西安银行股份有限公司
已审阅财务报表截至2026年6月30日止六个月期间目录页次审阅报告1已审阅中期财务报表
合并及公司资产负债表2-3
合并及公司利润表4-5
合并及公司股东权益变动表6-11
合并及公司现金流量表12-13
财务报表附注14-147补充资料
1、非经常性损益明细表 A1
2、净资产收益率和每股收益 A2 - A3审阅报告
安永华明（2026）专字第70024719_B03号西安银行股份有限公司
西安银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的西安银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵集团”）的中期财务报表，包括2026年6月30日的合并及公司资产负债表，截至2026年6月30日止六个月期间的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号一中期财务报告》的规定编制。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：蔺育化
中国注册会计师：许旭明中国北京2026年8月27日
A member firm of Ernst & Young Global Limited西安银行股份有限公司财务报表附注截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
一、基本情况
西安银行股份有限公司(原名西安城市合作银行，曾用名西安市商业银行股份有限公司，以下简称“本行”)经中国人民银行(以下简称“人行”)批准设立于中华人民共和国(以下简称“中国”)陕西省西安市。本行经陕西银监局批准持有机构编码为B0274H261010001 的金融许可证，并经西安市工商局批准领取统一社会信用代码为91610131294468046D 的企业法人营业执照，注册地址为陕西省西安市高新路60号。本行人民币普通股 (A 股) 于2019年3月1日在上海证券交易所上市，股票代码为600928。
本行及所属子公司(以下简称“本集团”)的主要业务为提供公司及个人银行服务，从事资金业务及其他商业银行业务。
二、财务报表的编制基础及重要会计政策和会计估计
1.编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本行以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》（2025年修订）的
要求进行列报和披露。本财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息和披露，因此需要和2025年度财务报表一并阅读。
2.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于
2026年6月30日的财务状况以及截至2026年6月30日止六个月期间的经营成果和现金流量。
3.在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断
编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响会计政策的应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。
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二、财务报表的编制基础及重要会计政策和会计估计（续）
4.会计政策变更
下述财政部颁布的企业会计准则解释于2026年生效，采用该等企业会计准则解释对本集团的主要影响列示如下：
（1）《企业会计准则解释第19号》（财会【2025】32号）
该解释对“非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”
以及“指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等问题进行了明确。
（2）《企业会计准则解释第20号》（财会【2026】7号）
该解释对“金融资产合同现金流量特征的评估”及“货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等问题进行了明确。
采用以上准则解释对本集团的财务状况和经营成果并无重大影响。
除以上新执行的企业会计准则解释外，本中期财务报表所采用的会计政策与编制2025年度财务报表所采用的会计政策一致。
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三、合并财务报表主要项目注释
1、现金及存放中央银行款项
2026年6月30日2025年12月31日
库存现金503458531130存放中央银行法定准备金1723131517351157存放中央银行超额存款准备金1420493410210155存放中央银行的财政存款准备金5985489691小计3199956128182133应计利息89149017合计3200847528191150
本集团按规定向人行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2026年6月30日，本行及子公司人民币存款准备金缴存比率为5%（2025年12月31日：5%）；本行及子公司外币存款准备金缴存比率为4%（2025年12月31日：4%）。
超额存款准备金存放于人行主要用于资金清算用途。
财政存款是指来源于财政性机构并按规定存放于人行的款项。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
2、存放同业及其他金融机构款项
2026年6月30日2025年12月31日
存放境内同业款项9713551559982存放境内其他金融机构款项764570776539存放境外同业款项2286228893小计17587872365414应计利息14903195
减：减值准备(1695)(1878)合计17585822366731
于2026年6月30日，本集团存放同业及其他金融机构款项信用风险分类均处于阶段一（2025年12月31日：均处于阶段一）。
3、拆出资金
（1）按交易对手所在地区和类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
拆放境内其他金融机构款项2164961616497小计2164961616497
应计利息-26808
减：减值准备(216496)(222020)
合计-1421285
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
3、拆出资金（续）
（2）拆出资金减值准备的变动截至2026年6月30日止六个月期间阶段一阶段二阶段三合计
2026年1月1日5524-216496222020
本期转回(5524)--(5524)
转移：
转入阶段一----
转入阶段二----
转入阶段三----
2026年6月30日--216496216496
2025年
阶段一阶段二阶段三合计
2025年1月1日6248-216496222744
本年转回(724)--(724)
转移：
转入阶段一----
转入阶段二----
转入阶段三----
2025年12月31日5524-216496222020
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
4、买入返售金融资产
（1）按交易对手所在地区和类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
中国境内
-其他金融机构2849645026668916小计2849645026668916应计利息53766274
减：减值准备(16545)(17960)合计2848528126657230
（2）按担保物类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
债券2349643026668916
同业存单5000020-小计2849645026668916应计利息53766274
减：减值准备(16545)(17960)合计2848528126657230
于2026年6月30日，本集团买入返售金融资产信用风险分类均处于阶段一
（2025年12月31日：均处于阶段一）。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
5、发放贷款和垫款
（1）按性质分析
2026年6月30日2025年12月31日
以摊余成本计量的发放贷款和垫款公司贷款和垫款225729139212920645个人贷款和垫款
-个人消费贷款1966395239457879
-个人房产按揭贷款2521636626288526
-个人经营性贷款64029287488483
-信用卡834661916194票据贴现217021187851小计278064067287259578以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款票据贴现1341363010616950小计1341363010616950合计291477697297876528应计利息517940592694发放贷款和垫款总额291995637298469222
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备(13430454)(10544024)发放贷款和垫款账面价值278565183287925198以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款减值准备(6809)(8847)
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
5、发放贷款和垫款（续）
（2）按担保方式分析
2026年6月30日2025年12月31日
信用贷款4407365340486332保证贷款157601911170438916抵押贷款6828105167855147质押贷款2152108219096133小计291477697297876528应计利息517940592694
减：以摊余成本计量的发放贷款和
垫款减值准备(13430454)(10544024)合计278565183287925198
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
5、发放贷款和垫款（续）
（3）按行业分布情况分析
2026年6月30日2025年12月31日
公司贷款和垫款
-租赁和商务服务业7474965967917734
-建筑业5161005948714685
-水利、环境和公共设施管理业4666074444634735
-房地产业1505456215197275
-批发和零售业91522099505346
-制造业78568286379568
-金融业57585324884300
-交通运输、仓储和邮政业52188284755366
-文化、体育和娱乐业28819843871953
-采矿业22052022449919
-信息传输、软件和信息技术服务业16372371717646
-电力、热力、燃气及水生产和供应业11396851164936
-科学研究和技术服务业786083921555
-住宿和餐饮业650395426218
-卫生和社会工作188825177691
-教育84500100021
-居民服务、修理和其他服务业6368632143
-农、林、牧、渔业3012169554公司贷款和垫款合计225729139212920645个人贷款和垫款5211790774151082票据贴现1363065110804801小计291477697297876528应计利息517940592694
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备(13430454)(10544024)合计278565183287925198
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
5、发放贷款和垫款（续）
（4）已逾期贷款总额(不含应计利息)的逾期期限分析
2026年6月30日
逾期3个月逾期3个月逾期1年以以内（含3至1年（含1上3年以内个月）年）（含3年）逾期3年以上合计信用贷款8296665474072036672161331796873保证贷款23971651250931043597883733654228抵押贷款96328233830719024425942533798284
质押贷款20220--17920399合计4210333101080731497068989389269784
2025年12月31日
逾期3个月逾期3个月逾期1年以以内（含3至1年（含1上3年以内个月）年）（含3年）逾期3年以上合计信用贷款3601575167792679551786201323511保证贷款283748848574264662876941484678抵押贷款90050845923316805285647983605067
质押贷款2997--1793176合计1547410182458622131458312916416432
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
5、发放贷款和垫款（续）
（5）贷款减值准备变动情况
（a） 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日25375401929338607714610544024
本期计提26003559889825194693378402转移
转至阶段一54857(53548)(1309)-
转至阶段二(78544)165788(87244)-
转至阶段三(7514)(138993)146507-
本期核销--(547290)(547290)
本期收回原核销贷款--9382793827
其他变动--(38509)(38509)
2026年6月30日
2766374
2501483816259713430454本期，阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币5171648千元，阶段二转至阶段三的贷款本金人民币1092397千元，阶段二转至阶段一的贷款本金人民币968233千元，阶段三转至阶段一及阶段二的贷款本金人民币496226千元。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
5、发放贷款和垫款（续）
（5）贷款减值准备变动情况（续）
（a） 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动（续）
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日2095134102914143879977512272
本年计提45803598960928121684259812转移
转至阶段一20781(17593)(3188)-
转至阶段二(29970)93765(63795)-
转至阶段三(6440)(165584)172024-
本年核销--(1304304)(1304304)
本年收回原核销贷款--201587201587
其他变动--(125343)(125343)
2025年12月31日25375401929338607714610544024
2025年度，阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币5932874千元，阶
段二转至阶段三的贷款本金人民币873527千元，阶段二转至阶段一以及阶段三转至阶段一及阶段二的贷款本金不重大。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
5、发放贷款和垫款（续）
（5）贷款减值准备变动情况（续）
（b） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日8847--8847
本期计提(2084)46-(2038)转移
转至阶段一----
转至阶段二----
转至阶段三----
2026年6月30日676346-6809
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日169--169
本年计提8678--8678转移
转至阶段一----
转至阶段二----
转至阶段三----
2025年12月31日8847--8847
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
6、金融投资
2026年6月30日2025年12月31日
注释
交易性金融资产 6(a) 54835477 38195076
债权投资 6(b) 99719296 108525770
其他债权投资 6(c) 44524097 34833838
其他权益工具投资 6(d) 362544 613070合计199441414182167754
（a） 交易性金融资产按投资品种类型和发行机构类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
债券投资(按发行机构分类)：
-政府34727523841295
-政策性银行24265421679958
-商业银行26163172637071
-企业10120551059638
-其他622781618685小计101504479836647基金投资3824272722161043资产管理计划54579665380485信托计划471300523746股权投资2808137649资产支持证券484956255506合计5483547738195076
于2026年6月30日及2025年12月31日，交易性金融资产中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注八、1。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
6、金融投资（续）
（b） 债权投资按投资品种类型和发行机构类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
债券投资(按发行机构分类)：
-政府8583788989679860
-政策性银行10168541150804
-同业存单16966813993678
-企业844856710363055
-其他21690002579060债券投资小计99168991107766457资产管理计划200000200000定向融资计划433053433053信托计划2794529000资产支持证券1845918459其他25046572639136小计102353105111086105应计利息10926491163310
减：减值准备(3726458)(3723645)合计99719296108525770
于2026年6月30日及2025年12月31日，债权投资中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注八、1。
28西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
6、金融投资（续）
（b） 债权投资（续）债权投资减值准备变动截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日5065916124635117403723645
本期(转回)/计提(26894)33827(3979)2954转移
转至阶段一15158(15158)--
转至阶段二----
转至阶段三----
其他变动(141)--(141)
2026年6月30日3878217991535077613726458
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日3703618268425928522812572
本年计提/(转回)22832(30467)956382948747转移
转至阶段一----
转至阶段二(9188)9188--
转至阶段三----
其他变动(21)(159)(37494)(37674)
2025年12月31日5065916124635117403723645
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
6、金融投资（续）
（c） 其他债权投资按投资品种类型和发行机构类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
债券投资(按发行机构分类)：
中国境内
-政府2520766320333756
-政策性银行1224245510527952
-商业银行10575741049512
-企业35457581459619
-其他21235621129475债券投资小计4417701234500314应计利息347085333524合计4452409734833838其他债权投资相关信息
2026年6月30日2025年12月31日
公允价值4452409734833838摊余成本4466857535624382累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额(144478)(790544)
其他债权投资减值准备(35094)(74345)
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
6、金融投资（续）
（c） 其他债权投资（续）其他债权投资减值准备截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日1322561120-74345
本期计提(15574)(23677)-(39251)转移
转入阶段一17367(17367)--
转入阶段二----
转入阶段三----
2026年6月30日1501820076-35094
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日3067--3067
本年计提1015861120-71278转移
转入阶段一----
转入阶段二----
转入阶段三----
2025年12月31日1322561120-74345
31西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
6、金融投资（续）
（d） 其他权益工具投资
2026年6月30日2025年12月31日
非上市股权362544613070合计362544613070其他权益工具投资相关信息
2026年6月30日2025年12月31日
公允价值362544613070初始确认成本84008400累计计入其他综合收益的公允价值变动金额354144604670
