北京北汽模塑科技有限公司

2023年度、2024年度

及2025年1-8月审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并所有者权益变动表5-7

公司资产负债表8-9公司利润表10公司现金流量表11

公司所有者权益变动表12-14

财务报表附注15-127致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 110A000047 号

北京北汽模塑科技有限公司：

一、审计意见

我们审计了北京北汽模塑科技有限公司（以下简称北汽模塑公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年8月31日的合并及公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-8月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北汽模塑公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年

8月31日的合并及公司财务状况以及2023年度、2024年度、2025年1-8月的合

并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北汽模塑公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度和2025年1-8月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）主营业务收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、30。

11、事项描述

2023年度、2024年度、2025年1-8月，公司主营业务收入分别为341758.22

万元、447304.55万元、326888.82万元。主营业务收入金额重大且为关键业务指标，可能存在北汽模塑公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将主营业务收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项执行的审计程序主要包括

（1）了解、评价并测试了公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权有关的风险和报酬转移、控制权转移相关的合同条款及日常交易方式，评价收入确认原则是否符合企业会计准则的规定；

（3）针对公司收入划分不同的销售模式，根据各类销售模式的收入确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率的合理性；

（4）实施收入细节测试，从公司销售收入明细中选取样本，检查与收入确

认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、客户签收单、对账单，评价收入确认时点是否符合收入确认会计政策；

（5）对主要客户进行实地走访，获取客户的相关资料，核查销售的真实性；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价收入

是否在恰当的期间确认，是否存在重大跨期、期后是否存在重大调整；

（7）复核公司主营业务收入的披露和列报。

（二）关联交易事项相关信息披露详见财务报表附注九。

1、事项描述

2023年度、2024年度、2025年1-8月，公司关联销售（商品、劳务）发生

额分别为229694.13万元、296988.37万元、159196.56万元，占营业收入的比

2例分别为66.48%、65.94%、48.40%；关联采购（商品、劳务）发生额分别为

55703.92万元、63029.99万元、52032.51万元，占营业成本的比例分别为

20.31%、17.52%、19.04%。由于公司关联交易金额重大，且关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表的公允反映产生重要影响，因此我们将关联交易及其披露作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评价和测试公司与关联交易相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）获取关联交易相关的董事会决议、股东会决议，检查关联交易决

策权限和程序，判断关联交易的合法与合规性，以及是否经过恰当的授权审批；

（3）访问公司管理层相关人员，了解公司的关联方情况，包括主要业

务活动、与公司之间关系的性质、主要交易类型、交易背景、定价政策和主要的交易合同条款；

（4）复核公司提供的关联方清单，与从其他公开渠道获取的信息进行核对；

（5）对既是客户又是供应商的关联方进行检查，验证其交易实质及交易真实性；

（6）获取公司提供的关联交易发生额及未结算金额明细，并对选取的

特定样本，检查该交易相关的记账凭证及所附的合同或订单、运单、验收单、发票、银行单据；同时，对关联交易发生额及未结算金额向作为选取特定样本的关联方进行函证；

（7）获取报告各期发生的关联交易最终的交易价格，将关联交易的定价与

同期市场价格或非关联交易价格进行对比分析，核实其是否存在异常波动，判断交易价格是否公允；

（8）检查公司关联交易披露的准确性和完整性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

3北汽模塑公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定

编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北汽模塑公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北汽模塑公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北汽模塑公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对北汽模塑公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基

4北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

北京北汽模塑科技有限公司（以下简称“本公司”），于2008年6月18日在北京市工商行政管理局领取了注册号为110000011131903的《企业法人营业执照》，于

2016 年 1 月 6 日注册号变更为统一社会信用代码 91110115677403143C，设立时注

册资本为4000万元人民币，并经北京京诚会计师事务所于2008年5月28日出具京诚验字第009号验资报告予以验证。

2011年10月28日，注册资本变更为8000万元人民币，并经北京京诚会计师事

务所于2011年10月31日出具京诚验字第020号验资报告予以验证。

2015年7月7日，注册资本变更为16000万元人民币。

本公司经批准的营业范围：生产汽车保险杠、模具、塑料制品；研发、销售汽车

保险杠、模具、塑料制品；技术进出口；货物进出口；代理进出口。

注册地址：北京市大兴区采育镇北京采育经济开发区育政街1号，法定代表人：

李金钢。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年8月

31日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年1-8月、2024年度、2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

15北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额占各类应收款项总额的5%以上

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上

公司将单项预付款项超过预付款项总额的5%以上的账龄在1重要的账龄超过1年的预付款项

年以上的预付款项，认定为重要的账龄超过1年的预付款项公司将单项应付账款金额超过应付账款总额的5%以上的账龄

重要的账龄超过1年的应付账款在1年以上的应付账款，认定为重要的账龄超过1年的应付账款

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合

并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有

16北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

17北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影

响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计

18北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产

账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

19北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的分类

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

20北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）金融工具的确认依据和计量方法以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

21北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

22北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方

法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未

23北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在

初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生

显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其

他情况下都不会做出的让步；

24北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法

（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法

组合1信用等级较高的银行承兑的汇票信用等级背书或贴现即终止确认，不计提信用等级一般的银行承兑的汇票和由组合2信用等级参照应收账款坏账准备法企业承兑的商业承兑汇票

（2）应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

25北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

A．非合并关联方组合非关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未国内企业客户组

组合1账龄状态来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存合

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未国外企业客户组来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整组合2逾期时间

合个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B．合并关联方组合关联方组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账组合3应收账款款项性质

款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提逾期信用损失的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年30.0030.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

26北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其

他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

7）金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独

识别的事件所致。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合组合类型确定组合依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账组合1合并关联方款项性质

款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

三年以上的预付参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对款转入、押金保证未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未组合2款项性质

金、备用金、社保来12个月内或整个存续期预期信用损失率，公积金、往来款计算预期信用损失。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

27北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

*各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法和个别计价法计价。

*库存商品的核算采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

28北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

29北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

30北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、

21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

31北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%

房屋及建筑物30年53.17

通用设备3-10年3-59.50-32.33

专用设备3-10年3-59.50-32.33

运输设备5-10年3-59.50-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计

32北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

33北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权20年产权登记期限直线法无净残值

软件3-10年预计受益期限直线法无净残值

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

34北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

（1）开发产品技术上预期具备量产条件且预期获得产品公告；

（2）如为技术开发，则该技术计划应用于量产车型或预期产生专利；

（3）将有足够的财力、配套的供应商体系、经销商渠道等资源支持使用或出售该资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的

资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

35北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

36北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

37北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

38北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）收入确认的具体方法

本公司销售汽车保险杠总成、门槛边梁总成等塑化汽车装饰件等汽车零部件产品，属于在某一时点履行履约义务。

本公司汽车零部件产品收入确认方法为：本公司根据合同约定将产品交付给客户并经对方签收或领用且验收合格后确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

39北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

40北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

41北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借

款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

42北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁

43北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进

44北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

45北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的

46北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解

释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表

的影响如下：

合并资产负债表项目影响金额

（2023年12月31日）

递延所得税资产4340240.89

递延所得税负债234026.95

未分配利润4106213.94合并利润表项目影响金额

（2023年度）

所得税费用-2079979.47

（2）重要会计估计变更无

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税增值税销售额乘以适用税率扣除当期允许6、13抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2企业所得税应纳税所得额25

47北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率%北京北汽模塑科技有限公司15重庆北汽模塑科技有限公司15

北汽模塑科技（成都）有限公司15

2、税收优惠及批文

2022年10月，本公司再次取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2022-2025年度适用的企业所得税税率为15%。

2022年10月，本公司之子公司重庆北汽模塑科技有限公司再次取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2022-2025年度适用的企业所得税税率为15%。

2024年度，本公司之子公司北汽模塑科技（成都）有限公司符合《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、国家发展改革委公告

2020年第23号的规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部

地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

库存现金64653.3239346.8212697.34

银行存款2766976.7227136378.0012187562.26

存放财务公司款项539690959.20213768867.81523607367.48

其他货币资金109583006.1482440372.1459305482.00

合计652105595.38323384964.77595113109.08

截至2025年8月31日，使用受限的货币资金为109583006.14元，全部在其他货币资金列示，其中银行承兑汇票保证金为109583006.14元。

截至2024年12月31日，使用受限的货币资金为82440372.14元，全部在其他货币资金列示，其中银行承兑汇票保证金为82440372.14元。

截至2023年12月31日，使用受限的货币资金为59305482.00元，全部在其他货币资金列示，其中银行承兑汇票保证金为59298089.32元，银行账户冻结金额为

7392.68元。

2、应收票据

2025.08.312024.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

48北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

银行承兑汇票353839020.351212527.24352626493.11203570256.54610629.31202959627.23

商业承兑汇票3940217.60197010.883743206.7218757862.12937893.1117819969.01

合计357779237.951409538.12356369699.83222328118.661548522.42220779596.24（续上表）

2023.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票184056802.04498244.55183558557.49

商业承兑汇票37974379.751898718.9936075660.76

合计222031181.792396963.54219634218.25

（1）报告期各年（期）末本公司已质押的应收票据各期期末已质押金额种类

2025.08.312024.12.312023.12.31

银行承兑票据169409609.97156248582.0084009417.49商业承兑票据

合计169409609.97156248582.0084009417.49

（2）报告期各年（期）末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025.08.312024.12.31

种类期末终止确认期末未终止确期末终止确认期末未终止确金额认金额金额认金额

银行承兑票据313152356.575720118.14471990609.498470456.82

商业承兑票据3616852.389776831.36

合计313152356.579336970.52471990609.4918247288.18（续上表）

2023.12.31

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据99730258.697926891.06

商业承兑票据11917942.06

合计99730258.6919844833.12

49北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）按坏账计提方法分类

2025.08.312024.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信用账面价值预期信用账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

损失率(%)损失率(%)

按组合计提坏账准备357779237.95100.001409538.120.39356369699.83222328118.66100.001548522.420.70220779596.24

其中：

商业承兑汇票3940217.601.10197010.885.003743206.7218757862.128.44937893.115.0017819969.01

银行承兑汇票353839020.3598.901212527.240.34352626493.11203570256.5491.56610629.310.30202959627.23

合计357779237.95100.001409538.12——356369699.83222328118.66100.001548522.42——220779596.24（续上表）

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备222031181.79100.002396963.541.08219634218.25

其中：

商业承兑汇票37974379.7517.101898718.995.0036075660.76

银行承兑汇票184056802.0482.90498244.550.27183558557.49

合计222031181.79100.002396963.54——219634218.25

50北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）报告期各年（期）计提、收回或转回的坏账准备情况

2025年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2024.12.311548522.42

本期计提

本期收回或转回138984.30

2025.08.311409538.12

2024年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2023.12.312396963.54

本期计提

本期收回或转回848441.12

2024.12.311548522.42

2023年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2022.12.314044070.89

本期计提

本期收回或转回1647107.35

2023.12.312396963.54

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2025.08.312024.12.312023.12.31

