廊坊莱尼线束系统有限公司

2023年度、2024年度

及2025年1-8月审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5

财务报表附注6-93致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 110A000050 号

廊坊莱尼线束系统有限公司：

一、审计意见

我们审计了廊坊莱尼线束系统有限公司（以下简称廊坊莱尼线束公司）

财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年8月31日的资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了廊坊莱尼线束公司2023年12月31日、2024年12月31日、

2025年8月31日的财务状况以及2023年度、2024年度、2025年1-8月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于廊坊莱尼线束公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度和2025年1-8月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）主营业务收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、28。

1、事项描述

12023年-2025年1-8月，公司主营业务收入分别为292067.61万元、344660.41万元、259574.46万元。主营业务收入金额重大且为关键业务指标，

可能存在廊坊莱尼线束公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或

预期的固有风险，因此我们将主营业务收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项执行的审计程序主要包括

（1）了解、评价并测试了公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权有关的风险和报酬转移、控制权转移相关的合同条款及日常交易方式，评价收入确认原则是否符合企业会计准则的规定；

（3）针对公司收入划分不同的销售模式，根据各类销售模式的收入确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性；

（4）实施收入细节测试，从公司销售收入明细中选取样本，检查与收入确

认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、客户签收单、对账单、报关单及提单等，评价收入确认时点是否符合收入确认会计政策；

（5）对主要客户进行实地走访，获取客户的相关资料，核查销售的真实性；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价收入

是否在恰当的期间确认，是否存在重大跨期、期后是否存在重大调整；

（7）复核公司主营业务收入的披露和列报。

（二）研发费用归集和核算

相关信息披露详见财务报表附注五、32

1、事项描述

2023年-2025年1-8月，公司研发费用发生额分别为8857.94万元、

10865.57万元、8421.38万元，占营业收入的比例分别为3.03%、3.15%、

3.24%。由于研发投入金额占当期营业收入比例是廊坊莱尼线束公司关键业

2绩指标之一，可能存在因为核算不准确而导致的错报风险，因此我们将研发

费用的归集和核算作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评价和测试公司与研发费用归集和核算相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）获取研发费用按项目、性质分类的明细表，分析各项研发费用发生的合理性；

（3）抽样检查公司研发项目立项报告、阶段性项目执行情况记录、结

项报告等资料，核实研发费用发生的真实性；

（4）获取并检查研发人员的背景资料、工作记录等，对研发人员执行

访谈程序，判断公司对于研发人员的认定是否合理；

（5）检查研发费用中的职工薪酬支出，核对重要研发项目的研发人员

名单、工资表、工时记录等，复核计算相关职工薪酬支出金额是否正确；

（6）抽样检查主要研发项目相关的领料单、项目用料预算、研发记录

和研发投入材料具体去向，复核研发领料的真实性及准确性；

（7）获取研发费用明细账及相关账务资料，检查研发费用归集是否完

整、准确，并将折旧摊销费用与相关科目勾稽，以确认是否相符；

（8）就资产负债表日前后记录的研发费用，选取样本，核对材料出库

单、人工工时记录单等支持性文件，评价研发费用是否被记录于恰当的会计期间。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

廊坊莱尼线束公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的

规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估廊坊莱尼线束公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算廊坊莱尼线束公司、终止运营或别无其他现实的选择。

3治理层负责监督廊坊莱尼线束公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对廊坊莱尼线束公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致廊坊莱尼线束公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

财务报表附注

一、公司基本情况

廊坊莱尼线束系统有限公司（以下简称“本公司”）是由莱尼电气系统（上海）

有限公司（以下简称“莱尼上海”）投资，于2013年5月在河北省廊坊市注册成立的有限责任公司。本公司总部位于河北省三河市102国道北侧密三路东北外环路南侧岩峰大街1号。本公司主要从事汽车电子装置的设计、制造和销售。

2015年12月4日，本公司通过董事会决议和股东会决议，莱尼上海将持有本公

司的50%的权益，以人民币90000000.00元价格转让给北京海纳川汽车部件股份有限公司（以下简称“海纳川”）。本公司于2015年12月11日获取换发的营业执照，本次股权转让完成后，莱尼上海和海纳川对本公司持股比例均为

50%，本公司受双方共同控制。

本公司经批准的营业范围：设计、制造汽车电子装置，销售自产产品并提供售后服务，原材料与机器设备销售，货物、技术进出口业务，相关信息咨询服务。

本公司注册地位于河北省廊坊市三河市，法定代表人为徐斌。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年8月

31日、2024年12月31日、2023年12月31日的财务状况以及2025年1-8月、

2024年度、2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

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财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额占各类应收款项总额的5%以上

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上

公司将单项预付款项超过预付款项总额的5%以上的账龄在1年重要的账龄超过1年的预付款项

以上的预付款项，认定为重要的账龄超过1年的预付款项公司将单项应付账款金额超过应付账款总额的5%以上的账龄在重要的账龄超过1年的应付账款

1年以上的应付账款，认定为重要的账龄超过1年的应付账款

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合

并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有

者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影

响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产

账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的分类

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

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以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债

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除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

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财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方

法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在

初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生

显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其

他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法

（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法信用等级较高的银行承兑的背书或贴现即终止确组合1信用等级汇票认，不计提信用等级一般的银行承兑的参照应收账款坏账准备组合2汇票和由企业承兑的商业承信用等级法兑汇票

（2）应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

A．非合并关联方组合非关联方组确定组合依组合类型预期信用损失计提方法合据

参考历史信用损失经验，结合当前状况国内企业客户以及对未来经济状况的预测，编制应收组合1账龄状态组合账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况国外企业客户以及对未来经济状况的预测，编制应收组合2逾期时间组合账款逾期天数与整个存续期预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失。

B．合并关联方组合关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经组合3应收账款款项性质

发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提逾期信用损失的组合计提方法：

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年30.0030.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其

他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

7）金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独

识别的事件所致。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。如果有客观组合1合并关联方款项性质证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

三年以上的预付参照历史信用损失经验，结合当前款转入、押金保状况以及对未来经济状况的预测，组合2证金、备用金、社款项性质通过违约风险敞口和未来12个月

保公积金、往来内或整个存续期预期信用损失率，款计算预期信用损失。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、在途物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

*各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法和个别计价法计价。

*库存商品的核算采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

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形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、

21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%

通用设备3-5年-20.00-33.33

专用设备3-10年-10.00-33.33

运输设备5年-20.00

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

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差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产主要为软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的确类别使用寿命定依据摊销方法备注

软件3-5年预计受益期限直线法无净残值

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

（1）开发产品技术上预期具备量产条件且预期获得产品公告；

（2）如为技术开发，则该技术计划应用于量产车型或预期产生专利；

（3）将有足够的财力、配套的供应商体系、经销商渠道等资源支持使用或出售该资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的

资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）收入确认的具体方法

本公司销售汽车高低压线束等汽车零部件产品，属于在某一时点履行履约义务。

本公司汽车零部件产品收入确认方法为：本公司根据合同约定将产品交付给客户并经对方签收或领用且验收合格后确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借

款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进

行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解

释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日资产负债表和2023年度利润表的影响如

下：

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2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

资产负债表项目影响金额

（2023年12月31日）

递延所得税资产3800758.39递延所得税负债

未分配利润3800758.39利润表项目影响金额

（2023年度）

所得税费用-504152.79

（2）重要会计估计变更无

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项13.00税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7.00

教育费附加实际缴纳的流转税额3.00

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2.00

企业所得税应纳税所得额25.00

2、税收优惠及批文

根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为符合条件国家需要重点扶持的高新技术企业。本公司2022年通过了河北省高新技术企业认定管理机构高新技术企业认定，根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)，适用减至15%的税率征收企业所得税政策，有效期限至2028年10月28日。

五、财务报表项目注释

1、货币资金

39廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

银行存款68535233.6514120058.2129379319.92

存放财务公司款项299299670.9724784797.3956905539.74

其他货币资金6728851.686975367.36

合计367834904.6245633707.2893260227.02各期末，本公司货币资金中除存在各类保证金外，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