32西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
7、长期股权投资
2026年6月30日2025年12月31日
对联营企业的投资30940082999190
减：减值准备--合计30940082999190
本集团对联营企业的长期股权投资余额变动情况分析如下：
截至2026年6月30日止六个月期间2025年期/年初余额29991902808814权益法下确认的投资收益94818190376
期/年末余额30940082999190
本集团的联营企业详细信息参见附注四、2。
33西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
8、固定资产
截至2026年6月30日止六个月期间房屋及建筑物通用设备运输工具合计原价期初余额55254275660299881319132
本期增加-2896-2896
在建工程转入-2020-2020
本期减少-(16331)-(16331)期末余额55254274518799881307717累计折旧
期初余额(393520)(684634)(7774)(1085928)
计提(8799)(12211)(234)(21244)
处置或报废-15426-15426
期末余额(402319)(681419)(8008)(1091746)账面价值期末余额150223637681980215971期初余额159022719682214233204
34西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
8、固定资产（续）
2025年
房屋及建筑物通用设备运输工具合计原价年初余额550728760341124941323563
本年增加181411838-13652
在建工程转入-8569-8569
本年减少-(24146)(2506)(26652)年末余额55254275660299881319132累计折旧
年初余额(375977)(680589)(9686)(1066252)
计提(17543)(26854)(519)(44916)
处置或报废-22809243125240年末余额(393520)(684634)(7774)(1085928)账面价值年末余额159022719682214233204年初余额174751797522808257311
本集团固定资产无减值情况，故未计提固定资产减值准备。
于2026年6月30日，本集团有原值为人民币73968千元的房屋及建筑物尚未取得完整的权属证明（2025年12月31日：人民币74091千元）。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
于2026年6月30日，本集团无重大金额的闲置资产（2025年12月31日：无）。
35西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
9、在建工程
成本合计
2025年1月1日19376
本年增加16089
本年转入固定资产(8569)
本年转入无形资产(6431)
2025年12月31日20465
本期增加7857
本期转入固定资产(2020)
本期转入无形资产(11536)
2026年6月30日14766
减：减值准备
2025年1月1日(5781)
本年计提-
2025年12月31日(5781)
本期计提-
2026年6月30日(5781)
账面价值
2026年6月30日8985
2025年12月31日14684
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
10、使用权资产
截至2026年6月30日止六个月期间2025年成本
期/年初余额607732589124
本期/年增加87507122736
本期/年减少(90193)(104128)
期/年末余额605046607732累计折旧
期/年初余额(300221)(281301)
本期/年计提(62457)(122281)
本期/年减少88254103361
期/年末余额(274424)(300221)账面价值
期/年末330622307511
期/年初307511307823
本集团使用权资产无减值情况，故未计提使用权资产减值准备。
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
11、无形资产
截至2026年6月30日止六个月期间土地使用权软件合计原价期初余额45873119899165772
购置-403403
在建工程转入-1153611536期末余额45873131838177711累计摊销
期初余额(15214)(93424)(108638)
计提(596)(5870)(6466)
期末余额(15810)(99294)(115104)账面价值期末余额300633254462607期初余额306592647557134
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
11、无形资产（续）
2025年土地使用权软件合计
原价年初余额45873111364157237
购置-21042104
在建工程转入-64316431年末余额45873119899165772累计摊销
年初余额(14022)(78916)(92938)
计提(1192)(14508)(15700)
年末余额(15214)(93424)(108638)账面价值年末余额306592647557134年初余额318513244864299
本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
12、递延所得税资产/负债
按性质分析
2026年6月30日2025年12月31日
可抵扣/(应纳税)递延所得税可抵扣/(应纳税)递延所得税
暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产资产减值准备218002125442605187420354678109预计负债3559889005915714789应付职工薪酬1187382968511599529000以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产公允价值变动--18626846078租赁负债及其他3474788687032750381876未经抵销的递延所得税资产223020265568060194309584849852递延所得税负债交易性金融工具公允价值
变动(206751)(51688)(460577)(115144)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产公允价值变动(209622)(52405)--
使用权资产及其他(322888)(80722)(298458)(74615)
未经抵销的递延所得税负债(739261)(184815)(759035)(189759)抵销后净额215627655383245186719234660093
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
12、递延所得税资产/负债（续）
递延所得税变动情况截至2026年6月30日止六个月期间在其他综合收在损益确认益确认
2026年1月1日见附注42见附注302026年6月30日
资产减值准备4678109754190103065442605
预计负债14789(5889)-8900
应付职工薪酬29000685-29685交易性金融资产公允价
值变动(115144)63456-(51688)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值
变动46078-(98483)(52405)
其他7261(1113)-6148
合计4660093811329(88177)5383245
2025年
在其他综合收在损益确认益确认
2025年1月1日见附注42见附注302025年12月31日
资产减值准备3786369911717(19977)4678109
预计负债34557(19768)-14789
应付职工薪酬29603(603)-29000交易性金融资产公允价
值变动(235897)120753-(115144)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值
变动(143538)-18961646078
其他62261035-7261合计347732010131341696394660093
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
13、其他资产
2026年6月30日2025年12月31日
其他应收款10935093633
减：减值准备(31488)(20845)
抵债资产(1)232442232442
减：减值准备(107590)(107590)应收手续费及佣金2001419758长期待摊费用2132825614应收利息273936607
减：减值准备(1941)(461)待结算及清算款项1146671911181预付经营性物业租金50594945
14212381165284
（1）抵债资产
2026年6月30日2025年12月31日
房产5258452584其他179858179858小计232442232442
减：抵债资产减值准备(107590)(107590)抵债资产净值124852124852
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
14、资产减值准备
截至2026年6月30日止六个月期间期初余额本期计提/(转回)核销后收回本期核销及处置其他期末余额
存放同业及其他金融机构款项1878(181)--(2)1695
拆出资金222020(5524)---216496
买入返售金融资产17960(1415)---16545
以摊余成本计量的贷款减值准备10544024337840293827(547290)(38509)13430454以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款减值准备8847(2038)---6809
债权投资37236452954--(141)3726458
其他债权投资74345(39251)---35094
在建工程5781----5781
其他应收款减值准备2084510597350(304)-31488
应收利息减值准备4611480---1941
抵债资产减值准备107590----107590
合计14727396334502494177(547594)(38652)17580351
43西安银行股份有限公司
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
14、资产减值准备（续）
2025年年初余额本年计提/(转回)核销后收回本年核销及处置其他年末余额
存放同业及其他金融机构款项969913--(4)1878
拆出资金222744(724)---222020
买入返售金融资产110486912---17960
以摊余成本计量的贷款减值准备75122724259812201587(1304304)(125343)10544024以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款减值准备1698678---8847
债权投资2812572948747--(37674)3723645
其他债权投资306771278---74345
在建工程5781----5781
其他应收款减值准备214127910118(8595)-20845
应收利息减值准备6666(6205)---461
抵债资产减值准备5633951251---107590
合计106530395348572201705(1312899)(163021)14727396
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
15、向中央银行借款
2026年6月30日2025年12月31日
卖出回购债券118000025160000再贷款820000820000
中期借贷便利4620000-其他570570小计662057025980570应计利息121996005合计663276925986575
16、同业及其他金融机构存放款项
2026年6月30日2025年12月31日
境内银行存放款项9050934803985境内其他金融机构存放款项112322092964400小计121373027768385应计利息6721361012合计122045157829397
17、拆入资金
2026年6月30日2025年12月31日
境内银行拆入15000001000000
境外银行拆入-114262小计15000001114262应计利息619473合计15006191114735
45西安银行股份有限公司
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
18、交易性金融负债
2026年6月30日2025年12月31日
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-纳入合并范围的结构化主体中其他份额持有人权益及负债31967762558067合计31967762558067
19、卖出回购金融资产款
（1）按交易对手所在地区和类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
中国境内
-银行257870005481000小计257870005481000应计利息3308357合计257903085481357
（2）按担保物类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
债券
-政府257870005481000应计利息3308357合计257903085481357
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
20、吸收存款
2026年6月30日2025年12月31日
活期对公存款8098059975440117活期储蓄存款2264043222440710定期对公存款5564698763286802定期储蓄存款180406189173558902保证金存款111305168307692小计350804723343034223应计利息87012378432053合计359505960351466276
21、应付职工薪酬
截至2026年6月30日止六个月期间期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴
和补贴371745295761(442167)225339
职工福利费及其他4517362334(45414)62093
设定受益计划(1)2766309438(3900)282168社会保险
-医疗保险费-20434(20434)-
-工伤保险费-368(368)-
-基本养老保险费37245043(45415)-
-失业保险费-1954(1954)-
-年金养老计划5417930278(765)83692
住房公积金-37127(37127)-
合计748099502737(597544)653292
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21、应付职工薪酬（续）
2025年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴318050723333(669638)371745
职工福利费及其他41499141059(137385)45173
设定受益计划(1)27162812151(7149)276630社会保险
-医疗保险费-45949(45949)-
-工伤保险费-1230(1230)-
-基本养老保险费-91339(90967)372
-失业保险费44042(4046)-
-年金养老计划5263758553(57011)54179
住房公积金473341(73345)-
合计6838221150997(1086720)748099
（1）设定受益计划
本集团为员工提供了退休补贴计划类型的设定受益计划离职后福利：
退休补贴计划：即给满足特定条件的退休员工提供一份按月支付的补充退休金。退休金的金额按照员工退休时的岗位职级确定。本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
上述设定受益计划给本集团带来了精算风险，例如长寿风险、通胀风险等。鉴于上述设定受益计划具有相同的风险和特征，综合披露如下：
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21、应付职工薪酬（续）
（1）设定受益计划（续）
（a） 设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下：
截至2026年6月30日止六个月期间2025年期/年初余额276630271628
计入当期/年损益的设定受益成本：
-服务成本636514331
-利息成本30735372计入其他综合收益的设定受益成本
-精算利得-(7552)
其他变动：
-已支付福利(3900)(7149)
期/年末余额282168276630
于2026年6月30日，本集团退休补贴计划义务现值加权平均久期为17.1年
（2025年12月31日：17.1年）。
（b） 精算假设和敏感性分析
本集团在估算设定受益计划义务现值所采用的重大精算假设(以加权平均数列
示)如下：
2026年6月30日2025年12月31日
折现率2.25%2.25%
员工离职率4.00%4.00%
养老福利年增长率0.00%0.00%
49西安银行股份有限公司
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21、应付职工薪酬（续）
（1）设定受益计划（续）于2026年6月30日，死亡率参照国家金融监督管理总局于2026年发布的《中国人身保险业经验生命表（2025）-养老类业务表》确定。
于2025年12月31日，死亡率参照原中国保险监督管理委员会于2016年发布的《中国人身保险业经验生命表-养老类业务男女表(2010-2013)》确定。
于2026年6月30日及2025年12月31日，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化(变动1%)将会导致本集团设定受益计划义务(减少)/增加
的金额列示如下：
2026年6月30日2025年12月31日
上升1%下降1%上升1%下降1%
折现率(44630)58094(41742)54169
员工离职率(11354)13019(10878)12482
养老福利年增长率60787(47220)56536(44043)
虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上述假设的敏感性的近似估计。
22、应交税费
2026年6月30日2025年12月31日
应交增值税197915192664应交企业所得税473484953212其他2930231269合计7007011177145
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23、预计负债
2026年6月30日2025年12月31日
信用承诺预期信用损失3558359142其他1515合计3559859157
信用承诺预期信用损失变动情况列示如下：
截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日545604580259142
本期转回(23310)(201)(2)(23513)转移
转入阶段一----
转入阶段二----
转入阶段三----
其他变动(46)--(46)
2026年6月30日312044379-35583
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日136491167760138228本年（转回）/计提(82475)28392(79634)转移
转入阶段一60-(60)-
转入阶段二(64)64--
转入阶段三----
其他变动548--548
2025年12月31日545604580259142
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
24、应付债券
2026年6月30日2025年12月31日
二级资本债券-2022年发行（注1）19998771999866
金融债-2024年发行（注2）24998522499794
绿色金融债-2024年发行（注3）14998961499860
二级资本债券-2025年发行(第一期）（注4）19997681999742
二级资本债券-2025年发行(第二期）（注5）19997601999748
金融债-2025年发行（注6）29996022998630
科技创新债-2025年发行（注7）999866999303
同业定期存单（注8）8221092883472448小计9620954997469391应计利息147166151620合计9635671597621011
注1于2022年3月9日，本行在银行间市场公开发行了10年期的固定利率二级资本债人民币20亿元，票面利率为3.78%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本行可以选择在本期债券第5个计息年度的最后一日(即2027年3月9日)按面值全部赎回债券。
注2于2024年9月24日，本行在银行间市场公开发行了3年期的固定利率金融债人民币25亿元，票面利率为2.09%，每年付息一次。
注3于2024年12月5日，本行在银行间市场公开发行了3年期的固定利率绿色金融债人民币15亿元，票面利率为1.98%，每年付息一次。
注4于2025年4月28日，本行在银行间市场公开发行了10年期的固定利率二级资本债人民币20亿元，票面利率为2.35%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本行可以选择在本期债券第5个计息年度的最后一日(即2030年4月28日)按面值全部赎回债券。
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
三、合并财务报表主要项目注释（续）
24、应付债券（续）
注5于2025年6月20日，本行在银行间市场公开发行了10年期的固定利率二级资本债人民币20亿元，票面利率为2.30%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本行可以选择在本期债券第5个计息年度的最后一日(即2030年6月20日)按面值全部赎回债券。
