渤海汽车:渤海汽车系统股份有限公司审阅报告及备考财务报表（2024年度及截至2025年8月31日止）

渤海汽车系统股份有限公司

审阅报告及备考财务报表

2024年度及截至2025年8月31日止渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度备考财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

渤海汽车系统股份有限公司（以下简称“公司”、“渤海汽车”）是由山东活塞厂作为

主要发起人，联合河南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。

经山东省人民政府鲁政股字[1999]58号批准证书批准，于1999年12月31日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为3700001804923。

2004年3月12日，经中国证监会证监发行字[2004]29号通知批准，公司于2004年

3月23日公开发行人民币普通股股票4000万股，并于2004年4月7日在上海证券

交易所上市，注册资本为人民币108549000.00元。

根据2008年5月股东大会决议，公司按每10股送5股的比例，以未分配利润向全体股东派送54274500股，每股面值1元，合计增加股本54274500.00元。变更后的注册资本为162823500.00元。

根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本，公司申请增加注册资本人民币48847050.00元，转增基准日期为2013年8月7日，变更后的注册资本总额为人民币211670550.00元。

根据公司2012年第一次临时股东大会决议、2013年第三次临时股东大会决议以及2014年1月7日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669号文《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》，截至2014年4月23日，公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式，实际发行人民币普通股

116279069股。变更后的注册资本为人民币327949619.00元，股本为人民币

327949619.00元。

根据2015年3月6日召开的公司2014年年度股东大会审议通过的利润分配方案，本公司以当年4月13日股本327949619股为基数，按每10股派发现金红利0.3元（含税）由资本公积金转增6股，共计转增196769771股。转增后，股本增至

524719390股。

根据公司2016年第六届董事会第三次会议、2016年第二次临时股东大会决议以及2016年12月1日中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2951号）的核准文件，公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司发行219038871股股份并支付现金322760200.00元购买其持有的海纳川（滨州）财务报表附注第1页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

轻量化汽车部件有限公司100%的股权；向诺德科技股份有限公司发行17865941股

股份并支付现金26326000.00元购买其持有的泰安启程车轮制造有限公司49%的股权；同时向北京汽车集团有限公司等9名投资者非公开发行188891316股股份，发行后注册资本为人民币950515518.00元，股本为人民币950515518.00元。

根据公司2018年5月29日召开的第七届董事会第二次会议《关于变更公司简称的议案》，将公司证券简称由“渤海活塞”变更为“渤海汽车”。

公司注册地址：山东滨州市渤海二十一路569号，总部地址：山东滨州市渤海二十一路569号。

统一社会信用代码：913700007207576938。

公司主要从事活塞及组件、轻量化汽车零部件、汽车轮毂、汽车空调、减振器、油箱

等多个产品的设计、开发、制造及销售，实现了新能源汽车及传统汽车轻量化零部件、汽车动力总成部件、底盘总成部件及热交换系统部件的产业布局。

本备考合并财务报表业经公司董事会批准报出。

二、拟发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的相关情况

(一)交易基本情况公司拟通过发行股份及支付现金的方式收购北京海纳川汽车部件股份有限公司（以下简称“海纳川”）持有的北京北汽模塑科技有限公司51%股权、海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司51%股权和廊坊莱尼线束系统有限公司50%股权（北京北汽模塑科技有限公司、海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司和廊坊莱尼线束系统有限公司以下合称“标的公司”）。同时拟向不超过35名(含)符合条件的特定对象发行股份募集配套资金。

本次交易构成关联交易，构成重大资产重组，不构成重组上市。

(二)发行股份及支付现金购买资产公司拟向海纳川非公开发行股份及支付现金购买海纳川持有的英纳法智联科技（北京）有限公司100%股权、北京北汽模塑科技有限公司51%股权、海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司51%股权和廊坊莱尼线束系统有限公司50%股权。本次交易标的资产的交易价格为271039.00万元，其中以股份支付的对价为230383.15万元，以现金方式支付的对价为40655.85万元，股份发行价格为3.44元/股。

(三)配套募集资金

本次交易募集配套资金总额不超过127311.70万元，不超过发行股份购买资产交易价格的100%。本次募集配套资金的发行股份数量按照募集资金总额除以发行价格确财务报表附注第2页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注定，股份发行数量不超过本次重组完成后上市公司总股本的30%，最终发行数量以经中国证监会作出注册决定的发行数量为上限。

(四)拟收购资产的基本情况交易标的一公司名称北京北汽模塑科技有限公司

统一社会信用代码 91110115677403143C企业类型其他有限责任公司

注册资本16000.00万元法定代表人李金钢成立日期2008年6月18日营业期限2008年6月18日至2053年6月17日注册地址北京市大兴区采育镇北京采育经济开发区育政街1号

生产汽车保险杠、模具、塑料制品；研发、销售汽车保险杠、模具、塑料制品；技术进出口；货物进出口；代理进出口。（市场主体依法经营范围自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）交易标的二

公司名称海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司

统一社会信用代码 91131001096116648X企业类型其他有限责任公司注册资本3800万元法定代表人崔雪梅成立日期2014年3月26日营业期限2014年3月26日至2034年3月25日注册地址廊坊开发区华祥路紫薇道8号

一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零部件研发；汽车零配件批发；汽车零配件零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、经营范围

技术转让、技术推广；货物进出口；机械设备租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）财务报表附注第3页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注交易标的三公司名称廊坊莱尼线束系统有限公司

统一社会信用代码 9113108206814035XB

企业类型有限责任公司（外商投资企业与内资合资）注册资本6000万元法定代表人徐斌成立日期2013年5月15日营业期限2013年5月15日至2063年5月14日注册地址三河市区102国道北侧密三路东北外环路南侧岩峰大街1号

设计、制造汽车电子装置，销售自产产品并提供售后服务，原材料与经营范围机器设备销售，货物、技术进出口业务。（法律、法规禁止经营的除外，需许可的待许可后方可经营），相关信息咨询服务。

三、备考财务报表的编制基础和方法

(一)备考财务报表编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》

的相关规定，本次交易构成重大资产重组，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。

本备考财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在报告期初2024年

1月1日完成，并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据实

际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号-财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定，中国证券监督管理

委员会《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制2024年度及2025年度1-8月的备考审阅合并财务报表。

公司2024年度及2025年度1-8月备考财务报表编制的具体假设如下:

1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司董事会、股东大会审议通过，

经上交所审核通过并经中国证监会予以注册。

2、假设公司2024年1月1日已完成对标的公司的股权收购，支付完股权及现金收购价款，并完成全部相关手续。

财务报表附注第4页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

3、假设公司对标的公司合并后的公司架构于2024年1月1日业已存在自2024年

1月1日起按照备考合并财务报表的编制范围编制2024年度及2025年度1-8月的备考财务报表。

4、本次资产重组交易产生的收益和相关费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

(二)备考财务报表的编制方法1、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组》的相关规定，备考财务报表包括备考资产负债表、备考利润表和备考财务报表附注，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。同时考虑到备考财务报表编制的特殊目的及用途，在编制备考合并资产负债表时，对股东权益部分不区分股东权益具体明细项目，按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列报。

2、本公司2024年度财务报表业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并于2025年 4 月 23 日出具了信会师报字[2025]第 ZA11747 号标准无保留意见的审计报告，

2025年度1-8月财务报表业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审阅。北京北汽模

塑科技有限公司2024年度及2025年度1-8月财务报表业经致同会计师事务所(特殊

普通合伙)审计，出具了致同审字（2026）第 110A000047 号标准无保留意见审计报告；海纳川安道拓(廊坊)座椅有限公司2024年度及2025年度1-8月财务报表业经

致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了致同审字（2026）第 110A000048 号标准无保留意见审计报告；廊坊莱尼线束系统有限公司2024年度及2025年度1-8月财务报表业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了致同审字（2026）第 110A000050 号标准无保留意见审计报告。

3、由于本公司及交易标的公司在重大资产重组前后均同受海纳川控制，因此对交易

标的的合并遵循同一控制下企业合并的会计处理原则，将交易标的资产、负债按其在最终控制方合并财务报表的账面价值并入备考合并财务报表，收入、成本和费用等自相关期间并入备考合并财务报表。

4、由于前述备考合并财务报表与实际收购交易完成后的合并财务报表编制基础存在差异，因此本备考合并财务报表仅供本次拟实施的发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申报方案之参考，不适用于其他用途。

四、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

财务报表附注第5页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

本备考财务报表会计期间为2024年1月1日至2025年8月31日

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第6页渤海汽车系统股份有限公司

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备考财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第7页渤海汽车系统股份有限公司

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(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币报表折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项

目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原

因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对

境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

财务报表附注第8页渤海汽车系统股份有限公司

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(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页渤海汽车系统股份有限公司

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备考财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

财务报表附注第10页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

财务报表附注第11页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第12页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

各类金融资产信用损失的确定方法：

（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法

组合1信用等级较高的银行承兑的汇票信用等级背书或贴现即终止确认，不计提信用等级一般的银行承兑的汇

组合2票、商业承兑汇票和财务公司承信用等级参照应收账款坏账准备法兑汇票

（2）应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

A．非合并关联方组合非关联方确定组合依组合类型预期信用损失计提方法组合据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄组合1国内企业客户组合账龄状态

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失财务报表附注第13页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注非关联方确定组合依组合类型预期信用损失计提方法组合据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期组合2国外企业客户组合逾期时间

天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B．合并关联方组合关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账组合3应收账款款项性质

款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提逾期信用损失的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年30.0030.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何

其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

7）金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单

独识别的事件所致。

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（3）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。如果有客观证据表组合1应收合并范围内公司的款项款项性质明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

参照历史信用损失经验，结合当前状况备用金、应收押金和保证金、以及对未来经济状况的预测，通过违约组合2应收往来款、应收出口退税款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续

等其他款项期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工

材料、合同履约成本、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

领用和发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法财务报表附注第15页渤海汽车系统股份有限公司

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5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

财务报表附注第16页渤海汽车系统股份有限公司

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划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已

经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一

个独立的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

A．国内企业计提标准

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-455.002.11-3.80

通用设备年限平均法1-153.00-5.006.33-97.00

专用设备年限平均法1-103.00-5.009.50-97.00

运输设备年限平均法5-103.00-5.009.50-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

B．国外企业计提标准

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-330.003.03-10.00财务报表附注第19页渤海汽车系统股份有限公司

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

通用设备年限平均法2-150.006.67-50.00

专用设备年限平均法2-210.004.76-50.00

运输设备年限平均法6-80.0012.50-16.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态后转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

财务报表附注第21页渤海汽车系统股份有限公司

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备考财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备折旧等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、十九“长期资产减值”。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权财务报表附注第22页渤海汽车系统股份有限公司

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备考财务报表附注

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第23页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

财务报表附注第24页渤海汽车系统股份有限公司

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公财务报表附注第25页渤海汽车系统股份有限公司

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司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其

以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

财务报表附注第30页渤海汽车系统股份有限公司

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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注第31页渤海汽车系统股份有限公司

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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

财务报表附注第32页渤海汽车系统股份有限公司

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*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则本财务报表附注中披露事项涉及重要性

标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额占各类应收款项总额的5%以上单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总重要的应收账款坏账准备收回或转回

额的5%以上

公司将单项预付款项超过预付款项总额的5%以上

重要的账龄超过1年的预付款项的账龄在1年以上的预付款项，认定为重要的账龄超过1年的预付款项

公司将单项应付账款金额超过应付账款5%以上的

重要的账龄超过1年的应付账款账龄在1年以上的应付账款，认定为重要的账龄超过1年的应付账款

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的财务报表附注第33页渤海汽车系统股份有限公司

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备考财务报表附注

条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择

权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。

与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财务报表附注第34页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进

行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

受影响的合并会计政策变更的内容和原因

报表项目2025年度1-8月2024年度

关于不属于单项履约义务的保证类质营业成本75251837.38

量保证计入“营业成本”科目销售费用-75251837.38

2、重要会计估计变更无。

五、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应

应税收入按19%、13%、6%的税率税劳务收入为基础计算销项税

增值税计算销项税，并按扣除当期允许抵额，在扣除当期允许抵扣的进项扣的进项税额后的差额计缴增值税税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴按实际缴纳的流转税的3%计缴

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴按实际缴纳的流转税的2%计缴

房产税计税房产余值、房屋租赁收入从税收规定，按12%、1.2%税率计缴企业所得税按应纳税所得额计缴具体税率详见下表财务报表附注第35页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明序号纳税主体名称所得税税率

1渤海汽车系统股份有限公司25%

2淄博渤海活塞有限责任公司25%

3滨州博海精工机械有限公司15%

4滨州博海联合动力部件有限公司25%

5海纳川（滨州）轻量化汽车部件有限公司25%

6泰安启程车轮制造有限公司15%

7滨州渤海活塞有限公司15%

8北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司25%

9渤海汽车国际有限公司29.1250%

10 BOHAI TRIMET Automotive Holding GmbH 29.8000%

11 Harzgerode Guss GmbH 33.5860%

12 S?mmerda Guss GmbH 30.0100%

13 MOFO Modell- und Formenbau GmbH 28.8970%

14北京北汽模塑科技有限公司15%

15重庆北汽模塑科技有限公司15%

16北汽模塑科技（成都）有限公司15%

17海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司15%

(二)税收优惠

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2024年12月 7 日颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202437007412），滨州渤海活塞有限公司被认定为高新技术企业，自2024年1月1日起继续执行15%的企业所得税税率，认定有效期3年。

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2024年12月 7 日颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202437006393），泰安启程车轮制造有限公司被认定为高新技术企业，自2024年1月1日起继续执行15%的企业所得税税率，认定有效期3年。

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2024年12月 7 日颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202437007813），滨州博海精工机械有限公司被认定为高新技术企业，自2024年1月1日起继续执行15%的企业所得税税率，认定有效期3年。

财务报表附注第36页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2022年10月北京北汽模塑科技有限公司再次取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2022-2025年度适用的企业所得税税率为15%。

2022年10月，重庆北汽模塑科技有限公司再次取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2022-2025年度适用的企业所得税税率为15%。

2024年度，北汽模塑科技（成都）有限公司符合《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号的规定：自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%

的税率征收企业所得税。

2024年11月11日，海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司取得《高新技术企业证书》，

有效期三年，2024-2026年度适用的企业所得税税率为15%。

六、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目2025年8月31日2024年12月31日

库存现金64653.3245330.13

银行存款395158336.97755320024.93

其他货币资金117776086.65241432452.53

存放财务公司款项791681945.66340970036.98

合计1304681022.601337767844.57

其中：存放在境外的款项总额14821272.75

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025年8月31日2024年12月31日

银行承兑汇票805889565.26812289699.75

财务公司承兑汇票19377066.904541602.85

商业承兑汇票3940217.6018757862.12

小计829206849.76835589164.72

减：坏账准备2070189.061716357.57

合计827136660.70833872807.15财务报表附注第37页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2、期末公司已质押的应收票据

项目2025年8月31日已质押金额2024年12月31日已质押金额

银行承兑汇票163281679.92156248582.00

财务公司承兑汇票6127930.05

合计169409609.97156248582.00

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目2025年8月31日终止确认金额2025年8月31日未终止确认金额

银行承兑汇票1013166353.625720118.14

财务公司承兑汇票2838395.46

商业承兑汇票3616852.38

合计1013166353.6212175365.98项目2024年12月31日终止确认金额2024年12月31日未终止确认金额

银行承兑汇票790060301.057765129.06

财务公司承兑汇票1855071.93

商业承兑汇票9776831.36

合计790060301.0519397032.35

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025年8月31日2024年12月31日

1年以内2247295781.132228319370.60

1至2年34847543.9737542860.74

2至3年15807982.147945927.89

3年以上51532159.4151184611.15

小计2349483466.652324992770.38

减：坏账准备207853929.21207698606.24

合计2141629537.442117294164.14财务报表附注第38页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

