审计报告

中泰证券股份有限公司

容诚审字[2024]251Z0021 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-200容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

审 计 报 告 TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https//WWW.rsm.global/china/

容诚审字[2024]251Z0021 号

中泰证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中泰证券股份有限公司（以下简称中泰证券）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泰证券2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中泰证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）融出资金、买入返售金融资产、债权投资和其他债权投资减值准备的评估

1、事项描述

1如财务报表附注五、3、8、10和11所述，2023年12月31日，中泰证券采

用预期信用损失模型进行减值测算的金融工具主要包括融出资金、买入返售金

融资产、债权投资和其他债权投资，上述金融资产账面价值合计为711.46亿元，占总资产的36.36%；上述金融资产已确认的减值准备合计为23.51亿元。中泰证券根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》，运用三阶段减值模型计量预期信用损失，由于中泰证券上述金融资产金额较大，结果对财务报表影响重大，且其减值评估需要中泰证券管理层（以下简称管理层）作出主观判断和重大估计，因此我们将该事项确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对上述资产减值评估实施相关程序包括：

（1）评估并测试了与金融工具减值测试相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）对资产减值阶段的划分结果与预期信用损失的划分标准进行对比分析；

（3）检查评估所用的模型及方法的适当性及一贯性、预估损失率的合理性等；重新计算减值准备以验证其准确性；

（4）检查管理层用于计算抵押资产的市场价值；获取管理层的评估记录及

交易对手方资料，关注客户过往的还款历史，进而综合判断管理层估计的合理性。

（二）金融工具公允价值的评估

1、事项描述

如附注九、1所述，截至2023年12月31日，中泰证券以公允价值计量的

金融资产总额为670.22亿元。其中，公允价值属于第一层次、第二层次和第三层次的金融资产分别为272.31亿元、309.45亿元和88.46亿元。中泰证券金融工具的估值是以市场数据和估值模型相结合为基础，在对第三层次金融工具进行估值时，部分重大输入值并非基于可观察的市场数据。由于在对第三层次金融工具估值时，管理层需要对所采用的重大不可观察输入值作出重大估计及判断，因此我们将其确定为关键审计事项。

2、审计应对

2我们对金融工具公允价值的评估实施的相关程序包括：

（1）评估并测试了与估值相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）通过将公司采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较，评价公司对所有在活跃市场交易的金融工具的估值的准确性；

（3）评价公司用于公允价值属于第二层次和第三层次金融工具的估值所使

用的模型，同时，选取样本对公允价值属于第二层次和第三层次的金融工具进行独立估值，并将我们的估值结果与公司的估值结果进行对比分析。

（三）结构化主体合并范围的确定

1、事项描述

如财务报表附注一、2及七、1所述，截至2023年12月31日，中泰证券作为管理人或作为投资人以自有资金持有份额的结构化主体纳入合并范围的资产

总额为94.55亿元，占合并财务报表资产总额的4.83%。

根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》之规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。管理层根据控制的三要素对是否控制结构化主体进行判断：（1）中泰证券是否拥有对结构化主体的权力；（2）中泰证券是

否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）中泰证券是否有能力运

用对被投资方的权力影响其回报金额。为此，管理层应对是否控制结构化主体予以判断。由于该事项涉及管理层的重大判断，我们将该事项确认为合并财务报表审计的关键审计事项。

2、审计应对

我们对结构化主体合并范围的确定实施相关程序包括：

（1）测试与管理层确定结构化主体是否纳入合并范围相关的关键控制；

（2）获取了相关资产管理产品及投资产品的合同、产品说明书等，并运用控制三要素评估管理层对控制的判断是否合理；

（3）检查了中泰证券纳入合并范围及未纳入合并范围的结构化主体相关披

露的充分性，以判断其是否符合《企业会计准则第33号—合并财务报表》之相关规定。

四、其他信息

3管理层对其他信息负责。其他信息包括中泰证券2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中泰证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中泰证券、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中泰证券的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意

4见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中泰证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果

披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泰证券不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中泰证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为中泰证券股份有限公司容诚审字[2024]251Z0021号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）吴强（项目合伙人）

中国注册会计师：

顾庆刚

中国·北京中国注册会计师：

赵锋

2024年3月29日

6中泰证券股份有限公司财务报表附注

中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1.公司概况

中泰证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为齐鲁证券有限公司，2015年9月，根据莱芜钢铁集团有限公司、山东能源集团有限公司、济钢集团有限公司等40家股东签订的《中泰证券股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定，经山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于齐鲁证券有限公司整体变更为股份有限公司暨更名有关问题的批复》（鲁国资收益字[2015]43号）批准，齐鲁证券有限公司整体变更为中泰证券股份有限公司，将齐鲁证券有限公司截至2014年12月31日止经审计后的扣除2014年度分红款人民币564623670.00元后的净资产

13202735991.36元按1:0.4014比例折合成5300000000.00股股份（每股面值1元），

整体变更后注册资本为人民币5300000000.00元。

根据公司2015年9月6日召开的2015年第一次临时股东大会决议（中泰证券股决字[2015]1号），公司申请增加注册资本人民币971763180.00元，变更后的注册资本为人民币6271763180.00元。

经中国证监会证监许可[2020]736号文核准，2020年5月20日，公司公开发行人民币普通股（A 股）股票 696862576.00 股，每股面值 1 元。公司股票于 2020 年 6 月

3日在上海证券交易所挂牌交易，变更后股本为6968625756.00元。

2021年11月30日，公司控股股东莱芜钢铁集团有限公司（以下简称“莱钢集团”）分别与枣庄矿业（集团）有限责任公司（以下简称“枣矿集团”）、山东高速

投资控股有限公司（以下简称“高速投资”）签署协议，莱钢集团将其持有的公司

181525.4297万股股份转让至枣矿集团，将其持有的公司37074.074万股股份转让至

高速投资；公司股东山东能源集团有限公司（以下简称“山能集团”）与枣矿集团签署协议，山能集团将其持有的公司45809.19万股股份无偿划转至枣矿集团，上述股

11中泰证券股份有限公司财务报表附注

份于2022年7月28日完成过户手续，公司控股股东由莱钢集团变更为枣矿集团，公司实际控制人仍为山东省国资委。

公司属金融行业，主营业务包括：投资银行业务、财富管理业务、机构业务、投资业务、信用业务、资产管理业务、国际业务、期货业务等。

公司住所：济南市市中区经七路86号

公司总部地址：济南市市中区经七路86号

法定代表人：王洪

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年3月29日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则

解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》（2021年修订）、《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年修订）、

《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

12中泰证券股份有限公司财务报表附注

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司以12个月为营业周期，营业周期起止日为1月1日至12月31日。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本公司根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额

大小的重要性时，本公司考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、

13中泰证券股份有限公司财务报表附注

负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）”。

7.合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

14中泰证券股份有限公司财务报表附注

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

15中泰证券股份有限公司财务报表附注

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

16中泰证券股份有限公司财务报表附注

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资

17中泰证券股份有限公司财务报表附注

产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

18中泰证券股份有限公司财务报表附注

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

19中泰证券股份有限公司财务报表附注

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

20中泰证券股份有限公司财务报表附注

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

21中泰证券股份有限公司财务报表附注

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

22中泰证券股份有限公司财务报表附注

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、

租赁应收款、合同资产以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等。计入上述分类的

23中泰证券股份有限公司财务报表附注金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券（含定期存款）、应收款项、合同资产等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

*减值阶段的划分

本公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：

第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；

第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁应收款和合同资产，应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

*对信用风险显著增加的评估

本公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。

在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：

A.可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

B.宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外

部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；

24中泰证券股份有限公司财务报表附注

C.金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。

*已发生信用减值的依据

本公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

G.其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用风险三阶段的具体划分标准

A.分类为以摊余成本计量的金融资产（债权投资）、分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产（其他债权投资）信用风险三阶段划分如下：

第一阶段：债券投资的信用风险较低，情况如下:

（a）投资境外债券的评级在国际外部评级 BBB-以上（含），投资境内债券的评级在国内外部评级 AA 以上（含）；

（b）公司基于内部评级定义较低信用风险的标准。

此外，国债、中央银行票据、政策性金融债由于信用风险极低，预期信用损失视为接近于零。

第二阶段：债券投资的信用风险显著增加。以下情况表明持有债券信用风险显著

增加：

（a）宏观经济环境的重大不利变化；

（b）发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化；

（c）初始确认时评级在 BBB-以上（含）的境外债券的评级发生下调，且下调后等级在 BBB-以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内债券的评级发生下调，且下调后等级在 AA 以下（不含）；

25中泰证券股份有限公司财务报表附注

（d）初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调；初始确认时评级

在 AA 以下的境内债券的评级发生下调；

（e）发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化，如净利润、资产负债率、速动比率、总资产报酬率、已获利息倍数等；

（f）发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；

（g）发行人治理结构特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化；

（h）发行人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限的重大情形；

（i）发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

（j）发行人未按核准用途使用债券募集资金，或未按约定用途使用债券募集资金且未履行规定或约定的变更程序，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

（k）增信措施的有效性发生重大不利变化；

（l）发行人、增信机构被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等信用惩戒对象或发生其他可能影响偿债能力的重大情况；

（m）发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监

管措施或涉嫌违法犯罪的情况，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

（n）债券信用利差和价格的重大不利变化。

第三阶段：已发生信用减值的债券。当发生如下情形之一时，应被定义为存在客

观减值证据：

（a）发行人发生重大财务困难；

（b）发行人不能按期偿付本金或利息；

（c）发行人不能履行回售义务；

（d）发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

（e）发行人很可能破产或进行其他财务重组；

（f）发行人的其他债券违约；

（g）其他可视情况认定为违约的情况。

对于上款1至3可给予不超过30天的宽限期。

B.融资类业务（融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务）信用风

险三阶段划分如下：

26中泰证券股份有限公司财务报表附注

第一阶段：信用风险未显著增加，情况如下：

（a）融资融券维持担保比例、约定购回的履约保障比例和股票质押等金融工具

的履约保障比例均在130%以上；

（b）不存在信用风险第二、第三阶段的特征。

第二阶段：融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务信用风险显著增加。以下情况表明持有融资类业务信用风险显著增加：

（a）融资融券维持担保比例 130%以下、100%以上；

（b）约定购回履约保障比例 130%以下、100%以上；

（c）股票质押履约保障比例 130%以下、100%以上；

（d）质押标的证券存在退市风险；

（e）质押标的证券处于停牌状态且发生影响质押标的证券价格重大不利变化的情况，如上市公司经营业绩重大不利变化，发生重大负面新闻、上市公司以及高管、实际控制人发生重要不利变化（如被立案调查、发生重大纠纷等）；

（f）股票质押客户的主要资产发生司法查封或冻结；

（g）股票质押客户被列为失信执行人；

（h）股票质押客户受到刑事、行政处罚、涉嫌违法犯罪的情况；

（i）股票质押客户征信发生不利变化等；

（j）被动展期、本金或利息逾期 30 天以上、90 天以内。

第三阶段：融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务已发生信用减值。当发生如下情形之一时，应被定义为存在客观减值证据：

（a）融资融券维持担保比例 100%以下，尚未平仓处置完毕；

（b）约定购回、股票质押回购履约保障比例 100%以下；

（c）已平仓，发生亏损；

（d）股票质押客户发生重大财务困难；

（e）股票质押客户未按合同约定偿还本金或利息 90 天以上；

（f）股票质押客户丧失清偿能力，被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

（g）股票质押客户很可能破产或进行其他财务重组；

（h）股票质押拟对单笔业务进行违约处置或已报交易所拟进行违约处置。

*金融工具减值计量

A.对于债券投资业务使用债项层面的违约概率/违约损失率方法，即：

27中泰证券股份有限公司财务报表附注

??

??????=∑??????×????????×????????×??????

??=1

其中：

（a）PDi 为当前时点估计的未来第 i 年违约概率；

（b）LGDi 为当前时点估计的未来第 i 年违约的损失率；

（c）EADi 为当前时点估计的未来第 i 年违约的风险暴露；

（d）DFi 为违约损失折现到当前时点的折算因子。

B.融出资金、买入返售金融资产

处于信用风险第一、第二阶段的股票质押回购交易业务、约定购回交易业务预期

信用损失=基数*损失率；处于信用风险第一、第二阶段的融资融券业务预期信用损失

=基数*损失率*担保品集中度调整系数。

处于信用风险第三阶段的，按预计归还现金流单笔计算减值。预期信用损失=计提基数-（担保品价值*预期折扣+已收到的还款金额+补充抵押物*预期折扣+其他处置方案*预期折扣）。

C.应收款项、合同资产预期信用损失的计量

因证券清算形成的应收款项、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托

管费、业绩报酬和席位佣金等由于信用风险不重大，不计提减值准备。

已发生信用风险的应收款项应单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提坏账准备。

其他未发生信用风险的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。坏账准备金额根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史损失经验、目前经济状况、预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

其中，信用风险已经发生的情景包括但不限于以下情况：

（a）债务人违反了合同条款，且在 90 天内仍未履行合同义务；

（b）债务人发生严重财务困难，影响融资人履约能力；

（c）债务人经营不善，很可能破产或进行其他不利的财务重组等；

（d）公司出于经济或合同等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出了在任何其他情况下都不会做出的让步。

*金融工具减值的账务处理

28中泰证券股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量

了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工

29中泰证券股份有限公司财务报表附注具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

30中泰证券股份有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

（1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

（2）公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计

31中泰证券股份有限公司财务报表附注

量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后

的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会

32中泰证券股份有限公司财务报表附注

计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

33中泰证券股份有限公司财务报表附注

14.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资

34中泰证券股份有限公司财务报表附注

成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小

35中泰证券股份有限公司财务报表附注

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

36中泰证券股份有限公司财务报表附注

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，出租的房屋建筑物的后续计量比照同类固定资产的折旧方法；土地使用权比照同类无形资产的年限摊销。

16.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

类别折旧年限（年）预计残值率年折旧率

房屋及建筑物20-603%-5%1.58%~4.85%

电子设备3-63%-5%15.83%~32.33%

37中泰证券股份有限公司财务报表附注

办公设备3-53%-5%19.00%~32.33%

其他设备3-113%-5%8.64%~32.33%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

38中泰证券股份有限公司财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

类别预计使用寿命（年）依据

土地使用权25-40法定使用权

软件1-10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标使用权5参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资

39中泰证券股份有限公司财务报表附注

产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：

有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在

1年以上（不含1年）的经营租入固定资产改良和其他费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

40中泰证券股份有限公司财务报表附注

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

41中泰证券股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

42中泰证券股份有限公司财务报表附注

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

43中泰证券股份有限公司财务报表附注

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24.优先股、永续债等其他工具

44中泰证券股份有限公司财务报表附注

（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

25.收入确认原则

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

45中泰证券股份有限公司财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*手续费及佣金收入

代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖交易日确认收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。

证券承销收入、保荐收入与财务顾问收入，于本公司完成承销合同中的履约义务时确认收入。

受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按约定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。

*利息收入

46中泰证券股份有限公司财务报表附注

在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。

融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。

*投资收益

公司将处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置其他债权投资时，取得的价款与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

*其他业务收入

其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，包括大宗商品交易收入及投资性房地产取得的租金收入，大宗商品交易收入于本公司已履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。

26.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

47中泰证券股份有限公司财务报表附注

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27.利润分配

根据公司章程规定，本公司分配当年税后利润时，应当提取净利润的10%作为公司的法定公积金，公司的法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备后，经股东大会决议，可以提取任意公积金。公司弥补亏损和提取上述公积金、准备金后所余税后利润，按股东持有的股份比例分配，但章程规定不按持股比例分配的除外。公司持有的本公司股份不参与分配利润。

本公司一般风险准备，包括一般风险准备金和交易风险准备金。

根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）的规定，按当年实现净利润的

10%提取一般风险准备金。

根据《中华人民共和国证券法》的规定，按当年实现净利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。

28.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

48中泰证券股份有限公司财务报表附注

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

49中泰证券股份有限公司财务报表附注

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

50中泰证券股份有限公司财务报表附注

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

51中泰证券股份有限公司财务报表附注

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独

52中泰证券股份有限公司财务报表附注

租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

53中泰证券股份有限公司财务报表附注

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

54中泰证券股份有限公司财务报表附注

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

（a）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

（b）其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

55中泰证券股份有限公司财务报表附注

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.融资融券业务

本公司专设融资专用资金账户用于存放拟向客户融出的资金。在实际向客户融出资金时增加融出资金，减少融资专用资金账户的存款。每日计提融出资金的利息，月末结息。在融资合同到期时，客户归还借款及未结算的利息。如到期客户未能还清融资款，则将未能归还部分计入应收款项-融资融券客户款。

公司开展融券业务时，按融券日融出证券的公允价值作为融出证券的初始确认金额。融出期间融出证券取得的现金股利确认为投资收益。融出证券公允价值与账面余额的差额调整融出证券的公允价值变动，同时计入公允价值变动收益或其他综合收益。

客户归还融出证券时，按归还日融出证券的公允价值减少融出证券。融出证券的利息在融出期间内以合同利率确认。

32.转融通业务

本公司通过证券金融公司转融通业务融入的资金，在资产负债表内确认为资产，同时对出借方确认一项负债，在“拆入资金”科目下列示；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，公司不将其计入资产负债表，在财务报表附注中披露公司转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值，未融出证券期末市值等。

33.客户交易结算资金

本公司收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户，与自有资金分开管理；为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。本公司在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一项负债。在与清算代理机构清算时，本公司按规定将交纳的开户费、转托管费以及资

金第三方存管费等相关费用确认为手续费及佣金支出；在与客户办理买卖证券款项清算时，本公司按规定将向客户收取的手续费确认为手续费及佣金收入。

34.客户资产管理业务的确认和计量

56中泰证券股份有限公司财务报表附注

公司的客户资产管理业务，包括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务。公司受托经营集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算，不在本公司财务报表内列示。

受托资产管理业务情况在财务报表附注五、50（4）列示。

35.约定购回业务核算办法

约定购回式证券交易是指符合条件的客户以约定价格向其指定交易的证券公司卖

出标的证券，并约定在未来某一日期客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，除指定情形外，待购回期间标的证券所产生的相关权益于权益登记日划转给客户的交易行为。公司在“买入返售金融资产”科目下设“约定购回式证券”核算交易本金，产生的利息收入在“利息收入”科目下设“约定购回利息收入”明细科目核算。

36.股票质押式回购业务核算办法

股票质押回购是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。公司在“买入返售金融资产”科目下设“股票质押式回购”核算交易本金，产生的利息收入在“利息收入”科目下设“质押回购利息收入”明细科目核算。

37.买入返售和卖出回购业务核算办法

（1）买入返售金融资产

买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。

（2）卖出回购金融资产款

卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以合同或协议利率确认。

57中泰证券股份有限公司财务报表附注

38.套期业务的处理方法

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

58中泰证券股份有限公司财务报表附注

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价

值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工

59中泰证券股份有限公司财务报表附注

具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失。B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中

确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入

60中泰证券股份有限公司财务报表附注当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

39.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）预期信用损失的计量

本公司定期复核应收融资租赁款、以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债务工具投资以评估预期信用损失。

本公司估计以上金融资产和应收融资租赁款的预期信用损失，是以资产的账面金额和考虑预期信用损失的未来现金流现值为基础确定。信用风险评估涉及重大的估计和不确定性。当实际未来现金流量低于预期或高于预期时，可能出现重大减值损失或减值损失的重大转回。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：

*信用风险显著增加

当资产的信用风险自初始确认后显著增加时，资产将进入第二阶段。在评估资产的信用风险是否显著增加时，本公司考虑了定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息。

*选择计量预期信用损失的适当模型和假设本公司采用不同的模型和假设来评估资产的预期信用损失。通过判断来确定每类资产最适用的模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息

在评估预期信用损失时，本公司使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。

违约概率违约概率是计量预期信用损失的重要输入值。违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。

违约损失率

61中泰证券股份有限公司财务报表附注

违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。

（2）金融工具公允价值计量

对于缺乏活跃市场的金融工具，本公司运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的

交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

（3）金融资产的分类金融资产的分类和计量取决于合同现金流量特征测试以及业务模式测试的结果。

本公司确认业务模式的层次，该层次反映如何对金融资产组进行管理，以达到特定业务目标。该评估涵盖能够反映所有相关证据的判断，包括如何评估和计量资产绩效、影响资产绩效的风险、如何管理资产及资产管理人员如何得到补偿。本公司通过监控提前终止确认的以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产，来了解其处置的原因，以及这些原因是否与持有资产的业务目标保持一致。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（4）合并范围确定

综合考虑相关的事实和情况，本公司对被投资单位是否存在控制进行判断。在评估控制时，需要考虑：

（1）拥有对被投资者的权力；

（2）因参与被投资者的活动而享有可变回报；

（3）以及有能力运用对被投资者的权力影响回报的金额。如果与评估控制的三

个要素相关的事实和情况发生变化，本公司就其是否对被投资单位构成控制做出评估。

对于本公司担任管理人或持有的结构化主体，本公司会评估持有的份额连同管理人报酬和信用增级对这些结构化主体所产生的可变回报的风险敞口是否足够重大，从

62中泰证券股份有限公司财务报表附注

而表明本公司是主要责任人。如果本公司担任主要责任人的角色，则将这些结构化主体纳入合并范围。

40.重要会计政策、会计估计变更

（1）重要会计政策变更*执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本期无重要的会计估计变更。

四、税项

1.主要税种和税率

税种计税依据税率

增值税应纳增值税额13%、9%、6%、5%、3%、1%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%、1%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、17%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

中泰金融国际有限公司等注册地在香港的子公司16.5%

Zhongtai International Holdings (Singapore) Pte.Ltd.

17%

等注册地在新加坡的子公司

万家财富基金销售（天津）有限公司20%

上海万家朴智投资管理有限公司20%

2.税收优惠根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，公司纳入合并范围的集合资产管理计划从证券市场中取得的收入，包括买卖股

63中泰证券股份有限公司财务报表附注

票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

根据财政部、税务总计《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

（1）企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》，以及国家税务总局公告2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》，本公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。

本公司总部及各分支机构2023年度企业所得税执行25%税率。

（2）增值税根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56号），自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2022年12月31日，“期末”系指2023年12月31日，“本期”系指2023年度，“上期”系指2022年度，货币单位为人民币元。

美元2023年12月31日的折算率为7.0827，2022年12月31日折算率为6.9646；

港币2023年12月31日的折算率为0.90622，2022年12月31日折算率为0.89327。

1.货币资金

（1）按类别列示

64中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

现金——38024.55——37925.83

其中：人民币——38024.55——37925.83

美元——————

港币——————

其他——————

银行存款——54166046853.62——56931040035.87

其中：自有资金——7600561939.95——9528106221.79

其中：人民币——6946587682.21——8479289164.10

美元18584924.277.0827131631443.1360302476.816.9646419982629.99

港币560422472.210.90622507866052.77686975612.200.89327613654705.11

其他——14476761.84——15179722.59

其中：客户资金——46565484913.67——47402933814.08

其中：人民币——45924423908.23——46491964941.92

美元29257943.527.0827207225236.5732280280.246.9646224819239.76

港币477806030.580.90622432997381.03760386341.820.89327679230307.56

其他——838387.84——6919324.84

其他货币资金——43440476.14——292209.67

其中：人民币——43440476.14——292209.67

美元——————

港币——————

其他——————

减：减值准备——473095.33——892218.19

合计——54209052258.98——56930477953.18其中，融资融券业务

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

自有信用资金——957767314.43——735506455.43

其中：人民币——957767314.43——735506455.43

美元——————

港币——————

其他——————

客户信用资金——3047461071.00——3507047369.22

65中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

其中：人民币——3047461071.00——3507047369.22

美元——————

港币——————

其他——————

合计——4005228385.43——4242553824.65

（2）截至期末，本公司存放在境外的货币资金共计1336657867.52元，主要为

本公司之子公司中泰金融国际有限公司（以下简称“中泰国际”）以及中泰期货股份

有限公司（以下简称“中泰期货”）存放在境外的资金。

（3）截至期末，公司按照中国证券监督管理委员会规定提取的一般风险准备金

专户银行存款余额为69055.33元，为特定用途款项，使用受限；公司因开立保函支付保证金100000.00元，使用受限；子公司中泰证券（上海）资产管理有限公司（以下简称“中泰资管”）定期存单金额75310031.20元，因诉讼被冻结60000000.00元，按照中国证券监督管理委员会规定提取的一般风险准备金专户银行存款余额为131122541.93元，为特定用途款项，使用受限；子公司中泰资本股权投资管理（深圳）有限公司（以下简称“中泰资本”）因诉讼被冻结货币资金5397373.73元；子

公司齐鲁股权交易中心有限公司（以下简称“齐鲁股权”）按照中国证券监督管理委

员会规定提取的一般风险准备金专户银行存款余额为13133613.19元，为特定用途款项，使用受限；子公司万家基金管理有限公司（以下简称“万家基金”）按照中国证券监督管理委员会规定提取的一般风险准备金专户银行存款余额及利息为

413920725.66元，为特定用途款项，使用受限；子公司中泰期货应付票据保证金

40173760.00元，使用受限；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结

等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（4）截至期末，其他货币资金中1820516.60元为子公司中泰期货存放于证券及期货经纪商未被占用的交易保证金。

2.结算备付金

（1）按类别列示

66中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

公司自有备付金：——1981388756.61——2472851029.20

其中：人民币——1981388756.61——2472851029.20

美元——————

港币——————

其他——————

公司信用备付金：——1876.49——101869.84

其中：人民币——1876.49——101869.84

美元——————

港币——————

其他——————

客户普通备付金：——4686226214.09——5538683313.65

其中：人民币——4611204439.91——5447982682.36

美元6671328.717.082747251019.859258445.386.964664481368.69

港币30644605.430.9062227770754.3329352001.740.8932726219262.60

其他——————

客户信用备付金：——551796412.88——796775933.53

其中：人民币——551796412.88——796775933.53

美元——————

港币——————

其他——————

加：应计利息——————

合计——7219413260.07——8808412146.22

（2）截至期末，本公司无使用受限的结算备付金。

3.融出资金

（1）按类别列示项目2023年12月31日2022年12月31日

境内32339414732.3729595566488.38

其中：个人29793708253.5026895724072.62

机构2545706478.872699842415.76

加：应计利息376600488.20370116088.81

减：减值准备153804433.51128372766.06

67中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

账面价值小计32562210787.0629837309811.13

境外1012936698.291436304285.12

其中：个人466814524.65748034197.90

机构546122173.64688270087.22

减：减值准备362122126.23310728029.81

账面价值小计650814572.061125576255.31

账面价值合计33213025359.1230962886066.44

（2）按三阶段模型披露

2023年12月31日2022年12月31日

阶段账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第一阶段32847489413.5142945368.4132804544045.1030736257546.3645374583.1130690882963.25

第二阶段9582366.7136851.079545515.6455971911.494156276.6451815634.85

第三阶段871880138.64472944340.26398935798.38609757404.46389569936.12220187468.34

合计33728951918.86515926559.7433213025359.1231401986862.31439100795.8730962886066.44

（3）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况担保物类别2023年12月31日2022年12月31日

资金1644554418.244148183640.18

基金2274185427.161171269584.49

股票80348814928.0377834514675.49

债券359669964.65303818466.57

合计84627224738.0883457786366.73

（4）截至期末，因强制平仓仍未收回的款项余额为65785160.86元，在应收款项列报，已全额计提坏账准备。

（5）按账龄列示

2023年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

融资融券业务融出资金32716015220.5797.00153804433.510.47

1个月以内4233926340.4412.555159143.640.12

1-3个月4533543619.8413.445734702.350.13

3-6个月4385042602.6313.005588257.290.13

68中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

6-12个月4992225115.3514.806264061.720.13

12个月以上14571277542.3143.20131058268.510.90

香港孖展业务融出资金1012936698.293.00362122126.2335.75

合计33728951918.86100.00515926559.741.53（续上表）

2022年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

融资融券业务融出资金29965682577.1995.43128372766.060.43

1个月以内5619699697.4817.907009968.280.12

1-3个月3546444422.0111.294481916.000.13

3-6个月4142484087.8213.195511753.810.13

6-12个月4056452122.8912.925432165.360.13

12个月以上12600602246.9940.13105936962.610.84

香港孖展业务融出资金1436304285.124.57310728029.8121.63

合计31401986862.31100.00439100795.871.40

（6）存在其他变现有限制的融出资金情况

公司将孖展业务客户的证券抵押品再质押用于银行贷款，证券抵押品质押规模

754461952.01元。

4.衍生金融工具

2023年12月31日

套期工具非套期工具项目名义公允价值公允价值名义金额金额资产负债资产负债利率衍生工具

利率互换业务———81030000000.00——货币衍生工具

货币期货———21251765.2290961.23—权益衍生工具

69中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

套期工具非套期工具项目名义公允价值公允价值名义金额金额资产负债资产负债

股指期货业务———110304300.00——

权益互换业务———6116212462.3083751279.70—

信用衍生工具———20000000.0025802.88—其他衍生工具

场内期权业务———1702531777.398461872.5019370764.30

场外期权业务———30327456818.70284245013.66289972466.18

场内商品期货合约———12059231625.00——

国债期货———3058405520.00——

远期合约———1593240233.2132619686.9315759305.95

合计———136038634501.82409194616.90325102536.43（续上表）

2022年12月31日

套期工具非套期工具项目名义公允价值公允价值名义金额金额资产负债资产负债利率衍生工具

利率互换业务———68320000000.00——货币衍生工具

货币期货———3493970.793040976.22—权益衍生工具

股指期货业务———332635320.00——

权益互换业务———6292074828.02138530762.11214755.33

信用衍生工具———10000000.0044660.00—其他衍生工具

场内期权业务———2197503728.4232584100.3428213551.79

场外期权业务———31768486980.83156678901.37

389187829.59

场内商品期货合约———15946455810.00——

国债期货———3344015700.00——

远期合约———1672285208.0024033955.2094667975.00

70中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

套期工具非套期工具项目名义公允价值公允价值名义金额金额资产负债资产负债

合计———129886951546.06354913355.24512284111.71

已抵销的衍生金融工具：

项目抵销前总额抵销金额抵销后净额

场内商品期货合约———

股指期货业务2496460.002496460.00—

国债期货-5735660.00-5735660.00—

利率互换-97399317.78-97399317.78—

远期合约———

合计-100638517.78-100638517.78—

在当日无负债结算制度下，本公司持有场内商品期货、股指期货、国债期货、利率互换合约产生的持仓损益，已经结算并包括在结算备付金中，因此衍生金融资产和衍生金融负债项下的场内商品期货、股指期货、国债期货、利率互换按抵销相关暂收