注6于2025年9月26日，本行在银行间市场公开发行了3年期的固定利率金融债人民币30亿元，票面利率为2.08%，每年付息一次。
注7于2025年12月24日，本行在银行间市场公开发行了5年期的固定利率科创金融债人民币10亿元，票面利率为1.99%，每年付息一次。
注8于2026年上半年，本行在银行间市场公开发行共28期总计面值为人民币433.20亿元的同业存单，期限为1个月至12个月。截至2026年6月30日，
未到期同业存单共计53期，面值总计人民币828.00亿元。于2025年度，本行在银行间市场公开发行共72期总计面值为人民币948.50亿元的同业存单，期限为1个月至12个月。截至2025年12月31日，未到期同业存单共计60期，面值总计人民币842.00亿元。
25、租赁负债
2026年6月30日2025年12月31日
1年以内128892114030
1至2年7407171624
2至3年5311249388
3至4年3327726924
4至5年1168313529
5年以上24348349
未折现租赁负债合计303469283844租赁负债293395273087
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
26、其他负债
2026年6月30日2025年12月31日
待结算及清算款项15788663152575预提费用219095250933递延收益3580550097应付股利610501166269其他11078562591合计25550523682465
27、股本
2026年6月30日2025年12月31日
境内上市人民币普通股 (A股) 4444444 4444444
28、其他权益工具
2026年6月30日2025年12月31日
永续债50000005000000
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
28、其他权益工具（续）
期末发行在外的永续债情况表：
发行在外折合人民币
金融工具发行时间会计分类初始利息率发行价格数量（张）原币（千元）（千元）到期日转股条件转换情况
25西安银
行永续债2025年6月100元/百元
0125日权益工具2.40%面值5000000050000005000000无到期日无无
合计5000000
减：发行费用-账面价值5000000主要条款经监管机构批准，本行于2025年6月27日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币50亿元的无固定期限资本债（以下简称“永续债”）。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
28、其他权益工具（续）
主要条款（续）
(a)存续期及赎回条款
本次永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起5年后，有权于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回本次永续债。在本次永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次永续债不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回本次永续债。
(b) 利息及利息的设定机制
本次永续债采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行时的票面利率为2.40%。
本次永续债票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率为本次债券申购文件公告日或基准利率调整日前5个交易日（不含当日）中国债券信息网（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债国债到期收
益率曲线5年期品种到期收益率的算术平均值（四舍五入计算到0.01%）。固定利差为本次永续债发行时确定的票面利率扣除本次债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。
本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次永续债派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。
本次永续债采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额部分，不累积到下一计息年度。
(c) 受偿顺序
本次永续债受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的次级
债务之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本次永续债与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
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28、其他权益工具（续）
发行在外的永续债变动情况表本期变动数人民币永续债2026年1月1日本期增加本期减少2026年6月30日数量（张）50000000--50000000原币（千元）5000000--5000000
折合人民币（千元）5000000--5000000归属于权益工具持有者的相关信息
2026年6月30日2025年12月31日
归属于母公司所有者的权益4129030840107354归属于母公司普通股持有者的权益3629030835107354归属于母公司其他权益持有者的权益50000005000000归属于少数股东的权益5960361723
29、资本公积
2026年1月1日本期增加本期减少2026年6月30日
股本溢价3564822--3564822
其他125210--125210
3690032--3690032
2025年1月1日本年增加本年减少2025年12月31日
股本溢价3564822--3564822
其他125925-(715)125210
3690747-(715)3690032
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
30、其他综合收益
利润表中其他综合收益当期发生额：
减：前期计入其他综合税后归属少数股东
截至2026年6月30日止六个月期间2026年1月1日税前发生额收益当期转入损益减：所得税税后归属母公司权益2026年6月30日不能重分类进损益的其他综合收益
-重新计量设定受益计划变动额(124015)-----(124015)
-其他权益工具投资公允价值变动453503(250526)-62632(187894)-265609将重分类进损益的其他综合收益
-其他债权投资公允价值变动(591611)63514310923(161029)4832541783(108357)
-其他债权投资信用减值准备55715(39251)-9797(29398)(56)26317
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款
公允价值变动195012280(11935)(86)259-2209
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款
信用减值准备6636(2038)-509(1529)-5107
合计(197822)355608(1012)(88177)264692172766870
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
30、其他综合收益（续）
减：前期计入其他综合税后归属少数股东
2025年2025年1月1日税前发生额收益当期转入损益减：所得税税后归属母公司权益2025年12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
-重新计量设定受益计划变动额(131567)7552--7552-(124015)
-其他权益工具投资公允价值变动219090312551-(78138)234413-453503将重分类进损益的其他综合收益
-其他债权投资公允价值变动211579(1031145)(42147)267656(803190)(2446)(591611)
-其他债权投资信用减值准备229271278-(17808)534234755715
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款
公允价值变动22481963(2359)98(298)-1950
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款
信用减值准备1278678-(2169)6509-6636
合计303769(629123)(44506)169639(501591)(2399)(197822)
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
31、盈余公积
截至2026年6月30日止六个月期间期初余额本期提取期末余额
法定盈余公积2476398-2476398
任意盈余公积126526-126526
2602924-2602924
2025年度
年初余额本年提取年末余额
法定盈余公积2476398-2476398
任意盈余公积126526-126526
2602924-2602924
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的相关规定，本行应当按照净利润
10%提取法定盈余公积，本行法定盈余公积累计额达到本行注册资本的50%时，可不再提取。本行在提取法定盈余公积后，经股东会决议，可从净利润中按照上一年度净利润的一定比例提取任意盈余公积（2025年度：未提取）。
32、一般风险准备
截至2026年6月30日止六个月期间期初余额本期提取期末余额
一般风险准备6632947-6632947
2025年度
年初余额本年提取年末余额一般风险准备56990999338486632947
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
32、一般风险准备（续）
财政部于2012年3月30日颁布了《金融企业准备金计提管理办法》[财金
(2012)20号]，要求一般风险准备余额原则上不得低于风险资产年末余额的
1.5%，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。于2025年度，本行在提取资产减值准备的基础上，按照风险资产年末余额的1.5%计提一般准备。2025年计提的一般风险准备已经本行2026年5月22日召开的2025年度股东会审批通过。
33、未分配利润
截至2026年6月30日止六个月期间2025年度
期/年初未分配利润1793482916663174
本期/年归属于母公司股东的净利润14827062649947
减：提取一般风险准备-(933848)
普通股现金股利分配(444444)(444444)
对其他权益工具持有者的分配(120000)-
期/年末未分配利润1885309117934829
34、利润分配
根据2026年5月22日召开的本行2025年度股东会审议通过的2025年度利润分配方案：1）本行以实施利润分配股权登记日的普通股总股本4444444445股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税)，合计分配现金股利人民币4.44亿元(含税)；2）提取一般风险准备9.34亿元。
于2026年6月26日，本行按照2025年无固定期限资本债券（第一期）条款确定
的第一个利率重置日前的初始年利率2.40%计算，发放永续债利息人民币1.20亿元。
根据2025年5月30日召开的本行2024年度股东大会审议通过的2024年度利润分配方案：1）本行以实施利润分配股权登记日的普通股总股本4444444445股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税)，合计分配现金股利人民币4.44亿元(含税)；2）提取一般风险准备5.91亿元。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
35、利息净收入
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
利息收入发放贷款和垫款
-公司贷款和垫款54734344277323
-个人贷款和垫款13347101891131
-票据贴现5599016427金融投资
-债权投资15891142017664
-其他债权投资381148254360存放中央银行款项149313150407买入返售金融资产12933687434拆出资金372748742存放同业及其他金融机构款项87158490小计91254878751978
其中：已减值金融资产利息收入3850986201利息支出吸收存款
-公司客户(947175)(1201150)
-个人客户(2282426)(2525060)
应付债券(859772)(929415)
向中央银行借款(59088)(95497)
卖出回购金融资产款(64801)(46432)
同业及其他金融机构存放款项(79493)(31560)
拆入资金(12857)(24862)
小计(4305612)(4853976)利息净收入48198753898002
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
36、手续费及佣金净收入
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
手续费及佣金收入代理及受托业务87627147910承诺及担保业务4316058109银行卡及结算业务1198113916承销及咨询业务1044213278其他64957148小计159705240361
手续费及佣金支出(46995)(44841)手续费及佣金净收入112710195520
37、投资收益
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
交易性金融工具885549251483
其他债权投资(10921)78827以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款119351936权益法核算的投资收益94818149742债权投资7225529705合计9886061011693
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
38、公允价值变动损益
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
交易性金融工具(253826)94433
合计(253826)94433
39、税金及附加
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
城市维护建设税2987829923教育费附加2134821388其他916913921合计6039565232
40、业务及管理费
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
员工薪酬502737508591折旧及摊销费用9602998284租金及物业管理费1163111303办公及行政费用265212292078合计875609910256
报告期内，本集团简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用均不重大。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
41、信用减值损失
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
存放同业及其他金融机构款项(181)51
拆出资金(5524)(4018)
买入返售金融资产(1415)912发放贷款和垫款
-以摊余成本计量的发放贷款和垫款33784022393061
-以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款(2038)44金融投资
-债权投资2954479042
-其他债权投资(39251)1690
其他资产12077(4898)
预计负债(23513)(39016)合计33215112826868
42、所得税费用
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
当期所得税费用730725320485
递延所得税费用(811329)(375803)
合计(80604)(55318)
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
42、所得税费用（续）
所得税费用与会计利润的关系截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
税前利润13982551394820按法定税率计算的所得税费用349564348705子公司适用不同税率的影响820424
非应税收入的影响(1)(562725)(469999)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
(2)14944963984
调整以前期间所得税的影响(18942)627本期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响(3)1230941
所得税费用(80604)(55318)
（1）主要包括国债、地方政府债等利息收入和免税权益工具投资收益等。
（2）主要包括本行逐项评估确认的不可税前抵扣的核销损失、超过法定抵扣限
额的员工成本、不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。
（3）主要系本行子公司高陵阳光村镇银行和洛南阳光村镇银行未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
43、每股收益
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
归属于母公司股东的净利润14827061451660
减：归属于母公司其他权益工具持有
者的净利润(120000)-归属于母公司普通股股东的净利润13627061451660
发行在外普通股的加权平均数（千股）44444444444444
基本和稀释每股收益（人民币元/股）0.310.33
报告期内，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无差异。
44、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
净利润14788591450138
加：信用减值损失33215112826868折旧及摊销9602998284
公允价值变动损益253826(94433)
投资收益(885378)(915129)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产净损失724363应付债券利息支出859772929415租赁负债利息支出32113753
递延所得税资产的增加(811329)(375803)
经营性应收项目的减少/(增加)7715890(52334923)经营性应付项目的增加1159439542793743
经营活动产生/(使用)的现金流量净额23627510(5617724)
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
44、现金流量表补充资料（续）
（2）现金及现金等价物净变动情况：
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
现金的期末余额503458496572
减：现金的期初余额(531130)(479881)
加：现金等价物的期末余额4429219242334830
减：现金等价物的期初余额(38983962)(27766687)现金及现金等价物净增加额528055814584834
（3）现金及现金等价物
2026年6月30日2025年12月31日
库存现金503458531130存放中央银行超额存款准备金1420493410210155原到期日不超过3个月的存放同业及其他金融机构款项15908082104891原到期日不超过3个月的买入返售金融资产2849645026668916
期/年末现金及现金等价物余额4479565039515092
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三、合并财务报表主要项目注释（续）
44、现金流量表补充资料（续）
（4）筹资活动引起的负债变动
下表列示了筹资活动引起的负债变动，包括现金变动和非现金变动。筹资活动引起的负债是在合并现金流量表中分类为筹资活动的负债。
应付债券应付股利租赁负债
2026年1月1日余额97621011166269273087
发行债券收到的现金42764531--
偿还债券本金支付的现金(44720000)--
偿还债券利息支付的现金(168599)--
分配股利所支付的现金-(120212)-
偿还租赁负债支付的现金--(68471)
利息支出859772-3211宣告发放本行普通股现金
股利-444444-支付给其他权益工具持有者
的利息-120000-
本期租赁负债新增--85568
2026年6月30日余额96356715610501293395
应付债券应付股利租赁负债
2025年1月1日余额86646946100884271978
发行债券收到的现金101328090--
偿还债券本金支付的现金(91950000)--
偿还债券利息支付的现金(243550)--
分配股利所支付的现金-(379868)-
偿还租赁负债支付的现金--(127951)
利息支出1839525-7091宣告发放本行普通股现金股
利-444444-
向少数股东宣告分配的股利-809-
本年租赁负债新增--121969
2025年12月31日余额97621011166269273087
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四、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
于2026年6月30日及2025年12月31日，纳入本行合并财务报表范围的子公司如下：
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例及表决权比例直接间接陕西洛南阳光村镇银行有