80259469.803.4280259469.80100.0081515217.193.5181515217.19100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准2269223996.8596.58127594459.415.622141629537.442243477553.1996.49126183389.055.622117294164.14备

其中：

国内企业组合2269223996.8596.58127594459.415.622141629537.442224784129.1995.69125501508.775.642099282620.42

国外企业组合18693424.000.80681880.283.6518011543.72

合计2349483466.65100.00207853929.218.852141629537.442324992770.38100207698606.248.932117294164.14财务报表附注第39页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

3、按单项计提坏账准备

2025年8月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

华人运通（山东）科技有限公司7817049.217817049.21100.00破产

吴国伟2957669.322957669.32100.00职务侵占

BOHAI TRIMET Automotive

1344147.381344147.38100.00申请破产

Holding GmbH

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14100.00回收可能性

成都大运汽车集团有限公司18532407.6318532407.63100.00回收可能性

轻橙时代（深圳）科技有限责任公司4936727.004936727.00100.00回收可能性江苏金坛大乘汽车工程研究院有限回收可能性

2749648.792749648.79100.00

公司

江西大乘汽车有限公司1225939.661225939.66100.00回收可能性

江西大乘汽车工业有限公司395090.23395090.23100.00回收可能性

北京恒通华泰汽车销售有限公司161346.69161346.69100.00回收可能性

大运汽车股份有限公司106000.00106000.00100.00回收可能性

重庆长安汽车股份有限公司101022.75101022.75100.00回收可能性

合计80259469.8080259469.80100.00

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

华人运通（山东）科技有限公司7817049.217817049.21100.00破产

吴国伟2957669.322957669.32100.00职务侵占

ALLWEIER 2599894.77 2599894.77 100.00 破产

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14100.00回收可能性

成都大运汽车集团有限公司18532407.6318532407.63100.00回收可能性

轻橙时代（深圳）科技有限责任公

4936727.004936727.00100.00回收可能性

司江苏金坛大乘汽车工程研究院有

2749648.792749648.79100.00回收可能性

限公司

江西大乘汽车有限公司1225939.661225939.66100.00回收可能性财务报表附注第40页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

江西大乘汽车工业有限公司395090.23395090.23100.00回收可能性

北京恒通华泰汽车销售有限公司161346.69161346.69100.00回收可能性

大运汽车股份有限公司106000.00106000.00100.00回收可能性

重庆长安汽车股份有限公司101022.75101022.75100.00回收可能性

合计81515217.1981515217.19100.00

4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

2025年度计提坏账准备金额11328808.98元，收回或转回坏账准备金额

9260455.39元，转销坏账准备金额-1368744.43元，由于外币折算报表差异

影响坏账准备金额117958.48元，由于失去子公司控制权影响坏账准备金额-

3399733.53元。

2024年度计提坏账准备金额53256768.24元，收回或转回坏账准备金额

2942975.30元，转销坏账准备金额-2346403.56元，由于外币折算报表差异

影响坏账准备金额152633.21元。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2025年8月31日占应收账款期末余2025年8月31日

单位名称

应收账款期末余额额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

北京奔驰汽车有限公司351147466.6214.9517557373.34

小米汽车科技有限公司229434596.429.7711471729.82

潍柴动力股份有限公司174811298.387.449476366.39

赛力斯汽车有限公司159072812.446.779064126.62海贝彼欧汽车零部件（北

104619526.664.455230976.33

京）有限公司

合计1019085700.5243.3852800572.50

2024年12月31占应收账款期末余2024年12月31

单位名称日应收账款期末余额合计数的比例(%)日坏账准备期末余额额

北京奔驰汽车有限公司566060824.5524.3528303041.23财务报表附注第41页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年12月31占应收账款期末余2024年12月31

单位名称日应收账款期末余额合计数的比例(%)日坏账准备期末余额额

小米汽车科技有限公司262597840.2011.2913129892.01

赛力斯汽车有限公司212748305.979.1513402585.81

潍柴动力股份有限公司106277730.884.575674319.56

北京汽车股份有限公司75474507.863.253773725.39

合计1223159209.4652.6164283564.00

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2025年8月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内79111906.1796.6185574058.8698.26

1至2年2542458.003.111287188.071.48

2至3年231371.990.28226044.650.26

合计81885736.16100.0087087291.58100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2025年8月31日期末占预付款项期末余额合

预付对象

余额计数的比例(%)

山东泽田数控机床有限公司11765922.1214.37

株洲高科产业发展集团有限公司8000000.009.77

山东宏拓实业有限公司6991067.938.54

安加实业股份有限公司4743648.295.79

台州市黄岩进一模具有限公司4727442.475.77

合计36228080.8144.24

2024年12月31日期末占预付款项期末余额合

预付对象

余额计数的比例(%)

滨州市宏诺新材料有限公司12822696.0714.72

株洲高科产业发展集团有限公司8000000.009.19

山东泽田数控机床有限公司5309107.976.10财务报表附注第42页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年12月31日期末占预付款项期末余额合

预付对象

余额计数的比例(%)

台州市黄岩进一模具有限公司4525514.405.20

山东宏拓实业有限公司4078789.114.68

合计34736107.5539.89

(五)其他应收款项目2025年8月31日2024年12月31日

其他应收款项21709369.9427145558.31

合计21709369.9427145558.31

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日

1年以内21186826.5420794823.68

1至2年1361722.881110043.14

2至3年2905345.249276343.46

3年以上7503289.677492736.45

小计32957184.3338673946.73

减：坏账准备11247814.3911528388.42

合计21709369.9427145558.31

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年12月31日5603453.773700835.812224098.8411528388.42

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-2613749.172613749.17

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第43页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

本期计提-2469744.0270200.002612649.17213105.15

本期转回100704.10254246.08138729.00493679.18本期转销本期核销其他变动

2025年8月31日3033005.65903040.567311768.1811247814.39

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023年12月31日5733246.642225123.221985215.809943585.66

上年年末余额在本期

--转入第二阶段-47747.6747747.67

--转入第三阶段-138729.00-61013.36199742.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提458555.441622478.2856013.362137047.08

本期转回401871.64133500.0016872.68552244.32本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日5603453.773700835.812224098.8411528388.42

（3）计提、转回或收回的坏账准备情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销8月31日

单项计提1988173.04138729.001849444.04

账龄组合9540215.38213105.15354950.189398370.35财务报表附注第44页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销8月31日

合计11528388.42213105.15493679.1811247814.39

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销12月31日

单项计提1849444.04138729.001988173.04

账龄组合8094141.621998318.08552244.329540215.38

合计9943585.662137047.08552244.3211528388.42

（4）按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日

三年以上的预付账款转入1423194.656803294.65

保证金13547284.1514769575.06

备用金借款1222215.17646466.76

保险和公积金1766631.18888773.03

往来款14996143.1815544558.25

其他1716.0021278.98

小计32957184.3338673946.73

减：坏账准备11247814.3911528388.42

合计21709369.9427145558.31

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性2025年款项期末余坏账准备单位名称账龄质8月31日额合计数的期末余额

比例(%)北京安道拓汽车部件有

往来款9414565.351年以内28.57470728.27限公司

北京海纳川汽车部件股保证金、1年以内、

5409199.1816.41333034.04

份有限公司往来款3年以上

长亨汽车饰件（合肥）

保证金4800000.003年以上14.564800000.00有限公司财务报表附注第45页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注占其他应收款项性2025年款项期末余坏账准备单位名称账龄质8月31日额合计数的期末余额

比例(%)中华人民共和国滨州海

保证金2055226.621年以内6.24102761.33关重庆力标汽车部件有限

往来款1849444.042-3年5.611849444.04公司

合计23528435.1971.397555967.68占其他应收款项性2024年款项期末余坏账准备单位名称账龄质12月31日额合计数的期末余额

比例(%)北京安道拓汽车部件有

往来款11428147.501年以内29.55571407.38限公司

1年以内、北京海纳川汽车部件股往来款/

4961514.342-3年、312.83398391.91

份有限公司保证金年以上

长亨汽车饰件（合肥）

保证金4800000.002-3年12.412400000.00有限公司中华人民共和国滨州海

保证金3663046.211年以内9.47183152.31关预付账

北京闻荫科技有限公司2540000.003年以上6.572540000.00款转入

合计27392708.0570.836092951.60财务报表附注第46页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

2025年8月31日2024年12月31日

类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料279287965.4914088431.19265199534.30551945861.8078821115.28473124746.52

周转材料19665788.873498631.2216167157.6520348413.351285084.9619063328.39

委托加工物资1941209.291941209.291094540.24103.291094436.95

在产品96257065.8196257065.81257192278.59257192278.59

库存商品894966073.19113382149.08781583924.11813534823.81107974325.94705560497.87

自制半成品63905717.47344775.5663560941.9170731421.71330196.2370401225.48

合同履约成本38100280.2038100280.2020932239.8520932239.85

发出商品241357334.24241357334.24333013116.10333013116.10

合计1635481434.56131313987.051504167447.512068792695.45188410825.701880381869.75

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额类别2024年12月31日失去子公司控制权减2025年8月31日计提外币折算差额转回或转销少

原材料78821115.286148643.242417121.843633512.8469664936.3314088431.19

周转材料1285084.962325756.88112210.623498631.22

库存商品107974325.9460021169.6254613346.48113382149.08财务报表附注第47页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注本期增加金额本期减少金额类别2024年12月31日失去子公司控制权减2025年8月31日计提外币折算差额转回或转销少

自制半成品330196.23379140.86364561.53344775.56

委托加工物资103.29103.29

合计188410825.7068874710.602417121.8458723734.7669664936.33131313987.05本期增加金额本期减少金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提其他转回或转销外币折算差额

原材料17218053.2166109281.782700557.331805662.3878821115.28

周转材料1218167.60517871.94450954.581285084.96

库存商品76276980.4984337256.0052639910.55107974325.94

自制半成品5224.68326138.111166.56330196.23

委托加工物资103.29103.29

合计94718425.98151290651.1255792589.021805662.38188410825.70财务报表附注第48页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(七)其他流动资产

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预缴税款及增值税留抵33788685.0633788685.0662802598.9462802598.94

待摊费用9100260.529100260.5211033366.2711033366.27

其他3845.033845.03

合计42888945.5842888945.5873839810.2473839810.24

(八)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动

2024年减值准备上2025年减值准备

被投资单位追加权益法下确认其他综合宣告发放现金股计提减值外币报表

12月31日年年末余额减少投资其他权益变动8月31日期末余额

投资的投资损益收益调整利或利润准备折算差额

1．合营企业

廊坊莱尼线束系统有

910183136.0389528685.28145000000.00854711821.31

限公司

小计910183136.0389528685.28145000000.00854711821.31

2．联营企业翰昂汽车零部件（北

144913395.633892675.66148806071.29

京）有限公司财务报表附注第49页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注本期增减变动

2024年减值准备上2025年减值准备

被投资单位追加权益法下确认其他综合宣告发放现金股计提减值外币报表

12月31日年年末余额减少投资其他权益变动8月31日期末余额

投资的投资损益收益调整利或利润准备折算差额

天纳克（北京）汽车

190861317.826046867.74196908185.56

减振器有限公司北京彼欧英瑞杰汽车

67764095.631302777.2612000000.0057066872.89

系统有限公司

GfWI Gesellschaft für

Wirtschaftsf?rderung 15051400.00

und Innovation mbH

Sira Automation

7971424.6311451891.33-8257945.53286520.90

Industrie S.r.l.小计411510233.7126503291.3311242320.66-8257945.5312000000.00286520.90402781129.74

合计1321693369.7426503291.33100771005.94-8257945.53157000000.00286520.901257492951.05减值准备本期增减变动

2023年2024年减值准备

被投资单位上年年末追加权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金外币报表折

12月31日减少投资计提减值准备12月31日期末余额

余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润算差额

1．合营企业

廊坊莱尼线束系统有

955236393.50145129626.03190182883.50910183136.03

限公司财务报表附注第50页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注减值准备本期增减变动

2023年2024年减值准备

被投资单位上年年末追加权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金外币报表折

12月31日减少投资计提减值准备12月31日期末余额

余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润算差额

小计955236393.50145129626.03190182883.50910183136.03

2．联营企业翰昂汽车零部件（北

176714867.07-9410923.4722390547.97144913395.63

京）有限公司

天纳克（北京）汽车

137594367.9353266949.89190861317.82

减振器有限公司北京彼欧英瑞杰汽车

90638719.27-2874623.6420000000.0067764095.63

系统有限公司

天纳克（北京）排气

18069203.9518149600.0080396.05

系统有限公司

GfWI Gesellschaft für

Wirtschaftsf?rderung 15718400.00 15413150.00 -305250.00 15051400.00

und Innovation mbH

Sira Automation

18909418.081347943.1611727129.63-558806.987971424.6311451891.33

Industrie S.r.l.小计457644976.3018149600.0042409741.9942390547.9727140279.63-864056.98411510233.7126503291.33

合计1412881369.8018149600.00187539368.02232573431.4727140279.63-864056.981321693369.7426503291.33财务报表附注第51页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(九)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动累计计指定为以公本期确认累计计入其他入其他允价值计量

2024年本期计入其他本期计入其他2025年

项目名称计提资产外币报表的股利收综合收益的利综合收且其变动计

12月31日追加投资减少投资综合收益的利综合收益的损8月31日

减值损失折算差额入得益的损入其他综合得失失收益的原因北汽蓝谷新能源科持有目的为

1443764056.00151595225.881595359281.88492078365.30

技股份有限公司非交易性华闽南配集团股份持有目的为

5671341.155671341.15

有限公司非交易性

合计1449435397.15151595225.881601030623.03492078365.30本期增减变动指定为以公累计计入本期确认累计计入其他允价值计量

2023年本期计入其他本期计入其2024年其他综合

项目名称计提资产减外币报表的股利收综合收益的利且其变动计

12月31日追加投资减少投资综合收益的利他综合收益12月31日收益的损

值损失折算差额入得入其他综合得的损失失收益的原因信阳银光机械有限持有目的为

500000.00500000.00299900.00

责任公司非交易性财务报表附注第52页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注本期增减变动指定为以公累计计入本期确认累计计入其他允价值计量

2023年本期计入其他本期计入其2024年其他综合

项目名称计提资产减外币报表的股利收综合收益的利且其变动计

12月31日追加投资减少投资综合收益的利他综合收益12月31日收益的损

值损失折算差额入得入其他综合得的损失失收益的原因北汽蓝谷新能源科持有目的为

1106284207.91337479848.091443764056.00378381945.89

技股份有限公司非交易性华闽南配集团股份持有目的为

5671341.155671341.15

有限公司非交易性

Schlote Harzgerode 持有目的为

1244705.521220533.44-24172.08

GmbH 非交易性

合计1113700254.58500000.00337779748.091220533.44-24172.081449435397.15378381945.89财务报表附注第53页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(十)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日71416960.1771416960.17

（2）本期增加金额2566975.532566975.53

—外币报表折算2566975.532566975.53

（3）本期减少金额73983935.7073983935.70

—失去子公司控制权减少73983935.7073983935.70

—外币报表折算

（4）2025年8月31日

2．累计折旧和累计摊销

（1）2024年12月31日15685316.4315685316.43

（2）本期增加金额563785.17563785.17

—外币报表折算563785.17563785.17

（3）本期减少金额16249101.6016249101.60

—处置

—失去子公司控制权减少16249101.6016249101.60

（4）2025年8月31日

3．减值准备

（1）2024年12月31日20043109.2920043109.29

（2）本期增加金额720419.50720419.50

—外币报表折算720419.50720419.50

（3）本期减少金额20763528.7920763528.79

—处置

—失去子公司控制权减少20763528.7920763528.79

（4）2025年8月31日

4．账面价值

（1）2025年8月31日

（2）2024年12月31日35688534.4535688534.45

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

财务报表附注第54页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（1）2023年12月31日74581789.5274581789.52