1年以内1280321254.831401077565.91790077991.86

1至2年16370251.6516439761.506918750.02

2至3年4112544.243358970.341920226.56

3年以上44819986.6844819986.6843407759.81

小计1345624037.401465696284.43842324728.25

减：坏账准备134146290.39142038001.3590783408.93

合计1211477747.011323658283.08751541319.32

51北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露

2025.08.312024.12.31

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例预期信用账面价值比例预期信用账面价值金额金额金额金额

(%)损失率(%)(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备68140603.895.0668140603.89100.0068140603.894.6568140603.89100.00

按组合计提坏账准备1277483433.5194.9466005686.505.171211477747.011397555680.5495.3573897397.465.291323658283.08

其中：

国内企业汽车零部件销

1277483433.5194.9466005686.505.171211477747.011397555680.5495.3573897397.465.291323658283.08

售款

合计1345624037.40100.00134146290.39——1211477747.011465696284.43100.00142038001.35——1323658283.08（续上表）

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备49987894.065.9349987894.06100.00

按组合计提坏账准备792336834.1994.0740795514.875.15751541319.32

其中：

国内企业汽车零部件销售款792336834.1994.0740795514.875.15751541319.32

合计842324728.25100.0090783408.93——751541319.32

52北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*截至2025年8月31日坏账准备计提情况：

按单项计提坏账准备：

2025.08.31

名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14100.00回收可能性

成都大运汽车集团有限公司18532407.6318532407.63100.00回收可能性

轻橙时代（深圳）科技有限

4936727.004936727.00100.00回收可能性

责任公司江苏金坛大乘汽车工程研究

2749648.792749648.79100.00回收可能性

院有限公司

江西大乘汽车有限公司1225939.661225939.66100.00回收可能性

江西大乘汽车工业有限公司395090.23395090.23100.00回收可能性北京恒通华泰汽车销售有限

161346.69161346.69100.00回收可能性

公司

大运汽车股份有限公司106000.00106000.00100.00回收可能性

重庆长安汽车股份有限公司101022.75101022.75100.00回收可能性

合计68140603.8968140603.89——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2025.08.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1270522164.7863526108.245.00

1至2年5641574.071692472.2230.00

2至3年1065177.24532588.6250.00

3年以上254517.42254517.42100.00

合计1277483433.5166005686.50——

*截至2024年12月31日坏账准备计提情况：

按单项计提坏账准备：

2024.12.31

名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

53北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14100.00回收可能性

成都大运汽车集团有限公司18532407.6318532407.63100.00回收可能性

轻橙时代（深圳）科技有限责

4936727.004936727.00100.00回收可能性

任公司江苏金坛大乘汽车工程研究

2749648.792749648.79100.00回收可能性

院有限公司

江西大乘汽车有限公司1225939.661225939.66100.00回收可能性

江西大乘汽车工业有限公司395090.23395090.23100.00回收可能性北京恒通华泰汽车销售有限

161346.69161346.69100.00回收可能性

公司

大运汽车股份有限公司106000.00106000.00100.00回收可能性

重庆长安汽车股份有限公司101022.75101022.75100.00回收可能性

合计68140603.8968140603.89——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2024.12.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1382439158.2869121957.925.00

1至2年14550401.504365120.4530.00

2至3年311603.34155801.6750.00

3年以上254517.42254517.42100.00

合计1397555680.5473897397.46——

*截至2023年12月31日坏账准备计提情况：

按单项计提坏账准备：

2023.12.31

名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14100.00回收可能性

轻橙时代（深圳）科技有限责任公司4936727.004936727.00100.00回收可能性江苏金坛大乘汽车工程研究院有限

2749648.792749648.79100.00回收可能性

公司

江西大乘汽车有限公司1225939.661225939.66100.00回收可能性

54北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

河北瑞腾新能源汽车有限公司485697.80485697.80100.00回收可能性

江西大乘汽车工业有限公司395090.23395090.23100.00回收可能性

北京恒通华泰汽车销售有限公司161346.69161346.69100.00回收可能性

重庆长安汽车股份有限公司101022.75101022.75100.00回收可能性

合计49987894.0649987894.06——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2023.12.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内788188631.8639409431.595.00

1至2年3871383.021161414.9130.00

2至3年104301.8952150.9550.00

3年以上172517.42172517.42100.00

合计792336834.1940795514.87——

（3）报告期各年（期）计提、收回或转回的坏账准备情况

2025年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2024.12.31142038001.35

本期计提

本期收回或转回9260455.39

本期核销-1368744.43

2025.08.31134146290.39

2024年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2023.12.3190783408.93

本期计提48908188.86本期收回或转回

本期核销-2346403.56

2024.12.31142038001.35

55北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2022.12.3184797692.65

本期计提5136569.75本期收回或转回

本期核销-849146.53

2023.12.3190783408.93

（4）报告期各年（期）末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

占应收账款应收账款坏账准备单位名称期末余额合期末余额期末余额

计数的比例%

北京奔驰汽车有限公司348230530.9225.8817411526.55

小米汽车科技有限公司229434596.4217.0511471729.82

赛力斯汽车有限公司159072812.4411.829064126.62

海贝彼欧汽车零部件（北京）有限公司104619526.667.775230976.33

北京北汽延锋汽车部件有限公司98798633.617.344939931.68

合计940156100.0569.8648118291.00

截至2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

占应收账款期应收账款坏账准备单位名称末余额合计数期末余额期末余额

的比例%

北京奔驰汽车有限公司561570831.0638.3128078541.55

小米汽车科技有限公司262597840.2017.9213129892.01

赛力斯汽车有限公司212748305.9714.5213402585.81

北京汽车股份有限公司75474507.865.153773725.39

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.142.7239932421.14

合计1152323906.2378.6298317165.90

截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

56北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

北京奔驰汽车有限公司317939714.4737.7515896985.72

赛力斯汽车有限公司161441836.3319.178413784.17北京现代摩比斯汽车零部件有

78747501.259.353937375.06

限公司

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.144.7439932421.14

北京汽车股份有限公司28790127.043.421439506.35

合计626851600.2374.4369620072.44

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

2025.08.312024.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内9343736.0598.829685016.0497.18

1至2年111339.401.1868673.200.69

2至3年212124.862.13

合计9455075.45100.009965814.10100.00（续上表）

2023.12.31

账龄

金额比例%

1年以内1489697.9186.95

1至2年223624.8613.05

2至3年

合计1713322.77100.00

（2）报告期各年（期）末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

截至2025年8月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

株洲高科产业发展集团有限公司8000000.0084.61

上海森克电子科技有限公司103750.001.10

57北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

常州欣悦条码技术有限公司101632.001.07

重庆市财政局94082.001.00

上海南洋万邦软件技术有限公司60000.000.63

合计8359464.0088.41

截至2024年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

株洲高科产业发展集团有限公司8000000.0080.27

江阴精力模具工程有限公司660000.006.62

天津迈拓机械设备有限公司291000.002.92

江阴精力机械有限公司180647.001.81

潘云87894.000.88

合计9219541.0092.50

截至2023年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

天津迈拓机械设备有限公司314000.0018.33

苏州德创测控科技有限公司237400.0013.86

昆山迎展汽车零部件有限公司168853.009.86

中山市凯德环保设备有限公司144000.008.40

潘云87894.005.13

合计952147.0055.58

5、其他应收款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31应收利息应收股利

其他应收款6064389.356324181.988268726.94

合计6064389.356324181.988268726.94

（1）其他应收款

*按账龄披露

58北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄2025.08.312024.12.312023.12.31

1年以内5194627.242680384.373729604.63

1至2年1253633.19954953.458513142.88

2至3年2353344.548068142.88122026.72

3年以上5462324.14235925.80135771.76

小计14263929.1111939406.5012500545.99

减：坏账准备8199539.765615224.524231819.05

合计6064389.356324181.988268726.94

*按款项性质披露

2025.08.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

三年以上的预付款转入52600.0052600.0053700.0053700.00

押金保证金10231504.406174854.254056650.159297722.263675153.475622568.79

备用金432242.7321612.13410630.6039866.001993.3037872.70

社保公积金1627659.2081382.971546276.23692986.2034649.31658336.89

往来款1919922.781869090.4150832.371855132.041849728.445403.60

合计14263929.118199539.766064389.3511939406.505615224.526324181.98

续上表：

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

三年以上的预付款转入70572.6870572.68

押金保证金9757320.192270641.887486678.31

备用金117144.025857.20111286.82

社保公积金700377.0635018.85665358.21

往来款1855132.041849728.445403.60

合计12500545.994231819.058268726.94

*报告期各年（期）末坏账准备计提情况

截至2025年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

59北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5194627.245.00259731.374934895.87

押金保证金3128736.315.00156436.822972299.49

备用金432242.735.0021612.13410630.60

社保公积金1627659.205.0081382.971546276.23

往来款5989.005.00299.455689.55

合计5194627.24——259731.374934895.87

截至2025年8月31日，处于第二阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1757533.6935.73628040.211129493.48

押金保证金1693043.9535.95608693.291084350.66

往来款64489.7430.0019346.9245142.82

合计1757533.69——628040.211129493.48

截至2025年8月31日，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备1849444.04100.001849444.04

按组合计提坏账准备5462324.14100.005462324.14

押金保证金5409724.14100.005409724.14

三年以上的预付款转入52600.00100.0052600.00

合计7311768.18——7311768.18

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2680384.375.00134019.222546365.15

押金保证金1941844.175.0097092.211844751.96

备用金39866.005.001993.3037872.70

60北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

社保公积金692986.205.0034649.31658336.89

往来款5688.005.00284.405403.60

合计2680384.37——134019.222546365.15

截至2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7173652.2947.343395835.463777816.83

押金保证金7173652.2947.343395835.463777816.83

合计7173652.29——3395835.463777816.83

截至2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备1849444.04100.001849444.04

按组合计提坏账准备235925.80100.00235925.80

押金保证金182225.80100.00182225.80

三年以上的预付款转入53700.00100.0053700.00

合计2085369.84——2085369.84

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3729604.635.00186480.233543124.40

押金保证金2906395.555.00145319.782761075.77

备用金117144.025.005857.20111286.82

社保公积金700377.065.0035018.85665358.21

往来款5688.005.00284.405403.60

合计3729604.63——186480.233543124.40

截至2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

61北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6785725.5630.362060123.024725602.54