限责任公司中国陕西省中国陕西省金融业5500051%-西安高陵阳光村镇银行有
限责任公司中国陕西省中国陕西省金融业8000056.875%-
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业基础信息主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例会计处理直接间接联营企业比亚迪汽车金融
有限公司中国中国金融业1000000020%-权益法
（2）联营企业信息截至2026年6月30日止六个月期间2025年度投资账面价值30940082999190下列各项按持股比例计算净利润94818190376
其他综合收益总额--综合收益总额94818190376
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四、在其他主体中的权益（续）
3、在结构化主体中的权益
（1）在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行理财产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益主要是通过管理这些结构化
主体收取管理费收入。于2026年6月30日，本集团应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大（于2025年12月31日，本集团应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大）。
于2026年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品的规模余额为人民币246.25亿元（2025年12月31日：人民币228.24亿元）。
截至2026年6月30日止六个月期间，本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民币0.51亿元（截至2025年6月30日止六个月期间：人民币1.08亿元）。
2026年6月30日，本集团未向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供流动
性支持（2025年12月31日：无）。
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四、在其他主体中的权益（续）
3、在结构化主体中的权益（续）
（2）本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中核算的投资基金和资产管理计划、在以摊余成本计量的金融投资中核算的资产管理计划和资产支持性证券等。
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值以及最大损失敞口列示如
下：
2026年6月30日
账面价值交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大风险敞口
基金投资23383371--2338337123383371
信托计划47130027165-498465498465
资产支持证券48495619113-504069504069
资产管理计划10710--1071010710
合计2435033746278-2439661524396615
2025年12月31日
账面价值交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大风险敞口
基金投资5440947--54409475440947
信托计划52374627491-551237551237
资产支持证券25550618760-274266274266
资产管理计划10710--1071010710
合计623090946251-62771606277160
（3）纳入合并范围内的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括基金、资产管理计划。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。
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五、分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并参考评价分部业绩。由于本集团只在陕西省内开展经营活动，故本集团不编制地区分部报告。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款和垫款、贸易融资、公司存款、债券承销服务、代理服务、结算与清算
服务、承诺及担保服务等。
个人银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、个人信用卡、个人存款、个人理财服务、汇款服务和银行卡服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买
卖、权益工具投资、基金投资、信托投资、资产管理计划投资等。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债务证券。
其他业务该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/(支出)”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/(支出)”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支出。
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五、分部报告（续）截至2026年6月30日止六个月期间公司银行个人银行资金其他合计业务业务业务业务
利息净收入3030434965361824080-4819875
其中：分部间利息净收入/（支出
）(1495853)1913074(417221)--外部利息净收入/（支出）4526287(947713)1241301-4819875
手续费及佣金净收入6790853000(8198)-112710
投资收益--89378894818988606
公允价值变动损益--(253826)-(253826)
汇兑损益(4212)(1028)(1783)-(7023)
其他收益---12631263
其他业务收入---154154
资产处置损益---(724)(724)营业收入309413010173331454061955115661035
税金及附加(29096)(28292)(3007)-(60395)
业务及管理费(421828)(410175)(43606)-(875609)
信用减值损失(2327696)(1039270)45455-(3321511)
其他业务支出---(4888)(4888)
营业支出(2778620)(1477737)(1158)(4888)(4262403)
营业利润/（亏损）315510(460404)1452903906231398632
加：营业外收支净额---(377)(377)
利润/（亏损）总额315510(460404)1452903902461398255所得税费用80604净利润1478859补充信息
折旧和摊销费用36606542655158-96029
资本性支出48537195684-12732
2026年6月30日
公司银行个人银行资金其他合计业务业务业务业务分部资产215247240496977742749513775495975545392366递延所得税资产5383245资产总额550775611
分部负债(151449309)(208092249)(145681702)(4202440)(509425700)
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五、分部报告（续）截至2025年6月30日止六个月期间公司银行个人银行资金其他合计业务业务业务业务
利息净收入27572331012526128243-3898002
其中：分部间利息净收入/（支出
）(318952)1646453(1327501)--外部利息净收入/（支出）3076185(633927)1455744-3898002
手续费及佣金净收入90481110752(5713)-195520
投资收益--8619511497421011693
公允价值变动损益--94433-94433
汇兑收益18768301133-3839
其他收益---11101110
其他业务收入---287287
资产处置损益---(363)(363)营业收入2849590112410810800471507765204521
税金及附加(32305)(29804)(3123)-(65232)
业务及管理费(450788)(415887)(43581)-(910256)
信用减值损失(1811048)(543254)(472566)-(2826868)
其他业务支出---(4565)(4565)
营业支出(2294141)(988945)(519270)(4565)(3806921)营业利润5554491351635607771462111397600
加：营业外收支净额---(2780)(2780)利润总额5554491351635607771434311394820所得税费用55318净利润1450138补充信息
折旧和摊销费用36519565345231-98284
资本性支出39446106565-10615
2025年12月31日
公司银行个人银行资金其他合计业务业务业务业务分部资产205544873715824192509889865390077533506355递延所得税资产4660093资产总额538166448
分部负债(150699319)(200826114)(140591142)(5880796)(497997371)
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六、或有事项、承诺及主要表外项目
1、信用承诺
2026年6月30日2025年12月31日
开出银行承兑汇票1861122422880995开出信用证757118410040开出保函28347684464643未使用信用卡额度25736213065253合计2477673130820931
2、信贷承诺及财务担保的信用风险加权金额2026年6月30日信贷承诺及财务担保的信用风险加权金额按照《商业银行资本管理办法》的规定，根据交易对手的信用状况和到期期限等因素确定。于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团的信贷承诺及财务担保的信用风险加权金额如下：
2026年6月30日2025年12月31日
信贷承诺及财务担保的信用风险加权金额75785247961047
3、资本性支出承诺事项
2026年6月30日2025年12月31日
已签约但尚未支付74440110037已批准但未签约1286022810合计87300132847
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六、或有事项、承诺及主要表外项目（续）
4、债券承销及兑付承诺
本集团于2026年6月30日无未到期的债券承销承诺（2025年12月31日：无）。
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。
兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
于2026年6月30日，本集团按票面值对已承销、出售，但未到期的债券承兑承诺为人民币39.94亿元（2025年12月31日：人民币36.97亿元）。本集团预计于国债到期日前通过本集团提前兑付的国债金额不重大。
5、未决诉讼于2026年6月30日，本集团不存在作为被告的重大未决诉讼（2025年12月31日：无）。
七、托管业务
委托贷款业务是指根据委托贷款安排的条款，本集团作为中介人按委托人的指示向借款人提供贷款，本集团负责协助监督使用，协助收回贷款，并就所提供的服务收取佣金。本集团不承担委托贷款所产生的经济风险和报酬，所以委托贷款不会确认为本集团的资产及负债。于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团的委托贷款及委托存款列示如下：
2026年6月30日2025年12月31日
委托贷款40764223649722委托存款40764223649722
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八、担保物信息
1、用作担保物的资产
本集团部分资产被用作回购业务和当地监管要求的质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债于
2026年6月30日及2025年12月31日的账面价值列报为向中央银行借款、卖出回
购金融资产款和吸收存款。于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团未含应计利息的有抵押负债的余额如下：
担保物相关负债
2026年2025年2026年2025年
6月30日12月31日6月30日12月31日
回购协议：
债券279769546317414257870005481000
存款协议：
债券26668737944742405003000000
向中央银行借款协议：
债券809746126391567662057025980570合计36341102365034553264807034461570此外，本集团向所持有的通过债券互换和债券借贷业务借入的债券提供担保物。于2026年6月30日，本集团无上述业务下作为担保物的债券（2025年12月
31日：无）。
2、收到的担保物
于2026年6月30日，本集团无已出售或向外抵押，但有义务到期返还的质押物
（2025年12月31日：无）。
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九、关联方关系及其交易
1、主要关联方关系
（1）本行主要股东
持本行5%及5%以上股份的股东
名称注册地业务性质注册资本/股本对本行持股比例对本行表决权比例
（%）（%）
加拿大丰业银行加拿大零售银行业务、公司金融、证券、保险、资金交易220.02亿加拿大元18.1118.11
以及基金管理等[注]
西安投资控股有限公司陕西省西安市投资业务；项目融资；资产管理；资产重组与购并2000000万元人民币14.9914.99；财务咨询；资信调查；房屋租赁，销售；物业管理；其他市政府批准的业务。（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）
大唐西市文化产业投资集团陕西省西安市工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；21740万元人民币14.1714.17有限公司数字文化创意内容应用服务；区块链技术相关软件和服务；大数据服务；数字文化创意软件开发；文化用品设备出租；园区管理服务；会议及展览服务；以自有资金从事投资活动；旅游开发项目策划咨询；游览景区管理；文艺创作；文物文化遗址保护服务；艺（美）术品、收藏品鉴定评估服务；文化场馆管理服务；组织文化艺术交流活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
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九、关联方关系及其交易（续）
1、主要关联方关系（续）
（1）本行主要股东（续）
持本行5%及5%以上股份的股东（续）
名称注册地业务性质注册资本/股本对本行持股比例对本行表决权比例
（%）（%）中国烟草总公司陕西省公司陕西省西安市烟草种植；非居住房地产租赁。（除依法须经批准3430万元人民币13.5913.59的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：烟草专卖品批发；烟草专卖品进出口；烟叶收购；电子烟批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
注：根据加拿大丰业银行官网公布的截至2026年4月30日财务报表中普通股金额得出。
80西安银行股份有限公司
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九、关联方关系及其交易（续）
1、主要关联方关系（续）
（2）本行主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人主要包括：持本行5%及5%
以上股份股东的母公司、一致行动人等。
（3）本行子公司
本行子公司的基本情况请参见附注四、1。
（4）联营企业
联营企业的基本情况请参见附注四、2。
（5）关联自然人
关联自然人主要包括：本行主要股东的实际控制人、最终受益人等；本行董
事、监事、高级管理人员（“关键管理人员”）及与其关系密切的家庭成员。
（6）其他关联法人
其他关联法人主要包括：关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接、间
接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织。
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九、关联方关系及其交易（续）
2、本集团与关联方的主要关联交易
本集团在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
（1）存放同业余额
2026年6月30日2025年12月31日
本行主要股东38072080合计38072080
占同类交易余额比例0.22%0.09%
（2）发放贷款和垫款余额
2026年6月30日2025年12月31日
本行主要股东200139-
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人46579914699802其他关联法人395244410010关联自然人8111041合计52541855110853
占同类交易余额比例1.80%1.71%
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九、关联方关系及其交易（续）
2、本集团与关联方的主要关联交易（续）
（3）发放贷款和垫款利息收入截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
本行主要股东1363-
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人4283939842其他关联法人4275117关联自然人1319合计4849039978
（4）债权投资余额
2026年6月30日2025年12月31日
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人9044391759其他关联法人320513627215合计410956718974
占同类交易余额比例0.40%0.64%
（5）债权投资利息收入截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
主要股东所属集团(不含股东)及其一致行动人1294443
其他关联法人3569-合计4863443
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
九、关联方关系及其交易（续）
2、本集团与关联方的主要关联交易（续）
（6）其他债权投资余额
2026年6月30日2025年12月31日
本行主要股东79966-
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人124170201464其他关联法人152513100262合计356649301726
占同类交易余额比例0.80%0.87%
（7）其他债权投资利息收入截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
本行主要股东69-
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人1928-
其他关联法人1304-
合计3301-
84西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
九、关联方关系及其交易（续）
2、本集团与关联方的主要关联交易（续）
（8）交易性金融资产余额
2026年6月30日2025年12月31日
主要股东所属集团(不含股东)及其一致行动人226015224695其他关联法人103072203571合计329087428266
占同类交易余额比例0.60%1.12%
（9）交易性金融资产投资收益截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
主要股东所属集团(不含股东)及其一致行动人16711215其他关联法人344764合计20151979
（10）同业及其他金融机构存放资金余额
2026年6月30日2025年12月31日
联营企业181合计181
占同类交易余额比例0.01%0.01%
85西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
九、关联方关系及其交易（续）
2、本集团与关联方的主要关联交易（续）
（11）同业及其他金融机构存放利息支出截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
本行主要股东-17196联营企业16合计117202
（12）吸收存款余额
2026年6月30日2025年12月31日
本行主要股东7005671303124
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人23150003710290联营企业13281108其他关联法人4924271256765关联自然人2812621997合计35374486293284
占同类交易余额比例0.98%1.79%
86西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
九、关联方关系及其交易（续）
2、本集团与关联方的主要关联交易（续）
（13）吸收存款利息支出截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
本行主要股东902812966