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额3164829.353164829.35

—处置

—外币报表折算3164829.353164829.35

（4）2024年12月31日71416960.1771416960.17

2．累计折旧和累计摊销

（1）2023年12月31日13791895.6813791895.68

（2）本期增加金额2538243.942538243.94

—计提或摊销2538243.942538243.94

（3）本期减少金额644823.19644823.19

—处置

—外币报表折算644823.19644823.19

（4）2024年12月31日15685316.4315685316.43

3．减值准备

（1）2023年12月31日

（2）本期增加金额20524831.5720524831.57

—计提20524831.5720524831.57

（3）本期减少金额481722.28481722.28

—处置

—外币报表折算481722.28481722.28

（4）2024年12月31日20043109.2920043109.29

4．账面价值

（1）2024年12月31日35688534.4535688534.45

（2）2023年12月31日60789893.8460789893.84

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025年8月31日2024年12月31日

固定资产1736497639.581941644399.02财务报表附注第55页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日1152725746.231290647144.093084300925.5040336639.705568010455.52

（2）本期增加金额7526955.3522223389.89150389073.80860085.83180999504.87

—购置4555287.61315500.00452548.665323336.27

—在建工程转入185238.7214562948.12128838608.34143586795.18

—报表折算差异7341716.633105154.1621234965.46407537.1732089373.42

（3）本期减少金额211598858.4591238412.47624886770.1113172804.50940896845.53

—处置或报废450781.585187494.271426995.567065271.41

—失去子公司控制权减少211598858.4589495019.92612022320.6411745808.94924862007.95

—转入在建工程1292610.977676955.208969566.17

（4）2025年8月31日948653843.131221632121.512609803229.1928023921.034808113114.86

2．累计折旧

（1）2024年12月31日421801618.41755384103.162164130727.2531331641.553372648090.37

（2）本期增加金额24104233.7262358672.43114278663.201593061.53202334630.88

—计提21818327.0960131170.88101802930.091282857.99185035286.05

—报表折算差异2285906.632227501.5512475733.11310203.5417299344.83

（3）本期减少金额65883124.9065840723.12369935319.6910296159.02511955326.73

—处置或报废412936.354836097.471355645.796604679.61

—失去子公司控制权减少65883124.9064199806.35359568615.518940513.23498592059.99财务报表附注第56页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

—转入在建工程1227980.425530606.716758587.13

（4）2025年8月31日380022727.23751902052.471908474070.7622628544.063063027394.52

3．减值准备

（1）2024年12月31日53845904.1920856529.76176349480.552666051.63253717966.13

（2）本期增加金额1935410.27758336.786554060.04133571.899381378.98

—计提9356.20506294.5240289.65555940.37

—报表折算差异1935410.27748980.586047765.5293282.248825438.61

（3）本期减少金额55781314.4621610039.74174406431.592713478.56254511264.35

—处置或报废23339.43101109.6824949.95149399.06

—失去子公司控制权减少55781314.4621586700.31174305321.912688528.61254361865.29

（4）2025年8月31日4826.808497109.0086144.968588080.76

4．账面价值

（1）2025年8月31日568631115.90469725242.24692832049.435309232.011736497639.58

（2）2024年12月31日677078223.63514406511.17743820717.706338946.521941644399.02财务报表附注第57页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

1．账面原值

（1）2023年12月31日1157094906.711092199749.502863878863.4839854255.305153027774.99

（2）本期增加金额32569218.68209653148.54260667607.631499678.75504389653.60

—购置4122364.8011247132.3352566546.03556891.1368492934.29

—在建工程转入28446853.88198406016.21208101061.60942787.62435896719.31

（3）本期减少金额36938379.1611205753.9540245545.611017294.3589406973.07

—处置或报废6532653.1314474559.92529721.8321536934.88

—报表折算差异8967257.963732540.8224287166.77487572.5237474538.07

—转入在建工程27971121.20940560.001483818.9230395500.12

（4）2024年12月31日1152725746.231290647144.093084300925.5040336639.705568010455.52

2．累计折旧

（1）2023年12月31日396345888.77682480487.531980529282.6928717973.393088073632.38

（2）本期增加金额44648507.8282528985.73212756695.603433546.03343367735.18

—计提44648507.8282528985.73212756695.603433546.03343367735.18

（3）本期减少金额19192778.189625370.1029155251.04819877.8758793277.19

—处置或报废6120406.6813429563.29468509.1420018479.11

—报表折算差异2582098.622611431.4214316059.79351368.7319860958.56

—转入在建工程16610679.56893532.001409627.9618913839.52

（4）2024年12月31日421801618.41755384103.162164130727.2531331641.553372648090.37财务报表附注第58页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

3．减值准备

（1）2023年12月31日18680.03973818.9226574.681019073.63

（2）本期增加金额55140053.3021338669.92179422595.792701851.91258603170.92

—计提55140053.3021338669.92179422595.792701851.91258603170.92

（3）本期减少金额1294149.11500820.194046934.1662374.965904278.42

—处置或报废2980.042980.04

—报表折算差异1294149.11500820.194043954.1262374.965901298.38

（4）2024年12月31日53845904.1920856529.76176349480.552666051.63253717966.13

4．账面价值

（1）2024年12月31日677078223.63514406511.17743820717.706338946.521941644399.02

（2）2023年12月31日760749017.94409700581.94882375761.8711109707.232063935068.98

注：公司固定资产抵押情况见附注六（十四）、无形资产。

财务报表附注第59页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

2025年8月2025年8月2025年8月2025年8月

项目31日账面原31日累计折31日减值准31日账面价备注值旧备值

通用设备4347599.464126289.124826.80216483.54

专用设备38638846.4333622816.274070200.11945830.05

运输设备2824262.122671734.4081939.3770588.35

合计45810708.0140420839.794156966.281232901.94

2024年12月2024年12月2024年12月2024年12月

项目31日账面原31日累计折31日减值准31日账面价备注值旧备值

通用设备2717354.042564316.9218810.03134227.09

专用设备34744428.6130224123.503564971.90955333.21

运输设备3749432.453550646.2366599.68132186.54

合计41211215.1036339086.653650381.611221746.84

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目2025年8月31日账面价值未办妥产权证书的原因

合金铸造车间西接1691349.97正在办理中

合金深加工车间（新）3612529.96正在办理中

特种合金南车间（三期）2162127.57正在办理中

特种合金北车间（三期）2582248.20正在办理中

熔铸车间东接604750.66正在办理中

博海精机南扩5078401.09正在办理中

北沿街房三期185711.16正在办理中

盐芯车间741012.05正在办理中

博海精机北扩3363081.35正在办理中

工模车间扩建1099483.40正在办理中

铸造车间扩建4632656.21正在办理中

技术研发中心办公楼18547052.47正在办理中

轿车活塞车间19090476.23正在办理中

实验室扩建347683.34正在办理中财务报表附注第60页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注项目2025年8月31日账面价值未办妥产权证书的原因

机床二期扩建5330877.37正在办理中

活塞销扩建 I 区 1584045.89 正在办理中

活塞销扩建 II 区 1549537.57 正在办理中

活塞餐厅85154.34正在办理中

合计72288178.83项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

合金铸造车间西接1794819.09正在办理中

合金深加工车间（新）3761525.80正在办理中

特种合金南车间（三期）2218884.45正在办理中

特种合金北车间（三期）2650256.60正在办理中

熔铸车间东接630513.62正在办理中

博海精机南扩5294745.53正在办理中

北沿街房三期194013.56正在办理中

盐芯车间770222.05正在办理中

博海精机北扩3527385.79正在办理中

工模车间扩建1153255.40正在办理中

铸造车间扩建4859165.01正在办理中

技术研发中心办公楼19173384.23正在办理中

轿车活塞车间19735313.27正在办理中

实验室扩建357799.70正在办理中

机床二期扩建5479500.49正在办理中

活塞餐厅91035.06正在办理中

活塞销扩建 I 区 1666474.85 正在办理中

活塞销扩建 II 区 1630170.85 正在办理中

成都厂房50232859.95正在办理中

合计125221325.30财务报表附注第61页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程94271496.0194271496.01165372190.9364500112.26100872078.67

2、在建工程情况

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

A151/A150 机型发动机缸体、缸盖及曲轴生产线 43845000.00 36189684.00 7655316.00

在安装设备3784220.833784220.839502428.912999688.486502740.43

TISAX - Standard für Informationssicherheit 40224.26 39471.69 752.57

Neugestaltung Eingangsbereich B8 1906633.24 1906633.24

Projektanlaufkosten BR540 & BR449 Mercedes-Benz 6424053.13 6303641.91 120411.22

Automatische Richtanlage MB LTR VAN.EA BR449 3612336.00 1655654.00 1956682.00

Automatische Richtanlage MB FBA BR540 2856454.69 1276057.69 1580397.00

Doppelscheifzelle SHL mit Absaugung Projekt BR540 2659958.67 1230075.67 1429883.00

DGM 4100.1 - Revision Peripherie 1982139.41 1946016.05 36123.36

DGF 30361 KGH DQ200 - Bestückung F 20.45 1475037.20 1447944.68 27092.52

DGF 30359 GGH DQ200 - Bestückung F 9.43 1627056.34 1597706.11 29350.23财务报表附注第62页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

DGF 30361 KGH DQ200 - Bestückung Gr 46 1475037.20 1447944.68 27092.52

DGF 30359 GGH DQ200 - Folgewerkzeug F 22.52 1450273.28 1423933.33 26339.95

戴姆勒 EB5xy 电池壳维修盖项目 318584.07 318584.07 672566.37 672566.37

滨州轻量化产能提升项目投资27996652.2927996652.298151550.628151550.62

高端大功率活塞项目11372730.4011372730.4017990135.1817990135.18

MMA 空调自动装配线改造项目 1915079.74 1915079.74

SBM BR449 Spaltlehren R?ntgenvorr Messmittel 1099881.06 1079561.67 20319.39

SBM BR540 Spaltlehren R?ntgenvorr Messmittel 1011402.60 993340.92 18061.68

DGF 30361 KGH DQ200 - Folgewerkzeug F 23.48 979893.48 961831.80 18061.68

SBM BR449 VAN.EA Gie?technik - Sprühkopf Greifer 918135.40 901578.86 16556.54

SBM BR540 Gie?technik - Sprühkopf Greifer 597657.98 587122.00 10535.98

SBM BR540 Bearbeitungsvorr. Vorserie inhouse 522008.89 512225.48 9783.41

MBEAI 储液罐产线项目 918683.99 918683.99 884955.75 884955.75

产能提升及年度技改项目10161386.1410161386.1426527529.8626527529.86

二工厂技改提升项目245164.60245164.604332034.504332034.50

双色注塑机及高压设备3553716.813553716.81

小米汽车外饰件项目6557841.416557841.4110957246.6310957246.63

制造基地一期建设投资260176.99260176.992456358.532456358.53

技改项目1550576.091550576.09698513.28698513.28财务报表附注第63页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

涂装生产线25040544.3325040544.33

激光焊振镜升级项目355120.00355120.00355120.00355120.00

MBEA 平台后排座椅骨架配套项目 3189047.43 3189047.43 2891771.92 2891771.92

BJ40 前排座椅骨架配套 76320.00 76320.00

MMA 七座低位锁骨架项目 1860938.09 1860938.09

MBEAM 生产设备 15442.59 15442.59

其他568066.76568066.76

合计94271496.0194271496.01165372190.9364500112.26100872078.67

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

利息资本其中：本本期利

2024年12月31本期转入长期资失去子公司控制外币折算金2025年8月投入占预工程进度资金

项目名称预算数本期增加金额处置减少化累计金期利息资息资本

日产金额权减少额31日算比例（%）来源

额本化金额化率(%)

（%）募集

A151/A150 机型发

资金/

动机缸体、缸盖及1379410000.0043845000.00480000.0043365000.00100.00100.00自筹曲轴生产线资金

戴姆勒 EB5xy 电池自筹

48239700.00672566.37353982.30707964.60318584.0788.2988.29

壳维修盖项目资金财务报表附注第64页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注工程累计

利息资本其中：本本期利

2024年12月31本期转入长期资失去子公司控制外币折算金2025年8月投入占预工程进度资金

项目名称预算数本期增加金额处置减少化累计金期利息资息资本

日产金额权减少额31日算比例（%）来源

额本化金额化率(%)

（%）滨州轻量化产能提自筹

258070500.008151550.6223274703.443429601.7727996652.2981.2181.21

升项目投资资金高端大功率活塞项自筹

193174700.0017990135.1824855238.9531472643.7311372730.4061.561.5

目资金

MMA空调自动装配自筹

2893800.001915079.742168231.674083311.41100.00100.00

线改造项目资金

MBEAI 储液罐产线自筹

2000000.00884955.7533728.24918683.9945.9445.94

项目资金

MBEA 平台后排座自筹

12046300.002891771.921089047.43791771.923189047.4335.1735.17

椅骨架配套项目资金产能提升及年度技自筹

79969998.9326527529.869069133.8925435277.6110161386.1479.9579.95

改项目资金二工厂技改提升项自筹

40382320.964332034.50155138.954242008.85245164.6094.2494.24

目资金双色注塑机及高压自筹

34421029.723553716.814353982.307907699.1193.5493.54

设备资金小米汽车外饰件项自筹

65719403.0010957246.6349067619.5153467024.736557841.4191.9491.94

目资金财务报表附注第65页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注工程累计

利息资本其中：本本期利

2024年12月31本期转入长期资失去子公司控制外币折算金2025年8月投入占预工程进度资金

项目名称预算数本期增加金额处置减少化累计金期利息资息资本

日产金额权减少额31日算比例（%）来源

额本化金额化率(%)

（%）制造基地一期建设自筹

75374765.262456358.53740986.602937168.14260176.9985.7585.75

投资资金金融机构贷

涂装生产线46726882.0025040544.3325040544.3353.5953.59134195.89134195.892.60%

款、自筹资金

BOHAI TRIMET自筹

Automotive Holding 53586898.63 30638182.83 31739426.38 1101243.55资金

GmbH 项目

合计2292016298.50154816128.74140202337.61134954471.8743365000.0031739426.381101243.5586060811.65134195.89134195.89财务报表附注第66页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

工程累计其中：本期利

2023年12月31本期转入长期资2024年12月31投入占预工程进利息资本化累本期利息资本资金来

项目名称预算数本期增加金额外币折算金额

日产金额日算比例度（%）计金额息资本化率源

(%)化金额(%)募集资

A151/A150 机型发动机缸

1379410000.0045434251.971589251.9743845000.00100.00100.008970851.47金/自

体、缸盖及曲轴生产线筹资金募集资国六高效汽车活塞智能制

483680000.0018018794.7918018794.7993.24100.00金/自

造项目筹资金

TISAX - Standard für 自筹资

308263.00235670.2299023.94288926.435543.4740224.2694.4894.48

Informationssicherheit 金

DGM 3200.1 - Ausstattung 自筹资

963321.88124921.91122495.932425.9877.5477.54

3-Pl-Technologie 金

DGM 2200.3 - BüHLER 自筹资

26973012.5025850564.8925348549.10502015.7993.9893.98

Carat 220 Compact 金

DGM 2200.1 neu -自筹资

BüHLER Carat 220 26973012.50 6897090.49 6763149.58 133940.91 25.07 25.07金

Compact自筹资

Verdampferanlage ET 1500 3737688.88 3210799.69 3148446.23 62353.46 86.74 86.74金财务报表附注第67页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

工程累计其中：本期利

2023年12月31本期转入长期资2024年12月31投入占预工程进利息资本化累本期利息资本资金来

项目名称预算数本期增加金额外币折算金额

日产金额日算比例度（%）计金额息资本化率源

(%)化金额(%)