暂付款后的净额列示，为人民币零元。

5.存出保证金

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

交易保证金——9349673267.39——11209618930.65

其中：人民币——9338698721.90——11201167437.44

美元867100.417.08276141412.07585907.216.96464080609.35

港币5333289.290.906224833133.424893127.340.893274370883.86

信用保证金——59629317.25——152302768.37

其中：人民币——59584006.25——152258104.87

美元——————

港币50000.000.9062245311.0050000.000.8932744663.50

履约保证金——203460303.67——260461592.45

其中：人民币——136708725.02——136746207.15

美元9424594.957.082766751578.6517763458.826.9646123715385.30

71中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

港币——————

其他——————

其他保证金——————

其中：人民币——————

美元——————

港币——————

合计——9612762888.31——11622383291.47

6.应收款项

（1）按明细列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应收清算款1017442538.4831394193.69

应收场外期权客户资金449502555.54279061000.77

应收经纪及交易商452872282.01433449715.78

应收手续费及佣金362552476.48431149028.27

应收管理费、风险准备金218450255.7363785361.18

应收客户交易款98394224.1153750638.60

应收客户款96963052.0196963052.01

应收融资融券客户款65785160.8671001472.97

应收票据48193405.8328538200.00

其他72904155.0224113336.81

合计2883060106.071513206000.08

减：坏账准备（按简化模型计提）332601527.71296879621.61

应收款项账面价值2550458578.361216326378.47

（2）按账龄分析

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

1年以内2265490275.3978.5833903142.291.50

1-2年157286573.195.468998203.075.72

2-3年69581007.912.4162067923.7389.20

3-4年194883929.256.7652261766.3026.82

72中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

4-5年102416425.213.55100636425.3698.26

5年以上93401895.123.2474734066.9680.01

合计2883060106.07100.00332601527.7111.54（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

1年以内1063659082.0270.2925045083.192.35

1-2年90565483.875.9961206555.6867.58

2-3年177055524.0111.7030014393.7116.95

3-4年101164346.296.68100392363.9899.24

4-5年72805494.634.8172265155.7999.26

5年以上7956069.260.537956069.26100.00

合计1513206000.08100.00296879621.6119.62

（3）按计提坏账列示

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备2247428429.3677.95280967331.1112.50

单项小计2247428429.3677.95280967331.1112.50

组合计提坏账准备635631676.7122.0551634196.608.12

其中：1年以内571103245.6419.8128555162.295.00

1-2年44449841.431.548889968.2920.00

2-3年7654653.940.263061861.5740.00

3-4年3643656.250.132914925.0080.00

4-5年2840000.000.102272000.0080.00

5年以上5940279.450.215940279.45100.00

合计2883060106.07100.00332601527.7111.54

2023年12月31日单项计提坏账准备的应收款项

73中泰证券股份有限公司财务报表附注

单位名称账面余额坏账准备原因

应收清算款999990325.74—预计不存在回收风险

销售服务费（汇总）254934484.17—预计不存在回收风险

应收管理费、风险准备金225204324.99—预计不存在回收风险

Project Globe 190306200.00 41233010.00 存在一定的回收风险

基金公司席位佣金113895739.45—预计不存在回收风险预计收回可能性较

李某96963052.0196963052.01小，全额计提Societe Generale SA 81273834.12 — 预计不存在回收风险预计收回可能性较

Project Circuit 56276262.00 56276262.00小，全额计提预计收回可能性较

其他1（汇总）86495007.1086495007.10小，全额计提其他2（汇总）142089199.78—预计不存在回收风险

合计2247428429.36280967331.11（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1146062440.1975.74264526689.6523.08

单项小计1146062440.1975.74264526689.6523.08

组合计提坏账准备367143559.8924.2632352931.968.81

其中：1年以内325727180.8121.5316286359.035.00

1-2年28672443.381.895734488.6820.00

2-3年1832550.500.12733020.2040.00

3-4年3859911.570.253087929.2680.00

4-5年2701694.180.182161355.3480.00

5年以上4349779.450.294349779.45100.00

合计1513206000.08100.00296879621.6119.62

2022年12月31日单项计提坏账准备的应收款项

单位名称账面余额坏账准备原因

基金公司席位佣金244224318.86—预计不存在回收风险

销售服务费（汇总）194299226.21—预计不存在回收风险

Project Globe 187586700.00 27244735.00 存在一定的回收风险

74中泰证券股份有限公司财务报表附注

单位名称账面余额坏账准备原因预计收回可能性较

李某96963052.0196963052.01小，全额计提Societe Generale SA 79928972.70 — 预计不存在回收风险

应收资管产品管理费、风险准备金58850391.70—预计不存在回收风险预计收回可能性较

Project Circuit 55472067.00 55472067.00小，全额计提预计收回可能性较

其他1（汇总）84846835.6484846835.64小，全额计提其他2（汇总）143890876.07—预计不存在回收风险

合计1146062440.19264526689.65

（4）截至期末，本公司应收款项中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

（5）本期计提坏账准备金额为40022347.70元。

（6）本期公司转回的坏账准备金额为5742065.17元。

（7）本期公司无实际核销的应收款项。

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收款项余额的比例单位名称余额坏账准备余额

（%）

Project Globe 190306200.00 6.60 41233010.00

李某96963052.013.3696963052.01

Societe Generale SA 81273834.12 2.82 —

光大证券股份有限公司60000000.002.083000000.00

Project Circuit 56276262.00 1.95 56276262.00

合计484819348.1316.82197472324.01

（9）应收票据项目2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑票据48193405.8328538200.00

商业承兑票据——

合计48193405.8328538200.00

（10）应收款项期末余额较期初增加109.69%，主要系应收清算款增加及本期合并万家基金所致。

7.合同资产

75中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

保险期货款30227821.96—30227821.9626394536.79—26394536.79

8.买入返售金融资产

（1）按业务类别项目2023年12月31日2022年12月31日

约定购回式证券——

股票质押式回购5900373358.478243795092.95

债券质押式回购4476518817.724249508955.34

债券买断式回购——

其他126836131.8542804031.27

减：减值准备323226104.42290986454.73

账面价值10180502203.6212245121624.83

（2）按金融资产种类项目2023年12月31日2022年12月31日

股票5900373358.478243795092.95

债券4476518817.724249508955.34

其他126836131.8542804031.27

减：减值准备323226104.42290986454.73

账面价值10180502203.6212245121624.83

（3）按三阶段模型披露

2023年12月31日2022年12月31日

阶段账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第一阶段6747889525.692509060.426745380465.279133113866.3912831710.619120282155.78

第二阶段3091306141.859273918.433082032223.423033881045.909101643.143024779402.76

第三阶段664532640.50311443125.57353089514.93369113167.27269053100.98100060066.29

合计10503728308.04323226104.4210180502203.6212536108079.56290986454.7312245121624.83

其中股票质押业务三阶段模型披露情况如下：

2023年12月31日2022年12月31日

阶段账面余额减值准备账面价值担保物价值账面余额减值准备账面价值担保物价值

第一阶段2187338607.472509060.422184829547.054832375459.864840800879.785258739.664835542140.1212225072285.11

第二阶段3091306141.859273918.433082032223.429566058553.643033881045.909101643.143024779402.769431601447.00

76中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

阶段账面余额减值准备账面价值担保物价值账面余额减值准备账面价值担保物价值

第三阶段621728609.15303870154.62317858454.53956014415.29369113167.27269053100.98100060066.29105633914.86

合计5900373358.47315653133.475584720225.0015354448428.798243795092.95283413483.787960381609.1721762307646.97

（4）担保物金额项目2023年12月31日2022年12月31日

股票质押式回购15354448428.7921762307646.97

债券质押式回购4882982660.804577018842.06

债券买断式回购——

标准仓单30547000.00—

合计20267978089.5926339326489.03

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物30547000.00—

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物——

（5）约定购回、股票质押回购融出资金按剩余期限分类披露期限2023年12月31日2022年12月31日

一个月内504179075.82511053698.38

一个月至三个月内848340561.79823421131.49

三个月至六个月内1212236149.191561559205.94

六个月至一年内2882712494.605148735691.41

一年以上452905077.07199025365.73

合计5900373358.478243795092.95

9.交易性金融资产

（1）按项目列示

2023年12月31日

公允价值初始成本项目指定以公允指定以公允分类为以公允价值分类为以公允价值价值计量且价值计量且计量且其变动计入计量且其变动计入其变动计入公允价值合计其变动计入初始成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资当期损益的当期损益的产产金融资产金融资产

债券20856004573.35—20856004573.3521501157033.57—21501157033.57

公募基金6113590849.90—6113590849.906293925846.46—6293925846.46

股票8005537117.66—8005537117.665608374463.86—5608374463.86

银行理财产品1115512036.68—1115512036.681114859329.50—1114859329.50

77中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

公允价值初始成本项目指定以公允指定以公允分类为以公允价值分类为以公允价值价值计量且价值计量且计量且其变动计入计量且其变动计入其变动计入公允价值合计其变动计入初始成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资当期损益的当期损益的产产金融资产金融资产

券商资管产品301082069.70—301082069.70298604529.76—298604529.76

信托计划1081092174.52—1081092174.521065686341.02—1065686341.02

其他1075210886.05—1075210886.051174252996.44—1174252996.44

合计38548029707.86—38548029707.8637056860540.61—37056860540.61（续上表）

2022年12月31日

公允价值初始成本项目指定以公允指定以公允分类为以公允价值分类为以公允价值价值计量且价值计量且计量且其变动计入计量且其变动计入其变动计入公允价值合计其变动计入初始成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资当期损益的当期损益的产产金融资产金融资产

债券22064835582.61—22064835582.6122594366628.69—22594366628.69

公募基金3671024828.19—3671024828.193717869845.34—3717869845.34

股票3731211333.22—3731211333.223504797868.21—3504797868.21

银行理财产品1534519283.24—1534519283.241520647149.24—1520647149.24

券商资管产品453234622.71—453234622.71546739901.18—546739901.18

信托计划138858978.27—138858978.27145032850.37—145032850.37

其他5031963445.75—5031963445.754679686841.29—4679686841.29

合计36625648073.99—36625648073.9936709141084.32—36709141084.32

（2）交易性金融资产中已融出证券情况项目2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值

股票644622.72794971.28

基金——

合计644622.72794971.28

注：融出证券担保情况详见附注五、3。

（3）期末存在限售期的交易性金融资产情况证券名称限售解禁日2023年12月31日公允价值

证券 A 2024/2/1 2426200000.00

78中泰证券股份有限公司财务报表附注

证券名称限售解禁日2023年12月31日公允价值

证券 B 2024/10/28 52868921.02

证券 C 2024/12/29 25484341.38

证券 D 2024/5/10 22216590.00

证券 E 因未完成业绩承诺，暂无法申报解禁 3630000.00合计2530399852.40

（4）存在其他变现有限制的交易性金融资产项目其他变现有限制2023年12月31日公允价值

债券质押用于回购融资8243427873.27

债券债券借贷业务质押457282060.00

合计8700709933.27

10.债权投资

（1）按照类别列示

2023年12月31日

项目初始成本利息减值准备账面价值

国债————

地方债————

金融债————

企业债2683811071.77101851263.261228881503.401556780831.63

合计2683811071.77101851263.261228881503.401556780831.63（续上表）

2022年12月31日

项目初始成本利息减值准备账面价值

国债————

地方债————

金融债————

企业债2932256017.76114338101.701184443454.811862150664.65

合计2932256017.76114338101.701184443454.811862150664.65

（2）按三阶段模型披露

2023年12月31日2022年12月31日

阶段账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第一阶段546305166.7121982544.91524322621.80856739064.6822072693.11834666371.57

79中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

阶段账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第二阶段195051846.3721160799.91173891046.46374104915.1555128787.48318976127.67

第三阶段2044305321.951185738158.58858567163.371815750139.631107241974.22708508165.41

合计2785662335.031228881503.401556780831.633046594119.461184443454.811862150664.65

（3）存在其他变现有限制的债权投资项目其他变现有限制2023年12月31日账面价值

债券质押用于回购融资478059031.10债权投资本期计提减值准备主要系子公司持有的地产美元债计提的信用减值准备。

11.其他债权投资

（1）按项目列示

2023年12月31日

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债—————

地方债4568610810.0266545074.433971929.984639127814.43485744.77

金融债10731929052.49189562432.4824478228.1310945969713.101348455.53

企业债2563539485.4771636540.14-123088240.352512087785.26665113.47中期票

4714949098.0762140708.59-108114428.074668975378.59149548605.10

据

公司债2961128693.1147201620.22-107574399.872900755913.46130477963.16

其他516120118.7110332230.372280843.91528733192.9937837.93

合计26056277257.87447418606.23-308046066.2726195649797.83282563719.96（续上表）

2022年12月31日

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债—————

地方债1839089293.4831265964.834461396.521874816654.83204525.01

金融债11089021281.53215129244.86-30707171.5311273443354.861096585.93

企业债2914217338.7258745862.10-210272124.342762691076.48120171.41中期票

4228550096.4664583118.16-143680231.464149452983.16149175242.79

据

公司债4126542361.1768294626.88-99861345.534094975642.52130532260.85

其他1997323573.0624412168.63-9230285.062012505456.63571577.19

80中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

合计26194743944.42462430985.46-489289761.4026167885168.48281700363.18

（2）按三阶段模型披露

2023年12月31日2022年12月31日

阶段账面价值累计减值准备账面价值累计减值准备

第一阶段26152980541.103725906.9626123142190.402862550.18

第二阶段224048.25—295052.44—

第三阶段42445208.48278837813.0044447925.64278837813.00

合计26195649797.83282563719.9626167885168.48281700363.18

（3）存在其他变现有限制的其他债权投资项目其他变现有限制2023年12月31日公允价值

债券质押用于回购融资14827512328.77

债券债券借贷业务质押2624042646.87

合计17451554975.64

81中泰证券股份有限公司财务报表附注

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

2023年度

指定为以公允价值累计计入其他累计计入其他计量且其本期确认的项目期初余额本期计入其他本期计入其他期末余额综合收益的利综合收益的损变动计入追加投资减少投资综合收益的利综合收益的损股利收入得失其他综合得失收益的原因非交易目的

基金1576005567.79351173024.841082077215.8351458510.6053092331.39843467556.01—1596073.97112830234.53持有其他非交易非交易目的

1256783541.55194126573.59339418237.17113497323.91199134471.781025854730.101417927.56139556776.791111942587.91

性权益工具持有

合计2832789109.34545299598.431421495453.00164955834.51252226803.171869322286.111417927.56141152850.761224772822.44

截至期末，本公司将部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，主要包括以战略投资为目的持有的股票及股权投资、以融出证券为目的持有的基金投资。

82中泰证券股份有限公司财务报表附注

（2）本期终止确认的其他权益工具投资因终止确认转入留存因终止确认转入留存项目终止确认的原因收益的累计利得收益的累计损失

基金41101628.3544866934.14投资策略调整

其他非交易性权益工具43717418.2331235782.40投资策略调整

合计84819046.5876102716.54

（3）其他权益工具投资中已融出证券情况项目2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值

基金269186909.631032937224.65

股票——

合计269186909.631032937224.65

注：融出证券的担保情况见附注五、3。

（4）存在其他变现有限制的其他权益工具投资项目其他变现有限制2023年12月31日账面价值

股票转融通担保405791130.03

合计405791130.03

（5）其他权益工具投资期末余额较期初减少34.01%，主要系股权、基金等产品投资规模减少所致。

13.长期股权投资

（1）长期股权投资分类项目2023年12月31日2022年12月31日

联营企业323929566.171111862450.85

合营企业——

长期股权投资合计323929566.171111862450.85

减：减值准备——

长期股权投资净值323929566.171111862450.85

（2）按权益法核算的长期股权投资本期增减变动

2022年12月31

被投资单位日权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整

一、合营企业

二、联营企业

83中泰证券股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2022年12月31

被投资单位日权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整共青城中泰东方投资合伙企业（有限

32284762.64——-1348991.87—

合伙）山东中泰天使创业投资基金企业（有

21833215.16——436046.285204719.29限合伙）山东中泰齐东世华节能投资中心（有

24889155.90——3048382.32-1304960.61限合伙）

山东交易市场清算所有限公司24634892.38——1392635.51—共青城中泰凯金投资合伙企业（有限

28174273.88——-3459460.39—

合伙）山东未来产业科技成果转化基金合伙

24650057.99——306569.041717566.69企业（有限合伙）深圳市沧金投资合伙企业（有限合

27526016.52——-111.12-5135071.25

伙）滨州财金中泰创业投资合伙企业（有

19987793.20——-398345.64—限合伙）青岛中泰海控新旧动能转换股权投资

9001671.05——9935421.06—企业（有限合伙）

山东大宗商品交易中心有限公司15143476.75——2091214.35—

中泰威智（枣庄）新旧动能转换股权

17684776.55——-856598.74—

投资基金合伙企业（有限合伙）嘉兴首建投玗琪八号投资合伙企业

—10000000.00———（有限合伙）嘉兴蓝箭中泰股权投资合伙企业（有—10000000.00—-347.42—限合伙）济南历城区中泰同信股权投资合伙企

9878129.72——-75894.99—业（有限合伙）山东省中泰财金中小企业发展基金合

8030318.88——-419074.05—

伙企业（有限合伙）蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业

8949861.37——-1763078.63—（有限合伙）扬中市中泰美达股权投资合伙企业

—4400000.00—-24587.26—（有限合伙）烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙

3779553.00——53859.29—企业（有限合伙）荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投资

3463590.60——151919.72—

基金合伙企业（有限合伙）德州金服中泰新动能创业投资基金合

—3600000.00—-128616.33—

伙企业（有限合伙）蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业

4954288.43——-2222869.08—（有限合伙）青岛中泰年羽创业投资合伙企业（有—2497500.00247500.00-13745.29—限合伙）潍坊中泰恒新潍农股权投资基金合伙

—2000000.00—10585.23—企业（有限合伙）上海中泰鑫兴壹号私募基金合伙企业

—2000000.00—-8079.50—（有限合伙）深圳市沧鑫投资合伙企业（有限合

91770.62——-1.94-17032.58

伙）济南中泰新动能海富股权投资基金合

20573896.90—20000000.00-32480.07—

伙企业（有限合伙）

Mingrui Multi-Strategy Growth Fund SP 16884048.04 — 18338406.58 1201937.32 —

万家基金管理有限公司789446901.27——30699924.10—

84中泰证券股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2022年12月31

被投资单位日权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整

小计1111862450.8534497500.0038585906.5838576211.90465221.54

合计1111862450.8534497500.0038585906.5838576211.90465221.54（续上表）本期增减变动减值准

2023年12月31

被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减备期末其他日动股利或利润值准备余额

一、合营企业

二、联营企业共青城中泰东方投资合伙企业

————30935770.77—（有限合伙）山东中泰天使创业投资基金企业

————27473980.73—（有限合伙）山东中泰齐东世华节能投资中心

————26632577.61—（有限合伙）

山东交易市场清算所有限公司————26027527.89—共青城中泰凯金投资合伙企业

————24714813.49—（有限合伙）山东未来产业科技成果转化基金

—2450090.56——24224103.16—

合伙企业（有限合伙）深圳市沧金投资合伙企业（有限————22390834.15—

合伙）滨州财金中泰创业投资合伙企业

————19589447.56—（有限合伙）青岛中泰海控新旧动能转换股权

————18937092.11—

投资企业（有限合伙）

山东大宗商品交易中心有限公司————17234691.10—

中泰威智（枣庄）新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合————16828177.81—伙）嘉兴首建投玗琪八号投资合伙企

————10000000.00—业（有限合伙）嘉兴蓝箭中泰股权投资合伙企业

————9999652.58—（有限合伙）济南历城区中泰同信股权投资合

————9802234.73—

伙企业（有限合伙）山东省中泰财金中小企业发展基

————7611244.83—

金合伙企业（有限合伙）蚌埠中泰成长一号企业管理合伙

————7186782.74—企业（有限合伙）扬中市中泰美达股权投资合伙企

————4375412.74—业（有限合伙）烟台国丰芝财中泰股权投资基金

————3833412.29—

合伙企业（有限合伙）荣成中泰蓝润新旧动能转换股权

————3615510.32—

投资基金合伙企业（有限合伙）德州金服中泰新动能创业投资基

————3471383.67—

金合伙企业（有限合伙）

85中泰证券股份有限公司财务报表附注

本期增减变动减值准

2023年12月31

被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减备期末其他日动余额股利或利润值准备蚌埠中泰成长四号股权投资合伙

————2731419.35—企业（有限合伙）青岛中泰年羽创业投资合伙企业

————2236254.71—（有限合伙）潍坊中泰恒新潍农股权投资基金

————2010585.23—

合伙企业（有限合伙）上海中泰鑫兴壹号私募基金合伙

————1991920.50—企业（有限合伙）深圳市沧鑫投资合伙企业（有限————74736.10—

合伙）济南中泰新动能海富股权投资基

———-541416.83——

金合伙企业（有限合伙）

Mingrui Multi-Strategy Growth

———252421.22——

Fund SP

万家基金管理有限公司———-820146825.37——

小计—2450090.56—-820435820.98323929566.17—

合计—2450090.56—-820435820.98323929566.17—

（3）长期股权投资期末余额较期初减少70.87%，主要系本期合并万家基金所致。

14.投资性房地产

（1）成本模式计量的投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.2022年12月31日1262676466.211262676466.21

2.本期增加金额——

（1）外购——

（2）固定资产\在建工程转入——

3.本期减少金额252423137.33252423137.33

（1）处置8494084.538494084.53

（2）转出至固定资产243929052.80243929052.80

4.2023年12月31日1010253328.881010253328.88

二、累计折旧和累计摊销

1.2022年12月31日144455168.74144455168.74

2.本期增加金额23790318.8523790318.85

（1）计提或摊销23790318.8523790318.85

（2）固定资产\在建工程转入——

3.本期减少金额44790284.7244790284.72

（1）处置5446526.425446526.42

86中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物合计

（2）转出至固定资产39343758.3039343758.30

4.2023年12月31日123455202.87123455202.87

三、减值准备

1.2022年12月31日——

2.本期增加金额——

（1）计提——

3.本期减少金额——

（1）处置——

4.2023年12月31日——

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值886798126.01886798126.01

2.2022年12月31日账面价值1118221297.471118221297.47

（2）本期增加的累计折旧和累计摊销中计提金额为23790318.85元。

（3）截至期末，未发现本公司投资性房地产存在减值迹象，未计提减值准备。

（4）截至期末，未办妥产权证书的投资性房地产明细如下：

项目账面价值权属证明文件办理情况

德州解放南路18号1425905.66尚未取得不动产权证

15.固定资产

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

固定资产1234298691.401078101284.39

固定资产清理——

合计1234298691.401078101284.39

（2）固定资产增减变动项目房屋及建筑物电子设备办公设备其他合计

一、账面原值

1.2022年12月31日1214603117.82874602487.74116962643.94110847357.782317015607.28

2.本期增加金额244953498.01144603358.889419030.109873719.64408849606.63

（1）购置1024445.2192651984.565730910.866400351.14105807691.77

（2）在建工程转入—17312177.7531615.04—17343792.79

（3）企业合并增加—34639196.573656504.203473368.5041769069.27

（4）投资性房地产转入243929052.80———243929052.80

87中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物电子设备办公设备其他合计

3.本期减少金额—54395308.542952895.766975712.9264323917.22

（1）处置或报废—54395308.542952895.766975712.9264323917.22

（2）转为投资性房地产—————

（3）处置子公司—————

（4）其他—————

4.外币报表折算差额—231776.8128569.9163114.55323461.27

5.2023年12月31日1459556615.83965042314.89123457348.19113808479.052661864757.96

二、累计折旧

1.2022年12月31日431757551.15626175037.4195647339.5085334394.831238914322.89

2.本期增加金额90248778.58140939244.518884020.679317250.08249389293.84

（1）计提50905020.28116580477.005923907.076364092.56179773496.91

（2）企业合并增加—24358767.512960113.602953157.5230272038.63

（3）投资性房地产转入39343758.30———39343758.30

3.本期减少金额—51635550.362709914.316604664.5260950129.19

（1）处置或报废—51635550.362709914.316604664.5260950129.19

（2）转为投资性房地产—————

（3）处置子公司—————

（4）其他—————

4.外币报表折算差额—131581.5331725.9249271.57212579.02

5.2023年12月31日522006329.73715610313.09101853171.7888096251.961427566066.56

三、减值准备

1.2022年12月31日—————

2.本期增加金额—————

（1）计提—————

（2）企业合并增加—————

3.本期减少金额—————

（1）处置或报废—————

4.外币报表折算差额—————

5.2023年12月31日—————

四、账面价值

1.2023年12月31日账面

937550286.10249432001.8021604176.4125712227.091234298691.40

价值

2.2022年12月31日账面

782845566.67248427450.3321315304.4425512962.951078101284.39

价值

（3）本期增加的累计折旧中计提金额为179773496.91元。

88中泰证券股份有限公司财务报表附注

（4）截至期末，本公司不存在重大暂时闲置固定资产。

（5）截至期末，本公司经营租赁租出的固定资产账面价值为30316196.71元。

（6）截至期末，本公司不存在未办理产权证的固定资产。

（7）截至期末，资产担保、抵押情况见附注五、22。

16.在建工程

（1）在建工程情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面余额账面余额账面余额准备准备上海绿地外滩

项目 A2C2 办公 1728384762.84 — 1728384762.84 1728384762.84 — 1728384762.84楼汉峪金谷云鼎

1522982175.43—1522982175.43———

大厦办公楼

软件工程8122522.60—8122522.60———

财富中心6064308.53—6064308.536064308.53—6064308.53

合计3265553769.40—3265553769.401734449071.37—1734449071.37

（2）重要在建工程项目变动情况利息工程投工资

2022年12月31本期转入固定本期其他减入占预程资金

项目名称预算数本期增加金额2023年12月31日本日资产金额少金额算的比进来源化例度金额装上海绿地外滩项自有

2048385232.501728384762.84———1728384762.8491.72%修/

目 A2C2 办公楼 资金中装汉峪金谷云鼎大自有

2024490000.00—1522982175.43——1522982175.4385.28%修/

厦办公楼资金中

合计4072875232.501728384762.841522982175.43——3251366938.27////

（3）截至期末，资产担保、抵押情况见附注五、22。

（4）在建工程期末余额较期初增加88.28%，主要系本年新增汉峪金谷云鼎大厦

办公楼、软件工程所致。

17.使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.2022年12月31日1096787501.08404067.681097191568.76

89中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物其他合计

2.本期增加金额306275218.27—306275218.27

（1）新增租赁273677420.98—273677420.98

（2）合并增加32597797.29—32597797.29

3.本期减少金额218212065.29276497.96218488563.25

4.外币报表折算差额1056034.66—1056034.66

5.2023年12月31日1185906688.72127569.721186034258.44

二、累计折旧

1.2022年12月31日415787634.30308316.96416095951.26

2.本期增加金额305709678.0295750.72305805428.74

（1）计提282249318.2995750.72282345069.01

（2）合并增加23460359.73—23460359.73

3.本期减少金额191018003.85276497.96191294501.81

4.外币报表折算差额393366.87—393366.87

5.2023年12月31日530872675.34127569.72531000245.06

三、减值准备

1.2022年12月31日———

2.本期增加金额———

3.本期减少金额———

4.2023年12月31日———

四、账面价值

1.2023年12月31日655034013.38—655034013.38

2.2022年12月31日680999866.7895750.72681095617.50

2023年度使用权资产计提的折旧金额为282345069.01元，其中计入业务及管理

费中的折旧费用为282271069.01元，根据财政部相关通知减免的租金金额冲减当期折旧费用74000.00元，冲减后业务及管理费中的折旧费用为282271069.01元。