押金保证金6785725.5630.362060123.024725602.54

合计6785725.56——2060123.024725602.54

截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备1849444.04100.001849444.04

按组合计提坏账准备135771.76100.00135771.76

押金保证金65199.08100.0065199.08

三年以上的预付款转入70572.68100.0070572.68

合计1985215.80——1985215.80

*报告期各年（期）计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年12月31

134019.223395835.462085369.845615224.52日余额

2024年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-2613749.172613749.17

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提125712.1570200.002612649.172808561.32

本期转回224246.08224246.08本期转销本期核销其他变动

2025年8月31

259731.37628040.217311768.188199539.76日余额

62北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年12月31日

186480.232060123.021985215.804231819.05

余额

2023年12月31日余额在本期

--转入第二阶段-47747.6747747.67

--转入第三阶段-61013.3661013.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提134019.221482478.1356013.361672510.71

本期转回138732.56133500.0016872.68289105.24本期转销本期核销其他变动

2024年12月31

134019.223395835.462085369.845615224.52日余额（续上表）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年12月31日

401990.94349328.67232172.18983491.79

余额

2022年12月31日余额在本期

--转入第二阶段-333184.94333184.94

--转入第三阶段-13249.0013249.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提186480.231690330.061862693.043739503.33

本期转回68806.00299471.65122898.42491176.07本期转销本期核销

63北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他变动

2023年12月31

186480.232060123.021985215.804231819.05日余额

*报告期各年（期）末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

截至2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

长亨汽车饰件（合肥）有限公司押金保证金4800000.003年以上33.654800000.00

1年以内、3

北京海纳川汽车部件股份有限公司押金保证金2779319.6819.48302674.11年以上

重庆力标汽车部件有限公司往来款1849444.042-3年12.971849444.04

海纳川重庆汽车部件有限公司押金保证金779489.901-2年5.46233846.97

成都市龙泉驿区财政局押金保证金440000.002-3年3.08220000.00

合计10648253.6274.647405965.12

截至2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

长亨汽车饰件（合肥）有限公司押金保证金4800000.002-3年40.202400000.00

重庆力标汽车部件有限公司往来款1849444.042-3年15.49924722.02

1年以内

北京海纳川汽车部件股份有限公司押金保证金1422324.3411.91148662.17

、2-3年海纳川重庆汽车部件有限公司押金保证金779489.901-2年6.53233846.97

1年以内

北京新能源汽车股份有限公司押金保证金550000.004.61252500.00

、2-3年合计9401258.2878.743959731.16

截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

长亨汽车饰件（合肥）有限公司押金保证金4800000.001-2年38.401440000.00

重庆力标汽车部件有限公司往来款1849444.041-2年14.79554833.21

江南模塑科技股份有限公司押金保证金1836142.101年以内14.6991807.11

64北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成都市龙泉驿区财政局押金保证金880000.001-2年7.04264000.00

海纳川重庆汽车部件有限公司押金保证金779489.901年以内6.2438974.50

合计10145076.0481.162389614.82

6、存货

（1）存货分类

2025.08.312024.12.31

存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料142556304.091665255.61140891048.48207825167.022228457.83205596709.19

自制半成品49205187.43318353.4748886833.9654603502.10318248.4554285253.65

库存商品243917752.7710290485.40233627267.37126322962.376400328.61119922633.76

发出商品241357334.24241357334.24333013116.10333013116.10

合同履约成本12702702.6612702702.6620932239.8520932239.85

合计689739281.1912274094.48677465186.71742696987.448947034.89733749952.55（续上表）

2023.12.31

存货种类账面余额跌价准备账面价值

原材料168618780.68168618780.68

自制半成品41289092.704588.5341284504.17

库存商品172269420.65569535.31171699885.34

发出商品129787835.99129787835.99

合同履约成本48932518.6748932518.67

合计560897648.69574123.84560323524.85

（2）报告期各年（期）末存货跌价准备本期增加本期减少

项目2024.12.312025.08.31计提其他转回或转销其他

原材料2228457.831427294.081990496.301665255.61

自制半成品318248.45364666.55364561.53318353.47

库存商品6400328.6110219770.436329613.6410290485.40

合计8947034.8912011731.068684671.4712274094.48（续上表）

65北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

确定可变现净值/剩余对价与将要2025年1-8月转回或转销存项目发生的成本的具体依据货跌价准备的原因

原材料、自制半成品、库存商品等预计售价减去销售环节的相关税费生产领用、销售（续上表）本期增加本期减少

项目2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料2228457.832228457.83

自制半成品4588.53314826.481166.56318248.45

库存商品569535.316486936.82656143.526400328.61

合计574123.849030221.13657310.088947034.89（续上表）

确定可变现净值/剩余对价与将要2024年转回或转销存货跌项目发生的成本的具体依据价准备的原因

原材料、自制半成品、库存商品等预计售价减去销售环节的相关税费生产领用、销售（续上表）本期增加本期减少

项目2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

自制半成品4588.534588.53

库存商品504767.74569535.31504767.74569535.31

合计504767.74574123.84504767.74574123.84（续上表）

确定可变现净值/剩余对价与将要2023年转回或转销存货跌项目发生的成本的具体依据价准备的原因

原材料、自制半成品、库存商品等预计售价减去销售环节的相关税费生产领用、销售

7、其他流动资产

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

增值税留抵税额6294427.7610985495.866134741.33

预缴税款12262734.5010146676.4010119610.08

待摊费用7018907.397897462.484319676.69

合计25576069.6529029634.7420574028.10

8、固定资产

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

66北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定资产398161069.98340898178.45290412430.26固定资产清理

合计398161069.98340898178.45290412430.26

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.2024.12.3151746320.709127244.37825491947.2313120729.14899486241.44

2.本期增加金额185238.723224580.3792171038.98452548.6696033406.73

（1）购置1028997.33315500.00452548.661797045.99

（2）在建工程转入185238.722195583.0491855538.9894236360.74

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额450781.585187494.271426995.567065271.41

（1）处置或报废450781.585187494.271426995.567065271.41

（2）其他减少

4.2025.08.3151931559.4211901043.16912475491.9412146282.24988454376.76

二、累计折旧

1.2024.12.311513460.754491722.50533796502.5010604837.79550406523.54

2.本期增加金额1097413.48988884.3535048750.75777250.3737912298.95

（1）计提1097413.48988884.3535048750.75777250.3737912298.95

（2）其他增加

3.本期减少金额412936.354836097.471355645.796604679.61

（1）处置或报废412936.354836097.471355645.796604679.61

（2）其他减少

4.2025.08.312610874.235067670.50564009155.7810026442.37581714142.88

三、减值准备

1.2024.12.3118810.038091924.1670805.268181539.45

2.本期增加金额9356.20497377.6640289.65547023.51

（1）计提9356.20497377.6640289.65547023.51

（2）其他增加

3.本期减少金额23339.43101109.6824949.95149399.06

（1）处置或报废23339.43101109.6824949.95149399.06

（2）其他减少

4.2025.08.314826.808488192.1486144.968579163.90

四、账面价值

1.2025.08.31账面价值49320685.196828545.86339978144.022033694.91398161069.98

67北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.2024.12.31账面价值50232859.954616711.84283603520.572445086.09340898178.45（续上表）项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.2023.12.3147407722.165321552.91727426495.5412935171.62793090942.23

2.本期增加金额4338598.543816631.0499228973.00185557.52107569760.10

（1）购置3816631.04491524.16185557.524493712.72

（2）在建工程转入4338598.5498737448.84103076047.38

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额10939.581163521.311174460.89

（1）处置或报废10939.581163521.311174460.89

（2）其他减少

4.2024.12.3151746320.709127244.37825491947.2313120729.14899486241.44

二、累计折旧

1.2023.12.313391546.55489173000.089094891.71501659438.34

2.本期增加金额1513460.751110448.7645728847.661509946.0849862703.25

（1）计提1513460.751110448.7645728847.661509946.0849862703.25

（2）其他增加

3.本期减少金额10272.811105345.241115618.05

（1）处置或报废10272.811105345.241115618.05

（2）其他减少

4.2024.12.311513460.754491722.50533796502.5010604837.79550406523.54

三、减值准备

1.2023.12.3118680.03973818.9226574.681019073.63

2.本期增加金额130.007121085.2844230.587165445.86

（1）计提130.007121085.2844230.587165445.86

（2）其他增加

3.本期减少金额2980.042980.04

（1）处置或报废2980.042980.04

（2）其他减少

4.2024.12.3118810.038091924.1670805.268181539.45

四、账面价值

1.2024.12.31账面价值50232859.954616711.84283603520.572445086.09340898178.45

2.2023.12.31账面价值47407722.161911326.33237279676.543813705.23290412430.26（续上表）项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计

68北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、账面原值：

2022.12.3117614154.40714929707.6213105559.73745649421.75

2.本期增加金额47407722.161610147.3317720811.87713979.2667452660.62

（1）购置1108897.34713979.261822876.60

（2）在建工程转入47407722.16501249.9917720811.8765629784.02

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额13902748.825224023.95884367.3720011140.14

（1）处置或报废13902748.825224023.95884367.3720011140.14

（2）其他减少

4.2023.12.3147407722.165321552.91727426495.5412935171.62793090942.23

二、累计折旧

2022.12.3114610289.38448141486.137975214.48470726989.99

2.本期增加金额1620301.0444026196.171959826.2347606323.44

（1）计提1620301.0444026196.171959826.2347606323.44

（2）其他增加

3.本期减少金额12839043.872994682.22840149.0016673875.09

（1）处置或报废12839043.872994682.22840149.0016673875.09

（2）其他减少

4.2023.12.313391546.55489173000.089094891.71501659438.34

三、减值准备

2022.12.3118680.03275947.90294627.93

2.本期增加金额707184.9226574.68733759.60

（1）计提707184.9226574.68733759.60

（2）其他增加

3.本期减少金额9313.909313.90

（1）处置或报废9313.909313.90

（2）其他减少

4.2023.12.3118680.03973818.9226574.681019073.63

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值47407722.161911326.33237279676.543813705.23290412430.26

2.2022.12.31账面价值2985184.99266512273.595130345.25274627803.83

说明：用于抵押的固定资产详见附注五、14、所有权或使用权受到限制的资产。

*报告期各年（期）暂时闲置的固定资产情况

2025.08.31

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备108522.1599165.694826.804529.66

69北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

专用设备22143011.8017951773.374070200.11121038.32

运输设备2824262.122671734.4081939.3770588.35

合计25075796.0720722673.464156966.28196156.33（续上表）

2024.12.31

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备57889.3237825.4418810.031253.85

