265.15/265.1557.35

合计/295.64166.70462.34100.00

报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额197.19亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元。

1.2公司合并口径有息债务结构情况

53/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为468.15亿元和463.35亿元，报告期内有息债务余额同比变动-1.03%。

单位：亿元币种：人民币到期时间金额合金额占有息债务有息债务类别

已逾期1年以内（含）超过1年（不含）计的占比（%）

公司信用类债券/30.49166.70197.1942.56

银行贷款////0.00

非银行金融机构////0.00贷款

其他有息债务/266.15/266.1557.44

合计/296.64166.70463.35100.00

报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额197.19亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元。

1.3境外债券情况

截止报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额0亿元人民币。

(2)报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过1000万元或者占公司合并报表范围上年末净资

产5%以上的有息债务或者公司信用类债券逾期情况

□适用√不适用

(3)可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：

□适用√不适用

3、报告期内信息披露事务管理制度变更情况

□发生变更√未发生变更

(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)违反规定及约定情况

报告期内违反法律法规、自律规则、公司章程、信息披露事务管理制度等规定以及债券募集说明

书约定或承诺的情况，以及相关情况对债券投资者权益的影响□适用√不适用

(八)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

54/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

本报告期末比上

主要指标本报告期末上年度末%变动原因年度末增减（）

流动比率2.222.181.93/

速动比率2.222.181.93/

资产负债率（%）66.4368.22-2.62/本报告期本报告期比上年

（1-6上年同期变动原因月）同期增减(%)

扣除非经常性损益2082749987.521028535684.07102.50主要是利润总额后净利润增加

EBITDA 全部债务 0.07 0.04 78.70 主要是利润总额比增加主要是利润总额

利息保障倍数6.773.29105.54增加主要是经营活动

现金利息保障倍数11.808.1630.79产生的现金流量净额大幅增加

EBITDA 利息保障 7.11 3.53 101.61 主要是利润总额倍数增加

贷款偿还率（%）100.00100.000.00/

利息偿付率（%）100.00100.000.00/

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕145号文核准，公司于2020年3月12日公开发行了2800万张可转换公司债券，债券简称为“华安转债”，债券代码为“110067”。本次发行的可转债每张面值100元，发行总额280000万元，期限为自发行之日起6年，即自2020年3月12日至2026年3月11日，票面利率为第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年0.80%、第五年1.50%、第六年2.00%。2026年3月11日华安转债到期。自2026年3月12日起，

“华安转债”在上交所摘牌。

(二)报告期转债持有人及担保人情况可转换公司债券名称华安转债期末转债持有人数0本公司转债的担保人不适用

担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况不适用

(三)报告期转债变动情况

单位：元币种：人民币可转换公司债本次变动增减本次变动前本次变动后券名称转股赎回回售

55/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

华安转债2799078000199868200080039600000

(四)报告期转债累计转股情况可转换公司债券名称华安转债

报告期转股额（元）1998682000

报告期转股数（股）345792253

累计转股数（股）345925144

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）9.55

尚未转股额（元）800396000

未转股转债占转债发行总量比例（%）28.59

(五)转股价格历次调整情况

单位：元币种：人民币可转换公司债券名称华安转债转股价格调整后转披露时间披露媒体转股价格调整说明调整日股价格

2020年78.672020年6

因公司2019年度权益分派，华安中国证券报、上海证券

630转债的转股价格由原来的人民币月日月日报8.77元/股调整为8.67元/股。

因公司股票存在连续三十个交易

2021420214中国证券报、上海证券日中至少有十五个交易日的收盘年

77.10年

6报、证券时报、证券日价低于华安转债当期转股价格月日月日

报80%的情形，公司将华安转债的转股价格向下调整为7.10元/股。

2021年5中国证券报、上海证券因公司2020年度权益分派，华安

106.98

2021年4

28报、证券时报、证券日转债的转股价格调整为6.98元/月日月日报股。

2021年66.222021年6因公司配股公开发行证券，华安转1110上海证券报、证券时报月日月日债的转股价格调整为6.22元/股。

2022620216中国证券报、上海证券因公司2021年度权益分派，华安年年

176.1210报、证券时报、证券日转债的转股价格调整为6.12元/月日月日报股。

2023年66.0220236

中国证券报、上海证券因公司2022年度权益分派，华安年

2920报、证券时报、证券日转债的转股价格调整为6.02元/月日月日报股。

2024620246中国证券报、上海证券因公司2023年度权益分派，华安年5.92年报、证券时报、证券日转债的转股价格调整为5.92元/

月28日月21日报股。

2025年62025中国证券报、上海证券因公司2024年度权益分派，华安年6月305.8221报、证券时报、证券日转债的转股价格调整为5.82元/日月日报股。

56/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2025202510中国证券报、上海证券因公司2025年半年度权益分派，年

115.78年

报、证券时报、证券日华安转债的转股价格调整为5.78月6日月31日报元/股。

截至本报告期末最新不适用转股价格

(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排不适用。

(七)转债其他情况说明无。

57/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：华安证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

资产：

货币资金七、133088985367.7127508589970.14

其中：客户资金存款七、129647928709.8625616545306.06

结算备付金七、210468399589.589234961772.32

其中：客户备付金七、27603432112.675449679539.74

融出资金七、516100815081.3614323897189.34

衍生金融资产七、634859785.2716201976.85

存出保证金七、71297151578.39998007662.80

应收款项七、8558684407.84288806663.72

买入返售金融资产七、111238063282.111307736385.47

金融投资：

交易性金融资产七、1335587116412.8726653205038.77

债权投资七、14186713512.39493869725.12

其他债权投资七、1512292092364.8317532885965.80

其他权益工具投资七、161891258728.422120363012.40

长期股权投资七、174135345969.293808591665.98

投资性房地产七、1816784683.6317377301.44

固定资产七、191354467097.081389842689.48

在建工程七、2016122856.5411565475.10

使用权资产七、21220974819.33228511835.19

无形资产七、22186273920.78212315594.51

商誉七、233829390.103829390.10

递延所得税资产七、244118824.374125097.59

其他资产七、2598139476.05126644466.99

资产总计118780197147.94106281328879.11

负债：

应付短期融资款七、3111303252984.9510837483328.55

拆入资金七、32700110666.66/

58/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融负债七、335832660782.513665431516.58

衍生金融负债七、619099523.646535355.23

卖出回购金融资产款七、3413959722750.6114734075800.79

代理买卖证券款七、3537219072363.0231114104884.58

应付职工薪酬七、37844306083.69876203385.43

应交税费七、38187033981.15279105402.18

应付款项七、39205383564.18222468523.54

合同负债七、4016674074.8912342166.04

应付债券七、4419719157697.0720084852425.43

租赁负债七、45215196645.98217482376.45

递延所得税负债七、24605972067.33191919828.78

其他负债七、47573559537.59150468875.72

负债合计91401202723.2782392473869.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、485024209278.004678417025.00

其他权益工具七、49/229155183.82

资本公积七、509900544595.317880058345.03

其他综合收益七、52250898039.37381299245.46

盈余公积七、531412263089.861412263089.86

一般风险准备七、541707852783.231707851643.49

交易风险准备七、551487464446.201487464446.20

未分配利润七、567532592081.566038844783.85

归属于母公司所有者权益（或股东权益）27315824313.5323815353762.71合计

少数股东权益63170111.1473501247.10

所有者权益（或股东权益）合计27378994424.6723888855009.81

负债和所有者权益（或股东权益）总计118780197147.94106281328879.11

公司负责人：章宏韬主管会计工作负责人：赵万利会计机构负责人：陈宏

59/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：华安证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

资产：

货币资金26785703618.2422116167907.77

其中：客户资金存款25261576281.2921343491831.90

结算备付金6637146378.826240166462.41

其中：客户备付金4757656950.843725179503.90

融出资金16090945955.3814318103266.18

衍生金融资产29382072.6311989848.97

存出保证金801836764.60515260263.87

应收款项304045698.65311645142.14

买入返售金融资产1208648389.14970786707.88

金融投资：

交易性金融资产27628146134.2722587108936.36

债权投资186713512.39493869725.12

其他债权投资12292092364.8317532885965.80

其他权益工具投资1882874728.422112599895.53

长期股权投资二十一、16715625823.896211538105.43

投资性房地产16784683.6317377301.44

固定资产1279445010.291315429454.70

在建工程15893299.0211222511.07

使用权资产210860644.53214283008.80

无形资产177299920.29202507360.08

其他资产68793695.1466670120.61

资产总计102332238694.1695249611984.16

负债：

应付短期融资款11303252984.9510837483328.55

拆入资金700110666.66

交易性金融负债633186581.221152351875.91

衍生金融负债10547512.742867154.97

卖出回购金融资产款13867672618.9714496267230.32

代理买卖证券款30012785210.6125118429747.55

应付职工薪酬二十一、2803005102.46783520799.67

应交税费144859325.77217693396.46

应付款项57374910.5179878671.74

60/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

合同负债6712066.804693508.37

应付债券19719157697.0720084852425.43

租赁负债204799977.07202784519.49

递延所得税负债111229970.7894219999.89

其他负债430799624.312955756.26

负债合计78005494249.9273077998414.61

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）5024209278.004678417025.00

其他权益工具/229155183.82

资本公积9895154582.817874668332.53

其他综合收益250709235.63367171158.66

盈余公积1412263089.861412263089.86

一般风险准备1565133837.271565132697.53

交易风险准备1444324600.151444324600.15

未分配利润4734949820.524600481482.00

所有者权益（或股东权益）合计24326744444.2422171613569.55

负债和所有者权益（或股东权益）总计102332238694.1695249611984.16

公司负责人：章宏韬主管会计工作负责人：赵万利会计机构负责人：陈宏

61/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入4006745933.452424243049.01

利息净收入七、57320915409.90120866995.40

其中：利息收入七、57799706329.13704818356.07

利息支出七、57478790919.23583951360.67

手续费及佣金净收入七、581270481704.391102934633.70

其中：经纪业务手续费净收入七、58887298955.66636182151.19

投资银行业务手续费净收入七、5828700155.64114753282.12

资产管理业务手续费净收入七、58241248892.55275597612.17

投资收益（损失以“-”号填列）七、591154473831.101157746850.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益七、59310295914.68102694767.55

其他收益七、619224959.275713585.97

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、621249298441.5030246722.08

汇兑收益（损失以“-”号填列）-1672139.411432424.19

其他业务收入七、633963221.125047880.25

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、6460505.58253956.64

二、营业总支出1245296480.461085214530.62

税金及附加七、6525111917.3025272635.54

业务及管理费七、661232188412.891050491655.46

信用减值损失七、67-15983217.505281091.43

其他业务成本七、693979367.774169148.19

三、营业利润（亏损以“-”号填列）2761449452.991339028518.39

加：营业外收入七、70242826.17263467.74

减：营业外支出七、711134395.711084964.20

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2760557883.451338207021.93

减：所得税费用七、72664236552.74302885338.55

五、净利润（净亏损以“-”号填列）2096321330.711035321683.38

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2096321330.711035321683.38

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”2096652466.671035135509.89号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-331135.96186173.49

六、其他综合收益的税后净额-130400121.95106429155.35

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-130400121.95106429155.35

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-170500686.20163801761.11

62/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

1.重新计量设定受益计划变动额1411496.33/

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-86674.45-5155.35

3.其他权益工具投资公允价值变动-171825508.08163806916.46

（二）将重分类进损益的其他综合收益40100564.25-57372605.76

1.权益法下可转损益的其他综合收益//

2.其他债权投资公允价值变动59539577.02-58047477.75

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额//

4.其他债权投资信用损失准备-5120741.816226348.24

5.现金流量套期储备//

6.外币财务报表折算差额-14318270.96-5551476.25

七、综合收益总额1965921208.761141750838.73

归属于母公司所有者的综合收益总额1966252344.721141564665.24

归属于少数股东的综合收益总额-331135.96186173.49

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.430.22

（二）稀释每股收益(元/股)0.420.21

公司负责人：章宏韬主管会计工作负责人：赵万利会计机构负责人：陈宏

63/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1958855805.601819382236.98

利息净收入二十一、3275565703.6584671768.48

其中：利息收入二十一、3746370356.02662218261.04

利息支出二十一、3470804652.37577546492.56

手续费及佣金净收入二十一、4952208698.34764100127.99

其中：经纪业务手续费净收入二十一、4832013232.65601188470.89

投资银行业务手续费净收入二十一、426627829.02108986972.71

资产管理业务手续费净收入二十一、4207554.851564424.01

投资收益（损失以“-”号填列）二十一、5454584362.75907601875.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益二十一、519776576.714683756.95

其他收益6531738.311986919.24

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）二十一、6265049598.2954676639.88

汇兑收益（损失以“-”号填列）-969658.64-182936.99

其他业务收入5827056.876276038.60

资产处置收益（损失以“-”号填列）58306.03251804.44

二、营业总支出1032982835.47945982979.02

税金及附加19629793.7921126639.18

业务及管理费二十一、71032039824.61913497496.38

信用减值损失-19304491.3510746484.00

其他业务成本617708.42612359.46

三、营业利润（亏损以“-”号填列）925872970.13873399257.96

加：营业外收入162114.62190816.95

减：营业外支出1009812.161046201.63

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）925025272.59872543873.28

减：所得税费用187651765.11178993423.55

五、净利润（净亏损以“-”号填列）737373507.48693550449.73

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）737373507.48693550449.73

六、其他综合收益的税后净额-116460838.89110240606.39

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-170879674.10163086916.46

1.重新计量设定受益计划变动额1411496.33/

2.权益法下不能转损益的其他综合收益//

3.其他权益工具投资公允价值变动-172291170.43163086916.46

（二）将重分类进损益的其他综合收益54418835.21-52846310.07

1.权益法下可转损益的其他综合收益//

64/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2.其他债权投资公允价值变动59539577.02-59040039.84

3.金融资产重分类计入其他综合收益的//

金额

4.其他债权投资信用损失准备-5120741.816193729.77

七、综合收益总额620912668.59803791056.12

公司负责人：章宏韬主管会计工作负责人：赵万利会计机构负责人：陈宏

65/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

为交易目的而持有的金融资产净减少额518526694.552032550955.22

收取利息、手续费及佣金的现金2603137482.392030153632.76

拆入资金净增加额700000000.0050000000.00

返售业务资金净减少额69279954.00223103685.77

融出资金净减少额/1170752443.62

代理买卖证券收到的现金净额6099976412.261730730365.11

收到其他与经营活动有关的现金七、7434003337.0914977574.72

经营活动现金流入小计10024923880.297252268657.20

融出资金净增加额1738895338.95/

回购业务资金净减少额773799721.25919015269.41

支付利息、手续费及佣金的现金344667644.24405267427.31

支付给职工及为职工支付的现金896366258.37734361777.63

支付的各项税费504550689.52562626618.47

支付其他与经营活动有关的现金七、74543757127.28563034951.23

经营活动现金流出小计4802036779.613184306044.05

经营活动产生的现金流量净额5222887100.684067962613.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3648706.1983148169.04

取得投资收益收到的现金1884230.73514190.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收271380.41489848.50回的现金净额

投资活动现金流入小计5804317.3384152208.36

投资支付的现金22078000.00254600000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支58943695.5099374989.62付的现金

投资活动现金流出小计81021695.50353974989.62

投资活动产生的现金流量净额-75217378.17-269822781.26

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金10698480000.0010890090000.00

筹资活动现金流入小计10698480000.0010890090000.00

偿还债务支付的现金8548416000.0013071100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金432893337.72710861024.99

支付其他与筹资活动有关的现金七、7453691440.6470839052.20

筹资活动现金流出小计9035000778.3613852800077.19

66/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额1663479221.64-2962710077.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-15904489.71-4067633.16

五、现金及现金等价物净增加额6795244454.44831362121.54

加：期初现金及现金等价物余额36720535793.6729008710747.48

六、期末现金及现金等价物余额43515780248.1129840072869.02

公司负责人：章宏韬主管会计工作负责人：赵万利会计机构负责人：陈宏

67/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

为交易目的而持有的金融资产净减少额571427624.601990107332.03

收取利息、手续费及佣金的现金2172130776.981587828656.68

拆入资金净增加额700000000.0050000000.00

返售业务资金净减少额/221770000.00

融出资金净减少额/1167339731.11

代理买卖证券收到的现金净额4889364396.881150009242.69

收到其他与经营活动有关的现金25959111.073959948.16

经营活动现金流入小计8358881909.536171014910.67

融出资金净增加额1734819966.50/

返售业务资金净增加额238237000.00/

回购业务资金净减少额628984480.57822457657.43

支付利息、手续费及佣金的现金358872874.25387903992.73

支付给职工及为职工支付的现金759256926.02613194895.55

支付的各项税费324787317.28375874186.02

支付其他与经营活动有关的现金438195528.17412013863.87

经营活动现金流出小计4483154092.792611444595.60

经营活动产生的现金流量净额3875727816.743559570315.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金468858.25/