18.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件交易席位费商标使用权其他合计

一、账面原值

1.2022年12月31日25463681.18756229917.7044689884.382622200.00141200.00829146883.26

2.本期增加金额—239009886.24———239009886.24

（1）购置—142323886.89———142323886.89

90中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件交易席位费商标使用权其他合计

（2）在建工程转入—13138985.05———13138985.05

（3）企业合并增加—83547014.30———83547014.30

3.本期减少金额—616913.64———616913.64

（1）处置—616913.64———616913.64

（2）其他——————

4.外币报表折算差额—201483.5412950.00——214433.54

5.2023年12月31日25463681.18994824373.8444702834.382622200.00141200.001067754289.40

二、累计摊销

1.2022年12月31日12331119.55562396689.9143796614.382622200.00141200.00621287823.84

2.本期增加金额820909.92145431447.14———146252357.06

（1）计提820909.9289208652.17———90029562.09

（2）企业合并增加—56222794.97———56222794.97

3.本期减少金额—464075.44———464075.44

（1）处置—464075.44———464075.44

（2）其他——————

4.外币报表折算差额—168113.53———168113.53

5.2023年12月31日13152029.47707532175.1443796614.382622200.00141200.00767244218.99

三、减值准备

1.2022年12月31日—1438333.48———1438333.48

2.本期增加金额——————

（1）计提——————

（2）企业合并增加——————

3.本期减少金额——————

（1）处置——————

4.外币报表折算差额——————

5.2023年12月31日—1438333.48———1438333.48

四、账面价值

1.2023年12月31日

12311651.71285853865.22906220.00——299071736.93

账面价值

2.2022年12月31日

13132561.63192394894.31893270.00——206420725.94

账面价值

（2）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（3）本期增加的累计摊销中计提金额90029562.09元。

（4）截至期末，本公司无用于抵押或担保的无形资产。

91中泰证券股份有限公司财务报表附注

（5）截至期末，本公司无未办妥产权证书的无形资产。

（6）无形资产期末余额较期初增加44.88%，主要系本年购置软件及合并万家基金所致。

19.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2022年122023年12月商誉的事项月31日企业合并形成其他处置其他31日的

万家基金—790781289.50———790781289.50

合计—790781289.50———790781289.50

（2）商誉减值准备

2022年本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉2023年12

12月31

的事项日计提其他处置其他月31日

万家基金——————

合计——————

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

本公司于2023年2月收购了万家基金11%的股权，交易完成后本公司持有万家基金的股权比例变更为60%，成为万家基金的控股股东，该交易形成商誉人民币

790781289.50元。

（4）可收回金额的具体确定方法

对因非同一控制下企业合并形成的商誉账面价值，本公司至少在每年年度终了进行减值测试。本公司按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现值孰高计算其可收回金额。本公司于2023年2月通过股权转让的方式取得了万家基金11%的股权，收购时产生的商誉源于万家基金单体的业务价值，故本公司将该等商誉分摊至万家基金单体进行减值测试。于2023年12月31日，本公司在进行商誉减值测试时，采用资产预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期预测的关键减值预测期的关键参预测期内的参数的确定依稳定期的关项目账面价值可收回金额期的参数的金额数据键参数年限确定依据

92中泰证券股份有限公司财务报表附注

*收入增长率：根据公司

以前年度的经营业绩、增收入增长率为收入增长率

长率、行业水平以及管理管理层

万家-8.81%~3.59%，为0%，税

2234869620.762634000000.00—5层对市场发展的预期*折盈利预

基金税前折现率前折现率

现率：反映当前市场货币测

14.96%14.96%

时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

合计2234869620.762634000000.00——————

20.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资异产差异产

应付职工薪酬1915993848.33478844712.091274330279.44318582569.86交易性金融资产公允价

952188402.06237722796.78705905278.76176476319.69

值变动及衍生工具

预提利息支出945197227.18236299306.80949540310.04237385077.51

可弥补亏损763975879.86190993969.9925897921.086474480.27其他权益工具投资公允

586092874.88146523218.72555630002.04138907500.51

价值变动

坏账准备565615581.99141403895.47428820729.48107205182.37其他债权投资公允价值

177907505.2944476876.32271754765.0867938691.27

变动

融资融券减值准备153804433.5138451108.3818324657.524581164.38

并表结构化主体——6732821.841683205.46

租赁负债及其他1466192893.96366548223.491256299746.20314074936.55

合计7526968647.061881264108.045493236511.481373309127.87

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产

公允价值变动及2704712311.41676178077.851293984923.40323496230.85衍生工具

预提利息收入879383785.97219845946.49891768416.56222942104.14

并表结构化主体276542537.5269135634.38——使用权资产及其

775766736.83193941684.20794133221.84198533305.46

他

合计4636405371.731159101342.922979886561.80744971640.45

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

93中泰证券股份有限公司财务报表附注

抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产和项目税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期负债期末互抵金额末余额金额初余额

递延所得税资产444541671.721436722436.32184829330.221188479797.65

递延所得税负债444541671.72714559671.20184829330.22560142310.23

（4）未确认递延所得税资产明细项目2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣亏损1435526403.182058202213.24

债权投资减值准备43143344.8286425695.01

应收利息及其他资产减值准备2634285.483951743.81

交易性金融资产公允价值变动21627489.79—

应收账款坏账准备1199725.2136819.27

融出资金减值准备765740.7111140171.74

其他债权投资减值准备574853.50—

合计1505471842.692159756643.07

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2023年12月31日2022年12月31日

2024年210073.0227410.68

2025年146469104.09197071116.43

2026年158566691.14158446953.11

2027年—4398481.28

无到期日1130280534.931698258251.74

合计1435526403.182058202213.24

21.其他资产

（1）明细情况项目2023年12月31日2022年12月31日

其他预付款项387279316.65178054653.41

其他应收款193817643.67113544102.73

待抵扣进项税126118500.92251971668.89

预缴所得税118922543.89100194228.74

长期待摊费用96036591.1878791093.98

应收股利82231188.7283337536.15

待摊费用40481624.6330446510.33

94中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

存货37101394.7577218365.69

应收利息34400432.722493780.11

长期应收款19371201.11—

项目融资款4984210.0017952985.00

会员资格投资1400000.001400000.00

预付购房款—1141262633.00

其他29932922.7943248484.66

合计1172077571.032119916042.69

（2）其他资产-其他应收款

*按明细列示项目2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款余额425051525.02251317031.42

减：坏账准备231233881.35137772928.69

其他应收款账面价值193817643.67113544102.73

*其他应收款按款项性质列示项目2023年12月31日2022年12月31日

往来款223256506.2773272394.30

押金56839448.3956476697.58

其他144955570.36121567939.54

合计425051525.02251317031.42

*按账龄分析

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

1年以内113119081.4326.6112270377.0810.85

1-2年64560171.5615.1934107821.7852.83

2-3年46571302.6110.9621516445.1646.20

3-4年40479155.519.5223661475.3658.45

4-5年45370305.0010.6741466450.5991.40

5年以上114951508.9127.0498211311.3885.44

合计425051525.02100.00231233881.3554.40

95中泰证券股份有限公司财务报表附注（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

1年以内86588869.0734.4512161237.1914.04

1-2年37769425.7515.038014859.3321.22

2-3年8530792.673.403121857.4036.60

3-4年29967943.8611.9229145058.0597.25

4-5年6418091.082.554686007.2573.01

5年以上82041908.9932.6580643909.4798.30

合计251317031.42100.00137772928.6954.82

*计提坏账列示

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备289761056.5668.17186984485.3764.53

组合计提坏账准备135290468.4631.8344249395.9832.71

其中：1年以内57020986.2813.422851049.325.00

1-2年26156279.756.155231255.9520.00

2-3年23025452.505.429210181.0040.00

3-4年6967552.351.645574041.8880.00

4-5年3686648.760.872949319.0180.00

5年以上18433548.824.3418433548.82100.00

合计425051525.02100.00231233881.3554.40

2023年12月31日单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备原因

应收项目代垫款123745874.0072372937.00存在一定的回收风险预计收回可能性较

北京百瑞文化传媒有限公司48561323.1648561323.16小，全额计提预计收回可能性较

山东红牛金融服务有限公司24556698.8024556698.80小，全额计提预计收回可能性较

深圳市鑫驰企业管理有限公司19000000.0019000000.00小，全额计提预计收回可能性较

北京聚信量化科技有限公司13106796.1413106796.14小，全额计提

96中泰证券股份有限公司财务报表附注

单位名称账面余额坏账准备原因

应收资管产品税款3940404.03—预计不存在回收风险预计收回可能性较

上海华信国际集团有限公司1309816.001309816.00小，全额计提STEVENSON WONG & CO 1259178.19 — 预计不存在回收风险

其他1（汇总）46204051.97—预计不存在回收风险预计收回可能性较

其他2（汇总）8076914.278076914.27小，全额计提合计289761056.56186984485.37（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备129898728.8151.69100896077.6077.67

组合计提坏账准备121418302.6148.3136876851.0930.37

其中：1年以内53224743.6621.182661237.195.00

1-2年34732554.1413.826947710.8320.00

2-3年7804643.513.113121857.4040.00

3-4年4098179.061.633278543.2580.00

4-5年3453399.071.372762719.2580.00

5年以上18104783.177.2018104783.17100.00

合计251317031.42100.00137772928.6954.82

2022年12月31日单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备原因预计收回可能性较

北京百瑞文化传媒有限公司48561323.1648561323.16小，全额计提预计收回可能性较

山东红牛金融服务有限公司24556698.8024556698.80小，全额计提深圳市鑫驰企业管理有限公司19000000.009500000.00存在一定的回收风险预计收回可能性较

北京聚信量化科技有限公司13106796.1413106796.14小，全额计提应收资管产品税款7444663.60—预计不存在回收风险预计收回可能性较

上海华信国际集团有限公司1309816.001309816.00小，全额计提STEVENSON WONG & CO 1241184.37 — 预计不存在回收风险

其他1（汇总）10816803.24—预计不存在回收风险

97中泰证券股份有限公司财务报表附注

单位名称账面余额坏账准备原因预计收回可能性较

其他2（汇总）3861443.503861443.50小，全额计提合计129898728.81100896077.60

*本期其他应收款计提坏账准备的金额为19844850.67元。

*截至期末，本公司其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2023年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额比例（%）北京百瑞文化传

往来款48561323.165年以上11.4248561323.16媒有限公司山东红牛金融服

往来款24556698.804-5年5.7824556698.80务有限公司深圳市鑫驰企业

往来款19000000.001-2年4.4719000000.00管理有限公司

北京东方文华国1年以内、2-

押金15619717.663.674816265.81际置业有限公司3年北京聚信量化科

往来款13106796.145年以上3.0813106796.14技有限公司

合计120844535.7628.42110041083.91

（3）其他资产-长期待摊费用

2022年12月31本期其他2023年12月31

项目本期增加本期摊销日减少日

固定资产改良支出67601286.6240308030.4430017625.71—77891691.35

其他11189807.3611426961.054471868.58—18144899.83

合计78791093.9851734991.4934489494.29—96036591.18

（4）项目融资款减值说明

*中泰国际投资镇江兆和私募债券项目截至期末的减值准备余额为70827000.00港币，折合人民币64184843.94元，具体见附注“十三、其他重要事项”。

*中泰国际皇月国际项目截至期末的减值准备余额为61550000.00港币，折合人民币55777841.00元，具体见附注“十三、其他重要事项”。

*本期无计提、转回或转销的减值准备。

（5）应收利息的减值准备情况项目2023年12月31日2022年12月31日

98中泰证券股份有限公司财务报表附注

应收利息余额138971619.7699531276.25

减：减值准备104571187.0497037496.14

应收利息账面价值34400432.722493780.11

重要的逾期利息明细如下：

融资单位期末余额计提减值金额逾期年限减值判断依据减值计提依据债务人无力偿还利息全

刘某某57680648.4457680648.443年以上债务人逾期额计提坏账准备

合计57680648.4457680648.44

（6）截至期末，其他资产不存在质押、受限的情形。

（7）其他资产期末账面价值较期初减少44.71%，主要系公司子公司齐鲁中泰物

业有限公司（以下简称“中泰物业”）预付购房款所对应的资产转入在建工程所致。

22.所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金80707404.9380707404.93冻结司法冻结

货币资金558245936.11558245936.11其他风险准备金专户

货币资金100000.00100000.00其他保函保证金

货币资金40173760.0040173760.00质押票据保证金

抵押用于银行贷款、

固定资产385014147.69226516656.44抵押为诉讼保全提供担保

交易性金融资产8252672833.188243427873.27质押质押用于回购融资

交易性金融资产454644707.06457282060.00质押债券借贷业务质押

交易性金融资产652335602.152530399852.40其他限售股

债权投资597753314.72478059031.10质押质押用于回购融资

其他债权投资15178139080.9414827512328.77质押质押用于回购融资

其他债权投资2614807151.972624042646.87质押债券借贷业务质押

其他权益工具投资618792870.29405791130.03质押转融通担保

投资性房地产721888230.89666624478.41抵押抵押用于银行贷款

在建工程1728384762.841728384762.84抵押抵押用于银行贷款

合计31883659802.7732867267921.17//（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金5397373.735397373.73冻结司法冻结

99中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金96825821.9896825821.98其他风险准备金专户抵押用于银行贷

固定资产417413298.42253728254.05抵押款、为诉讼保全提供担保

融出资金1220397086.511220397086.51质押质押用于银行贷款

交易性金融资产10522014431.3610522870511.40质押质押用于回购融资

交易性金融资产105194480.00103666360.00质押债券借贷业务质押

交易性金融资产38532026.1238532026.12质押质押用于银行贷款

交易性金融资产213773923.28212458123.28质押转融通担保

交易性金融资产183459924.55374612337.48其他限售股

债权投资836504789.43778325384.69质押质押用于回购融资

其他债权投资13831222323.2013545626992.11质押质押用于回购融资

其他债权投资658816460.00649560740.00质押债券借贷业务质押

其他权益工具投资635037460.13431282353.83质押转融通担保

投资性房地产721888230.89689493897.57抵押抵押用于银行贷款

在建工程1728384762.841728384762.84抵押抵押用于银行贷款

合计31214862392.4430651162025.59//

23.融券业务情况

项目2023年12月31日2022年12月31日

融出证券511442241.471460153731.44

—交易性金融资产644622.72794971.28

—其他权益工具投资269186909.631032937224.65

—转融通融入证券241610709.12426421535.51

转融通融入证券总额555539275.001217544799.00

截至期末，本公司融券业务无重大合约逾期。

24.资产减值准备变动表

2022年12月312023年12月31

项目企业合并增加本期计提本期转回本期转\核销汇率影响日日货币资金减值准

892218.19—-419122.86———473095.33

备融出资金减值准

439100795.87—72024567.46——4801196.41515926559.74

备应收款项坏账准

296879621.61—40022347.705742065.17—1441623.57332601527.71

备其他应收款坏账

137772928.6979708937.0019844850.67217200.005891128.0815493.07231233881.35

准备债权投资减值准

1184443454.81—370281588.47—343187174.9917343635.111228881503.40

备

100中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月312023年12月31

项目企业合并增加本期计提本期转回本期转\核销汇率影响日日其他债权投资减

281700363.18—3345585.22—2486239.364010.92282563719.96

值准备买入返售金融资

290986454.73—33257922.241018272.55——323226104.42

产减值准备其他资产（除其他应收款）减值260301646.21—8758868.76——2366068.05271426583.02准备金融工具及其他

项目信用减值准2892077483.2979708937.00547116607.666977537.72351564542.4325972027.133186332974.93备小计

存货跌价准备——715591.18———715591.18

无形资产减值1438333.48—————1438333.48其他资产减值准

1438333.48—715591.18———2153924.66

备小计

合计2893515816.7779708937.00547832198.846977537.72351564542.4325972027.133188486899.59

25.金融工具及其他项目预期信用损失准备情况

2023年12月31日

整个存续期预期整个存续期预期金融工具类别未来12个月信用损失（未发信用损失（已发合计预期信用损失生信用减值）生信用减值）

货币资金减值准备473095.33——473095.33

融出资金减值准备42945368.4136851.07472944340.26515926559.74

应收款项坏账准备—51634196.60280967331.11332601527.71

买入返售金融资产减值准备2509060.429273918.43311443125.57323226104.42

债权投资减值准备21982544.9121160799.911185738158.581228881503.40

其他债权投资减值准备3397974.76327932.20278837813.00282563719.96

其他应收款坏账准备44249395.98—186984485.37231233881.35

其他资产（除其他应收款）减

——271426583.02271426583.02值准备

合计115557439.8182433698.212988341836.913186332974.93（续上表）

2022年12月31日

整个存续期预期整个存续期预期金融工具类别未来12个月信用损失（未发信用损失（已发合计预期信用损失生信用减值）生信用减值）

货币资金减值准备892218.19——892218.19

融出资金减值准备45374583.114156276.64389569936.12439100795.87

应收款项坏账准备—32352931.96264526689.65296879621.61

101中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

整个存续期预期整个存续期预期金融工具类别未来12个月信用损失（未发信用损失（已发合计预期信用损失生信用减值）生信用减值）

买入返售金融资产减值准备12831710.619101643.14269053100.98290986454.73

债权投资减值准备22072693.1155128787.481107241974.221184443454.81

其他债权投资减值准备2862550.18—278837813.00281700363.18

其他应收款坏账准备36876851.09—100896077.60137772928.69

其他资产（除其他应收款）减

——260301646.21260301646.21值准备

合计120910606.29100739639.222670427237.782892077483.29

26.短期借款

（1）按借款种类借款类别2023年12月31日2022年12月31日

保证借款1813091520.841667899158.02

信用借款568366015.42907215813.92

质押借款226720698.36593259275.35

合计2608178234.623168374247.29

（2）本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。

27.应付短期融资款

债券期票面利率债券名称面值起息日期发行金额限（%）

中泰证券短期收益凭证13~3652.03~5.88/浮

100.002023/1/9~2023/12/292461176606.00（汇总）天动利率中泰证券股份有限公司

2023年度第一期短期融100.002023/8/25272天1000000000.002.28

资券中泰证券股份有限公司

2023年度第二期短期融100.002023/9/2296天3000000000.002.44

资券中泰证券股份有限公司

2023年度第三期短期融100.002023/11/9210天2000000000.002.65

资券中泰证券股份有限公司公

开发行2022年短期公司100.002022/4/25365天3000000000.002.49债券（第一期）中泰证券股份有限公司公

开发行2022年短期公司100.002022/7/22365天1000000000.002.23债券（第二期）中泰证券股份有限公司公

开发行2022年短期公司100.002022/9/22365天3000000000.002.09债券（第三期）

102中泰证券股份有限公司财务报表附注

债券期票面利率债券名称面值起息日期发行金额限（%）中泰证券股份有限公司

2023年面向专业投资者

100.002023/12/15272天2000000000.002.83

公开发行短期公司债券

（第一期）

中泰国际私募债 USD 1000.00 2022/10/7 182 天 177495000.00 6.00

中泰国际私募债 USD 1000.00 2022/11/25 180 天 121276300.00 5.70

中泰国际私募债 USD 1000.00 2022/11/25 364 天 142678000.00 5.80

中泰国际私募债 USD 1000.00 2023/8/8 183 天 178912500.00 7.50

1个月

中泰国际私募债 HKD 1000.00 2023/12/28 364 天 258953850.00 Hibor+1.9 及

不低于6.70

合计18340492256.00（续上表）

2022年12月312023年12月31

债券名称本期增加本期减少日日

中泰证券短期收益凭证（汇总）3733797216.1813493003129.2914752161704.302474638641.17中泰证券股份有限公司2023年—1008036065.57—1008036065.57

度第一期短期融资券中泰证券股份有限公司2023年—3019200000.003019200000.00—

度第二期短期融资券中泰证券股份有限公司2023年—2007674863.39—2007674863.39

度第三期短期融资券中泰证券股份有限公司公开发行

3048533424.6626166575.343074700000.00—

2022年短期公司债券（第一期）

中泰证券股份有限公司公开发行

1008290136.9914009863.011022300000.00—

2022年短期公司债券（第二期）

中泰证券股份有限公司公开发行

3010815616.4451884383.563062700000.00—

2022年短期公司债券（第三期）

中泰证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行短期公—1996989105.56—1996989105.56

司债券（第一期）

中泰国际私募债176605419.442917493.70179522913.14—

中泰国际私募债119101356.202795537.38121896893.58—

中泰国际私募债140111004.7210300947.18150411951.90—

中泰国际私募债—182410984.81—182410984.81

中泰国际私募债—258484387.66—258484387.66

合计11237254174.6322073873336.4525382893462.927928234048.16

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司发行的应付短期融资款未出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。

28.拆入资金

103中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

银行拆入资金——

转融通融入资金2013739931.293524249727.62

其他非银行拆入资金——

合计2013739931.293524249727.62

公司转融通融入资金的剩余期限及利率区间如下表所示：

2023年12月31日2022年12月31日

期限

金额利率区间（%）金额利率区间（%）

1个月以内371861.450.88~12.601012400970.832.50

1-3个月1513083208.732.16~12.601009970778.852.50

3-12个月500284861.112.931501877977.942.10

1年以上————

合计2013739931.29—3524249727.62—

拆入资金期末账面价值较期初减少42.86%，主要系公司减少转融通业务规模所致。

29.卖出回购金融资产款

（1）按业务类别项目2023年12月31日2022年12月31日

买断式卖出回购469250112.981504328126.32

质押式卖出回购21412711232.8620839633176.05

质押式报价回购3802997223.762927542533.29

合计25684958569.6025271503835.66

（2）按金融资产种类项目2023年12月31日2022年12月31日

债券25684958569.6025271503835.66

合计25684958569.6025271503835.66

（3）担保物金额担保物类别2023年12月31日2022年12月31日

债券30391786133.2328678496507.45

合计30391786133.2328678496507.45

（4）报价回购融入资金按剩余期限分类

104中泰证券股份有限公司财务报表附注

期限2023年12月31日利率区间（%）2022年12月31日利率区间（%）

一个月内2316770078.412.3-8.002919566533.290.75-8.00

一个月至三个月内413933708.672.4-5.953219000.002.10-2.90

三个月至一年内1071221036.732.5-5.954757000.002.40-2.80

一年以上1072399.955.65-6.05——

合计3802997223.76—2927542533.29—

30.代理买卖证券款

项目2023年12月31日2022年12月31日普通经纪业务

其中：个人30927400308.1431330667858.79

机构23907240587.1926949621375.32

小计54834640895.3358280289234.11信用业务

其中：个人2907262478.083231927927.49

机构819564396.67917795390.82

小计3726826874.754149723318.31

合计58561467770.0862430012552.42

31.代理承销证券款

项目2023年12月31日2022年12月31日

股票3302681.8216929988.65

债券283356.8769357.84

其中：国债——

金融债券——

企业债券283356.8769357.84

其他有价证券——

合计3586038.6916999346.49

32.应付职工薪酬

（1）职工薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、短期薪酬1667906927.835568414968.494807619633.762428702262.56

二、离职后福利-设

5286089.22636895326.40636126281.016055134.61

定提存计划

三、辞退福利130992096.487927338.6653123435.7485795999.40

105中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

合计1804185113.536213237633.555496869350.512520553396.57

（2）短期薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、工资、奖金、

1303984570.574802790752.994082437740.372024337583.19

津贴和补贴

二、职工福利费17372.0084838885.6484840424.2815833.36

三、社会保险费1241479.44186913396.56183894038.264260837.74

其中：医疗保险费1179358.03181650657.74178633344.314196671.46

工伤保险费27001.573944278.203943109.6528170.12

生育保险费35119.841318460.621317584.3035996.16

四、住房公积金1010575.15279174212.75279178985.261005802.64

五、工会经费和职

361652930.67132185579.4595831264.49398007245.63

工教育经费

六、其他短期薪酬—82512141.1081437181.101074960.00

合计1667906927.835568414968.494807619633.762428702262.56

（3）辞退福利项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

辞退福利130992096.487927338.6653123435.7485795999.40

（4）设定提存计划项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

基本养老保险2427196.50348639783.25347995837.853071141.90

失业保险费67306.5616197157.9616196378.7068085.82

企业年金2791586.16272058385.19271934064.462915906.89

合计5286089.22636895326.40636126281.016055134.61

（5）应付职工薪酬本期发生额中本期增加金额795844769.02元系万家基金合并日的应付职工薪酬余额。

（6）应付职工薪酬期末余额较期初增加39.71%，主要系本期合并万家基金所致。

33.应交税费

（1）按明细列示项目2023年12月31日2022年12月31日

企业所得税277024447.58202815475.79

106中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

代扣代缴限售股所得税85711754.45158395813.03

个人所得税41850400.8331132627.34

增值税21826852.8430275571.60

城市维护建设税2566403.273410434.75

教育费附加及地方教育费附加2101602.872450439.30

其他18848048.8515613546.22

合计449929510.69444093908.03

34.应付款项

（1）按明细分类项目2023年12月31日2022年12月31日

应付场外业务客户资金2122490355.612718463111.91

应付管理费或佣金316241119.6759986143.69

资金三方存管费32252944.0015933100.00

客户现金股利及利息26544836.0318240453.52

经纪人佣金6938043.308056527.44

应付清算款6354755.2441764319.39

其他137852839.72116421960.75

合计2648674893.572978865616.70

（2）截至期末，本公司无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）截至期末，本公司无超过一年未支付的大额应付款项。

35.合同负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

货物销售26491204.5118375107.56

投行业务17587605.8822192043.30

其他21666165.8421878300.24

合计65744976.2362445451.10

36.预计负债

2022年122023年12

项目本期增加本期结转形成原因月31日月31日

预计诉讼损失576450.36—423735.77152714.59未决诉讼

107中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年122023年12

项目本期增加本期结转形成原因月31日月31日资管业务

资管业务预计赔偿损失116964.10—57621.1059343.00赔偿

其他—268787.34—268787.34弃置义务

合计693414.46268787.34481356.87480844.93

预计负债期末余额较期初下降30.66%，主要系预计诉讼损失余额减少所致。

37.长期借款

（1）按列报列示项目2023年12月31日2022年12月31日

抵押借款1239192729.441399875680.42

合计1239192729.441399875680.42

（2）本公司的长期借款利率区间为3.45%至5.635%。

（3）本公司以位于济南经七路证券大厦86号济房权证中字第296343-296345、

296347-296349、296352-296363号等18个房产提供3亿元最高额抵押担保，账面价

值为226516656.44元；以上海中山南路998号沪（2022）黄字不动产权第004129-

004132、004140-004142号等7个房产提供5亿元最高额抵押担保，账面价值为

1006496531.95元；以位于上海中山南路666弄2号沪（2022）黄字不动产权第

004128、004133-004139号等8个房产提供7亿元最高额抵押担保，账面价值为

1388512709.30元。

38.应付债券

债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率（%）中泰证券股份有限公司公开发行2020年

100.002020/6/193年1500000000.003.27

公司债券（第一期）（疫情防控债）中泰证券股份有限公司公开发行2020年

100.002020/10/293年4000000000.003.79

公司债券（第三期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

100.002021/1/253年2500000000.003.70

公司债券（第一期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

100.002021/8/273年1500000000.003.10

公司债券（第二期）品种一中泰证券股份有限公司公开发行2021年

100.002021/8/275年1500000000.003.47

公司债券（第二期）品种二中泰证券股份有限公司公开发行2021年

100.002021/10/273年3000000000.003.34

公司债券（第三期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

100.002021/11/193年2000000000.003.14

公司债券（第四期）中泰证券股份有限公司公开发行2022年

100.002022/1/143年3000000000.002.97

公司债券（第一期）

108中泰证券股份有限公司财务报表附注

债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率（%）中泰证券股份有限公司公开发行2022年

100.002022/3/213年1500000000.003.18

公司债券（第二期）中泰证券股份有限公司公开发行2022年

100.002022/4/273年1000000000.003.00

公司债券（第三期）中泰证券股份有限公司2022年面向专业

100.002022/7/203年3000000000.003.09

投资者非公开发行公司债券（第一期）中泰证券股份有限公司2022年面向专业

100.002022/8/193年2500000000.002.90

投资者非公开发行公司债券（第二期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

100.002023/8/253年2000000000.002.74

投资者公开发行公司债券（第一期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

100.002023/10/203年3000000000.003.00

投资者公开发行公司债券（第二期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

100.002023/11/243年2000000000.002.97

投资者公开发行公司债券（第三期）中泰证券股份有限公司公开发行2020年

100.002020/11/273年3000000000.004.55

次级债券（第一期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

100.002021/3/43年3000000000.004.25

次级债券（第一期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

100.002021/4/233年4000000000.004.05

次级债券（第二期）中泰证券股份有限公司2022年面向专业

100.002022/2/213年3000000000.003.17

投资者公开发行次级债券（第一期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

100.002023/2/163年1600000000.003.79

投资者公开发行次级债券（第一期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

100.002023/4/213年3000000000.003.44

投资者公开发行次级债券（第二期）

2.60~3.60/浮

中泰证券长期收益凭证（汇总）100.002022/1/10~2023/12/28367~735天770028681.00动利率

ZTSECB 3.850% 12Aug2023 Corp USD 1000.00 2020/8/12 3 年 1893892958.06 3.85

ZT B2506 6.7% 12Jun2025 Corp USD 1000.00 2023/6/12 2 年 1424240000.00 6.70

合计55688161639.06（续上表）债券名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日中泰证券股份有限公司公开发行2020年

