雪天盐业集团股份有限公司

董事会审计委员会2025年度履职情况报告

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》《公司审计委员会工作细则》等规定，2025年雪天盐业集团股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的

工作原则，审慎履行了审计、监督的职责。现将审计委员会2025年度履职情况总结报告如下：

一、董事会审计委员会基本情况

报告期内，第五届董事会审计委员会由独立董事陈敏女士、独立董事杨胜刚先生及董事徐青女士3名成员组成，审计委员会主任委员由具有专业会计资格的陈敏女士担任。

2025年12月18日，徐青女士因公司治理结构调整原因申请辞

去公司董事、董事会审计委员会委员职务，公司通过职工代表大会选举李雪女士为公司职工董事，并于2026年1月16日召开第五届董事

会第十四次会议，补选李雪女士为公司董事会审计委员会委员。

二、审计委员会年度内会议召开情况

2025年度，审计委员会共组织召开五次会议，具体情况如下：

2025年3月31日召开董事会审计委员会2025年第一次会议，

审议通过了《关于公司2024年度内部审计工作总结的议案》《关于公司2025年度内部审计工作计划的议案》《关于公司2024年度年报审计工作的汇报》等3项议案，并发表了明确同意的审核意见。2025年4月11日召开董事会审计委员会2025年第二次会议，审议通过了《关于董事会审计委员会2024年度履职情况报告的议案》

《关于公司2025年一季度报告的议案》《关于公司2024年度内部控制自我评价报告的议案》《关于公司2024年年度报告及其摘要的议案》《关于2024年度财务决算报告的议案》《关于2025年财务预算报告的议案》《关于公司2024年度利润分配的议案》《关于公司2024年度募集资金存放及使用情况专项报告的议案》《关于聘请2025年度审计机构的议案》《关于公司及子公司申请银行综合授信及授权使用的议案》《关于确认公司2024年度日常关联交易实际金额及2025年度日常关联交易预计的议案》《关于公司2024年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的议案》《关于2024年度会计师事务所履职情况评估报告的议案》《关于公司董事会审计委员会2024年度对会计师事务所履行监督职责情况报告的议案》等14项议案，并发表了明确同意的审核意见。

2025年8月5日召开董事会审计委员会2025年第三次会议，审

议通过了《关于公司2025年半年度报告的议案》《关于公司2025年半年度募集资金存放及使用情况专项报告的议案》等2项议案，并发表了明确同意的审核意见。

2025年10月20日召开董事会审计委员会2025年第四次会议，

审议通过了《关于公司2025年第三季度报告的议案》，并发表了明确同意的审核意见。

2025年11月21日召开董事会审计委员会2025年第五次会议，

审议通过《关于变更2025年度审计机构的议案》，并发表了明确同意的审核意见。三、审计委员会2025年度主要工作内容情况

（一）监督和评估外部审计工作

1.向董事会提议更换外部审计机构

2025年，公司根据精益管理极致降本要求及自身业务发展需要，

同时综合考虑整体审计工作需要与公司经营管理实际，通过公开招标，经公司党委会、董事会及股东大会审议通过，拟将公司外部审计机构由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称信永中和）变

更为天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天健事务所），并由天健事务所负责公司2025年度的审计工作。经审慎核查，审计委员会认为，天健事务所在全国同行业中具有较强的优势和良好的信誉，从业人员作风严谨，工作扎实。根据该事务所历年的审计工作情况及服务质量，以及其工作人员的职业操守和执行能力，审计委员会同意董事会将原会计师事务所更换为天健事务所，并担任2025年度财务报告及内部控制审计机构。

2.评估外部审计机构的独立性和专业性

经审慎核查，审计委员会认为，公司2024年度审计机构信永中和与2025年度审计机构天健事务所与公司不存在关联关系或其他影

响其独立性的事项，能够坚持独立、公正、客观公允的原则，遵守职业道德，对公司的资产状况、经营成果进行客观公正、实事求是的评价，认真推进2025年度财务报告和内部控制审计工作，并有效协助公司推进内控规范体系建设。

3.与外部审计机构讨论和沟通相关审计事项

报告期内，审计委员会与天健事务所及公司财务管理部沟通、协商确定了年度财务报表审计范围、审计工作计划、审计方法等事项，并在审计过程中就相关事项进行沟通。

4.监督和评估外部审计机构

审计委员会认真履行职责，对公司财务报表审计工作及内控审计工作情况进行了持续性监督及审查，认为公司2024年度审计机构信永中和及2025年度审计机构天健事务所在审计工作期间，遵循了独立、客观、公正的职业准则，履职尽责，实事求是的发表相关审计意见，真实、准确的反映公司财务状况和经营成果，审计委员会已就其2025年度的履职情况出具了单独的评估报告，具体内容详见《雪天盐业集团股份有限公司董事会审计委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况报告》。

（二）指导内部审计工作

报告期内，审计委员会认真审阅了公司内部审计工作总结和审计工作计划，督促公司内部审计机构严格按照审计计划开展离任审计、专项审计、绩效审计、内部控制评价和工程项目预结算审计工作，对公司内部审计工作提出了指导性意见，确保公司内部审计落到实处。

（三）审阅上市公司财务报告并对其发表意见

报告期内，审计委员会认真审阅了公司2025年度内相关的财务会计报表及财务报告，认为公司财务报告能够真实、准确、完整地反映公司的经营情况，不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊以及重大错报的可能性，亦不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断、导致非标准无保留意见审计报告等事项。

（四）评估内部控制的有效性审计委员会重点关注了公司内部控制的执行情况。经认真审阅公司内控实施情况汇报和天健事务所出具的《内部控制审计报告》，认为公司已基本建立起规范、健全的内部控制体系，能够保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

（五）对公司募集资金使用的审核

报告期内，审计委员会对募集资金存放及使用情况进行了关注，认为募集资金的存放和使用符合相关规定，未损害公司及其他股东、特别是中小股东的利益。

（六）协助公司管理层及相关部门与外部审计机构进行沟通

报告期内，为确保财务报表审计工作顺利完成，审计委员会积极协调公司管理层、财务及审计部门就相关审计问题与外部审计机构进行沟通，确保高效准确及时完成审计工作。

四、总体情况报告期内，公司审计委员会严格按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、公司《审计委员会工作细则》

等相关规定，充分利用自身专业水平和经验，围绕公司定期报告的编制和披露、监督及评估外部审计机构工作、内部控制的规范实施和协

调审计工作开展等工作，切实履行了审计委员会职责，推动公司整体规范治理水平的不断提升，切实维护公司及全体股东的合法权益。

2026年，公司董事会审计委员会将继续严格按照各项法律法规

及规范性文件的规定，充分发挥审计委员会的专业职能，不断加强与公司审计机构和管理层的交流，强化风险管理意识，督促公司内控体系有效运行，推动公司治理水平的持续提升，切实维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。

特此报告。雪天盐业集团股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月20日