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人1383523966联营企业11其他关联法人1832133关联自然人317426合计2501337492
（14）手续费及佣金收入截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
本行主要股东11
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人244280联营企业11032其他关联法人9472合计11931315
（15）业务及管理费用截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
本行主要股东-1031
合计-1031
87西安银行股份有限公司
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九、关联方关系及其交易（续）
2、本集团与关联方的主要关联交易（续）
（16）银行承兑汇票
2026年6月30日2025年12月31日
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人160827137353合计160827137353
占同类交易余额比例0.86%0.60%
（17）信用证
2026年6月30日2025年12月31日
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人2000-
合计2000-
占同类交易余额比例0.26%0.00%
（18）开出保函
2026年6月30日2025年12月31日
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人439613874合计439613874
占同类交易余额比例1.55%0.09%
88西安银行股份有限公司
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九、关联方关系及其交易（续）
2、本集团与关联方的主要关联交易（续）
（19）委托存款
2026年6月30日2025年12月31日
本行主要股东40004000
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人385325365325其他关联法人505000505000合计894325874325
占同类交易余额比例21.94%23.96%
（20）委托贷款
2026年6月30日2025年12月31日
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人605000605000合计605000605000
占同类交易余额比例14.84%16.58%
89西安银行股份有限公司
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九、关联方关系及其交易（续）
3、本行与子公司的交易
于2026年6月30日及2025年12月31日，本行与本行子公司之间交易的余额列示如下：
2026年6月30日2025年12月31日
同业及其他金融机构存放款项2502624481其他负债5017550656
报告期内，本行与本行子公司之间的交易金额如下：
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
利息支出(96)(255)
4、关键管理人员薪酬
本行截至2026年6月30日止六个月期间支付给关键管理人员的薪酬及其他福利为人民币4171千元，退休后福利为380千元（截至2025年6月30日止六个月期间年度薪酬及其他福利为5945千元，退休后福利为522千元）。
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十、与金融工具相关的风险
1、金融风险管理概述
本集团专为识别、评估、监测和控制风险而建立了全面的风险管理体系、内控政策和流程。该风险管理体系已获董事会审批并在本集团全面执行。
董事会是本集团风险管理的最高决策机构，确定本集团的发展战略和风险战略，全权负责本集团风险体系的建立和监督。董事会下设了战略及消保委员会（绿色金融发展委员会）、风险管理委员会、关联交易控制委员会、审计委员
会、提名与薪酬委员会等五个专业委员会，负责各自领域内的风险管理政策的健全和监督。风险管理委员会负责本集团风险策略、内控合规政策和可承受的总体风险水平的拟定，报董事会批准后实施，监督本集团在信用、市场、流动性及操作风险等方面的执行情况，定期向董事会提交风险管理报告。审计委员会负责监督本集团的风险及合规状况，内容包括本集团风险及风险管理的总体状况、重大风险的处置情况。
本集团定期评估风险管理政策和体系，并根据市场环境、监管政策、及服务产品的变化而进行修订，通过培训和标准化流程进行管理。本集团的目标是建立架构清晰、流程规范的内部控制体系，每名员工均与风险管理息息相关。
本集团审计委员会负责监督董事会、高级管理层在各类风险管理方面的履职情况，并督促整改。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：高级管理层及其下设的专业委员
会负责审议信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险的管理制度，评估管理制度的有效性，监控管理制度的实施情况，识别管理制度的不足并研究解决方案等。在日常风险管理工作中，本集团建立了“三道防线”风险管理架构。
“第一道防线”由各分、支行及业务部门组成，对其所做业务承担风险管理的
直接责任；“第二道防线”由各风险管理职能部门组成，根据职责分工，承担制定政策和流程责任，并对所负责的风险类别进行独立的识别、监测和分析；
“第三道防线”由内审部门组成，针对本集团已经建立的风险管理流程和各项
风险控制程序和活动进行监督、评价。
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险
信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，使本集团蒙受财务损失的风险。
在信用风险管理方面，本行依据《西安银行全面风险管理策略（修订）》形成了董事会、高级管理层及各专业委员会、各职能相关部门组成的分工合理、职
责明确、协同配合、相互制衡，报告关系清晰的信用风险管理组织体系。
在管控方面，高级管理层负责实施董事会确定的风险策略、风险限额和信用风险管理规定，总行设立风险控制委员会、信用风险审查委员会等专业委员会进行信用风险管理，负责完善信用风险管理组织架构，制定信用风险管理制度和业务细则，建立识别、计量、监测和控制信用风险的程序和标准，对信用风险进行有效管理。
本集团信用风险由总行风险管理部、信贷管理部、授信审批部、普惠金融部、
金融市场部、投资银行部、公司业务部、零售业务部、数字银行部、交易银行
部、科创金融部及相关业务部门等负责管理，风险管理部是本集团信用风险管理的牵头部门，负责信用风险统筹管理，负责评估信用风险的管理情况，负责信用风险的监测、预警和报告，实施本集团信贷业务的贷后监督管理职责，协助进行工具模型开发、授权管理、风险限额管理。授信审批部负责授信政策制定，根据本集团制定的政策、制度和流程，在授权范围内对本集团的信贷业务进行信用评估和授信审查、放款审核。法律合规部为本集团法律事务、合规及内控工作的管理部门。
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
信贷业务
在公司及机构信贷业务方面，本集团制定了授信政策指引，完善了企业类客户信贷准入、退出标准，明确了信贷结构调整政策，促进了信贷结构进一步优化。本集团信用风险管理工作贯穿于信贷业务贷前调查、信贷审批、贷后管理等各流程环节。贷前调查环节，借助内部评级进行客户信用风险评级并完成客户评价报告，对贷款项目收益与风险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行持续监控，并对重点行业、产品、客户加强了风险监控，对任何可能对借款人还款能力造成主要影响的负面事件立即报告，并采取措施，防范和控制风险。
在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基础，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批人员和机构进行审批。本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据一套个人类贷款标准化催收作业流程体系开展催收工作。
为降低风险，本集团通常要求客户提供抵押品或保证。本集团已经建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程，为特定类别抵押品的可接受性制订指引。本集团对抵押品价值、结构及法律契约均会做定期审核，确保其能继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
贷款风险分类本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度总体分为正常类、关注类、次级类、可疑类及损失类五类，最后三类被视为已减值贷款及垫款。当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款及垫款。
发放贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。
关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。
次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。
可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。
损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
资金业务
出于风险管理的目的，本集团对债务工具所产生的信用风险进行独立管理，相关信息参见附注十、2(4)。
预期信用损失计量本集团运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产(指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产除外)以及信贷承诺及财务担保的减值准备。
本集团根据会计准则的要求搭建预期信用损失评估模型来评估预期信用损失。
依据产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特征，本集团对金融资产进行风险分组，划分为对公、零售，并考虑产品类型等资产组合计算预期信用损失。本集团建立了宏观经济指标与风险参数的回归模型，并定期预测乐观、中性和悲观等宏观经济多情景指标及其权重，评估前瞻性信息对信用风险损失准备的影响。
本年度内，本集团基于《商业银行预期信用损失法实施管理办法》的要求，对预期信用损失模型等进行了内部验证，并根据验证结果，持续开展模型优化工作，包含阶段划分、前瞻模型、模型参数等内容的更新。
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将金融资产划分入三个风险阶段，计算预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
金融工具风险阶段划分（续）
本集团阶段划分的具体标准综合考虑了违约概率、逾期天数、风险等级等多个标准。
信用风险显著增加的定义本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素包括监管及经营环境、内外部评级信息、盈利能力、偿债能力以及还款行为等。
本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约的变化情况。本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化，判断标准主要包括逾期天数超过30天（含）、五级分类为关注、违约概率的变
化、内部评级的变化、是否纳入风险预警清单以及其他表明信用风险显著变化的情况。
已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
-金融资产本金或利息逾期超过90天（含）；
-金融资产的五级分类被划分为次级、可疑或损失；
-内部评级或债项评级下降为违约级；
-发行方或债务人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期；
-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何正常情况下不会做出的让步；
-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
-其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
96西安银行股份有限公司
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
预期信用损失计量的参数
除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率 (PD)、违约损失率(LGD) 及违约风险暴露 (EAD) 三个关键参数的乘积折现后的结果。相关定义如下：
-违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以外部评级或内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；
-违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
-违约风险暴露是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
本集团通过预计未来各期单笔债项的违约概率、违约损失率和违约风险暴露，来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘有效地计算未来各期的预期信用损失，再将各期的计算结果折现至报告日并加总。预期信用损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。
已发生信用减值的公司类发放贷款和垫款及金融投资的预期信用损失计量采用
现金流折现法，如果有客观证据显示金融资产已发生信用减值，预期信用损失以资产账面总额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。在估算预期信用损失时，管理层会考虑以下因素：
-借款人经营计划的可持续性；
-当发生财务困难时提高业绩的能力；
-资产的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
-其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
-预期现金流入时间。
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
预期信用减值模型中包含的前瞻性信息及其他调整
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测，并选取最相关因素进行估算。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标与违约概率之间的关系，对这些经济指标进行预测，并进行回归分析，以确定这些指标历史上的变化对违约概率的影响。
本集团进行乐观、中性和悲观等三种国内宏观情景下多个宏观指标的预测，并由本集团评估确定宏观经济多情景指标权重。其中，中性情景定义为未来最可能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观情景分别是比中性情景更好和更差且较为可能发生的情景，也可以作为敏感性分析的来源之一。
于2026年6月30日，本集团通过历史数据分析，识别出与计算预期信用损失相关联的宏观经济指标包括固定资产投资完成额、广义货币供应量、国内生产总
值同比增长率和社会消费品零售总额等。本报告期内，本集团根据宏观经济环境的变化，对预期信用损失计量中使用的前瞻性参数进行了更新。本集团考虑了不同的宏观经济情景，用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设列示如下：
指标预测值范围
固定资产投资完成额-0.18%-2.74%
广义货币供应量7.95%-8.50%
国内生产总值同比增长率4.70%-5.00%
社会消费品零售总额2.10%-3.50%
于2026年6月30日，经本集团评估确定的乐观情景权重为20%，中性情景权重为60%，悲观情景权重为20%。
98西安银行股份有限公司
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
（1）最大信用风险敞口下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产的账面价值以及信贷承诺及财务担保扣除减值准备后的金额即本集
团就这些资产/项目的最大信用风险敞口。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团所承受的最大信用风险敞口如下：
2026年6月30日
阶段一阶段二阶段三合计
现金及存放中央银行款项32008475--32008475存放同业及其他金融机构
款项1758582--1758582
买入返售金融资产28485281--28485281发放贷款和垫款
-以摊余成本计量228497648329969753656930265151553
-以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益13264101149529-13413630金融投资
-债权投资976212852098011-99719296
-其他债权投资44399927124170-44524097其他金融资产123369325452108541269999合计447268992353941373667784486330913信贷承诺及财务担保2270067920403868324741148
99西安银行股份有限公司
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
（1）最大信用风险敞口（续）
2025年12月31日
阶段一阶段二阶段三合计
现金及存放中央银行款项28191150--28191150存放同业及其他金融机构
款项2366731--2366731
拆出资金1421285--1421285
买入返售金融资产26657230--26657230发放贷款和垫款
-以摊余成本计量248880054261496132278581277308248
-以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益10616950--10616950金融投资
-债权投资1058480772677693-108525770
-其他债权投资34339168494670-34833838其他金融资产9905156146132121009873合计459311160293281222291793490931075信贷承诺及财务担保2889476918669487230761789
100西安银行股份有限公司
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
（2）发放贷款和垫款信用风险分析
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团发放贷款和垫款按照阶段划分、逾期信息及损失准备评估方式分析如下：
注释2026年6月30日2025年12月31日
已发生信用减值 (a) 11819527 8355727
减：损失准备(8162597)(6077146)小计36569302278581
已逾期未发生信用减值 (b) 2758644 1201543应计利息6892359544
减：损失准备(529036)(351946)小计2298531909141
未逾期未发生信用减值 (c) 276899526 288319258应计利息449017533150
减：损失准备(4738821)(4114932)小计272609722284737476合计278565183287925198
101西安银行股份有限公司
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
（2）发放贷款和垫款信用风险分析（续）
（a） 于2026年6月30日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款中无以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款（2025年12月
31日：无）。
（b） 于2026年6月30日，本集团已逾期未发生信用减值的发放贷款和垫款中无以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款（2025年12月31日：无）。
（c） 于2026年6月30日，本集团未逾期未发生信用减值的发放贷款和垫款中有人民币6809千元（2025年12月31日：人民币8847千元）的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备在其他综
合收益中确认，未抵减金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
102西安银行股份有限公司
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
（3）应收同业款项交易对手评级分布分析
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。未逾期未发生信用减值的存放同业及其他金融机构款项及买入返售金融资产的评级参照人行认可的第三方评级机构的评级或交易对手所在国家主要评级
机构的评级，拆出资金的评级参照本集团内评系统评级结果。于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团应收同业款项账面价值按交易对手外部评级分布的分析如下：
2026年6月30日2025年12月31日
已发生信用减值216496216496
减：损失准备(216496)(216496)
小计--未逾期未发生信用减值
-A至AAA级 15624001 6214587
-B至BBB级 790 3553240
-无评级1463044620666504应计利息686636277