1526199452.0522850547.951549050000.00—

公司债券（第一期）（疫情防控债）中泰证券股份有限公司公开发行2020年

4025747625.57125852374.434151600000.00—

公司债券（第三期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

2585874657.5493008333.3392500000.002586382990.87

公司债券（第一期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

1513695419.2047998631.3946500000.001515194050.59

公司债券（第二期）品种一中泰证券股份有限公司公开发行2021年

1514820569.8652949507.1252050000.001515720076.98

公司债券（第二期）品种二中泰证券股份有限公司公开发行2021年

3012649378.06103197262.77100200000.003015646640.83

公司债券（第三期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

2003626458.3564798175.1862800000.002005624633.53

公司债券（第四期）中泰证券股份有限公司公开发行2022年

3079808874.6192097262.7789100000.003082806137.38

公司债券（第一期）中泰证券股份有限公司公开发行2022年

1534046054.6449198631.3947700000.001535544686.03

公司债券（第二期）

109中泰证券股份有限公司财务报表附注

债券名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日中泰证券股份有限公司公开发行2022年

1018144585.5430999087.5930000000.001019143673.13

公司债券（第三期）中泰证券股份有限公司2022年面向专业

3034252194.7895697262.7792700000.003037249457.55

投资者非公开发行公司债券（第一期）中泰证券股份有限公司2022年面向专业

2520232039.2974997718.9872500000.002522729758.27

投资者非公开发行公司债券（第二期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

—2014068401.16—2014068401.16

投资者公开发行公司债券（第一期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

—3009591240.88—3009591240.88

投资者公开发行公司债券（第二期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

—2000386664.33—2000386664.33

投资者公开发行公司债券（第三期）中泰证券股份有限公司公开发行2020年

3010368493.15126131506.853136500000.00—

次级债券（第一期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

3102319655.53130497262.77127500000.003105316918.30

次级债券（第一期）中泰证券股份有限公司公开发行2021年

4107045885.41165996350.37162000000.004111042235.78

次级债券（第二期）中泰证券股份有限公司2022年面向专业

3075382310.2798097262.7795100000.003078379573.04

投资者公开发行次级债券（第一期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

—1649590399.36—1649590399.36

投资者公开发行次级债券（第一期）中泰证券股份有限公司2023年面向专业

—3065184396.56—3065184396.56

投资者公开发行次级债券（第二期）

中泰证券长期收益凭证（汇总）1009802279.27282960041.08501659557.84791102762.51

ZTSECB 3.850% 12Aug2023 Corp 2119053480.64 110170494.46 2229223975.10 —

ZT B2506 6.7% 12Jun2025 Corp — 1464557446.85 47226960.00 1417330486.85

合计43793069413.7614970876263.1112685910492.9446078035183.93

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司发行的应付债券未出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。

39.租赁负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

租赁付款额753092572.68747064223.84

减：未确认融资费用79123899.6061083720.61

合计673968673.08685980503.23

40.递延收益

（1）递延收益情况

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

股 e 平台项目补助 股 e 平台项目

2396028.00——2396028.00

资金补助资金淄博市社会保险事

—57224.56—57224.56业中心稳岗补贴

110中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

合计2396028.0057224.56—2453252.56

（2）涉及政府补助的项目本期计入与资产相关

2022年12本期新增补本期计入其其他变2023年12

补助项目营业外收/与收益相月31日助金额他收益金额动月31日入金额关

股 e 平台项

2396028.00————2396028.00与收益相关

目补助资金淄博市社会

保险事业中—57224.56———57224.56与收益相关心稳岗补贴

合计2396028.0057224.56———2453252.56

41.其他负债

（1）按明细列示项目2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款777144694.32634185251.75

其他主体中其他持有人权益625638418.73418114997.14

期货风险准备金175922356.78155185841.21

预提费用72607106.4315401604.92

已背书未到期票据46003405.8325000000.00

应付股利18559927.5332559927.53

预收款项3723586.938266550.82

应付债券借贷利息468591.78347978.11

其他91628820.4342811230.61

合计1811696908.761331873382.09

（2）按款项性质列示其他应付款项目2023年12月31日2022年12月31日

经纪人风险准备金17705474.4822645275.51

应付工会组织款项3289175.443078644.21

保证金114555871.73132331766.40

其他641594172.67476129565.63

合计777144694.32634185251.75无账龄超过1年的重要其他应付款明细情况

（3）应付股利

111中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

普通股股利235270.0014235270.00

永续债股利18324657.5318324657.53

合计18559927.5332559927.53

（4）其他负债期末余额较期初增加36.03%，主要系本期合并万家基金导致结构化主体其他持有人的权益增加所致。

42.股本

本期增减变动（+、-）

2022年12月312023年12月31

项目日发行新股送股公积金转股其他小计日

股份总数6968625756.00—————6968625756.00

43.其他权益工具

发行在外的金2022年12月31日本期增加融工具数量账面价值数量账面价值

永续债30000000.003000000000.00——

合计30000000.003000000000.00——（续上表）发行在外的金本期减少2023年12月31日融工具数量账面价值数量账面价值

永续债——30000000.003000000000.00

合计——30000000.003000000000.00

经中国证监会批准，本公司于 2022 年 10 月发行永续次级债券“22 中泰 Y1”，债券面值为人民币100元，票面利率为3.43%，以每5个计息年度为1个重定价周期。

债券无到期日，在每个重定价周期末，公司有权选择将债券期限延长1个重定价周期（即延续5年），或全额兑付。

债券存续的前5个计息年度（首个定价周期）内保持不变，自第6个计息年度起每5年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前5个工作日中国债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为5年的国债收益率算术平均值。

除非发生强制付息事件，债券的每个付息日，公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟到下一个付息日支付，且不受任何递延支付利息次数

112中泰证券股份有限公司财务报表附注的限制。强制付息事件是指付息日前12个月，公司向普通股股东分红（按规定上缴国有资本收益除外）或减少注册资本。当发生强制付息事件时，公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息及其孳息。

本公司发行的永续次级债券属于权益性工具，在资产负债表列示于所有者权益中。

44.资本公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

股本溢价13074876563.27——13074876563.27

其他资本公积17730197.7687501890.0310501243.2294730844.57

合计13092606761.0387501890.0310501243.2213169607407.84其他资本公积本期增加系权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的

其他权益变动，其中87501890.03元系本期中泰资管同一控制下企业合并形成，其他资本公积本期减少系公司合并万家基金原计入资本公积的金额转入投资收益导致。

113中泰证券股份有限公司财务报表附注

45.其他综合收益

2023年度发生额

减：前期计减：前期计项目2022年12月31日2023年12月31日本期所得税前发入其他综合入其他综合税后归属于母税后归属于少

减：所得税费用合计生额收益当期转收益当期转公司数股东入损益入留存收益

一、以后不能重分类进

-861337362.09-31920356.14-7615718.20—8716330.04-33020967.98-32902194.43-118773.55-894239556.52损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受

—————————益计划变动额权益法下不能转

-25628697.51465221.54———465221.54583995.09-118773.55-25044702.42损益的其他综合收益其他权益工具投

-835708664.58-32385577.68-7615718.20—8716330.04-33486189.52-33486189.52—-869194854.10资公允价值变动企业自身信用风

—————————险公允价值变动

二、将重分类进损益的

-198139023.73194190102.0823519068.612486239.36—168184794.11168065824.95118969.16-30073198.78其他综合收益

其中：权益法下可转损

—————————益的其他综合收益其他债权投资公

-414281923.06181243695.1323461814.94——157781880.19157781880.19—-256500042.87允价值变动金融资产重分类

计入其他综合收益的金—————————额其他债权投资信

211469703.923345585.2257253.672486239.36802092.19802092.19—212271796.11

用减值准备现金流量套期储

—————————备外币财务报表折

4673195.419600821.73———9600821.739481852.57118969.1614155047.98

算差额

其他综合收益合计-1059476385.82162269745.9415903350.412486239.368716330.04135163826.13135163630.52195.61-924312755.30（续上表）

114中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年度发生额

2021年12月减：前期计入

项目减：前期计入2022年12月31日

31日本期所得税前减：所得税费其他综合收益税后归属于母税后归属于

其他综合收益合计发生额用当期转入留存公司少数股东当期转入损益收益

一、以后不能重分类进

-353211098.30-632230045.93-145953700.49—22373288.68-508649634.12-508126263.79-523370.33-861337362.09损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受

—————————益计划变动额权益法下不能转

-6487707.51-19664360.33———-19664360.33-19140990.00-523370.33-25628697.51损益的其他综合收益其他权益工具投

-346723390.79-612565685.60-145953700.49—22373288.68-488985273.79-488985273.79—-835708664.58资公允价值变动企业自身信用风

—————————险公允价值变动

二、将重分类进损益的

51865956.61-284939209.53-37059338.161416394.28—-249296265.65-250004980.34708714.69-198139023.73

其他综合收益

其中：权益法下可转损

—————————益的其他综合收益其他债权投资公

-98323029.89-353404746.52-37445853.35——-315958893.17-315958893.17—-414281923.06允价值变动金融资产重分类

计入其他综合收益的金—————————额其他债权投资信

210310158.372962455.02386515.191416394.28—1159545.551159545.55211469703.92

用减值准备现金流量套期储

—————————备外币财务报表折

-60121171.8765503081.97———65503081.9764794367.28708714.694673195.41算差额

其他综合收益合计-301345141.69-917169255.46-183013038.651416394.2822373288.68-757945899.77-758131244.13185344.36-1059476385.82

115中泰证券股份有限公司财务报表附注

46.盈余公积

（1）按项目列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积1812824374.4896723811.41—1909548185.89

任意盈余公积650200238.90——650200238.90

合计2463024613.3896723811.41—2559748424.79

（2）本期增加系根据公司章程规定，按照本公司2023年度净利润的10%计提法定盈余公积。

47.一般风险准备

（1）按项目列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一般风险准备3265462382.95351128064.33—3616590447.28

交易风险准备2929770246.3896948007.63—3026718254.01

合计6195232629.33448076071.96—6643308701.29

（2）本公司及部分子公司按照当年实现净利润的10%计提一般风险准备金

和交易风险准备金。同时，根据中国证监会的规定，本公司对公募基金及大集合资产管理业务，按照基金托管费收入之2.5%提取一般风险准备，本公司之子公司中泰资管对公募基金及大集合资产管理业务，按照管理费收入之10%提取一般风险准备，本公司之子公司齐鲁股权作为交易场所提供服务，按照服务收入之2.5%计提一般风险准备，本公司之子公司万家基金按照公募基金、资产管理计划管理费收入的10%提取一般风险准备。

48.未分配利润

项目2023年度2022年度提取或分配比例

期初未分配利润7533648264.857618164146.85

加：会计政策变更——

加：归属于母公司所有者的净利润1799796559.84590207682.20

减：提取法定盈余公积96723811.4166891810.6710%

提取任意盈余公积——

提取一般风险准备351128064.33102506012.3810%

116中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度提取或分配比例

提取交易风险准备96948007.6370350949.6710%

应付普通股股利181184269.66439023422.63

分配永续次级债利息102900000.0018324657.53

其他综合收益结转留存收益-8716330.04-22373288.68

其他——

期末未分配利润8513277001.707533648264.85

根据2022年度股东大会，公司以总股本6968625756.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.26元（含税），合计派发现金股利人民币

181184269.66元。

49.少数股东权益

2023年12月2022年12月

子公司名称31日少数股31日少数股2023年12月31日2022年12月31日权比例权比例

中泰期货股份有限公司36.9023%36.9023%945338629.49901928132.17

中泰证券（上海）资产管理

40.00%40.00%315451606.86313906934.55

有限公司

齐鲁股权交易中心有限公司39.1111%39.1111%134475538.27133380852.41

万家基金管理有限公司40.00%—879111001.25—

其他——123330395.46126758281.69

合计2397707171.331475974200.82

50.利息净收入

项目2023年度2022年度

利息收入4918882754.935474182157.89

其中：货币资金及结算备付金利息收入1482538257.381386329921.89

拆出资金利息收入——

融出资金利息收入2013862120.002228876275.97

买入返售金融资产利息收入470261483.60608940349.22

其中：约定购回利息收入——

股权质押回购利息收入381269050.58446929605.06

债权投资利息收入126090006.70150537750.24

其他债权投资利息收入825092833.44887701817.13其他按实际利率法计算的金融资产产生

——的利息收入

117中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

其他利息收入1038053.81211796043.44

利息支出3191300624.733341720064.15

其中：短期借款利息支出150514802.86126514814.51

应付短期融资款利息支出185186380.14419163482.76

拆入资金利息支出84127790.73137622749.37

其中：转融通利息支出84071032.04137425518.84

卖出回购金融资产款利息支出610628183.68670834683.97

其中：报价回购利息支出40681310.7724206957.66

代理买卖证券款利息支出339252569.52338562297.45

长期借款利息支出57580752.8930363894.12

应付债券利息支出1726202127.311582397650.52

其中：次级债券利息支出600697342.37610451839.98

租赁负债利息支出31437518.8032762996.31其他按实际利率法计算的金融负债产生

——的利息支出

其他利息支出6370498.803497495.14

利息净收入1727582130.202132462093.74

51.手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况项目2023年度2022年度

1.证券经纪业务净收入2599987225.383323893379.72

证券经纪业务收入3566369467.804626117687.54

其中：代理买卖证券业务2930815718.333713719265.19

交易单元席位租赁411679076.89608922605.00

代销金融产品业务223874672.58303475817.35

证券经纪业务支出966382242.421302224307.82

其中：代理买卖证券业务893815110.481205389938.80

交易单元席位租赁71244398.0195009433.91

代销金融产品业务1322733.931824935.11

2.期货经纪业务净收入353266190.34355757644.23

期货经纪业务收入759942811.21733819073.96

期货经纪业务支出406676620.87378061429.73

3.投资银行业务净收入1349237483.871017778637.01

118中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

投资银行业务收入1366716619.991036027830.82

其中：证券承销业务1189661496.98871965545.32

证券保荐业务45818142.3657087480.66

财务顾问业务131236980.65106974804.84

投资银行业务支出17479136.1218249193.81

其中：证券承销业务15909097.2817100484.21

证券保荐业务952830.19367924.54

财务顾问业务617208.65780785.06

4.资产管理业务净收入1987025675.82552397130.72

资产管理业务收入1987025675.82552397130.72

资产管理业务支出——

5.基金管理业务净收入8011356.0415747723.65

基金管理业务收入8011356.0415747723.65

基金管理业务支出——

6.投资咨询业务净收入121741678.29147512518.88

投资咨询业务收入124181300.88150282330.12

投资咨询业务支出2439622.592769811.24

7.其他手续费及佣金净收入-2139397.27-4934945.70

其他手续费及佣金收入11608383.388951951.94

其他手续费及佣金支出13747780.6513886897.64

合计6417130212.475408152088.51

其中：手续费及佣金收入合计7823855615.127123343728.75

手续费及佣金支出合计1406725402.651715191640.24

（2）财务顾问业务净收入项目2023年度2022年度

并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司14528301.8812086792.46

并购重组财务顾问业务净收入-其他3679245.29—

其他财务顾问业务净收入112412224.8394107227.32

合计130619772.00106194019.78

（3）代理销售金融产品业务

119中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年度2022年度

项目销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金226210823851.94196120569.11414805288150.25275174035.49

其他14583289920.2027754103.471076403047.3728301781.86

合计240794113772.14223874672.58415881691197.62303475817.35

（4）资产管理业务集合资产管理业单一资产管理业专项资产管理公开募集证券投项目务务业务资基金管理业务

期末产品数量171.00237.0011.00167.00

期末客户数量3026.00224.0099.0026380625.00

其中：个人客户2598.0026.00—26376052.00

机构客户428.00198.0099.004573.00

期初受托资金39711053276.61136167897906.902737720000.0032206331470.23

其中：自有资金投入1075586341.69——70502700.26

个人客户7666012353.963579947781.782737720000.0012441054765.05

机构客户30969454580.96132587950125.12—19694774004.92

期末受托资金23727721007.8481821290912.416676797121.24429060694506.54

其中：自有资金投入1076371578.46——720465265.82

个人客户7187426509.512912774443.55—255638619106.68

机构客户15463922919.8778908516468.866676797121.24172701610134.04期末主要受托资产初始

33332917434.08100285971102.796668073364.32471415717465.11

成本

其中：股票15189350950.996923668047.99—85660492112.22

债券10810584084.3370133614700.43—202087403038.32

基金1192121443.581957192576.1530010364.321456474329.75

资产支持证券542164080.222154859954.78—20000000.00

期货65389119.9022295441.00—60793.20

信托计划51064789.99381052604.91——专项资产管理计

—144000000.00——划

银行承兑汇票————

资产收益权200000000.00196000000.006638063000.00—

协议或定期存款———99716000000.00

其他投资5282242965.0718373287777.53—82475287191.62当期资产管理业务净收

116624842.92130118694.526563585.951733718552.43

入

120中泰证券股份有限公司财务报表附注

52.投资收益

（1）投资收益情况项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益38576211.90153019810.56

处置长期股权投资产生的投资收益2111733.852719060.42

取得控制权时，股权按公允价值重新计

657567126.17—

量产生的利得

金融工具投资收益713100375.251018575324.98

其中：持有期间取得的收益793319516.691163556674.77

—交易性金融工具750319323.471122043373.13

—债权投资——

—其他权益工具投资43000193.2241513301.64

—衍生金融工具——

处置金融工具取得的收益-80219141.44-144981349.79

—交易性金融工具-123374389.17-447343939.02

—其他债权投资87850532.69-8689149.26

—债权投资7763209.042975441.63

—其他权益工具投资——

—衍生金融工具-52458494.00308076296.86

合计1411355447.171174314195.96

（2）交易性金融工具投资收益明细表交易性金融工具2023年度2022年度

分类为以公允价值计量且其变持有期间收益750319323.471122071754.70

动计入当期损益的金融资产处置取得收益-123374389.17-447232034.35

分类为以公允价值计量且其变持有期间收益—-28381.57

动计入当期损益的金融负债处置取得收益—-111904.67

合计626944934.30674699434.11

（3）对联营企业的投资收益项目2023年度2022年度

万家基金管理有限公司30699924.10162334635.89青岛中泰海控新旧动能转换股权投资企业（有限合

9935421.06-595862.07

伙）

山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合伙）3048382.32-2386956.62

山东大宗商品交易中心有限公司2091214.351103654.19

121中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

山东交易市场清算所有限公司1392635.513006470.14

Mingrui Multi-Strategy Growth Fund SP 1201937.32 64223.89

山东中泰天使创业投资基金企业（有限合伙）436046.281262486.83山东未来产业科技成果转化基金合伙企业（有限合

306569.0447397.92

伙）荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投资基金合伙企业

151919.72151091.55（有限合伙）烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业（有限合

53859.29-220447.00

伙）潍坊中泰恒新潍农股权投资基金合伙企业（有限合

10585.23—

伙）

深圳市沧鑫投资合伙企业（有限合伙）-1.94-1.64

深圳市沧金投资合伙企业（有限合伙）-111.12-110.41

嘉兴蓝箭中泰股权投资合伙企业（有限合伙）-347.42—

上海中泰鑫兴壹号私募基金合伙企业（有限合伙）-8079.50—

青岛中泰年羽创业投资合伙企业（有限合伙）-13745.29—

扬中市中泰美达股权投资合伙企业（有限合伙）-24587.26—济南中泰新动能海富股权投资基金合伙企业（有限-32480.07576342.59

合伙）济南历城区中泰同信股权投资合伙企业（有限合-75894.99-121870.28

伙）德州金服中泰新动能创业投资基金合伙企业（有限-128616.33—

合伙）

滨州财金中泰创业投资合伙企业（有限合伙）-398345.64-12206.80山东省中泰财金中小企业发展基金合伙企业（有限-419074.0530318.88

合伙）

中泰威智（枣庄）新旧动能转换股权投资基金合伙

-856598.74-2912437.75企业（有限合伙）

共青城中泰东方投资合伙企业（有限合伙）-1348991.8717437010.87

蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业（有限合伙）-1763078.631492005.00

蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业（有限合伙）-2222869.08-45711.57

共青城中泰凯金投资合伙企业（有限合伙）-3459460.39-28236193.73

中泰长安（西安）股权投资合伙企业（有限合伙）—45970.68

合计38576211.90153019810.56

（4）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

53.其他收益

项目2023年度2022年度

政府补助101062721.7382206288.91

122中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

个税手续费返还38136784.0435195153.98

增值税、印花税手续费返还2745500.02—

合计141945005.79117401442.89政府补助明细情况项目2023年度2022年度

财政补贴32974104.4854456194.99

财政扶持资金64899090.4914536918.49

政府奖励款1845020.0011617423.83

金融机构落户奖励1138926.76907600.00

企业发展基金——

其他205580.00688151.60

合计101062721.7382206288.91

54.公允价值变动收益

项目2023年度2022年度

交易性金融资产1147714712.91-1117654752.36

其中：指定为以公允价值计量且

——其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债——

其中：指定为以公允价值计量且

——其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具294985084.00-254760328.48

其他——

合计1442699796.91-1372415080.84

公允价值变动收益本期较上期增加2815114877.75元，主要系交易性金融资产、衍生金融工具公允价值增加所致。

55.汇兑收益

项目2023年度2022年度

汇兑收益2555684.4913673494.13

减：汇兑损失9637862.3141825152.24

合计-7082177.82-28151658.11

汇兑收益本期较上期增加21069480.29元，主要系本期汇率波动所致。

123中泰证券股份有限公司财务报表附注

56.其他业务收入

项目2023年度2022年度

期现结合业务现货销售收入1506085280.201763812863.91

租赁收入32314239.4838986712.87

处置投资性房地产收入17198145.71—

其他收入69341308.0381532124.85

合计1624938973.421884331701.63

57.资产处置收益

项目2023年度2022年度

处置固定资产收益330407.80763645.78

处置使用权资产收益2995456.597674926.46

处置无形资产收益——

合计3325864.398438572.24

资产处置收益本期较上期减少60.59%，主要系上期租赁变更导致使用权资产变动金额较大所致。

58.税金及附加

项目2023年度2022年度计缴标准

城市维护建设税30094524.8630968063.427%、5%、1%

教育费附加12773863.4213336196.023%

地方教育费附加8127573.218884183.802%、1%

水利建设基金87046.7699359.651%、0.5%

其他31769859.8627046096.27

合计82852868.1180333899.16

59.业务及管理费

项目2023年度2022年度

职工费用5417392864.534165870093.68

折旧费461353055.46398183185.05

销售服务费435394798.6923850792.89

交易所会员年费及设施使用费294890511.58324511176.78

电子设备运转费153851763.24116289536.44

差旅费144711719.3176755520.18

124中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

咨询信息费131309012.21122467987.80

业务招待费109650244.8787627625.26

无形资产摊销90029562.0965613498.33

通讯费68925989.5163561175.02

广告费68267011.5460982999.81

投资者保护基金35002977.2447527608.84

长期待摊费用摊销34489494.2936243668.04

租赁费31145623.9028797828.93

其他549527533.86474407604.31

合计8025942162.326092690301.36

业务及管理费本期发生额较上期增加31.73%，主要系本期合并万家基金以及收入利润增长导致的业务及管理费同比增加。

60.信用减值损失

类别2023年度2022年度

应收款项/其他应收款坏账损失53907933.2050853192.49

买入返售金融资产减值损失32239649.69163315330.38

融出资金减值损失72024567.4653623843.86

债权投资减值损失370281588.47213430384.81

其他债权投资减值损失3345585.222962455.02

其他资产（除其他应收款）减值损失8758868.7644757207.01

货币资金减值损失-419122.86288425.70

合计540139069.94529230839.27

61.其他资产减值损失

项目2023年度2022年度

存货跌价损失715591.18-289515.05

合计715591.18-289515.05

62.其他业务成本

类别2023年度2022年度

期现结合业务现货销售成本1488257311.561759017882.71

投资性房地产折旧24481829.3139741046.04

处置投资性房地产成本3047558.11—

125中泰证券股份有限公司财务报表附注

类别2023年度2022年度

其他20642551.7427497119.75

合计1536429250.721826256048.50

63.营业外收入

项目2023年度2022年度

非流动资产毁损报废利得178276.7129551.22

无需支付的款项2220202.01713290.95

没收保证金收入—1435530.42

其他107018.621274705.38

合计2505497.343453077.97

64.营业外支出

项目2023年度2022年度

非流动资产毁损报废损失2773957.183119239.19

捐赠和赞助支出12077590.719451000.00

预计负债183200.451262.76

其他6438248.035263752.22

合计21472996.3717835254.17

65.所得税费用

（1）所得税费用列示项目2023年度2022年度

353580879.86

当期所得税费用331003692.61

递延所得税费用142086576.02-252477787.87

合计495667455.8878525904.74

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2023年度2022年度

利润总额2556848811.23781929606.58

按法定/适用税率计算的所得税费用639212202.81195482401.65

子公司适用不同税率的影响57512762.26375416.82

调整以前期间所得税的影响31239659.66-7381384.72

非应税收入的影响-358209565.38-207465699.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响41769151.1220615982.66

126中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度使用前期未确认递延所得税资产的可

-9592315.70—抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

119460561.1181480351.72

暂时性差异或可抵扣亏损的影响前期未确认递延所得税资产的可抵扣

——暂时性差异或可抵扣亏损的影响

永续次级债利息抵税的影响-25725000.00-4581164.38

所得税费用495667455.8878525904.74

所得税费用本期较上期增加531.22%，主要系本期利润总额增加所致。

66.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项

目的调节情况详见附注五、45。

67.现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

期现业务收到的货款2105636700.892274902295.73

收到的保证金1166422651.73—

客户现金股利246202516.351495216980.04

营业外收入、其他收益142109248.97120111678.69

结构化主体其他持有人资金136616226.80—

其他业务收入118338583.04128605058.53

其他793954751.86757032679.58

合计4709280679.644775868692.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

期现业务支付的货款2036635701.892374201444.49

支付的交易所会员年费及设施使用费294890511.58324511176.78

支付的电子设备运转费153851763.24116289536.44

支付的咨询信息费131309012.21122467987.80

支付的招待费109650244.8787627625.26

投资者保护基金及期货投资者保障基金55739492.8147527608.84

证券清算款38895423.90—

127中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

房屋租赁费31145623.9028797828.93

结构主体其他持有人资金—372588602.90

支付的保证金—2725333052.39

其他1424246124.131168585581.76

合计4276363898.537367930445.59

（3）支付的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度取得子公司及其他营业单位支付的现金

293234568.47—

净额

合计293234568.47—

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

永续债发行收到的现金—3000000000.00

合计—3000000000.00

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

支付租赁负债的本金和利息202873285.91286697597.00

永续债发行支付的现金—9000000.00

返还少数股东出资款970733.02—

合计203844018.93295697597.00

（6）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2022年12月312023年12月31

项目日日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款3168374247.292593056523.462338747.333155591283.46—2608178234.62应付短期

11237254174.6321884170213.49—25124390466.9668799873.007928234048.16

融资款

长期借款1399875680.42——160250000.00432950.981239192729.44

应付债券43793069413.7613246354669.74114140511.9311075529411.50—46078035183.93

租赁负债685980503.23—221124973.79202947285.9130189518.03673968673.08

合计60284554019.3337723581406.69337604233.0539718708447.8399422342.0158527608869.23

68.合并现金流量表补充资料

128中泰证券股份有限公司财务报表附注

（1）现金流量表补充资料项目2023年度2022年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2061181355.35703403701.84

加：其他资产减值损失715591.18-289515.05

信用减值损失540139069.94529230839.27

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气

203563815.76180267093.46

资产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧282271069.01257657137.63

无形资产摊销90029562.0965613498.33

长期待摊费用摊销34489494.2936243668.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-17476451.99-8438572.24

的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）2595680.473089687.97

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-1442699796.911372415080.84

利息支出（收益以“-”填列）1168301223.061120200274.54

汇兑损失7082177.8228151658.11

投资损失（收益以“-”填列）-836869006.87-191538464.99

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-12273531.28-44098425.51

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）154417360.97-207992847.17交易性金融资产等的减少（增加以“-”填

1331803919.0115556378113.39

列）

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）1182130320.053797961092.26

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-5473686404.41-6678055951.10

其他——

经营活动产生的现金流量净额-724284552.4616520198069.62

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额60293092973.3664490558297.67

减：现金的期初余额64490558297.6755635668935.62

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额-4197465324.318854889362.05

129中泰证券股份有限公司财务报表附注

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物327830000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物34595431.53

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物—

取得子公司支付的现金净额293234568.47

（3）现金和现金等价物项目2023年12月31日2022年12月31日

一、现金60293092973.3664490558297.67

其中：库存现金38024.5537925.83

可随时用于支付的银行存款53070474972.6055681817523.61

可随时用于支付的其他货币资金3166716.14290702.01

结算备付金7219413260.078808412146.22

存放同业款项——

拆放同业款项——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金和现金等价物余额60293092973.3664490558297.67

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

——现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2023年度2022年度理由一般风险准备金专户余额