专用设备23115691.7619176823.453564971.90373896.41

运输设备3749432.453550646.2366599.68132186.54

合计26923013.5322765295.123650381.61507336.80（续上表）

2023.12.31

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备30212.4011532.3718680.03

专用设备6796597.805750534.42973818.9272244.46

运输设备991437.47935076.8826574.6829785.91

合计7818247.676697143.671019073.63102030.37

*报告期各年（期）通过经营租赁租出的固定资产

截至各期期末，本公司无通过经营租赁租出固定资产的情况。

*报告期各年（期）末未办妥产权证书的固定资产情况

2025.08.312024.12.312023.12.31未办妥产权证书

项目账面价值账面价值账面价值原因于2025年8月7日

成都厂房50232859.9547407722.16取得

9、在建工程

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

在建工程43815689.5648578799.6126740546.90工程物资

合计43815689.5648578799.6126740546.90

（1）在建工程

*在建工程明细

70北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2025.08.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

产能提升及年度技改项目10161386.1410161386.1426527529.8626527529.86

二工厂技改提升项目245164.60245164.604332034.504332034.50

双色注塑机及高压设备3553716.813553716.81

小米汽车外饰件项目6557841.416557841.4110957246.6310957246.63

自动化单体仓库设备53400.0053400.00

技改项目1550576.091550576.09698513.28698513.28

制造基地一期建设投资260176.99260176.992456358.532456358.53

涂装生产线25040544.3325040544.33

合计43815689.5643815689.5648578799.6148578799.61（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面净值

产能提升及年度技改项目6229413.856229413.85

二工厂技改提升项目7623990.787623990.78

双色注塑机及高压设备296858.36296858.36

小米汽车外饰件项目149183.75149183.75

自动化单体仓库设备472184.11472184.11

技改项目2146195.712146195.71

制造基地一期建设投资9822720.349822720.34

合计26740546.9026740546.90

71北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*报告期各年（期）重要在建工程项目变动情况

利息资本化其中：本期利本期利息资

工程名称2024.12.31本期增加转入固定资产其他减少2025.08.31

累计金额息资本化金额本化率%

产能提升及年度技改项目26527529.869069133.8925435277.6110161386.14

二工厂技改提升项目4332034.50155138.954242008.85245164.60

双色注塑机及高压设备3553716.814353982.307907699.11

小米汽车外饰件项目10957246.6349067619.5153467024.736557841.41

制造基地一期建设投资2456358.53740986.602937168.14260176.99

涂装生产线25040544.33134195.89134195.892.60%25040544.33

合计47826886.3388427405.5893989178.44134195.89134195.892.60%42265113.47（续上表）

利息资本化其中：本期利本期利息

工程名称2023.12.31本期增加转入固定资产其他减少2024.12.31

累计金额息资本化金额资本化率%

产能提升及年度技改项目6229413.8523984489.313686373.3026527529.86

二工厂技改提升项目7623990.783457660.246749616.524332034.50

双色注塑机及高压设备296858.3612912933.659656075.203553716.81

小米汽车外饰件项目149183.7511089796.06281733.1810957246.63

制造基地一期建设投资9822720.3472072098.0979438459.902456358.53

合计24122167.08123516977.3599812258.1047826886.33（续上表）

利息资本化其中：本期利本期利息

工程名称2022.12.31本期增加转入固定资产其他减少2023.12.31

累计金额息资本化金额资本化率%

72北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产能提升及年度技改项目5667964.897748021.537186572.576229413.85

二工厂技改提升项目15596657.12837067.988809734.327623990.78

制造基地一期建设投资10357452.1346872990.3747407722.169822720.34

合计31622074.1455458079.8863404029.0523676124.97

截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：

2025.08.31

工程名称预算数资金来源

工程累计投入占预算比例%工程进度%

产能提升及年度技改项目79969998.93自筹79.9579.95

二工厂技改提升项目40382320.96自筹94.2494.24

双色注塑机及高压设备34421029.72自筹93.5493.54

小米汽车外饰件项目65719403.00自筹91.9491.94

制造基地一期建设投资75374765.26自筹85.7585.75

涂装生产线46726882.00金融机构贷款、自筹53.5953.59

合计342594399.87——————（续上表）

2024.12.312023.12.31

工程名称

工程累计投入占预算比例%工程进度%工程累计投入占预算比例%工程进度%

产能提升及年度技改项目73.9573.9544.2844.28

二工厂技改提升项目87.8187.8181.7881.78

双色注塑机及高压设备80.8980.8943.3843.38

小米汽车外饰件项目17.1017.100.230.23

制造基地一期建设投资85.2685.2637.7437.74

合计————————

73北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值：

1.2024.12.31345210036.34229852528.53575062564.87

2.本期增加金额14307147.856255922.5920563070.44

租入14307147.856255922.5920563070.44其他增加

3.本期减少金额425177.31425177.31

租赁到期

租赁变更425177.31425177.31

4.2025.08.31359092006.88236108451.12595200458.00

二、累计折旧

1.2024.12.31149348536.0985612540.07234961076.16

2.本期增加金额37635679.7518960519.4956596199.24

计提37635679.7518960519.4956596199.24

3.本期减少金额

租赁到期其他减少

4.2025.08.31186984215.84104573059.56291557275.40

三、减值准备

1.2024.12.31

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

租赁到期

4.2025.08.31

四、账面价值

1.2025.08.31账面价值172107791.04131535391.56303643182.60

2.2024.12.31账面价值195861500.25144239988.46340101488.71（续上表）项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值：

1.2023.12.31336341219.26229717276.17566058495.43

2.本期增加金额30091554.18135252.3630226806.54

租入30091554.18135252.3630226806.54其他增加

3.本期减少金额21222737.1021222737.10

74北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物专用设备合计

租赁到期21222737.1021222737.10租赁变更

4.2024.12.31345210036.34229852528.53575062564.87

二、累计折旧

1.2023.12.31107829101.8359552844.86167381946.69

2.本期增加金额55453210.7526059695.2181512905.96

计提55453210.7526059695.2181512905.96

3.本期减少金额13933776.4913933776.49

租赁到期13933776.4913933776.49其他减少

4.2024.12.31149348536.0985612540.07234961076.16

三、减值准备

1.2023.12.31

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

租赁到期

4.2024.12.31

四、账面价值

1.2024.12.31账面价值195861500.25144239988.46340101488.71

2.2023.12.31账面价值228512117.43170164431.31398676548.74（续上表）项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值：

1.2022.12.31333356239.23226194415.43559550654.66

2.本期增加金额14739691.7810467239.9525206931.73

租入14739691.7810467239.9525206931.73其他增加

3.本期减少金额11754711.756944379.2118699090.96

租赁到期11754711.756944379.2118699090.96租赁变更

4.2023.12.31336341219.26229717276.17566058495.43

二、累计折旧

1.2022.12.3176225299.9640293997.69116519297.65

2.本期增加金额43358513.6226203226.3869561740.00

计提43358513.6226203226.3869561740.00其他增加

75北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物专用设备合计

3.本期减少金额11754711.756944379.2118699090.96

租赁到期11754711.756944379.2118699090.96其他减少

4.2023.12.31107829101.8359552844.86167381946.69

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

租赁到期

4.2023.12.31

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值228512117.43170164431.31398676548.74

2.2022.12.31账面价值257130939.27185900417.74443031357.01

11、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.2024.12.319155980.2835833339.6744989319.95

2.本期增加金额417327.44417327.44

（1）购置417327.44417327.44

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2025.08.319155980.2836250667.1145406647.39

二、累计摊销

1.2024.12.311068197.7620610425.3821678623.14

2.本期增加金额305199.362112839.612418038.97

（1）计提305199.362112839.612418038.97

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2025.08.311373397.1222723264.9924096662.11

三、减值准备

76北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.2024.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2025.08.31

四、账面价值

1.2025.08.31账面价值7782583.1613527402.1221309985.28

2.2024.12.31账面价值8087782.5215222914.2923310696.81（续上表）项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.2023.12.319155980.2831835501.1840991481.46

2.本期增加金额3997838.493997838.49

（1）购置3997838.493997838.49

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2024.12.319155980.2835833339.6744989319.95

二、累计摊销

1.2023.12.31610398.7217473774.8118084173.53

2.本期增加金额457799.043136650.573594449.61

（1）计提457799.043136650.573594449.61

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2024.12.311068197.7620610425.3821678623.14

三、减值准备

1.2023.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

77北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）其他减少

4.2024.12.31

四、账面价值

1.2024.12.31账面价值8087782.5215222914.2923310696.81

2.2023.12.31账面价值8545581.5614361726.3722907307.93（续上表）项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.2022.12.319155980.2827820991.1636976971.44

2.本期增加金额4014510.024014510.02

（1）购置4014510.024014510.02

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2023.12.319155980.2831835501.1840991481.46

二、累计摊销

1.2022.12.31152599.6813161946.5913314546.27

2.本期增加金额457799.044311828.224769627.26

（1）计提457799.044311828.224769627.26

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2023.12.31610398.7217473774.8118084173.53

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2023.12.31

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值8545581.5614361726.3722907307.93

2.2022.12.31账面价值9003380.6014659044.5723662425.17

各报告期期末无用于抵押或担保的无形资产。

78北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、长期待摊费用

本期减少

项目2024.12.31本期增加2025.08.31本期摊销其他减少使用权资产改

85436579.2919010422.0624498032.5879948968.77

良及维护支出

工装模具177636544.7891872229.6963630065.95205878708.52

其他7899494.361711124.39510957.179099661.58

合计270972618.43112593776.1488639055.70294927338.87（续上表）本期减少

项目2023.12.31本期增加2024.12.31本期摊销其他减少使用权资产改

91916914.3311759279.0318239614.0785436579.29

良及维护支出

工装模具166655480.7471477332.7260496268.68177636544.78

其他250493.348132736.45483735.437899494.36

合计258822888.4191369348.2079219618.18270972618.43（续上表）本期减少

项目2022.12.31本期增加2023.12.31本期摊销其他减少使用权资产改

52004671.3954020465.4514108222.5191916914.33

良及维护支出

工装模具138549208.3293998597.3565892324.93166655480.74

其他127369.704383282.074260158.43250493.34

合计190681249.41152402344.8784260705.87258822888.41

13、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）报告期各年（期）末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2025.08.312024.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税资产/暂时性差异负债暂时性差异负债

递延所得税资产：

资产减值准备20853258.383127988.7517128574.342569286.17

信用减值损失143755368.2721562575.12149201748.2922380262.23

预提费用15857863.472378679.5212991357.591948703.65

政府补助12710978.801906646.8214071427.332110714.10

租赁负债312670152.4746900522.87368375328.2255256299.22

79北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2025.08.312024.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税资产/暂时性差异负债暂时性差异负债