2025.08.312024.12.31

票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

银行承兑汇票21048678.8321048678.83145088921.00145088921.00商业承兑汇票

合计21048678.8321048678.83145088921.00145088921.00（续上表）

2023.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票商业承兑汇票合计

（1）报告期各年（期）末本公司无已质押的应收票据

（2）报告期各年（期）末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025.08.312024.12.31

种类期末终止确认期末未终止确期末终止确认期末未终止确认金额认金额金额金额

银行承兑票据145653565.8523532712.49商业承兑票据

合计145653565.8523532712.49（续上表）

2023.12.31

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

40廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

商业承兑票据合计

（3）报告期各年（期）末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）报告期各年（期）无实际核销的应收票据情况。

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2025.08.312024.12.312023.12.31

1年以内1535370814.921687562893.431109425680.28

1至2年142372640.0228319994.2118060004.83

2至3年15667902.5412970404.231436084.87

3年以上9234288.183099044.942614720.90

小计1702645645.661731952336.811131536490.88

减：坏账准备136548572.23102458390.0764222048.83

合计1566097073.431629493946.741067314442.05

41廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露

2025.08.312024.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信账面预期信账面

金额比例(%)金额用损失价值金额比例(%)金额用损失价值

率(%)率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1702645645.66100.00136548572.238.021566097073.431731952336.81100.00102458390.075.921629493946.74

其中：

国内企业汽车零部件销

1702645645.66100.00136548572.238.021566097073.431731952336.81100.00102458390.075.921629493946.74

售款

合计1702645645.66100.00136548572.231566097073.431731952336.81100.00102458390.071629493946.74（续上表）

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1131536490.88100.0064222048.835.681067314442.05

其中：

国内企业汽车零部件销售款1131536490.88100.0064222048.835.681067314442.05

合计1131536490.88100.0064222048.831067314442.05

42廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

*截至2025年8月31日坏账准备计提情况：

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2025.08.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1535370814.9276768540.775.00

1至2年142372640.0242711792.0130.00

2至3年15667902.547833951.2750.00

3年以上9234288.189234288.18100.00

合计1702645645.66136548572.23

*截至2024年12月31日坏账准备计提情况：

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2024.12.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1687562893.4384378144.715.00

1至2年28319994.218495998.2730.00

2至3年12970404.236485202.1550.00

3年以上3099044.943099044.94100.00

合计1731952336.81102458390.07

*截至2023年12月31日坏账准备计提情况：

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2023.12.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1109425680.2855471284.005.00

1至2年18060004.835418001.4630.00

2至3年1436084.87718042.4750.00

3年以上2614720.902614720.90100.00

合计1131536490.8864222048.83

43廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

（3）报告期各年（期）计提、收回或转回的坏账准备情况

2025年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2024.12.31102458390.07

本期计提34090182.16本期收回或转回本期核销

2025.08.31136548572.23

2024年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2023.12.3164222048.83

本期计提38236341.24本期收回或转回本期核销

2024.12.31102458390.07

2023年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2022.12.3148434337.98

本期计提15787710.85本期收回或转回本期核销

2023.12.3164222048.83

报告期各年（期）无重要的转回或收回的坏账准备如下。

（4）报告期各年（期）末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

小米汽车科技有限公司690935896.5240.5834640564.26

北京奔驰汽车有限公司332014767.1319.5020271125.37

44廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

北京北汽延锋汽车部件有限公司229217150.5413.4629193489.17

北京北汽模塑科技有限公司101306407.235.957749480.37

北京北汽李尔汽车系统有限公司77047055.914.539133639.63

合计1430521277.3384.02100988298.80

截至2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称

期末余额合计数的比例%期末余额

北京奔驰汽车有限公司821926425.3047.4641231258.55

小米汽车科技有限公司422642546.9224.4021132127.35

北京北汽延锋汽车部件有限公司143560480.558.2914001412.19

麦格纳汽车系统（北京）有限公司66583493.843.843635530.62

北京北汽模塑科技有限公司60571042.573.504351903.93

合计1515283989.1887.4984352232.64

截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称

期末余额合计数的比例%期末余额

北京奔驰汽车有限公司759076854.2467.0837960572.82

北京北汽延锋汽车部件有限公司136278753.3812.0410603683.25

北京海纳川延锋汽车部件有限公司58741441.205.193600538.71

北京北汽模塑科技有限公司33470070.992.962614819.18

麦格纳汽车系统（北京）有限公司33046219.812.921819794.36

合计1020613339.6290.1956599408.32

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

2025.08.312024.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内182195.49100.00

1至2年41.39100.00

合计182195.49100.0041.39100.00（续上表）

45廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

2023.12.31

账龄

金额比例%

1年以内4110.07100.00

（2）报告期各年（期）末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

截至2025年8月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

常州德洲电子科技有限公司78902.2543.31

海阳市三贤供应链管理有限公司38137.5020.93

SC Woco Pipe System Components 18343.25 10.07

Aptiv Services Hungary KFT 17217.32 9.45

任丘市星宇汽车配件有限公司10393.745.70

合计162994.0689.46

截至2024年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

SWS-China.LTD (USA) SUMITOMO 41.39 100.00

截至2023年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

上海精兵电子科技有限公司3946.5396.02

SAK Auto Kable AG 95.30 2.32

SWS-China.LTD (USA) SUMITOMO 57.20 1.39

Harbort GmbH & Co. KG 11.04 0.27

合计4110.07100.00

5、其他应收款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31应收利息应收股利

其他应收款665352.00196675.00211458.80

合计665352.00196675.00211458.80

46廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

（1）其他应收款

*按账龄披露

账龄2025.08.312024.12.312023.12.31

1年以内572844.2190500.0064800.00

1至2年50500.0057000.00175100.00

2至3年171600.00141600.0054657.60

3年以上1626157.601626157.601544000.00

小计2421101.811915257.601838557.60

减：坏账准备1755749.811718582.601627098.80

合计665352.00196675.00211458.80

*按款项性质披露

2025.08.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

三年以上的预付款转入27500.0027500.0027500.0027500.00

押金保证金1858297.601678984.60179313.001792757.601673832.60118925.00

备用金535304.2149265.21486039.0095000.0017250.0077750.00

合计2421101.811755749.81665352.001915257.601718582.60196675.00（续上表）

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

押金保证金1773557.601621348.80152208.80

备用金65000.005750.0059250.00

合计1838557.601627098.80211458.80

*报告期各年（期）末坏账准备计提情况

截至2025年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额坏账准备账面价值

预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

三年以上的预付款转入27500.00100.0027500.00

押金保证金1858297.6090.351678984.60179313.00

备用金535304.219.2049265.21486039.00

合计2421101.811755749.81665352.00

截至2025年8月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

47廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

截至2025年8月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额坏账准备账面价值

预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

三年以上的预付款转入27500.00100.0027500.00

押金保证金1792757.6093.371673832.60118925.00

备用金95000.0018.1617250.0077750.00

合计1915257.601718582.60196675.00

截至2024年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

截至2024年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备三年以上的预付款转入

押金保证金1773557.6091.421621348.80152208.80

备用金65000.008.855750.0059250.00

合计1838557.601627098.80211458.80

截至2023年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

截至2023年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。

*报告期各年（期）计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损合计

信用损失(未发

预期信用损失失(已发生信

生信用减值)

用减值)

2024年12月31日余额1718582.601718582.60

2024年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

48廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损合计

信用损失(未发

预期信用损失失(已发生信

生信用减值)

用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提37167.2137167.21本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年8月31日余额1755749.811755749.81（续上表）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损合计

信用损失(未发

预期信用损失失(已发生信

生信用减值)

用减值)

2023年12月31日余额1627098.801627098.80

2023年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提91483.8091483.80本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额1718582.601718582.60（续上表）

49廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损合计

信用损失(未发

预期信用损失失(已发生信

生信用减值)

用减值)

2022年12月31日余额804802.28804802.28

2022年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提822296.52822296.52本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额1627098.801627098.80