Netzwerk Core自筹资

Komponenten Catalyst 4500 770657.50 1454050.32 1425812.78 28237.54 89.81 89.81金

u. Switche

DGM 2500.1 - Dosierofen自筹资

WESTOMAT 2300 Duo S 1495075.55 1418585.60 1391036.79 27548.81 93.04 93.04金

ProDos

DGF 30359 GGH DQ200 - 自筹资

1988296.351363293.221336818.1826475.0467.2367.23

Neuwerkzeug F 21.51 金

Ultrafiltrationsanlage UC 12 自筹资

1387183.501141494.731119327.0022167.7380.6980.69

vollautomatisch 金

Neugestaltung 自筹资

1926643.751017405.43954810.3565582.541906633.24102.53102.53

Eingangsbereich B8 金

DGF 30361 KGH DQ200 - 自筹资

1294704.60867723.66850872.5416851.1265.7265.72

Neuwerkzeug F 22.47 金

GZ 12 - Dosierofen自筹资

Westomat Duo 1200 ProDos 1040387.63 613017.60 601112.85 11904.75 55.71 55.71金

财务报表附注第68页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

工程累计其中：本期利

2023年12月31本期转入长期资2024年12月31投入占预工程进利息资本化累本期利息资本资金来

项目名称预算数本期增加金额外币折算金额

日产金额日算比例度（%）计金额息资本化率源

(%)化金额(%)

Kühlwasserschaltschrank 自筹资

954073.99518274.94508210.0910064.8553.1853.18

B44 & Umrüstung Kühlturm 金

Projektanlaufkosten BR540 自筹资

7706575.006578450.79154397.666424053.1385.3685.36

& BR449 Mercedes-Benz 金

Automatische Richtanlage 自筹资

12330520.003699156.0086820.003612336.0030.0030.00

MB LTR VAN.EA BR449 金

Automatische Richtanlage 自筹资

9750358.692925107.6168652.922856454.6930.0030.00

MB FBA BR540 金

Doppelscheifzelle SHL mit 自筹资

5779931.252723888.9363930.262659958.6747.1347.13

Absaugung Projekt BR540 金

DGM 4100.1 - Revision 自筹资

2751247.282029778.7647639.351982139.4173.7873.78

Peripherie 金

DGF 30361 KGH DQ200 - 自筹资

1510488.701510488.7035451.501475037.20100.00100.00

Bestückung F 20.45 金

DGF 30359 GGH DQ200 - 自筹资

1666161.521666161.5239105.181627056.34100.00100.00

Bestückung F 9.43 金财务报表附注第69页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

工程累计其中：本期利

2023年12月31本期转入长期资2024年12月31投入占预工程进利息资本化累本期利息资本资金来

项目名称预算数本期增加金额外币折算金额

日产金额日算比例度（%）计金额息资本化率源

(%)化金额(%)

DGF 30361 KGH DQ200 - 自筹资

1510488.701510488.7035451.501475037.20100.00100.00

Bestückung Gr 46 金

DGF 30359 GGH DQ200 - 自筹资

1872697.731485129.6034856.321450273.2879.3079.30

Folgewerkzeug F 22.52 金

戴姆勒 EB5xy 电池壳维修自筹资

48239700.0012959729.8810153161.2622440324.77672566.3788.2988.29

盖项目金滨州轻量化产能提升项目自筹资

258070500.0060661290.0780157918.43132667657.888151550.6265.5169.20

投资金自筹资

高端大功率活塞项目193174700.0094027954.8676037819.6817990135.1849.1749.17金

MMA 空调自动装配线改造自筹资

2893800.001915079.741915079.7466.1866.18

项目金

SBM BR449 Spaltlehren 自筹资

1202225.701126315.9426434.881099881.0693.6993.69

R?ntgenvorr Messmittel 金

SBM BR540 Spaltlehren 自筹资

1040387.631035710.9724308.371011402.6099.5599.55

R?ntgenvorr Messmittel 金财务报表附注第70页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

工程累计其中：本期利

2023年12月31本期转入长期资2024年12月31投入占预工程进利息资本化累本期利息资本资金来

项目名称预算数本期增加金额外币折算金额

日产金额日算比例度（%）计金额息资本化率源

(%)化金额(%)

DGF 30361 KGH DQ200 - 自筹资

1256171.731003444.5423551.06979893.4879.8879.88

Folgewerkzeug F 23.48 金

SBM BR449 VAN.EA自筹资

Gie?technik - Sprühkopf 1741685.95 940202.15 22066.75 918135.40 53.98 53.98金

Greifer

SBM BR540 Gie?technik - 自筹资

693591.75612022.2814364.30597657.9888.2488.24

Sprühkopf Greifer 金

SBM BR540自筹资

Bearbeitungsvorr. Vorserie 539460.25 534555.02 12546.13 522008.89 99.09 99.09金

inhouse自筹资

MBEAI 储液罐产线项目 2000000.00 884955.75 884955.75 44.25 50.00金

MBEA 平台后排座椅骨架自筹资

12046300.003147520.92255749.002891771.9226.1326.13

配套项目金自筹资

产能提升及年度技改项目79969998.936229413.8523984489.313686373.3026527529.8673.9573.95金财务报表附注第71页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

工程累计其中：本期利

2023年12月31本期转入长期资2024年12月31投入占预工程进利息资本化累本期利息资本资金来

项目名称预算数本期增加金额外币折算金额

日产金额日算比例度（%）计金额息资本化率源

(%)化金额(%)自筹资

二工厂技改提升项目40382320.967623990.783457660.246749616.524332034.5087.8187.81金自筹资

小米汽车外饰件项目65719403.00149183.7511089796.06281733.1810957246.6317.1017.10金自筹资

双色注塑机及高压设备34421029.72296858.3612912933.659656075.203553716.8180.8980.89金自筹资

制造基地一期建设投资75374765.269822720.3472072098.0979438459.902456358.5385.2685.26金

合计2796546831.38205909126.49344238304.11393726613.691604688.17154816128.748970851.47财务报表附注第72页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动

2024年12月2025年8

项目外币报表折

31日计提转出月31日

算差额

A151/A150 机型发动机缸

36189684.0036189684.00

体、缸盖及曲轴生产线

BOHAI TRIMET

Automotive Holding 28310428.26 29328004.15 1017575.89

GmbH 项目

合计64500112.2665517688.151017575.89本期增减变动

2023年2024年

项目外币报表

12月31日计提转出12月31日

折算差额

A151/A150 机型发动机缸体、缸盖及曲轴生产线 36189684.00 36189684.00

在安装设备3071783.92-72095.442999688.48

TISAX-StandardfürInformationssicherheit 40420.36 -948.67 39471.69

NeugestaltungEingangsbereichB8 1952457.85 -45824.61 1906633.24

ProjektanlaufkostenBR540&BR449Mercedes-Benz 6455145.61 -151503.70 6303641.91

AutomatischeRichtanlageMBLTRVAN.EABR449 1695446.50 -39792.50 1655654.00

AutomatischeRichtanlageMBFBABR540 1306726.85 -30669.16 1276057.69

DoppelscheifzelleSHLmitAbsaugungProjektBR540 1259639.69 -29564.02 1230075.67

DGM4100.1-RevisionPeripherie 1992787.20 -46771.15 1946016.05

DGF30361KGHDQ200-BestückungF20.45 1482745.03 -34800.35 1447944.68

DGF30359GGHDQ200-BestückungF9.43 1636105.87 -38399.76 1597706.11

DGF30361KGHDQ200-BestückungGr46 1482745.03 -34800.35 1447944.68

DGF30359GGHDQ200-FolgewerkzeugF22.52 1458156.58 -34223.25 1423933.33

SBMBR449SpaltlehrenR?ntgenvorrMessmittel 1105508.19 -25946.52 1079561.67

SBMBR540SpaltlehrenR?ntgenvorrMessmittel 1017215.18 -23874.26 993340.92

DGF30361KGHDQ200-FolgewerkzeugF23.48 984948.76 -23116.96 961831.80

SBMBR449VAN.EAGie?technik-

923247.69-21668.83901578.86

SprühkopfGreifer

SBMBR540Gie?technik-SprühkopfGreifer 601233.07 -14111.07 587122.00

SBMBR540Bearbeitungsvorr.Vorserieinhouse 524536.47 -12310.99 512225.48

合计36189684.0028990849.85-680421.5964500112.26财务报表附注第73页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(十三)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋、建筑物通用设备专用设备运输设备合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日417718523.534414291.90296253044.9813781475.43732167335.84

（2）本期增加金额23691312.86158665.108640660.61564459.3433055097.91

—新增租赁22364061.48-6255922.59116242.5528736226.62

—续租

—外币折算差异1327251.38158665.102384738.02448216.794318871.29

（3）本期减少金额51699555.234572957.0068731588.1212918253.98137922354.33

—租赁变更425177.31425177.31

—失去子公司控制权减少38253298.484572957.0068731588.1212918253.98124476097.58

—租赁终止或到期13021079.4413021079.44

（4）2025年8月31日389710281.16-236162117.471427680.79627300079.42

2．累计折旧

（1）2024年12月31日190735104.072007075.89141728822.517116158.29341587160.76

（2）本期增加金额44010842.65398442.7123167817.531179229.8968756332.78

—计提43442278.22318519.3421100209.70945554.9765806562.23

—外币折算差异568564.4379923.372067607.83233674.922949770.55

（3）本期减少金额29799572.802405518.6060272895.596975579.7899453566.77

—租赁终止或到期13021079.4413021079.44

—失去子公司控制权减少16778493.362405518.6060272895.596975579.7886432487.33

（4）2025年8月31日204946373.92-104623744.451319808.40310889926.77

3．减值准备

（1）2024年12月31日20729706.902092236.118165206.445736484.8436723634.29

（2）本期增加金额745098.2275202.29293486.10206189.351319975.96

—外币折算差异745098.2275202.29293486.10206189.351319975.96

（3）本期减少金额21474805.122167438.408458692.545942674.1938043610.25

—失去子公司控制权减少21474805.122167438.408458692.545942674.1938043610.25

（4）2025年8月31日

4．账面价值

（1）2025年8月31日184763907.24-131538373.02107872.39316410152.65

（2）2024年12月31日206253712.56314979.90146359016.03928832.30353856540.79财务报表附注第74页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

项目房屋、建筑物通用设备专用设备运输设备合计

1．账面原值

（1）2023年12月31日410485011.914394895.68322789674.7413519655.35751189237.68

（2）本期增加金额35515615.57210839.18395965.331665768.8437788188.92

—新增租赁35515615.57210839.18395965.331665768.8437788188.92

—续租

（3）本期减少金额28282103.95191442.9626932595.091403948.7656810090.76

—租赁变更

—租赁终止或到期26633241.6823550872.16873751.1951057865.03

—外币折算差异1648862.27191442.963381722.93530197.575752225.73

（4）2024年12月31日417718523.534414291.90296253044.9813781475.43732167335.84

2．累计折旧

（1）2023年12月31日140003485.83789225.27132864352.054733157.10278390220.25

（2）本期增加金额67727392.081281416.0035170213.083474013.72107653034.88

—计提67727392.081281416.0035170213.083474013.72107653034.88

（3）本期减少金额16995773.8463565.3826305742.621091012.5344456094.37

—租赁变更

—租赁终止或到期16399585.3523550872.16873751.1940824208.70

—外币折算差异596188.4963565.382754870.46217261.343631885.67

（4）2024年12月31日190735104.072007075.89141728822.517116158.29341587160.76

3．减值准备

（1）2023年12月31日

（2）本期增加金额21227931.082142521.568361451.545874357.2937606261.47

—计提21227931.082142521.568361451.545874357.2937606261.47

（3）本期减少金额498224.1850285.45196245.10137872.45882627.18

—外币折算差异498224.1850285.45196245.10137872.45882627.18

（4）2024年12月31日20729706.902092236.118165206.445736484.8436723634.29

4．账面价值

（1）2024年12月31日206253712.56314979.90146359016.03928832.30353856540.79

（2）2023年12月31日270481526.083605670.41189925322.698786498.25472799017.43财务报表附注第75页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权优惠合同客户关系合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日271007021.9454993356.47486155.4169843550.3133399312.1715691072.24445420468.54

（2）本期增加金额1976653.721291024.841200488.19563992.065032158.81

—购置567516.95567516.95

—外币折算差异1976653.72723507.891200488.19563992.064464641.86

（3）本期减少金额56970010.1920886167.9034599800.3616255064.30128711042.75

—处置33627.4033627.40

—失去子公司控制权减少56970010.1920852540.5034599800.3616255064.30128677415.35

（4）2025年8月31日271007021.94486155.4150248407.25321741584.60

2．累计摊销

（1）2024年12月31日67357973.5141925628.20486155.4143456478.8433399312.179665700.50196291248.63

（2）本期增加金额4294644.481506953.833584420.111200488.19347419.1110933925.72

—计提4294644.483069236.737363881.21

—外币折算差异1506953.83515183.381200488.19347419.113570044.51

（3）本期减少金额43432582.0314881955.1934599800.3610013119.61102927457.19

—处置33627.4033627.40

—失去子公司控制权减少43432582.0314848327.7934599800.3610013119.61102893829.79

（4）2025年8月31日71652617.99486155.4132158943.76104297717.16财务报表附注第76页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权优惠合同客户关系合计

3．减值准备

（1）2024年12月31日13067728.275777236.116025371.7424870336.12

（2）本期增加金额469699.89207654.09216572.95893926.93

—外币折算差异469699.89207654.09216572.95893926.93

（3）本期减少金额13537428.165984890.206241944.6925764263.05

—失去子公司控制权减少13537428.165984890.206241944.6925764263.05

（4）2025年8月31日

4．账面价值

（1）2025年8月31日199354403.9518089463.49217443867.44

（2）2024年12月31日203649048.4320609835.36224258883.79

注 1：公司以持有的滨国用（2012）第 K0387 号（原值 31677926.49 元，净值 21271335.15 元）土地使用权、与对应房产（M-00125e、M-00125f）（原值 49652035.31 元，净值 27802840.56 元）在中国工商银行滨州分行办理最高额抵押 140000000.00 元，抵押期限

2017年4月17日至2022年4月16日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续；

注 2：公司以持有的滨国用（2012）第 K0356 号（原值 38769331.50 元，净值 26033126.22 元）土地使用权、与对应房产（M-00125g、M-00125h、M-00161）（原值 41059380.25 元，净值 13368242.00 元）在中国银行滨州分行办理抵押取得借款 80000000.00 元，抵押期限2015年12月4日至2018年12月3日，分期还款，2016年6月24日还款5000000.00元，2016年12月24日还款5000000.00元，2017年6月24日还款5000000.00元，2017年12月24日还款5000000.00元，2018年5月10日还款60000000.00元。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续；

注 3：公司以持有的滨国用（2012）第 K0357 号（原值 27501821.40 元，净值 18467131.35 元）土地使用权、与对应房产（M-00125a、M-00125b、M-00125c）（原值 104525550.72 元，净值 35750243.92 元）在招商银行滨州分行办理抵押取得借款 100000000.00 元，抵押期限2017年1月23日至2019年1月23日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续；

财务报表附注第77页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

注 4：公司以持有的滨国用（2012）第 K0355 号（原值 34407383.11 元，净值 23104130.35 元）土地使用权，与对应房产（M-00125d）（原值17451468.22元，净值6548906.53元）在农业银行滨州分行办理抵押贷款80000000.00元，抵押期限为2015年3月24日至2018年3月24日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续。

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权优惠合同客户关系合计

1．账面原值

（1）2023年12月31日271007021.9457430376.87486155.4165230489.5834879396.5016386419.19445419859.49

（2）本期增加金额5484096.975484096.97

—购置5347144.975347144.97

—在建工程转入136952.00136952.00

（3）本期减少金额2437020.40871036.241480084.33695346.955483487.92

—外币折算差异2437020.40871036.241480084.33695346.955483487.92

（4）2024年12月31日271007021.9454993356.47486155.4169843550.3133399312.1715691072.24445420468.54

2．累计摊销

（1）2023年12月31日60916006.7936960143.53486155.4135547991.6234137422.778520937.98176568658.10

（2）本期增加金额6441966.726690901.058487255.83727564.671542546.8523890235.12

—计提6441966.726690901.058487255.83727564.671542546.8523890235.12

（3）本期减少金额1725416.38578768.611465675.27397784.334167644.59

—外币折算差异1725416.38578768.611465675.27397784.334167644.59

（4）2024年12月31日67357973.5141925628.20486155.4143456478.8433399312.179665700.50196291248.63