减：损失准备(18240)(25362)小计3024386330445246合计3024386330445246
（4）债务工具投资的信用风险评级状况本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工具投资评级（除政府债券和政策性银行债参照人行认可的第三方评级机构的评级外）参照本集团内评系统评级结果。于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团纳入预期信用损失准备评估范围的债务工具投资账面价值按投资外部评
级分布如下：
103西安银行股份有限公司
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十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
（4）债务工具投资的信用风险评级状况（续）注释2026年6月30日2025年12月31日
已发生信用减值 (a) 3507761 3511740
减：减值准备(3507761)(3511740)
小计--
已逾期未发生信用减值 (b) 27945 524000应计利息738522
减：减值准备(1518)(24063)小计27165500459
未逾期未发生信用减值 (c)
-AAA级 73417055 61912463
-A-至AA+级 18435326 20009065
-无评级5114203059629151应计利息14389961496312
减：减值准备(217179)(187842)小计144216228142859149合计144243393143359608
（a） 于2026年6月30日，本集团已发生信用减值的债务工具投资中无其他债权
投资（2025年12月31日：无）。
（b） 于2026年6月30日，本集团已逾期未发生信用减值的债务工具投资中无其他债权投资（2025年12月31日：无）。
（c） 于2026年6月30日，上述本集团纳入预期信用损失准备评估范围的未逾期未发生信用减值的债务工具投资中有人民币35094千元的其他债权投
资减值准备在其他综合收益中确认，未减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值（2025年12月31日：人民币74345千元）。
104西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
（5）金融资产信用风险集中度地域集中度
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团持有的金融资产、信贷承诺和财务担保合同主要集中于中国内地。由于本集团只在陕西省内开展经营活动，故本集团发放贷款和垫款主要集中在陕西省。
行业集中度
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团发放贷款和垫款的行业集中度详见附注三、5（3）。
（6）担保物和其他信用增级
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于2026年
6月30日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款及金融投资的账面价值为
人民币3656930千元（2025年12月31日：人民币2278581千元），相应担保物的公允价值为人民币22746130千元（2025年12月31日：人民币22721353千元）。
105西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
（7）已重组的贷款和垫款
根据《商业银行金融资产风险分类办法》的规定，重组贷款是指因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，商业银行对债务合同作出有利于债务人调整的金融资产，或对债务人现有债务提供再融资，包括借新还旧、新增债务融资等。对于现有合同赋予债务人自主改变条款或再融资的权利，债务人因财务困难行使该权利的，相关资产也属于重组资产。于2026年6月30日，本集团符合《商业银行金融资产风险分类办法》规定的重组贷款金额（不含应计利息及资产减值准备）为人民币6217048千元（2025年12月31日：人民币6744682千元）。
3、市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格及商品价格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团的董事会负责审批市场风险管理政策，确定可以接受的风险水平，并承担对市场风险管理实施监控的最终责任；高级管理层负责拟定、定期审查并执
行本集团统一的市场风险管理政策和制度，定期向董事会报告市场风险状况。
在对市场风险的具体管理方面，资产负债管理部负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险；金融市场部、投资银行部、交易银行部（国际业务部、互联网金融部）、资产管理部负责自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度；风险管理部作为市场风险管理中台部门，监控各种限额使用情况以及估值水平，定期进行压力测试分析；审计稽核部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
（1）汇率风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元和其他外币业务。
本集团的汇率风险主要包括外汇资金业务和外汇发放贷款和垫款所产生的风险。本集团通过比较货币敞口和已设定的限额进行日常监控来管理汇率风险。
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十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（1）汇率风险（续）
2026年6月30日
美元其他币种人民币折合人民币折合人民币合计金融资产现金及存放中央银行款项31908526890721087732008475存放同业及其他金融机构款项172866216765131551758582
买入返售金融资产28485281--28485281
发放贷款和垫款278565183--278565183
金融投资1976423721799042-199441414
其他金融资产1269318681-1269999资产合计539599342190556024032541528934金融负债
向中央银行借款(6632769)--(6632769)同业及其他金融机构存放款
项(12204515)--(12204515)
拆入资金(1500619)--(1500619)
交易性金融负债(3196776)--(3196776)
卖出回购金融资产款(25790308)--(25790308)
吸收存款(357814979)(1678729)(12252)(359505960)
应付债券(96356715)--(96356715)
租赁负债(293395)--(293395)
其他金融负债(1648820)(28127)(12704)(1689651)
负债合计(505438896)(1706856)(24956)(507170708)
资产负债表头寸净额34160446198704(924)34358226
表外信用承诺24255459521272-24776731
107西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（1）汇率风险（续）
2025年12月31日
美元其他币种人民币折合人民币折合人民币合计金融资产现金及存放中央银行款项2811655168617598228191150存放同业及其他金融机构款项22811427792476652366731
拆出资金1421285--1421285
买入返售金融资产26657230--26657230
发放贷款和垫款287811029114169-287925198
金融投资1807131221454632-182167754
其他金融资产1009157716-1009873资产合计528009516171605813647529739221金融负债
向中央银行借款(25986575)--(25986575)同业及其他金融机构存放款
项(7829397)--(7829397)
拆入资金(1000473)(114262)-(1114735)
交易性金融负债(2558067)--(2558067)
卖出回购金融资产款(5481357)--(5481357)
吸收存款(350453527)(1003645)(9104)(351466276)
应付债券(97621011)--(97621011)
租赁负债(273087)--(273087)
其他金融负债(2839810)(370845)(4511)(3215166)
负债合计(494043304)(1488752)(13615)(495545671)资产负债表头寸净额339662122273063234193550
表外信用承诺29854225966706-30820931
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十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（1）汇率风险（续）
本集团面临的外汇风险主要来自美元，当美元对人民币汇率变动100个基点时，上述本集团外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对净损益及股东权益的潜在影响分析如下：
2026年6月30日
基点净损益股东权益合计
增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）美元对人民币汇率10014901490
美元对人民币汇率(100)(1490)(1490)
2025年12月31日
基点净损益股东权益合计
增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）美元对人民币汇率10017051705
美元对人民币汇率(100)(1705)(1705)
在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设，未考虑：
(i) 资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 汇率变动对客户行为的影响；
(iii) 复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；
(iv) 汇率变动对市场价格的影响；
(v) 汇率变动对除衍生业务以外的表外产品的影响。
109西安银行股份有限公司
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十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（2）利率风险
银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和
整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。
利率风险是本集团许多业务的内在风险，重新定价风险是利率风险的主要来源。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行生息资产、付息负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新
定价期限(就浮动利率而言)存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。
本集团资产负债管理部负责银行账簿利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本集团定期评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入和经济价值的影响。银行账簿利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。
本集团管理银行账簿利率风险的方法主要包括久期管理和限额管理，相关定义如下：
-久期管理：优化生息资产和付息负债的业务到期日或重定价日的时间差；
-限额管理：优化生息资和付息负债的头寸并控制其对损益和权益的影响。
本集团采用合理的利率冲击情景和模型假设，基于经济价值变动和收益影响计量银行账簿利率风险。此外，本集团根据自身规模、风险状况和业务复杂程度制定了相应的银行账簿利率风险压力测试框架，定期进行压力测试。
110西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（2）利率风险（续）
2026年6月30日
3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
金融资产：
现金及存放中央银行款项31496103---51237232008475
存放同业及其他金融机构款项1599221157937--14241758582
买入返售金融资产28479905---537628485281发放贷款和垫款327066341353909601086770195290161261554278565183金融投资934738011969297618532037561133140660203199441414
其他金融资产----12699991269999资产合计1036292431475181941705302227614034743710928541528934
111西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（2）利率风险（续）
2026年6月30日
3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
金融负债：
向中央银行借款(750000)(5870570)--(12199)(6632769)
同业及其他金融机构存放款项(1937302)(10200000)--(67213)(12204515)
拆入资金-(1500000)--(619)(1500619)
交易性金融负债(3166295)---(30481)(3196776)
卖出回购金融资产款(25787000)---(3308)(25790308)
吸收存款(133052067)(87094433)(130481232)(176991)(8701237)(359505960)
应付债券(24634262)(57576666)(7999087)(5999534)(147166)(96356715)
租赁负债(40368)(85581)(165487)(1959)-(293395)
其他金融负债----(1689651)(1689651)
负债合计(189367294)(162327250)(138645806)(6178484)(10651874)(507170708)
利率敏感度缺口总计(85738051)(14809056)31884416699618633305905434358226
112西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（2）利率风险（续）
2025年12月31日
3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
金融资产：
现金及存放中央银行款项27651003---54014728191150
存放同业及其他金融机构款项2126667236901--31632366731
拆出资金1396130---251551421285
买入返售金融资产26650960---627026657230发放贷款和垫款745912721110769421005989512182951439738287925198金融投资961457616798672574667477334264624945113182167754
其他金融资产----10098731009873资产合计1420306081281125151580656987356094127969459529739221
113西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（2）利率风险（续）
2025年12月31日
3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
金融负债：
向中央银行借款(25160000)(820570)--(6005)(25986575)
同业及其他金融机构存放款项(1043385)(6725000)--(61012)(7829397)
拆入资金(114262)(1000000)--(473)(1114735)
交易性金融负债(2556150)---(1917)(2558067)
卖出回购金融资产款(5481000)---(357)(5481357)
吸收存款(135115765)(72309985)(135442223)(166250)(8432053)(351466276)
应付债券(22230989)(61241209)(7997458)(5999735)(151620)(97621011)
租赁负债(32163)(79017)(154530)(7377)-(273087)
其他金融负债----(3215166)(3215166)
负债合计(191733714)(142175781)(143594211)(6173362)(11868603)(495545671)
利率敏感度缺口总计(49703106)(14063266)14471487673875791610085634193550
114西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（2）利率风险（续）本集团实施敏感性测试以分析银行净利润和其他综合收益对利率变动的敏感性。基于以上资产负债表日的利率风险静态缺口分析，假设各货币收益率曲线在2026年6月30日平行移动100个基点，对本集团未来一年的净利润的潜在影响分析如下：
基点净利润净利润
2026年6月30日2025年12月31日
增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）
10075707276613
(100)(75707)(276613)
上述对本集团净利润的影响是指采用缺口分析方法，基于一定利率变动对期末持有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的净利息收入税后影响。
基点其他综合收益其他综合收益
2026年6月30日2025年12月31日
增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）
100(2633231)(2223650)
(100)30458212596661上述对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对资产负债表日持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具进行重估后公允价值变动的影响。
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
（2）利率风险（续）
在进行利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未考虑下列内容：
(i) 资产负债表日后业务的变化；
(ii) 利率变动对客户行为的影响；
(iii) 复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
(iv) 利率变动对活期存款的影响；
(v) 本集团针对利率变化采取的风险管理措施。
基于上述假设，利率增减导致本集团净利润及权益的实际变化可能与此敏感性分析结果存在一定差异。
4、流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
本集团董事会及其专门委员会、高级管理层组成决策体系，负责审核制定流动性风险偏好、管理策略、重要的政策和程序等。资产负债管理部统筹管理流动性风险管理，并与金融市场部、资产管理部、投资银行部、交易银行部（国际业务部、互联网金融部）、风险管理部等部门及各分支机构组成执行体系，负责流动性风险管理具体工作。审计委员会和审计稽核部组成监督体系。上述体系按职责分工分别履行流动性风险管理的决策、执行和监督职能。
本集团建立了包括流动性风险偏好、限额体系、优质流动性资产、压力测试、
应急计划等在内的流动性风险管理体系，确保流动性风险得到及时有效识别、计量、监测、控制。
本集团主要采用流动性指标分析和缺口分析衡量流动性风险，缺口分析主要对一年以内的现金流情况进行预测。本集团亦采用不同的情景分析，评估流动性风险的影响。
116西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
（1）剩余到期日分析
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析如下表所示。
2026年6月30日
已逾期/无期限/即时偿还1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计金融资产现金及存放中央银行
款项32008475-----32008475存放同业及其他金融
机构款项1564942-35366158274--1758582
买入返售金融资产-28485281----28485281发放贷款和垫款278087713696597111852635989493715517552835831981278565183金融投资38724640314378725476961396456993313077074852199441414
其他金融资产1233281146671----1269999资产合计75202262436429271847539866192856225108658112906833541528934
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十、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
（1）剩余到期日分析（续）
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析如下表所示。（续）
2026年6月30日