*报告期各年（期），本公司无实际核销的其他应收款情况。

*报告期各年（期）末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

截至2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

国网冀北电力有限2-3年、3年以

押金保证金1044000.0043.121014000.00公司廊坊供电公司上中智项目外包服务

押金保证金560000.003年以上23.13560000.00有限公司北京信和汽车租赁

押金保证金80000.001-2年、2-3年3.3036000.00有限公司

艾亚俊备用金60000.001年以内2.483000.00三河市铭基广泰物

备用金54657.603年以上2.2654657.60业管理有限公司

合计1798657.6074.291667657.60

截至2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

50廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

国网冀北电力有限公2-3年、3年以

押金保证金1044000.0054.511014000.00司廊坊供电公司上中智项目外包服务有

押金保证金560000.003年以上29.24560000.00限公司

北京信和汽车租赁有1年以内、2-3

押金保证金100000.005.2241000.00限公司年三河市铭基广泰物业

押金保证金54657.603年以上2.8554657.60管理有限公司

饶丰然备用金50000.001-2年2.6115000.00

合计1808657.6094.431684657.60

截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

国网冀北电力有限公1-2年、3年以

押金保证金1044000.0056.781002000.00司廊坊供电公司上中智项目外包服务有

押金保证金560000.003年以上30.46560000.00限公司北京信和汽车租赁有

押金保证金100000.001-2年5.4430000.00限公司三河市铭基广泰物业

押金保证金54657.602-3年2.9727328.80管理有限公司

饶丰然备用金50000.001年以内2.722500.00

合计1808657.6098.371621828.80

6、存货

（1）存货分类

2025.08.312024.12.31

存货种类跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料119658101.083429376.05116228725.0379914907.562418878.5777496028.99

在产品34096931.3234096931.3212292637.8712292637.87

库存商品39396649.0839396649.0819880097.8819880097.88

周转材料7592865.137592865.136502525.556502525.55

发出商品36870626.5936870626.5923390201.6923390201.69

在途物资33756508.9033756508.9048420869.1948420869.19

51廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

2025.08.312024.12.31

存货种类跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

合计271371682.103429376.05267942306.05190401239.742418878.57187982361.17（续上表）

2023.12.31

存货种类跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料80314040.513115788.4377198252.08

在产品9370766.639370766.63

库存商品14144810.3114144810.31

周转材料5787167.255787167.25

发出商品12926238.7312926238.73

在途物资45432118.1445432118.14

合计167975141.573115788.43164859353.14

（2）报告期各年（期）末存货跌价准备本期增加本期减少

项目2024.12.312025.08.31计提其他转回或转销其他

原材料2418878.571402639.90392142.423429376.05（续上表）

确定可变现净值/剩余对价与将要发生2025年1-8月转回或转销项目的成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料预计售价减去销售环节的相关税费（续上表）本期增加本期减少

项目2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料3115788.43804567.311501477.172418878.57（续上表）

52廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

确定可变现净值/剩余对价与将要发生2024年转回或转销项目的成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料预计售价减去销售环节的相关税费对外销售（续上表）本期增加本期减少

项目2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

原材料4448007.671867872.253200091.493115788.43（续上表）

确定可变现净值/剩余对价与将要发生2023年转回或转销项目的成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料预计售价减去销售环节的相关税费对外销售

7、其他流动资产

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

待抵扣进项税额12134821.4325293164.1510662015.93

预缴税款4310348.30

待摊费用3357323.151807937.7410123912.94

合计15492144.5831411450.1920785928.87

8、固定资产

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

固定资产270666670.26253831234.03195029700.86固定资产清理

合计270666670.26253831234.03195029700.86

（1）固定资产

*固定资产情况项目通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.2024.12.3142715773.25519099720.61723053.89562538547.75

2.本期增加金额6826034.5455028167.3961854201.93

53廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目通用设备专用设备运输设备合计

（1）购置6826034.5455028167.3961854201.93

（2）在建工程转入

（3）其他增加

3.本期减少金额381640.00207932.67274744.61864317.28

（1）处置或报废381640.00207932.67274744.61864317.28

（2）其他减少

4.2025.08.3149160167.79573919955.33448309.28623528432.40

二、累计折旧

1.2024.12.3133521231.08274521226.76664855.88308707313.72

2.本期增加金额3858691.8841097894.0538798.6744995384.60

（1）计提3858691.8841097894.0538798.6744995384.60

（2）其他增加

3.本期减少金额381640.00184551.57274744.61840936.18

（1）处置或报废381640.00184551.57274744.61840936.18

（2）其他减少

4.2025.08.3136998282.96315434569.24428909.94352861762.14

三、减值准备

1.2024.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.2025.08.31

四、账面价值

1.2025.08.31账面价值12161884.83258485386.0919399.34270666670.26

2.2024.12.31账面价值9194542.17244578493.8558198.01253831234.03（续上表）

54廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.2023.12.3135236575.30434840812.62723053.89470800441.81

2.本期增加金额7540607.56108640571.70116181179.26

（1）购置7540607.56108640571.70116181179.26

（2）在建工程转入

（3）其他增加

3.本期减少金额61409.6124381663.7124443073.32

（1）处置或报废61409.6124381663.7124443073.32

（2）其他减少

4.2024.12.3142715773.25519099720.61723053.89562538547.75

二、累计折旧

1.2023.12.3128468283.65246695799.43606657.87275770740.95

2.本期增加金额5114357.0452192283.8458198.0157364838.89

（1）计提5114357.0452192283.8458198.0157364838.89

（2）其他增加

3.本期减少金额61409.6124366856.5124428266.12

（1）处置或报废61409.6124366856.5124428266.12

（2）其他减少

4.2024.12.3133521231.08274521226.76664855.88308707313.72

三、减值准备

1.2023.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.2024.12.31

四、账面价值

1.2024.12.31账面价值9194542.17244578493.8558198.01253831234.03

2.2023.12.31账面价值6768291.65188145013.19116396.02195029700.86

55廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）（续上表）项目通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值：

2022.12.3136438510.39446282962.90723053.89483444527.18

2.本期增加金额5862947.7639676414.0745539361.83

（1）购置5862947.7639676414.0745539361.83

（2）在建工程转入

（3）其他增加

3.本期减少金额7064882.8551118564.3558183447.20

（1）处置或报废7064882.8551118564.3558183447.20

（2）其他减少

4.2023.12.3135236575.30434840812.62723053.89470800441.81

二、累计折旧

2022.12.3129077203.57239340331.68505356.42268922891.67

2.本期增加金额6447372.3657737291.50101301.4564285965.31

（1）计提6447372.3657737291.50101301.4564285965.31

（2）其他增加

3.本期减少金额7056292.2850381823.7557438116.03

（1）处置或报废7056292.2850381823.7557438116.03

（2）其他减少

4.2023.12.3128468283.65246695799.43606657.87275770740.95

三、减值准备

2022.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.2023.12.31

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值6768291.65188145013.19116396.02195029700.86

2.2022.12.31账面价值7361306.82206942631.22217697.47214521635.51

56廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

说明：各报告期期末无用于抵押或担保的固定资产。

*报告期各年（期）暂时闲置的固定资产情况

截至各期期末，本公司无暂时闲置的固定资产情况。

*报告期各年（期）通过经营租赁租出的固定资产

截至各期期末，本公司无通过经营租赁租出固定资产的情况。

*报告期各年（期）末未办妥产权证书的固定资产情况

截至报告期各年（期）末，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

9、在建工程

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

在建工程3653559.091329880.00418400.00工程物资

合计3653559.091329880.00418400.00

（1）在建工程

*在建工程明细

2025.08.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

设备类工程3653559.093653559.091329880.001329880.00（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面净值