小计505847621.3975876413.08561768435.7784265265.37

递延所得税负债：

资产折旧、摊销46066010.876909901.6354800605.388220090.81

使用权资产303643182.6045546477.39340101488.7151015223.30

小计349709193.4752456379.02394902094.0959235314.11（续上表）

2023.12.31

项目

可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备1593197.47238979.62

信用减值损失97412191.5214638228.73

预提费用60393331.109058999.66

政府补助1340000.00201000.00

租赁负债426051308.3163907696.25

小计586790028.4088044904.26

递延所得税负债：

资产折旧、摊销62572351.799385852.77

使用权资产398676548.7359801482.31

小计461248900.5269187335.08

（2）报告期各年（期）末以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.08.312024.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税资产递延所得税资产抵销后递延所得税资和负债互抵金额或负债期末余额和负债互抵金额产或负债期末余额

递延所得税资产43511911.1032364501.9850242641.9134022623.46

递延所得税负债43511911.108944467.9250242641.918992672.20（续上表）

2023.12.31

项目递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产59567455.3628477448.90

递延所得税负债59567455.369619879.72

（3）报告期各年（期）末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

80北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025.08.312024.12.312023.12.31可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损665024.073282.401996628.40

合计665024.073282.401996628.40

（4）报告期各年（期）末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.08.312024.12.312023.12.31备注

2023年——————

2024年————

2025年——

2026年

2027年

2028年

2029年

2030年

2031年

2032年

2033年1996628.40

2034年3282.40——

2035年665024.07————

合计665024.073282.401996628.40

14、所有权或使用权受到限制的资产

2025.08.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金109583006.14109583006.14质押银行承兑汇票保证金

应收票据169409609.97168536594.30质押票据池换开质押

固定资产8590770.501854810.45抵押长期借款抵押

合计287583386.61279974410.89————（续上表）

2024.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金82440372.1482440372.14质押银行承兑汇票保证金

应收票据156248582.00156248582.00质押票据池换开质押

合计238688954.14238688954.14————（续上表）

81北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金59298089.3259298089.32质押银行承兑汇票保证金

货币资金7392.687392.68冻结银行账号冻结

应收票据84009417.4984009417.49质押票据池换开质押

合计143314899.49143314899.49————

15、应付票据

种类2025.08.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票277399418.96247904298.22155954915.90各期末无已到期未支付的应付票据。

16、应付账款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

货款1445727462.691079067282.80948650908.82

工程款2979407.326328937.6013866587.73

设备款342698353.60451345495.00354471524.85

服务费80441226.45109167638.5295679639.32

合计1871846450.061645909353.921412668660.72

各报告期期末，无账龄超过1年的重要应付账款

17、合同负债

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

汽车零部件销售款1686824.681176673.671528237.02

18、应付职工薪酬

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31

短期薪酬34798673.09116358362.60133147592.5218009443.17

离职后福利-设定

1190229.1813845916.2513873115.891163029.54

提存计划

合计35988902.27130204278.85147020708.4119172472.71（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬35932431.78198637558.52199771317.2134798673.09

离职后福利-设定

1128223.7723303616.2823241610.871190229.18

提存计划

82北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计37060655.55221941174.80223012928.0835988902.27（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬37196431.69179815700.19181079700.1035932431.78

离职后福利-设定

1124027.6817869266.2917865070.201128223.77

提存计划

合计38320459.37197684966.48198944770.3037060655.55

（1）短期薪酬

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31

工资、奖金、津贴和补贴32109800.9089753554.98106041204.0715822151.81

职工福利费9137847.329137847.32

社会保险费1440072.079137259.089120306.401457024.75

其中：1．医疗保险费1378772.388197246.208182157.161393861.42

2．工伤保险费61299.69940012.88938149.2463163.33

3．生育保险费

住房公积金6585529.006555564.0029965.00

工会经费和职工教育经费1248800.121744172.222292670.73700301.61

合计34798673.09116358362.60133147592.5218009443.17（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

工资、奖金、津贴和补贴33493874.56146666910.77148050984.4332109800.90

职工福利费26053623.1526053623.15

社会保险费1440288.7013381288.7613381505.391440072.07

其中：1．医疗保险费1379190.0111972072.9911972490.621378772.38

2．工伤保险费61098.691409215.771409014.7761299.69

3．生育保险费

住房公积金9425457.009425457.00

工会经费和职工教育经费998268.523110278.842859747.241248800.12

合计35932431.78198637558.52199771317.2134798673.09（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

工资、奖金、津贴和补贴35095180.05137271177.26138872482.7533493874.56

职工福利费18009567.3018009567.30

社会保险费1438847.0111715592.7011714151.011440288.70

83北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

其中：1．医疗保险费1377256.7710707893.5710705960.331379190.01

2．工伤保险费61590.241007699.131008190.6861098.69

3．生育保险费

住房公积金9350353.009350353.00

工会经费和职工教育经费662404.633469009.933133146.04998268.52

合计37196431.69179815700.19181079700.1035932431.78

（2）设定提存计划

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31离职后福利

其中：1．基本养老保

1097606.8613188239.3613158061.281127784.94

险费

2．失业保险费34304.32424404.89423464.6135244.60

3．企业年金缴费58318.00233272.00291590.00

合计1190229.1813845916.2513873115.891163029.54（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31离职后福利

其中：1．基本养老

1094033.9018937550.1518933977.191097606.86

保险费

2．失业保险费34189.87608808.13608693.6834304.32

3．企业年金缴费3757258.003698940.0058318.00

合计1128223.7723303616.2823241610.871190229.18（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31离职后福利

其中：1．基本养老

1089964.9617319722.5517315653.611094033.90

保险费

2．失业保险费34062.72549543.74549416.5934189.87

合计1124027.6817869266.2917865070.201128223.77

19、应交税费

税项2025.08.312024.12.312023.12.31

增值税9535380.7636251989.3714890797.32

企业所得税711530.632361962.59174111.07

城市维护建设税158656.42132452.20

84北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项2025.08.312024.12.312023.12.31

房产税72444.86

土地使用税73335.24

个人所得税590350.00365904.03432919.35

教育费附加136409.0894608.71

印花税889090.87835749.13

其他税费100.0015738.7513764.68

合计10983141.4940179751.1116574402.46

20、其他应付款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31应付利息应付股利

其他应付款463963559.91258504905.22192534372.93

合计463963559.91258504905.22192534372.93

（1）其他应付款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

押金保证金2194246.902909972.521628514.52

待结算费用1286.3045000.00

往来款366492240.75175734995.69146868329.43

预提费用82131858.7461381286.6642087725.97

其他13145213.5218477364.051904803.01

合计463963559.91258504905.22192534372.93

各报告期期末，无账龄超过1年的重要其他应付款

21、一年内到期的非流动负债

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款623587.08

一年内到期的租赁负债93987550.8287835653.5367594495.54

合计94611137.9087835653.5367594495.54

（1）一年内到期的长期借款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

抵押借款623587.08

（2）一年内到期的租赁负债

85北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

房屋及建筑物67083951.6962132145.6742851404.25

专用设备26903599.1325703507.8624743091.29

合计93987550.8287835653.5367594495.54

22、其他流动负债

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

未终止确认应收票据9336970.5218247288.1819844833.12

待转销项税额219287.20152967.60198637.79

合计9556257.7218400255.7820043470.91

23、长期借款

项目2025.08.31利率区间

抵押借款24381736.282.6%

小计24381736.28——

减：一年内到期的长期借款623587.082.6%

合计23758149.20——

24、租赁负债

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

房屋及建筑物181172218.36213211027.40245652526.53

专用设备131497934.07155164300.82180398781.78

减：一年内到期的租赁负债93987550.8287835653.5367594495.54

合计218682601.61280539674.69358456812.77

25、递延收益

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31形成原因

政府补助14071427.331360448.5212710978.81

合计14071427.331360448.5212710978.81（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31形成原因

政府补助1340000.0015432800.002701372.6714071427.33

合计1340000.0015432800.002701372.6714071427.33（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31形成原因

86北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

政府补助8120000.001340000.008120000.001340000.00

合计8120000.001340000.008120000.001340000.00

计入递延收益的政府补助详见附注七、政府补助。

26、实收资本

2024.12.312025.08.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％北京海纳川汽车部

81600000.0051.0081600000.0051.00

件股份有限公司江南模塑科技股份

78400000.0049.0078400000.0049.00

有限公司

合计160000000.00100.00160000000.00100.00（续上表）

2023.12.312024.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％北京海纳川汽车部

81600000.0051.0081600000.0051.00

件股份有限公司江南模塑科技股份

78400000.0049.0078400000.0049.00

有限公司

合计160000000.00100.00160000000.00100.00（续上表）

2022.12.312023.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％北京海纳川汽车部

81600000.0051.0081600000.0051.00

件股份有限公司江南模塑科技股份

78400000.0049.0078400000.0049.00

有限公司

合计160000000.00100.00160000000.00100.00

27、资本公积

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31

其他资本公积573600.00573600.00

合计573600.00573600.00（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

其他资本公积573600.00573600.00

87北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计573600.00573600.00（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

其他资本公积573600.00573600.00

合计573600.00573600.00

28、盈余公积

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31

法定盈余公积80000000.0080000000.00

合计80000000.0080000000.00（续上表）

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积80000000.0080000000.00

合计80000000.0080000000.00（续上表）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

法定盈余公积80000000.0080000000.00

合计80000000.0080000000.00

29、未分配利润

项目2025年1-8月2024年度2023年度

调整前上年年末未分配利润824699664.99669255916.93739264573.72调整年初未分配利润合计数（调

2026234.47增+，调减-）调整后年初未分配利润824699664.99669255916.93741290808.19

加：本年归属于母公司股东的净

314146805.69477720286.06389551823.74

利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利360000000.00322276538.00461586715.00其他

年末未分配利润778846470.68824699664.99669255916.93

其中：子公司当年提取的盈余公

6252753.66

积归属于母公司的金额

30、营业收入和营业成本

88北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）营业收入和营业成本

2025年1-8月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务3268888223.112725299789.444473045539.033586897180.82

其他业务20239698.656867205.6631177556.3111665258.16（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务3417582221.992728106425.67

其他业务37763725.1914366429.45

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分

2025年1-8月2024年度

主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

零部件3082238199.152595193117.984194442329.243381972748.68

模具及附件186650023.96130106671.46278603209.79204924432.14

小计3268888223.112725299789.444473045539.033586897180.82

其他业务：

技术服务11120945.715816770.6316539714.688004035.17

其他9118752.941050435.0314637841.633661222.99

小计20239698.656867205.6631177556.3111665258.16

合计3289127921.762732166995.104504223095.343598562438.98（续上表）

2023年度

主要产品类型收入成本

主营业务：

零部件3101351614.292480660202.15

模具及附件316230607.70247446223.52

小计3417582221.992728106425.67

其他业务：

技术服务17154612.098435268.74

其他20609113.105931160.71

小计37763725.1914366429.45

合计3455345947.182742472855.12

89北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）主营业务收入分解信息

2025年1-8月

项目零部件模具及附件技术服务其他收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认3082238199.152595193117.98186650023.96130106671.46在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认11120945.715816770.639118752.941050435.03在某一时段确认