558245936.1196825821.98有特定用途

及利息

预计持有到期，期限定期存款347082700.001061981818.19

长、流动性弱

冻结资金80807404.935397373.73保证金及冻结资金

冻结的其他货币资金40173760.00—应付票据保证金

应计利息109062744.6584126787.83未实际收到

合计1135372545.691248331801.73

69.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

130中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元47842867.797.0827338856679.70

港币1038228502.790.90622940863433.80

其他——15315149.68结算备付金

其中：美元6671328.717.082747251019.85

港币30644605.430.9062227770754.33融出资金

其中：美元9117656.757.082764577627.46

港币602719712.140.90622546196657.54存出保证金

其中：美元10291695.367.082772892990.73

港币5383289.290.906224878444.42应收款项

其中：美元26835219.147.0827190065806.60

港币218701212.750.90622198191413.02

其他——1821675.34其他应收款

其中：港币23263923.980.9062221082233.19短期借款

其中：港币2855217090.900.906222587454832.12应付短期融资款

其中：美元25754441.787.0827182410984.81

港币285233594.120.90622258484387.66卖出回购金融资产款

其中：美元192686404.097.08271364739994.25

港币246599961.190.90622223473816.83代理买卖证券款

其中：美元41287064.987.0827292423895.13

港币498607207.630.90622451847823.70

其他——1627317.20代理承销证券款

其中：美元40000.007.0827283308.00

港币3644459.200.906223302681.82

131中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应付款项

其中：美元68337.067.0827484010.89

港币19226418.360.9062217423364.84应付债券

其中：美元200111608.127.08271417330486.85其他应付款

其中：美元481729.047.08273411942.27

港币16660317.700.9062215097913.10

（2）重要境外经营实体单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据中泰金融国际有限公司香港港币记账本位币为当地货币中泰金融投资有限公司香港港币记账本位币为当地货币中泰国际资产管理有限公司香港港币记账本位币为当地货币中泰国际金融产品有限公司香港港币记账本位币为当地货币中泰国际金融服务有限公司香港港币记账本位币为当地货币中泰国际优越理财有限公司香港港币记账本位币为当地货币

70.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2023年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用24999448.98本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁

6146174.92

除外）

租赁负债的利息费用202873285.91

与租赁相关的总现金流出234018909.81

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2023年度金额

租赁收入32314239.48

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入—

132中泰证券股份有限公司财务报表附注

71.政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

财政扶持资金64899090.49其他收益64899090.49

财政补贴32974104.48其他收益32974104.48

政府奖励款1845020.00其他收益1845020.00

金融机构落户奖励1138926.76其他收益1138926.76

其他收益、营业外

其他211580.00211580.00收入

合计101068721.73101068721.73

（2）本期无政府补助退回情况。

六、合并报表范围的变动

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并股权取得比例被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式

（%）

万家基金管理有限公司2023/2/23327830000.0011购买（续上表）购买日至期末购买日至期购买日的确购买日至期末被被购买方名称购买日被购买方的净末被购买方定依据购买方的收入利润的现金流量万家基金管理有限

2023/2/23取得控制权1470111740.37298932138.2825644109.17

公司

万家基金主要从事基金设立，基金业务管理及中国证监会批准的其他业务。

在被合并之前，本公司持有万家基金49%的股权。2023年2月本公司自齐河众鑫投资有限公司取得万家基金11%的股权，并于2023年2月23日完成了工商变更登记，本公司持有万家基金的股权比例变更为60%，万家基金成为本公司的控股子公司，合并成本1795042708.32元。

（2）合并成本及商誉合并成本万家基金管理有限公司

—现金327830000.00

133中泰证券股份有限公司财务报表附注

合并成本万家基金管理有限公司

—非现金资产的公允价值—

—发行或承担的债务的公允价值—

—发行的权益性证券的公允价值—

—或有对价的公允价值—

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值1467212708.32

合并成本合计1795042708.32

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1004261418.82

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额790781289.50

合并成本公允价值的确定方法：以评估报告为基础确定合并成本公允价值。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债万家基金管理有限公司项目

购买日公允价值（未经审计）购买日账面价值（未经审计）

资产：3096101816.163096101816.16

货币资金497103589.04497103589.04

存出保证金26206625.4826206625.48

应收款项208727748.99208727748.99

交易性金融资产1978753066.571978753066.57

固定资产11497030.6411497030.64

在建工程16730017.5616730017.56

无形资产27324219.3327324219.33

递延所得税资产251815204.13251815204.13

使用权资产9137437.569137437.56

其他资产68806876.8668806876.86

负债：1329355250.181329355250.18

应付款项297631879.35297631879.35

应付职工薪酬795844769.02795844769.02

应交税费145622567.08145622567.08

租赁负债7486685.277486685.27

其他负债82769349.4682769349.46

净资产1766746565.981766746565.98

减：少数股东权益762485147.16762485147.16

取得的净资产1004261418.821004261418.82

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存

134中泰证券股份有限公司财务报表附注

在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。

上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前原持购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有被购买方名称有股权的取得比股权的取得时点股权的取得成本股权的取得方式例

2007年11月14

万家基金管理有

日、2019年9月49.00%149450000.00购买、增资限公司

18日（续上表）购买日之前与购买日之前原购买日之前原购买日之前原购买日之前原原持有股权相持有股权按照持有股权在购被购买方名持有股权在购持有股权在购关的其他综合公允价值重新买日的公允价称买日的账面价买日的公允价收益转入投资计量产生的利值的确定方法值值收益或留存收得或损失及主要假设益的金额以评估报告为万家基金管

820146825.371467212708.32647065882.95基础确定合并—

理有限公司成本公允价值

（5）其他说明：上述被购买方数据为合并数据，被购买方的子公司分别为

万家共赢资产管理有限公司、万家财富基金销售（天津）有限公司、上海万家朴智投资管理有限公司。被购买方的结构化主体分别为万家可转债债券型证券投资基金、万家周期优势企业混合型证券投资基金、万家3-5年政策性金融债纯债债

券型证券投资基金、万家洞见进取混合型发起式证券投资基金。

2.其他原因的合并范围变动

（1）本报告期内减少子公司序不再纳入合子公司全称合并期间号并范围原因

1中泰国际投资集团有限公司2023年1月至2023年10月注销

（2）本报告期内新增结构化主体序纳入合并结构化主体名称合并期间号范围原因

1天宝长鸿二十七期私募证券投资基金2023年6月至2023年12月控制

2天宝长鸿三十三期私募证券投资基金2023年6月至2023年12月控制

135中泰证券股份有限公司财务报表附注

序纳入合并结构化主体名称合并期间号范围原因

3天宝长鸿三十五期私募证券投资基金2023年6月至2023年12月控制

4信澳安心2号单一资产管理计划2023年12月控制

5中泰资管8152号单一资产管理计划2023年11月至2023年12月控制

中泰资管8153号量化投资单一资产管

62023年11月至2023年12月控制

理计划中泰资管8155号量化投资单一资产管

72023年11月至2023年12月控制

理计划

8中泰资管17号单一资产管理计划2023年11月至2023年12月控制

前海开源安鑫添利1号单一资产管理计

92023年9月至2023年10月控制

划

10万家瑞舜灵活配置混合型证券投资基金2023年6月至2023年12月控制

万家沪深300成长交易型开放式指数证

112023年3月至2023年12月控制

券投资基金发起式联接基金万家中证软件服务指数型发起式证券投

122023年3月至2023年12月控制

资基金万家先进制造混合型发起式证券投资基

132023年3月至2023年12月控制

金万家国证新能源车电池指数型发起式证

142023年4月至2023年12月控制

券投资基金万家恒生互联网科技业指数型发起式证

152023年6月至2023年12月控制

券投资基金（QDII）万家中证工业有色金属主题交易型开放

162023年6月至2023年12月控制

式指数证券投资基金发起式联接基金

17万家集利债券型发起式证券投资基金2023年6月至2023年12月控制

万家纳斯达克100指数型发起式证券投

182023年9月至2023年12月控制

资基金(QDII)万家优选积极三个月持有期混合型发起

192023年11月至2023年12月控制

式基金中基金（FOF）万家养老目标日期2045三年持有期混

202023年11月至2023年12月控制

合型发起式基金中基金（FOF）万家周期驱动股票型发起式证券投资基

212023年10月至2023年12月控制

金万家新机遇价值驱动灵活配置混合型证

222023年3月至2023年12月控制

券投资基金

（3）本报告期内减少结构化主体未纳入合序结构化主体名称合并期间并范围原号因

1前海开源惠鑫19号固收单一资产管理计划2023年1月至2023年1月清算

2中泰富安分级基金2023年1月至2023年2月清算

3 Zhongtai New Trend Bond Fund SP 2023 年 1 月至 2023 年 2 月 清算

4 Zhongtai Fuan Classified Fund No.2 SP 2023 年 1 月至 2023 年 2 月 清算

136中泰证券股份有限公司财务报表附注

未纳入合序结构化主体名称合并期间并范围原号因

5万家3-5年政策性金融债纯债债券型证券投资基金合并日至2023年4月清算

6兴证资管兴泰多策略2号2023年1月至2023年4月清算

7兴证资管兴泰多策略3号2023年1月至2023年4月清算

8诺德基金浦江128号单一资产管理计划2023年1月至2023年5月清算

9中泰资管9号单一资产管理计划2023年1月至2023年5月清算

10 Zhongtai New Value Growth Investment Fund Sp 2023 年 1 月至 2023 年 6 月 清算

11齐鲁全球动态精选基金2023年1月至2023年8月清算

12中泰资管49号单一资产管理计划2023年1月至2023年8月清算

13财通基金盈泰定增量化对冲1号单一资产管理计划2023年1月至2023年9月清算

14诺德基金浦江598号单一资产管理计划2023年1月至2023年9月清算

15前海开源安鑫添利1号单一资产管理计划2023年9月至2023年10月清算

137中泰证券股份有限公司财务报表附注

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例序取得

子公司名称（%）子公司简称主要经营地注册资本注册地业务性质号方式直接间接

1中泰期货股份有限公司中泰期货济南100190万元人民币济南期货经纪63.10—设立

1.1鲁证信息技术有限公司鲁证信息济南2500万元人民币济南技术服务—100.00设立

1.2鲁证国际控股有限公司鲁证国际香港3000万港币香港金融—100.00设立

1.3中泰汇融资本投资有限公司中泰汇融资本深圳75000万元人民币深圳商贸—100.00设立

1.3.1中泰汇融（香港）有限公司—香港11999万港币香港投资—100.00设立

2中泰资本股权投资管理（深圳）有限公司中泰资本深圳222000万元人民币深圳投资管理100.00—设立

2.1齐鲁中泰私募基金管理有限公司齐鲁私募青岛30000万元人民币青岛投资—60.00设立

2.2莱芜中泰股权投资基金（有限合伙）莱芜股权济南13000万元人民币济南投资—20.00设立

2.3莱芜中泰安盈创业投资基金（有限合伙）莱芜安盈济南14500万元人民币济南投资—20.00设立

3中泰创业投资（上海）有限公司中泰创投上海400000万元人民币上海投资管理100.00—设立

3.1深圳市沧乐投资合伙企业（有限合伙）深圳沧乐深圳30001万元人民币深圳投资—99.99设立

4齐鲁中泰物业有限公司中泰物业济南82834.71万元人民币济南物业管理100.00—设立

5中泰证券（上海）资产管理有限公司中泰资管上海16666万元人民币上海资产管理60.00—设立

6中泰金融国际有限公司中泰国际香港366756.8375万港币香港金融100.00—设立

138中泰证券股份有限公司财务报表附注

持股比例序取得

子公司名称子公司简称主要经营地注册资本注册地业务性质（%）号方式直接间接

6.1中泰金融投资有限公司中泰金融投资香港4500万港币香港金融—100.00设立

6.2宏润（上海）融资租赁有限公司—上海17000万元人民币上海融资租赁—100.00设立

6.3中泰寰宇信息科技（深圳）有限公司—深圳2752万元人民币深圳投资管理—100.00设立

6.4中泰金控国际控股有限公司—上海25000万港币上海金融—100.00设立

6.5中泰金融日本株式会社—日本1400万日元日本金融—100.00设立

英属维尔京英属维尔京

6.6中泰国际财务（英属维尔京群岛）有限公司—0.0001万美元金融—100.00设立

群岛群岛

Zhongtai International Holdings (Singapore) Pte.

6.7—新加坡1905.1055万新加坡元新加坡金融—100.00设立

Ltd.Zhongtai International Securities (Singapore) Pte.

6.7.1—新加坡1000万新加坡元新加坡金融—100.00设立

Ltd.Zhongtai International Asset Management

6.7.2—新加坡200万新加坡元新加坡金融—100.00设立

(Singapore) Pte. Ltd.Zhongtai International Investment Management

6.7.3—新加坡0.01万新加坡元新加坡投资管理—100.00设立

(Singapore) Pte. Ltd.

6.8 Zhongtai Innovation Capital Management Limited — 开曼群岛 5 万美元 开曼群岛 金融 — 100.00 设立

6.9中泰国际资产管理有限公司—香港8000万港币香港资产管理—100.00设立

6.10中泰国际融资有限公司—香港12000万港币香港金融—100.00设立

6.11中泰国际期货有限公司—香港3500万港币香港期货经纪—100.00设立

6.12中泰国际证券有限公司—香港150500万港币香港证券经纪—100.00设立

6.13中泰国际金融产品有限公司—香港50000万港币香港金融—100.00设立

6.14中泰国际优越理财有限公司—香港12000万港币香港金融—100.00设立

6.15中泰国际管理有限公司—香港1万港币香港金融—100.00设立

139中泰证券股份有限公司财务报表附注

持股比例序取得

子公司名称子公司简称主要经营地（%）注册资本注册地业务性质号方式直接间接英属维尔京英属维尔京

6.16中泰国际资本投资有限公司—0.0001万美元金融—100.00设立

群岛群岛英属维尔京英属维尔京

6.17中泰国际战略投资有限公司—0.0003万美元金融—100.00设立

群岛群岛英属维尔京英属维尔京

6.18中泰国际并购投资有限公司—0.0001万美元金融—100.00设立

群岛群岛

6.19中泰国际金融服务有限公司—香港1000万港币香港金融—100.00设立

Zhongtai International Structured Solutions 英属维尔京 英属维尔京

6.20—0.0001万美元金融—100.00设立

Limited 群岛 群岛

7齐鲁股权交易中心有限公司齐鲁股权淄博22500万元人民币淄博金融60.89—购买

7.1山东齐鲁资本市场发展服务有限公司—淄博2000万元人民币淄博金融—100.00购买

7.2山东齐惠投资管理有限公司—济南2000万元人民币济南商务服务—100.00购买

7.2.1山东齐鲁金融供给管理有限公司—济南2000万元人民币济南金融—100.00购买

7.3山东齐盛股权投资基金管理有限公司—济南1000万元人民币济南金融—100.00购买

8万家基金管理有限公司万家基金上海30000万元人民币上海基金管理60.00—购买

8.1万家共赢资产管理有限公司万家共赢上海10600万元人民币上海资产管理—71.72购买

8.2万家财富基金销售（天津）有限公司—天津2000万元人民币天津金融—100.00购买

8.2.1上海万家朴智投资管理有限公司—上海2000万元人民币上海金融—60.00购买

140中泰证券股份有限公司财务报表附注

（2）结构化主体

*对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

公司对担任结构化主体的管理人或持有产品份额的结构化主体，综合考虑公司拥有的投资决策权、可变回报的敞口及运用投资决策权影响可变回报等因素。

若本公司通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本公司对该类结构化主体的权

力影响可变回报，则本公司认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。

*纳入合并范围的结构化主体如下所示：

自有资金期取得序号结构化主体全称期末资产总额末份额比例方式

（%）

1齐鲁资管8001号定向资产管理计划1086566773.09100.00设立

1.1中泰资管8106号单一资产管理计划90494595.76100.00设立

1.2中泰资管8107号单一资产管理计划231161903.99100.00设立

1.3中泰资管8109号单一资产管理计划98442513.58100.00设立

1.4中泰资管8119号单一资产管理计划78686127.77100.00设立

1.5中泰资管8120号单一资产管理计划3642500.42100.00设立

1.6中泰资管8128号单一资产管理计划101262586.55100.00设立

1.7中泰资管8152号单一资产管理计划29957.55100.00设立

1.8中泰资管8153号量化投资单一资产管理计划50214654.88100.00设立

1.9中泰资管8155号量化投资单一资产管理计划326347116.13100.00设立

2 中泰资管1号FOF集合资产管理计划 886286114.70 100.00 设立

2.1中泰资管15号单一资产管理计划28649633.65100.00设立

2.2中泰资管17号单一资产管理计划40767461.63100.00设立

2.3中泰资管25号单一资产管理计划475785938.20100.00设立

2.4中泰资管28号单一资产管理计划112216161.51100.00设立

2.5中泰资管30号单一资产管理计划162805110.92100.00设立

2.6中泰资管36号单一资产管理计划153394601.28100.00设立

2.7中泰资管39号单一资产管理计划115341000.50100.00设立

2.8中泰资管42号单一资产管理计划112293906.44100.00设立

2.9中泰资管45号单一资产管理计划9818450.42100.00设立

141中泰证券股份有限公司财务报表附注

自有资金期取得序号结构化主体全称期末资产总额末份额比例方式

（%）

3 中泰资管2号FOF集合资产管理计划 1082320545.51 100.00 设立

3.1中泰资管10号单一资产管理计划92523174.64100.00设立

3.2中泰资管12号单一资产管理计划21403.03100.00设立

3.3中泰资管18号单一资产管理计划69997914.48100.00设立

3.4中泰资管20号单一资产管理计划7502.64100.00设立

3.5中泰资管22号单一资产管理计划55795346.37100.00设立

3.6中泰资管23号单一资产管理计划94417992.78100.00设立

3.7中泰资管33号单一资产管理计划90284659.44100.00设立

4 中泰资管6012号FOF单一资产管理计划 24112348.52 100.00 设立

5招证中泰海外1号定向资产管理计划4380893.81100.00设立

6融通基金中泰证券融宝18号集合资产管理计划3026132433.69100.00设立

7东海证券海阳9号单一资产管理计划9414342.68100.00设立

8万家基金安泰1号单一资产管理计划199475234.30100.00设立

9万家基金安泰2号单一资产管理计划158889653.95100.00设立

10万家基金安泰3号单一资产管理计划43195463.03100.00设立

11万家基金安泰4号单一资产管理计划107863410.69100.00设立

12万家基金安泰5号单一资产管理计划165652674.38100.00设立

13万家基金安泰6号单一资产管理计划94041900.33100.00设立

14兴证资管兴泰多策略1号36992832.54100.00设立

15天宝长鸿二十七期私募证券投资基金30304316.90100.00设立

16天宝长鸿三十三期私募证券投资基金25214853.37100.00设立

17天宝长鸿三十五期私募证券投资基金45165877.35100.00设立

18信澳安心2号单一资产管理计划200004260.23100.00设立

19齐鲁稳固21天集合资产管理计划95107785.82100.00购买

20齐鲁锦泉2号集合资产管理计划145633102.89100.00设立

21万家瑞舜灵活配置混合型证券投资基金10762796.0752.40设立

22万家可转债债券型证券投资基金103976059.9742.13购买

23万家周期优势企业混合型证券投资基金55424144.4269.53购买

24万家洞见进取混合型发起式证券投资基金19382929.7442.08购买

万家沪深300成长交易型开放式指数证券投资基金

2514251019.4557.19设立

发起式联接基金

26万家中证软件服务指数型发起式证券投资基金17444135.6038.39设立

27万家先进制造混合型发起式证券投资基金13769041.9170.58设立

142中泰证券股份有限公司财务报表附注

自有资金期取得序号结构化主体全称期末资产总额末份额比例方式

（%）

28万家国证新能源车电池指数型发起式证券投资基金10238211.4774.60设立

万家恒生互联网科技业指数型发起式证券投资基金

2926083465.8232.15设立（QDII）万家中证工业有色金属主题交易型开放式指数证券

3010157126.7787.31设立

投资基金发起式联接基金

31万家集利债券型发起式证券投资基金9778976.3199.99设立

32 万家纳斯达克100指数型发起式证券投资基金(QDII) 13709586.82 81.94 设立

万家优选积极三个月持有期混合型发起式基金中基

3310001446.0597.99设立

金（FOF）万家养老目标日期2045三年持有期混合型发起式基

349952836.2399.98设立

金中基金（FOF）

35万家周期驱动股票型发起式证券投资基金10328126.9796.35设立

36万家新机遇价值驱动灵活配置混合型证券投资基金51617579.2644.33购买

37 Zhongtai Dingfeng Classified Fund SP 650383216.65 41.25 设立

38 Zhongtai China Balanced Fund No.1 SP 2344059.01 100.00 设立

39 Win Win Stable No. 1 Fund SP 568203514.67 100.00 设立

40 Zhongtai Pre-IPO Funds - We Doctor SP 10848100.05 70.62 设立

41 EP High Yield Bond Fund SP 127978325.39 98.29 设立

42 EP High Yield Bond Fund II SP 146386826.71 100.00 设立

43 Zhongtai Stable Growth Equity Fund SP 95181067.87 75.91 设立

（3）重要的非全资子公司子公司名少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣本期少数股东权

称比例（%）股东的损益告分派的股利益余额

中泰期货36.9049345317.955915582.76944806159.62

中泰资管40.0088996531.47—315451606.86

万家基金40.00118396587.11—879111001.25

（4）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名2023年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中泰期货29981037231.16145352003.6230126389234.7827533527934.0632570588.1627566098522.22

中泰资管1009336673.15155001410.751164338083.90361309211.8314399854.91375709066.74

万家基金3197226563.23402738458.593599965021.821494869076.0241187974.561536057050.58（续上表）

143中泰证券股份有限公司财务报表附注

子公司名2022年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中泰期货28717078055.42142001296.4228859079351.8426391611865.7725268141.0626416880006.83

中泰资管1372844341.87200740743.551573585085.42511759377.4825688019.45537447396.93万家基金不适用不适用不适用不适用不适用不适用（续上表）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中泰期货2153232473.64133718823.75134041213.292853330841.19

中泰资管566331126.75222491328.67222491328.6757702352.85

万家基金1470111740.37298932138.28298932138.28114005103.05（续上表）

2022年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中泰期货2447628197.65166059657.42167980173.735888640262.76

中泰资管570281241.6069487573.1969487573.1928064043.59万家基金不适用不适用不适用不适用

（5）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

本公司于2023年2月收购了万家基金11%的股权，交易完成后本公司持有万家基金的股权比例变更为60%，成为万家基金的控股股东，万家基金由联营企业成为本公司控股子公司。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

2022年12月31日余额/2022年度发生额

项目万家基金管理有限公司

流动资产2724826549.96

非流动资产319068072.16

资产合计3043894622.12

144中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日余额/2022年度发生额

项目万家基金管理有限公司

流动负债1310025729.08

非流动负债28484688.73

负债合计1338510417.81

少数股东权益94268079.27

归属于母公司股东权益1611116125.04

按持股比例计算的净资产份额789446901.27

调整事项—

—商誉—

—内部交易未实现利润—

—其他—

对联营企业权益投资的账面价值789446901.27存在公开报价的合营企业权益投资的公允价

—值

营业收入1608236310.06

净利润328846456.25

终止经营的净利润—

其他综合收益—

综合收益总额328846456.25

本期收到的来自合营企业的股利24500000.00

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2023年12月31日余额2022年12月31日余额

项目

/2023年度发生额/2022年度发生额

联营企业：

投资账面价值合计323929566.17322415549.58下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润7876287.80-9314825.33

—其他综合收益465221.54-18281904.64

—综合收益总额8341509.34-27596729.97

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力未受到限制。

（5）本公司不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损。

（6）本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（7）本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

145中泰证券股份有限公司财务报表附注

3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要为本公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

期末，本公司在上述结构化主体中的投资之账面价值26.63亿元，未纳入合并范围的结构化主体的利益均为交易性金融资产。上述结构化主体的最大损失敞口与其账面价值相近。

八、金融工具及风险管理

1.风险管理政策及组织架构

（1）风险管理政策

公司制定并持续完善各类风险管理制度，明确风险管理目标、原则、组织架构、授权体系、相关职责、基本程序，针对不同风险类型制定风险识别、评估、监测、应对、报告方法和流程，并通过评估、稽核、检查和绩效考核等手段保证风险管理制度的贯彻落实。公司建立健全与自身发展战略相适应的全面风险管理体系，主要包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。公司董事会、经理层以及全体员工共同参与，对公司经营中的各类风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。

（2）风险管理组织架构

公司建立了董事会-经理层-风险管理职能部门-业务及业务管理部门、分支机

构和子公司（以下统称“各业务单位”）四个层级的风险管理组织架构，明确各业务单位、风险管理职能部门、审计稽核部三道防线的风险管理职责分工，形成层次分明、相互衔接、有效制衡的运行机制。公司董事会为公司全面风险管理的最高决策机构，董事会风险管理委员会在董事会的授权下，对公司总体风险偏好等重要事项进行审议。监事会为全面风险管理的监督机构，负责监督检查董事会和经理层风险管理履职尽责情况并督促整改。经理层为全面风险管理工作的组织机构，首席风险官代表经理层组织、协调、落实全面风险管理工作。风险管理部

146中泰证券股份有限公司财务报表附注

在首席风险官领导下推动全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。合规管理总部、法律事务部、计划财务总部、企业文化部分别为公司合规风险、法律风险、流动性风险、声誉风险的归口管理部门。各部门、分支机构、子公司对各自业务范围内的风险管理有效性承担直接责任。

2.公司经营活动面临的主要风险

（1）市场风险市场风险是由于相关市场价格或波动率的不利变化而导致公司可能损失的风险。公司涉及市场风险的业务主要来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动等。

*利率风险利率风险是指本公司金融工具的公允价值或现金流因市场利率不利变动而发生损失的风险。持有的具有利率敏感性的各类金融工具因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公司利率风险的主要来源。

本公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，期末持有的各类金融工具公允价值变动对收入总额和股东权益产生的影响。

假设市场整体利率平行移动100个基点，且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动，本公司利率敏感性分析如下：

对利润总额的影响对其他综合收益的影响利率变化

2023年度2022年度2023年度2022年度

市场利率平行上

1762733.39-30095088.70261956497.98261678851.68

升100个基点市场利率平行下

-1762733.3930095088.70-261956497.98-261678851.68降100个基点

*汇率风险汇率风险是指本公司进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本公司面临的汇率风险主要与境外子公司的净投资及本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。

147中泰证券股份有限公司财务报表附注

截至期末，本公司境外外币资产、负债主要为全资子公司中泰国际所持有的资产和负债，占公司总资产和总负债的比例分别为4.16%、4.73%，由于外币在本公司资产、负债结构中占比较低，因此本公司面临的汇率风险不重大。

截至期末，对于公司境内不是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、存出保证金等外币资产，占整体资产的比重并不重大，因此本公司面临的汇率风险不重大。

*其他价格风险其他价格风险是指本公司所持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市的股票、基金等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本公司采取分散化投资并选取适当的金融工具进行有效风险对冲。下表汇总了本公司的其他价格风险敞口：

2023年12月31日2022年12月31日

项目占总资产占总资产的公允价值公允价值的比例比例交易性金融资产

基金6113590849.903.12%3671024828.191.85%

股票8005537117.664.09%3731211333.221.88%

银行理财产品1115512036.680.57%1534519283.240.77%

券商资管产品301082069.700.15%453234622.710.23%

信托计划1081092174.520.55%138858978.270.07%

其他1075210886.050.55%5031963445.752.53%其他权益工具投资

基金843467556.010.43%1576005567.790.79%

其他1025854730.100.52%1256783541.550.63%

合计19561347420.6210.00%17393601600.728.75%

截至期末，若本公司持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变，本公司净资产将相应增加2.31%（2022年：2.19%）；反之，若本公司持有金融工具的公允价值下降5%且其他市场变量保持不变，本公司净资产则将相应下降2.31%（2022年：2.19%）。

（2）信用风险

148中泰证券股份有限公司财务报表附注

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。报告期内，公司面临的信用风险主要集中在融资类业务、利率类证券投资业务、场外业务、同业资金拆借类业务等。

融资类业务风险管理方面，公司制定并逐步完善了业务管理制度，日常通过尽职调查、授信管理、逐日盯市、舆情管理、风险应对与处置等方式对信用风险实施管理。

利率类证券投资业务风险管理方面，公司制定并逐步完善了尽职调查标准、内部评级准入标准、单一发行人限额、舆情管理机制，通过建立分类分级授权管理体系的方式对信用风险实施管理。

场外业务风险管理方面，公司从客户尽职调查、内部评级、准入管理、限额管理、合同管理、风险应对与处置等方面建立了相应的管理制度与流程，并建立了与业务复杂度相适应的风险计量模型，对存续期内的交易对手和合约进行逐日盯市，并综合运用担保品、集中度管理、净额结算、保证等方式缓释与控制信用风险。

同业资金拆借类业务风险管理方面，公司建立了交易对手方和担保物的准入标准，并根据公司授信管理要求开展限额管理工作，日常通过舆情监测、授信额度调整、担保物管理等手段对交易对手信用风险进行监测、报告、预警和处置。

截至报告期末，本公司无对外担保，因此，在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司最大信用风险敞口列示如下：