设备类工程418400.00418400.00

*报告期各年（期）重要在建工程项目变动情况

报告期各年（期）内，本公司无重要在建工程项目。

10、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.2024.12.31243878902.40

2.本期增加金额66998011.45

57廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目房屋及建筑物

租入66998011.45

3.本期减少金额11007454.69

租赁到期11007454.69

4.2025.08.31299869459.16

二、累计折旧

1.2024.12.31106967735.36

2.本期增加金额23667813.84

计提23667813.84

3.本期减少金额11007454.69

租赁到期11007454.69

4.2025.08.31119628094.51

三、减值准备

1.2024.12.31

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

租赁到期

4.2025.08.31

四、账面价值

1.2025.08.31账面价值180241364.65

2.2024.12.31账面价值136911167.04

截至2025年8月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、44。

项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.2023.12.31240396504.87

2.本期增加金额3482397.53

租入3482397.53

3.本期减少金额

租赁到期

58廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目房屋及建筑物

4.2024.12.31243878902.40

二、累计折旧

1.2023.12.3174579627.54

2.本期增加金额32388107.82

计提32388107.82

3.本期减少金额

租赁到期

4.2024.12.31106967735.36

三、减值准备

1.2023.12.31

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

租赁到期

4.2024.12.31

四、账面价值

1.2024.12.31账面价值136911167.04

2.2023.12.31账面价值165816877.33

截至2024年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、44。

项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.2022.12.31194250382.07

2.本期增加金额56069935.19

租入56069935.19

3.本期减少金额9923812.39

租赁到期9923812.39

4.2023.12.31240396504.87

二、累计折旧

1.2022.12.3153334593.49

59廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目房屋及建筑物

2.本期增加金额31168846.44

计提31168846.44

3.本期减少金额9923812.39

租赁到期9923812.39

4.2023.12.3174579627.54

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

租赁到期

4.2023.12.31

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值165816877.33

2.2022.12.31账面价值140915788.58

截至2023年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、44。

11、无形资产

（1）无形资产情况项目软件

一、账面原值

1.2024.12.314522762.54

2.本期增加金额282785.42

（1）购置282785.42

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2025.08.314805547.96

二、累计摊销

1.2024.12.313588472.05

60廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目软件

2.本期增加金额405326.22

（1）计提405326.22

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2025.08.313993798.27

三、减值准备

1.2024.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2025.08.31

四、账面价值

1.2025.08.31账面价值811749.69

2.2024.12.31账面价值934290.49（续上表）项目软件

一、账面原值

1.2023.12.313591248.29

2.本期增加金额931514.25

（1）购置931514.25

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2024.12.314522762.54

二、累计摊销

1.2023.12.312958834.29

61廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目软件

2.本期增加金额629637.76

（1）计提629637.76

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2024.12.313588472.05

三、减值准备

1.2023.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2024.12.31

四、账面价值

1.2024.12.31账面价值934290.49

2.2023.12.31账面价值632414.00（续上表）项目软件

一、账面原值

1.2022.12.314160285.32

2.本期增加金额340342.66

（1）购置340342.66

（2）其他增加

3.本期减少金额909379.69

（1）处置909379.69

（2）其他减少

4.2023.12.313591248.29

二、累计摊销

1.2022.12.313050752.65

62廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目软件

2.本期增加金额817461.33

（1）计提817461.33

（2）其他增加

3.本期减少金额909379.69

（1）处置909379.69

（2）其他减少

4.2023.12.312958834.29

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2023.12.31

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值632414.00

2.2022.12.31账面价值1109532.67

报告期各年（期）末，本公司无用于抵押或担保的无形资产情况。

12、长期待摊费用

本期减少

项目2024.12.31本期增加2025.08.31本期摊销其他减少使用权资产改

65042592.512656665.2010150072.7457549184.97

良及维护支出

其他11231026.6388032.001776463.559542595.08

合计76273619.142744697.2011926536.2967091780.05（续上表）本期减少

项目2023.12.31本期增加2024.12.31本期摊销其他减少使用权资产改

51393592.6925720415.6412071415.8265042592.51

良及维护支出

其他10973227.602578383.382320584.3511231026.63

合计62366820.2928298799.0214392000.1776273619.14

63廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）（续上表）本期减少

项目2022.12.31本期增加2023.12.31本期摊销其他减少使用权资产改

63140783.044291909.6616039100.0151393592.69

良及维护支出

其他13153726.861953212.004133711.2610973227.60

合计76294509.906245121.6620172811.2762366820.29

13、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）报告期各年（期）末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2025.08.312024.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备3429376.07514406.412418878.60362831.79

信用减值损失138304322.0620745648.31104176972.6715626545.90

预提费用134118213.2020117731.9880514015.4012077102.31

租赁负债168824241.4725323636.22137445775.6020616866.34

小计444676152.8066701422.92324555642.2748683346.34

递延所得税负债：

资产折旧、摊销165211819.7424781772.96203937127.6830590569.14

使用权资产158074709.6023711206.44114744512.0717211676.81

小计323286529.3448492979.40318681639.7547802245.95（续上表）

2023.12.31

项目

可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备3115788.40467368.26

信用减值损失65849147.609877372.14

预提费用32522071.474878310.72

租赁负债168988611.6025348291.74

小计270475619.0740571342.86

64廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

2023.12.31

项目

可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债

递延所得税负债：

资产折旧、摊销147840911.3322176136.70

使用权资产143650222.3321547533.35

小计291491133.6643723670.05

（2）报告期各年（期）末以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.08.312024.12.31

项目抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债期税资产或负债期和负债互抵金额和负债互抵金额末余额末余额

递延所得税资产23711206.4442990216.4817211676.8131471669.53

递延所得税负债23711206.4424781772.9617211676.8130590569.14（续上表）

2023.12.31

项目递延所得税资产和负债互抵抵销后递延所得税资产或负债期末金额余额

递延所得税资产21547533.3519023809.51

递延所得税负债21547533.3522176136.7

（3）报告期各年（期）末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

报告期各年（期）末，本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损情况。

14、其他非流动资产

2025.08.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付大型设备款21402553.8621402553.868004206.018004206.01（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

预付大型设备款9019944.619019944.61

预付工程款7544265.397544265.39

合计16564210.0016564210.00

65廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

15、短期借款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

信用借款628340714.27903623372.73570588194.49

16、应付票据

种类2025.08.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票6728851.686975367.36各期末无已到期未支付的应付票据。

17、应付账款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

货款764799364.60724053487.49434423185.63

设备款46145127.7635371464.9214065933.55

仓储及运输费9389658.0116236032.9615893124.76

服务费81324.151234651.71129440.72

其他2095968.743007194.192369667.27

合计822511443.26779902831.27466881351.93

本公司报告期各年（期）末无账龄超过1年的重要应付账款。

18、应付职工薪酬

19、项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31

短期薪酬62399344.83492626043.40480146514.4274878873.81

离职后福利-设定提

1569729.7715741441.3814529052.532782118.62

存计划

合计63969074.60508367484.78494675566.9577660992.43（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬49159023.13571913761.53558673439.8362399344.83

离职后福利-设定提

1318529.6820384519.9320133319.841569729.77

存计划

合计50477552.81592298281.46578806759.6763969074.60（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬50134529.10441247728.90442223234.8749159023.13

66廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

离职后福利-设定提

1343920.9519108456.3719133847.641318529.68

存计划

合计51478450.05460356185.27461357082.5150477552.81

（1）短期薪酬

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31

工资、奖金、津贴和补贴59755200.25431027357.36421315875.6269466681.99

职工福利费43673655.5843673655.58

社会保险费884722.967857428.287728401.801013749.44

其中：1．医疗保险费829420.876966398.896940524.81855294.95

2．工伤保险费55302.09891029.39787876.99158454.49

住房公积金586904.845861794.385754141.10694558.12

工会经费和职工教育经费240971.192158585.661674440.32725116.53

其他931545.592047222.142978767.73

合计62399344.83492626043.40480146514.4274878873.81（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

工资、奖金、津贴和补贴46010682.43508999804.79495255286.9759755200.25

职工福利费44188758.9344188758.93

社会保险费666003.598899807.718681088.34884722.96

其中：1．医疗保险费620042.458652558.778443180.35829420.87

2．工伤保险费45961.14247248.94237907.9955302.09

住房公积金438820.207401550.547253465.90586904.84

工会经费和职工教育经费337096.553198714.333294839.69240971.19

其他1706420.36774874.77931545.59

合计49159023.13572688636.30559448314.6062399344.83（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