处置固定资产、无形资产和其他长期资产265004.78485629.68收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金50500000.00/

投资活动现金流入小计51233863.03485629.68

投资支付的现金484780000.0094000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产52956554.9796681653.75支付的现金

支付其他与投资活动有关的现金/102500000.00

投资活动现金流出小计537736554.97293181653.75

投资活动产生的现金流量净额-486502691.94-292696024.07

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金10698480000.0010890090000.00

筹资活动现金流入小计10698480000.0010890090000.00

偿还债务支付的现金8548416000.0013071100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金432893337.72710861024.99

68/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金38910501.5665931047.14

筹资活动现金流出小计9020219839.2813847892072.13

筹资活动产生的现金流量净额1678260160.72-2957802072.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-969658.64-182936.99

五、现金及现金等价物净增加额5066515626.88308889281.88

加：期初现金及现金等价物余额28356334370.1822818427962.63

六、期末现金及现金等价物余额33422849997.0623127317244.51

公司负责人：章宏韬主管会计工作负责人：赵万利会计机构负责人：陈宏

69/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权

实收资本(或股其他权益工具所有者权益合计

)资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润益本其他

一、上年期末4678417025.00229155183.827880058345.03381299245.461412263089.861707851643.491487464446.206038844783.8573501247.1023888855009.81余额

二、本年期初4678417025.00229155183.827880058345.03381299245.461412263089.861707851643.491487464446.206038844783.8573501247.1023888855009.81余额

三、本期增减变动金额（减“-”345792253.00-229155183.822020486250.28-130401206.09/1139.74/1493747297.71-10331135.963490139414.86少以号填

列）

（一）综合收///-130400121.95///2096652466.67-331135.961965921208.76益总额

（二）所有者

投入和减少345792253.00-229155183.822020486250.28/////-10000000.002127123319.46资本

1．所有者投////////-10000000.00-10000000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者345792253.00-229155183.822020486250.28//////2137123319.46投入资本

（三）利润分/////1139.74/-602906253.10/-602905113.36配

1．提取一般/////1139.74/-1139.74//

风险准备

70/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2．对所有者（或股东）的///////-602905113.36/-602905113.36分配

（四）所有者

权益内部结///-1084.14///1084.14//转

1．其他综合

收益结转留///-1084.14///1084.14//存收益

四、本期期末5024209278.00/9900544595.31250898039.371412263089.861707852783.231487464446.207532592081.5663170111.1427378994424.67余额

71/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权

实收资本(或股其他权益工具所有者权益合计

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润益

本)其他

一、上年期末余4697715261.00313040805.227978528248.26100251673.95632021911.541219533305.521473238406.231278862208.384958273961.5670751707.7322521714141.49额

二、本年期初余4697715261.00313040805.227978528248.26100251673.95632021911.541219533305.521473238406.231278862208.384958273961.5670751707.7322521714141.49额

三、本期增减变动金额（减少以-19316726.00-447.36-99452586.84-100251673.95-154415750.24/2602045.52/825538516.46186173.49655392898.98“-”号填列）

（一）综合收益////106429155.35///1035135509.89186173.491141750838.73总额

（二）所有者投-19316726.00-447.36-99452586.84-100251673.95//////-18518086.25入和减少资本

1.其他权益工

具持有者投入504.00-447.362864.80///////2921.44资本

2.其他-19317230.00-99455451.64-100251673.95//////-18521007.69

（三）利润分配//////2602045.52/-470441899.02-467839853.50

1.提取一般风//////2602045.52/-2602045.52//

险准备2.对所有者（或////////-467839853.50/-467839853.50股东）的分配

（四）所有者权////-260844905.59///260844905.59//益内部结转

1．其他综合收

////-26084490///260844905.益结转留存收

益5.5959

//

四、本期期末余4678398535.00313040357.867879075661.42/477606161.301219533305.521475840451.751278862208.385783812478.0270937881.2223177107040.47额

公司负责人：章宏韬主管会计工作负责人：赵万利会计机构负责人：陈宏

72/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具

)资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润所有者权益合计本其他

一、上年期末4678417025.00229155183.827874668332.53367171158.661412263089.861565132697.531444324600.154600481482.0022171613569.55余额

二、本年期初4678417025.00229155183.827874668332.53367171158.661412263089.861565132697.531444324600.154600481482.0022171613569.55余额

三、本期增减变动金额（减“-”345792253.00-229155183.822020486250.28-116461923.03/1139.74/134468338.522155130874.69少以号填

列）

（一）综合收///-116460838.89///737373507.48620912668.59益总额

（二）所有者

投入和减少资345792253.00-229155183.822020486250.28/////2137123319.46本

1．其他权益工

具持有者投入345792253.00-229155183.822020486250.28/////2137123319.46资本

（三）利润分/////1139.74/-602906253.10-602905113.36配

1．提取一般风/////1139.74/-1139.74/

险准备

2．对所有者（或股东）的///////-602905113.36-602905113.36分配

73/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

（四）所有者///-1084.14///1084.14/权益内部结转

1．其他综合收

益结转留存收///-1084.14///1084.14/益

四、本期期末5024209278.00/9895154582.81250709235.631412263089.861565133837.271444324600.154734949820.5224326744444.24余额

74/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具

)资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润所有者权益合计本其他

一、上年期4697715261.00313040805.227974018651.77100251673.95609229921.231219533305.521372402480.901269115705.294064037299.4421418841756.42末余额

二、本年期4697715261.00313040805.227974018651.77100251673.95609229921.231219533305.521372402480.901269115705.294064037299.4421418841756.42初余额

三、本期增

减变动金额-19316726.00-447.36-99452586.84-100251673.95-150604299.20/175.70/486555326.12317433116.37

（减少以“-”号填列）

（一）综合////110240606.39///693550449.73803791056.12收益总额

（二）所有

者投入和减-19316726.00-447.36-99452586.84-100251673.95/////-18518086.25少资本

1．其他权益

工具持有者504.00-447.362864.80//////2921.44投入资本

2.其他-19317230.00/-99455451.64-100251673.95/////-18521007.69

（三）利润//////175.70/-467840029.20-467839853.50分配

1．提取一般//////175.70/-175.70/

风险准备

2．对所有者（或股东）////////-467839853.50-467839853.50的分配

（四）所有

者权益内部////-260844905.59///260844905.59/结转

75/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

1．其他综合

收益结转留////-260844905.59///260844905.59/存收益

四、本期期4678398535.00313040357.867874566064.93/458625622.031219533305.521372402656.601269115705.294550592625.5621736274872.79末余额

公司负责人：章宏韬主管会计工作负责人：赵万利会计机构负责人：陈宏

76/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

华安证券股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身是安徽省证券公司。安徽省证券公司是经中国人民银行《关于成立安徽省证券公司的批复》（银复〔1991〕9号）批准，由中国人民银行安徽省分行出资于1991年4月18日设立。2000年12月28日，中国证监会出具《关于核准华安证券有限责任公司增资扩股并核准为综合类证券公司的批复》（证监机构字〔2000〕

299号），核准安徽省国有资产运营有限公司等11名股东共同出资17.05亿元设立华安证券有限责任公司。2001年1月8日，安徽省工商局颁发注册号为3400001003083的《企业法人营业执照》，公司正式成立。

2006年11月29日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意华安证券有限责任公司增资扩股的批复》（证监机构字〔2006〕299号）核准公司增资5亿元。2006年12月14日，公司完成本次增资的工商变更登记手续，注册资本变更为22.05亿元。

2009年6月26日，安徽省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“安徽省国资委”）出具《关于华安证券有限责任公司拟实施减资并增资方案的批复》（皖国资产权函〔2009〕303号），中国证监会出具《关于核准华安证券有限责任公司变更注册资本的批复》（证监许可〔2009〕

1266号），同意公司注册资本由22.05亿元变更为24.05亿元。2009年12月24日，公司完成本

次注册资本变更及工商变更登记手续，注册资本变更为24.05亿元。

2012年5月16日，安徽省国资委出具《关于华安证券有限责任公司增资扩股有关事项的批复》（皖国资产权函〔2012〕285号），2012年7月13日，中国证券监督管理委员会安徽监管局（以下简称“安徽证监局”）出具《关于核准华安证券有限责任公司变更注册资本的批复》（皖证监函字〔2012〕168号），同意公司注册资本由24.05亿元变更为28.21亿元。公司于2012年7月30日办理了工商变更登记。

2012年9月26日，安徽省国资委出具《关于华安证券有限责任公司整体变更为股份有限公司的批复》（皖国资改革函〔2012〕618号），2012年10月29日，中国证监会出具《关于核准华安证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》（证监许可〔2012〕1409号），同意公司整体变更为股份有限公司。公司16家股东作为发起人，以截至2012年7月31日经审计的净资产

4048642779.14元按1：0.6968的比例折股28.21亿股，折股后注册资本为28.21亿元。2012年

12月26日，公司完成整体变更为股份有限公司的工商变更登记。

2016年12月6日，经中国证监会《关于核准华安证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕2630号）批准，公司首次公开发行股票8.00亿股并在上海证券交易所上市。发行完成后，公司总股本由28.21亿股增加至36.21亿股。公司于2017年1月4日完成工商变更登记手续，注册资本变更为36.21亿元。

2021年6月25日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]736号文核准，公司向原股东

77/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

配售1076601364股人民币普通股，发行价格为每股3.68元，募集资金总额为人民币396189.30万元，扣除各项发行费用后的实际募集资金净额为人民币394339.96万元，其中新增注册资本（计入股本）人民币107660.14万元，已于2021年7月6日完成工商变更登记。变更后公司注册资本为人民币46.98亿元。

2025年3月12日，公司注销已回购的股份并减少注册资本1931.72万元。公司于2025年12月10日完成工商变更登记，变更后公司注册资本为46.78亿元。

2026年3月11日，公司以可转换债券转换为股本形式增加注册资本34587.29万元。公司于

2026年7月29日完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币50.24亿元。

公司总部的经营地址：安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号。法定代表人章宏韬。

公司主要的经营活动为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；代销金融产品；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；从事公开或非公开募集证券投资基金托管业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年8月24日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

78/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的账龄超过1年的应付账款占合并资产总额的0.5%以上非全资子公司的收入或净利润占合并报表相应项目比例在

重要的非全资子公司10%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并资产总重要的合营企业或联营企业

额0.5%以上或权益法下投资收益占合并利润总额5%以上

重要的投资活动现金流量公司将单项现金流量金额超过资产总额0.5%的认定为重要

重要的承诺及或有事项金额超过利润总额5%的承诺及或有事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“五、7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及

79/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“五、7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身

或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

80/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

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在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

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如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

84/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、客户交易结算资金

本公司代理客户的交易结算资金全额存入指定的商业银行，实行专户管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中进行核算。

公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定支付的各项费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

12、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

87/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准

88/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收款项

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

A.对于没有客观证据表明其发生了减值的应收账款，以账龄作为信用风险特征组合，根据以前年度按账龄划分的各段应收款项损失率作为基础，结合现时情况确定各账龄段应收款项组合计提预期信用损失的比例，据此计算应计提的预期信用损失。

B.对于有客观证据表明其发生了减值的应收账款，可列为处于信用风险第三阶段，确认减值损失，采用个别认定法计提坏账准备。

C.特定款项减值处理

将在证券交易结算中形成的应收证券清算款、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费

和托管费、业绩报酬和席位佣金、拟投资款等信用风险较低的应收款项划分为特定款项组合，特定款项组合不计提预期信用损失。

89/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

融出资金和股票质押式回购业务

根据信用业务的特征，参考客户维持担保比例，对融出资金和股票质押式回购业务的信用风险三阶段作如下划分：

第一阶段：信用风险较低，客户借款对应的维持担保比例大于等于警戒线；

第二阶段：自初始确认后信用风险显著增加：客户借款对应的维持担保比例大于等于平仓线，小于警戒线；或本金或利息逾期天数超过30天，但未超过90天；其他证明信用风险显著增加的情形；

第三阶段：初始确认后已发生违约风险：客户借款对应的维持担保比例小于平仓线；或本金或利息逾期天数超过90天；其他证明已发生信用减值的情形。

处于信用风险第一阶段和第二阶段融出资金和股票质押式回购业务的预期信用损失金额使用

预期信用损失模型计算，处于信用风险第三阶段的信用业务按照个别认定法，综合考虑项目担保情况，融入方的还款能力和还款记录、融入方的还款意愿、融出资金项目的盈利能力、股票质押情况、资金偿还的法律责任等各项因素后确定减值计提金额。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

90/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H、合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

*将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

*将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

91/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B、终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

92/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）买卖标准仓单合同的会计处理

本公司将在期货交易场所签订的通过买卖标准仓单以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品

实物的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。本公司按照前述合同约定取得的标准仓单后短期内出售的，收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益，期末持有尚未出售的标准仓单列报为其他流动资产。为了消除或显著减少会计错配，对于按照前述合同约定取得的标准仓单，本公司在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，该选择在符合选择条件的所有标准仓单一致应用且不可撤销。

（9）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节“五、14.公允价值计量”。

13、贵金属

□适用√不适用

14、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

（1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

93/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

（2）公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

15、应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、12.金融工具”。

16、应收款项融资

□适用√不适用

17、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、12.金融工具”。

18、买入返售及卖出回购业务

本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入金融资产，同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认，买入返售的标的资产在表外作备查登记。

本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的金融资产出售给交易对手，同时约定本公司于合同或协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出回购的标的资产在资产负债表中确认。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

94/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

19、代理承销证券业务

本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：

（1）公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为交易性金融资产。

（2）公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，不在账内同时确

认为一项资产和一项负债，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承购价格转为交易性金融资产。

（3）公司以代销方式进行承销证券业务的，在收到委托单位发售的证券时，不在账内同时确

认为一项资产和一项负债，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况。

20、客户资产管理业务

客户资产管理业务，指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。本公司客户资产管理业务参照证券投资基金会计核算办法进行，独立建账，独立核算。

本公司受托经营管理资产按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债。合同到期或按合同中规定期限，与委托单位结算时，按合同规定的方式确认当期的收益或损失。

21、持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

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的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

22、债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、12.金融工具”。

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23、其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、12.金融工具”。

24、长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

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C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

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与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本节“五、21.持有待售资产”。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节“五、30.长期资产减值”。

25、投资性房地产

(1)投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

(2)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物7-4032.43-13.86

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26、固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法7-403%2.43%-13.86%

机械及动力设备年限平均法12-143%6.93%-8.08%

电子及办公设备年限平均法3-73%13.86%-32.33%

运输设备年限平均法6-83%12.13%-16.17%

其他设备年限平均法73%13.86%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

27、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

100/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

28、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

29、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用按取得时的实际成本入账。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权交易席位费10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

101/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

*开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

102/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账，在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

32、附回购条件的资产转让

□适用√不适用

33、合同负债

√适用□不适用

见本节“五、17.合同资产”。

34、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

103/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

104/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

105/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36、可转换公司债券

公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

37、股份支付

□适用√不适用

38、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

39、回购本公司股份

√适用□不适用

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少

106/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库

存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

40、收入

(1)收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*手续费及佣金收入

保荐业务收入、财务顾问收入，根据合同条款，在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。

代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认收入。期货经纪业务，按照与客户签订的期货经纪合同中有关手续费收取标准向客户收取的相关手续费，扣除上缴给交易所的手续费后，在代理交易发生时，按其净额确认手续费收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务完成，与委托方结算时确认收入。

受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期或按合同中规定期限，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。

*利息收入

在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。

*投资收益

公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入投资收益；处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，调整公允价值变动损益或将其他债权投资原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

*其他收入其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。

107/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(2)同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

41、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

42、利润分配

√适用□不适用

公司本年实现净利润（减弥补亏损）按照提取法定盈余公积金、提取一般风险准备金、提取

交易风险准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法定盈余公积金按照本年实现净利润的10%提取，法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取。

公司在发行证券公司债券的存续期间内，一般风险准备金按照本年实现净利润11%提取。非证券公司债券存续期间内，一般风险准备金按照本年实现净利润的10%提取。交易风险准备金按照不低于税后利润的10%提取。

此外，公司按照大集合资产管理产品管理费收入和公募基金托管费收入的10%按月计提风险准备金。

43、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

108/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

*本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

(3)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(4)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(5)政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(6)政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

44、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

109/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

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非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

111/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

45、租赁

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本节“五、35.预计负债”。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

112/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照本节“五、40.收入”的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本节“五、12.金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本节“五、12.金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属