项目名称2023年12月31日2022年12月31日

货币资金54209052258.9856930477953.18

结算备付金7219413260.078808412146.22

融出资金33213025359.1230962886066.44

交易性金融资产20856004573.3522064835582.61

存出保证金9612762888.3111622383291.47

衍生金融资产409194616.90354913355.24

买入返售金融资产10180502203.6212245121624.83

应收款项2550458578.361216326378.47

其他债权投资26195649797.8326167885168.48

其他资产355819375.01260165268.30

149中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目名称2023年12月31日2022年12月31日

债权投资1556780831.631862150664.65

最大风险敞口合计166358663743.18172495557499.89

本公司金融资产包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、衍生金融资

产、买入返售金融资产、存出保证金、债权投资、其他债权投资、其他权益工具

投资、应收款项、融出资金等，资产负债表日公司（合并口径）最大信用风险敞口为1663.59亿元，母公司最大信用风险敞口为1272.63亿元。

（3）流动性风险

公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。为防范流动性风险，公司采取的措施为：

*在融资负债统一归口管理的基础上积极开展资产负债管理工作，通过及时分析业务发展趋势及其可能对中长期资金的需求，调整公司负债期限结构，保持资产负债期限始终处于合理水平；

*及时完善负债规划，通过调整到期融资集中度等手段，避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险，使负债结构和到期日分布更趋合理；

*按照审慎原则确定优质流动性资产规模和构成，保持多层次的充足的优质流动性资产储备，以确保公司在压力情景下能够及时获得充足资金满足流动性需求；

*建立现金流预测和分析框架，运用现金流缺口、敏感性分析、压力测试等管理工具，能够计量、监测和控制不同情景下未来不同时段的现金流缺口；

*制定流动性风险应急计划，定期进行演练和评估，不断提高流动性风险处置能力；

*重视与各大商业银行保持良好的合作关系，注重规范经营，维系良好信誉，保持畅通的融资渠道，如有需要，可通过资金拆借、债券回购、短期融资券、短期公司债、公司债、次级债、收益凭证及其他符合法律及监管规定的方式进行融资，以解决资金需求。

报告期内，公司保持了充足的流动性资产储备，流动性覆盖率和净稳定资金率均符合监管标准及监管预警标准。

150中泰证券股份有限公司财务报表附注

本公司期末持有的金融负债剩余到期期限情况：

项目名称即期3个月以内3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

短期借款—294835375.282313342859.34———2608178234.62

应付短期融资款—1600088110.416328145937.75———7928234048.16

拆入资金—1513455070.18500284861.11———2013739931.29

衍生金融负债174479228.3598105268.0652518040.02——325102536.43卖出回购金融资

—25661518569.6023440000.00——25684958569.60产款

代理买卖证券款58561467770.08—————58561467770.08

代理承销证券款—3586038.69————3586038.69

应付款项88054375.00356280607.211859639021.36344700890.00——2648674893.57

应付债券—5811677596.9310866773574.6829399584012.32——46078035183.93

长期借款—59255229.4457812500.00769000000.00353125000.00—1239192729.44

租赁负债—59307721.28185236402.44412041085.0117383464.35—673968673.08

其他负债855220142.50504645624.07193225647.11105050500.69—153554994.391811696908.76

合计59679221515.9335962755211.1522380418843.8131030376488.02370508464.35153554994.39149576835517.65

151中泰证券股份有限公司财务报表附注

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量金融资产

（一）交易性金融资产11732740489.8418484279236.468331009981.5638548029707.86

1.以公允价值计量且变动

11732740489.8418484279236.468331009981.5638548029707.86

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资7541998384.9612140728781.451473277406.9521156004573.36

（2）权益工具投资4190742104.886343550455.016857732574.6117392025134.50

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金————融资产

（1）债务工具投资————

（2）权益工具投资————

（二）其他债权投资15080275853.7611115373944.07—26195649797.83

（三）其他权益工具投资409729903.47944904494.24514687888.401869322286.11

（四）衍生金融资产8324472.50400870144.40—409194616.90持续以公允价值计量的资

27231070719.5730945427819.178845697869.9667022196408.70

产总额金融负债

（一）交易性金融负债11365277.503883412.92309853846.01325102536.43

1.以公允价值计量且变动

11365277.503883412.92309853846.01325102536.43

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券————

衍生金融负债11365277.503883412.92309853846.01325102536.43

其他————

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金————融负债持续以公允价值计量的负

11365277.503883412.92309853846.01325102536.43

债总额

二、非持续的公允价值计

————量

（一）持有待售资产————非持续以公允价值计量的

————资产总额非持续以公允价值计量的

————负债总额

152中泰证券股份有限公司财务报表附注

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

输入值是在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的

定性及定量信息输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

持续第二层次公允价值计量项目估值通常依据相关报价机构在形成报价过程

中能反应市场状况的可观察输入值确定，如相关债券登记结算机构估值系统报价、相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定可观察输入值。

对于不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。

对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是采用相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。

153中泰证券股份有限公司财务报表附注

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对于限售股票、非上市股权投资、理财产品及部分衍生金融工具等无可观察输入值的投资，采用适当的估值技术或输入值确定其公允价值，估值方法包括期权定价模型、市场法、收益法、成本法等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观察输入值，因此公司将其分为第三层次。不可观察输入值包括流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

转当期利得或损失总额购买、发行、出售、结算入第项目期初余额其他增加转出第三层级三计入其他综发期末余额计入当期损益购买出售结算层合收益行级交易性金融资

6919853804.87876509.00—123983089.49324142506.50—2863677999.56—1116127748.88537430000.008331009981.56

产

衍生金融资产8614550.02———-3890656.92—14193586.80—18917479.90——其他权益工具

574370586.31———16383856.51192349996.28—268416550.70—514687888.40

投资

衍生金融负债483855804.59———-140758951.40489174613.38—345449271.87176968348.69309853846.01

154中泰证券股份有限公司财务报表附注

6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及

确定转换时点的政策持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换限售股解禁后由第三层次转换为第一层次。

7.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债

本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付

金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、债权投资、存出保证金、其他资产（金融资产）、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、

代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、长期借款、其他负债（金融负债）等。

下表列示了本公司应付债券的账面价值以及相应的公允价值：

2023年12月31日2023年12月31日公允价值计量层次

项目第三层账面价值公允价值第一层次第二层次次

应付债券46078035183.9345617455418.4345617455418.43——（续上表）

2022年12月31日2022年12月31日公允价值计量层次

项目第三层账面价值公允价值第一层次第二层次次

应付债券43793069413.7643396785759.9143396785759.91——

十、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地企业类型注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)枣庄矿业

枣庄市薛2047726.53（集团）有国有企业32.6232.62城区万元人民币限责任公司

截至期末，枣矿集团直接持有公司有表决权股份占公司总股份的32.62%，与其一致行动人新汶矿业集团有限责任公司合计持有公司有表决权股份占公司总股

份的36.09%，为本公司的母公司，枣矿集团为山东能源集团有限公司的控股子公司，山东能源集团有限公司70%股权归山东省国资委所有，本公司最终控制方为山东省国资委。

155中泰证券股份有限公司财务报表附注

2.本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

公司的合营和联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合伙）联营企业

山东未来产业科技成果转化基金合伙企业（有限合伙）联营企业

荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业

青岛中泰海控新旧动能转换股权投资企业（有限合伙）联营企业

滨州财金中泰创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业

蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业（有限合伙）联营企业

中泰威智（枣庄）新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业

济南历城区中泰同信股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业

嘉兴蓝箭中泰股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

德州金服中泰新动能创业投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业

扬中市中泰美达股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

上海中泰鑫兴壹号私募基金合伙企业（有限合伙）联营企业

青岛中泰年羽创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业

深圳市沧金投资合伙企业（有限合伙）联营企业

山东中泰天使创业投资基金企业（有限合伙）联营企业山东交易市场清算所有限公司联营企业山东大宗商品交易中心有限公司联营企业曾是联营企业（自2023万家基金管理有限公司年2月23日变更为子公

司）曾是联营企业控制的公万家共赢资产管理有限公司司（自2023年2月23日变更为子公司）

Mingrui Multi-Strategy Growth Fund SP 曾是联营企业，已注销济南中泰新动能海富股权投资基金合伙企业（有限合伙）曾是联营企业，已注销

4.其他关联方情况

156中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司的关系莱商银行股份有限公司公司董事担任董事的公司山东钢铁股份有限公司公司董事担任董事的公司济南高新财金投资有限公司公司董事长的近亲属担任高管的公司深圳市金证科技股份有限公司公司董事的近亲属担任董事的公司山东省国有资产投资控股有限公司公司董事长已卸任总裁的公司山东省信用增进投资股份有限公司公司监事担任董事的公司山东能源集团资本管理有限公司公司监事担任董事的公司济南西城投资开发集团有限公司公司监事已卸任董事的公司济南城市建设集团有限公司公司监事已卸任董事的公司齐河众鑫投资有限公司公司已卸任董事控制的公司济南灏兴投资管理有限公司公司已卸任董事控制的公司永锋集团有限公司公司已卸任董事控制的公司山东永通实业有限公司公司已卸任董事控制的公司

永锋集团（上海）有限公司公司已卸任董事控制的公司山东永锋国际贸易有限公司公司已卸任董事控制的公司德州银行股份有限公司公司已卸任董事担任董事的公司华鲁控股集团有限公司公司已卸任董事担任董事的公司山东丰源轮胎制造股份有限公司控股股东控制的其他公司山东省国际信托股份有限公司控股股东的董事担任董事的公司山东省金融资产管理股份有限公司控股股东的董事担任董事的公司济南农村商业银行股份有限公司控股股东的董事担任董事的公司恒丰银行股份有限公司控股股东的董事担任董事的公司山东省鲁信投资控股集团有限公司控股股东的董事担任高管的公司山东鲁信实业集团有限公司控股股东的董事已卸任董事的公司山东能源集团有限公司控股股东的母公司新汶矿业集团有限责任公司控股股东的一致行动人

兖矿集团（香港）有限公司控股股东的母公司控制的其他公司兖矿资本管理有限公司控股股东的母公司控制的其他公司兖矿东华集团有限公司控股股东的母公司控制的其他公司兖矿能源集团股份有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东融裕金谷创业投资有限公司控股股东的母公司控制的其他公司淄博矿业集团有限责任公司控股股东的母公司控制的其他公司山东玻纤集团股份有限公司控股股东的母公司控制的其他公司

157中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司的关系山能（青岛）智慧产业科技有限公司控股股东的母公司控制的其他公司

中垠融通（上海）国际贸易有限公司控股股东的母公司控制的其他公司青岛中兖贸易有限公司控股股东的母公司控制的其他公司

山东能源（海南）智慧国际科技有限公司控股股东的母公司控制的其他公司兖矿能源集团国际贸易有限公司控股股东的母公司控制的其他公司新矿国际贸易有限公司控股股东的母公司控制的其他公司西安鲁汇贸易有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东东华科技有限公司控股股东的母公司控制的其他公司齐鲁云商数字科技股份有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东莱芜煤矿机械有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东能源集团建工集团有限公司控股股东的母公司控制的其他公司

山东能源集团装备制造（集团）有限公司控股股东的母公司控制的其他公司临沂矿业集团有限责任公司控股股东的母公司控制的其他公司龙口矿业集团有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东能源招标有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东纵横易购产业互联网有限公司控股股东的母公司控制的其他公司上海飞盛国际贸易有限公司控股股东的母公司控制的其他公司中垠物产有限公司控股股东的母公司控制的其他公司上期资本管理有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东方大清洁能源科技股份有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东安元实业有限责任公司控股股东的母公司控制的其他公司沂水县热电有限责任公司控股股东的母公司控制的其他公司临沂矿业集团菏泽煤电有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东颐养健康产业发展集团有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东鲁北储能科技股份有限公司控股股东的母公司控制的其他公司北京燕京啤酒股份有限公司控股股东母公司的董事担任独立董事的公司

莱芜钢铁集团有限公司持股5%以上的股东

山东鲁冶项目管理有限公司持股5%以上的股东控制的其他公司

山东高速集团有限公司持股5%以上股东的母公司

山东钢铁集团有限公司持股5%以上股东的母公司

山东钢铁集团房地产有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山钢资本控股（深圳）有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东金岭铁矿有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

158中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司的关系

德州润德混凝土有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东高速德建集团德州幕墙工程有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东钢铁集团财务有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山钢金控资产管理（深圳）有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

通汇资本国际有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东高速路桥集团股份有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东旗帜信息有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东通达金融租赁有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东高速股份有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东通汇嘉泰融资租赁有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东通汇资本投资集团有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东高速信联科技股份有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东高速服务开发集团有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东钢铁集团日照有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山高供应链（济南）有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

安徽山钢商贸有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

济钢集团国际贸易有限责任公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东钢铁集团国际贸易有限公司持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东莱钢永锋钢铁有限公司曾是持股5%以上股东控制的其他公司

曾是持股5%以上股东监事的近亲属已卸任董事长山东钢铁集团永锋临港有限公司的公司

济钢集团有限公司曾是持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

山东省土地发展集团有限公司曾是持股5%以上股东的母公司控制的其他公司

5.关联交易

（1）提供代理买卖证券服务、向其收取佣金及手续费并支付客户资金存款利息

2023年12月31日2023年度

关联方资金余额佣金总额利息支出

山东高速集团有限公司118223897.72—3659.10

山东省国际信托股份有限公司64433320.741440170.91380805.89

兖矿集团（香港）有限公司6572154.75540.29—

山东能源集团有限公司1315946.98211311.73347158.99

兖矿资本管理有限公司1280546.5556639.40949.96

159中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2023年度

关联方资金余额佣金总额利息支出

公司已卸任董事、监事及高级管理人员的

1202734.3232700.691431.97

近亲属

齐河众鑫投资有限公司786188.23—1796.53

控股股东董事、监事、高级管理人员及其

646565.4956036.7514912.88

他关键管理人员的近亲属山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合

637396.54—722.01

伙）

公司董事、监事及高级管理人员的近亲属298612.706766.26798.06

控股股东已卸任的董事、监事、高级管理

174824.39555.9733.10

人员及其他关键管理人员

持股5%以上股东的母公司的董事、监事、

173160.3812633.79382.35

高级管理人员及其他关键管理人员

济南灏兴投资管理有限公司157330.2824950.93919.15

持股5%以上股东的董事、监事、高级管理

110118.65202952.621234.02

人员及其他关键管理人员的近亲属

德州银行股份有限公司81722.695154.464775.55

公司董事、监事及高级管理人员45300.566875.63272.08

持股5%以上股东的母公司董事、监事、高

16867.90215.43113.14

级管理人员及其他关键管理人员的近亲属

控股股东母公司董事、监事、高级管理人

15838.0129997.663204.74

员及其他关键管理人员的近亲属

控股股东的董事、监事、高级管理人员及

10960.641123.5532.54

其他关键管理人员

持股5%以上股东的董事、监事、高级管理

9879.16147724.63142.44

人员及其他关键管理人员

莱芜钢铁集团有限公司5253.33—12.03

山东钢铁集团房地产有限公司5173.91—11.85

控股股东母公司的董事、监事、高级管理

2741.415100.12111.24

人员及其他关键管理人员

济南西城投资开发集团有限公司2368.2755611.786808.89山东未来产业科技成果转化基金合伙企业

1936.62—7873.92（有限合伙）

永锋集团有限公司1498.42—3.45

山钢资本控股（深圳）有限公司1262.1026193.016011.39

山东钢铁集团有限公司1036.941192.07283.62

山东省鲁信投资控股集团有限公司916.00169905.8821.84

持股5%以上股东的母公司已卸任董事、监

事、高级管理人员及其他关键管理人员的801.769839.76101.69近亲属

兖矿东华集团有限公司747.17—1.72

控股股东已卸任董事、监事、高级管理人

631.001042.69194.90

员及其他关键管理人员的近亲属

160中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2023年度

关联方资金余额佣金总额利息支出

控股股东母公司已卸任的董事、监事、高

626.16—1.42

级管理人员及其他关键管理人员

兖矿能源集团股份有限公司582.732466.83338.64

山东省金融资产管理股份有限公司487.18286451.58454205.39

山东融裕金谷创业投资有限公司337.81—0.77

山东省信用增进投资股份有限公司281.085500.521671.10

淄博矿业集团有限责任公司180.724032.09539.60

山东鲁信实业集团有限公司104.2416247.4411462.33

控股股东母公司已卸任董事、监事、高级

77.83—0.19

管理人员及其他关键管理人员的近亲属

山东玻纤集团股份有限公司52.74—0.11

公司已卸任的董事、监事及高级管理人员42.83—0.10

持股5%以上股东的母公司已卸任的董事、

34.28—0.08

监事、高级管理人员及其他关键管理人员

山东金岭铁矿有限公司15.54—23.25

德州润德混凝土有限公司10.02—0.03

山东高速德建集团德州幕墙工程有限公司3.03——

华鲁控股集团有限公司0.27——

山东钢铁集团财务有限公司0.12——

山钢金控资产管理（深圳）有限公司0.04——

Mingrui Multi-Strategy Growth Fund SP — 3508.93 —

持股5%以上股东已卸任董事、监事、高级

—882.533.44管理人员及其他关键管理人员的近亲属

山东能源集团资本管理有限公司—1732.96—

山东莱钢永锋钢铁有限公司不适用—2.56

合计196220570.232826058.891253030.05（续上表）

2022年12月31日2022年度

关联方资金余额佣金总额利息支出

山东省国际信托股份有限公司1785343864.381033483.26256510.47

山东能源集团有限公司89648114.09119176.51276575.80

兖矿集团（香港）有限公司9608632.5019649.57—

济南灏兴投资管理有限公司3778699.6031188.284823.11山东未来产业科技成果转化基金合伙企业

2169188.89—4352.02（有限合伙）

161中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日2022年度

关联方资金余额佣金总额利息支出

公司董事、监事及高级管理人员的近亲属1726495.8973068.446309.76

持股5%以上股东的董事、监事、高级管理

1723656.4117380.196158.10

人员及其他关键管理人员的近亲属

齐河众鑫投资有限公司780671.70—2710.85

万家基金管理有限公司710726.324101.374715.33

持股5%以上股东的母公司已卸任董事、监

事、高级管理人员及其他关键管理人员的近289235.023133.93332.28亲属

持股5%以上股东的母公司的董事、监事、

148327.141293.33499.69

高级管理人员及其他关键管理人员

公司的董事、监事及高级管理人员140097.915070.52373.99

控股股东董事、监事、高级管理人员及其他

110619.4422741.71322.11

关键管理人的近亲属

德州银行股份有限公司76947.155236.902947.68

山东钢铁集团有限公司26951.09159401.0834163.15

控股股东母公司的董事、监事、高级管理人

25461.493807.17253.03

员及其他关键管理人

控股股东的董事、监事、高级管理人员及其

11879.61415.8887.51

他关键管理人

持股5%以上股东的董事、监事、高级管理

9607.026177.6476.65

人员及其他关键管理人员

公司已卸任董事、监事及高级管理人员的近

8588.7836.9290.82

亲属山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合

6952.03—24.19

伙）

兖矿能源集团股份有限公司6180.332513.389179.56

莱芜钢铁集团有限公司5241.30—290.22

山东钢铁集团房地产有限公司5162.06—17.98

持股5%以上股东的母公司已卸任的董事、

4613.89—15.11

监事、高级管理人员及其他关键管理人员

山东省鲁信投资控股集团有限公司2975.32525.213663.96

控股股东母公司董事、监事、高级管理人员

2263.702537.99179.30

及其他关键管理人员的近亲属

山东莱钢永锋钢铁有限公司2029.27—7.06

山钢资本控股（深圳）有限公司1662.897135.462100.75

永锋集团有限公司1494.97—5.21

山东省金融资产管理股份有限公司922.67229176.4079317.33

山东鲁信实业集团有限公司760.981362.21550.93

兖矿东华集团有限公司745.45—2.58

淄博矿业集团有限责任公司448.8055560.001173.70

162中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日2022年度

关联方资金余额佣金总额利息支出

山东融裕金谷创业投资有限公司337.04—7.90

控股股东已卸任的董事、监事、高级管理人

300.001074.4412.16

员及其他关键管理人员

兖矿资本管理有限公司298.4838164.211245.04

山东金岭铁矿有限公司164.04—188.61

公司已卸任的董事、监事及高级管理人员131.29—161.42

山东玻纤集团股份有限公司52.63—0.19

济南西城投资开发集团有限公司42.97—919.56

山东钢铁集团财务有限公司0.12—1.98

山钢金控资产管理（深圳）有限公司0.04——

济钢集团有限公司——2.81

山东能源集团资本管理有限公司—7444.236716.18

合计1896380544.701850856.23707086.08

（2）提供期货交易服务收入

2023年12月31日2023年度

关联方资金余额佣金总额山能（青岛）智慧产业科技有限公司15768139.6753571.92

山东永通实业有限公司8956926.75335170.26

中垠融通（上海）国际贸易有限公司717188.79—

青岛中兖贸易有限公司709582.1719985.53

山东能源（海南）智慧国际科技有限公司2677.19—

永锋集团（上海）有限公司2035.85—

兖矿能源集团国际贸易有限公司1100.00—

合计26157650.42408727.71（续上表）

2022年12月31日2022年度

关联方资金余额佣金总额山能（青岛）智慧产业科技有限公司31372123.7237697.62

青岛中兖贸易有限公司15463236.0333166.49

山东永通实业有限公司7227936.70195861.21

山东莱钢永锋钢铁有限公司9159.59155802.76

永锋集团（上海）有限公司2000.00-117.02

163中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日2022年度

关联方资金余额佣金总额

兖矿能源集团国际贸易有限公司1100.00—

上海飞盛国际贸易有限公司1070.03—

中垠物产有限公司1001.86—

山东钢铁集团永锋临港有限公司219.78256053.62

公司董事、监事及高级管理人员的近亲属209.19—

合计54078056.90678464.68

（3）与关联方发生的财务顾问费、席位佣金费、承销费及其他关联方关联交易内容2023年度2022年度

山东钢铁集团日照有限公司采购现货的成本105288972.4121175628.41

山东莱钢永锋钢铁有限公司采购现货的成本92871631.63505208672.06

采购现货的成本72574327.6328559304.32莱芜钢铁集团有限公司

承销收入—955188.68

新矿国际贸易有限公司销售现货的收入27979597.4474767186.61

席位佣金收入19880798.1777389613.70

销售服务费3775834.6623198213.02万家基金管理有限公司

尾随佣金收入3726041.2024008619.80

手续费收入167876.603894780.93

西安鲁汇贸易有限公司采购现货的成本10575971.67—

济南城市建设集团有限公司承销收入7995283.02—

场外期权投资收益5239600.00-2540500.00山东永锋国际贸易有限公司

销售现货的收入—18693918.26

山东省鲁信投资控股集团有限公司承销收入4456603.77990566.03

山东能源集团有限公司承销收入4007877.364786750.00

财务顾问收入3301886.79—兖矿能源集团股份有限公司

承销收入86890.54—山能（青岛）智慧产业科技有限公

采购现货的成本1955341.59—司荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投

管理费收入1391509.401391509.40

资基金合伙企业（有限合伙）青岛中泰海控新旧动能转换股权投

管理费收入1076867.391132075.44

资企业（有限合伙）

山东省金融资产管理股份有限公司承销收入943396.22—滨州财金中泰创业投资合伙企业

管理费收入943396.2031015.76（有限合伙）

164中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2023年度2022年度

山东高速集团有限公司承销收入756981.13—山东中泰齐东世华节能投资中心

管理费收入660070.67663687.48（有限合伙）蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企