工资、奖金、津贴和补贴46186801.96379005288.67379181408.2046010682.43

职工福利费34211839.6034211839.60

社会保险费770285.718901889.459006171.57666003.59

其中：1．医疗保险费672139.967777537.127829634.63620042.45

2．工伤保险费98145.751124352.331176536.9445961.14

67廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

住房公积金384606.507263635.207209421.50438820.20

工会经费和职工教育经费1350981.163077019.104090903.71337096.55

其他1441853.778788056.888523490.291706420.36

合计50134529.10441247728.90442223234.8749159023.13

（2）设定提存计划

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31离职后福利

其中：1．基本养老保险费1461426.2915105423.0113944373.482622475.82

2．失业保险费108303.48636018.37584679.05159642.80

合计1569729.7715741441.3814529052.532782118.62（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31离职后福利

其中：1．基本养老保险费1220577.3719557921.9119317072.991461426.29

2．失业保险费97952.31826598.02816246.85108303.48

合计1318529.6820384519.9320133319.841569729.77（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31离职后福利

其中：1．基本养老保险费1245027.0218331663.8218356113.471220577.37

2．失业保险费98893.93776792.55777734.1797952.31

合计1343920.9519108456.3719133847.641318529.68

19、应交税费

税项2025.08.312024.12.312023.12.31

增值税10266401.19

企业所得税28287926.3817349662.54

城市维护建设税766469.0667379.902.79

个人所得税317237.81212768.39186404.16

教育费附加547477.8848128.511.99

印花税330711.38481132.92338482.90

合计40516223.70809409.7217874554.38

68廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

20、其他应付款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31应付利息

应付股利290000000.0095091441.75

其他应付款263437550.50185561414.4086513314.40

合计553437550.50280652856.1586513314.40

（1）应付股利

股东名称2025.08.312024.12.312023.12.31莱尼电气系统(上海）

145000000.00

有限公司北京海纳川汽车部件

145000000.0095091441.75

股份有限公司

合计290000000.0095091441.75

报告期各年（期）末，本公司无重要的超过1年未支付的应付股利。

（2）其他应付款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

押金保证金5080970.666274839.214132916.82

往来款（服务费）96806090.0774598499.3728453816.58

应付返利款134118213.2072977061.4332522071.43

预提费用27432276.5731711014.3921404509.57

合计263437550.50185561414.4086513314.40其中，报告期各年（期）末账龄超过1年的重要其他应付款金额未偿还或未项目

2025.08.312024.12.312023.12.31结转的原因

LEONI AG 22768674.96 未到结算期

残保金4555882.53

合计22768674.964555882.53

21、一年内到期的非流动负债

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款206911715.72960000.00

一年内到期的租赁负债43423554.3933920971.8039169484.91

合计250335270.1134880971.8039169484.91

69廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

（1）一年内到期的长期借款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

信用借款206911715.72960000.00

（2）一年内到期的租赁负债

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

房屋及建筑物43423554.3933920971.8039169484.91

22、其他流动负债

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

计提借款利息191671.78

合计191671.78

23、长期借款

项目2025.08.31利率区间2024.12.31利率区间

信用借款295092414.842.39%-2.80%19134274.792.49%-2.80%

小计295092414.8419134274.79

减：一年内到期的

206911715.72960000.00

长期借款

合计88180699.1218174274.79

24、租赁负债

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

房屋及建筑物168824241.46137445775.60168988611.60

减：一年内到期的租赁负债43423554.3933920971.8039169484.91

合计125400687.07103524803.80129819126.69

25、实收资本

2024.12.312025.08.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％

莱尼电气系统(上

30000000.0050.0030000000.0050.00

海)有限公司北京海纳川汽车部

30000000.0050.0030000000.0050.00

件股份有限公司

合计60000000.00100.0060000000.00100.00（续上表）

70廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

2023.12.312024.12.31

本期减股东名称本期增加

少比例％

股本金额比例％股本金额

莱尼电气系统(上海)

30000000.0050.0030000000.0050.00

有限公司北京海纳川汽车部件

30000000.0050.0030000000.0050.00

股份有限公司

合计60000000.00100.0060000000.00100.00（续上表）

2022.12.312023.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％

莱尼电气系统(上

30000000.0050.0030000000.0050.00

海)有限公司北京海纳川汽车部

30000000.0050.0030000000.0050.00

件股份有限公司

合计60000000.00100.0060000000.00100.00

26、盈余公积

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31

法定盈余公积30000000.0030000000.00任意盈余公积

合计30000000.0030000000.00（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积30000000.0030000000.00任意盈余公积

合计30000000.0030000000.00（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

法定盈余公积30000000.0030000000.00任意盈余公积

合计30000000.0030000000.00

27、未分配利润

71廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

调整前上年年末未分配利润235706153.33325812668.27406294953.22调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润235706153.33325812668.27406294953.22

加：本年归属于母公司股东的净利润179057370.55290259252.06369077490.05

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利290000000.00380365767.00449559775.00其他

年末未分配利润124763523.88235706153.33325812668.27

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

28、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

2025年1-8月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务2595744648.632173403295.113446604068.422822479790.71

其他业务3483148.069603330.094558566.7811673727.09

合计2599227796.692183006625.203451162635.202834153517.80（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务2920676092.942293201629.36

其他业务4425620.1010675937.71

合计2925101713.042303877567.07

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分

2025年1-8月2024年度

主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

线束2595744648.632173403295.113446604068.422822479790.71

其他业务：

72廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

材料销售3483148.069603330.094558566.7811673727.09

合计2599227796.692183006625.203451162635.202834153517.80（续上表）

2023年度

主要产品类型收入成本

主营业务：

线束2920676092.942293201629.36

其他业务：

材料销售4425620.1010675937.71

合计2925101713.042303877567.07

（3）主营业务收入分解信息

2025年1-8月

项目线束材料销售收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认2595744648.632173403295.11在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认3483148.069603330.09在某一时段确认

合计2595744648.632173403295.113483148.069603330.09（续上表）

2024年度

项目线束材料销售收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认3446604068.422822479790.71在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认4558566.7811673727.09在某一时段确认

合计3446604068.422822479790.714558566.7811673727.09

73廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）（续上表）

2023年度

项目线束材料销售收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认2920676092.942293201629.36在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认4425620.1010675937.71在某一时段确认

合计2920676092.942293201629.364425620.1010675937.71

29、税金及附加

项目2025年1-8月2024年度2023年度

城市维护建设税3785608.368541714.958617585.39

教育费附加2704005.956101224.966155418.14

印花税1577851.332160919.121399915.61

合计8067465.6416803859.0316172919.14

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

30、销售费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

差旅费45129.91112380.03111397.09

服务费4224135.795931688.314925636.18

业务招待费283095.53788763.36728263.12

包装费10123893.5713674132.749334885.78

工资类费用1150833.811615637.121331719.95

仓储费15684010.2727235316.0827722903.65

办公费254800.59250540.54177913.14

折旧费用1410536.782115347.022542259.38

其他776632.581236414.30939879.44

合计33953068.8352960219.5047814857.73

31、管理费用

74廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

工资类费用13754869.7814304282.3015478000.68

折旧1726115.282510063.003044818.58

服务费17408718.3816385111.5113792294.19

办公费748354.741603595.853148840.46

业务招待费91712.55307535.46626546.06

咨询费852547.851110973.52821016.60

交通费59335.0367897.0319840.53

差旅费57588.10128646.1489663.65

无形资产摊销190930.23436668.71817461.33

其他961289.611388999.561700276.86

合计35851461.5538243773.0839538758.94

32、研发费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

工资类费用43749856.4553865962.5340807007.84

折旧1610412.923096353.042428333.21

咨询费13697706.7917905269.3420676825.52

材料试验费23726351.0531808598.7122822061.22

差旅费675739.79750524.281046970.08

办公费58223.20196044.1319069.89

其他695539.291032915.77779127.55

合计84213829.49108655667.8088579395.31

33、财务费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利息支出24604272.4029480108.1117192171.61