已逾期/无期限/即时偿还1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计金融负债
向中央银行借款-(751382)-(5881387)--(6632769)同业及其他金融机
构存放款项(37333)(900000)(1000000)(10267182)--(12204515)
拆入资金---(1500619)--(1500619)
交易性金融负债(30481)(3166295)----(3196776)卖出回购金融资产
款-(25790308)----(25790308)
吸收存款(103621031)(14875639)(15921396)(90262438)(134602940)(222516)(359505960)
应付债券-(7593265)(17040997)(57576666)(8113476)(6032311)(96356715)
租赁负债-(29303)(11065)(85581)(165487)(1959)(293395)
其他金融负债-(1689651)----(1689651)
负债合计(103688845)(54795843)(33973458)(165573873)(142881903)(6256786)(507170708)
表内流动性敞口(28486583)(11152916)(15498060)(99381017)8222675510665004734358226表外承诺事项1481401170319501174815677079276931313224776731
118西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
（1）剩余到期日分析（续）
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析如下表所示。（续）
2025年12月31日
已逾期/无期限/即时偿还1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计金融资产现金及存放中央银行款
项28191150-----28191150存放同业及其他金融机
构款项2103259-24380239092--2366731
拆出资金-608127813158---1421285
买入返售金融资产-26657230----26657230发放贷款和垫款16083439594641231204426850335814740421537694199287925198金融投资1948021029365003657608133486306790692274837884182167754
其他金融资产98692911181----1009873资产合计51481654407076792761558882091080215311137112532083529739221
119西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
（1）剩余到期日分析（续）
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析如下表所示。（续）
2025年12月31日
已逾期/无期限/即时偿还1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计金融负债
向中央银行借款-(25165815)-(820760)--(25986575)同业及其他金融机构存
放款项(43400)(1000000)-(6785997)--(7829397)
拆入资金-(114262)-(1000473)--(1114735)
交易性金融负债(1917)(2556150)----(2558067)
卖出回购金融资产款-(5481357)----(5481357)
吸收存款(97880827)(17166275)(21296575)(75260767)(139656788)(205044)(351466276)
应付债券-(5565511)(16665478)(61241209)(8030846)(6117967)(97621011)
租赁负债-(18009)(14154)(79017)(154530)(7377)(273087)
其他金融负债-(3215166)----(3215166)
负债合计(97926144)(60282545)(37976207)(145188223)(147842164)(6330388)(495545671)
表内流动性敞口(46444490)(19574866)(10360619)(63097143)6746897310620169534193550表外承诺事项1442065187413445261717364780367170221330820931
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
（2）未折现合同现金流量分析
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团的金融资产、金融负债、信贷承诺及财务担保按未经折现的合同现金流量分析如下表所示。
2026年6月30日
已逾期/无期限/即时偿还1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计金融资产现金及存放中央银行
款项32008475-----32008475存放同业及其他金融
机构款项156494223435755159641--1760572
拆出资金-------
买入返售金融资产-28503461----28503461发放贷款和垫款278087714856425134096326848605117579853651880523327212044金融投资38724640686648796698592536028254529488204191227381360
其他金融资产1233281146671----1269999资产合计75202262451934392141237277899294258343830140084714618135911
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财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
（2）未折现合同现金流量分析（续）
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团的金融资产、金融负债、信贷承诺及财务担保按未经折现的合同现金流量分析如下表所示。（续）
2026年6月30日
已逾期/无期限/即时偿还1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计金融负债
向中央银行借款-(751566)-(5957805)--(6709371)同业及其他金融机构存
放款项(37333)(916698)(1017743)(10420927)--(12392701)
拆入资金---(1517333)--(1517333)
交易性金融负债(30481)(3166295)----(3196776)
卖出回购金融资产款-(25792080)----(25792080)
吸收存款(103621031)(14877712)(15925306)(90276540)(134621199)(222717)(359544505)
应付债券-(7703795)(17388124)(58687288)(8960750)(6447600)(99187557)
租赁负债-(29674)(11269)(87948)(172143)(2434)(303468)
其他金融负债-(1689651)----(1689651)
负债合计(103688845)(54927471)(34342442)(166947841)(143754092)(6672751)(510333442)
表内流动性敞口(28486583)(9734032)(12930070)(89048547)114589738133411963107802469表外承诺事项1481401170319501174815677079276931313224776731
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十、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
（2）未折现合同现金流量分析（续）
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团的金融资产、金融负债、信贷承诺及财务担保按未经折现的合同现金流量分析如下表所示。（续）
2025年12月31日
已逾期/无期限/即时偿还1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计金融资产现金及存放中央银行款
项28191150-----28191150存放同业及其他金融机
构款项210325936425118239742--2368483
拆出资金-611917814685---1426602
买入返售金融资产-26682420----26682420发放贷款和垫款16083439858242235810216989979615037933049887775305214507金融投资19480210331887143705381648189178127014110303432232081956
其他金融资产98692911181----1009873资产合计51481654413829952879136286621429228506344160191207596974991
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十、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
（2）未折现合同现金流量分析（续）
于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团的金融资产、金融负债、信贷承诺及财务担保按未经折现的合同现金流量分析如下表所示。（续）
2025年12月31日
已逾期/无期限/即时偿还1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计金融负债
向中央银行借款-(25170919)-(832045)--(26002964)同业及其他金融机构存放款
项(43400)(1010997)-(6894010)--(7948407)
拆入资金-(114539)-(1012611)--(1127150)
交易性金融负债(1917)(2556150)----(2558067)
卖出回购金融资产款-(5482378)----(5482378)
吸收存款(97880827)(17233184)(21419619)(75717240)(140308762)(211045)(352770677)
应付债券-(5640964)(16960689)(62616023)(8960750)(6615935)(100794361)
租赁负债-(18281)(14584)(81166)(161465)(8349)(283845)
其他金融负债-(3215166)----(3215166)
负债合计(97926144)(60442578)(38394892)(147153095)(149430977)(6835329)(500183015)
表内流动性敞口(46444490)(19059583)(9603530)(60531666)7907536715335587896791976表外承诺事项1442065187413445261717364780367170221330820931
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十、与金融工具相关的风险（续）
5、操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险。
本集团在贯彻全面、审慎、有效、独立的原则下，设立了履行风险管理职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，确保了风险管理和经营目标的实现。这套机制涵盖财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、人事管理、计算机系统的应用与管理、资产保全和法律合规等所有业务环节。目前本集团采取的主要操作风险管理措施包括：
-坚持“内控优先”的风险管理原则，构建了包括董事会、高级管理层及各职能部门、分支机构在内的对全行经营活动具有全面控制功能的内部控制组织体系；
-通过并实施了《西安银行全面风险管理策略（修订）》以及《西安市商业银行操作风险管理规定》，明确了操作风险管理的职责分工、管理流程和管理原则，构建了本集团操作风险管理的总体框架；
-设立法律合规部统筹协调本集团操作风险管理工作；
-设立法律合规部，负责全行合规风险及法律风险管理，制定并实施了《西安市商业银行合规风险管理规定》、《西安银行合规风险管理办法》等一系列合规制度，建立了较为完整的合规管理制度体系；
-建立健全各层级业务授权与转授权体系，制定并实施了《西安银行机构证照及业务牌照管理办法》、《西安市商业银行授权管理办法》以及
《西安银行经营管理授权实施细则》；
-修订并实施了《西安银行员工违规行为处理办法》，规范了对违规、失职人员的责任追究；
-逐步完善《西安银行突发事件应急管理办法》、制定了《西安银行涉刑案件管理办法》、《西安银行涉刑案件风险防控管理规定》等制度，进一步规范了风险管理运作；及-依据监管要求，修订和制定反洗钱内控管理制度《西安银行反洗钱工作制度》、《西安银行反洗钱宣传培训管理办法》、《西安银行反洗钱工作档案管理实施细则》等，优化反洗钱系统和监测模型，认真开展反洗钱工作。
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十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层次：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债
2026年6月30日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计交易性金融资产328538262151035147130054835477
其他债权投资-44524097-44524097
其他权益工具投资--362544362544以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款和垫款--1341363013413630金融资产小计328538266603444814247474113135748
交易性金融负债(30481)(3166295)-(3196776)
金融负债小计(30481)(3166295)-(3196776)
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十一、公允价值的披露（续）
1、以公允价值计量的资产和负债（续）
2025年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计交易性金融资产169759212069540952374638195076
其他债权投资-34833838-34833838
其他权益工具投资--613070613070以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款和垫款--1061695010616950金融资产小计16975921555292471175376684258934
交易性金融负债(1917)(2556150)-(2558067)
金融负债小计(1917)(2556150)-(2558067)
2、第一层次公允价值计量对于有可靠的活跃市场（如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人）报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
3、第二层次公允价值计量
对于衍生金融工具，采用全国银行间同业拆借中心发布的估值结果。
对于债券投资和同业存单的公允价值，根据债券流通市场的不同，分别采用中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限公司发布的估值结果。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资中纳入合并范围的基金投
资、资产管理计划和信托计划的底层金融投资、定期开放式基金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中纳入合并范围的结构化主体中其他份
额持有人权益及负债，其公允价值根据相关结构化主体所持有的金融资产或承担的金融负债的公允价值经调整后确定。
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十一、公允价值的披露（续）
4、第三层次公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术
和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的发放贷款和垫款采用现金流量折现模型，以银行间市
场拆借利率为基准，根据信用风险进行点差调整，构建利率曲线。第三层次公允价值计量的债务工具投资采用现金流折现模型，以中央国债登记结算有限责任公司发布的利率曲线为基准，根据信用风险进行点差调整，构建利率曲线。
第三层次公允价值计量的权益工具投资采用市场乘数法，选用恰当的市场乘数和流动性折扣进行公允价值评估。
上述第三层次公允价值计量的估值模型同时涉及可观察参数和不可观察参数。
可观察参数包括对市场利率的采用，不可观察的估值参数包括信用点差等。
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要为债务工具和非上市股权。所采用的估值方法为现金流折现法和市场法。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
不可观察
2026年6月30日的公允价值估值技术输入值
交易性金融资产471300现金流量折现法风险调整折现率
其他权益工具投资362544市场法资产净值、流动性折扣以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款13413630现金流量折现法风险调整折现率不可观察
2025年12月31日的公允价值估值技术输入值
交易性金融资产523746现金流量折现法风险调整折现率
其他权益工具投资613070市场法资产净值、流动性折扣以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款10616950现金流量折现法风险调整折现率
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十一、公允价值的披露（续）
4、第三层次公允价值计量（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2026年6月30日
期末持有的资产计入期初转入转出当期利得或损失总额购买结算期末损益的计入其他综当期未实现利得或损
余额第三层次第三层次计入损益合收益余额余额失的变动
交易性金融资产523746--(52446)---471300(52446)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款
和垫款10616950--52134(1693)52259585(49513346)134136302038
其他权益工具投资613070---(250526)--362544-
合计11753766--(312)(252219)52259585(49513346)14247474(50408)
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十一、公允价值的披露（续）
4、第三层次公允价值计量（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：（续）
2025年12月31日
年末持有的资产计入年初转入转出当期利得或损失总额购买结算年末损益的计入其他综当年未实现利得或损
余额第三层次第三层次计入损益合收益余额余额失的变动
交易性金融资产1061115--(535023)--(2346)523746(535023)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款
和垫款27601--214248282111316845(100757202)10616950(8678)
其他债权投资1040244--25756--(1066000)--
其他权益工具投资300519---312551--613070-
合计2429479--(487843)320833111316845(101825548)11753766(543701)
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十一、公允价值的披露（续）
5、以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
截至2026年6月30日止六个月期间，本集团以公允价值计量的金融工具公允价值各层次间无重大转移（2025年度：无）。
6、估值技术变更及变更原因
报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产和金融负债的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放
贷款和垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖
出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。
账面价值公允价值
2026年6月30日2025年12月31日2026年6月30日2025年12月31日
金融投资债权投资99719296108525770106098713113341072金融负债应付债券96356715976210119655811597696906
131西安银行股份有限公司
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十二、资本管理
本集团的资本管理包括资本总量与结构管理、资本充足率管理、账面资本管理和经济资本管理四个方面。其中资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。本集团资本管理的目标为：