3．减值准备

（1）2023年12月31日财务报表附注第78页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权优惠合同客户关系合计

（2）本期增加金额13381802.105916088.016170187.3825468077.49

—计提13381802.105916088.016170187.3825468077.49

（3）本期减少金额314073.83138851.90144815.64597741.37

—外币折算差异314073.83138851.90144815.64597741.37

（4）2024年12月31日13067728.275777236.116025371.7424870336.12

4．账面价值

（1）2024年12月31日203649048.4320609835.36224258883.79

（2）2023年12月31日210091015.1520470233.3429682497.96741973.737865481.21268851201.39

注 1：公司以持有的滨国用（2012）第 K0387 号（原值 31677926.49 元，净值 21794937.23 元）土地使用权、与对应房产（M-00125e、M-00125f）（原值 49652035.31 元，净值 29134957.56 元）在中国工商银行滨州分行办理最高额抵押 140000000.00 元，

抵押期限2017年4月17日至2022年4月16日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续；

注 2：公司以持有的滨国用（2012）第 K0356 号（原值 38769331.50 元，净值 26673941.58 元）土地使用权、与对应房产（M-00125g、M-00125h、M-00161）（原值 41059380.25 元，净值 14340477.17 元）在中国银行滨州分行办理抵押取得借款 80000000.00 元，抵押期限2015年12月4日至2018年12月3日，分期还款，2016年6月24日还款5000000.00元，2016年12月24日还款5000000.00元，2017年6月24日还款5000000.00元，2017年12月24日还款5000000.00元，2018年5月10日还款60000000.00元。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续；

注 3：公司以持有的滨国用（2012）第 K0357 号（原值 27501821.40 元，净值 18921706.95 元）土地使用权、与对应房产（M-00125a、M-00125b、M-00125c）（原值 104525550.72 元，净值 37970051.08 元）在招商银行滨州分行办理抵押取得借款

100000000.00元，抵押期限2017年1月23日至2019年1月23日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续；

注 4：公司以持有的滨国用（2012）第 K0355 号（原值 34407383.11 元，净值 23672847.47 元）土地使用权，与对应房产（M-00125d）（原值 17451468.22 元，净值 6891239.18 元）在农业银行滨州分行办理抵押贷款 80000000.00 元，抵押期限为 2015 年

3月24日至2018年3月24日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续。

财务报表附注第79页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(十五)商誉本期增加本期减少

2025年

被投资单位名称或形2024年12企业合外币外币折算差失去子公司控8月31成商誉的事项月31日并形成折算异制权减少日的差异账面原值

BOHAI TRIMET

Automotive Holding 7127566.52 256189.69 7383756.21

GmbH

小计7127566.52256189.697383756.21减值准备

BOHAI TRIMET

Automotive Holding 7127566.52 256189.69 7383756.21

GmbH

小计7127566.52256189.697383756.21账面价值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年122024年12企业合并形外币折算商誉的事项月31日其他处置月31日成的差异账面原值

BOHAI TRIMET

Automotive Holding 7443423.31 315856.79 7127566.52

GmbH

小计7443423.31315856.797127566.52减值准备

BOHAI TRIMET

Automotive Holding 7443423.31 315856.79 7127566.52

GmbH

小计7443423.31315856.797127566.52账面价值财务报表附注第80页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(十六)长期待摊费用

2024年12月其他减少金2025年8月

项目本期增加金额本期摊销金额

31日额31日

装修费169077.0332205.20136871.83待摊融资

2344120.482344120.48

费用

实验试制费1267936.101028430.012296366.11

模具220718392.26103688436.8375004533.22249402295.87

系统软件3023923.146344141.183008123.786359940.54使用权资

产改良及87578049.9419010422.0625326636.5581261835.45维护支出

其他7899494.362320348.22670671.999549170.59

合计323000993.31132391778.30106386291.22349006480.39

2023年12月本期摊销金其他减少金2024年12月

项目本期增加金额

31日额额31日

装修费229919.4260842.39169077.03待摊融资费

3047356.63703236.152344120.48

用

实验试制费1267936.101267936.10

模具193037130.57101714686.4674033424.77220718392.26

系统软件3260019.723178512.093414608.673023923.14使用权资产

改良及维护95050113.0211809779.0319281842.1187578049.94支出

其他250493.348132736.45483735.437899494.36

合计291827676.07129151006.7697977689.52323000993.31财务报表附注第81页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025年8月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备221171932.6635254004.09217661577.1834477029.41

其中：坏账准备221171932.6635254004.09217661577.1834477029.41

资产减值准备139902067.8125726989.06165534234.6632900404.11

其中：存货跌价准备131313987.0524438776.94121163011.2122625752.19

在建工程减值准备36189684.009047421.00

固定资产减值准备8588080.761288212.128181539.451227230.92

未实现内部损益4897841.87734676.284666594.46699989.17

递延收益185306116.6443213874.26194417018.6545029096.04

租赁324042039.9049124295.16374467041.1856230480.73

应付职工薪酬394306.3959145.96413655.6762048.35

衍生金融负债公允价值变动306767.0646015.06

未弥补亏损22177912.453326686.87

预提费用35390322.945308548.4434361714.725154257.21

合计911104628.21159421533.251014006516.03177926006.95

2、未经抵销的递延所得税负债

2025年8月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

资产折旧、摊销74183356.3111127503.4580201537.0512030230.56

租赁316410152.6548002834.44349484861.0652500010.21其他权益工具投资公允

656104487.07164026121.77504509261.19126127315.30

价值变动非同一控制下企业合并

6604907.671651226.919759090.412439772.60

资产评估增值

合计1053302903.70224807686.57943954749.71193097328.67财务报表附注第82页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(十八)其他非流动资产

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款30684500.3730684500.3725933453.3925933453.39

预付返利款7562055.137562055.137641059.167641059.16

应收注销子公司款项10688168.962201619.008486549.9610688168.962201619.008486549.96

代收款项2120000.002120000.002200000.002200000.00

合计51054724.462201619.0048853105.4646462681.512201619.0044261062.51

(十九)所有权或使用权受到限制的资产

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金117776086.65117776086.65质押承兑、信用证保证金241432452.53241432452.53质押承兑、信用证保证金

应收票据169409609.97168536594.30质押票据池换开质押156248582.00156248582.00质押票据池换开质押

贷款已结清，因不能落贷款已结清，因不能落固定资产221279205.0085325043.46抵押212688434.5088336724.99抵押宗，未办理解押手续宗，未办理解押手续贷款已结清，因不能落贷款已结清，因不能落无形资产132356462.5088875723.07抵押132356462.5091063433.23抵押宗，未办理解押手续宗，未办理解押手续其他权益工具投资797679636.52797679636.52质押长期借款质押

合计1438501000.641258193084.00742725931.53577081192.75财务报表附注第83页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(二十)短期借款短期借款分类项目2025年8月31日2024年12月31日

质押借款51800000.0080031625.00

保证借款377836046.77

信用借款1115000000.001191198041.80

合计1166800000.001649065713.57

(二十一)衍生金融负债项目2025年8月31日2024年12月31日

衍生金融负债306767.06

合计306767.06

(二十二)应付票据种类2025年8月31日2024年12月31日

银行承兑汇票291951158.48277737329.05

(二十三)应付账款应付账款列示项目2025年8月31日2024年12月31日

货款1918467661.551574591683.18

工程、设备款415350701.74529694077.81

费用款80441226.45109167638.52

合计2414259589.742213453399.51

(二十四)合同负债项目2025年8月31日2024年12月31日

货款54724274.61111189281.78

合计54724274.61111189281.78财务报表附注第84页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(二十五)应付职工薪酬

2024年12月31失去子公司控制权外币折算差2025年8月31

项目本期增加本期减少日减少异日

短期薪酬80514571.25521974772.79550657307.706584115.20255884.4945503805.63

离职后福利-设

1524781.8850651674.4750679211.68126161.774377.361375460.26

定提存计划

辞退福利138623394.008906696.8216577845.62135747434.404795189.20

合计220662747.13581533144.08617914365.00142457711.375055451.0546879265.89项目2023年12月31日本期增加本期减少外币折算差异2024年12月31日

短期薪酬91359891.111052214301.951062656783.37-402838.4480514571.25

离职后福利-设定提存计划1497659.4283149000.0483115420.65-6456.931524781.88

辞退福利150365028.958409917.45-3331717.50138623394.00

合计92857550.531285728330.941154182121.47-3741012.87220662747.13

(二十六)应交税费税费项目2025年8月31日2024年12月31日

增值税15979454.3541365081.80

城市维护建设税552621.49574682.23

教育费附加404685.20444621.36

企业所得税3026230.604366180.72

个人所得税1451878.224594915.76

印花税316053.151522866.07

房产税1647843.682442814.53

土地使用税869450.501194172.87

环保税100.0018745.92

合计24248317.1956524081.26

(二十七)其他应付款项目2025年8月31日2024年12月31日

应付股利7969413.747969413.74

其他应付款项693557392.00503174536.00

合计701526805.74511143949.74财务报表附注第85页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

1、应付股利

项目2025年8月31日2024年12月31日

普通股股利7969413.747969413.74

2、其他应付款项

项目2025年8月31日2024年12月31日

保证金/押金20272787.6018345575.75

待结算费用89487.76128612.77

往来款413994525.08269269579.27

预提费用244719241.94196031405.02

社保和公积金91988.1089952.70

其他14389361.5219309410.49

合计693557392.00503174536.00

(二十八)一年内到期的非流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款5823587.0845720516.78

一年内到期的长期应付款18019530.74

一年内到期的租赁负债99328356.71106170106.78

待执行的亏损合同48917050.00

合计105151943.79218827204.30

(二十九)其他流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日

待结转销项税1691795.251654378.91

未终止确认应收票据10375365.9819397032.35

合计12067161.2321051411.26

(三十)长期借款项目2025年8月31日2024年12月31日

信用借款202220000.00275140516.78

抵押借款24381736.28财务报表附注第86页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注项目2025年8月31日2024年12月31日

减：一年内到期的长期借款5823587.0845720516.78

合计220778149.20229420000.00

(三十一)租赁负债项目2025年8月31日2024年12月31日

租赁负债324042039.90413765447.58

减：一年内到期的租赁负债99328356.71106170106.78

合计224713683.19307595340.80

(三十二)长期应付款项目2025年8月31日2024年12月31日

应付设备款108450333.16

减：一年内到期长期应付款18019530.74

合计90430802.42

(三十三)长期应付职工薪酬项目2025年8月31日2024年12月31日

辞退福利7746646.747751810.10

长期服务奖励准备金406199.58

合计7746646.748158009.68

(三十四)预计负债

2024年本期增2025年

项目失去子公司控制权减少外币报表折算差额

12月31日加8月31日

产品质量保证30494136.4031590202.401096066.00

商业承诺9783410.0010135060.00351650.00

潜在赔偿346451898.44358904592.3412452693.90

合计386729444.84400629854.7413900409.90财务报表附注第87页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2023年外币报表折算差2024年

项目本期增加本期减少

12月31日额12月31日

产品质量保证17549593.6028938189.1314919929.20-1073717.1330494136.40

商业承诺10018547.50-235137.509783410.00

潜在赔偿354778630.45-8326732.01346451898.44

合计17549593.60393735367.0814919929.20-9635586.64386729444.84

(三十五)递延收益

2024年2025年与资产相关/

项目本期增加本期减少

12月31日8月31日与收益相关

汽车用高强高效低碳锻

1750000.00583333.331166666.67与资产相关

钢活塞制造项目发动机核心组件国家地

87500.0058333.3329166.67与资产相关

方联合工程实验室项目高功率低排放发动机锻

750000.00500000.00250000.00与资产相关

钢活塞技术研发产业化发动机活塞摩擦副工程

137500.0091666.6745833.33与资产相关

实验室创新能力建设发动机摩擦副工程重点

125000.0083333.3341666.67与资产相关

实验室项目活塞高档数控装备智能

69396.7746264.4823132.29与资产相关

制造技术研发与应用基础设施建设和节能减

9466438.01161256.249305181.77与资产相关

排配套项目非圆高速精密车削加工

425000.0066666.67358333.33与资产相关

关键技术及应用研究轿车活塞高端自动化柔

734375.00125000.00609375.00与资产相关

性生产线

活塞工程技术研究中心552083.3383333.33468750.00与资产相关新建涂装废气治理升级

79421.7417649.3361772.41与资产相关

改造项目财务报表附注第88页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年2025年与资产相关/

项目本期增加本期减少

12月31日8月31日与收益相关

年产25万套发动机缸体

149198994.444324608.56144874385.88与资产相关

缸盖曲轴建设项目

基于 VR/AR 的智能工厂

179166.6733333.33145833.34与资产相关

关键技术研发与应用汽车轻量化颗粒增强铝

383306.3346461.36336844.97与资产相关

基复合材料研究项目

2019年度山东省智能制

600000.00100000.00500000.00与资产相关

造 1+N 标杆企业项目国六高效汽车活塞智能

1067708.33208333.33859375.00与资产相关

制造标志性重大项目高强度高寿命活塞智能

8001875.00885000.007116875.00与资产相关

加工技术及装备示范2019省级科创发展（科

1000000.001000000.00与资产相关技基地重点实验室）国家新材料生产应用示

4126410.20375128.243751281.96与资产相关

范平台建设项目高端铝合金及产品技术

1500000.00250000.001250000.00与资产相关

研发公共服务平台

100万件铝轮毂扩建项目2400000.16266666.672133333.49与资产相关

新旧动能转换公共实训

240000.00240000.00与资产相关

基地项目铸造铝活塞材料强化技

560000.00560000.00与资产相关

术的开发与应用发动机高强化活塞研发

1500000.001500000.00与资产相关

及产业化高功率密度军用发动机

387485.6259720.01327765.61与资产相关

活塞研发及产业化铝基的交通轻量化科技

2513000.002513000.00与资产相关

示范工程补贴款高端船用中高速柴油机

520000.00520000.00与资产相关

活塞研发及产业化项目财务报表附注第89页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年2025年与资产相关/

项目本期增加本期减少

12月31日8月31日与收益相关

工业互联网创新发展基

819285.63105714.28713571.35与资产相关

金产业集群智能化数字化

290476.1938095.24252380.95与资产相关

转型资金重庆北汽汽车外饰件生

1286250.39110645.191175605.20与资产相关

产线智能化改造项目

老旧厂房改造7135376.94860984.526274392.42与资产相关制造业智能化改造数字

5649800.00388818.815260981.19与资产相关

化转型项目山东省先进发动机活塞

100000.00100000.00与资产相关

组件重点实验室

合计203535850.75100000.009870346.25193765504.50

2023年2024年与资产相关/

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日与收益相关

汽车用高强高效低碳锻钢活

2625000.00875000.001750000.00与资产相关

塞制造项目发动机核心组件国家地方联

175000.0087500.0087500.00与资产相关

合工程实验室项目高功率低排放发动机锻钢活

1500000.00750000.00750000.00与资产相关

塞技术研发产业化发动机活塞摩擦副工程实验

275000.00137500.00137500.00与资产相关

室创新能力建设发动机摩擦副工程重点实验

250000.00125000.00125000.00与资产相关

室项目活塞高档数控装备智能制造

138793.4969396.7269396.77与资产相关

技术研发与应用基础设施建设和节能减排配

9708322.37241884.369466438.01与资产相关

套项目非圆高速精密车削加工关键

525000.00100000.00425000.00与资产相关

技术及应用研究财务报表附注第90页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2023年2024年与资产相关/