减：利息资本化

利息收入-960599.63-1353249.21-1675466.30

汇兑损益4592893.202394103.53154125.15

减：汇兑损益资本化

手续费及其他66912.1187676.93171868.51

75廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

合计28303478.0830608639.3615842698.97

34、其他收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

与收益相关的政府补助19220971.6623150665.5518113847.86代扣代缴个人所得税手续费

28766.7835557.1841247.59

返还

增值税进项加计抵减9315509.8515995606.4110357736.23

合计28565248.2939181829.1428512831.68

35、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目2025年1-8月2024年度2023年度应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-34090182.16-38236341.24-15787710.85

其他应收款坏账损失-37167.21-91483.80-822296.52

合计-34127349.37-38327825.04-16610007.37

36、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

存货跌价损失-1402639.90-804567.31-1867872.25

37、资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

固定资产处置利得37822.44

38、营业外收入

项目2025年1-8月2024年度2023年度

违约赔偿收入29415.76120202.849678.26

其他11419.0437468.00

合计29415.76131621.8847146.26

39、营业外支出

76廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

赔偿金、违约金及罚款支出5478499.6482075.47

非流动资产毁损报废损失14807.20676446.29

合计5493306.84758521.76

40、所得税费用

（1）所得税费用明细

项目2025年1-8月2024年度2023年度

按税法及相关规定计算的当期所得税57204337.7078198885.9858315186.43

递延所得税调整-17327343.13-4033427.58-4793584.04

合计39876994.5774165458.4053521602.39

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利润总额218934365.12364424710.46422599092.44

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总

32840154.7754663706.5763389863.87额*15%）适用不同税率的影响

对以前期间当期所得税的调整7036839.8026886215.55-825963.13权益法核算的合营企业和联营企业损益

无须纳税的收入（以“-”填列）

不可抵扣的成本、费用和损失5456025.782379497.00税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性

差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-12840489.50-11369976.06

其他-51819.29

所得税费用39876994.5774165458.4053521602.39

41、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

押金及保证金等83200.00

与收益相关的政府补助19220971.6623150665.5518113847.86

银行利息收入960599.631353249.211675466.30

77廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

个税手续费返还28766.7835557.1841247.59

营业外收入29415.76131621.8847146.26

合计20239753.8324671093.8219960908.01

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

押金及保证金等1259408.5519200.00

付现费用48407305.8550204168.9877154898.80

营业外支出5478499.6482075.47支付对短期租赁和低价值租赁进行简

1465792.371131590.941782835.59

化处理的相关款项

合计51132506.7756833459.5679019809.86

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

支付租赁负债38603467.9530215645.2436527869.06

42、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现

金流量：

净利润179057370.55290259252.06369077490.05

加：信用减值损失34127349.3738327825.0416610007.37

资产减值损失1402639.90804567.311867872.25

固定资产折旧、投资性房地产

44995384.6057364838.8964285965.31

折旧

使用权资产折旧23667813.8432388107.8231168846.44

无形资产摊销405326.22629637.76817461.33

长期待摊费用摊销11926536.2914392000.1720172811.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-37822.44号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

14807.20676446.29号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）29197165.6031874211.6417346296.76

78廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-11518546.95-12447860.02-3691416.94“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5808796.188414432.44-1102167.10“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-81362584.78-22426098.1725432353.70

列）经营性应收项目的减少（增加

152658935.01-745577398.25-252284175.15以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

76014907.16475836097.62-47604580.18以“－”号填列）

经营活动产生的现金流量净额454725678.19169854421.51242773211.40

2、不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动：

当期新增的使用权资产3482397.5356069935.19

3、现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额367834904.6238904855.6086284859.66

减：现金的期初余额38904855.6086284859.6650733719.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额328930049.02-47380004.0635551139.75

（2）现金及现金等价物的构成

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

一、现金

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款367834904.6238904855.6086284859.66可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额367834904.6238904855.6086284859.66

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物

项目2025.08.312024.12.312023.12.31的理由

79廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

银行承兑汇票保证金6728851.686975367.36质押

43、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2025.08.312024.12.31

项目期末折算人民期末折算人民期末外币余额折算汇率期末外币余额折算汇率币余额币余额货币资金

其中：美元7212.467.103051230.101634.447.188411749.01

欧元14662.128.3008121707.3345280.507.5257340767.46

合计21874.58172937.4346914.94352516.47（续上表）

2023.12.31

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1205.927.08278541.17

欧元139260.287.85921094474.39

合计140466.201103015.56

44、租赁

（1）作为承租人

项目2025年1-8月2024年度2023年度

短期租赁1465792.371980182.631952467.59

（2）作为出租人

报告期各年（期）内，本公司无作为出租人情况。

六、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

报告期各年（期）内，本公司无计入递延收益的政府补助。

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目2025年1-8月计入损益的金额2025年1-8月计入损益的列报项目

与收益相关的政府补助：

80廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

补助项目2025年1-8月计入损益的金额2025年1-8月计入损益的列报项目扶持重点企业振兴特色产

17822300.00其他收益

业发展资金

稳岗补贴626671.66其他收益

特色产业集群“领跑者”企

772000.00其他收益

业培育支持奖金

合计19220971.66（续上表）补助项目2024年度计入损益的金额2024年度计入损益的列报项目

与收益相关的政府补助：

扶持重点企业振兴特色产业发

21885400.00其他收益

展资金

稳岗补贴612265.55其他收益

特色产业集群“领跑者”企业培

653000.00其他收益

育支持奖金

合计23150665.55（续上表）补助项目2023年度计入损益的金额2023年度计入损益的列报项目

与收益相关的政府补助：

扶持重点企业振兴特色产业发展资金17046400.00其他收益

科技型企业研发费用后补助资金388930.00其他收益

稳岗补贴578517.86其他收益

高新技术企业奖100000.00其他收益

合计18113847.86

3、报告期各年（期）政府补助返还情况

报告期各年（期）内，本公司无政府补助返还情况。

七、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资

产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、

81廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）汇率风险）、流动性风险。

1、信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、其它大中型上市银行、以及声誉良好并拥有较高

信用评级的金融机构和非金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

截至2025年8月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的84.02%（2024年12月31日：87.49%；2023年12月31日：90.19%）；截至2025年8月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的74.29%（2024年12月31日：94.43%；2023年12月31日：98.37%）。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

资产负债表日后12个月之内需要支付的金融负债已经列示在报告各期资产负债表中的流动负债中。

截至2025年8月31日，本公司持有的长期金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

2025.08.31

项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

长期借款212739133.2459785388.6730388510.28302913032.19

82廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

2025.08.31

项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

租赁负债43423554.3933979113.3663853999.0647254712.53188511379.34

合计256162687.6393764502.0394242509.3447254712.53491424411.53

截至2024年12月31日，本公司持有的长期金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

2024.12.31

项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

长期借款1426631.304242922.8214586302.5920255856.71

租赁负债33920971.8033254265.3560059853.8422934364.17150169455.16

合计35347603.1037497188.1774646156.4322934364.17170425311.87

截至2023年12月31日，本公司持有的长期金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

2023.12.31

项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计长期借款

租赁负债39169484.9132709173.3875266343.3239770341.62186915343.23

合计39169484.9132709173.3875266343.3239770341.62186915343.23

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

本公司的利率风险主要产生于短期、长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

本公司持有的计息金融工具如下：

83廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

项目2025.08.312024.12.312023.12.31固定利率金融工具

金融负债923433129.11922757647.52570588194.49

其中：短期借款628340714.27903623372.73570588194.49

长期借款295092414.8419134274.79

合计923433129.11922757647.52570588194.49

说明：

截至2025年8月31日，上述长期借款中包括一年内到期的长期借款206911715.72元。

截至2024年12月31日，上述长期借款中包括一年内到期的长期借款960000.00元。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、瑞士法郎）依然存在外汇风险。

报告期各年（期）间期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债项目

2025.08.312024.12.312023.12.31

美元4.3132.477.36

欧元7279.758147.997704.38

合计7284.068180.467711.74（续上表）外币资产项目

2025.08.312024.12.312023.12.31

美元5.124.400.85

欧元190.3668.66150.03

合计195.4873.06150.89

八、关联方及关联交易

1、本公司的股东情况

母公司对本公母公司对本公司股东名称注册地业务性质注册资本

司持股比例%表决权比例%

84廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）莱尼电气系统（上2030.00万上海制造业50.0050.00