合计3082238199.152595193117.98186650023.96130106671.4611120945.715816770.639118752.941050435.03（续上表）

2024年度

项目零部件模具及附件技术服务其他收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认4194442329.243381972748.68278603209.79204924432.14在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认16539714.688004035.1714637841.633661222.99在某一时段确认

90北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计4194442329.243381972748.68278603209.79204924432.1416539714.688004035.1714637841.633661222.99（续上表）

2023年度

项目零部件模具及附件技术服务其他收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认3101351614.292480660202.15316230607.70247446223.52在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认17154612.098435268.7420609113.105931160.71在某一时段确认

合计3101351614.292480660202.15316230607.70247446223.5217154612.098435268.7420609113.105931160.71

91北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31、税金及附加

项目2025年1-8月2024年度2023年度

城市维护建设税8510391.303588065.106082543.52

教育费附加8145855.903110401.965756025.75

房产税289779.41298668.65

土地使用税293340.96330008.58

印花税1602263.733215509.712446593.78

车船使用税7689.679588.338925.00

环保税34783.6557503.5443067.85

合计18884104.6210609745.8714337155.90

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

32、销售费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

差旅费201547.43416211.78306481.73

会议费2641.5126000.0090474.00

工资类费用3703862.715341242.195108722.14

仓储费856842.968908345.15

业务开发费用262503.08567974.20726792.93

折旧费用7813.018614.4412317.48

其他920795.833118823.061226088.94

合计5099163.5710335708.6316379222.37

33、管理费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

工资类费用32273029.3771543681.4964960406.18

折旧3492477.825023166.257162780.40

低值易耗品摊销1928352.30876432.991625127.61

修理费3037103.595169988.836100796.81

办公费1575748.653139605.672614398.03

业务招待费2176196.523659938.212876937.84

中介咨询顾问费15268111.9326751847.0120439224.78

交通费820148.881618481.611203519.24

差旅费928313.541566921.591747467.96

会议费520660.85586584.0846749.74

无形资产摊销845815.601280132.561078721.16

绿化费168226.05525815.74382148.51

92北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

水电费952653.971288519.051090420.22

董事会费576237.62623494.1918814.00

租赁费2063910.54342034.82534970.00

其他2766137.757508167.897226646.13

合计69393124.98131504811.98119109128.61

34、研发费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

委托外部开发15329572.7021638182.7023430054.99

工资类费用17806297.9033548496.7635115908.59

折旧1955131.252850594.392559438.34

鉴定检测费264705.97439151.423830596.89

材料试验费64587124.41110121985.5672770744.93

差旅费1129334.572159903.111666091.99

动力费1536172.531884724.791916620.98

其他3253680.6311210899.472763314.52

合计105862019.96183853938.20144052771.23

35、财务费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利息支出8440995.8613885632.1718058188.97

减：利息资本化134195.89

利息收入-3199005.11-6491620.79-8791258.25汇兑损益

减：汇兑损益资本化

手续费及其他27423.0024089.9335598.56

合计5135217.867418101.319302529.28

36、其他收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

与资产相关的政府补助1360448.522701372.67

与收益相关的政府补助2277724.81450882.199150674.02

代扣代缴个人所得税手续费返还82507.52108563.84117552.39

增值税进项加计抵减13916318.2037910220.6811165019.44

当期直接减免的增值税27950.00

合计17636999.0541171039.3820461195.85

37、信用减值损失（损失以“—”号填列）

93北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

应收票据坏账损失138984.30848441.121647107.35

应收账款坏账损失9260455.39-48908188.86-5136569.75

其他应收款坏账损失-2584315.24-1383405.47-3248327.26

合计6815124.45-49443153.21-6737789.66

38、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

存货跌价损失-12011731.06-9030221.13-574123.84

固定资产减值损失-547023.51-7165445.86-733759.60

合计-12558754.57-16195666.99-1307883.44

39、资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

固定资产处置利得（损失以“-”填列）492234.024085.8847414.11

使用权资产处置利得（损失以“-”号填列）-9637.62127621.65

合计482596.40131707.5347414.11

40、营业外收入

项目2025年1-8月2024年度2023年度

无法支付的应付款项2482922.3666432.59

违约赔偿收入72988.34103938.90190175.61

其他40645.62101261.59621035.96

合计113633.962688122.85877644.16

41、营业外支出

项目2025年1-8月2024年度2023年度

公益性捐赠支出20000.00

赔偿金、违约金及罚款支出59110.671163190.51217078.34

非流动资产毁损报废损失24381.112171.19993789.48

其他2718.2916872.51255705.96

合计86210.071202234.211466573.78

42、所得税费用

（1）所得税费用明细

项目2025年1-8月2024年度2023年度

按税法及相关规定计算的当期所得税49233962.0067540261.7435259014.54

94北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

递延所得税调整1609917.20-6172382.08-3244546.37

合计50843879.2061367879.6632014468.17

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利润总额364990684.89539088165.72421566291.91

按法定（或适用）税率计算的所得税费用

54748602.7380863224.8663234943.79（利润总额*15%）

某些子公司适用不同税率的影响8765.37-291224.04-311031.65

对以前期间当期所得税的调整-4233392.80-9179442.08-17630070.00权益法核算的合营企业和联营企业损益

无须纳税的收入（以“-”填列）

不可抵扣的成本、费用和损失228185.534099118.80617269.20

税率变动对期初递延所得税余额的影响26400.00-9900.00利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵

-299494.26

扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

91718.37164.12299494.26

的纳税影响研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”-13812010.24-14126340.80

填列）

其他-38857.50-59896.63

所得税费用50843879.2061367879.6632014468.17

43、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

押金及保证金等2195925.092438038.001046019.82

与收益相关的政府补助2277724.81450882.199150674.02

与资产相关的政府补助15432800.001340000.00

银行利息收入3199005.116491620.798791258.25

个税手续费返还90656.73120655.16124552.72

营业外收入189698.75193078.77802335.32

其他款项5217511.0719742438.738507808.91

合计13170521.5644869513.6429762649.04

（2）支付其他与经营活动有关的现金

95北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

其他往来款513869.05

押金及保证金等4639954.182469288.801402400.40

付现费用126442306.64218756871.39183680330.75

营业外支出60198.961017978.71267888.73支付对短期租赁和低价值租赁进

12644288.2212297385.218437228.73

行简化处理的相关款项

其他款项18004496.8825696420.917336715.70

合计161791244.88260237945.02201638433.36

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

支付租赁负债57548615.1762272051.1557939070.19

合计57548615.1762272051.1557939070.19

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润314146805.69477720286.06389551823.74

加：信用减值损失-6815124.4549443153.216737789.66

资产减值损失12558754.5716195666.991307883.44

固定资产折旧、投资性房地产折旧37912298.9549862703.2547606323.44

使用权资产折旧56596199.2481512905.9669561740.00

无形资产摊销2418038.973594449.614769627.26

长期待摊费用摊销88639055.7079219618.1884260705.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-482596.40-131707.53-47414.11失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）24381.112171.19993789.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）8306799.9713885632.1718058188.97

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1658121.48-5545174.56-1192624.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-48204.28-627207.52-2051922.37

存货的减少（增加以“－”号填列）44273034.78-182456648.83-180020258.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-17192656.22-631359844.89-33082058.91

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）366120100.94349248871.30374020250.66

96北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

经营活动产生的现金流量净额908115010.05300564874.59780473844.23

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

当期新增的使用权资产20563070.4430226806.5425206931.73

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额542522589.24240944592.63535807627.08

减：现金的期初余额240944592.63535807627.08521076581.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额301577996.61-294863034.4514731045.47

（2）现金及现金等价物的构成

项目2025.08.312024.12.312023.12.31

一、现金542522589.24240944592.63535807627.08

其中：库存现金64653.3239346.8212697.34

可随时用于支付的银行存款542457935.92240905245.81535794929.74可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额542522589.24240944592.63535807627.08