管理费收入636792.44406500.38业（有限合伙）

通汇资本国际有限公司承销收入556166.32—蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企

管理费收入530660.36530660.36业（有限合伙）济南历城区中泰同信股权投资合伙

管理费收入471698.10324373.22企业（有限合伙）

中泰威智（枣庄）新旧动能转换股

管理费收入471698.10471698.10

权投资基金合伙企业（有限合伙）

承销收入330188.68—济南高新财金投资有限公司

财务顾问收入—801886.79

销售服务收入291172.063525828.47

投资顾问收入61305.18241359.66

托管费收入11786.66424241.93万家共赢资产管理有限公司

外包服务收入8711.6271022.28

席位佣金收入—109510.14

业务协同收入—2063753.00

山东丰源轮胎制造股份有限公司财务顾问收入283018.87—

山东高速路桥集团股份有限公司承销收入283018.87—

财务顾问收入273354.1294339.62山东钢铁集团有限公司

承销收入207288.68688405.66烟台国丰芝财中泰股权投资基金合

管理费收入264150.93212054.51

伙企业（有限合伙）嘉兴蓝箭中泰股权投资合伙企业

管理费收入185254.59—（有限合伙）

山东省国有资产投资控股有限公司承销收入155660.38691962.26德州金服中泰新动能创业投资基金

管理费收入145231.32—

合伙企业（有限合伙）济南中泰新动能海富股权投资基金

管理费收入142672.52283018.86

合伙企业（有限合伙）

济南农村商业银行股份有限公司其他业务收入94339.62—

山东旗帜信息有限公司财务顾问收入94339.62—扬中市中泰美达股权投资合伙企业

管理费收入67484.27—（有限合伙）上海中泰鑫兴壹号私募基金合伙企

管理费收入42452.83—业（有限合伙）青岛中泰年羽创业投资合伙企业

管理费收入38020.70—（有限合伙）

165中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2023年度2022年度

山东通达金融租赁有限公司其他业务收入9433.96—

山东东华科技有限公司其他业务收入4716.98—

齐鲁云商数字科技股份有限公司其他业务收入2122.64—

山东莱芜煤矿机械有限公司其他业务收入1471.70—

山东钢铁股份有限公司采购现货的成本—128041390.43

山东钢铁集团永锋临港有限公司采购现货的成本—39784592.93

上期资本管理有限公司场外期权投资收益—29693383.50山东方大清洁能源科技股份有限公

采购现货的成本—22997824.47司

安徽山钢商贸有限公司采购现货的成本—11215526.66

山东安元实业有限责任公司销售现货的收入—8553509.36

济南西城投资开发集团有限公司承销收入—7075471.70山东未来产业科技成果转化基金合

管理费收入—2383179.75

伙企业（有限合伙）山东中泰天使创业投资基金企业

管理费收入—2097208.89（有限合伙）

济钢集团国际贸易有限责任公司销售现货的收入—1988384.07

山东钢铁集团国际贸易有限公司采购现货的成本—1960133.81

兖矿东华建设有限公司承销收入—1018867.92

租赁收入—400561.37山东交易市场清算所有限公司销售设备及提供服

—18867.96务收入

合计375320967.611052475747.96

（4）申购关联方发行的票据、基金产品、债券及产生的投资收益

*申购关联方发行的票据、基金产品、债券关联方2023年12月31日2022年12月31日

恒丰银行股份有限公司317948272.54—

山东省金融资产管理股份有限公司144009860.58143997298.40

山东高速集团有限公司70328720.00—

山东能源集团建工集团有限公司50925666.28224010430.80

山东省鲁信投资控股集团有限公司41076165.4272220178.08

山钢资本控股（深圳）有限公司30569875.0030155190.75

济南城市建设集团有限公司23384110.9021528074.73

山东能源集团有限公司20660560.00195518266.40

山东能源集团装备制造（集团）有限公司20250098.84—

166中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方2023年12月31日2022年12月31日

山东高速路桥集团股份有限公司3128295.72—

万家基金管理有限公司不适用463969829.13

山东省国有资产投资控股有限公司不适用143385342.10

山东钢铁集团有限公司—389259565.80

临沂矿业集团有限责任公司—134365462.80

新汶矿业集团有限责任公司—122590594.80

龙口矿业集团有限公司—96987835.98

淄博矿业集团有限责任公司—60923961.50

兖矿能源集团股份有限公司—51085252.30

深圳市金证科技股份有限公司—20580.00

合计722281625.282150017863.57

*申购关联方发行的票据、基金产品产生的投资收益关联方2023年度2022年度

山东钢铁集团有限公司3616425.92-233448.47

山东能源集团有限公司2049306.35-184780.00

山东省国有资产投资控股有限公司1781698.03—

万家基金管理有限公司908299.72-483992.83

山东高速集团有限公司664099.14—

淄博矿业集团有限责任公司651041.00—

山东高速股份有限公司650391.28—

新汶矿业集团有限责任公司621312.70—

临沂矿业集团有限责任公司501562.11—

山东省鲁信投资控股集团有限公司264817.90—

济南西城投资开发集团有限公司204816.45—

兖矿能源集团股份有限公司196948.6914856144.59

山东省金融资产管理股份有限公司42199.83—

山东通汇嘉泰融资租赁有限公司5775.00—

深圳市金证科技股份有限公司5053.47-7185.99

山东玻纤集团股份有限公司879.90-406.99

北京燕京啤酒股份有限公司-7.933277.89

山东高速路桥集团股份有限公司-2472.66—

山东通汇资本投资集团有限公司-10816.64—

167中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方2023年度2022年度

龙口矿业集团有限公司-30451.25—

山东省土地发展集团有限公司—41955.30

济南城市建设集团有限公司—-40.04

山东钢铁股份有限公司—-81.55

莱芜钢铁集团有限公司—-33600.00

合计12120879.0113957841.91

*申购关联方发行的债券产生的利息收入关联方2023年度2022年度

恒丰银行股份有限公司6881095.84—

山东省国有资产投资控股有限公司5576087.703315342.07

山东省金融资产管理股份有限公司4984521.271934494.10

山东能源集团建工集团有限公司4037430.606703330.84

山东钢铁集团有限公司3625406.6911925029.23

龙口矿业集团有限公司3483052.571581289.63

新汶矿业集团有限责任公司3343012.902379000.14

临沂矿业集团有限责任公司2544308.71968992.76

山东省鲁信投资控股集团有限公司1508261.222264164.38

山东能源集团有限公司1489979.676052389.33

淄博矿业集团有限责任公司1414652.472261781.50

山钢资本控股（深圳）有限公司1293534.252488040.75

山东高速集团有限公司1057389.58—

山东能源集团装备制造（集团）有限

762082.19—

公司

济南城市建设集团有限公司560521.11568610.35

兖矿能源集团股份有限公司357749.2488998.42

济南西城投资开发集团有限公司160314.30—

莱芜钢铁集团有限公司—2350654.25

沂水县热电有限责任公司—1834794.52

万家基金管理有限公司—1247219.50

临沂矿业集团菏泽煤电有限公司—572272.76

山东能源集团装备制造（集团）有限公司—376880.00

山东省土地发展集团有限公司—73479.45

山东玻纤集团股份有限公司—6001.88

168中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方2023年度2022年度

合计43079400.3148992765.86

（5）关联方申购的本公司发行的票据、基金产品及产生的投资收益关联方申购本公司发行的收益凭证产生的利息收入关联方2023年度2022年度

公司董事、监事及高级管理人员的近亲属7697.5936.44

持股5%以上股东的董事、监事、高级管理

1555.34—

人员及其他关键管理人员的近亲属

合计9252.9336.44

（6）向关联方借款

2018年12月25日，公司之子公司中泰物业向莱商银行股份有限公司借款

300000000.00元，截至2022年12月31日未偿还本金198000000.00元，2023年

度偿还本金66500000.00元，2023年利息支出9347345.35元。

（7）存放关联方款项及向关联方收取利息收入

*存放关联方款项余额关联方2023年12月31日2022年12月31日

莱商银行股份有限公司933848769.881576814015.24

恒丰银行股份有限公司327344422.26—

合计1261193192.141576814015.24

*存放关联方款项产生利息收入关联方2023年度2022年度

莱商银行股份有限公司41008343.9247555163.33

恒丰银行股份有限公司6032144.25—

合计47040488.1747555163.33

*存放关联方款项产生手续费支出关联方2023年度2022年度

恒丰银行股份有限公司400.00—

合计400.00—

（8）向关联方投资收到的分红关联方2023年度2022年度

山东高速信联科技股份有限公司231827.47—

169中泰证券股份有限公司财务报表附注

关联方2023年度2022年度

合计231827.47—

（9）本公司从关联方取得的股权

2023年2月，本公司从关联方齐河众鑫投资有限公司取得万家基金11%的股权，转让价款为人民币28960.00万元，过渡期损益人民币3823.00万元。

（10）关键管理人员薪酬项目2023年度2022年度

关键管理人员薪酬22983249.2629419701.86

6.关联方应收应付款项

（1）关联方应收款项

2023年12月31日2022年12月31日

关联方金额坏账准备金额坏账准备

新矿国际贸易有限公司14703865.98735193.309486920.86—山东中泰齐东世华节能投资中心

1403183.64175685.50703508.7335175.44（有限合伙）青岛中泰海控新旧动能转换股权

1141479.4557073.97——

投资企业（有限合伙）嘉兴蓝箭中泰股权投资合伙企业

196369.869818.49——（有限合伙）德州金服中泰新动能创业投资基

153945.207697.26——

金合伙企业（有限合伙）滨州财金中泰创业投资合伙企业

32876.716575.3432876.711643.84（有限合伙）

万家共赢资产管理有限公司不适用不适用11485009.451174250.47

合计17631720.84992043.8621708315.751211069.75

（2）关联方其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

关联方金额坏账准备金额坏账准备

山东高速服务开发集团有限公司99862.004993.10——

山东能源招标有限公司56580.002829.0070000.003500.00深圳市沧金投资合伙企业（有限

20000.0016000.0020000.0011000.00

合伙）

山东鲁冶项目管理有限公司15000.0012000.0023000.0012400.00山东纵横易购产业互联网有限公

2000.00355.002000.00100.00

司

山东高速信联科技股份有限公司1000.0050.00——

170中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

关联方金额坏账准备金额坏账准备

山东交易市场清算所有限公司——216246.7010812.34

山东大宗商品交易中心有限公司——41170.144117.01山东颐养健康产业发展集团有限

——20000.001000.00公司

山东省国际信托股份有限公司——1667.0083.35

山东鲁北储能科技股份有限公司——800.00160.00

合计194442.0036227.10394883.8443172.70

（3）关联方预付款项

2023年12月31日2022年12月31日

关联方金额坏账准备金额坏账准备

深圳市金证科技股份有限公司9803537.15—5780592.02—

山东钢铁集团日照有限公司5018524.33—8508933.90—

山高供应链（济南）有限公司3096538.24———山能（青岛）智慧产业科技有限

254194.41———

公司

莱芜钢铁集团有限公司237032.07—7265194.17—

山东高速信联科技股份有限公司33557.02———

山东莱钢永锋钢铁有限公司不适用不适用4007122.96—

山东钢铁股份有限公司——36795.15—

合计18443383.22—25598638.20—

（4）关联方其他应付款关联方2023年12月31日2022年12月31日

深圳市金证科技股份有限公司5000.0018000.00

合计5000.0018000.00

（5）关联方合同负债关联方2023年12月31日2022年12月31日

万家共赢资产管理有限公司不适用549940.53

合计—549940.53

十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同

171中泰证券股份有限公司财务报表附注

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2023年12月31日2022年12月31日

对外投资承诺622250000.00633500000.00

根据公司之子公司中泰资本与山东省新动能基金管理有限公司、潍坊恒新资本管理有限公司等各方签订的潍坊中泰恒新潍农股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资10000万元，截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项200万元，剩余出资尚未缴付。

根据公司之子公司中泰资本与烟台国泰诚丰资产管理有限公司、烟台芝罘财金控股集团有限公司等各方签订的烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资4750万元，截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项400万元，剩余出资尚未缴付。

根据公司之子公司中泰资本与山东省新动能基金管理有限公司、山东省财金创业投资有限公司等各方签订的山东省中泰财金中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资20000万元，截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项800万元，剩余出资尚未缴付。

根据公司之子公司中泰资本与山东同信同泰私募基金管理有限公司、济南历

城控股集团有限公司签订的济南历城区中泰同信股权投资合伙企业（有限合伙）

合伙协议，中泰资本承诺出资2000万元，截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项1000万元，剩余出资尚未缴付。

根据公司之子公司中泰资本与山东省新动能基金管理有限公司、德州市国融资产运营有限公司等各方签订的德州金服中泰新动能创业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资4000万元，截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项360万元，剩余出资尚未缴付。

根据公司之子公司中泰资本与龚宝兴、上海博池资产管理有限公司签订的青

岛中泰年羽创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资900万元，截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项225万元，剩余出资尚未缴付。

根据公司之子公司中泰资本与汪权波、上海峰派投资管理有限公司签订的上

海中泰鑫兴壹号私募基金合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资

2000万元，截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项200万元，剩余出资尚未缴付。

172中泰证券股份有限公司财务报表附注

根据公司之子公司中泰资本与江苏苏美达资本控股有限公司、扬中市金控投

资管理有限公司等各方签订的扬中市中泰美达股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资2200万元，截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项440万元，剩余出资尚未缴付。

根据公司之子公司中泰资本与渭南市工业倍增发展基金（有限合伙）、渭南市产业投资基金管理有限公司签订的渭南中泰产业发展股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资20000万元，截至本期末，中泰资本尚未实际缴付出资。

（2）截至2023年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要承诺事项。

2.或有事项

（1）重要的未决诉讼或仲裁

*金山实业有抵押优先贷款票据买卖纠纷案。2015年5月13日，子公司中泰金融投资与中国金山实业集团有限公司（中国金石之全资子公司，以下简称“金山实业”）签订贷款票据买卖协议，金山实业向中泰金融投资购买由 MagnificentCentury Limited 发行的有抵押优先贷款票据，贷款票据面值 1000 万美元，收购价款为1000万美元。2015年6月30日，双方完成贷款票据的交割。该贷款票据于

2015年8月7日到期，票据发行人未能于到期日偿还贷款票据。

金山实业诉请中泰金融投资在上述贷款票据买卖协议中误导原告金山实业，因此向被告中泰金融投资提出申索，要求解除贷款票据买卖协议、偿还1000万美元并赔偿其他相关损失。截至财务报告报出日，该案尚在审理中。

*吉林银行股份有限公司合同纠纷案。2020年4月10日，吉林银行股份有限公司（以下简称“吉林银行”）与资产管理人中泰资管及资产托管人南京银行股

份有限公司签订《中泰资管0252号单一资产管理计划资产管理合同》，吉林银行以中泰资管未能按约履行资产管理人的责任为由向长春经济技术开发区法院提起诉讼，请求法院判令中泰资管赔偿吉林银行60000000.00元，2022年6月13日，中泰资管收到长春经济技术开发区法院送达的民事起诉状，吉林银行诉中泰资管合同纠纷一案，法院已受理。2024年1月9日，长春经济技术开发区人民法院作出《民事判决书》，驳回吉林银行股份有限公司的全部诉讼请求。此后，中泰资

173中泰证券股份有限公司财务报表附注

管收到法院送达的《民事上诉状》，吉林银行提起上诉，要求撤销长春经济技术开发区人民法院作出的《民事判决书》，改判支持吉林银行的全部诉讼请求，一、

二审诉讼费用由中泰资管承担，现案件正在上诉中。

*2022年1月，公司收到北京金融法院送达的《民事起诉状》，上海君盈资产管理合伙企业（有限合伙）等两千名证券投资者（以下简称“原告”）向法院

诉请判令乐视网信息技术(北京)股份有限公司(以下简称“乐视网”，被告一)向原告支付因虚假陈述引起的投资损失之侵权赔偿款项（含投资差额损失、印花税、佣金、利息），共计人民币4571357198.00元，判令除乐视网外包括公司在内的二十名被告对原告的上述损失承担连带赔偿责任。公司为乐视网2016年非公开发行股票项目的联席主承销商之一，而非保荐机构。2023年9月22日，公司收到北京金融法院送达的（2021）京74民初111号《民事判决书》，北京金融法院一审判决驳回了原告投资者对公司的诉讼请求。上诉期内，公司收到北京金融法院送达的《民事上诉状》，一审原告提起上诉，请求改判二十二名被上诉人（含公司）对一审被告一乐视网应支付给全体上诉人（一审原告）的虚假陈述侵权赔偿款项承担全额连带赔偿责任。

*沈阳市辽中区农村信用合作联社侵权纠纷案万家共赢作为管理人于2016年4月设立“万家共赢敦化一号专项资产管理计划”（以下简称“敦化一号”），该计划为单一资产管理计划，根据委托人吉林敦化农村商业银行股份有限公司（以下简称“敦化农商行”）的投资指令进行被动投资。敦化一号于2016年12月提前终止并完成现状分配和清算，敦化农商行已书面确认。2022年6月22日，万家共赢收到辽宁省沈阳市中级人民法院文书，因敦化一号项下票据收益权投资项目与第三方产生纠纷，沈阳市辽中区农村信用合作联社（原“沈阳市辽中县农村信用合作联社”，以下简称“辽中信用社”）作为原告以侵权纠纷为由，起诉陆某、罗某、敦化农商行、万家共赢及广西横州桂银村镇银行股份有限公司（以下简称“广西桂银”）。本案主要诉讼请求为：

判令被告陆某、罗某、敦化农商行赔偿原告经济损失人民币896267886.53元

（暂计算至2023年1月17日，自2023年1月18日起，以280605531.74元为基数，按日万分之五计算至实际给付之日止）；判令被告万家共赢、广西桂银对辽中信用社的损失承担赔偿责任。2023年8月2日，沈阳市中级人民法院作出《民事裁定书》，认为原告辽中信用社不能证明被骗资金实际损失，要求侵权赔偿缺

174中泰证券股份有限公司财务报表附注乏依据，裁定驳回辽中信用社的起诉。辽中信用社不服上述裁定提出上诉，请求撤销上述裁定。辽宁省高级人民法院受理上诉案件，并于2023年12月18日作出《民事裁定书》，裁定撤销沈阳市中级人民法院(2022)辽01民初680号民事裁定，本案指令沈阳市中级人民法院审理。

*张某某财产损害赔偿纠纷案

2023年10月30日，公司收到上海金融法院送达的张某某诉上海起复投资有

限公司（以下简称“起复公司”）等十八名被告（含公司）财产损害赔偿纠纷案

起诉状等法律文书。张某某诉称，2020年11月30日，张某某与上海雷根资产管理有限公司签署《雷根创新全天候二号私募证券投资基金合同》购买雷根创新全

天候二号私募证券投资基金（以下简称“雷根二号私募基金”）进行投资，雷根二号私募基金投向公司托管的起复七号私募基金、起复九号私募基金（该两只基金管理人为起复公司）以及其他证券公司托管的私募基金，后张某某要求赎回其持有的雷根二号私募基金的投资份额，但未能收到全部赎回款项。主要诉讼请求为：判令起复公司等十五名被告连带赔偿张某某损失，其中：投资收益损失为投资本金及所得净值基准之和，扣除已分配资金，共计122357560.61元。利息损失以 122357560.61 元为基数、按同期 LPR 四倍、从 2023 年 3 月 2 日计算至实际

支付日止暂计算到起诉日为7099457.57元以上合计为129457018.18元；判令

公司等三名被告以上述债务为限，补充赔偿张某某损失；本案诉讼费、公证费、保全费、保全担保费等由被告共同承担。现本案正在一审中。

（2）截至2023年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

（1）2024年1月8日，中泰金融国际有限公司面向专业投资者非公开发行境外债券，发行规模0.5亿港元，债券期限为364天，债券票面利率为1个月HIBOR+1.9%及不低于 6.7%。

（2）2024年1月10日，公司已完成中泰证券股份有限公司2024年度第一期

短期融资券（代码：072410004，简称：24 中泰证券 CP001）的发行工作，发行

规模20亿元，债券期限为183天，债券票面利率为2.50%。

175中泰证券股份有限公司财务报表附注

（3）2024年1月19日，公司已完成中泰证券股份有限公司2024年面向专业

投资者公开发行公司债券（第一期）（代码：240508，简称：24中泰01）的发行工作，发行规模20亿元，债券期限为3年，债券票面利率为2.80%。

（4）2024年2月1日，公司已完成中泰证券股份有限公司2024年度第二期

短期融资券（代码：072410019，简称：24 中泰证券 CP002）的发行工作，发行

规模20亿元，债券期限为307天，债券票面利率为2.45%。

（5）2024年2月7日，中泰金融国际有限公司面向专业投资者非公开发行境外债券，发行规模0.07亿美元，债券期限为364天，债券票面利率为6.5%。

（6）2024年2月26日，公司已完成中泰证券股份有限公司2024年面向专业

投资者公开发行公司债券（第二期）（代码：240600，简称：24中泰02）的发行工作，发行规模20亿元，债券期限为3年，债券票面利率为2.60%。

（7）2024年3月14日，公司已完成中泰证券股份有限公司2024年面向专业

投资者公开发行公司债券（第三期）（代码：240693，简称：24中泰03）的发行工作，发行规模10亿元，债券期限3年，债券票面利率为2.60%。

2.利润分配情况2024年3月29日，公司第二届董事会第七十六次会议审议通过《公司2023年度利润分配预案》，公司2023年度利润分配预案为：以公司总股本为基数，向实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税）。按2023年末公司总股本6968625756.00股计算，合计派发现金红利

209058772.68元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。本预案尚需提交公

司股东大会审议。

3.监事变动情况

2024年1月15日，范天云先生因组织工作调整原因，辞去公司监事职务，辞

职后不在公司及公司控股子公司担任其他职务。

4.子公司注销情况

子公司上海万家朴智投资管理有限公司于2024年2月20日完成注销；子公司中泰国际资本投资有限公司于2024年2月9日完成注销。

截至2024年3月29日，除上述披露事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

176中泰证券股份有限公司财务报表附注

十三、其他重要事项

1.分部信息

（1）本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本公司的报告分部按照业务类型的不同，主要划分为：财富管理业务分部、证券及另类投资业务分部、投资银行业务分部、期货业务分部、资产管理业务分

部、信用业务分部、境外业务以及总部及其他业务分部。

按营业利润来源于不同的地区划分为：公司本部、山东省分部、上海市分部、广东省分部以及其他地区分部。

177中泰证券股份有限公司财务报表附注

各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下（按业务类型）：

*本期报告分部（按业务）项目财富管理业务证券及另类投资业务投资银行业务期货业务资产管理业务信用业务境外业务总部及其他业务抵销合计

一、营业收入3298012506.031876300047.401254661434.972160168286.992027026560.00936970898.8568036917.071140718601.22—12761895252.53

手续费及佣金净收入2608409332.88-7591251.561252485670.55353809957.161988456083.42-158.75124233153.0797327425.70—6417130212.47

投资收益424293.02693275697.48—-106970036.0331749662.84-304773.6539171208.27754009395.24—1411355447.17

公允价值变动收益—1465666010.89—146631203.41-83070182.65—-66970857.86-19556376.88—1442699796.91

其他收入689178880.13-275050409.412175764.421766697162.4589890996.39937275831.25-28396586.41308938157.16—3490709795.98

二、营业支出2961711952.34162776245.93965681451.971985902323.821280458739.28110670436.70750981180.521967896611.71—10186078942.27

三、营业利润336300553.691713523801.47288979983.00174265963.17746567820.72826300462.15-682944263.45-827178010.49—2575816310.26

四、资产总额96989460668.8371262321340.942953779749.4730126389234.784523562217.0138862489553.848130494892.3848254102827.69105443913674.05195658686810.89

五、负债总额74671456302.9551559219474.9279209443.3327566098522.221911722117.3217858783065.587259962051.2258291049100.5985866942908.30153330557169.83

六、补充信息

1、折旧和摊销费用202611721.857165765.011407432.3439205227.3850761499.81612525.2931338434.18277251335.29—610353941.15

2、资本性支出45911693.0710406621.631882523.5223046580.1566687392.18—4037925.141701017437.88—1852990173.57

*上期报告分部（按业务）项目财富管理业务证券及另类投资业务投资银行业务期货业务资产管理业务信用业务境外业务总部及其他业务抵销合计

一、营业收入4014246745.47-800230623.42936355931.172464788423.44604113900.781215412852.6241233966.92848612159.04—9324533356.02

手续费及佣金净收入3394847989.715527103.46934789550.02355412061.66547312929.77-170.58119525174.3350737450.14—5408152088.51

178中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目财富管理业务证券及另类投资业务投资银行业务期货业务资产管理业务信用业务境外业务总部及其他业务抵销合计

投资收益—776036539.24—201806153.8117248411.241087876.45-33479003.80211614219.02—1174314195.96

公允价值变动收益—-1119258746.19—-119830258.80-3614111.60—-126350402.37-3361561.88—-1372415080.84

其他收入619398755.76-462535519.931566381.152027400466.7743166671.371214325146.7581538198.76589622051.76—4114482152.39

二、营业支出2785227902.00173042596.62767526566.722222450061.80399474472.22227357972.24619599805.351333542196.29—8528221573.24

三、营业利润1229018843.47-973273220.04168829364.45242338361.64204639428.56988054880.38-578365838.43-484930037.25—796311782.78

四、资产总额105284767332.6669527497873.782590885905.7828859079351.841322143765.6039869627267.009800427960.7049293026676.55107653521476.95198893934656.96

五、负债总额82498943635.8252162901636.6832733929.5526416880006.83537376429.2220916693188.658749544832.2856961873697.3189052648538.97159224298817.37

六、补充信息

1、折旧和摊销费用196683480.487028385.381293755.2023296311.2417377200.77458757.1633783740.30259859766.93—539781397.46

2、资本性支出94900269.243458561.222234312.7312356174.099175980.14—2859211.351297561887.86—1422546396.63

（2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下（按地区）

*本期报告分部（按地区）项目公司本部山东省上海市广东省其他地区抵销合计

一、营业收入3946413295.152623093801.743863448395.741613297469.92715642289.98—12761895252.53

手续费及佣金净收入1886435081.541634752344.352206221076.9665986921.60623734788.02—6417130212.47

投资收益1003518342.96-100831109.64326756942.9335436263.08146475007.84—1411355447.17

公允价值变动收益229119926.27147627604.381128151837.43-20426757.42-41772813.75—1442699796.91

其他收入827339944.38941544962.65202318538.421532301042.66-12794692.13—3490709795.98

二、营业支出3179979001.611857370382.001570756183.791693886692.541884086682.33—10186078942.27

179中泰证券股份有限公司财务报表附注

三、营业利润766434293.54765723419.742292692211.95-80589222.62-1168444392.35—2575816310.26

四、资产总额139047835886.18106897162772.6621439331450.266899664014.2826818606361.56105443913674.05195658686810.89

五、负债总额121822344696.8981791801347.008285374066.564148026042.3323149953925.3585866942908.30153330557169.83

六、补充信息

1、折旧和摊销费用323322295.2967737544.0280340000.7528642224.48110311876.61—610353941.15

2、资本性支出189341049.061567305138.8275508645.231779853.2819055487.18—1852990173.57

*上期报告分部（按地区）项目公司本部山东省上海市广东省其他地区抵销合计

一、营业收入2644727915.292926553495.661257634091.361808964870.32686652983.39—9324533356.02

手续费及佣金净收入1863020322.761900938793.21870062706.3151359523.98722770742.25—5408152088.51

投资收益451006377.12211185263.47468129826.7810108276.2433884452.35—1174314195.96

公允价值变动收益-838158702.99-119822516.38-238947582.94-28702940.80-146783337.73—-1372415080.84

其他收入1168859918.40934251955.36158389141.211776200010.9076781126.52—4114482152.39

二、营业支出2474011739.371705018639.76754895184.271872652678.321721643331.52—8528221573.24

三、营业利润170716175.921221534855.90502738907.09-63687808.00-1034990348.13—796311782.78

四、资产总额141098508722.05115051659784.6619064465979.713930712882.8627402108764.63107653521476.95198893934656.96

五、负债总额125075450103.0190365797511.818257692518.942166870308.7222411136913.8689052648538.97159224298817.37

六、补充信息

1、折旧和摊销费用265653932.44101894010.7038299392.8427121745.32106812316.16—539781397.46

2、资本性支出148714568.681222441993.2522696758.593589688.3425103387.77—1422546396.63

180中泰证券股份有限公司财务报表附注

2.社会责任履行情况

2023年度公司在慈善捐助等公益性方面的投入金额共计8180680.00元，具

体如下：

序号被捐赠单位捐赠金额

1山东中泰慈善基金会5000000.00

2从江县下江镇财政所360000.00

3彭水苗族土家族自治县财政局360000.00

4兰坪白族普米族自治县财政局350000.00

5柞水县财政局下梁财政所320000.00

6沂南县依汶镇人民政府300000.00

7修水县慈善会300000.00

8固原市原州区河川乡人民政府300000.00

9日喀则市桑珠孜区财政局200000.00

10巨野县营里镇财政经管统计服务中心175000.00

11沂水县黄山铺镇人民政府175000.00

12贵州省望谟县实验高中160000.00

13福建省担当者行动教育基金会102630.00

14其他7家单位78050.00

合计8180680.00

3.重要的诉讼事项

本公司涉案金额在5000万元以上的重要未决诉讼或仲裁事项如下：

（1）2023年度前发生的未决诉讼、仲裁案件报告期内的进展情况（不含中泰资管代资管产品提起的诉讼）*林某刚股票质押式回购交易纠纷案。林某刚与公司签订《股票质押式回购交易业务协议》《股票质押式回购交易协议书（两方）》合约，协议到期后，林某刚未按约足额偿还融资本金并付息，已构成违约。公司以林某刚为被申请人提起仲裁，标的额13679.83万元，请求判令：林某刚支付融资本金、违约金，公司对被申请人质押股份享有优先受偿权，并就不足清偿部分以被申请人其他财产补足等。该案已取得仲裁裁决，已申请强制执行。2023年6月，公司收到济南市中级人民法院作出的《执行裁定书》，济南市中级人民法院完成林某刚名下一处房

181中泰证券股份有限公司财务报表附注

屋所有权拍卖，2023年7月，济南市中级人民法院将相应拍卖款项划入公司，公司收回部分债权，经法院裁定，已终结本次执行程序。2023年10月16日，公司收到深圳市福田区人民法院划付的另案执行回款，收回部分债权。

*“15华信债”公司债券兑付纠纷案。公司持有上海华信国际集团有限公司（以下简称“上海华信”）发行的“15华信债”公司债券，后上海华信正常经营受到重大影响，无法按期偿付本次债券到期应付的本息，该债券发生实质性违约。

公司以上海华信为被申请人提起仲裁，标的额18896.40万元。请求判令被申请人向公司清偿债券本金及利息、被申请人向公司赔偿延期支付债券的经济损失等。

该案已仲裁结案。上海华信已被法院裁定宣告破产，公司已向破产管理人申报债权。2023年2月28日，上海市第三中级人民法院作出《民事裁定书》，裁定终结破产程序。

*乌海洪远融资租赁合同执行纠纷案。宏润（上海）融资租赁有限公司（以下简称“上海宏润”）向乌海洪远新能源科技有限公司（以下简称“乌海洪远”）

提供融资租赁业务，后因乌海洪远未能按时支付租金，构成违约。上海宏润以乌海洪远、神雾科技集团股份有限公司、北京华福工程有限公司、吴某某为被告向

法院提起诉讼，标的额10189.03万元，请求判令：乌海洪远支付租金及延迟履行金，乌海洪远支付赔偿保全保险费，神雾科技集团股份有限公司、北京华福工程有限公司、吴某某对乌海洪远的上述付款义务承担连带清偿责任，乌海洪远支付应付未付律师费、案件受理费、保全费等（如适用）。后经法院调解，双方达成调解协议。但因被告未按调解协议履行义务，上海宏润向法院提起执行申请。另外，被执行人章程中约定的股东出资未完全到位，上海宏润已申请追加被执行人乌海洪远的股东乌海市富海资产管理有限公司（乌海市国资委下属全资子公司，简称“富海公司”）为被执行人，法院已受理相关申请。该案执行过程中，富海公司以上海宏润为被告提起执行异议之诉，请求判令不得追加富海公司为被执行人，一审诉讼请求被法院驳回后，富海公司提起上诉，二审诉讼请求被法院驳回，已申请恢复执行，后因乌海洪远被申请破产清算而被终止执行。报告期内，上海宏润因收到乌海洪远管理人申报债权不予确认通知书，就申报债权不予确认一事向乌海市中级人民法院另行提起诉讼并收到乌海市中级人民法院案件受理通知书，乌海市中级人民法院于2022年11月21日作出《民事判决书》，确认上海宏润对

182中泰证券股份有限公司财务报表附注

乌海洪远享有108736655.86元普通债权，2023年3月，乌海市中级人民法院作出《民事裁定书》，裁定终结乌海洪远破产程序。

*高源投资有限公司抵押保证融资纠纷案。高源投资有限公司将其一座房产抵押给中泰国际证券，作为对田某珍等五人所有应付给中泰国际任何成员的债务和负债的担保。后因保证金账户亏损，中泰国际证券要求五人就保证金账户的亏损自行偿还债务，标的额15306.03万港元，请求判令：执行抵押协议以收回相关欠款等。中泰国际证券胜诉，后被告有异议又发起诉讼，现法院要求继续审理有争议部分。双方未能和解，香港特别行政区高等法院把案件管理会议押后。2023年4月19日，中泰国际证券有限公司（以下简称“中泰国际证券”）与案件对方当事人高源投资有限公司及田某某签署《和解契据》进行庭外和解。同日，中泰国际证券与对方当事人向法院递交同意结束诉讼案件的相关材料，2023年4月27日，中泰国际证券收到法院判决及命令，案件终结。

*镇江兆和项目贷款违约纠纷案。中泰金融投资有限公司等向镇江兆和项目提供银团贷款，珠海市兆和投资有限公司为担保人，后借款人及担保人未能按时履行还款付息责任，导致该项目贷款违约。中泰金融投资有限公司以珠海市兆和投资有限公司为被告向法院提起诉讼，标的额1000.00万美元，请求判令：被告偿还本金及利息等，该案已受理。珠海市兆和投资有限公司管理人已确认了国信证券（香港）经纪有限公司代中泰金融投资有限公司申报的债权。中泰金融投资有限公司依据珠海市兆和投资有限公司《破产财产分配方案》，获得国信证券（香港）经纪有限公司支付的分配款项，破产分配已完结。