海）有限公司美元

北京海纳川汽车部246808.50

北京制造业50.0050.00件股份有限公司万人民币

本公司由莱尼电气系统（上海）有限公司和北京海纳川汽车部件股份有限公司（以下简称海纳川）共同控制。

本公司合营方莱尼电气系统（上海）有限公司的最终控制方为 LEONI AG。

本公司合营方海纳川的母公司为北京市汽车集团有限公司（以下简称北汽集团），最终控制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

LEONI AG 莱尼上海之最终控制方

LEONI Bordnetz-Systeme GmbH LEONI AG 之子公司

Leoni Bulgaria EOOD LEONI AG 之子公司

LEONI Kabel GmbH LEONI AG 之子公司

LEONI kabel Polska Sp.z.o LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems Slovakia spol.s r.o. LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems (Pune) Pvt. Ltd LEONI AG 之子公司

LEONI WIRING SYSTEMS ARAD SRL LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems Egypt LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems France SAS LEONI AG 之子公司

Leoni Wiring Systems Pitesti SRL LEONI AG 之子公司

LEONI wiring systems ro SRL LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems Southeast d.o.o. LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems UA GmbH LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems Inc. LEONI AG 之子公司

LEONISCHE PORTUGAL LDA LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems de Paraguay SRL LEONI AG 之子公司

LEONI WIRING SYSTEMS AGADIR LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems UK Ltd LEONI AG 之子公司

LEONI Wiring Systems Berrechid S.A LEONI AG 之子公司注注

德力导体科技（常州）有限公司 LEONI AG 之子公司

莱尼电气系统（济宁）有限公司 LEONI AG 之子公司

莱尼电气系统（蓬莱）有限公司 LEONI AG 之子公司

85廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

关联方名称与本公司关系

莱尼电气线缆（中国）有限公司 LEONI AG 之子公司

莱尼线束系统（铁岭）有限公司 LEONI AG 之子公司北京汽车集团财务有限公司北汽集团之子公司北京奔驰汽车有限公司北汽集团之子公司北京北汽延锋汽车部件有限公司海纳川之子公司北京海纳川延锋汽车部件有限公司海纳川之子公司北京北汽模塑科技有限公司海纳川之子公司北京北汽李尔汽车系统有限公司海纳川之合营公司北京海纳川李尔汽车系统有限公司海纳川之子公司北京延锋北汽汽车内饰件有限公司海纳川之联营公司北京安道拓汽车部件有限公司海纳川之联营公司北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司海纳川子公司之联营公司

英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司海纳川之子公司

英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司海纳川之子公司延锋海纳川汽车饰件系统有限公司海纳川之联营公司

海纳川海拉（天津）车灯有限公司海纳川之联营公司北京新能源汽车股份有限公司北汽集团之子公司北京海瑞汽车部件有限公司海纳川之子公司

麦格纳汽车系统（北京）有限公司海纳川之联营公司

本特勒海纳川汽车系统（北京）有限公司海纳川之联营公司福建奔驰汽车有限公司北汽集团之联营公司

注：德力导体科技（常州）有限公司（曾用名：莱尼导体科技（常州）有限公司）于2024年8月完成股权转让和工商变更，主要股东由 Cuprum Wire Holding GmbH 变更为金杯电工股份有限公司，变更后不受 LEONI AG 控制。

3、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

LEONI Bordnetz-Systeme GmbH 采购原料 33862877.29 60209890.40 42572815.69

Leoni Bulgaria EOOD 采购原料 231978.27 175131.56

LEONI Kabel GmbH 采购原料 9823.32 99720.29

LEONI kabel Polska Sp.z.o 采购原料 1528552.12 7658879.78

86廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

LEONI Wiring Systems Slovakia spol.s

采购原料102.723921.72

r.o.LEONI Wiring Systems (Pune) Pvt. Ltd 采购原料 9378.87

LEONI Wiring Systems de Paraguay

采购原料3563.66

SRL

LEONI Wiring Systems Egypt 采购原料 16386.67 1351.11 4191.80

LEONI Wiring Systems France SAS 采购原料 13830.34

Leoni Wiring Systems Pitesti SRL 采购原料 6660.53

LEONI wiring systems ro SRL 采购原料 42689.97 515973.37 1793.55

LEONI Wiring Systems Southeast

采购原料78562.0923260.079495.98

d.o.o.LEONI Wiring Systems Inc. 采购原料 390537.01 118847.04 17045.61

LEONI Wiring Systems UA GmbH 采购原料 4111.71

LEONISCHE PORTUGAL LDA 采购原料 21512.30

德力导体科技（常州）有限公司采购原料1508627.8154599.13

莱尼电气系统（济宁）有限公司采购原料270374.58403343.0969632.70

莱尼电气系统（蓬莱）有限公司采购原料4489.4916344.66

莱尼电气线缆（中国）有限公司采购原料48785873.8174370731.4456226956.49

莱尼线束系统（铁岭）有限公司采购原料294.0015104.3019761.00

莱尼电气系统（上海）有限公司接受劳务8477215.5813423627.4013345721.40

LEONI Bordnetz-Systeme GmbH 接受劳务 7090740.65 9061357.88 16575755.23北京海纳川汽车部件股份有限公

接受劳务2140000.003243500.003248600.01司

莱尼线束系统（铁岭）有限公司接受劳务14198357.385009308.63

LEONI AG 接受劳务 14400844.72 20970068.59 17518443.13

莱尼电气系统（济宁）有限公司接受劳务2154270.251412823.31

*出售商品、提供劳务关联交易内

关联方2025年1-8月2024年度2023年度容

北京奔驰汽车有限公司销售商品1065298769.931824802328.802039429881.48

北京北汽延锋汽车部件有限公司销售商品240736379.02353877199.72329296610.34

北京海纳川延锋汽车部件有限公司销售商品74659408.68174078080.44156543408.72

麦格纳汽车系统（北京）有限公司销售商品73171852.93137228632.7982632232.14

87廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

关联交易内

关联方2025年1-8月2024年度2023年度容

北京北汽模塑科技有限公司销售商品96998264.27114663965.4161836889.79

北京北汽李尔汽车系统有限公司销售商品78094569.98105204292.9767881538.70

北京延锋北汽汽车内饰件有限公司销售商品41134055.4269528156.5640209144.08

北京安道拓汽车部件有限公司销售商品10197544.4223247787.7122648592.12

北京海瑞汽车部件有限公司销售商品8713071.1118979037.4321809987.17

北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司销售商品1067995.102497584.403492905.24

英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司销售商品1697220.002325744.002933875.50

英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司销售商品332880.10797862.301405998.60

延锋海纳川汽车饰件系统有限公司销售商品455397.70784175.04259502.79

莱尼电气系统（济宁）有限公司销售商品150654.00205206.81105.45

本特勒海纳川汽车系统（北京）有限公司销售商品431470.493600.00

海纳川海拉（天津）车灯有限公司销售商品-181.003457.701606848.51

北京新能源汽车股份有限公司销售商品6505838.182237.22

福建奔驰汽车有限公司销售商品8739.86

LEONI Bordnetz-Systeme GmbH 销售材料 127.34 111.64

莱尼电气系统（济宁）有限公司销售材料185636.6251882.46

莱尼线束系统（铁岭）有限公司销售材料5370.0086.00

莱尼电气系统（蓬莱）有限公司销售材料1250.00

LEONI wiring systems ro SRL 销售材料 120071.42 79751.34 2541.29

LEONI Wiring Systems Inc. 销售材料 96168.66 46011.49 10823.28

LEONI Wiring Systems de Paraguay SRL 销售材料 1902.56

LEONI Wiring Systems Berrechid S.A 销售材料 1248.91 314773.61

LEONI Wiring Systems (Pune) Pvt. Ltd 销售材料 1103.89

LEONI WIRING SYSTEMS AGADIR 销售材料 557.73

LEONI Wiring Systems Slovakia spol.s r.o. 销售材料 1368.77 209.26

LEONI Wiring Systems Southeast d.o.o. 销售材料 122052.40 9564.30

LEONI Wiring Systems UK Ltd 销售材料 117.53

LEONI Bulgaria EOOD 销售材料 6524.75

LEONI Wiring Systems Egypt 销售材料 141943.82 11859.90

LEONI Wiring Systems ARAD SRL 销售材料 6133.69

LEONI WIRING SYSTEMS Pitesti SRL 销售材料 1103489.56

LEONI Wiring Systems UA GmbH 销售材料 36445.81

北京海纳川李尔汽车系统有限公司提供劳务46674.78848477.57

88廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币）

关联交易内

关联方2025年1-8月2024年度2023年度容

莱尼电气系统（蓬莱）有限公司提供劳务827373.38

（2）关联租赁情况公司承租

2025年1-8月应支付2024年度应支付2023年度应支付

出租方名称租赁资产种类的租赁款项的租赁款项的租赁款项莱尼电气系统（济宁）有限设备431719.60100233.00公司公司作为承租方在报告期内租赁的关联方设备为短期租赁。