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日与收益相关

轿车活塞高端自动化柔性生

921875.00187500.00734375.00与资产相关

产线

活塞工程技术研究中心677083.33125000.00552083.33与资产相关新建涂装废气治理升级改造

105895.7826474.0479421.74与资产相关

项目年产25万套发动机缸体缸

155685907.286486912.84149198994.44与资产相关

盖曲轴建设项目

基于 VR/AR 的智能工厂关

229166.6750000.00179166.67与资产相关

键技术研发与应用汽车轻量化颗粒增强铝基复

452998.3769692.04383306.33与资产相关

合材料研究项目

2019年度山东省智能制造

750000.00150000.00600000.00与资产相关

1+N 标杆企业项目

国六高效汽车活塞智能制造

1380208.33312500.001067708.33与资产相关

标志性重大项目高强度高寿命活塞智能加工

9329375.001327500.008001875.00与资产相关

技术及装备示范2019省级科创发展（科技

1000000.001000000.00与资产相关基地重点实验室）国家新材料生产应用示范平

4689102.56562692.364126410.20与资产相关

台建设项目高端铝合金及产品技术研发

1875000.00375000.001500000.00与资产相关

公共服务平台

100万件铝轮毂扩建项目2800000.12399999.962400000.16与资产相关

新旧动能转换公共实训基地

240000.00240000.00与资产相关

项目铸造铝活塞材料强化技术的

560000.00560000.00与资产相关

开发与应用发动机高强化活塞研发及产

1500000.001500000.00与资产相关

业化财务报表附注第91页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2023年2024年与资产相关/

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日与收益相关

高功率密度军用发动机活塞

399985.1512499.53387485.62与资产相关

研发及产业化铝基的交通轻量化科技示范

2513000.002513000.00与资产相关

工程补贴款高端船用中高速柴油机活塞

520000.00520000.00与资产相关

研发及产业化项目

工业互联网创新发展基金977857.10158571.47819285.63与资产相关产业集群智能化数字化转型

300000.009523.81290476.19与资产相关

资金重庆北汽汽车外饰件生产线

1340000.002540000.002593749.611286250.39与资产相关

智能化改造项目

老旧厂房改造7243000.00107623.067135376.94与资产相关制造业智能化改造数字化转

5649800.005649800.00与资产相关

型项目

合计202624570.5516252800.0015341519.80203535850.75

(三十六)其他非流动负债项目2025年8月31日2024年12月31日

母公司长期借款200000000.00

合计200000000.00

(三十七)所有者权益项目2025年8月31日2024年12月31日

归属于母公司所有者权益5225625900.415001678876.40

少数股东权益589480481.51629419073.90

合计5815106381.925631097950.30

(三十八)营业收入和营业成本

2025年度1-8月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务5587295585.654743607070.829073581140.658220748268.26财务报表附注第92页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2025年度1-8月2024年度

项目收入成本收入成本

其他业务118981898.9483874464.34191161217.73149688013.60

合计5706277484.594827481535.169264742358.388370436281.86

(三十九)税金及附加

项目2025年度1-8月2024年度

城市维护建设税13480972.5510110848.38

教育费附加11783858.517921420.43

房产税6389014.3612356405.97

土地使用税3477801.965106700.06

印花税3534152.946033369.03

车船使用税29425.8171828.18

环保税46778.27103266.65

合计38742004.4041703838.70

(四十)销售费用

项目2025年度1-8月2024年度

广告费516611.101701508.54

差旅费2807452.444638741.45

会议费383539.01192363.22

通讯费135555.26199591.13

出口产品费用7080028.7214194550.71

退货损失152048.431699567.62

工资类费用16285873.4231362427.86

仓储费10250306.5116860992.39

业务开发费用8099018.8516855080.27

折旧及摊销费1514054.471394826.77

其他1448044.725029130.16

合计48672532.9394128780.12财务报表附注第93页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(四十一)管理费用

项目2025年度1-8月2024年度

工资类费用101948888.19340156911.75

折旧6438177.3812958282.04

低值易耗品摊销3700576.092122008.59

修理费7490229.1914169455.81

办公费4541663.7924246118.76

业务招待费2797086.785028770.55

咨询费35972607.2552175811.29

交通费1323517.822661528.50

环保、排污费1179322.891039106.87

差旅费1581560.553447426.11

会议费563200.79926199.44

无形资产摊销5278837.6819392560.96

绿化费410481.051135306.73

水电费1293384.883218670.05

董事会费678164.261103267.75

租赁费2890719.683704863.23

其他费用4670631.6012018209.25

合计182759049.87499504497.68

(四十二)研发费用

项目2025年度1-8月2024年度

委托外部研发15329572.7021638182.70

工资类费用58483877.3793301115.15

折旧及摊销费8033711.4210061620.27

鉴定检测费342375.88473860.86

商标专利费用160495.46317397.25

学会协会会费50000.00160693.40

项目开发费9832953.056399932.76

咨询费94757.69

材料试验费79237446.51139128528.56

差旅费1454836.522995765.51财务报表附注第94页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

项目2025年度1-8月2024年度

会议费60643.01301494.05

燃料动力2002736.052514687.82

其他3344704.7511818551.56

合计178333352.72289206587.58

(四十三)财务费用

项目2025年度1-8月2024年度

利息费用49192276.70100386037.77

减：利息资本化134195.89

减：利息收入12614171.8420129274.81

汇兑损益38149175.685188787.18

手续费及其他2289461.932762577.01

合计76882546.5888208127.15

(四十四)其他收益

项目2025年度1-8月2024年度

政府补助13870779.1518574878.99

增值税加计抵减18609776.2648033322.02

代扣个人所得税手续费237094.05244047.38

合计32717649.4666852248.39

(四十五)投资收益

项目2025年度1-8月2024年度

权益法核算的长期股权投资收益100771005.94187539368.02处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

-50390.00-1018051.75资产取得的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-108821.82-414614.50

债务重组产生的投资收益695353.92-1187160.11

处置长期股权投资产生的投资收益372522248.05

合计473829396.09184919541.66财务报表附注第95页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(四十六)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度1-8月2024年度

衍生金融工具产生的公允价值变动收益306767.06-357664.48

合计306767.06-357664.48

(四十七)信用减值损失

项目2025年度1-8月2024年度

应收票据坏账损失353831.49-680605.97

应收账款坏账损失2068353.5950313792.94

其他应收款坏账损失-280574.031584802.76

其他流动资产减值损失81253969.32

其他非流动资产减值损失2201619.00

合计83395580.3753419608.73

(四十八)资产减值损失

项目2025年度1-8月2024年度

存货跌价损失68874710.60151290651.12

长期股权投资减值损失27140279.63

投资性房地产减值损失20524831.57

固定资产减值损失555940.37258603170.92

在建工程减值损失28990849.85

使用权资产减值损失37606261.47

无形资产减值损失25468077.49

其他权益工具投资减值损失1220533.44

合计69430650.97550844655.49

(四十九)资产处置收益

项目2025年度1-8月2024年度计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益1359588.80871446.331359588.80

合计1359588.80871446.331359588.80财务报表附注第96页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(五十)营业外收入计入当期非经常性

项目2025年度1-8月2024年度损益的金额

罚款及违约金收入168233.34816423.61168233.34

保险赔偿款80645.8830055.6480645.88

无法支付的应付款项2702977.35

其他101251.87364005.10101251.87

合计350131.093913461.70350131.09

(五十一)营业外支出计入当期非经常性

项目2025年度1-8月2024年度损益的金额

滞纳金及罚没支出61013.251232421.8461013.25

对外捐赠254544.7738575.01254544.77

非流动资产毁损报废损失24381.1175567.5324381.11

潜在赔偿29314555.05

其他3040.56119787.123040.56

合计342979.6930780906.55342979.69

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目2025年度1-8月2024年度

当期所得税费用59205632.1483338862.09

递延所得税费用12316025.13-8850694.90

合计71521657.2774488167.19

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年度1-8月2024年度

利润总额708800784.40-497291891.88

按适用税率计算的所得税费用177200196.10-124322972.95

子公司适用不同税率的影响-33299876.38-124030395.46

调整以前期间所得税的影响-4233392.80-9179442.08

非应税收入的影响-134276578.77-10265449.69财务报表附注第97页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

项目2025年度1-8月2024年度

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3954428.496295399.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2562252.61-1440804.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

70848581.82362283767.99

抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化1372216.39

技术开发费加计扣除影响-6109448.58-26185294.65

其他-38857.50

所得税费用71521657.2774488167.19

(五十三)外币货币性项目

2025年8月31日外2025年8月31日折算

项目折算汇率币余额人民币余额

货币资金75591758.47

其中：美元9295991.647.103066029428.62

欧元1151976.908.30089562329.85

应收账款151848710.56

其中：美元11750364.997.103083462842.52

欧元8238467.148.300868385868.04

应付账款2511458.68

其中：美元173111.987.10301229614.39

欧元154424.198.30081281844.29

2024年12月31日外2024年12月31日折算

项目折算汇率币余额人民币余额

货币资金86429372.25

其中：美元7702886.917.188455371432.31

欧元4126917.097.525731057939.94

应收账款157104267.71财务报表附注第98页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年12月31日外2024年12月31日折算

项目折算汇率币余额人民币余额

其中：美元11962094.757.188485988321.90

欧元9449744.987.525771115945.81

其他应收款635769.25

其中：欧元84479.757.5257635769.25

短期借款376285000.00

其中：欧元50000000.007.5257376285000.00

应付账款103228469.01

其中：美元9398.527.188467560.32

欧元13707815.717.5257103160908.69

其他应付款50668892.23

其中：欧元6732781.307.525750668892.23

长期应付款108450333.16

其中：欧元14410663.887.5257108450333.16

(五十四)租赁

1、作为承租人

项目列报项目2025年1-8月2024年度

租赁负债的利息费用财务费用7812515.5114950019.64

短期租赁费用及低价值资产租赁费用管理费用2890719.683704863.23

短期租赁费用及低价值资产租赁费用营业成本924462.466851429.16

2、作为出租人

项目2025年1-8月2024年度

经营租赁收入1729341.327004904.91财务报表附注第99页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

七、研发支出

项目2025年1-8月2024年度

委托外部研发15329572.7021638182.70

工资类费用58483877.3793301115.15

折旧及摊销费8033711.4210061620.27

鉴定检测费342375.88473860.86

商标专利费用160495.46317397.25

学会协会会费50000.00160693.40

项目开发费9832953.056399932.76

咨询费94757.69

材料试验费79237446.51139128528.56

差旅费1454836.522995765.51

会议费60643.01301494.05

燃料动力2002736.052514687.82

其他3344704.7511818551.56

合计178333352.72289206587.58

其中：费用化研发支出178333352.72289206587.58资本化研发支出

八、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无

(二)同一控制下企业合并无

(三)反向购买无

(四)处置子公司渤海汽车2025年3月28日召开第九届董事会第八次会议审议同意德国全资子公司

渤海国际及其下属全资子公司 BTAH 申请破产，随后，BTAH 及渤海国际向德国当地法院提交了破产申请，分别于2025年4月19日、7月14日收到了哈勒（萨勒）财务报表附注第100页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

地方法院的裁定书，根据《德国破产法》的规定，哈勒（萨勒）地方法院裁定对 BTAH和渤海国际财产实行临时管理，并指定了临时破产管理人。自法院指定破产管理人之日起，渤海汽车失去对 BTAH 以及渤海国际的控制权。

(五)其他原因的合并范围变动无财务报表附注第101页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

单位：万元

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

滨州博海精工机械有限公司2000.00滨州市渤海二十一路569号滨州市渤海二十一路569号制造业100.00设立

滨州博海联合动力部件有限公司630.97滨州市渤海二十一路569号滨州市渤海二十一路569号制造业51.00设立山东省淄博市高青县常家镇山东省淄博市高青县常家镇

淄博渤海活塞有限责任公司2000.00制造业84.71设立田横路9号田横路9号

海纳川（滨州）轻量化汽车部件同一控制下

50000.00滨州市渤海二十四路219号滨州市渤海二十四路219号制造业100.00

有限公司企业合并泰安市泰山区东部新区科技泰安市泰山区东部新区科技同一控制下

泰安启程车轮制造有限公司21000.00制造业49.0051.00西路68号西路68号企业合并北京海纳川翰昂汽车零部件有限北京市大兴区采展路6号院4北京市大兴区采展路6号院4

3300.00制造业51.00设立

公司号楼号楼

滨州渤海活塞有限公司90000.00滨州市渤海二十一路569号滨州市渤海二十一路569号制造业100.00设立

渤海汽车国际有限公司47751.00德国法兰克福德国法兰克福制造业100.00设立北京市大兴区采育镇北京采北京市大兴区采育镇北京采同一控制下

北京北汽模塑科技有限公司16000.00制造业51.00育经济开发区育政街1号育经济开发区育政街1号企业合并财务报表附注第102页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下

重庆北汽模塑科技有限公司4000.00重庆北汽模塑科技有限公司重庆北汽模塑科技有限公司制造业51.00企业合并

北汽模塑科技（成都）有限北汽模塑科技（成都）有限同一控制下

北汽模塑科技（成都）有限公司5000.00制造业51.00公司公司企业合并

北汽模塑科技（株洲）有限北汽模塑科技（株洲）有限同一控制下

北汽模塑科技（株洲）有限公司2000.00制造业51.00公司公司企业合并

海纳川安道拓（廊坊）座椅有限同一控制下

2000.00廊坊开发区华祥路紫薇道8号廊坊开发区华祥路紫薇道8号制造业51.00

公司企业合并

2、重要的非全资子公司

2025年1-8月

少数股东持股比2025年度1-8月归属于少数本期向少数股东宣告分派2025年8月31日少数股子公司名称例股东的损益的股利东权益余额

滨州博海联合动力部件有限公司49.00551016.0215529387.01

淄博渤海活塞有限责任公司15.29229302.8514451249.81

北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司49.00-647757.5515442223.51

北京北汽模塑科技有限公司49.00153931934.79176400000.00499515834.63

海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司49.0011757812.6529400000.0045178487.60财务报表附注第103页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年度

少数股东持股比2024年度归属于少数股东的本期向少数股东宣告分派2024年12月31日少数股子公司名称例损益的股利东权益余额

滨州博海联合动力部件有限公司49.002109847.1814978370.99

淄博渤海活塞有限责任公司15.29180561.4214152794.04

北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司49.001098708.9716089981.05

北京北汽模塑科技有限公司49.00234082940.17157915503.62521983899.85

海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司49.0035633247.3815573908.6162820674.95

3、重要非全资子公司的主要财务信息

2025年8月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

滨州博海联合动力部件有限公司41133625.85218071.6241351697.479659070.929659070.92

淄博渤海活塞有限责任公司79539000.1997292838.00176831838.1973012269.179305181.7782317450.94

北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司64690178.0218017072.8082707250.8246678966.174513542.8051192508.97

北京北汽模塑科技有限公司2938513763.381094221768.274032735531.652749219263.43264096197.543013315460.97

海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司189116594.6549001329.15238117923.80138140072.407776856.29145916928.69

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

滨州博海联合动力部件有限公司41565864.38316169.4041882033.7811313929.7211313929.72财务报表附注第104页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

淄博渤海活塞有限责任公司106631936.14104839460.60211471396.74109442538.619466438.01118908976.62

北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司66944519.5710409362.4677353882.0344503472.4313713.5744517186.00

北京北汽模塑科技有限公司2646892427.461057884405.473704776832.932335899793.72303603774.222639503567.94

海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司193780945.7750235065.13244016010.90107770847.368039704.46115810551.82

2025年度1-8月2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

滨州博海联合动力部件有限公司54210427.561124522.491124522.49102009098.394305810.584305810.58

淄博渤海活塞有限责任公司181852364.241499691.611499691.61254144712.651180911.831180911.83

北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司39322268.89-1321954.18-1321954.18109004191.882242263.202242263.20

北京北汽模塑科技有限公司3289127921.76314146805.69314146805.694504223095.34477720286.06477720286.06

海纳川安道拓（廊坊）座椅有限公司274367505.8823995536.0323995536.03533091388.9372720913.0272720913.02