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现

项目2025.08.312024.12.312023.12.31金等价物的理由

银行承兑汇票保证金109583006.1482440372.1459298089.32使用受限

银行账户冻结资金7392.68使用受限

合计109583006.1482440372.1459305482.00

45、租赁

（1）作为承租人

项目2025年1-8月2024年度2023年度

短期租赁2738541.996815283.935409421.52

合计2738541.996815283.935409421.52

六、在其他主体中的权益

97北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

主要经注册持股比例%子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接

汽车零部件、

重庆北汽模塑科技有限公司40000000.00重庆重庆100.00投资设立模具制造

汽车零部件、

北汽模塑科技（成都）有限公司50000000.00成都成都100.00投资设立模具制造

汽车零部件、

北汽模塑科技（株洲）有限公司20000000.00株洲株洲100.00投资设立模具制造

2、其他原因导致的合并范围的变动

2024年10月，公司投资设立全资子公司北汽模塑科技（株洲）有限公司，注册资

本2000万元。

七、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

补助项目2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31形成原因

重庆北汽汽车外饰件生1286250.39110645.191175605.20政府补助

产老旧线智厂房能改化改造造项目7135376.94860984.526274392.42政府补助

制造业智能化改造数字5649800.00388818.815260981.19政府补助

化合计转型项目14071427.331360448.5212710978.81——（续上表）

补助项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31形成原因

重庆北汽汽车外饰件生1340000.002540000.002593749.611286250.39政府补助

产老旧线智厂能房化改改造造项目7243000.00107623.067135376.94政府补助

制造业智能化改造数字5649800.005649800.00政府补助

合化计转型项目1340000.0015432800.002701372.6714071427.33——（续上表）

补助项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31形成原因

环保技改补助5120000.005120000.00政府补助

科技研究成果转化3000000.003000000.00政府补助

重庆北汽汽车外饰件生产1340000.001340000.00政府补助

合线智计能化改造项目8120000.001340000.008120000.001340000.00——

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

98北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转本期结转计

本期新增其他与资产相关/

补助项目种类2024.12.31计入损益2025.08.31入损益的列补助金额变动与收益相关的金额报项目重庆北汽汽车外饰

件生产线智能化改财政拨款1286250.39110645.191175605.20其他收益与资产相关造项目

老旧厂房改造财政拨款7135376.94860984.526274392.42其他收益与资产相关制造业智能化改造

财政拨款5649800.00388818.815260981.19其他收益与资产相关数字化转型项目

合计14071427.331360448.5212710978.81————（续上表）本期结转本期结转计

本期新增补其他与资产相关/

补助项目种类2023.12.31计入损益2024.12.31入损益的列助金额变动与收益相关的金额报项目重庆北汽汽车外饰

件生产线智能化改财政拨款1340000.002540000.002593749.611286250.39其他收益与资产相关造项目

老旧厂房改造财政拨款7243000.00107623.067135376.94其他收益与资产相关制造业智能化改造

财政拨款5649800.005649800.00其他收益与资产相关数字化转型项目

合计1340000.0015432800.002701372.6714071427.33————（续上表）本期结转本期结转计

本期新增补其他与资产相关/

补助项目种类2022.12.31计入损益2023.12.31入损益的列助金额变动与收益相关的金额报项目

环保技改补助财政拨款5120000.005120000.00其他收益与收益相关

科技研究成果转化财政拨款3000000.003000000.00其他收益与收益相关重庆北汽汽车外饰

件生产线智能化改财政拨款1340000.001340000.00其他收益与资产相关造项目

合计8120000.001340000.008120000.001340000.00————

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

2025年1-8月计入2025年1-8月计入损益与资产相关/与

补助项目种类损益的金额的列报项目收益相关

稳岗补贴财政拨款250724.81其他收益与收益相关重庆北汽汽车外饰件生

财政拨款110645.19其他收益与资产相关产线智能化改造项目

老旧厂房改造财政拨款860984.52其他收益与资产相关

99北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

制造业智能化改造数字

财政拨款388818.81其他收益与资产相关化转型项目

产值增长奖励财政拨款1927000.00其他收益与收益相关

其他财政拨款100000.00其他收益与收益相关

合计——3638173.33————（续上表）

2024年度计入损益2024年度计入损益的与资产相关/与

补助项目种类的金额列报项目收益相关

老旧厂房改造财政拨款107623.06其他收益与资产相关

稳岗补贴财政拨款220882.19其他收益与收益相关重庆北汽汽车外饰件生

财政拨款2593749.61其他收益与资产相关产线智能化改造项目

其他财政拨款230000.00其他收益与收益相关

合计——3152254.86————（续上表）

2023年度计入损益2023年度计入损益的与资产相关/与

补助项目种类的金额列报项目收益相关

环保技改补助财政拨款5120000.00其他收益与收益相关

稳岗补贴财政拨款774849.02其他收益与收益相关

科技研究成果转化财政拨款3000000.00其他收益与收益相关

其他财政拨款255825.00其他收益与收益相关

合计——9150674.02————

八、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他

流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）、流动性风险。

1、信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行及金融机构和其它大中型上市银行，本公司

100北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

截至2025年8月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的69.86%（2024年12月31日：78.62%；2023年12月31日：74.43%）；

截至2025年8月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的74.64%（2024年12月31日：78.74%；2023年12月

31日：81.16%）。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

资产负债表日后12个月之内需要支付的金融负债已经列示在报告各期资产负债表中的流动负债中。

截至2025年8月31日，本公司持有的长期金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下

2025.08.31

项目一年以内一至二年二到五年五年以上合计

长期借款1149180.311611211.8823743428.9026503821.09

租赁负债104274871.0074101668.80139043846.3724164151.44341584537.61

截至2024年12月31日，本公司持有的长期金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下

项目2024.12.31

101北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一年以内一至二年二到五年五年以上合计

租赁负债100611764.7282804385.77190993666.8530289081.75404698899.09

截至2023年12月31日，本公司持有的长期金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下

2023.12.31

项目一年以内一至二年二到五年五年以上合计

租赁负债81541444.89104941798.48201353544.5687540737.85475377525.78

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)

司持股比例%表决权比例%北京海纳川汽车部件北京市大兴区采育经汽车零件

246808.5051.0051.00

股份有限公司济开发区育隆大街6号配件制造本公司的最终控制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京宝沃汽车股份有限公司母公司控股股东联营企业北京奔驰汽车有限公司同受母公司控股股东控制北京福田戴姆勒汽车有限公司母公司控股股东合营企业北京海纳川李尔汽车系统有限公司同受母公司控制北京鹏龙天创物资贸易有限公司同受母公司控股股东控制

102北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京汽车工业进出口有限公司同受母公司控股股东控制北京汽车股份有限公司同受母公司控股股东控制北京汽车国际发展有限公司同受母公司控股股东控制北京汽车集团越野车有限公司同受母公司控股股东控制北京越野小镇运营管理有限公司同受母公司控股股东控制北京汽车销售有限公司同受母公司控股股东控制北京现代摩比斯汽车配件有限公司母公司控股股东合营企业北京现代汽车有限公司母公司控股股东合营企业北京新能源汽车股份有限公司同受母公司控股股东控制北京新能源汽车营销有限公司同受母公司控股股东控制北汽（广州）汽车有限公司同受母公司控股股东控制北汽福田汽车股份有限公司同受母公司控股股东控制北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司同受母公司控股股东控制北京汽车集团有限公司母公司控股股东

海纳川海拉（三河）车灯有限公司母公司联营企业海纳川重庆汽车部件有限公司同受母公司控制北京海纳川海拉车灯科技有限公司同受母公司控制江西昌河汽车有限责任公司同受母公司控股股东控制廊坊莱尼线束系统有限公司母公司合营企业

英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司同受母公司控制

英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司同受母公司控制北京汽车集团财务有限公司同受母公司控股股东控制

中都数科（镇江）供应链管理有限公司同受母公司控股股东控制北京中都星徽数科供应链管理有限公司同受母公司控股股东控制北京北汽延锋汽车部件有限公司同受母公司控制北京蓝谷极狐汽车科技有限公司同受母公司控股股东控制江南模塑科技股份有限公司少数股东江阴道达汽车饰件有限公司受少数股东控制沈阳道达汽车饰件有限公司受少数股东控制沈阳名华模塑科技有限公司受少数股东控制武汉名杰模塑有限公司受少数股东控制江阴名鸿车顶系统有限公司受少数股东最终控制方控制江阴名旭模塑有限公司受少数股东最终控制方控制江阴名科塑化有限公司受少数股东最终控制方控制江阴精力机械有限公司受少数股东最终控制方控制江阴精力模具工程有限公司受少数股东最终控制方控制江阴精力汽车装备有限公司受少数股东最终控制方控制中包精力供应链管理江阴有限公司受少数股东最终控制方控制

103北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

北京奔驰汽车有限公司采购商品438343.544650.86

北京海纳川海拉车灯科技有限公司采购商品6223836.804690874.40

北京海纳川李尔汽车系统有限公司采购商品6266316.956400865.539070814.59

北京海纳川汽车部件股份有限公司采购商品2914100.13133421.77356846.30

北京鹏龙天创物资贸易有限公司采购商品170385603.82103586939.4934724381.64

北京汽车工业进出口有限公司采购商品119808.00

海纳川海拉（三河）车灯有限公司采购商品4149945.95

江南模塑科技股份有限公司采购商品5708490.3811393588.4022658534.39

江阴道达汽车饰件有限公司采购商品8108825.9613119970.934542657.82

江阴精力机械有限公司采购商品57128.402614418.98494903.84

江阴精力模具工程有限公司采购商品75321624.6533495695.2517248038.84

江阴精力汽车装备有限公司采购商品32809573.9331304705.2219386766.44

江阴名鸿车顶系统有限公司采购商品44563.7622394.40

江阴名旭模塑有限公司采购商品2013150.285924449.6614795348.64

沈阳道达汽车饰件有限公司采购商品36889472.6874695158.18129556285.29

沈阳名华模塑科技有限公司采购商品72479610.02186178664.28151051473.76

武汉名杰模塑有限公司采购商品601012.3421472374.60

104北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中包精力供应链管理江阴有限公司采购商品880.00

廊坊莱尼线束系统有限公司采购商品96349585.26115104303.0874904639.80

北京奔驰汽车有限公司接受劳务6102.00

北京鹏龙天创物资贸易有限公司接受劳务59470.50241548.73

北京新能源汽车股份有限公司接受劳务177695.89924781.98

北京越野小镇运营管理有限公司接受劳务79286.00

北京中都星徽数科供应链管理有限公司接受劳务3585533.504283010.90

江南模塑科技股份有限公司接受劳务7377.5924231178.9421076493.36

江阴道达汽车饰件有限公司接受劳务18510.00

江阴精力机械有限公司接受劳务388000.00

江阴精力汽车装备有限公司接受劳务14784.006000.00

江阴精力模具工程有限公司接受劳务179900.00

武汉名杰模塑有限公司接受劳务75143.00

北京海纳川汽车部件股份有限公司接受劳务11420241.7930994500.21

中都数科（镇江）供应链管理有限公司接受劳务17439.4362103.59

北京鹏龙天创物资贸易有限公司购买资产308598.45

江阴精力机械有限公司购买资产468000.00429515.00310000.00

江阴精力汽车装备有限公司购买资产813050.00

江阴名旭模塑有限公司购买资产5666262.406660115.85487796.00

沈阳道达汽车饰件有限公司购买资产1549026.60

*出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

105北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京奔驰汽车有限公司销售商品1180183665.422415772494.062034746843.73

北京汽车股份有限公司销售商品55487602.31111071887.7059956308.82

北京新能源汽车股份有限公司销售商品31108880.8928612528.902921250.00

北京新能源汽车营销有限公司销售商品297201.611484183.93北汽（广州）汽车有限公司销售商品7957797.9611147979.7615695265.72

沈阳道达汽车饰件有限公司销售商品220376.6983677.78318287.08

沈阳名华模塑科技有限公司销售商品2018.222370804.642450150.84

武汉名杰模塑有限公司销售商品12808068.39

北京福田戴姆勒汽车有限公司销售商品34658359.083030361.1311722194.40

北京海纳川李尔汽车系统有限公司销售商品596.25127256.36333.00

北京汽车集团越野车有限公司销售商品95840860.42228691036.1176575788.24

北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司销售商品370786.59491156.261227970.02

江阴精力汽车装备有限公司销售商品38850.09

英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司销售商品4626274.267305774.2910585738.77

北京海纳川汽车部件股份有限公司销售商品815023.02

北京蓝谷极狐汽车科技有限公司销售商品2535282.531176069.43358934.39

北京鹏龙天创物资贸易有限公司销售商品106446.90105477.00180896.48

北京汽车国际发展有限公司销售商品1019951.35925820.65368420.17

北京汽车销售有限公司销售商品4986888.255620578.874845990.31

北京北汽延锋汽车部件有限公司销售商品112501172.0579320173.40

北京现代摩比斯汽车配件有限公司销售商品6733509.3416670580.9619773235.38

北京现代汽车有限公司销售商品40316097.7132828254.8719233768.29

英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司销售商品10016342.0318353132.3315009306.66