于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

46、融资融券业务

√适用□不适用

融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动，分为融资业务和融券业务。

114/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

本公司对于融资业务，按照《企业会计准则第22号/金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理，公司融出的资金，形成一项应收客户的债权确认为融出资金，并确认相应利息收入。对于融券业务，公司融出的证券，按照《企业会计准则第23号/金融资产转移》有关规定，不应终止确认该证券，但应确认相应利息收入。本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

47、资产证券化业务

□适用√不适用

48、套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

115/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流

量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

116/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储

备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

49、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

50、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

117/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

51、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税增值额9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴流转税7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%

教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

华安证券（香港）金融控股有限公司16.5

2、税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，公司纳入合并范围的集合资产管理计划从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

3、其他

√适用□不适用

（1）增值税

根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56号），自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

（2）企业所得税

根据中华人民共和国主席令第63号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，以及国家税务总局公告2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》，本公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。本公司总部及各分支机构企业所得税执行25%税率。

118/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

本公司子公司华安嘉业投资管理有限公司、华富瑞兴投资管理有限公司、华安期货有限责任

公司、安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司、安徽安华基金投资有限公司、安徽华安资本管

理有限责任公司、安徽安华创新四期风险投资基金有限公司及华安证券资产管理有限公司企业所

得税执行25%税率。本公司子公司华安证券（香港）金融控股有限公司按应课税盈利的16.5%计提缴纳香港利得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折算折人民币折算折人民币外币金额外币金额率金额率金额

现金：//34510.72//45596.88

人民币//34499.01//45584.79

美元1.726.810911.711.727.028812.09

银行存//33009300500.66//27485713034.04

款：

其中：自//3361371790.80//1869167727.98有资金

人民币//3130930297.23//1716436253.24

美元14909790.446.8109101548795.5211353741.717.028879803178.62

港元148349342.780.8686128856020.7780724325.170.903272910217.54日元820589.000.042034497.76368765.000.044816520.67

欧元280.617.76712179.52189.178.23551557.91

客户资金//29647928709.86//25616545306.06

人民币//29546894743.43//25545937566.52

美元4846413.966.810933008327.223179606.957.028822348822.49

港元78296868.120.868668008659.6653380326.380.903248213095.43日元403888.000.042016979.551022804.000.044845821.62

其他货币//79650356.33//22831339.22

资金：

人民币//79650356.33//22831339.22

合计//33088985367.71//27508589970.14其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折算折人民币折算折人民币外币金额外币金额率金额率金额

客户信用//2138762757.85//1539828737.59

119/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

资金

人民币//2098828727.55//1493733702.18

港元26219836.760.868622774550.2141690245.990.903237654630.18

美元2516935.036.810917142508.031194313.917.02888394584.92日元403710.000.042016972.061022804.000.044845820.31

合计//2138762757.85//1539828737.59

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

□适用√不适用

截至2026年6月30日货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

货币资金的说明：

□适用√不适用

2、结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折算折算外币金额折人民币金额外币金额折人民币金额率率

公司自有//2787455566.78//3778476175.16

备付金：

人民币//2782143027.24//3769964870.53

美元206116.896.81091403839.54632669.617.02884446904.63

港元4500000.000.86863908700.004500000.000.90324064400.00

公司信用//77511910.13//6806057.42

备付金：

人民币//77511910.13//6806057.42

客户普通//6908485625.00//4841622756.85

备付金：

人民币//6820762303.92//4749519969.46

美元11339812.036.810977234312.7510211901.477.028871777413.05

港元11993807.720.868610417821.3822503735.980.903220325374.34日元1693305.000.042071186.95///

客户信用//694946487.67//608056782.89

备付金：

人民币//692593567.03//606287669.52

美元213268.006.81091452539.84208640.677.02881466492.02

港元1021699.040.8686887447.79335054.640.9032302621.35日元307634.000.042012933.01///

合计//10468399589.58//9234961772.32

120/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

5、融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内15984493226.7414218057678.57

其中：个人14871567398.8713408519397.45

机构1112925827.87809538281.12

加：应收利息114502226.37107208220.56

减：减值准备8049497.737162632.95

账面价值小计16090945955.3814318103266.18

境外9869540.005794167.55

其中：个人4142694.995794167.55

机构5726845.01

减：减值准备414.02244.39

账面价值小计9869125.985793923.16

账面价值合计16100815081.3614323897189.34

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金1646687315.191018035501.41

债券29167798.5517171355.73

股票48056519271.7239419772731.42

基金973702064.61788874214.49

配股权证3283000.00299600.00

其他232675805.40146872.70

合计50942035255.4741244300275.75

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

√适用□不适用公司无因融入资金转让融资业务债权收益权对应的融出资金的情况。

121/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

6、衍生金融工具

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初非套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债

利率衍生工具5880000000.00893995.28/10040000000.005501152.99/（按类别列示）

其中：利率互换5880000000.00893995.28/10040000000.005501152.99/

权益衍生工具3828915123.3036369339.8333024238.872032003585.5520391305.0911704330.31（按类别列示）

其中：股指期货

-1043441868.13/22882911.87400948463.59/9638696.41空头

股指期货-多头853165385.1715751774.83/610657383.9113920676.09/

个股期权1932307870.0020617565.0010141327.001008359895.356470629.001955393.90

股指期权///12037842.70/110240.00

其他衍生工具9649664955.8451614025.0141362617.3911410429817.8247215271.6934636399.26（按类别列示）

其中：商品期货

-1105782957.4430670607.44229740.00954073282.345118549.359453777.09空头

商品期货-多头373066730.4414360.0026259380.441383363440.7930309157.68/

国债期货-空头3208857829.69-27600.005335720.311766088346.811471206.81/

国债期货-多头3149283249.736714437.30/5723772250.84/20712900.84

外汇期货171706070.00/579580.0059719510.00585010.00/

期权合约610174899.888764507.63538890.74440138120.535520030.971210823.04

场外期权935440163.665380561.958384996.45872298226.514089472.043258898.29

远期合约4478055.00/27125.00210976640.00121844.84/

场外互换90875000.0097150.697184.45///

抵销：应收应付

款项-暂收暂付/-54017574.85-55287332.62/-56905752.92-39805374.34款

合计19358580079.1434859785.2719099523.6423482433403.3716201976.856535355.23

已抵销的衍生金融工具：

□适用√不适用

衍生金融工具的说明：

衍生金融资产期末较期初增长115.16%、衍生金融负债期末较期初增长192.25%，主要系个股期权规模变动所致。

7、存出保证金

√适用□不适用

单位：元

122/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

期末账面余额期初账面余额项目折算折算外币金额折人民币金额外币金额折人民币金额率率

交易保证金//435098482.95//355169890.23

其中：人民币//430874357.82//350502484.11

美元400000.006.81092724346.52400000.007.02882811520.00

港元1726662.000.86861499778.612054793.000.90321855886.12

结算保证金//13843942.44//10000000.00

其中：人民币//13843942.44//10000000.00

履约保证金//848209153.00//632837772.57

其中：人民币//846846973.00//631432012.57

美元200000.006.81091362180.00200000.007.02881405760.00

合计//1297151578.39//998007662.80

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

8、应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收清算款421498892.90105643743.10

代垫债券质押式回购清算款77881162.6688020707.37

应收佣金、管理费、托管费、外包费68954370.6382911971.65

应收代销收入款40938678.0919990928.58

业务纠纷款22082556.8722082556.87

应收融资融券逾期款20242247.8920262932.77

押金、保证金19170447.7121484096.57

期权权利金5040403.808185530.91

应收赎回款/50110688.41

其他26363502.0323654054.24

合计702172262.58442347210.47

减：坏账准备(按简化模型计提)143487854.74153540546.75

应收款项账面价值558684407.84288806663.72

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

123/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内553793391.5078.87269776230.9960.98

1-2年5341101.030.7613970539.373.16

2-3年8587019.161.225473914.371.24

3年以上134450750.8919.15153126525.7434.62

合计702172262.58100.00442347210.47100.00

(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄占账面坏账准占账面坏账准余额合备计余额合备计金额金额金额金额计比例提比例计比例提比例

（%）（%）（%）（%）

单项计提坏账准备：

单项小计127995967.4218.23127995967.42100.00138156197.0131.23138156197.01100.00

组合计提坏账准备：

其中：按账龄组合85240054.1412.1415491887.3218.1764762255.1714.6415384349.7423.76

特定款项组合488936241.0269.63//239428758.2954.13//

组合小计574176295.1681.7715491887.322.70304191013.4668.7715384349.745.06

合计702172262.58100.00143487854.7420.43442347210.47100.00153540546.7534.71

*按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内67844240.094069007.576.0044346678.202660800.696.00

1至2年2512095.12753628.5430.009592566.822877770.0430.00

2至3年8428935.464214467.7450.001954462.31977231.1750.00

3年以上6454783.476454783.47100.008868547.848868547.84100.00

合计85240054.1415491887.3218.1764762255.1715384349.7423.76

*按特定款项组合计提坏账准备的应收账款系应收中国证券登记结算有限责任公司证券交易

结算中形成的证券清算款、应收资产管理费等，参照《证券公司金融工具减值指引》，公司对于该款项组合不计提坏账准备。

(4)本期无实际核销的应收款项情况

124/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况

单位：元币种：人民币占应收款项期末余额应收款项坏账单位名称应收账款期末余额

合计数的比例（%）准备期末余额

中国证券登记结算有限责任公司421498892.9060.03/

中信淳信优债15号私募基金77881162.6611.0977881162.66

安徽骐骥生物质能科技有限公司22082556.873.1422082556.87

中国人民银行滁州市中心支行7790000.001.117790000.00

大连家宝科技发展有限公司7233935.001.03434036.10

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、买入返售金融资产

(1)按业务类别

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

约定购回式证券5000000.005000000.00

股票质押式回购816000000.00789700000.00

125/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

债券质押式回购427896484.80523476438.80

加：应收利息1383039.031411339.60

减：减值准备12216241.7211851392.93

账面价值合计1238063282.111307736385.47

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票821000000.00794700000.00

债券427896484.80523476438.80

加：应收利息1383039.031411339.60

减：减值准备12216241.7211851392.93

买入返售金融资产账面价值1238063282.111307736385.47

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物2173593080.002537647500.00

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物2173593080.002537647500.00

(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内/137000000.00

一个月至三个月内30000000.0089000000.00

三个月至一年内731000000.00508700000.00

一年以上60000000.0060000000.00

合计821000000.00794700000.00

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

买入返售金融资产的说明：

√适用□不适用公司债券质押式回购为通过交易所操作的债券逆回购交易因其为交易所自动撮合并保证担

保物足额，无法获知对手方质押物信息，因此上述收取的担保物公允价值未包括交易所债券逆回购取得的担保物公允价值。

126/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

12、持有待售资产

□适用√不适用

13、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额公允价值初始成本类别分类为以公允价值计分类为以公允价值计量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期初始成本合计损益的金融资产损益的金融资产

债券17619732658.2617619732658.2617436598254.0217436598254.02

基金8522445799.558522445799.557943516532.957943516532.95

非上市4022272223.334022272223.331375811693.771375811693.77股权

股票2231012137.312231012137.311992326281.751992326281.75

银行理1529994452.681529994452.681529274295.081529274295.08财产品

券商资1273468264.151273468264.151168392891.131168392891.13管产品

信托理198376658.03198376658.03196732511.55196732511.55财产品

仓单95307428.8995307428.8999699604.0299699604.02

专项资94506790.6794506790.67102520058.50102520058.50管计划

合计35587116412.8735587116412.8731844872122.7731844872122.77期初余额公允价值初始成本类别分类为以公允价值计分类为以公允价值计量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期初始成本合计损益的金融资产损益的金融资产

债券13682516519.4313682516519.4313562356948.0413562356948.04

基金6362927782.176362927782.176084384624.316084384624.31

非上市1605835144.351605835144.351333077465.491333077465.49股权

股票1981810479.441981810479.441785541931.261785541931.26

银行理1510554761.661510554761.661509957444.621509957444.62财产品

券商资1039556022.001039556022.00985880590.03985880590.03管产品

信托理93746780.2393746780.2393441651.2193441651.21财产品

仓单283655632.16283655632.16272389039.17272389039.17

专项资92601917.3392601917.3381775034.6881775034.68管计划

127/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

合计26653205038.7726653205038.7725708804728.8125708804728.81对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）交易性金融资产中已融出证券情况

单位：元币种：人民币项目2026年6月30日2025年12月31日

融资融券融出证券18917.00776590.00

（2）已融出证券的担保情况

单位：元币种：人民币担保物类别2026年6月30日2025年12月31日

股票66149.351220669.28

资金27183.22253904.41

基金28019.04/

合计121351.611474573.69

（3）公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况

单位：元币种：人民币项目2026年6月30日公允价值

债券6118607330.53

（4）公司因债券借贷业务设定质押的债券公允价值情况

单位：元币种：人民币项目2026年6月30日公允价值

债券383152691.48

（5）公司因国债冲抵保证金业务设定质押的债券公允价值情况

单位：元币种：人民币项目2026年6月30日公允价值

债券372251927.71

（6）公司因标准仓单冲抵保证金业务设定质押的标准仓单公允价值情况

单位：元币种：人民币项目2026年6月30日公允价值

标准仓单14644864.00

（7）交易性金融资产期末较期初增长33.52%，系本期债券投资规模以及非上市股权投资估值增加所致。

128/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

14、债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目初始成本利息减值准备账面价值初始成本利息减值准备账面价值

私募债////240000000.009298975.36274799.24249024176.12

非公开定向债务工具80004077.733643082.19128853.2183518306.71130043956.823600410.96191895.61133452472.17

中期票据100000000.003302986.30107780.62103195205.68109995934.131515808.21118665.51111393076.83

合计180004077.736946068.49236633.83186713512.39480039890.9514415194.53585360.36493869725.12

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

债权投资期末较期初下降62.19%，主要系本期债券投资到期兑付所致。

15、其他债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目累计减值准公允价值变初始成本利息公允价值变动账面价值初始成本利息账面价值累计减值准备备动

地方债6076788155.4752586462.3484954574.536214329192.344986142.059907878329.3391494427.1210860530.6710010233287.129085981.48

金融债619874950.392861764.372321309.61625058024.37506585.72520524506.133372441.10-518856.13523378091.10425981.58

企业债114986203.651293424.67837746.35117117374.67104583.01126015162.624296054.79-167342.62130143874.79121288.11

129/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

中期票1156823951.2814394810.9213007531.721184226293.921743679.301684946789.9729177008.2516311060.031730434858.252550704.40据

私募债3042746994.5440623408.2722656352.463106026755.274499645.173417656085.9448165131.5719957789.063485779006.575145019.03

其他1023835435.6111681134.269818154.391045334724.261331516.411618690114.6426460347.977766385.361652916847.972670832.80

合计12035055690.94123441004.83133595669.0612292092364.8313172151.6617275710988.63202965410.8054209566.3717532885965.8019999807.40

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

（1）公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况

单位：元币种：人民币项目2026年6月30日公允价值

债券6318832011.55

（2）公司因债券借贷业务设定质押的债券公允价值情况

单位：元币种：人民币项目2026年6月30日公允价值

债券582188652.47

16、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入其他指定为以公允价期初期末本期确认的股项目本期计入其他综综合收益的利值计量且其变动余额减少投资其他余额利收入合收益的利得得计入其他综合收

130/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

益的原因

非交易性权益2120363012.402161.02-229100677.44-1445.521891258728.4245890298.72171808252.71非交易性权益工工具具

合计2120363012.402161.02-229100677.44-1445.521891258728.4245890298.72171808252.71/

(2)本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目因终止确认转入留存收益的累计利得因终止确认转入留存收益的累计损失终止确认的原因

非交易性权益工具/1445.52战略调整所致

合计/1445.52/

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末被投资单位余额（账面价值）权益法下确认的其他综合收宣告发放现金追加投资减少投资余额（账面价值）投资损益益调整股利或利润

一、合营企业

二、联营企业

华富基金323662172.99//15174167.31//338836340.30

金砖丝路252695166.20//-47037044.63//205658121.57

安华创新基金440884345.85//5263167.84-86674.45/446060839.24

皖投安华1690529162.41//247259255.81//1937788418.22

131/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初期末被投资单位余额（账面价值）权益法下确认的其他综合收宣告发放现金追加投资减少投资余额（账面价值）投资损益益调整股利或利润