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法北京市顺义区南彩镇彩北京市顺义区南彩镇彩园工

翰昂汽车零部件（北京）有限公司制造业20.00权益法园工业区彩祥西路6号业区彩祥西路6号财务报表附注第105页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法北京市通州区通州工业北京市通州区通州工业开发

天纳克（北京）汽车减振器有限公司制造业35.00权益法开发区梧桐路区梧桐路北京市顺义区杨镇地区北京市顺义区杨镇地区纵二

北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司制造业40.00权益法

纵二路7-1号路7-1号三河市区102国道北侧三河市区102国道北侧密三

廊坊莱尼线束系统有限公司密三路东北外环路南侧路东北外环路南侧岩峰大街制造业50.00权益法岩峰大街1号1号财务报表附注第106页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

2025年8月31日余额/2024年12月31日余额/

2025年度1-8月金额2024年度金额

廊坊莱尼线束系统有限公司廊坊莱尼线束系统有限公司

流动资产2239262655.002039807102.77

其中：现金和现金等价物367834904.6238904855.60

非流动资产586857894.08508756066.24

资产合计2826120549.082548563169.01

流动负债2372993866.052070567367.95

非流动负债238363159.15152289647.73

负债合计2611357025.202222857015.68少数股东权益

归属于母公司股东权益214763523.88325706153.33

按持股比例计算的净资产份额107381761.94162853076.67调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入2599227796.693451162635.20

财务费用28303478.0830608639.36

所得税费用39876994.5774165458.40

净利润179057370.55290259252.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额179057370.55290259252.06本期收到的来自合营企业的股利财务报表附注第107页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

3、重要联营企业的主要财务信息

2025年8月31日余额/2025年度1-8月金额

翰昂汽车零部件天纳克（北京）汽北京彼欧英瑞杰汽（北京）有限公司车减振器有限公司车系统有限公司

流动资产704515122.23602978848.07166152929.43

非流动资产256936985.36130810487.2282990560.96

资产合计961452107.59733789335.29249143490.39

流动负债213469422.00171103612.57100832708.72

非流动负债3903943.1890906.835643599.39

负债合计217373365.18171194519.40106476308.11

少数股东权益48385.97

归属于母公司股东权益744030356.43562594815.89142667182.28按持股比例计算的净资产

148806071.29196908185.5657066872.89

份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账

148806071.29196908185.5657066872.89

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入535646630.30451640126.14149153010.62

净利润19463378.289592896.373256943.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额19463378.289592896.373256943.14本期收到的来自联营企业

12000000.00

的股利财务报表附注第108页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年12月31日余额/2024年度金额

翰昂汽车零部件天纳克（北京）汽北京彼欧英瑞杰汽（北京）有限公司车减振器有限公司车系统有限公司

流动资产691204199.02746505985.63201526086.83

非流动资产282680625.56147487439.7669209830.66

资产合计973884824.58893993425.39270735917.49

流动负债244499926.21345514371.8897161903.57

非流动负债4232914.683161002.594163774.78

负债合计248732840.89348675374.47101325678.35

少数股东权益585005.54

归属于母公司股东权益724566978.15545318050.92169410239.14按持股比例计算的净资产

144913395.63190861317.8267764095.63

份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账

144913395.63190861317.8267764095.63

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入651989406.02760432800.91278546800.56

净利润-47054617.34153508630.47-7186559.10终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-46533016.00153508630.47-7186559.10本期收到的来自联营企业

22390547.9720000000.00

的股利财务报表附注第109页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

十、政府补助与资产相关的政府补助资产负债表列计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相

报项目2025年度1-8月2024年度关成本费用损失的项目

递延收益9870346.2515341519.80其他收益与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

本费用损失的列报项目2025年度1-8月2024年度

其他收益4000432.903233359.19

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的：

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元/欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元/欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。除下表所述资产或负债为美元/欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

财务报表附注第110页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2025年8月31日

项目美元欧元合计

货币资金66029428.629562329.8575591758.47

应收账款83462842.5268385868.04151848710.56

应付账款1229614.391281844.292511458.68

合计150721885.5479230042.18229951927.71

2024年12月31日

项目美元欧元合计

货币资金55371432.3116242650.5071614082.81

应收账款85988321.9049822627.04135810948.94

应付账款67560.3267560.32

合计141427314.5366065277.54207492592.07

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

*市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

*对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

2025年1-8月

项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响

短期借款增加0.3%-450000.00-450000.00

短期借款减少0.3%450000.00450000.00

长期借款增加0.3%-449700.00-449700.00

长期借款减少0.3%449700.00449700.00财务报表附注第111页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2024年度

项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响

短期借款增加0.3%-1128855.00-1128855.00

短期借款减少0.3%1128855.001128855.00

长期借款增加0.3%-540000.00-540000.00

长期借款减少0.3%540000.00540000.00

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3、流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。

十二、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第112页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025年8月31日公允价值

第二层次

项目第一层次公允价第三层次公公允价值合计值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

其他权益工具投资1595359281.885671341.151601030623.03持续以公允价值计量的资产

1595359281.885671341.151601030623.03

总额

2024年12月31日公允价值

第二层次

项目第一层次公允价第三层次公公允价值合计值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

其他权益工具投资1443764056.005671341.151449435397.15持续以公允价值计量的资产

1443764056.005671341.151449435397.15

总额

衍生金融负债306767.06306767.06持续以公允价值计量的负债

306767.06306767.06

总额

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量的衍生金融负债，根据银行提供的公允价值确认损益；

持续第一层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的北汽蓝谷的股票，股票市价分别以上海证券交易所 A 股 2025 年 8 月 29 日、2024 年 12 月 31 日的收盘价为准

(三)持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

因被投资企业华闽南配集团股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生

重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

财务报表附注第113页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

十三、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本业务性母公司名称注册地注册资本司的持股比例公司的表决质

(%)权比例(%)北京海纳川北京市大兴区采育

汽车部件股镇北京采育经济开制造业246808.5023.0423.04份有限公司发区育隆大街6号

注：北京海纳川汽车部件股份有限公司为本公司为第一大股东同时作为实际主管上

级公司；北京汽车集团有限公司为北京海纳川汽车部件股份有限公司控股股东，北京汽车集团有限公司持有本公司21.71%股份，为本公司第二大股东，北京汽车集团有限公司直接和间接持有本公司44.75%，为本公司实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京汽车集团有限公司实际控制人北京汽车股份有限公司受同一最终方控制北京奔驰汽车有限公司受同一最终方控制北京北汽进出口有限公司受同一最终方控制北京汽车集团财务有限公司受同一最终方控制北京汽车动力总成有限公司受同一最终方控制北汽福田汽车股份有限公司受同一最终方控制北京亚太汽车底盘系统有限公司受同一最终方控制北京汽车研究总院有限公司受同一最终方控制

北京海纳川汽车部件股份有限公司控股股东/受同一最终方控制北汽福田汽车股份有限公司山东多功能汽车厂受同一最终方控制北汽福田汽车股份有限公司北京福田发动机厂受同一最终方控制财务报表附注第114页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京新能源汽车股份有限公司受同一最终方控制

海斯坦普汽车组件（北京）有限公司控股股东的联营企业

海斯坦普新能源汽车组件（北京）有限公司控股股东的联营企业北京福田康明斯发动机有限公司控股股东的联营企业北京宝沃汽车股份有限公司控股股东的联营企业北京北汽延锋汽车部件有限公司受同一最终方控制北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司联营企业

翰昂汽车零部件（北京）有限公司联营企业

天纳克（北京）汽车减振器有限公司联营企业廊坊莱尼线束系统有限公司合营企业北京海纳川李尔汽车系统有限公司受同一最终方控制北京汽车集团越野车销售服务有限公司受同一最终方控制北齿（山东）传动科技有限公司受同一最终方控制北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司受同一最终方控制北京出行汽车服务有限公司受同一最终方控制北京海纳川延锋汽车部件有限公司受同一最终方控制北京中都星徽数科供应链管理有限公司受同一最终方控制北京汽车销售有限公司受同一最终方控制北京福田戴姆勒汽车有限公司控股股东的合营企业北京现代摩比斯汽车配件有限公司控股股东的合营企业北京现代汽车有限公司控股股东的合营企业北京鹏龙天创物资贸易有限公司受同一最终方控制北京汽车工业进出口有限公司受同一最终方控制北京汽车国际发展有限公司受同一最终方控制北京汽车集团越野车有限公司受同一最终方控制北京越野小镇运营管理有限公司受同一最终方控制北京新能源汽车营销有限公司受同一最终方控制北汽（广州）汽车有限公司受同一最终方控制

海纳川海拉（三河）车灯有限公司控股股东的联营企业海纳川重庆汽车部件有限公司受同一最终方控制北京海纳川海拉车灯科技有限公司受同一最终方控制江西昌河汽车有限责任公司受同一最终方控制财务报表附注第115页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司受同一最终方控制

英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司受同一最终方控制

英纳法汽车天窗系统（广州）有限公司受同一最终方控制

英纳法汽车天窗系统（上海）有限公司受同一最终方控制株洲北汽汽车销售有限公司受同一最终方控制

中都数科（镇江）供应链管理有限公司受同一最终方控制北京蓝谷极狐汽车科技有限公司受同一最终方控制北京北汽科技服务有限公司受同一最终方控制

英纳法企业管理（上海）有限公司受同一最终方控制

Inalfa Roof Systems Inc. 受同一最终方控制北汽福田汽车股份有限公司山东分公司受同一最终方控制北京安道拓汽车部件有限公司控股股东的高管担任其董事等职务

GfWI Gesellschaft für Wirtschaftsf?rderung und联营企业

Innovation mbH

Sira Automation Industrie S.r.l. 联营企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2025年度1-8月2024年度

北京海纳川李尔汽车系统有限公司采购商品6784596.957861525.53

翰昂汽车零部件（北京）有限公司接受劳务350000.00700000.00

北京汽车动力总成有限公司接受劳务17154183.3521461208.61

北京北汽进出口有限公司采购商品786065.08278876.12

Sira Automation Industrie S.r.l. 采购商品 82094515.91 114130393.61

采购商品、接

北京奔驰汽车有限公司444445.54受劳务

采购商品、接

北京鹏龙天创物资贸易有限公司170385603.82103646409.99受劳务

北京海纳川海拉车灯科技有限公司采购商品6223836.804690874.40

廊坊莱尼线束系统有限公司采购商品96349585.26115104303.08财务报表附注第116页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度1-8月2024年度

采购商品、接

北京海纳川汽车部件股份有限公司4986052.4514596619.21受劳务

中都数科（镇江）供应链管理有限公司接受劳务17439.43

北京新能源汽车股份有限公司接受劳务177695.89924781.98北京中都星徽数科供应链管理有限公

接受劳务3585533.504283010.90司

北京安道拓汽车部件有限公司接受劳务745715.401138617.78

合计390067829.95388834060.64

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年度1-8月2024年度

北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司提供劳务767418.401199296.14

翰昂汽车零部件（北京）有限公司提供劳务432225.471054933.97

天纳克（北京）汽车减振器有限公司提供劳务1175141.522054405.68

天纳克（北京）排气系统有限公司提供劳务205440.57

销售商品、提

北京海纳川汽车部件股份有限公司2643710.2512439909.29供劳务北齿（山东）传动科技有限公司销售商品4219300.53

北京汽车动力总成有限公司销售商品64245011.0464025533.57

北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司销售商品2265225.41919017.24

销售商品、提

北京新能源汽车股份有限公司60852835.7863899986.51供劳务北汽福田汽车股份有限公司山东多功能

销售商品1957609.6323337303.68汽车厂

北京福田康明斯发动机有限公司销售商品16968848.3114908295.25

北京奔驰汽车有限公司销售商品1189266946.322464380429.84

廊坊莱尼线束系统有限公司销售商品65000.0057000.00

海斯坦普汽车组件（北京）有限公司销售商品1061096.001552850.00

海斯坦普新能源汽车组件（北京）有限

销售商品688780.66公司

北京北汽延锋汽车部件有限公司销售商品124523456.72114524482.36

北京汽车销售有限公司销售商品5046331.965747239.14

北京海纳川延锋汽车部件有限公司销售商品18074483.2841845709.60财务报表附注第117页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度1-8月2024年度

GfWI Gesellschaft für

Wirtschaftsf?rderung und Innovation 提供劳务 436189.05 1499993.25

mbH

北汽福田汽车股份有限公司山东分公司销售商品12289146.51

销售商品、提

北京汽车股份有限公司56516798.54111685849.96供劳务

北京新能源汽车营销有限公司销售商品297201.61北汽（广州）汽车有限公司销售商品7957797.9611147979.76

销售商品、提

北京福田戴姆勒汽车有限公司34658359.083363965.53供劳务

销售商品、提

北京海纳川李尔汽车系统有限公司596.25127256.36供劳务

销售商品、提

北京汽车集团越野车有限公司95840860.42229147036.11供劳务

销售商品、提

英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司4743268.267305774.29供劳务

北京蓝谷极狐汽车科技有限公司销售商品2535282.531176069.43

北京鹏龙天创物资贸易有限公司销售商品106446.90105477.00

北京汽车国际发展有限公司销售商品1019951.35925820.65

英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司销售商品10016342.0318353132.33

北京现代摩比斯汽车配件有限公司销售商品6733509.3416670580.96

北京现代汽车有限公司销售商品40316097.7132828254.87

北京安道拓汽车部件有限公司销售商品222675322.61454629077.79

合计1985880089.293705634603.27财务报表附注第118页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

2025年度1-8月2024年度

租赁简化处理的短期租简化处理的短期租出租方名称资产承担的租赁负债增加的使用权资承担的租赁负增加的使用权资赁和低价值资产租支付的租金赁和低价值资产租支付的租金种类利息支出产债利息支出产赁的租金费用赁的租金费用北京出行汽车服务有限公

汽车111600.00171069.022695.50116242.55111600.00213600.001544.04-司北京海纳川汽车部件股份

厂房29346936.212468065.4319988238.4228624185.114918162.889502860.81有限公司北京海纳川汽车部件股份

房屋122850.0011266.47224649.0026840.91有限公司

GfWI Gesellschaft für 厂房

Wirtschaftsf?rderung und 和设 914891.80 3705879.22

Innovation mbH 备

北京奔驰汽车有限公司厂房1790949.68233117.552464609.68204293.407144183.81海纳川重庆汽车部件有限

厂房7112845.29813012.078700728.181442123.83-公司

合计111600.0039459542.003528157.0220104480.97111600.0043933651.196592965.0616647044.62财务报表附注第119页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

3、关联担保情况

无

4、关联方资金拆借

2025年度1-8月

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

北京汽车集团财务有限公司30000000.002024-10-182025-10-18

北京汽车集团财务有限公司50000000.002024-11-282025-11-28

北京汽车集团财务有限公司100000000.002024-12-232025-12-23

北京汽车集团财务有限公司30000000.002025-1-232026-1-23

北京汽车集团财务有限公司30000000.002025-3-32026-3-3

北京汽车集团财务有限公司50000000.002025-4-292026-4-29

北京汽车集团财务有限公司20000000.002025-7-92026-7-9

北京汽车集团财务有限公司90000000.002025-8-182026-8-18

北京海纳川汽车部件股份有限公司200000000.002025-7-12027-7-1

合计600000000.00

2024年度

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

北京汽车集团财务有限公司100000000.002023-4-272024-4-27

北京汽车集团财务有限公司50000000.002023-8-242024-8-24

北京汽车集团财务有限公司150000000.002023-12-112024-12-11

北京汽车集团财务有限公司50000000.002024-5-102025-5-10

北京汽车集团财务有限公司30000000.002024-10-182025-10-18

北京汽车集团财务有限公司80000000.002024-7-102025-7-10

北京汽车集团财务有限公司80000000.002024-8-202025-8-20

北京汽车集团财务有限公司50000000.002024-11-282025-11-28

北京汽车集团财务有限公司100000000.002024-12-232025-12-23

合计690000000.00财务报表附注第120页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

5、关联方资产转让、债务重组情况

无

6、关键管理人员薪酬

单位：万元

项目2025年1-8月2024年度

关键管理人员薪酬811.071230.16

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据

北京汽车动力总成有限公司22727799.5414770572.68

北京新能源汽车股份有限公司14690934.29607035.1039429735.44418572.98北齿（山东）传动科技有限公

399618.942044200.14

司英纳法汽车天窗系统（北

754385.591731144.6645000.00

京）有限公司

北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司788464.287400.99318642.77北京汽车集团越野车有限公