-保持本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及收益；
-支持本集团的稳定及成长；
-以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的收益；及
-维持充足的资本基础，以支持业务的发展。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、其他一级资本工具和合格二级资本工具等。
本集团管理层根据监管规定的方法对资本充足率以及监管资本的运用作定期的监控。本集团于每半年及每季度向相关监管机构提交所需信息。
本集团资本充足率计算范围包括西安银行股份有限公司及其子公司。于2026年
6月30日及2025年12月31日，本集团符合资本充足率并表范围的附属公司包
括：本行、洛南阳光村镇银行和高陵阳光村镇银行。
本集团自2024年1月1日起根据国家金融监督管理总局2023年下发的《商业银行资本管理办法》的要求计算资本充足率。于2026年6月30日，本集团资本充足率满足相关监管的要求。
表内信用风险加权资产采用权重法进行计量，从资产账面价值中扣除相应的减值准备，考虑缓释因素后乘以风险权重进行计算。表外项目的信用风险加权资产，将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。市场风险加权资产根据简化标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
132西安银行股份有限公司
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十二、资本管理（续）
本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定计算的核心一级资本充
足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
项目2026年6月30日2025年12月31日核心一级资本3632194835142524
核心一级资本监管扣除数(3601769)(2840447)核心一级资本净额3272017932302077其他一级资本50042195004376一级资本净额3772439837306453二级资本净额1009857610088946资本净额4782297447395399风险加权资产总额352443801353000068
核心一级资本充足率9.28%9.15%
一级资本充足率10.70%10.57%
资本充足率13.57%13.43%
十三、资产负债表日后事项本集团无重大的资产负债表日后事项。
133西安银行股份有限公司
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十四、公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
截至2026年6月30日止六个月期间期初本期变动期末期末权益法下其他综合其他权益宣告现金余额追加投资投资损益收益变动股利其他余额减值准备子公司陕西洛南阳光村镇银行有
限责任公司28920------28920-西安高陵阳光村镇银行有
限责任公司49200------49200(18152)联营企业比亚迪汽车金
融有限公司2999190-94818----3094008-
3077310-94818----3172128(18152)
2025年
年初本年变动年末年末权益法下其他综合其他权益宣告现金余额追加投资投资损益收益变动股利其他余额减值准备子公司陕西洛南阳光村镇银行有
限责任公司28920------28920-西安高陵阳光村镇银行有
限责任公司49200------49200(18152)联营企业比亚迪汽车金
融有限公司2808814-190376----2999190-
2886934-190376----3077310(18152)
134西安银行股份有限公司
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、发放贷款和垫款
（1）发放贷款和垫款按性质分析：
2026年6月30日2025年12月31日
以摊余成本计量的发放贷款和垫款公司贷款和垫款225583612212731707个人贷款和垫款
-个人消费贷款1938863339168784
-个人房产按揭贷款2500417926061825
-个人经营性贷款60290137032375
-信用卡834661916194票据贴现217021187836小计277057119286098721以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款票据贴现1341363010616950小计1341363010616950合计290470749296715671应计利息516708591109发放贷款和垫款总额290987457297306780
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备(13381485)(10502319)发放贷款和垫款账面价值277605972286804461以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款减值准备(6809)(8847)
135西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、发放贷款和垫款（续）
（2）发放贷款和垫款按担保方式分析：
2026年6月30日2025年12月31日
信用贷款4371286340097684保证贷款157265916170028572抵押贷款6801271367555602质押贷款2147925719033813小计290470749296715671应计利息516708591109
减：以摊余成本计量的发放贷款和
垫款减值准备(13381485)(10502319)合计277605972286804461
（3）已逾期贷款总额(不含应计利息)的逾期期限分析
2026年6月30日
逾期3个月逾期3个月至逾期1年以上3逾期3年以
以内(含3合计
1年(含1年）年以内(含3年）上
个月）信用贷款8253965438842003912159001785571保证贷款23791871177581040765853183623028抵押贷款95718433649519006315870623781372
质押贷款18050--17918229合计417981799813731417878884599208200
136西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、发放贷款和垫款（续）
（3）已逾期贷款总额(不含应计利息)的逾期期限分析（续）
2025年12月31日
逾期3个月逾期3个月至逾期1年以上3逾期3年以
以内(含3合计
1年(含1年）年以内(含3年）上
个月）信用贷款3558845131762661411785501313751保证贷款270470845655262651850111463787抵押贷款89204345736516737975632983586503
质押贷款---179179合计1518397181619622025898270386364220
（4）贷款减值准备变动情况
（a） 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日25194621923664605919310502319
本期计提25864559673025154493370824转移
转至阶段一54070(52891)(1179)-
转至阶段二(78335)165579(87244)-
转至阶段三(7389)(137914)145303-
本期核销--(546330)(546330)
本期收回原核销贷款--9318193181
其他变动--(38509)(38509)
2026年6月30日27464532495168813986413381485
137西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、发放贷款和垫款（续）
（4）贷款减值准备变动情况（续）
（a） 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动（续）
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日2078081102402943701877472297
本年计提45704698769228093584254096转移
转至阶段一20322(17134)(3188)-
转至阶段二(29683)93454(63771)-
转至阶段三(6304)(164377)170681-
本年核销--(1299796)(1299796)
本年收回原核销贷款--201065201065
其他变动--(125343)(125343)
2025年12月31日25194621923664605919310502319
（b）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日8847--8847
本期计提(2084)46-(2038)转移
转至阶段一----
转至阶段二----
转至阶段三----
2026年6月30日676346-6809
138西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、发放贷款和垫款（续）
（4）贷款减值准备变动情况（续）
（b） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动（续）
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日169--169
本年计提8678--8678转移
转至阶段一----
转至阶段二----
转至阶段三----
2025年12月31日8847--8847
139西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3、金融投资
2026年6月30日2025年12月31日
注释
交易性金融资产 3(a) 51638701 35637009
债权投资 3(b) 99030254 107709821
其他债权投资 3(c) 44524097 34528163
其他权益工具投资 3(d) 362544 613070合计195555596178488063
（a） 交易性金融资产按投资品种类型和发行机构类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
债券投资(按发行机构分类)：
-政府34727523841295
-政策性银行24265421679958
-商业银行26163172637071
-企业10120551059638
-其他622781618685小计101504479836647基金投资3598205520467412资产管理计划45218624516049信托计划471300523746股权投资2808137649资产支持证券484956255506合计5163870135637009
140西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3、金融投资（续）
（b） 债权投资按投资品种类型和发行机构类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
债券投资(按发行机构分类)：
-政府8569696889538597
-政策性银行480925492075
-同业存单16966813993678
-企业844856710363055
-其他21690002579060债券投资小计98492141106966465资产管理计划200000200000定向融资计划433053433053信托计划2794529000资产支持证券1845918459其他25046572639136小计101676255110286113应计利息10803801147220
减：减值准备(3726381)(3723512)合计99030254107709821
141西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3、金融投资（续）
（b） 债权投资（续）债权投资减值准备变动截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日5052616124635117403723512
本期(转回)/计提(26838)33827(3979)3010转移
转至阶段一15158(15158)--
转至阶段二----
转至阶段三----
其他变动(141)--(141)
2026年6月30日3870517991535077613726381
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日3685818268425928522812394
本年计提/(转回)22877(30467)956382948792转移
转至阶段一----
转至阶段二(9188)9188--
转至阶段三----
其他变动(21)(159)(37494)(37674)
2025年12月31日5052616124635117403723512
142西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3、金融投资（续）
（c） 其他债权投资按投资品种类型和发行机构类型分析
2026年6月30日2025年12月31日
债券投资(按发行机构分类)：
中国境内
-政府2520766320333756
-政策性银行1224245510227334
-商业银行10575741049512
-企业35457581459619
-其他21235621129475债券投资小计4417701234199696应计利息347085328467合计4452409734528163其他债权投资相关信息
2026年6月30日2025年12月31日
公允价值4452409734528163摊余成本4466857535313844累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额(144478)(785681)
其他债权投资减值准备(35094)(74191)
143西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3、金融投资（续）
（c） 其他债权投资（续）其他债权投资减值准备截至2026年6月30日止六个月期间
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2026年1月1日1307161120-74191
本期计提(15420)(23677)-(39097)转移
转入阶段一17367(17367)--
转入阶段二----
转入阶段三----
2026年6月30日1501820076-35094
2025年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三
2025年1月1日3043--3043
本年计提1002861120-71148转移
转入阶段一----
转入阶段二----
转入阶段三----
2025年12月31日1307161120-74191
144西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3、金融投资（续）
（d） 其他权益工具投资
2026年6月30日2025年12月31日
非上市股权362544613070合计362544613070其他权益工具投资相关信息
2026年6月30日2025年12月31日
公允价值362544613070初始确认成本84008400累计计入其他综合收益的公允价值变动金额354144604670
4、吸收存款
2026年6月30日2025年12月31日
活期对公存款8040414974984011活期储蓄存款2238059522174894定期对公存款5561409763263023定期储蓄存款178151544171481141保证金存款111092128286047小计347659597340189116应计利息86351508357200合计356294747348546316
145西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5、利息净收入
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
利息收入发放贷款和垫款
-公司贷款和垫款54689734272314
-个人贷款和垫款13150731867362
-票据贴现5599016427金融投资
-债权投资15787272003859
-其他债权投资380475252493存放中央银行款项147372149150买入返售金融资产12933687434拆出资金372748742存放同业及其他金融机构款项31553628小计90828288701409
其中：已减值金融资产利息收入3850986201利息支出吸收存款
-公司客户(943991)(1198090)
-个人客户(2260319)(2499925)
应付债券(859772)(929415)
向中央银行借款(59088)(94861)
卖出回购金融资产款(64801)(46432)
同业及其他金融机构存放款项(79590)(31813)
拆入资金(12857)(24862)
小计(4280418)(4825398)利息净收入48024103876011
146西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
6、经营性活动现金流量
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
净利润14870111453975
加：信用减值损失33140572821336折旧及摊销9378395598
公允价值变动损益253826(94433)
投资收益(882585)(912159)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产净损失724368应付债券利息支出859772929415租赁负债利息支出31043623
递延所得税资产的增加(811280)(375335)
经营性应收项目的减少/（增加）7469285(52281831)经营性应付项目的增加1066881243280795
经营活动产生/（使用）的现金流量净
额22456509(5078648)
十五、比较数据
若干比较数据已经过重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
十六、财务报告之批准本财务报表由本行董事会于2026年8月27日批准报出。
147西安银行股份有限公司
财务报表补充资料截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
1、非经常性损益明细表
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
政府补助和奖励12631110
固定资产处置净损失(724)(363)
罚款支出(430)(250)
捐赠支出(212)(268)其他符合非经常性损益定义的损
益项目265(2262)
小计162(2033)
减：非经常性损益的所得税影响
额(216)(52)
合计(54)(2085)
其中：
影响母公司股东净利润的非经
常性损益11(1958)影响少数股东净利润的非经常
性损益(65)(127)扣除非经常性损益后的净利润14789131452223
其中：归属于母公司股东14826951453618
归属于少数股东(3782)(1395)本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置净收益、营业外收入或营业外支出中核算。
部分处置固定资产净损失，以及包含于其他净损失中的罚金和非公益性捐赠支出等不能在税前抵扣。
1西安银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
2、净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算的净资产收益率如
下：
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
归属于母公司普通股股东的加权净资产3584697934070268扣除非经常性损益前归属于母公司股东的净利润14827061451660
减：归属于母公司其他权益工具持有
者的净利润(120000)-归属于母公司普通股股东的净利润13627061451660
加权平均净资产收益率3.80%4.26%扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润14826951453618
减：归属于母公司其他权益工具持有
者的净利润(120000)-归属于母公司普通股股东的净利润13626951453618
加权平均净资产收益率3.80%4.27%
2西安银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）截至2026年6月30日止六个月期间人民币千元
2、净资产收益率和每股收益（续）本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的每股收益如下：
截至6月30日止六个月期间
2026年2025年
期末普通股加权平均数(千股)44444444444444
调整后期末普通股加权平均数(千股)44444444444444扣除非经常性损益前的每股收益归属于母公司股东的净利润14827061451660
减：归属于母公司其他权益工具持有
者的净利润(120000)-归属于母公司普通股股东的净利润13627061451660归属于母公司普通股股东的基本和稀
释每股收益(人民币元/股)0.310.33扣除非经常性损益后的每股收益归属于母公司股东的净利润14826951453618
减：归属于母公司其他权益工具持有
者的净利润(120000)-归属于母公司普通股股东的净利润13626951453618扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的基本和稀释每股收
益(人民币元/股)0.310.33
报告期内，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无差异。
3
沪公网安备31011802005267号