安元基金287747773.55//6606.54//287754380.09

省人工智能母基金274917552.846000000.00498785.375113908.81//285532676.28

芜湖战新基金73244908.0916000000.00/25456252.61//114701160.70

华安智车65780033.37//1659847.09//67439880.46

炘智咨询62101536.73//-649972.37//61451564.36

徽元基金61120865.25//286.12//61121151.37

华安建源49816406.08//-488189.52//49328216.56

安华嘉泰41820902.00//-189581.98//41631320.02

原橙投资40802690.35/711125.9656120426.63/1231023.7894980967.24

潜山安华32240922.78//-68864.40//32172058.38

宣城安华29377236.82//21994.84//29399231.66

安华文旅18482160.21//2230103.40//20712263.61

池州中安基金11988366.54//-133540.67//11854825.87

合肥数字产业基金11803016.90//-896532.71//10906484.19

长三角资本市场学院9698763.24//-204664.88//9494098.36

嘉业新研9084164.65//2086022.31//11170186.96

黄山徽华6587915.23//160266.41//6748181.64

华安兹元5156836.35//381396.14//5538232.49

岳西安华3537063.55//-828192.72//2708870.83

华安鑫源3206231.03/2431394.86-8982.82//765853.35

含山新能源1128863.91//-5392.94//1123470.97

炘鑫咨询652295.66//911.29/653206.95/

132/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初期末被投资单位余额（账面价值）权益法下确认的其他综合收宣告发放现金追加投资减少投资余额（账面价值）投资损益益调整股利或利润

兴叶安华193587.708000.00/-201024.64//563.06

阜南华安基金122135.10//-48648.47//73486.63

利辛工投108273.72/7400.00121899.94//222773.66

马鞍山智创100316.8870000.00/34.34//170351.22

小计3808591665.9822078000.003648706.19310295914.68-86674.451884230.734135345969.29

合计3808591665.9822078000.003648706.19310295914.68-86674.451884230.734135345969.29

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

（1）联营企业会计政策与本公司无重大差异。

（2）联营企业相关财务信息详见本节“十一、3.在合营企业或联营企业中的权益”。

133/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额43713482.5643713482.56

4.期末余额43713482.5643713482.56

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额26336181.1226336181.12

2.本期增加金额592617.81592617.81

（1）计提或摊销592617.81592617.81

3.期末余额26928798.9326928798.93

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值16784683.6316784683.63

2.期初账面价值17377301.4417377301.44

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用□不适用

截至2026年6月30日，本公司无用于抵押担保等所有权受到限制的重大投资性房地产。

19、固定资产

(1)固定资产情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币机械及动力设电子及办公设项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计备备

一、账面原值：

1.期初余额1533505495.0813515153.19524568581.7521388793.0321856302.732114834325.78

2.本期增加1460105.29/21003473.411862391.92272183.5224598154.14

金额

（1）购置684830.03/20957232.111862391.92272183.5223776637.58

（2）在建775275.26/46241.30//821516.56工程转入

3.本期减少70393.92104850.001692534.032887491.00364235.345119504.29

金额

134/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置/104850.001692534.032887491.00364235.345049110.37或报废

（2）其他70393.92////70393.92

4.外币报表//-257572.54//-257572.54

折算差额

5.期末余额1534895206.4513410303.19543621948.5920363693.9521764250.912134055403.09

二、累计折旧

1.期初余额381775631.9712684113.74294608432.8019405792.4016517665.39724991636.30

2.本期增加24574393.49253164.4733708970.97303533.22831886.4559671948.60

金额

（1）计提24574393.49253164.4733708970.97303533.22831886.4559671948.60

3.本期减少/101704.501629641.562800866.27353308.274885520.60

金额

（1）处置/101704.501629641.562800866.27353308.274885520.60或报废

4.外币报表//-189758.29//-189758.29

折算差额

5.期末余额406350025.4612835573.71326498003.9216908459.3516996243.57779588306.01

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面

1128545180.99574729.48217123944.673455234.604768007.341354467097.08

价值

2.期初账面

1151729863.11831039.45229960148.951983000.635338637.341389842689.48

价值

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

润安大厦部分楼层32535383.4922886169.82/9649213.67

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物33705019.51

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

135/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

（1）润安大厦部分用于营业部办公使用，剩余部分截至2026年6月30日暂时闲置。

（2）截至2026年6月30日，本公司无重大未办妥产权证书的固定资产。

（3）截至2026年6月30日，固定资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

20、在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件设备项目11199332.94/11199332.949002780.89/9002780.89

装修工程4923523.60/4923523.602562694.21/2562694.21

合计16122856.54/16122856.5411565475.10/11565475.10

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名期初本期增加金本期转入固本期转入无本期其他期末资金来源称余额额定资产金额形资产金额减少金额余额

软件设9002780.8916532236.34/14335684.29/11199332.94自有资金备项目

装修工2562694.215569819.39821516.56/2387473.444923523.60自有资金程

合计11565475.1022102055.73821516.5614335684.292387473.4416122856.54/

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

在建工程期末较期初增长39.41%，主要系本期在建工程增加所致。

21、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物其他合计

一、账面原值

136/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

1.期初余额353056328.799629702.59362686031.38

2.本期增加金额29624114.60/29624114.60

3.本期减少金额13553109.83239754.6713792864.50

4.外币报表折算差额-802856.53/-802856.53

5.期末余额368324477.039389947.92377714424.95

二、累计折旧

1.期初余额133663029.73511166.46134174196.19

2.本期增加金额35118553.45924782.5436043335.99

3.本期减少金额13063601.3213063601.32

(1)处置13063601.3213063601.32

4.外币报表折算差额-414325.24/-414325.24

5.期末余额155303656.621435949.00156739605.62

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值213020820.417953998.92220974819.33

2.期初账面价值219393299.069118536.13228511835.19

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

22、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件交易席位费合计

一、账面原值

1.期初余额652819679.4841725414.84694545094.32

2.本期增加金额14778527.54/14778527.54

(1)购置442843.25/442843.25

(2)在建工程转入14335684.29/14335684.29

3.外币报表折算差额-57311.34-34600.00-91911.34

4.期末余额667540895.6841690814.84709231710.52

二、累计摊销

1.期初余额440744938.3541484561.46482229499.81

2.本期增加金额40714706.3387920.0240802626.35

（1）计提40714706.3387920.0240802626.35

3.外币报表折算差额-47903.08-26433.34-74336.42

4.期末余额481411741.6041546048.14522957789.74

三、减值准备

137/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值186129154.08144766.70186273920.78

2.期初账面价值212074741.13240853.38212315594.51

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2026年6月30日，无形资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

23、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置

华安期货有限责任公司3829390.10//3829390.10

合计3829390.10//3829390.10

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

138/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

2026年6月30日对商誉进行减值测试，未发现商誉发生减值的情形，故未计提减值准备。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税异资产差异资产

应付工资708990946.00177247736.51674064547.51168516136.88

应付利息332759739.8483189934.96364408344.2991102086.07

应收款项坏账准备143487854.7435816872.14153540546.7538332878.07

租赁负债215196645.9853234545.44217482376.4553356079.67

买入返售金融资产减12216241.723054060.4311851392.932962848.23值准备

融出资金减值准备8049911.752012442.747162877.341790698.56

交易性金融资产公允//13652883.133413220.78价值变动

债权投资减值准备236633.8359158.46585360.36146340.09

应收利息减值准备748802.43187200.61756304.47189076.12

其他56011713.9414002928.4963891843.6515972960.92

合计1477698490.23368804879.781507396476.88375782325.39

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

其他债权投资公允133595669.0633398917.2654209566.3713552391.59价值变动

其他权益工具投资171808252.7142952063.18400910375.68100227593.92公允价值变动

139/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融资产公2317036014.26579259003.58764404190.08191101047.53允价值变动

合伙企业尚未分回610422467.45152605616.86302063776.6175515944.16利润税差

应收利息408293526.56102073381.64465313926.34116328481.59

使用权资产220974819.3354617566.78228511835.1956172672.17

衍生金融资产公允15720826.053930206.5130235799.407558949.85价值变动

其他7411789.391821366.9312611256.723119975.77

合计3885263364.81970658122.742258260726.39563577056.58

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产364686055.414118824.37371657227.804125097.59

递延所得税负债364686055.41605972067.33371657227.80191919828.78

(4)未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

递延所得税负债期末较期初增长215.74%，主要系应纳税暂时性差异变动所致。

25、其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

应收利息748802.43756304.47

应收股利4643557.1518687133.67

长期待摊费用18991696.5115591927.15

存货4134334.406452551.21

预付款项32190412.1534076230.69

增值税待抵扣进项税20678833.9827071768.16

待摊费用15201063.8422239957.16

其他2299578.021842763.67

140/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

预交企业所得税/682135.28

减：应收利息减值准备748802.43756304.47

合计98139476.05126644466.99

其他应收款按款项性质列示：

□适用√不适用

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他资产的说明：

（1）存货

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

合同履约成本4134334.406452551.21

（2）长期待摊费用

单位：元币种：人民币本期增加项目期初账面余额本期摊销期末账面余额在建工程转入购置

房屋装修改造12124359.452387473.444618821.132905823.0116224831.01

维保费2438875.95//552782.511886093.44

其他1028691.75/65266.01213185.70880772.06

合计15591927.152387473.444684087.143671791.2218991696.51

（3）待摊费用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

系统使用费6375284.0912849933.54

技术服务费2441233.122712455.21

租赁费2369950.762098763.92

广告费1477201.17819147.04

咨询费957232.691894182.40

其他1580162.011865475.05

合计15201063.8422239957.16

（4）预付款项

单位：元币种：人民币期末账面余额期初账面余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）29991811.7693.1728450951.7783.50

141/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

1-2年（含2年）1149166.653.574536662.2513.31

2-3年（含3年）613585.901.91311426.300.91

3年以上435847.841.35777190.372.28

合计32190412.15100.0034076230.69100.00

（5）应收股利

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

应收基金红利644173.4418372844.52

应收股票股利3999383.71314289.15

合计4643557.1518687133.67

26、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面价值受限情况账面价值受限情况

交易性金融资产6888675730.71质押、融出证券7328462398.71质押、融出证券

其他债权投资6901020664.02质押8683621636.55质押

合计13789696394.73/16012084035.26/

27、融券业务情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值

融出证券18917.00776590.00

－交易性金融资产18917.00776590.00

融券业务违约情况：

□适用√不适用

28、资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加汇率变动影响期末余额

融出资金减值准备7162877.34887045.96-11.558049911.75

应收款项坏账准备153540546.75-10051227.94-1464.07143487854.74

买入返售金融资产减值11851392.93364848.79/12216241.72准备

债权投资减值准备585360.36-348726.53/236633.83

其他债权投资减值准备19999807.40-6827655.74/13172151.66

142/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他资产-应收利息减756304.47-7502.04/748802.43值准备

金融工具及其他项目信193896289.25-15983217.50-1475.62177911596.13用减值准备小计

合计193896289.25-15983217.50-1475.62177911596.13

资产减值准备的说明：

其他资产-应收利息减值准备为融出资金应收未收利息的减值准备。

29、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额整个存续期预整个存续期预金融工具类别未来12个月期信用损失期信用损失预期信用损合计

(未发生信用(已发生信用失

减值)减值)

融出资金减值准备7813123.76236787.99/8049911.75

应收款项坏账准备（简化模型）/15491887.32127995967.42143487854.74

买入返售金融资产减值准备12216241.72//12216241.72

债权投资减值准备236633.83//236633.83

其他债权投资减值准备13172151.66//13172151.66

应收利息坏账准备//748802.43748802.43

合计33438150.9715728675.31128744769.85177911596.13期初余额整个存续期预整个存续期预金融工具类别未来12个月期信用损失期信用损失预期信用损合计

(未发生信用(已发生信用失

减值)减值)

融出资金减值准备7125389.8937487.45/7162877.34

应收款项坏账准备（简化模型）/15384349.74138156197.01153540546.75

买入返售金融资产减值准备11851392.93//11851392.93

债权投资减值准备585360.36//585360.36

其他债权投资减值准备19999807.40//19999807.40

应收利息坏账准备//756304.47756304.47

合计39561950.5815421837.19138912501.48193896289.25

30、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

143/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

144/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

31、应付短期融资款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币票面利率

债券名称面值起息日期债券期限发行金额%期初余额本期增加本期减少期末余额（）

2025年度第六期100.002025/7/142026/4/141000000000.001.661007776986.304684383.561012461369.86/

短期融资券

2025年度第七期100.002025/8/72026/2/51000000000.001.631006564657.531563013.701008127671.23/

短期融资券

2025年度第八期100.002025/8/82026/5/81500000000.001.661509960000.008663835.621518623835.62/

短期融资券

2025年度第十期100.002025/10/212026/7/221500000000.001.751505178082.1913017123.29/1518195205.48

短期融资券

2025年度第十一100.002025/11/142026/8/91000000000.001.711002248767.128479726.03/1010728493.15

期短期融资券

2025年度第十二100.002025/12/112026/9/161000000000.001.741001001095.898628493.15/1009629589.04

期短期融资券

2026年度第一期100.002026/5/112027/4/211500000000.001.52/1503185753.42/1503185753.42

短期融资券

2026年度第二期100.002026/6/122027/5/281500000000.001.53/1501194657.53/1501194657.53

短期融资券

/2025/7/22-22026/7/7-2027/0.1-5.3、浮收益凭证026/6/296/224717480000.003804753739.523753493953.102797928406.294760319286.33动

合计///14717480000.00/10837483328.556802910939.406337141283.0011303252984.95

145/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

32、拆入资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

银行拆入资金700000000.00/

加：应付利息110666.66/

合计700110666.66/

转融通融入资金：

□适用√不适用

拆入资金的说明：

拆入资金期末较期初变动较大，主要系向银行拆借资金规模增加所致。

33、交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公允价值计分类为以公允价值计类别量且其变动计入当期合计量且其变动计入当期合计损益的金融负债损益的金融负债取得浮动收益

的结构化主体5199474201.295199474201.292513079640.672513079640.67中享有的权益

债券卖空633186581.22633186581.221152351875.911152351875.91

合计5832660782.515832660782.513665431516.583665431516.58

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

□适用√不适用

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）取得浮动收益的结构化主体其他持有人权益为本公司外部投资者持有的本公司纳入合并

范围内结构化主体所应享有的净权益，这些投资者享有获取浮动收益的权利。

（2）交易性金融负债期末较期初增长59.13%，主要系纳入合并范围结构化主体中的客户权

146/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告益增加所致。

34、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

买断式卖出回购504665519.43/

质押式卖出回购13452573298.9014731038539.58

加：应付利息2483932.283037261.21

合计13959722750.6114734075800.79

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券13957238818.3314631925477.76

仓单/99113061.82

加：应付利息2483932.283037261.21

合计13959722750.6114734075800.79

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券15399086742.0816102613011.74

仓单/117099295.92

合计15399086742.0816219712307.65

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

□适用√不适用

卖出回购金融资产款的说明：

□适用√不适用

35、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中：个人27909040500.9525731226460.83

机构6254608798.673051152467.98

147/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

小计34163649299.6228782378928.81信用业务

其中：个人2526419219.461852385386.56

机构286126483.18294359872.19

小计2812545702.642146745258.75股票期权业务

其中：个人136810027.5794621731.12

机构106067333.1990358965.90

小计242877360.76184980697.02

合计37219072363.0231114104884.58

36、代理承销证券款

□适用√不适用

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬746118814.05787474992.90791267487.17742326319.78

二、离职后福利-设定提存/69460026.2569414860.1545166.10计划

三、离职后福利-设定受益130084571.383732021.5431881995.11101934597.81计划

四、辞退福利/451111.44451111.44/

合计876203385.43861118152.13893015453.87844306083.69

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴720791932.42684294401.10695261607.94709824725.58

二、职工福利费/16113160.8416113160.84/

三、社会保险费/34006172.5834006172.58/

其中：医疗保险费/32277274.8832277274.88/

工伤保险费/1424728.091424728.09/

生育保险费/304169.61304169.61/

四、住房公积金/38609098.9238607756.791342.13

五、工会经费和职工教育经费25326881.6314452159.467278789.0232500252.07

合计746118814.05787474992.90791267487.17742326319.78

148/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险/52810432.5752765266.4745166.10