54670589.5242093737.45

司北汽福田汽车股份有限公司

1800000.00

山东多功能汽车厂北京海纳川汽车部件股份有

173315.912138305.56

限公司

北京汽车股份有限公司29633839.5316949.4014710529.18北京蓝谷极狐汽车科技有限公

455875.61

司

北京汽车销售有限公司1628425.591245122.28

英拉法汽车天窗系统（重庆）

1778678.78

有限公司北汽（广州）汽车有限公司3932075.9059019.48财务报表附注第121页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京安道拓汽车部件有限公

7109163.70

司北汽福田汽车股份有限公司

5960000.00

山东分公司

北京现代汽车有限公司18063389.004894011.72

合计162310680.57690404.97125631877.49463572.98应收账款北京亚太汽车底盘系统有限公

1335916.131335916.131335916.131335916.13

司

海斯坦普汽车组件(北京)有限

558632.45167589.74883061.1044153.06

公司

北京汽车动力总成有限公司27533551.931376677.6024797289.431239864.47北汽福田汽车股份有限公司

7005316.24350265.819601299.77480064.99

山东多功能汽车厂北京福田康明斯发动机有限公

8660712.56433035.633798213.32189910.67

司

北京新能源汽车股份有限公司29757409.441586680.8723130558.211255338.31

廊坊莱尼线束系统有限公司295834.0072647.70

北京奔驰汽车有限公司351147466.6217557373.34566060824.5528303041.23北京北汽延锋汽车部件有限公

102040290.535102014.5313601651.17680082.56

司北京海纳川汽车部件股份有

880662.3944033.122904496.18145224.81

限公司北京海纳川延锋汽车部件有

2754036.54137701.835079560.41253978.02

限公司北齿（山东）传动科技有限公

8922855.222627632.4210122855.221844904.16

司

北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司793213.3339660.67北京中都星徽数科供应链管

1118000.00559000.001118000.00559000.00

理有限公司财务报表附注第122页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北汽福田汽车股份有限公司

289843.5614492.18

山东分公司

北京福田戴姆勒汽车有限公司35106767.761755338.393314248.18165712.41

北京汽车股份有限公司31844537.931667226.9075474507.863773725.39

北京汽车销售有限公司715842.8935792.14978372.7048918.64北汽（广州）汽车有限公司859252.5042962.636716578.30335828.92

北汽福田汽车股份有限公司70000.0670000.0670000.0670000.06

北京汽车集团越野车有限公司39396782.481969839.1237638252.661881912.63英拉法汽车天窗系统（重

1372623.7568631.191621891.2681094.56

庆）有限公司北京蓝谷极狐汽车科技有限公

281814.7014090.74686847.1934342.36

司英纳法汽车天窗系统（北

2527028.56126351.433555664.20177783.21

京）有限公司

北京汽车国际发展有限公司238958.2511947.91176128.478806.42北京现代摩比斯汽车配件有

1039181.8851959.09744370.1837218.51

限公司

北京现代汽车有限公司22698728.161134936.41594485.9629724.30

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.1439932421.1439932421.14北京安道拓汽车部件有限公

63232557.983161627.9061431268.703071563.44

司海斯坦普新能源汽车组件（北

80170.904008.55

京）有限公司

合计782194575.8881379207.46895664596.3586053178.10其他应收款北京彼欧英瑞杰汽车系统有

808196.9340409.85274627.7513731.39

限公司

翰昂汽车零部件（北京）有

556440.0027822.00

限公司

北京奔驰汽车有限公司18004.0018004.0018004.0018004.00财务报表附注第123页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

天纳克（北京）汽车减振器

167877.368393.87544417.5027220.88

有限公司北京海纳川汽车部件股份有

5409199.18333034.044961514.34398391.91

限公司

GfWI Gesellschaft für

Wirtschaftsf?rderung und 118245.38

Innovation mbH

北京北汽进出口有限公司50000.0015000.0050000.002500.00

北京新能源汽车股份有限公司50000.0015000.00550000.00252500.00

北京汽车集团有限公司40000.0040000.0040000.0040000.00

海纳川重庆汽车部件有限公司779489.90233846.97779489.90233846.97

北京汽车股份有限公司1897.0094.85北京安道拓汽车部件有限公

9414565.35470728.2711428147.50571407.38

司

合计16739229.721174511.8519320886.371585424.53

2、应付项目

项目名称关联方2025年8月31日2024年12月31日合同负债

北京奔驰汽车有限公司28715601.8722372273.95

北京新能源汽车股份有限公司5195838.38

北京海纳川汽车部件股份有限公司309787.57309787.57

合计29025389.4427877899.90应付账款

北京海纳川李尔汽车系统有限公司1566702.842117569.20

Sira Automation Industrie S.r.l. 8600545.23

北京北汽进出口有限公司731791.20

北京汽车动力总成有限公司1424596.51

北京奔驰汽车有限公司15859925.7646956450.72

北京鹏龙天创物资贸易有限公司52339349.3031856134.27

廊坊莱尼线束系统有限公司93442826.6260364136.67财务报表附注第124页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注项目名称关联方2025年8月31日2024年12月31日

海纳川海拉（三河）车灯有限公司49087.4549087.45

北京海纳川海拉车灯科技有限公司1066660.51644663.45北京中都星徽数科供应链管理有限

2894583.701317016.90

公司

北京新能源汽车股份有限公司382260.08

北京汽车工业进出口有限公司975789.99975789.99

中都数科（镇江）供应链管理有限

14899.08

公司

北京海纳川汽车部件股份有限公司46108.86

北京安道拓汽车部件有限公司3900000.003900000.00

合计173565631.54157910344.24应付票据

北京海纳川李尔汽车系统有限公司3725328.612771414.67

合计3725328.612771414.67其他应付款

北京北汽延锋汽车部件有限公司25028240.876524387.33

北京海纳川延锋汽车部件有限公司2092285.492092285.49北京中都星徽数科供应链管理有限

50000.0050000.00

公司

北京奔驰汽车有限公司214866938.15159163790.71

北京汽车集团越野车有限公司9582043.024790000.00

英纳法汽车天窗系统（北京）有限

319702.74319702.74

公司

北京海纳川汽车部件股份有限公司2851367.45

北京新能源汽车股份有限公司1016058.99

北京汽车股份有限公司1058915.36

北京现代汽车有限公司2514726.77

合计259380278.84172940166.27

(七)关联方承诺无财务报表附注第125页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

十四、承诺及或有事项无

十五、资产负债表日后事项无

十六、其他重要事项

1、公司与山东华兴机械股份有限公司及其子公司签订担保协议，公司实际为该公司

及子公司提供担保10000万元，期限一年（2015年3月1日至2016年3月1日），以上贷款已全部逾期，根据公司与中国建设银行股份有限公司博兴支行签订的代偿协议，公司为山东华兴机械股份有限公司及其子公司累计代偿本息108402689.88元，公司在完成代偿后向法院提起诉讼并获得胜诉判决，截至目前该案件处于强制执行中。

2、公司原控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款有限公司（以下简称“博海小贷”）

向山东恒达精密模板科技有限公司（简称“恒达精密”）提供贷款7000万元，因本息未获清偿，博海小贷于2014年9月向法院提起诉讼并获得胜诉，截至2020年底，公司已对该笔借款按照贷款五级分类原则全额计提并核销。截至目前，滨州市中级人民法院已完成对恒达精密保证人吴萍个人房产的拍卖，公司于2021年9月收到拍卖款共计4572726.71元；滨州市中级人民法院裁定以恒达精密保证人刘清山的房产（流拍）抵偿对博海小贷的部分贷款1434720.00元，该房产已于2021年10月

20日过户登记至博海小贷名下，2022年8月29日该房产完成销售，销售价格

1300000元。截至目前该案处于强制执行中。博海小贷已清算注销，案件申请执行

人已变更为公司及原博海小贷其他股东，目前由公司代表继续推进强制执行。

3、公司于2020年8月5日披露了《关于控股子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2020-052），公司原控股子公司博海小贷向法院起诉王勇等被告，要求其偿还借款本息。截至目前，该等案件均已判决，博海小贷均已获得胜诉，该等案件处于强制执行中。博海小贷已清算注销，经滨州经济技术开发区人民法院裁定，相关案件执行申请人已变更为公司及原博海小贷其他股东，目前由公司代表各股东继续推进强制执行工作。

4、公司原控股子公司博海小贷与滨州市耀阳商贸有限公司（以下简称：“耀阳商贸”）

签订了借款合同，到期后1740万元本金逾期未能偿还，经多次协商未果，2022年

10月17日，博海小贷向滨州经济技术开发区法院提起诉讼，诉讼过程中因博海小贷注销，原告变更为公司及博海小贷原七位自然人股东，2023年5月8日公司收到此案判决书，判决被告耀阳商贸十日内偿还公司等8位原告1040万元及利息，因财务报表附注第126页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

被告耀阳公司未履行生效判决，2023年7月公司申请法院强制执行，因未查到可执行财产，2024年6月25日法院裁定终结本次执行，后续如发现财产线索可申请法院恢复执行。

5、公司原控股子公司博海小贷原总经理李遵虎任职期间违反《公司章程》及公司规

章制度开展业务，造成相关贷款未能按时收回。虽博海小贷已针对相关债务人提起诉讼并胜诉，但因无可执行财产相关贷款仍未收回。李遵虎作为公司高管违反其对公司应尽的勤勉尽责义务，应对公司损失承担赔偿责任。为了挽回损失，公司及博海小贷原七位自然人股东向滨州经济技术开发区人民法院提起损害公司利益责任纠纷诉讼，要求李遵虎承担赔偿责任。法院判决公司及博海小贷原七位自然人股东胜诉，李遵虎赔偿666万元，目前该案处于强制执行中。

6、公司子公司泰安启程委托镇江振发车轮制造有限公司（以下简称：“振发公司”）

生产定制汽车轮毂，双方之间签署了《轮毂委托加工协议》，振发公司因自身原因严重迟延履行合同，导致合同目的无法实现，双方停止合作。泰安启程价值约670万元的货物及模具未能取回，为了维护公司合法权益，泰安启程于2023年6月26日向江苏省丹阳市人民法院提起诉讼（以下简称：承揽合同之诉），要求振发公司向泰安启程交付货物及模具并解除《轮毂委托加工协议》。2023年7月24日丹阳市人民法院正式受理此案。案件诉讼过程中，泰安启程主张交付的货物及模具案外人通过三个案件进行了查封，泰安启程提出执行异议，此案衍生出三起执行异议之诉案件。

承揽合同之诉进展：2024年1月19日，丹阳法院做出一审判决，未能支持泰安启程诉讼请求。泰安启程于2024年2月5日向镇江市中级人民法院提起上诉，3月5日镇江中院受理此案，9月13日镇江中院做出二审判决，驳回上诉，维持原判。

三起异议之诉案件进展：2024年3月18日三起案件正式立案，6月26日三起案件进行了开庭审理。2024年9月10日丹阳法院对（2024）苏1181民初2691号（、2024）苏1181民初2685号案进行判决，驳回泰安启程诉讼请求；2024年9月14日丹阳法院对（2024）苏1181民初2688号进行判决，认定泰安启程对242套模具享有所有权。泰安启程已取回该242套模具。针对2685、2691号案判决，泰安启程已提起上诉。镇江中院分别于2025年1月8日、3月20日做出裁定撤销丹阳法院的一审判决，驳回泰安启程起诉。2024年12月12日，泰安启程针对镇江振发再次提起诉讼，要求其返还预付的货款265.80万元，支付辅材费、服务费等合计39.74万元，2025年2月24日、4月18日此案进行了两次开庭审理，目前正在等待法院判决，

9月22日丹阳法院做出（2025）苏1181民初143号判决，被告镇江振发于判决生效

之日起十日内返还原告泰安启程5299件成品轮毂；若不能原物返还，则由被告赔偿原告损失2657969.96元。2025年6月4日，针对尚未取回的173套模具，泰安启程向江苏丹阳法院提起诉讼，要求振发公司返还173套模具，如无法返还则赔偿财务报表附注第127页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

损失106万元并支付利息，2026年1月27日丹阳法院裁定受理镇江振发公司的破产申请，丹阳法院裁定此案中止诉讼。泰安启程根据破产管理的人通知正在准备债权申报资料。

7、公司子公司滨州轻量化与华人运通（山东）科技有限公司（以下简称：华人运通）

自2022年开始业务合作，华人运通于2024年2月18日突然内部宣布即日起将停工、停产6个月，暂无法按时支付供应商欠款，滨州轻量化与华人运通之间签署的业务合同已无法正常履行，滨州轻量化在该单位已到期账款及后续到期账款存在可能无法收回风险。为了维护公司利益，2024年3月8日，滨州轻量化向滨州经济技术开发区人民法院提起诉讼，要求华人运通支付欠款1948.81万元。4月19日滨州经济技术开发区人民法院受理此案，案号：(2024)鲁1691民初605号，9月11日此案进行了开庭审理，被告缺席。2024年12月27日，滨州开发区法院以原被告双方存在仲裁协议为由裁定驳回滨州轻量化的起诉。2025年1月3日，滨州轻量化提起上诉，3月25日滨州中院出具裁定，驳回上诉维持原裁定。2025年4月11日盐城经济技术开发区人民法院发布公告决定对华人运通（山东）科技有限公司、华人运通投资有限公司等五十二家公司进行实质合并重整。2025年5月21日滨州轻量化向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提起仲裁（初审通过未正式立案），2025年

8月19日破产管理人确认滨州轻量化债权金额为829.66万元，滨州轻量化向破产管理人提出异议。2025年9月4日管理人召第一次债权人会议，管理人会前发布的《债权表四》中正式确认的滨州轻量化的债权为本金与利息合计830.00万元，滨州轻量化已再次提出异议，管理人发布的《提请债权人会议核查债权的报告(二)》确认债权金额为837.91万元，针对差异部分轻量化公司再次提出异议，26年2月28日管理人发送《债权确认单》，确认债权金额仍为837.91万元，针对未确认部分滨州轻量化向贸仲上海分会正式申请仲裁，仲裁委已立案。26年2月11破产管理人召开第二次债权人会议，组织债权人于2月11-3月16日对重整计划草案进行表决，3月17日管理人公布表决结果，重整计划草案表决通过。

8、公司子公司滨州渤海活塞有限公司员工吴某，利用职务之便，多次将客户以银行

承兑汇票方式支付的货款占为己有，数额共计295.77万元。2024年8月2日滨州经济技术开发区检察院向滨州经济技术开发区人民法院提起公诉，同年8月21日此案进行了开庭审理，2024年11月6日滨州开发区法院作出判决，判决吴某有期徒刑4年9个月，罚金6万元；追缴吴某违法所得295.77万元退赔被害单位滨州渤海活塞有限公司，目前案件正在执行过程中。2025年9月5日滨州渤海活塞有限公司向滨州市滨城区法院提起债权人撤销权诉讼，10月22日法院正式立案，目前正在等待法院开庭。

财务报表附注第128页渤海汽车系统股份有限公司

2025年度1-8月及2024年度

备考财务报表附注

9、北京北汽模塑科技有限公司因租赁合同纠纷，请求被告长亨汽车饰件（合肥）有

限公司返还超付电费3556304.01元，支付因整改、维修设备、环保、注塑机地基垫付费用979830.22元，并请求判决被告支付违约金1200万元。上述案件已于2025年7月28日进行第一次开庭，截至本报告出具日仍在一审审理中。

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目2025年度1-8月2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

1359588.80798049.99

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标