（3）关联担保情况

报告期各年（期）内，本公司无关联担保情况。

（4）关联方财务公司存款业务

*存款余额

项目名称关联方2025.08.312024.12.312023.12.31

货币资金北京汽车集团财务有限公司299299670.9724784797.3956905539.74

其中：应收利息北京汽车集团财务有限公司

*存款利息收入

项目名称关联方2025年1-8月2024年度2023年度北京汽车集团财务有

财务费用-利息收入442334.13930900.401294748.91限公司

4、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2025.08.312024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京奔驰汽车有限公司332014767.1320271125.37821926425.3041231258.55

应收账款北京北汽延锋汽车部件有限公司229217150.5429193489.17143560480.5514001412.19

应收账款麦格纳汽车系统（北京）有限公司74549659.668974576.9566583493.843635530.62

89廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2025.08.312024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京北汽模塑科技有限公司101306407.237749480.3760571042.574351903.93

应收账款北京海纳川延锋汽车部件有限公司66591248.099938644.7054546395.455383533.39

应收账款北京北汽李尔汽车系统有限公司77047055.919133639.6348183786.652643084.90

应收账款北京海瑞汽车部件有限公司20735128.664340455.5426889358.311418612.75

应收账款北京延锋北汽汽车内饰件有限公司11367196.68625417.387730799.85420149.05

应收账款北京安道拓汽车部件有限公司9285834.852831325.796977996.312350985.48

应收账款北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司1835505.351349161.091773313.78786508.41

英拉法汽车天窗系统（重庆）有限

应收账款1205511.1260275.561182771.0059138.55公司

应收账款延锋海纳川汽车饰件系统有限公司539226.0343741.08750500.7554380.94

应收账款莱尼电气系统（济宁）有限公司170239.028511.95317709.5515885.48

应收账款 LEONI Wiring Systems Berrechid S.A 182539.43 54409.00

应收账款 LEONI Wiring Systems Egypt 166806.85 9942.93

应收账款 LEONI Wiring Systems Inc. 97301.40 4865.07 38231.82 2019.90

本特勒海纳川汽车系统（北京）有

应收账款491629.6524581.484068.00203.40限公司

应收账款海纳川海拉（天津）车灯有限公司3907.20195.36

应收账款北京新能源汽车股份有限公司7199137.81359956.892528.06126.40

应收账款 LEONI Wiring Systems de Paraguay SRL 2244.95 673.49 2149.86 107.49

应收账款莱尼电气系统（蓬莱）有限公司1412.5070.63

应收账款 LEONI Wiring Systems (Pune) Pvt. Ltd 1316.51 394.95 1247.43 62.37

应收账款 LEONI Bordnetz-Systeme GmbH 285.05 85.52 270.05 45.03

LEONI Wiring Systems Slovakia spol.s

应收账款197.019.85

r.o.应收账款 LEONI WIRING SYSTEMS AGADIR 630.20 31.51

应收账款 LEONI Wiring Systems Southeast d.o.o. 29807.26 1490.36

应收账款 LEONI WIRING SYSTEMS ARAD SRL 6911.99 345.60

应收账款 LEONI wiring systems ro SRL 83871.12 5828.71

应收账款 LEONI Wiring Systems UK Ltd 132.40 6.62

应收账款 Leoni Wiring Systems Pitesti SRL 1451325.90 72566.30

英纳法汽车天窗系统（北京）有限

应收账款176924.108846.21公司

应收账款 LEONI Wiring Systems UA GmbH 40712.85 2035.64（续上表）

90廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款北京奔驰汽车有限公司759076854.2437960572.82

应收账款北京北汽延锋汽车部件有限公司136278753.3810603683.25

应收账款北京北汽模塑科技有限公司33470070.992614819.18

应收账款麦格纳汽车系统（北京）有限公司33046219.811819794.36

应收账款北京海纳川延锋汽车部件有限公司58741441.203600538.71

应收账款北京北汽李尔汽车系统有限公司22862220.541143111.03

应收账款北京海瑞汽车部件有限公司25623039.521343003.72

应收账款北京延锋北汽汽车内饰件有限公司16010160.87831484.72

应收账款北京安道拓汽车部件有限公司15724728.931827679.71

应收账款延锋海纳川汽车饰件系统有限公司17765.568882.77

应收账款 LEONI Wiring Systems Berrechid S.A 356673.60 17833.68

应收账款 LEONI Wiring Systems Egypt 12678.78 633.94

应收账款 LEONI Wiring Systems Inc. 4589.11 229.45

应收账款 LEONI Wiring Systems de Paraguay SRL 5477.47 1643.24

应收账款 LEONI Bordnetz-Systeme GmbH 126.11 6.31

应收账款 LEONI Wiring Systems Southeast d.o.o. 11013.27 550.66

应收账款 Leoni Bulgaria EOOD 7372.95 368.65

应收账款 LEONI wiring systems ro SRL 238.23 11.91

应收账款英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司1408260.2470413.01

应收账款北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司2084036.85349004.08

应收账款英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司239333.2111966.66

（2）应付关联方款项

项目名称关联方2025.08.312024.12.312023.12.31

其他应付款北京奔驰汽车有限公司130605993.6672977061.4332522071.43

其他应付款 LEONI BORDNETZ-SYSTEME GMBH 34814801.63 33975028.03 19850803.13

其他应付款 LEONI AG 41443065.34 27042220.62 6072152.03

其他应付款莱尼电气系统（上海）有限公司8513599.917907273.582530861.42

其他应付款莱尼电气系统（济宁）有限公司1206908.79

其他应付款莱尼线束系统（铁岭）有限公司9215609.492235867.14

其他应付款北京海纳川汽车部件股份有限公司2140000.003438110.00

其他应付款北京海纳川李尔汽车系统有限公司78927.83

91廊坊莱尼线束系统有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方2025.08.312024.12.312023.12.31

应付账款 LEONI BORDNETZ-SYSTEME GMBH 24354787.42 20877910.30 18182662.06

应付账款 Leoni Bulgaria EOOD 232664.77 227281.38

应付账款 LEONI Kabel GmbH 99078.47

应付账款 LEONI Wiring Systems Egypt 624.63

应付账款 LEONI wiring systems ro SRL 8051.78 168972.06 172.51

应付账款 LEONI Wiring Systems Slovakia spol.s r.o. 2546.70

应付账款 LEONI Wiring Systems Southeast d.o.o. 15205.41 13184.50 6358.25

应付账款 LEONI Wiring Systems Inc. 388994.75 98165.14 4749.20

应付账款德力导体科技（常州）有限公司374431.7530470.00

应付账款莱尼电气系统（济宁）有限公司229694.79630843.27246854.98

应付账款莱尼电气线缆（中国）有限公司26497692.1120673745.6015410748.71

应付账款莱尼线束系统（铁岭）有限公司5985.959618.56

九、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年8月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年8月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至2026年3月31日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十一、补充资料非经常性损益明细表

项目2025年1-8月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

37822.44

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对19220971.6623150665.5518113847.86公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出29415.76-5361684.96-711375.50

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