2、失业保险费/1756901.441756901.44/

3、企业年金缴费/14892692.2414892692.24/

合计/69460026.2569414860.1545166.10

(4)设定受益计划列示

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

企业年金受益计划130084571.383732021.5431881995.11101934597.81

其他说明：

√适用□不适用

2026年6月30日应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。

38、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税35388391.6528955479.23

企业所得税125148822.26212938842.02

个人所得税（含限售股代扣代缴个税）6686690.5516910556.34

城市维护建设税1990588.181916841.78

教育费附加及地方教育费附加1438351.261384393.01

投资者保护基金12006785.5312445431.58

房产税3188185.253615636.30

土地使用税274880.63274880.63

水利基金255940.56389807.39

印花税633049.70229173.71

其他22295.5844360.19

合计187033981.15279105402.18

其他说明：

应交税费期末较期初下降32.99%，主要系应交企业所得税减少所致。

39、应付款项

(1)应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

149/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

保证金、押金51271456.0670645394.41

预提费用29071197.2450935444.13

应付赎回款15725990.26/

应付软件款15690535.7615299342.46

应付党团费15429877.6015887325.69

应付手续费、返息款7683837.0012695892.00

应付货款3564331.747733905.50

经纪人风险金3050735.853089801.91

应付证券清算款2084118.709615157.66

应付工程款335537.566551440.56

债券兑息款/8910000.00

其他61475946.4121104819.22

合计205383564.18222468523.54

(2)应付票据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

40、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

投行业务预收款4147319.482364223.27

投资顾问业务预收款2564747.322266846.62

其他预收款9962008.097711096.15

合计16674074.8912342166.04

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

合同负债期末较期初增长35.10%，主要系投行业务预收款增加所致。

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、预计负债

□适用√不适用

150/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

43、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

151/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

44、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

债券类型面值起息日期债券期限发行金额票面利率（%）期初余额本期增加本期减少期末余额公司债

（24华安100.002024/2/273年1500000000.002.601532128785.7619673062.0939000000.001512801847.85G1）公司债

（24华安100.002024/8/53年1200000000.002.021209043496.8412282326.90/1221325823.74G2）公司债

（24华安100.002024/8/55年1800000000.002.131813919061.5019243133.99/1833162195.49G3）公司债

（25华安100.002025/8/293年1500000000.001.991507708944.1115260664.28/1522969608.39G1）公司债

（25华安100.002025/12/253年1500000000.001.951497748502.9614963312.40/1512711815.36G2）次级债

（23华安100.002023/6/213年1500000000.003.581528221514.7025478485.301553700000.00/C1）次级债

（23华安100.002023/10/263年1500000000.003.571509271301.0426894109.11/1536165410.15C2）次级债

（24华安100.002024/11/213年1500000000.002.401502240106.1918319783.40/1520559889.59C1）次级债

（24华安100.002024/11/215年500000000.002.60500716486.286537670.42/507254156.70C2）

152/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

次级债

（24华安100.002024/12/193年400000000.002.05399792621.014191035.45/403983656.46C3）次级债

（24华安100.002024/12/195年1600000000.002.301598888983.7518541169.04/1617430152.79C4）次级债

（25华安100.002025/5/213年500000000.001.98505620554.265007573.939900000.00500728128.19KC01）次级债

（25华安100.002025/6/133年500000000.002.01504788991.895136762.0610050000.00499875753.95C1）次级债

（25华安100.002025/11/213年1500000000.002.111500828714.8716152720.55/1516981435.42C2）公司债

（26华安100.002026/2/33年2000000000.001.89/2015827315.973773584.912012053731.06G1）公司债

（26华安100.002026/4/283年1000000000.001.73/1003141746.751886792.451001254954.30G2）公司债

（26华安100.002026/5/253年1000000000.001.70/1001785930.081886792.45999899137.63K1）可转债100.002020/3/1262800000000.000.2/0.4/0.6/0.8/1.（华安转年5/22973934360.2720039255.172993973615.44/债）

153/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

可转换公司债券的说明

√适用□不适用项目转股条件转股时间可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一2020年9月18日

华安转债个交易日起至可转债到期日止的期间内，按照当期转股价-2026年3月11日格行使将本次可转债转换为本公司 A股股票的权利。

转股权会计处理及判断依据

√适用□不适用

公司发行的“华安转债”自 2020年 9月 18 日起可以转换为公司 A股普通股，初始转股价格为 8.77元/股。报告期内共有 1998682000.00 元可转换债券转换为公司 A股股票，相应增加公司股本345792253.00元，同时增加资本公积（资本溢价）人民币2020486250.28元，减少其他权益工具人民币229155183.82元。截至2026年6月30日，累计已有1999604000.00元可转换债券转换为公司 A股股票，累计转股股数 345925144.00股，相应增加公司股本 345925144.00元，同时增加资本公积（资本溢价）人民币2021332702.13元，减少其他权益工具人民币

229292676.68元。

45、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额233854462.69238048343.16

减：未确认融资费用18657816.7120565966.71

合计215196645.98217482376.45

46、递延收益

□适用√不适用

47、其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

应付股利427810778.64/

代理兑付债券款225978.90225978.90

应付期货风险准备金138814992.81134845055.89

应付票据3872000.00/

预收款项2308426.792197163.38

待转销项税527360.4513200677.55

合计573559537.59150468875.72

154/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他应付款按款项性质列示：

□适用√不适用

其他负债的说明：

（1）应付期货风险准备金

单位：元币种：人民币项目2025年12月31日本期计提数本期支付数2026年6月30日

期货风险准备金134845055.893969936.92/138814992.81

期货风险准备金系根据中国证券监督管理委员会的规定，子公司华安期货按当期手续费净收入5%提取的期货风险准备金。

（2）预收款项

*按类别列示

单位：元币种：人民币项目2026年6月30日2025年12月31日

预收租赁费2308426.792197163.38

*2026年6月末预收款项中无账龄超过1年的大额预收款项。

（3）其他负债期末较期初增长281.18%，主要系应付股利增加所致。

48、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额其他小计

股份总数4678417025.00345792253.00345792253.005024209278.00

其他说明：

自2026年1月1日至2026年6月30日期间，公司可转债累计转股数量为345792253.00股。

49、其他权益工具(1)其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等）

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具账面价值账面价值账面价值账面价值

华安转债229155183.82/229155183.82/

合计229155183.82/229155183.82/

155/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

√适用□不适用其他权益工具本期减少系可转债转股。

其他说明：

□适用√不适用

50、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）7878759309.092020486250.28/9899245559.37

其他资本公积1299035.94//1299035.94

合计7880058345.032020486250.28/9900544595.31

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价本期变动系可转债转股溢价影响。

51、库存股

□适用√不适用

156/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

52、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入减：前期计

项目期初余额本期所得税前减：所得税费其他综合收入其他综合税后归属于母期末余额合计发生额用益当期转入收益当期转公司损益入留存收益

一、不能重分类进损益303205554.47-227305356.78-56804670.58/1084.14-170501770.34-170501770.34132703784.13的其他综合收益

其中：重新计量设定受/1881995.11470498.78//1411496.331411496.331411496.33益计划变动额

权益法下不能转损益2522772.71-86674.45///-86674.45-86674.452436098.26的其他综合收益其他权益工具投资公

300682781.76-229100677.44-57275169.36/1084.14-171826592.22-171826592.22128856189.54

允价值变动

二、将重分类进损益的78093690.99133953309.2518139611.7475713133.26/40100564.2540100564.25118194255.24其他综合收益

其中：权益法下可转损159684.23//////159684.23益的其他综合收益

其他债权投资公允价40657174.77155099235.9519846525.6775713133.26/59539577.0259539577.02100196751.79值变动

其他债权投资信用损14999855.55-6827655.74-1706913.93//-5120741.81-5120741.819879113.74失准备

外币财务报表折算差22276976.44-14318270.96///-14318270.96-14318270.967958705.48额

其他综合收益合计381299245.46-93352047.53-38665058.8475713133.261084.14-130401206.09-130401206.09250898039.37

157/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

上期发生金额

减：前期计入

减：前期计入

项目期初余额本期所得税前减：所得税费其他综合收益税后归属于母期末余额其他综合收益合计发生额用当期转入留存公司当期转入损益收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收440138195.56218404066.6154602305.50/260844905.59-97043144.48-97043144.48343095051.08益

权益法下不能转损2684453.79-5155.35///-5155.35-5155.352679298.44益的其他综合收益

其他权益工具投资437453741.77218409221.9654602305.50/260844905.59-97037989.13-97037989.13340415752.64公允价值变动

二、将重分类进损191883715.98117957300.83-17608991.14192938897.73/-57372605.76-57372605.76134511110.22益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合159684.23//////159684.23收益

其他债权投资公允149042391.30115211406.71-19680013.27192938897.73/-58047477.75-58047477.7590994913.55价值变动

其他债权投资信用11366586.038297370.372071022.13//6226348.246226348.2417592934.27损失准备

外币财务报表折算31315054.42-5551476.25///-5551476.25-5551476.2525763578.17差额

其他综合收益合计632021911.54336361367.4436993314.36192938897.73260844905.59-154415750.24-154415750.24477606161.30

158/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

53、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1291457807.87//1291457807.87

任意盈余公积120805281.99//120805281.99

合计1412263089.86//1412263089.86

54、一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期计提本期减少期末余额

一般风险准备1707851643.491139.74/1707852783.23

合计1707851643.491139.74/1707852783.23一般风险准备的说明

根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的相关规定，基金托管人应当每月从基金托管费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金托管费收入的2.5%。风险准备金余额达到上季末托管基金资产净值的0.25%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末托管基金资产净值0.25%的，基金托管人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末托管基金资产净值的0.25%。2026年半年度，企业据此计提一般风险准备金1139.74元。

55、交易风险准备

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易风险准备1487464446.20//1487464446.20

合计1487464446.20//1487464446.20

56、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润6038844783.854958273961.56

调整后期初未分配利润6038844783.854958273961.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润2096652466.672108333535.03

减：提取法定盈余公积/175208894.86

提取任意盈余公积/17520889.48

提取一般风险准备1139.74234613237.26

提取交易风险准备/208602237.82

应付普通股股利602905113.36654975870.18

159/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他-1084.14-263158416.86

期末未分配利润7532592081.566038844783.85

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

57、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入799706329.13704818356.07

其中：货币资金及结算备付金利息收入263973907.43194509148.81

融资融券利息收入339559690.77284930057.12

买入返售金融资产利息收入19515775.7226304719.09

其中：约定购回利息收入105927.4951167.93

股权质押回购利息收入15320833.3522047826.54

债权投资利息收入7364207.9622751943.96

其他债权投资利息收入169289470.64176319390.40

其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入3276.613096.69

利息支出478790919.23583951360.67

应付短期融资款利息支出104430939.4083708057.65

债券借贷利息支出5295584.446104777.63

卖出回购金融资产款利息支出97333686.05213616930.36

代理买卖证券款利息支出12823438.1813198246.57

应付债券利息支出248476056.89257971023.37

其中：次级债券利息支出125918771.35100214128.15

租赁负债利息支出4938093.583118400.67

其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出5493120.696233924.42

利息净收入320915409.90120866995.40

利息净收入的说明：

利息净收入本期较上期增长165.51%，系本期融资融券利息收入、客户资金利息收入增加以及卖出回购金融资产款利息支出减少所致。

58、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

160/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

1.证券经纪业务净收入811562967.54574158518.39

证券经纪业务收入1047648086.68721071257.92

其中：代理买卖证券业务917178070.43664048198.13

交易单元席位租赁22007360.1713771073.47

代销金融产品业务108462656.0843251986.32

证券经纪业务支出236085119.14146912739.53

其中：代理买卖证券业务236085119.14146912739.53

2.期货经纪业务净收入75735988.1262023632.80

期货经纪业务收入79551905.3973228170.76

期货经纪业务支出3815917.2711204537.96

3.投资银行业务净收入28700155.64114753282.12

投资银行业务收入29466446.47118435874.62

其中：证券承销业务22139706.23109639176.52

证券保荐业务/2000000.00

财务顾问业务7326740.246796698.10

投资银行业务支出766290.833682592.50

其中：证券承销业务578604.333484884.03

财务顾问业务187686.50197708.47

4.资产管理业务净收入241248892.55275597612.17

资产管理业务收入242459777.08276485755.20

资产管理业务支出1210884.53888143.03

5.基金管理业务净收入19828335.7024041327.84

基金管理业务收入19828335.7024041327.84

6.投资咨询业务净收入89680464.7051868147.44

投资咨询业务收入89680464.7051868147.44

7.其他手续费及佣金净收入3724900.14492112.94

其他手续费及佣金收入5165730.412528384.57

其他手续费及佣金支出1440830.272036271.63

合计1270481704.391102934633.70

其中：手续费及佣金收入1513800746.431267658918.35

手续费及佣金支出243319042.04164724284.65

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司/1724939.94

其他财务顾问业务净收入7139053.744874049.69

161/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

公募基金3756397020.2931695528.281476636941.4613167359.43

信托5810507235.559276756.311283956565.002204320.33

资产管理计划583385890.742331457.16456413197.991218924.78

私募基金4610272796.2065158914.332999565192.0026661381.78

合计14760562942.78108462656.086216571896.4543251986.32

(4)资产管理业务

□适用√不适用

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

59、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益310295914.68102694767.55

金融工具投资收益861941263.611057414456.40

其中：持有期间取得的收益312031487.35448673568.97

－交易性金融工具277627838.50371068146.18

－其他权益工具投资45890298.7293663896.65

－交易性金融负债-11486649.87-16058473.86

处置金融工具取得的收益549909776.26608740887.43

－交易性金融工具534221368.18335466916.11

－其他债权投资75713133.26192938897.73

－衍生金融工具-59008057.82114100305.69

－交易性金融负债-1016667.36-33765232.10

其他-17763347.19-2362373.17

合计1154473831.101157746850.78

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变持有期间收益277627838.50371068146.18

动计入当期损益的金融资产处置取得收益534221368.18335466916.11

162/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

分类为以公允价值计量且其变持有期间收益-11486649.87-16058473.86

动计入当期损益的金融负债处置取得收益-1016667.36-33765232.10

60、净敞口套期收益

□适用√不适用

61、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助5082481.343616885.09

个税手续费返还4142477.932096700.88

合计9224959.275713585.97

其他说明：

其他收益本期较上期增长61.46%，主要系本期收到的政府补助和个税手续费返还增加所致。

62、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产2699652677.2728621668.29

其中：指定为以公允价值计量且其变-15658768.122437076.74动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-1427816131.717588780.20

衍生金融工具-22538104.06-5963726.41

合计1249298441.5030246722.08

其他说明：

公允价值变动收益本期较上期变动较大，主要系本期金融资产公允价值变动所致。

63、其他业务收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

租赁收入1334524.461704399.84

保险+期货业务收入2303006.412953843.76

其他收入325690.25389636.65

合计3963221.125047880.25

64、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

163/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生21802.04865.53产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

租赁变更损益38703.54253091.11

合计60505.58253956.64

其他说明：

√适用□不适用

资产处置收益本期较上期下降76.17%，主要系本期资产处置收益减少所致。

65、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税8761215.199406272.01应缴流转税

教育费附加3812022.944071933.06应缴流转税

房产税6294802.156339841.68房产原值或租金

地方教育费附加2541348.012714622.29应缴流转税

其他3702529.012739966.50/

合计25111917.3025272635.54/

66、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用859678980.51734168526.32

折旧及摊销140164611.55138006200.68

投资者保护基金11467008.4913089520.52

电子设备运转费26530200.7426107259.82

咨询费17311749.2916991331.91

公杂费15548670.9514318595.43

邮电通讯费14274667.7013787588.73

交易所设施使用费3431842.202986976.39

其他143780681.4691035655.66

合计1232188412.891050491655.46

67、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

买入返售金融资产减值损失364848.791295097.91

应收款项坏账损失-10051227.94-2825060.64

164/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

融出资金减值损失887045.96-399640.06

债权投资减值损失-348726.53-870086.94

其他债权投资减值损失-6827655.748300214.79

应收利息减值损失-7502.04-219433.63

合计-15983217.505281091.43

其他说明：

信用减值损失本期较上期变动较大，系转回前期计提的应收账款和其他债权投资减值准备所致。

68、其他资产减值损失

□适用√不适用

69、其他业务成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别本期发生额上期发生额

租赁成本617708.42612359.46

保险+期货业务成本3220149.923556788.73

其他141509.43/

合计3979367.774169148.19

70、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他242826.17263467.74242826.17

合计242826.17263467.74242826.17

其他说明：

□适用√不适用

71、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计11327.87/11327.87

其中：固定资产处置损失11327.87/11327.87

对外捐赠50000.00/50000.00

其他1073067.841084964.201073067.84

合计1134395.711084964.201134395.71

165/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

72、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用211938426.18292163520.43

递延所得税费用452298126.5610721818.12

合计664236552.74302885338.55

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额2760557883.45

按法定/适用税率计算的所得税费用690139470.87

子公司适用不同税率的影响87224.59

调整以前期间所得税的影响2139638.97

非应税收入的影响-45551047.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10607064.59

归属于联营及合营企业业绩的影响6814200.98

所得税费用664236552.74

其他说明：

√适用□不适用

所得税费用本期较上期增长119.30%，主要原因系本期利润总额增加，计提的所得税费用相应增加。

73、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节“七、合并财务报表主要项目注释”之“52.其他综合收益”。

74、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回代垫清算款10139544.7143336.79