*皇月国际项目贷款违约纠纷案。优越理财向皇月国际有限公司（以下简称“皇月国际”）发放项目融资款，后皇月国际由于抵押品不足且未能及时足额补足抵押品，导致违约事件发生。此外，因中国金石矿业控股有限公司（简称“中国金石”）违反包销协议，皇月国际作为中国金石公开发售股份的包销商向其提出关于违反包销协议的损害赔偿。因此，优越理财向皇月国际及中国金石发出告票，标的额6705.00万港元，请求判令：两被告支付借款本金及利息等。优越理财对皇月国际的诉讼已胜诉，对中国金石的诉讼尚未判决。

*大民种业股权投资纠纷案。大民种业股份有限公司（简称“大民种业”）实际控制人王某民、王某丽（合称“两被告”）违反了与中泰资本等签署的《增

183中泰证券股份有限公司财务报表附注资及股权转让协议之股权购买协议》，且王某民、大民种业及其子公司因借款纠纷被法院判决败诉。相关行为构成违约且严重损害中泰资本的合法权益，中泰资本提起诉讼，标的额6693.37万元。后因两被告未能按照调解协议履行义务，中泰资本已申请强制执行，请求判令：两被告回购中泰资本持有大民种业的股权、两被告向中泰资本付逾期付款利息等。该案已达成调解协议，目前已进入强制执行程序。

*国购投资公司债券交易纠纷案。公司系被告一国购投资有限公司发行的“18国购01、18国购02、18国购03、18国购04”公司债券的受托管理人，后被告一因账户被查封、现金流短缺等原因，无法按时偿付债券的本金和利息，构成违约。被告二国购产业控股有限公司、被告三华源物业发展有限责任公司为担保人。债券持有人授权公司提起诉讼，标的额30744.89万元，请求判令：被告一向公司偿付债券本金、利息及逾期利息、被告二、被告三承担连带保证责任等。

该案公司已胜诉。2021年12月29日，安徽省合肥市中级人民法院出具（2020）皖01破14号之一《民事裁定书》，根据法院民事裁定书，裁定批准国购投资等

43家公司的重整计划，并终止国购投资等43家公司的重整程序，重整计划执行期

限为3年，自《重整计划草案》经合肥中院裁定批准之日起算，监督期限与执行期限一致，现重整计划正在执行中。

*北京绵世方达投资有限责任公司股票质押式回购交易纠纷案。2017年12月4日，公司与北京绵世方达投资有限责任公司（简称“北京方达投资”）签订《股票质押式回购交易业务协议》及相关协议。因北京方达投资未按协议约定支付利息，2021年5月27日，公司以北京方达投资为被告向济南市中级人民法院提起诉讼，标的额363719183.05元（以诉状中暂计的各项请求金额为依据），请求判令北京方达投资向公司支付融资本金、违约金、诉讼费、保全费、律师费等费用，并确认公司对北京方达投资提供质押的股票在全部债权范围内享有优先受偿权。

2021年7月18日，公司收回部分债权，2021年7月20日，公司向法院申请变更诉讼请求，标的额变更为334527630.79元（以诉状中暂计的各项请求金额为依据）。2021年11月3日，公司收到济南市中级人民法院送达的（2021）鲁01民初1363号《民事判决书》，判决北京方达投资支付公司融资本金308091337.77元、违约金、律师代理费，确认公司对质押的股票享有质权。2022年2月9日，

184中泰证券股份有限公司财务报表附注

公司向济南市中级人民法院申请强制执行。2022年3月9日，公司收到济南市中级人民法院作出的《执行裁定书》，裁定拍卖、变卖北京方达投资持有的西水股份股票62897971股。2023年2月21日，山东省济南市中级人民法院作出《执行裁定书》，裁定终结本案执行；2023年3月20日，经公司申请，山东省济南市中级人民法院出具《受理案件通知书》，受理公司申请执行；2023年6月，济南市中级人民法院对其质押标的券进行拍卖。2023年7月，济南市中级人民法院将拍卖款划入公司，公司收回部分债权。经法院裁定，已终结本次执行程序。

*福建阳光集团有限公司、林某蛟债券交易纠纷案。2022年5月12日，公司收到济南市中级人民法院送达的案件受理通知书，公司诉福建阳光集团有限公司（以下简称“阳光集团”）、林某蛟公司债券交易纠纷一案，法院已受理。公司系“19阳集01”债券受托管理人，代债券持有人提起诉讼，公司以阳光集团和林某蛟未能按期兑付债券本息为由向济南市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决阳光集团兑付债券本金400000000.00元、利息35479452.05元并支付逾期利息（自逾期还款之日2022年4月16日起至实际还款日按照年利率10%标准计算），并判令被告林某蛟对上述债务承担连带清偿责任。2022年10月21日，公司收到山东省济南市中级人民法院出具的（2022）鲁01民初111号民事判决书，法院判决被告阳光集团于判决生效之日起10日内向公司清偿债券本金4亿元、利息2500万元及2022年1月15日至实际付清之日止的利息（以4.25亿元为基数，按年利率10%的标准计算），被告林某蛟对前述阳光集团应承担的还款责任承担连带清偿责任；判决阳光集团于判决生效之日起10日内向公司支付律师费20万元、诉

讼保全责任险费348383.56元，驳回公司其他诉讼请求。2022年11月10日，阳光集团不服上述判决向山东省高级人民法院提起上诉，请求撤销《民事判决书》

第二项中关于阳光集团承担律师费20万元部分，改判由公司自行承担，山东省高级人民法院受理后，于2023年2月20日作出（2022）鲁民终2885号《民事判决书》驳回了阳光集团的上诉，维持原判。2023年4月4日，济南市中级人民法院作出《受理通知书》，受理公司强制执行申请，决定对已生效的《民事判决书》立案执行，因暂无可供执行的财产，经法院裁定，已终结本次执行程序。

*福建福晟集团有限公司债券违约纠纷案（案件二）。福建福晟集团有限公司（以下简称“福晟集团”）发行福晟集团2018年公司债券（第一期，品种2，

185中泰证券股份有限公司财务报表附注简称“18福晟02”），公司担任受托管理人。2020年12月4日，债券持有人会议审议通过了《关于授权受托管理人向福晟集团采取法律措施的议案》。2022年

1月18日，上海银行股份有限公司（以下简称上海银行）与福晟集团签署公司债

券延期协议（以下简称《延期协议》），约定福晟集团应于本协议生效后2个月内受让或指定第三方受让上海银行持有的标的公司债券项下的份额10万份，合计人民币1000万元整，因福晟集团违约，上海银行宣布《延期协议》项下未偿还债券本金和相应利息提前到期，授权公司提起仲裁。基于上，公司于2022年12月15日以福晟集团为被申请人向上海仲裁委提起仲裁，标的额暂计214860821.92元（其中本金200000000.00元、利息及罚息14760821.91元（暂计至2022年12月15日）、律师费100000.00元），2023年1月19日，上海仲裁委向公司送达《仲裁通知书》。2023年6月20日，上海仲裁委作出《裁决书》，裁决：福晟集团向公司支付本金200000000.00元及利息、罚息、律师费等。

2023年7月11日，福州市中级人民法院作出《受理通知书》，决定立案执行，因

暂无可供执行的财产，经法院裁定，已终结本次执行程序。

*上海微一国际贸易有限公司等合同纠纷案。2022年5月，中泰汇融资本与上游公司上海微一国际贸易有限公司（以下简称“上游公司”）开展电解铝约定

购回业务，并签订电解铝采购合同，共计支付货款5033.01万元，现货存于佛山市中金圣源仓储管理有限公司（以下简称“仓储方”），同时与下游公司上海芮广国际贸易有限公司（以下简称“下游公司”）签订电解铝远期销售合同。2022年5月，仓储方发生电解铝挤兑提货事件，上述合同中所涉及的电解铝现货因仓储方涉嫌犯罪被公安机关予以查封。2022年6月7日，中泰汇融资本以仓储方未履行仓储合同约定保管义务导致电解铝丢失为由向佛山市南海区人民法院提起诉讼，诉讼金额为50332086.29元（含铝锭损失及保证金）；同时，中泰汇融资本为了保全资产又以上游公司出售的电解铝存在权属纠纷、上游公司下游公司存在合同违约为由向济南市市中区人民法院提起诉讼，诉讼金额60462086.29元（含铝锭损失、违约金及律师费）。2022年12月28日，佛山市南海区人民法院作出

（2022）粤0605民初16721号之一《民事裁定书》，认为本案交易行为涉嫌刑事犯罪，本案不宜作为民事案件受理，中泰汇融公司作为刑事案件被害人，其权利保护可在刑事案件中通过追赃、退赔的方式解决，驳回中泰汇融资本投资有限公

186中泰证券股份有限公司财务报表附注

司的起诉，中泰汇融资本不服一审裁定结果，向佛山市中级人民法院提起上诉，现案件正在二审过程中；2022年8月27日，济南市市中区人民法院作出（2022）鲁0103民初7060之一《民事裁定书》，认为不属于人民法院受理民事诉讼的范围，驳回原告的起诉，中泰汇融资本不服一审裁定结果，向济南市中级人民法院提起上诉，济南市中级人民法院于2023年1月4日受理上诉案件，并于2023年1月17日作出（2023）鲁01民终49号《民事裁定书》，裁定驳回上诉。2023年第三季度，中泰汇融资本投资有限公司（以下简称“中泰汇融资本”）收到广东省佛山市中级人民法院（以下简称“佛山中院”）作出的《民事裁定书》，裁定驳回上诉、维持原判。因王某某（上海微一国际贸易有限公司法定代表人）、杨某（佛山市中金圣源仓储管理有限公司经理）在上述案件中涉嫌刑事犯罪，中泰汇融资本前期作为被害人已就相关损失向公安机关报案，第三季度，中泰汇融资本收到广东省佛山市人民检察院针对王某某、杨某涉嫌合同诈骗一案向佛山中院提

起的刑事起诉书，现刑事案件正在审理中。

（2）中泰资管及万家基金作为管理人代资管计划提起的重要未决诉讼、仲裁案件进展

*安徽外经集团债券兑付纠纷案。中泰资管管理的产品持有“16皖经02”、“16 皖经 03”、16 皖经建 MTN001”公司债券及中期票据，安徽省外经建设（集团）有限公司（以下简称“安徽外经集团”）发生经营情况严重恶化、偿债

能力严重不足、债券评级展望调整为负面等情况。中泰资管作为管理人代资管计划以安徽外经集团为被申请人申请仲裁，标的额分别为6771.20万元、5284.00万元、5244.00万元，仲裁请求与安徽外经集团解除债券合同关系，并向中泰资管偿付本金、利息等。法院受理对债券发行人破产重整的申请，已向破产管理人申报债权，处在破产程序中。

* 华阳经贸债权纠纷案。中泰资管管理的产品持有“15 华阳经贸 MTN001”中期票据，中国华阳经贸集团有限公司（以下简称“华阳经贸”）未按期支付相应利息及本金，中泰资管作为管理人代资管计划以华阳经贸为被申请人申请仲裁案件2起，标的额为分别为1052.40万元、8419.21万元，仲裁请求裁决华阳经贸支付中期票据投资本金及投资利息并向中泰资管支付违约金等。目前法院裁定受理对华阳经贸的破产清算申请，破产案件正在审理过程中。

187中泰证券股份有限公司财务报表附注*海航财务债券质押式回购案。中泰资管与海航集团财务有限公司（以下简称“海航集团”）进行中国银行间市场债券质押式回购交易，并完成交易金额的支付。海航集团违约未支付到期结算金额。中泰资管作为管理人代资管计划以海航集团为被申请人申请仲裁案件2起，标的额分别为3422.27万元、7031.50万元，仲裁请求裁决海航集团向中泰资管分别支付到期结算金额、补偿金额、罚息，准许实现质押权。仲裁案件已胜诉，后法院受理海航集团破产重整申请，目前海航集团重整计划已执行完毕并获得法院裁定确认，债权尚在回收过程中。

* 东旭光电债券纠纷案。中泰资管管理的产品持有 16 东旭光电 MTN001A、

16 东旭光电 MTN002、16 东旭光电 MTN002、16 东旭光电 MTN001A、16 东旭光

电MTN002、16东旭光电MTN002、16东旭光电MTN001A、16东旭光电MTN002、

16 东旭光电 MTN001A、16 东旭光电 MTN001A、16 东旭光电 MTN001A 中期票据。东旭光电科技股份有限公司（以下简称“东旭光电”）公告不能按期兑付中期票据本金及利息。中泰资管作为管理人代资管计划以东旭光电为被申请人申请仲裁，标的额为104652.95万元，仲裁请求东旭光电兑付中期票据本金、利息、违约金等。该案件尚未判决。

*顺风光电投资（中国）有限公司等债权人代位权纠纷案。万家基金作为管理人的农联1号固定收益组合资产管理计划于2018年发生逆回购交易对手违约，质押债券为16顺风01，基于交易对手怠于通过诉讼或仲裁方式向债券发行人顺

风光电投资（中国）有限公司（以下简称“顺风光电公司”）主张其到期债权。

2022年6月15日，万家基金代表资管计划向江苏省常州市中级人民法院起诉顺风光电公司及其关联公司江西顺风光电投资有限公司（以下简称“江西顺风公司”）、上海顺能投资有限公司（以下简称“顺能公司”）代位权纠纷案被受理。

万家基金诉请判令顺风光电公司向万家基金支付1.42亿元及相应利息，江西顺风公司、顺能公司承担连带责任。2023年4月17日，江苏省常州市中级人民法院作出《民事判决书》，判决顺风光电公司向原告万家基金支付本金1.42亿元及相应利息并承担相应诉讼费用，驳回原告的其他诉讼请求。万家基金不服上述判决，已提起上诉，现案件正在二审中。

上述案件不会对报告期内公司的生产经营和财务状况产生重大不利影响。

（3）公司2023年新增重要未决诉讼、仲裁

188中泰证券股份有限公司财务报表附注

樟树市和泰安成投资管理中心（有限合伙）股票回购合同纠纷案

2017年10月及11月，公司与樟树市和泰安成投资管理中心（有限合伙）（以下简称“和泰安成”）开展股票质押交易，公司融出资金，和泰安成出质焦作万方股票（证券代码：000612）。2023年10月18日，质押股票焦作万方全部被沈阳市中级人民法院司法冻结公司依约要求和泰安成提前购回上述质押股票，和泰安成未提前回购，构成违约。和泰安成拖欠公司本金3亿元，出质给公司的焦作万方股票数量为16141.98万股。2023年12月，公司向济南市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求主要为：判令被告向原告支付融资本金3亿元；判令被告向原告支付违约金19158082.19元，并继续自2023年10月27日起，以3亿元为基数，按照日万分之五的标准支付违约金直至全部债务履行完毕；判令被告向原告支付律师代理费60万元；确认原告对被告提供质押的焦作万方铝业股份有限公司

的161419800股全流通股票（证券简称：焦作万方，证券代码：000612）享有质权，有权就该部分股票的折价、拍卖或变卖后所得价款，在全部债权范围内优先受偿；判令本案诉讼费、保全费等相关费用全部由被告承担。现本案正在一审中。

2023年12月29日，公司与厦门象屿资产管理运营有限公司(以下简称“象屿资管”)签署债权转让合同，以2023年12月29日为交易基准日，将持有的和泰安成全部债权转让给象屿资管，根据合同约定，截止期末尚未达到终止确认买入返售金融资产条件。

4.以公允价值计量的资产和负债

2022年12月31本期公允价值变计入权益的累计公本期计提的

项目2023年12月31日日动损益允价值变动减值

1.交易性金融

资产（不含衍36625648073.991147714712.91——38548029707.86生金融资产）

2.衍生金融资

354913355.24131962434.51——409194616.90

产

3.其他债权投

26167885168.48—181243695.133345585.2226195649797.83

资

4.其他权益工

2832789109.34—-87270968.66—1869322286.11

具投资

金融资产小计65981235707.051279677147.4293972726.473345585.2267022196408.70

投资性房地产—————生产性生物资

—————产

其他—————

上述合计65981235707.051279677147.4293972726.473345585.2267022196408.70

189中泰证券股份有限公司财务报表附注

2022年12月31本期公允价值变计入权益的累计公本期计提的

项目2023年12月31日日动损益允价值变动减值

金融负债512284111.71163022649.49——325102536.43

5.金融工具项目计量基础分类表

（1）金融资产计量基础分类表

2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价按照《金融工按照《套期分类为以公允价值值计量且其变动具确认和计会计》准则以摊余成本计量的计量且其变动计入分类为以公允价值金融资产项目计入其他综合收量》准则指定指定为以公金融资产其他综合收益的金计量且其变动计入益的非交易性权为以公允价值允价值计量融资产当期损益的金融资益工具投资计量且其变动且其变动计产计入当期损益入当期损益的金融资产的金融资产

货币资金54209052258.98—————

结算备付金7219413260.07—————

融出资金33213025359.12—————

交易性金融资产———38548029707.86——

存出保证金9612762888.31————

衍生金融资产———409194616.90——

买入返售金融资产10180502203.62—————

应收款项2550458578.36—————

其他债权投资—26195649797.83————

其他权益工具投资——1869322286.11———

债权投资1556780831.63—————

其他金融资产355819375.01—————

合计118897814755.1026195649797.831869322286.1138957224324.76——

2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价按照《金融工按照《套期分类为以公允价值值计量且其变动具确认和计会计》准则以摊余成本计量的计量且其变动计入分类为以公允价值金融资产项目计入其他综合收量》准则指定指定为以公金融资产其他综合收益的金计量且其变动计入益的非交易性权为以公允价值允价值计量融资产当期损益的金融资益工具投资计量且其变动且其变动计产计入当期损益入当期损益的金融资产的金融资产

货币资金56930477953.18—————

结算备付金8808412146.22—————

融出资金30962886066.44—————

交易性金融资产———36625648073.99——

190中泰证券股份有限公司财务报表附注

存出保证金11622383291.47—————

衍生金融资产———354913355.24——

买入返售金融资产12245121624.83—————

应收款项1216326378.47—————

其他债权投资—26167885168.48————

其他权益工具投资——2832789109.34———

债权投资1862150664.65—————

其他金融资产260165268.30—————

合计123907923393.5626167885168.482832789109.3436980561429.23——

（2）金融负债计量基础分类表

2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确按照《套期会计》以摊余成本计量的金分类为以公允价金融负债项目认和计量》准则指准则指定为以公允融负债值计量且其变动定为以公允价值计价值计量且其变动计入当期损益的量且其变动计入当计入当期损益的金金融负债期损益的金融负债融负债

交易性金融负债————

衍生金融负债—325102536.43——

应付债券46078035183.93———

应付短期融资款7928234048.16———

拆入资金2013739931.29———

卖出回购金融资产款25684958569.60———

代理买卖证券款58561467770.08———

代理承销证券款3586038.69———

应付款项2648674893.57———

长期借款1239192729.44———

短期借款2608178234.62———

租赁负债673968673.08———

其他金融负债1541295388.52———

合计148981331460.98325102536.43——

2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益以摊余成本计量的金分类为以公允价

金融负债项目按照《金融工具确按照《套期会计》融负债值计量且其变动认和计量》准则指准则指定为以公允计入当期损益的定为以公允价值计价值计量且其变动金融负债

191中泰证券股份有限公司财务报表附注

量且其变动计入当计入当期损益的金期损益的金融负债融负债

交易性金融负债————

衍生金融负债—512284111.71——

应付债券43793069413.76———

应付短期融资款11237254174.63———

拆入资金3524249727.62———

卖出回购金融资产款25271503835.66———

代理买卖证券款62430012552.42———

代理承销证券款16999346.49———

应付款项2978865616.70——

长期借款1399875680.42———

短期借款3168374247.29———

租赁负债685980503.23———

其他金融负债1126714436.19———

合计155632899534.41512284111.71——

6.外币金融资产和金融负债

计入权益的累

2022年12月31本期公允价值本期计提的减2023年12月31

项目计公允价值变日变动损益值日动1.交易性金融资产（不含

2001219739.90-93399695.92-264635278.99—1649893399.29衍生金融资产）

2.衍生金融资产5876401.868611458.203177888.16—3177888.16

3.贷款和应收款364591998.52——13507350.00402612280.02

4.债权投资1862150664.65——370281588.471556780831.63

5.其他债权投资2012907779.4387396435.34-130138560.98630331.182137319267.60

6.其他权益工具投资139673108.57-38236170.34101436938.23—101436938.23

金融资产小计6386419692.93-35627972.72-290159013.58384419269.655851220604.93

金融负债5421109963.58———4475865157.56

十四、母公司财务报表主要项目注释

1.长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资11901069152.61—11901069152.6110303092327.24—10303092327.24

192中泰证券股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营、合营

———789446901.27—789446901.27企业投资

合计11901069152.61—11901069152.6111092539228.51—11092539228.51

（2）对子公司投资本期计

2022年12月31本期2023年12月31减值准备

被投资单位本期增加提减值日减少日期末余额准备

中泰期货634962543.80——634962543.80——

中泰资本1996000000.00——1996000000.00——

中泰国际2591591000.00450000000.00—3041591000.00——

中泰资管100000000.00——100000000.00——

中泰物业809617700.12——809617700.12——

中泰创投3970000000.00——3970000000.00——

齐鲁股权200921083.32——200921083.32——

万家基金—1147976825.37—1147976825.37——

合计10303092327.241597976825.37—11901069152.61——

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2022年12月

被投资单位

31日权益法下确认的投其他综合收益追加投资减少投资

资损益调整联营企业

万家基金789446901.27——30699924.10—

合计789446901.27——30699924.10—（续上表）本期增减变动期末

2023年12月

被投资单位宣告发放现其他权益计提减减值金股利或利其他31日变动值准备准备润联营企业

万家基金———-820146825.37——

合计———-820146825.37——

（4）本公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。

2.应付职工薪酬

193中泰证券股份有限公司财务报表附注

（1）应付职工薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、短期薪酬1113307012.403724568283.073514896053.561322979241.91

二、离职后福利

270412.28548783597.34548745694.66308314.96

-设定提存计划

三、辞退福利130992096.487692836.4152888933.4985795999.40

合计1244569521.164281044716.824116530681.711409083556.27

（2）短期薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、工资、奖金、

789306701.943130601575.802914004800.661005903477.08

津贴和补贴

二、职工福利费9392.0065526114.4765535506.47—

三、社会保险费155318.89152514547.43152472445.75197420.57

其中：医疗保险费151067.96148074727.70148033937.32191858.34

工伤保险费3940.793311326.363309970.445296.71

生育保险费310.141128493.371128537.99265.52

四、住房公积金152661.00233002258.29232982960.29171959.00

五、工会经费和职

323682938.5762961894.8469938448.15316706385.26

工教育经费

六、其他短期薪酬—79961892.2479961892.24—

合计1113307012.403724568283.073514896053.561322979241.91

（3）设定提存计划项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

基本养老保险261046.64284905647.74284868021.88298672.50

失业保险费9365.6413895590.8313895314.019642.46

企业年金—249982358.77249982358.77—

合计270412.28548783597.34548745694.66308314.96

（4）辞退福利项目2022年12月31日本期增加本年减少2023年12月31日

辞退福利130992096.487692836.4152888933.4985795999.40

3.利息净收入

项目2023年度2022年度

利息收入3984207394.864593850253.37

194中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

其中：货币资金及结算备付金利息收入916981903.61916407939.81

拆出资金利息收入——

融出资金利息收入1919957714.452120681113.16

买入返售金融资产利息收入393845020.50517719865.55

其中：约定购回利息收入——

股权质押回购利息收入310290508.36446929605.06

债权投资利息收入——

其他债权投资利息收入728252849.23804249455.72其他按实际利率法计算的金融资产产

——生的利息收入

其他利息收入25169907.07234791879.13

利息支出2523626316.882876555845.93

其中：短期借款利息支出——

应付短期融资款利息支出180711799.52424795001.38

拆入资金利息支出84085393.16137562377.16

其中：转融通利息支出84071032.04137425518.84

卖出回购金融资产款利息支出525342866.39635867516.06

其中：报价回购利息支出40681310.7724206957.66

代理买卖证券款利息支出92573155.99137789529.72

长期借款利息支出——

应付债券利息支出1602301695.511501565717.97

其中：次级债券利息支出600697342.37610451839.98

租赁负债利息支出32359357.0135582340.93其他按实际利率法计算的金融负债

——产生的利息支出

其他利息支出6252049.303393362.71

利息净收入1460581077.981717294407.44

4.手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况项目2023年度2022年度

1.证券经纪业务净收入2654952608.353397277132.54

证券经纪业务收入3614716522.244686617933.29

其中：代理买卖证券业务2916701589.653697991279.86

交易单元席位租赁411679076.89608922605.00

195中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

代销金融产品业务286335855.70379704048.43

证券经纪业务支出959763913.891289340800.75

其中：代理买卖证券业务887385688.421192734593.33

交易单元席位租赁71244398.0195009433.91

代销金融产品业务1133827.461596773.51

2.期货经纪业务净收入——

期货经纪业务收入——

期货经纪业务支出——

3.投资银行业务净收入1254344741.08934796943.11

投资银行业务收入1271823877.20953046136.92

其中：证券承销业务1114922649.90805391264.06

证券保荐业务35133962.3242888679.26

财务顾问业务121767264.98104766193.60

投资银行业务支出17479136.1218249193.81

其中：证券承销业务15909097.2817100484.21

证券保荐业务952830.19367924.54

财务顾问业务617208.65780785.06

4.资产管理业务净收入——

资产管理业务收入——

资产管理业务支出——

5.基金管理业务净收入——

基金管理业务收入——

基金管理业务支出——

6.投资咨询业务净收入105885830.45147154028.32

投资咨询业务收入108325453.04149923839.56

投资咨询业务支出2439622.592769811.24

7.其他手续费及佣金净收入-11833661.58-13668959.69

其他手续费及佣金收入——

其他手续费及佣金支出11833661.5813668959.69

合计4003349518.304465559144.28

其中：手续费及佣金收入合计4994865852.485789587909.77

手续费及佣金支出合计991516334.181324028765.49

（2）财务顾问业务净收入

196中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司18207547.1712086792.46

并购重组财务顾问业务净收入-其他——

其他财务顾问业务净收入102942509.1691898616.08

合计121150056.33103985408.54

（3）代理销售金融产品业务

2023年度2022年度

项目销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金226210823851.94260291746.81414805288150.25352837676.46

其他14557957759.0026044108.891040072900.0026866371.97

合计240768781610.94286335855.70415845361050.25379704048.43

5.投资收益

（1）投资收益情况项目2023年度2022年度

成本法核算的长期股权投资收益563377517.24126397833.36

权益法核算的长期股权投资收益30699924.10162334635.89

处置长期股权投资产生的投资收益——

金融工具投资收益416289312.49505205768.83

其中：持有期间取得的收益660806296.321138235593.30

—交易性金融工具550072734.16889411440.56

—债权投资——

—其他权益工具投资110733562.16248824152.74

—衍生金融工具——

处置金融工具取得的收益-244516983.83-633029824.47

—衍生金融工具-53943142.01291558478.46

—交易性金融工具-279980597.83-948208396.97

—其他债权投资89406756.0123620094.04

—债权投资——

其他——

合计1010366753.83793938238.08

（2）对联营企业的投资收益被投资单位2023年度2022年度

197中泰证券股份有限公司财务报表附注

万家基金管理有限公司30699924.10162334635.89

合计30699924.10162334635.89

（3）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位2023年度2022年度

中泰期货股份有限公司10114817.2411379169.40

中泰资本股权投资管理（深圳）有限公司——

齐鲁中泰物业有限公司—28168663.96

中泰创业投资（上海）有限公司553262700.0080000000.00

齐鲁股权交易中心有限公司—6850000.00

合计563377517.24126397833.36

（4）交易性金融工具投资收益明细表交易性金融工具2023年度2022年度

分类为以公允价值计量且其变动记持有期间收益550072734.16889411440.56

入当期损益的金融资产处置取得收益-279980597.83-948208396.97

分类为以公允价值计量且其变动记持有期间收益——

入当期损益的金融负债处置取得收益——

合计270092136.33-58796956.41

6.公允价值变动收益

项目2023年度2022年度

交易性金融资产375759999.57-1076571651.33

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当

——期损益的金融资产

交易性金融负债——

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当

——期损益的金融负债

衍生金融工具166742912.17-262617298.72

其他——

合计542502911.74-1339188950.05

7.业务及管理费

项目2023年度2022年度

职工费用4281044716.823377888002.04

折旧费420325282.95367728830.55

交易所会员年费及设施使用费285202900.57319459271.46

198中泰证券股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

差旅费114111303.5665255454.31

租赁费109848736.4082226496.39

电子设备运转费104714303.6081171481.38

业务招待费76222511.8967174324.95

咨询信息费74117950.4091184977.05

无形资产摊销68517354.8658938566.59

物业管理费49082513.2638151160.04

通讯费48272390.0447709422.52

广告费40459094.3447953932.51

投资者保护基金33803686.8125541164.86

长期待摊费用摊销28341451.2128161227.08

其他284180503.41265879555.92

合计6018244700.124964423867.65

十五、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分16992505.37计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持101068721.73续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6977537.72

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16377818.56

其他符合非经常性损益定义的损益项目708222819.58

非经常性损益总额816883765.84

减：非经常性损益的所得税影响数36848813.67

非经常性损益净额780034952.17

减：归属于少数股东的非经常性损益净额20653354.29

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额759381597.88本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损

益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）未列举的项目认定为非经常性损益且金额重大的，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——

199