保证金、押金9912011.23/

政府补助5082481.343616885.09

个税手续费返还4142477.932096700.88

租赁收入1334524.461576506.51

166/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他3392297.427644145.45

合计34003337.0914977574.72支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存出保证金299143915.59112700647.28

支付的进项税21584727.4930279539.25

保证金、押金/200744520.85

现金支付的业务及管理费209868982.10161605402.80

单位及个人往来款9957166.0211105841.92

其他3202336.0846598999.13

合计543757127.28563034951.23

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债款35691440.6443750086.77

股份回购/25688965.43

子公司支付少数股东减资本金10000000.00/

发行费用8000000.001400000.00

合计53691440.6470839052.20筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

167/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁217482376.45/33405710.1735691440.64/215196645.98负债应付

短期10837483328.556698480000.00104430939.406337141283.00/11303252984.95融资款

应付20084852425.434000000000.00110060991.642477073720.001998682000.0019719157697.07债券

合计31139818130.4310698480000.00247897641.218849906443.641998682000.0031237607328.00

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

75、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

□适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2096321330.711035321683.38

加：资产减值准备//

信用减值损失-15983217.505281091.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧60264566.4155552809.76

使用权资产摊销36043335.9937876553.09

无形资产摊销40802626.3538820206.30

长期待摊费用摊销3671791.226368990.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收“-”-60505.58-253956.64益以号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-5677.73/

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1249298441.50-30246722.08

利息支出357845089.87344797481.69

汇兑损失（收益以“-”号填列）1672139.41-1432424.19

投资损失（收益以“-”号填列）-310295914.68-102694767.55

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）6273.225562956.01

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）452291853.34-44798663.77

交易性金融资产的减少（增加以“-”号填列）-579345512.62981965359.76

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-2326564172.851102034934.90

168/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）6655521536.62633807080.07

其他/

经营活动产生的现金流量净额5222887100.684067962613.15

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额43515780248.1129840072869.02

减：现金的期初余额36720535793.6729008710747.48

现金及现金等价物净增加额6795244454.44831362121.54

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金43515780248.1136720535793.67

其中：库存现金34510.7245596.88

可随时用于支付的银行存款32967842172.8227462918746.76

可随时用于支付的其他货币资金79650356.3322831339.22

结算备付金10468253208.249234740110.81

二、现金等价物//

三、期末现金及现金等价物余额43515780248.1136720535793.67

其他说明：

√适用□不适用

2026年6月末、2025年末的现金及现金等价物余额数据均已扣除货币资金及结算备付金中的

应收利息，合计金额分别为41604709.18元、23015948.79元。

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--331475471.71

其中：美元19756206.126.8109134557134.45

欧元280.617.76712179.52

港币226646210.900.8686196864680.43日元1224477.000.042051477.31

应收账款--2376097.76

其中：美元237967.346.81091620771.75

港币869590.160.8686755326.01

结算备付金--95304661.30

其中：美元11759196.926.810980090692.13

港币17515506.760.868615213969.17

存出保证金--5586305.13

其中：美元600000.006.81094086526.52

港币1726662.000.86861499778.61

卖出回购金融资产款--76512467.79

其中：美元11233870.326.810976512467.79

应付款项--104997.72

其中：美元868.456.81095914.95

港币114071.830.868699082.77

代理买卖证券款--183739985.24

其中：美元15770759.286.8109107412951.75

港币87772429.260.868676239132.06日元2090888.000.042087901.43

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

170/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

78、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5687744.26

租赁负债的利息费用4938093.58

与租赁相关的总现金流出41379184.90售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额41379184.90(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入1334524.46/

合计1334524.46/作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

79、数据资源

□适用√不适用

171/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

80、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

十、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

172/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

本报告期内新增32个结构化主体纳入合并报表范围，2个结构化主体因持有份额比例下降失去控制不再纳入合并报表范围。

十一、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式

华安期货合肥市1000000000.00期货经纪合肥市100.00/购买业务

华安资本合肥市250000000.00合肥市资本管理/100.00设立

华安新兴合肥市100000000.00证券投资合肥市100.00/购买咨询投资管理

华安嘉业合肥市2000000000.00上海市100.00/设立业务

安华基金合肥市10000000.00合肥市投资业务/50.00设立

华富瑞兴合肥市1500000000.00合肥市投资业务100.00/设立香港特别

华安金控861175320.00香港特别证券业务100.00/设立行政区行政区

华安资管合肥市600000000.00合肥市资产管理100.00/设立

安华创新四期合肥市14000000.00合肥市投资业务100.00/设立

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

截至2026年6月30日，公司纳入合并范围的结构化主体共计141个，其中包括安徽安华创新五期风险投资合伙企业（有限合伙）以及140个资产管理计划。公司纳入合并范围的结构化主体主要为本公司持有或者作为管理人并以自有资金投资的资产管理计划。公司对纳入合并范围的资产管理计划和私募基金拥有权力，参与结构化主体的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。于2026年6月30日，纳入合并范围的结构化主体总资产账面价值为15484936819.30元。

其他说明：

本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

173/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法

华富基金上海市上海市基金管理49.00/权益法

安华创新基金合肥市合肥市股权投资/26.18权益法

金砖丝路银川市银川市股权投资/17.31权益法

皖投安华合肥市合肥市股权投资/20.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司在华富基金、安华创新基金、金砖丝路的持股比例与表决权比例一致，皖投安华专项用于投资国家集成电路产业投资基金二期股份有限公司，不设投资决策机构。

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

174/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华富基金安华创新基金金砖丝路皖投安华华富基金安华创新基金金砖丝路皖投安华

资产合计993932968.441815548665.891071503595.379689242091.12918322401.551814799813.061374661308.778453545812.06

负债合计244748372.36112021338.942432115.17300000.00200229119.84131041757.842394826.08900000.00

少数股东权益57681860.77///57558234.79///

归属于母公司股691502735.311703527326.951069071480.209688942091.12660535046.921683758055.221372266482.698452645812.06东权益

按持股比例计算338836340.30446060839.24185075516.511937788418.22323662172.99440884345.85237539328.151690529162.41的净资产份额

调整事项//20582605.06///15155838.05/

--商誉//31969965.02///31969965.02/

--其他//-11387359.96///-16814126.97/

对联营企业权益338836340.30446060839.24205658121.571937788418.22323662172.99440884345.85252695166.201690529162.41投资的账面价值

营业收入285223315.2726838813.14-288971071.861236904279.06144383397.8528496005.02-15150105.53424724639.99

净利润39091314.3720100285.54-288980120.221236296279.068731685.0018917892.46-16257835.78424124143.42

归属于母公司所38967688.3920100285.54-288980120.221236296279.069091172.4518917892.46-16257835.78424124143.42有者的净利润

其他综合收益/-331013.81///-19688.51//

综合收益总额39091314.3719769271.73-288980120.221236296279.068731685.0018898203.95-16257835.78424124143.42归属于母公司所

有者的综合收益38967688.3919769271.73-288980120.221236296279.069091172.4518898203.95-16257835.78424124143.42总额

175/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

联营企业：

投资账面价值合计1207002249.961100820818.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润89636368.3511185931.20

--综合收益总额89636368.3511185931.20

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立并管理的资产管理计划，这些资产管理计划根据合同约定投资于各类许可的金融产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相

关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

2026年6月30日及2025年12月31日，公司在上述资产管理计划中的投资之账面价值分别

为1027558364.21元、947255334.20元，分类为交易性金融资产。上述资产管理计划投资的最大损失敞口与其账面价值相近。

本年度公司从由公司发起设立并管理但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结

176/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告构化主体中没有权益的资产管理计划中获取的管理费收入为122499605.86元（2025年度：259390113.31元）。

6、其他

□适用√不适用

十二、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关5082481.343616885.09

合计5082481.343616885.09

十三、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

详见本节“十九、风险管理”。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

177/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十四、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产4416182772.1726345394562.914825539077.7935587116412.87

1.以公允价值计量且变动4416182772.1726345394562.914825539077.7935587116412.87

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资97376542.3217522356115.94/17619732658.26

（2）权益工具投资4318806229.858823038446.974825539077.7917967383754.61

（二）其他债权投资/12292092364.83/12292092364.83

（三）其他权益工具投资1875239426.82/16019301.601891258728.42

（四）衍生金融资产20617565.00/14242220.2734859785.27

持续以公允价值计量的资6312039763.9938637486927.744855800599.6649805327291.39产总额

（五）交易性金融负债1009589.044065516066.411766135127.065832660782.51

（六）衍生金融负债10274032.00/8825491.6419099523.64

持续以公允价值计量的负11283621.044065516066.411774960618.705851760306.15债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、衍生金融资产及负债，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。此市场报价取自活跃市场中的交易所、经销商及交易对手的以公平磋商为基础的市场交易。

178/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用对于交易性金融资产中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。

相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资中不存在公开市场的债务、权益工具及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于资产净值等估值参数。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

权益工具投资：

非证券交易所交易股市场法、最新融资

4841558379.39流动性折扣、市场乘数、最近融票、限售期股票及非上价格法、流动性折

资价格、标的公司净资产

市股权投资扣法、净资产法

衍生金融资产：

14145069.58波动率、交易对手信用风险、自期权合约合同定价模型

身信用风险

场外互换97150.69波动率、交易对手信用风险、自合同定价模型身信用风险

衍生金融负债：

期权合约8791182.19波动率、交易对手信用风险、自合同定价模型身信用风险

27125.00波动率、交易对手信用风险、自场外远期合同定价模型

身信用风险

波动率、交易对手信用风险、自

场外互换7184.45合同定价模型身信用风险

交易性金融负债：

第三方在结构化主体1766135127.06市场法缺乏市场流通性贴现率中享有的权益

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易性金融资其他权益工衍生金融资衍生金融负项目交易性金融负债产具投资产债

2025年12月312334818453.8514590777.679726239.85580399172.324175616.36日余额

当期利得或损失2461064149.591430684.9516074491.221185735954.747884290.13总额

——计入损益2461064149.59/16074491.221185735954.747884290.13

——计入其他综/1430684.95///合收益

179/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

购买655571170.68/430000.00//

转入////

转出186978358.74////

出售结算438936337.592161.0211988510.80/3234414.85

2026年6月304825539077.7916019301.6014242220.271766135127.068825491.64日余额对于在报告期末

持有的资产/负债，计入损益的2459561746.70/13812220.271185735954.742229887.98当期未实现利得或损失的变动（续上表）其他权益工衍生金融资交易性金融负衍生金融负项目交易性金融资产具投资产债债

2024年12月311667432245.1910716363.2028071992.33578694729.9117873470.15日余额

当期利得或损失129894206.533874414.4756217646.991704442.416156889.02总额

——计入损益129894206.53/56217646.991704442.416156889.02

——计入其他综/3874414.47///合收益

购买596247622.40////

转入19773550.00////

出售结算78529170.27/74563399.47/19854742.81

2025年12月312334818453.8514590777.679726239.85580399172.324175616.36日余额对于在报告期末

持有的资产/负债，计入损益的125140091.51/9787880.441704442.416408881.71当期未实现利得或损失的变动

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用

本期转出第三层级主要系限售股解禁，其公允价值计量方法从采用不可观察输入值评估转为采用活跃市场报价计量。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、

180/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、债权投资、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购

金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、应付债券和租赁负债等。

本公司管理层认为，截至2026年6月末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、其他

□适用√不适用

十五、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)从事国有资

安徽国控集团合肥市1000000.0024.1834.13产运营

本企业的母公司情况的说明：

2020年6月，安徽国控集团作为公司控股股东，与公司股东安徽省能源集团、安徽交控资本

签署《一致行动人协议》；因皖能电力受安徽省能源集团控制，亦构成一致行动人。2025年10月，安徽省能源集团将其所持有的华安证券125476294股无限售条件股份全部无偿划转给其全资子公司皖能资本，皖能资本出具《关于维持一致行动人协议的承诺函》并与安徽国控集团、安徽交控资本签署《一致行动人协议（补充协议）》，同意受让安徽省能源集团原《一致行动人协议》项下全部权利义务，并受该协议约束。因皖能电力与皖能资本同受安徽省能源集团控制，仍构成一致行动人。截至2026年6月30日，安徽国控集团及其一致行动人合计持有公司股份1715002505股。安徽国控集团对公司表决权比例为前述四家股东单位持有公司股份比例之和，

即为34.13%。

本企业最终控制方是安徽省国资委

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节“十一、在其他主体中的权益”。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本节“十一、在其他主体中的权益”。

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

181/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

炘智咨询联营企业皖投安华联营企业省人工智能母基金联营企业宣城安华联营企业芜湖战新基金联营企业华安智车联营企业潜山安华联营企业安华嘉泰联营企业金砖丝路联营企业华安兹元联营企业安华文旅联营企业华安建源联营企业黄山徽华联营企业岳西安华联营企业合肥数字产业基金联营企业嘉业新研联营企业兴叶安华联营企业阜南华安基金联营企业含山新能源联营企业利辛工投联营企业池州中安基金联营企业马鞍山智创基金联营企业

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

安徽出版集团持股5%以上股东

东方创业公司董事党晔担任董事、总经理的企业皖能电力控股股东的一致行动人

过去12个月内曾为控股股东的一致行动人，控股股东董事安徽省能源集团

方晓宏、牛占奎担任董事的企业

皖能资本控股股东的一致行动人，公司董事舒根荣担任总经理的企业安徽交控资本控股股东的一致行动人，公司董事张骏担任董事长的企业安徽交控集团控股股东董事方晓宏担任董事的企业安徽国控资本控股股东控制的其他企业华富利得华富基金的控股子公司改革发展基金控股股东高管何中望担任执行董事的企业安徽国贸控股控股股东高管朱元林担任董事的企业

182/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

华晟投资公司董事胡凌飞担任董事长的企业公司及控股股东的董监高及其近亲属其他

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽出版集团代理买卖证券168728.3393249.21

东方创业代理买卖证券72936.798036.61

安徽国控集团代理买卖证券293121.75463204.96

华富利得代理买卖证券243355.4247084.76

安华创新基金基金管理服务/7189914.31

金砖丝路基金管理服务/943396.22

皖投安华基金管理服务566037.74566037.74

安华文旅基金管理服务207010.85349696.30

黄山徽华基金管理服务175432.93173963.69

岳西安华基金管理服务169552.86159032.78

合肥数字产业基金基金管理服务128650.82128650.81

安华嘉泰基金管理服务894287.93935642.28

潜山安华基金管理服务1037237.621037237.63

兴叶安华基金管理服务93564.2393564.23

宣城安华基金管理服务3559219.672838775.34

省人工智能母基金基金管理服务3732684.203560900.36

华安兹元基金管理服务701731.73701731.71

阜南华安基金基金管理服务93564.2393564.23

芜湖战新基金基金管理服务2308534.502008596.54

嘉业新研基金管理服务518438.2993564.23

利辛工投基金管理服务56138.5460480.75

华安智车基金管理服务2979839.751259299.04

池州中安基金基金管理服务633884.72/

马鞍山智创基金基金管理服务16774.36/

含山新能源基金管理服务514603.17/

华安建源基金管理服务1403463.42/

安华创新基金外包服务75085.9784390.50

华富利得托管服务208652.66112858.86

183/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明：

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明：

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

华富基金交易席位4732998.961138671.76

炘智咨询房产116193.14/

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

184/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬994.741277.11

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额账面余额

应收账款宣城安华4567890.025142590.23

应收账款华安智车961592.334802962.19

应收账款安华创新基金3169426.263169426.26

应收账款安华嘉泰3447945.202500000.00

应收账款金砖丝路1880434.781880434.78

应收账款省人工智能母基金/1027917.81

应收账款华富基金4112684.632718736.41

应收账款皖投安华317260.27917260.27

应收账款兴叶安华298630.13658082.19

应收账款华安建源1711650.55559948.27

应收账款阜南华安基金557808.22458630.14

应收账款嘉业新研/344280.25

应收账款含山新能源670136.89124657.53

应收账款利辛工投/124602.75

应收账款池州中安基金752157.5380239.73

应收账款潜山安华552773.160.01

应收账款安华文旅219431.51/

应收账款华安兹元743835.62/

应收账款马鞍山智创基金17780.82/

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收款项炘智咨询98764.18

合同负债华安兹元/0.01

合同负债黄山徽华141509.43/

合同负债岳西安华95115.02/

185/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

合同负债合肥数字产业基金130783.14/

合同负债省人工智能母基金1707959.38/

合同负债芜湖战新基金1999443.16/

合同负债嘉业新研311424.15/

合同负债利辛工投57069.01/

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

（1）代理买卖证券款余额

单位：元币种：人民币期末期初关联方代理买卖证券款占代理买卖证券款代理买卖证券款占代理买卖证券

余额总额比例（%）余额款总额比例（%）

安徽国控集团4689.81<0.011157851.64<0.01

华富利得25346033.020.07109460870.560.35

改革发展基金//1998.68<0.01

皖能电力11125.81<0.0111123.01<0.01

东方创业20768227.850.0514210322.750.05

安徽省能源集团1298.90<0.011298.58<0.01

华富基金1273.99<0.015222933.000.02

安徽交控集团//1056.16<0.01

安徽国控资本698.52<0.01698.34<0.01

华晟投资54.36<0.0154.32<0.01

安徽国贸控股13.89<0.01//

炘智咨询11.19<0.0111.19<0.01

安徽出版集团10000347.030.03153.02<0.01

合计56133774.370.15130068371.250.42

（2）关联方持有由本公司作为管理人募集设立的集合资产管理计划情况

单位：元币种：人民币期末期初关联方持有份额期末净值持有份额期末净值

关联自然人29376979.7437475479.6625750116.1532811316.05

（3）公司持有华富基金旗下证券投资基金情况

186/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末期初关联方持有份额公允价值持有份额公允价值

华富天益货币市场基金B 50782530.63 50782530.63 165471081.21 165471081.21

华富资管华安宏观配置1号10000000.0010908000.0010000000.0011005000.00华富鼎信3个月持有期债券

(FOF)C 7699711.26 8016169.39 / /

华富资管华安宏观配置6号6000000.006243600.006000000.006040200.00

华富资管华安宏观配置2号5000000.005353000.005000000.005414500.00

华富资管华安宏观配置3号4000000.004130000.004000000.004007200.00

华富资管华安宏观配置5号3000000.003103500.003000000.003014700.00华富中证科创创业50指数

C 2342928.22 5226838.57 2342928.22 3260653.20增强华富中证人工智能产业交

易型开放式指数证券投资864732.001129339.99751232.00651318.14基金华富中证稀有金属主题交

易型开放式指数证券投资877600.001080325.60500000.00494500.00基金华富中证全指自由现金流

交易型开放式指数证券投580000.00633360.00360000.00450000.00资基金

华富中证A100交易型开放 359500.00 500783.50 351500.00 444647.50式指数证券投资基金

华富科技动能混合A 2673262.03 4264922.24 / /华富安鑫债券型证券投资

C / / 14483570.20 15979723.00基金

华富富鑫一年定期开放债//10999000.0011432360.60券华富安鑫债券型证券投资

基金A / / 4553652.76 5037250.68华富中证证券公司先锋策

略交易型开放式指数证券//561700.00677410.20投资基金

合计94180264.14101372369.92228374664.39233380544.53

十六、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

187/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十七、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

2021年6月，公司作为计划管理人，阳光城集团股份有限公司作为原始权益人的“华安证券-阳光城集团购房尾款资产支持专项计划”成立。原告江苏煜宁私募基金管理有限公司（以下简称“煜宁基金”）于2023年9月向福建省福州市中级人民法院（以下简称“福州中院”）提起诉讼，主张公司在“华安证券-阳光城集团购房尾款资产支持专项计划”中作为计划管理人存在虚假陈述，要求公司及其他被告连带赔偿其投资本金损失3亿元及相应利息等，案号为（2025）闽01民初

990号。

2025年9月30日，公司向法院书面提出管辖权异议，后福州中院经审查作出（2025）闽01

民初990号之一《民事裁定书》，裁定将本案移送至安徽省合肥市中级人民法院处理。煜宁基金针对管辖权异议程序提起上诉，2026年1月29日，福建省高级人民法院裁定案件由福州市中级人民法院管辖，并撤销福州市中级人民法院裁定书。2026年7月21日，福州市中级人民法院开庭审理，未当庭宣判案件结果。

本公司认为公司作为管理人在专项计划设立及管理过程中已履行了法律和合同义务，信息披露符合相关规定，不存在虚假陈述行为。结合本案件代理律师意见，公司作为管理人被认定承担连带赔偿责任的概率较低，未就该案件计提预计损失。

截至2026年6月30日，本公司无其他需要披露的重要承诺及或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

188/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十八、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利499883555.4

经审议批准宣告发放的利润或股利499883555.42026年8月24日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司2026年中期利润分配的预案》，拟向全体股东每股派发现金红利0.10元（含税）。截至2026年6月30日，公司总股本5024209278股，因公司于2026年7月28日至2026年8月21日实施了以维护公司价值及股东权益为目的的股份回购并已完成，累计回购数量25373724股，此部分股份不参与本次利润分配，故此次利润分配的股份数量为4998835554股，共计派发现金红利499883555.4元，占2026年半年度合并口径归属于母公司股东净利润的23.84%。该事项尚需经公司股东会审议通过后实施。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用2026年7月18日，公司收到董事长章宏韬先生出具的《关于提议华安证券股份有限公司回购公司股份的函》，基于对公司未来发展前景的信心和对公司价值的认可，为维护广大投资者的利益、增强投资者信心，结合公司经营情况、财务状况等因素，公司董事长章宏韬先生提议公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份。本次股份回购用途为“为维护公司市场价值及股东权益”，属于《上海证券交易所自律监管指引第7号—回购股份》第二条第二款所规定的“连续20个交易日内公司股票收盘价格跌幅累计达到20%”的情况。2026年7月22日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于股份回购的议案》。根据《公司章程》的规定，本次回购股份方案经三分之二以上董事出席的董事会会议审议通过后即可实施，无需提交公司股东会审议。根据回购方案，此次拟回购股份金额不低于人民币1亿元（含），不超过人民币2亿元（含）；

拟回购股份价格不超过人民币14.90元/股；回购期限自董事会审议通过本次回购方案之日起3个月内。2026年8月21日，公司完成回购。公司通过集中竞价交易方式累计回购25373724股，购买的最低价格为7.37元/股，最高价格为8.50元/股，使用资金总额为人民币199764454.44元

189/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告（不含交易费用）。详见公司分别于2026年7月20日在上交所网站披露的《关于董事长提议公司股份回购的公告》（公告编号：2026-050）、于2026年7月24日披露的《华安证券股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的方案》（公告编号：2026-052）、于2026年8月25日

披露的《华安证券股份有限公司关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》（公告编号：2026-064）。

十九、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

(1)风险管理政策

√适用□不适用

详见本报告第三节之“五、（一）可能面对的风险”。

(2)风险治理组织架构

√适用□不适用

详见本报告第三节之“五、（一）可能面对的风险”。

2、信用风险

√适用□不适用

（1）信用风险概况

信用风险是指交易对手方未能履约、投资品种资信水平下降或不能兑付本息从而给公司带来损失的风险。公司对信用风险的容忍度中等偏低。公司面临的信用风险主要来自两个方面：证券金融业务，如果客户到期未能支付信贷本息且提供的保证金余额不足，可能造成公司损失的风险；

债券投资，如果债券发行人、交易对手方违约，到期拒绝支付本金，可能导致损失的风险。

（2）信用风险控制措施

公司对信用风险的主要控制措施如下：

*设定风险限额。信用风险限额指公司对特定的交易对手、客户或证券发行人所愿意接受的信用敞口的最大值。公司对交易对手或客户的信用风险敞口设定限额，以控制风险。

*监测信用风险。信用风险监测包括以下主要内容：信用风险敞口状况、限额突破情况、交易对手集中度、大额敞口情况等。公司积极做好信用风险监测工作，及时进行风险处置。

*信用审查、信用审批和信用强化机制。公司对存在信用风险敞口的交易对手或客户进行信用审查和评级，要求交易对手或客户提供适当的材料和信息，并考虑信用担保的情况及其他外部支持。公司建立信用审批授权体系，统一授信管理，对交易对手或客户的授信进行事前审批。公司业务部门根据交易对手、客户或交易产品的特点，采用信用强化的机制作为额外保障，包括要求交易对手或客户提供母公司的信用担保、价值相当的保证金或担保品、购买信用风险缓释工具等。

（3）公司已发生单项减值的金融资产的分析：

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

190/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

项目账面余额减值损失账面余额减值损失

应收账款127995967.42127995967.42138156197.01138156197.01

应收利息748802.43748802.43756304.47756304.47

合计128744769.85128744769.85138912501.48138912501.48若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（扣除减值准备后的净额）。公司最大信用风险敞口金额列示如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货币资金33088985367.7127508589970.14

结算备付金10468399589.589234961772.32

融出资金16100815081.3614323897189.34

衍生金融资产34859785.2716201976.85

存出保证金1297151578.39998007662.80

应收款项558684407.84288806663.72

买入返售金融资产1238063282.111307736385.47

交易性金融资产（注）17619751575.2613683293109.43

债权投资186713512.39493869725.12

其他债权投资12292092364.8317532885965.80

合计92885516544.7485388250420.99

注：交易性金融资产为债券投资、融券业务融出给客户的证券及转融通出借的证券。

3、流动风险

√适用□不适用

（1）流动性风险概况流动性风险指公司由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付义务的风险。流动性风险主要是资产负债结构不匹配造成的，受宏观经济政策变动、市场变化、信用水平等因素的影响，公司可能发生长期资产比重大幅增加，自营业务、证券金融业务规模过大，流动资产无法正常变现，承销项目大比例包销等情况，如果公司融资渠道不畅，可能导致流动性风险。公司对流动性风险的容忍度较低。

（2）流动性风险控制措施

公司积极开展资产负债管理，规划各项业务发展规模和负债规模，并通过设定风险限额加以控制，避免了由于资产负债规模失控导致的流动性紧张。公司持续维护与各融资渠道的良好关系，综合授信总额和同业拆借额度均保持在较高水平。开展结算账户透支业务，用于弥补公司自有资金临时头寸不足，建立了临时流动性补给机制。通过发行可转债、公司债、短期融资券、收益凭证，开展同业拆借，优化了公司债务结构，进一步提升了公司资金的稳定性，支撑各项业务的发展。日常工作中，通过监测现金流，预测融资需求，开展大额资金预约使用，提高了流动性管理的科学性、计划性；审慎确定优质流动性资产的构成，适度持有优质流动性资产，制定流动性应

191/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

急计划；采取同业拆借等措施，满足紧急情况下的流动性需求，应对临时性流动性缺口。

于资产负债表日，本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

192/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额

项目即期偿还6个月以内6资产负债表个月-1年1-2年2-3年3年以上合计账面价值

应付短期/6360753558.265024243372.40///11384996930.6611303252984.95融资款

拆入资金/700189233.34////700189233.34700110666.66

衍生金融/19099523.64////19099523.6419099523.64负债卖出回购

金融资产/13911647009.5817735484.4912349882.763799574.2322125473.7713967657424.8313959722750.61款

交易性金5199474201.29633578689.93////5833052891.225832660782.51融负债

代理买卖37219072363.02/////37219072363.0237219072363.02证券款

应付款项/129722754.4954043193.693850044.22222983.2517544588.53205383564.18205383564.18

应付债券/1800880000.001631050000.004439380000.008750990000.003988140000.0020610440000.0019719157697.07

租赁负债/37671286.2636485214.7755671052.0246518205.9357392396.45233738155.43215196645.98

其他金融/431908757.54////431908757.54431908757.54负债

合计42418546564.3124025450813.046763557265.354511250979.008801530763.414085202458.7590605538843.8689605565736.16

193/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

4、市场风险

√适用□不适用

（1）市场风险概况

市场风险是指因市场价格、利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对公司造成损失的风险。公司对市场风险的容忍度中等偏低。公司面临的市场风险主要包括两类：一是股票价格波动风险，主要指权益类证券的市场价格发生变化致使公司遭受损失的风险，公司的权益类证券投资业务、新三板做市业务等受股票价格波动风险的影响；二是利率风险，指因市场利率变动而导致损失的风险，公司的货币资金存款、债券投资和债券型基金投资等受利率风险的影响。

（2）市场风险控制措施

公司对市场风险的主要控制措施如下：

*风险限额管理、风险对冲。各业务部门对市场风险进行识别和评估，并进行定性或定量分析，根据实际情况设立市场风险限额并进行持续评估和监控，风险限额包括（但不限于）敞口限额、集中度限额等，各业务部门在风险限额内开展业务。对于不同的业务类型，公司设定了相应的投资决策限额授权标准，投资决策需在授权范围内执行。财务部门对各项业务资金进行调配，并对资金规模进行监控。公司从事衍生品交易和对冲的部门建立适当的风险对冲策略。

*证券池制度。公司证券投资实行证券池制度，证券品种必须从证券池中选择。证券的出入池必须有详尽的研究资料支持，并经过相应的决策审批程序。

*风险报告和处置。风险管理部门对风险限额、市值损益及限额执行情况等进行监测和报告。

发现任何超限情况时，风险管理部门启动相关处置程序，并根据超限的性质和严重程度，向首席风险官、经理层或董事会报告。

下表列示于各资产负债表日本公司的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示：

194/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

2026年6月30日

项目

6个月以内6个月至1年1年至2年2年至3年3年以上不计息合计

金融资产

货币资金31457527039.871590000000.00///41458327.8433088985367.71

结算备付金10468253208.24////146381.3410468399589.58

融出资金15815649073.16170721032.94///114444975.2616100815081.36

衍生金融资产/////34859785.2734859785.27

存出保证金/////1297151578.391297151578.39

应收款项/////558684407.84558684407.84

买入返售金融772697234.80404894595.0059108700.00//1362752.311238063282.11资产

交易性金融资1646922290.262112821181.182299315459.022052297789.079347480398.5218128279294.8235587116412.87产

债权投资179763366.17////6950146.22186713512.39

其他债权投资612175032.631003340477.841562171571.751004387736.407869520850.44240496695.7712292092364.83

其他权益工具/////1891258728.421891258728.42投资其他资产（金融/////4643557.154643557.15资产）

金融资产合计60952987245.135281777286.963920595730.773056685525.4717217001248.9622319736630.63112748783667.92金融负债

应付短期融资6301480000.004916000000.00///85772984.9511303252984.95款

拆入资金700000000.00////110666.66700110666.66

交易性金融负628083620.00////5204577162.515832660782.51债

衍生金融负债/////19099523.6419099523.64

195/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

卖出回购金融13957238818.33////2483932.2813959722750.61资产款

代理买卖证券37219072363.02/////37219072363.02款

应付款项/////205383564.18205383564.18

应付债券1499780752.631499552532.784096695717.638486446024.593895716641.97240966027.4719719157697.07

租赁负债37620057.4336388117.0055527216.2048455565.6537205689.70/215196645.98

其他负债(金融

)/////431908757.54431908757.54负债

金融负债合计60343275611.416451940649.784152222933.838534901590.243932922331.676190302619.2389605565736.16

净敞口609711633.72-1170163362.82-231627203.06-5478216064.7713284078917.2916129434011.4023143217931.76（续上表）项目2025年12月31日

6个月以内6个月至1年1年至2年2年至3年3年以上不计息合计

金融资产

货币资金25320868314.792165000000.00///22721655.3527508589970.14

结算备付金9234961772.32/////9234961772.32

融出资金14136612409.4180130163.48///107154616.4514323897189.34

衍生金融资产/////16201976.8516201976.85

存出保证金/////998007662.80998007662.80

应收款项/////288806663.72288806663.72

买入返售金融912288853.13334930767.4659105425.28//1411339.601307736385.47资产

交易性金融资962870164.721661988188.701633485217.302889891715.956366085284.0113138884468.0926653205038.77产

债权投资29944621.59179768612.64/269701405.41/14455085.48493869725.12

196/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他债权投资630588084.54664651336.672378716856.893886854073.099490399215.18481676399.4317532885965.80

其他权益工具/////2120363012.402120363012.40投资其他资产（金融////18687133.6718687133.67资产）

金融资产合计51228134220.505086469068.954071307499.477046447194.4515856484499.1917208370013.84100497212496.40金融负债

应付短期融资5938020000.004829000000.00///70463328.5510837483328.55款

交易性金融负1147120750.00////2518310766.583665431516.58债

衍生金融负债/////6535355.236535355.23

卖出回购金融14631925477.7699113061.82///3037261.2114734075800.79资产款

代理买卖证券31114104884.58/////31114104884.58款

应付款项/////222468523.54222468523.54

应付债券4315255160.701499441575.024596064297.455490692283.433895102449.32288296659.5120084852425.43

租赁负债37460949.2630760873.9252098965.7840173662.1256987925.37/217482376.45其他负债（金融/////225978.90225978.90负债）

金融负债合计57183887222.306458315510.764648163263.235530865945.553952090374.693109337873.5280882660190.05

净敞口-5955753001.80-1371846441.81-576855763.761515581248.9011904394124.5014099032140.3219614552306.35

197/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

（3）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司固定收益投资主要采用压力测试和敏感度指标，计量监测固定收益投资组合久期、凸性等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。

利率敏感性分析：以下敏感性分析基于固定收益资产及负债的利率风险。该分析假设各有关期间报告期末结余的固定收益资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减

100个基点对净利润、其他综合收益税后净额及所有者权益的影响。下述正数表示净利润、其他

综合收益税后净额及所有者权益增加，反之则为亏损和收益减少。

单位：元币种：人民币

本期发生额/期末数项目净利润其他综合收益税后净额所有者权益合计

利率曲线向上平移100个基点-1745180857.09-495140060.66-2240320917.74

利率曲线向下平移100个基点1745180857.09495140060.662240320917.74（续上表）

单位：元币种：人民币

上期发生额/期末数项目净利润其他综合收益税后净额所有者权益合计

利率曲线向上平移100个基点-518381370.28-867278537.20-1385659907.48

利率曲线向下平移100个基点518381370.28867278537.201385659907.48

（4）汇率风险下表按币种列示了2026年6月30日及2025年6月30日本公司受外汇汇率变动影响的风险敞口。本公司人民币敞口列示在下表中用于比较。本公司的资产和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。

单位：元币种：人民币本期发生额项目净利润的敏感性其他综合收益的敏感性所有者权益的敏感性港币对人民币的汇率变

10%777953.97-78119222.60-77341268.63动使人民币升值

美元对人民币的汇率变-2808375.44/-2808375.44

动使人民币升值10%欧元对人民币的汇率变

10%-217.95/-217.95动使人民币升值（续上表）

单位：元币种：人民币本期发生额项目净利润的敏感性其他综合收益的敏感性所有者权益的敏感性港币对人民币的汇率变

动使人民币贬值10%-777953.9778119222.6077341268.63

198/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

美元对人民币的汇率变

10%2808375.44/2808375.44动使人民币贬值

欧元对人民币的汇率变

动使人民币贬值10%217.95/217.95（续上表）

单位：元币种：人民币上期发生额项目净利润的敏感性其他综合收益的敏感性所有者权益的敏感性

港币对人民币的汇率变604000.76-36547878.95-35943878.19

动使人民币升值10%美元对人民币的汇率变

10%-2500159.73/-2500159.73动使人民币升值（续上表）

单位：元币种：人民币上期发生额项目净利润的敏感性其他综合收益的敏感性所有者权益的敏感性港币对人民币的汇率变

10%-604000.7636547878.9535943878.19动使人民币贬值

美元对人民币的汇率变

10%2500159.73/2500159.73动使人民币贬值

（5）其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格、股权价格、衍生金融工具价格、资管产品净值等的不利变动

使本公司发生损失的风险。本公司除了监测持仓、交易和盈亏指标外，主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险敏感度指标、压力测试指标。

其他价格敏感性分析：以下分析假设其他变量维持不变，股票、股权、基金、可转换债券、衍生工具及资管产品的价格增加或减少10%对净利润、其他综合收益税后净额及所有者权益的影响。下述正数表示净利润、其他综合收益税后净额及所有者权益增加，反之则为亏损和收益减少。

单位：元币种：人民币

本期发生额/期末数项目净利润其他综合收益税后净额所有者权益合计

市场价格上升10%1086544705.11141215604.631227760309.74

市场价格下降10%-1086544705.11-141215604.63-1227760309.74（续上表）

单位：元币种：人民币

上期发生额/期末数项目净利润其他综合收益税后净额所有者权益合计

市场价格上升10%421397533.36162651623.02584049156.38

市场价格下降10%-421397533.36-162651623.02-584049156.38

199/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

二十、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

依据国家企业年金制度的相关政策规定，公司于2010年建立企业年金方案，根据方案规定，凡是与公司签订劳动合同且试用期满、依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务的职工可参加该方案。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司按照经营业务划分，主要包括证券经纪业务、期货业务、自营业务、投资银行业务、资产管理业务、证券金融业务和公司总部及其他等经营分部。

200/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目证券经纪业务期货业务证券自营业务投资银行业务资产管理业务证券金融业务公司总部及其他分部间抵销合计

营业收入1057638589.05131682729.89628873167.9131490767.20435907805.50381047159.161361951512.11-21845797.374006745933.45

其中：手续

费及佣金898494077.3670786827.512654600.3926627829.02262150362.49/27359903.16-17591895.541270481704.39净收入

投资收益/22296509.06508195774.76/174510025.191814580.77447324570.96332370.361154473831.10

其他收入159144511.6938599393.32118022792.764862938.18-752582.18379232578.39887267037.99-4586272.191581790397.96

营业支出565225088.5672110931.2550727748.6738136146.80129000900.649953544.09397942915.22-17800794.771245296480.46

营业利润492413500.4959571798.64578145419.24-6645379.60306906904.86371093615.07964008596.89-4045002.602761449452.99（亏损）

利润（或亏492008255.6259522589.98578145419.24-6645399.58306906904.86371093615.07963571500.82-4045002.562760557883.45损）总额

资产总额58098450254.509017103377.7050898560476.97574185575.425362133934.0120126991967.27100000634268.55-125297862706.48118780197147.94

负债总额57624106123.347712205159.5650165092705.85637436437.824024573358.3019744039212.0870631662169.20-119137912442.8891401202723.27补充信息

折旧与摊35319783.704327903.642011581.304349890.687023057.18592640.0689411482.08-2871727.09140164611.55销费用

资本性支15225381.19853582.31252088.54323669.544272448.90361106.1937655418.83/58943695.50出上期发生额

单位：元币种：人民币项目证券经纪业务期货业务证券自营业务投资银行业务资产管理业务证券金融业务公司总部及其他分部间抵销合计

营业收入764556796.51103893604.50765024137.27111298746.31310387409.45312691050.8887325142.60-30933838.512424243049.01

201/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其中：手续

费及佣金651395863.6259971195.37/108986972.71275119437.95/33042056.41-25580892.361102934633.70净收入

投资收益/16700523.10785264061.45/31468554.601417650.45323072777.75-176716.571157746850.78

其他收入113160932.8927221886.03-20239924.182311773.603799416.90311273400.43-268789691.56-5176229.58163561564.53

营业支出470736939.7770104062.0848327704.2180746687.2577799268.607339447.32365377249.82-35216828.431085214530.62

营业利润293819856.7433789542.42716696433.0630552059.06232588140.85305351603.56-278052107.224282989.921339028518.39（亏损）

利润(或亏

)292887096.5533852238.55716696433.0630551569.47232588140.85305351603.56-278003050.034282989.921338207021.93损总额

资产总额40190264162.466586607096.5057313326713.00427397114.932873688761.8413407472410.5579474913554.72-98155941954.73102117727859.27

负债总额39870939272.385351150003.0156458029154.78503676360.791922040646.4513092974503.7454217143260.13-92475332382.4878940620818.80补充信息

折旧与摊33963641.574850885.992272294.494262850.044806820.30587658.9289244762.67-1982713.30138006200.68销费用

资本性支7992395.151860961.2345265.52461135.58975429.16544026.5487495776.44/99374989.62出

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

202/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

8、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累本期公允价值变本期计提的项目期初金额计公允价值变期末金额动损益减值动金融资产

1、交易性金融资产（不26653205038.772699652677.27//35587116412.87含衍生金融

资产）

2、衍生金融16201976.85-27692806.80//34859785.27

资产

3、其他债权17532885965.80/79386102.69-6827655.7412292092364.83

投资

4、其他权益2120363012.40/-229101761.58/1891258728.42

工具投资

金融资产小46322655993.822671959870.47-149715658.89-6827655.7449805327291.39计

金融负债3671966871.81-1422661428.97//5851760306.15

9、金融工具项目计量基础分类表

(1)金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值指定为以公允价以公允价值计量且其分类为以公允价值计量且其变动变动计入当期损益以摊余成本计量值计量且其变动金融资产项目计入其他综合收的金融资产计入其他综合收分类为以公允价值计益的非交易性权益的金融资产量且其变动计入当期益工具投资损益的金融资产

货币资金33088985367.71///

结算备付金10468399589.58///

融出资金16100815081.36///

衍生金融资产///34859785.27

存出保证金1297151578.39///

应收款项558684407.84///

买入返售金融资产1238063282.11///

交易性金融资产///35587116412.87

债权投资186713512.39///

其他债权投资/12292092364.83//

其他权益工具投资//1891258728.42/

其他资产4643557.15///

203/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

合计62943456376.5312292092364.831891258728.4235621976198.14期初账面价值指定为以公允价以公允价值计量且其分类为以公允价值计量且其变动变动计入当期损益以摊余成本计量值计量且其变动金融资产项目计入其他综合收的金融资产计入其他综合收分类为以公允价值计益的非交易性权益的金融资产量且其变动计入当期益工具投资损益的金融资产

货币资金27508589970.14///

结算备付金9234961772.32///

融出资金14323897189.34///

衍生金融资产///16201976.85

存出保证金998007662.80///

应收款项288806663.72///

买入返售金融资产1307736385.47///

交易性金融资产///26653205038.77

债权投资493869725.12///

其他债权投资/17532885965.80//

其他权益工具投资//2120363012.40/

其他资产18687133.67///

合计54174556502.5817532885965.802120363012.4026669407015.62

(2)金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付短期融资款11303252984.95/

拆入资金700110666.66/

交易性金融负债/5832660782.51

衍生金融负债/19099523.64

卖出回购金融资产款13959722750.61/

代理买卖证券款37219072363.02/

应付款项205383564.18/

应付债券19719157697.07/

租赁负债215196645.98/

其他负债431908757.54/

合计83753805430.015851760306.15期初账面价值

204/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付短期融资款10837483328.55/

交易性金融负债/3665431516.58

衍生金融负债/6535355.23

卖出回购金融资产款14734075800.79/

代理买卖证券款31114104884.58/

应付款项222468523.54/

应付债券20084852425.43/

租赁负债217482376.45/

其他负债225978.90/

合计77210693318.243671966871.81

10、外币金融资产和金融负债

□适用√不适用

11、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

详见本报告第五节之“十三、其他重大事项说明”。

12、其他

√适用□不适用

（1）债券借贷

本公司在证券交易所及银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：

单位：元币种：人民币债券类别2026年6月30日2025年12月31日

政府债2568315000.001752310100.00

国债1025276580.00958483840.00

政策银行债/370017570.00

合计3593591580.003080811510.00

2026年6月30日，公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的公允价值

为2961647400.00元，转让过户的公允价值631944180.00元。

（2）融资融券规模

截至2026年6月30日，本公司融出资金规模为15994362766.74元，融出证券规模为

18917.00元。

205/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

二十一、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额账面价值账面余额账面价值

对子公司投资6104534669.536104534669.535619754669.535619754669.53

对联营、合营企业投资611091154.36611091154.36591783435.90591783435.90

合计6715625823.896715625823.896211538105.436211538105.43

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动

被投资单位期初余额（账面价值）期末余额（账面价值）追加投资

华安期货1029342500.00/1029342500.00

华安新兴50016849.5350000000.00100016849.53

华安嘉业2000000000.00/2000000000.00

华富瑞兴1500000000.00/1500000000.00

华安金控426395320.00434780000.00861175320.00

华安资管600000000.00/600000000.00

安华创新四期14000000.00/14000000.00

合计5619754669.53484780000.006104534669.53

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末余额（账面价单位余额（账面价值）权益法下确认的减少投资值）投资损益

一、合营企业

二、联营企业

华富基金323662172.99/15174167.31338836340.30

省人工智能母基金258422499.67468858.254807074.28262760715.70

长三角资本市场学院9698763.24/-204664.889494098.36

小计591783435.90468858.2519776576.71611091154.36

合计591783435.90468858.2519776576.71611091154.36

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

206/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

2、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬653436228.29711849958.97664215682.61701070504.65

二、离职后福利-设定提存/59551938.1159551938.11/计划

三、离职后福利-设定受益130084571.383732021.5431881995.11101934597.81计划

四、辞退福利/451111.44451111.44/

合计783520799.67775585030.06756100727.27803005102.46

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴633000513.80623419387.21584248948.21672170952.80

二、职工福利费/13753172.3213753172.32/

三、社会保险费/28775428.5728775428.57/

其中：医疗保险费/27176613.2427176613.24/

工伤保险费/1296820.601296820.60/

生育保险费/301994.73301994.73/

四、住房公积金/32770276.6432768934.511342.13

五、工会经费和职工教育经费20435714.4913131694.234669199.0028898209.72

合计653436228.29711849958.97664215682.61701070504.65

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险/45117452.4145117452.41/

2、失业保险费/1522727.221522727.22/

3、企业年金缴费/12911758.4812911758.48/

合计/59551938.1159551938.11/

(4)设定受益计划列示

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

企业年金受益计划130084571.383732021.5431881995.11101934597.81

207/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

截至2026年6月30日应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。

3、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入746370356.02662218261.04

其中：货币资金及结算备付金利息收入209381006.44154192309.80

融资融券利息收入339158292.20284717677.02

买入返售金融资产利息收入18577541.6126205812.30

其中：约定购回利息收入105927.4951167.93

股权质押回购利息收入15320833.3522047826.54

债权投资利息收入7364207.9622751943.96

其他债权投资利息收入169289470.64171492182.47

其他按实际利率法计算的金融资2599837.172858335.49产产生的利息收入

利息支出470804652.37577546492.56

应付短期融资款利息支出104430939.4083708057.65

债券借贷利息支出5295584.446104777.63

卖出回购金融资产利息支出94900407.69211515078.19

代理买卖证券款利息支出7678049.949496032.07

应付债券利息支出248476056.89257971023.37

其中：次级债券利息支出125918771.35100214128.15

租赁负债利息支出4579528.492561473.66

其他按实际利率法计算的金融负5444085.526190049.99债产生的利息支出

利息净收入275565703.6584671768.48

4、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入832013232.65601188470.89

证券经纪业务收入1067549820.30747609047.64

其中：代理买卖证券业务919493347.66665450348.77

交易单元席位租赁22007360.1713771073.47

代销金融产品业务126049112.4768387625.40

证券经纪业务支出235536587.65146420576.75

208/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

其中：代理买卖证券业务235536587.65146420576.75

代销金融产品业务//

3.投资银行业务净收入26627829.02108986972.71

投资银行业务收入27222065.51111765212.98

其中：证券承销业务20356971.21102968514.88

证券保荐业务/2000000.00

财务顾问业务6865094.306796698.10

投资银行业务支出594236.492778240.27

其中：证券承销业务406549.992580531.80

财务顾问业务187686.50197708.47

4.资产管理业务净收入207554.851564424.01

资产管理业务收入207554.851564424.01

6.投资咨询业务净收入89635181.6851868147.44

投资咨询业务收入89635181.6851868147.44

7.其他手续费及佣金净收入3724900.14492112.94

其他手续费及佣金收入5165730.412528384.57

其他手续费及佣金支出1440830.272036271.63

合计952208698.34764100127.99

其中：手续费及佣金收入1189780352.75915335216.64

手续费及佣金支出237571654.41151235088.65

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司/1724939.94

其他财务顾问业务净收入6677407.804874049.69

(3)代理销售金融产品业务

□适用√不适用

(4)资产管理业务

□适用√不适用

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

5、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

209/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益19776576.714683756.95

金融工具投资收益436151836.28905280491.56

其中：持有期间取得的收益236069695.80423501964.91

－交易性金融资产201666046.95345896542.12

－其他权益工具投资45890298.7293663896.65

－交易性金融负债-11486649.87-16058473.86

处置金融工具取得的收益200082140.48481778526.65

－交易性金融资产197451355.38228548044.54

－其他债权投资75713133.26193278667.74

－衍生金融工具-72065680.8093717046.47

－交易性金融负债-1016667.36-33765232.10

其他-1344050.24-2362373.17

合计454584362.75907601875.34

(2)交易性金融工具投资收益明细表

□适用√不适用

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产294942412.6212473819.93

交易性金融负债-7066662.6240386916.04

衍生金融工具-22826151.711815903.91

合计265049598.2954676639.88

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用774145858.44654487541.88

折旧及摊销130709551.97129315773.92

投资者保护基金9282916.3712859541.69

电子设备运转费19814043.1118726843.70

公杂费14801086.3913787457.40

咨询费13762610.8515724481.57

邮电通讯费12224633.5711598636.47

交易所设施使用费3175882.402715325.46

其他54123241.5154281894.29

合计1032039824.61913497496.38

210/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

二十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分66183.31计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持5082481.34续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10164492.27

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3245230.66

减：所得税影响额4655908.43

合计13902479.15

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

由于投资金融工具属于本公司正常自营业务，因此公司根据自身正常经营业务的性质和特点，将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融

负债产生的损益，界定为经常性损益项目。

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.080.430.42

扣除非经常性损益后归属于公司普8.030.430.42通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

211/212华安证券股份有限公司2026年半年度报告

法定代表人：章宏韬

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用

第九节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

□适用√不适用

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用