江南模塑科技股份有限公司提供劳务848379.591891205.602053511.67

北京福田戴姆勒汽车有限公司提供劳务333604.40

106北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京汽车股份有限公司提供劳务1029196.23613962.26458000.00

北京汽车集团越野车有限公司提供劳务456000.00895998.60

北京新能源汽车股份有限公司提供劳务1298100.001436000.00777000.00

江阴精力模具工程有限公司提供劳务335700.001100000.00

英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司提供劳务116994.00

英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司提供劳务1355000.00

说明：

本公司将由北京奔驰汽车有限公司（以下简称“北京奔驰”）提供的雷达和投影灯支架总成并加工成保险杠总成的采购、销售按净额法核算。上表中列示的对北京奔驰的采购商品、销售商品的金额系净额法确认的采购、收入金额，若不考虑净额法核算的影响，对应的2023年、2024年、2025年1-8月本公司对北京奔驰的采购商品金额分别为462.23万元、8902.37万元和11091.55万元，对北京奔驰的销售商品金额分别为203547.36万元、250104.05万元和129220.42万元。

本公司将由武汉名杰模塑有限公司（以下简称“武汉名杰”）提供的 E38 外购件并加工成保险杠总成的采购、销售按净额法核算。上表中列示的对武汉名杰的采购商品、销售商品的金额系净额法确认的采购、收入金额，若不考虑净额法核算的影响，对应的2023年、2024年、2025年1-8月本公司对武汉名杰的采购商品金额为2167.06万元、60.10万元和0.00万元，对武汉名杰的销售商品金额为1300.63万元、0.00万元和0.00万元。

（2）关联租赁情况

*公司承租

2025年1-8月应支付的租2024年度应支付的租2023年度应支付的租

出租方名称租赁资产种类赁款项赁款项赁款项

北京海纳川汽车部件股份有限公司固定资产（厂房）31019527.2826394842.5123424047.51

江南模塑科技股份有限公司固定资产（设备）19851518.5819851518.5819851518.58

北京奔驰汽车有限公司固定资产（厂房）1643073.122464609.682464609.68

107北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海纳川重庆汽车部件有限公司固定资产（厂房）6525546.158700728.188724565.80

本公司作为承租方报告期内各期新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类2025年1-8月增加2024年度增加2023年度增加

北京海纳川汽车部件股份有限公司固定资产（厂房）13921059.829502860.81

北京奔驰汽车有限公司固定资产（厂房）7144183.81

本公司作为承租方报告期内各期承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类2025年1-8月利息支出2024年度利息支出2023年度利息支出

北京海纳川汽车部件股份有限公司固定资产（厂房）2349844.914881844.885338312.48

江南模塑科技股份有限公司固定资产（设备）2080609.363683559.024227282.44

北京奔驰汽车有限公司固定资产（设备）233117.55204293.40121668.95

海纳川重庆汽车部件有限公司固定资产（厂房）813012.071442123.831688884.66

（3）关联方财务公司存款业务

*存款余额

项目名称关联方2025.08.312024.12.312023.12.31

货币资金北京汽车集团财务有限公司539690959.20213768867.81523607367.48

其中：应收利息北京汽车集团财务有限公司

*存款利息收入

项目名称关联方2025年1-8月2024年度2023年度

108北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务费用-利息收入北京汽车集团财务有限公司2594005.392491217.105637959.44

5、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2025.08.312024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京奔驰汽车有限公司348230530.9217411526.55561570831.0628078541.55

应收账款北京福田戴姆勒汽车有限公司35106767.761755338.393314248.18165712.41

应收账款北京汽车股份有限公司31844537.931667226.9075474507.863773725.39

应收账款北京新能源汽车股份有限公司20510501.701124335.4819651462.711081383.53

应收账款北京汽车销售有限公司715842.8935792.14978372.7048918.64

应收账款北汽（广州）汽车有限公司859252.5042962.636716578.30335828.92

应收账款北汽福田汽车股份有限公司70000.0670000.0670000.0670000.06

应收账款北京汽车集团越野车有限公司39396782.481969839.1237638252.661881912.63

应收账款英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司1372623.7568631.191621891.2681094.56

应收账款沈阳名华模塑科技有限公司1374.6368.73

应收账款武汉名杰模塑有限公司1664822.11499446.63

应收账款北京蓝谷极狐汽车科技有限公司281814.7014090.74686847.1934342.36

应收账款北京北汽延锋汽车部件有限公司98798633.614939931.6811523459.40576172.97

应收账款北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.1439932421.1439932421.14

应收账款北京现代摩比斯汽车配件有限公司1039181.8851959.09744370.1837218.51

应收账款北京现代汽车有限公司22698728.161134936.41594485.9629724.30

应收账款英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司2527028.56126351.433555664.20177783.21

109北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司434693.5521734.68

应收账款北京汽车国际发展有限公司238958.2511947.91176128.478806.42

应收账款江南模塑科技股份有限公司889585.0744479.25

应收票据北京蓝谷极狐汽车科技有限公司455875.61

应收票据北京汽车股份有限公司29633839.5316949.4014710529.18

应收票据北京汽车集团越野车有限公司54670589.5242093737.45

应收票据北京汽车销售有限公司1628425.591245122.28

应收票据英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司1778678.78

应收票据北京现代汽车有限公司18063389.004894011.72

应收票据北京新能源汽车股份有限公司6177813.61308835.1611906771.40418572.98

应收票据北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司318642.77

应收票据英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司754385.591731144.6645000.00

应收票据北汽（广州）汽车有限公司3932075.9059019.48

预付款项江阴精力机械有限公司180647.00

预付款项江阴精力模具工程有限公司660000.00

其他应收款北京海纳川汽车部件股份有限公司2779319.68302674.111422324.34148662.17

其他应收款北京新能源汽车股份有限公司50000.0015000.00550000.00252500.00

其他应收款北京汽车集团有限公司40000.0040000.0040000.0040000.00

其他应收款北京奔驰汽车有限公司13004.0013004.0013004.0013004.00

其他应收款海纳川重庆汽车部件有限公司779489.90233846.97779489.90233846.97

其他应收款沈阳名华模塑科技有限公司64489.7419346.92

其他应收款北京汽车股份有限公司1897.0094.85（续上表）

110北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款北京奔驰汽车有限公司317939714.4715896985.72

应收账款北京福田戴姆勒汽车有限公司1233819.2661690.96

应收账款北京汽车股份有限公司28790127.041439506.35

应收账款北京现代摩比斯汽车配件有限公司1164250.5258212.53

应收账款北京新能源汽车股份有限公司959584.81105789.63

应收账款北京新能源汽车营销有限公司230255.0411512.75

应收账款北京汽车销售有限公司1688592.2284429.61

应收账款北汽（广州）汽车有限公司9495625.75474781.29

应收账款北汽福田汽车股份有限公司70000.0670000.06

应收账款北京汽车集团越野车有限公司18140217.89907010.89

应收账款英拉法汽车天窗系统（重庆）有限公司2715022.57135751.13

应收账款江西昌河汽车有限责任公司142407.9642722.39

应收账款武汉名杰模塑有限公司3665440.43211990.10

应收账款北京汽车国际发展有限公司56561.022828.05

应收账款北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司1221381.6561069.08

应收账款江阴精力汽车装备有限公司43900.6013170.18

应收账款北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14

应收账款北京现代汽车有限公司944037.5647201.88

应收账款英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司7615379.29380768.96

应收票据北京汽车股份有限公司9947398.08

应收票据北京汽车集团越野车有限公司6500000.00

应收票据北京汽车销售有限公司1343102.66

应收票据北京新能源汽车股份有限公司2989980.00

111北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收票据北汽（广州）汽车有限公司1615119.66

应收票据北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司781117.77

预付款项北京奔驰汽车有限公司3220.50

其他应收款北京海纳川汽车部件股份有限公司172324.3451697.30

其他应收款北京新能源汽车股份有限公司500000.00150000.00

其他应收款海纳川重庆汽车部件有限公司779489.9038974.50

其他应收款江南模塑科技股份有限公司1836142.1091807.11

其他应收款北京奔驰汽车有限公司13004.0010504.00

（2）应付关联方款项

项目名称关联方2025.08.312024.12.312023.12.31

应付账款北京奔驰汽车有限公司15859925.7646956450.724573640.79

应付账款北京鹏龙天创物资贸易有限公司52339349.3031856134.2714416316.61

应付账款廊坊莱尼线束系统有限公司93442826.6260364136.6742772989.38

应付账款海纳川海拉（三河）车灯有限公司49087.4549087.45881843.34

应付账款北京海纳川海拉车灯科技有限公司1066660.51644663.45

应付账款北京中都星徽数科供应链管理有限公司2894583.701317016.90

应付账款北京新能源汽车股份有限公司382260.08172233.62

应付账款江南模塑科技股份有限公司6045971.5617116970.2522611230.99

应付账款江阴道达汽车饰件有限公司8835626.003948825.522913696.24

应付账款江阴精力机械有限公司497357.40403519.40345747.00

应付账款江阴精力模具工程有限公司13413103.8053707445.1744363764.66

应付账款江阴精力汽车装备有限公司12993889.5611260942.8415024772.60

应付账款江阴名鸿车顶系统有限公司241501.21290108.53292540.52

112北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款江阴名旭模塑有限公司7517916.657845990.0212018298.77

应付账款江阴名科塑化有限公司6738.866738.866738.86

应付账款沈阳道达汽车饰件有限公司30615091.8440410768.0530759067.19

应付账款沈阳名华模塑科技有限公司35228570.2634402515.1629482236.14

应付账款北京海纳川李尔汽车系统有限公司1380388.441931254.803956501.70

应付账款北京汽车工业进出口有限公司975789.99975789.99975789.98

应付账款武汉名杰模塑有限公司143294.50239773.77

应付账款中都数科（镇江）供应链管理有限公司14899.08

应付账款北京海纳川汽车部件股份有限公司46108.86

应付票据沈阳道达汽车饰件有限公司3202131.2223798696.23

应付票据北京海纳川李尔汽车系统有限公司3725328.612771414.673749983.32

其他应付款北京中都星徽数科供应链管理有限公司50000.0050000.00

其他应付款江南模塑科技股份有限公司13467930.70431899.28

其他应付款江阴精力模具工程有限公司100.00100.00100.00

其他应付款江阴精力机械有限公司2250.002250.002250.00

其他应付款沈阳名华模塑科技有限公司280819.08216329.34216329.34

其他应付款北京奔驰汽车有限公司214866938.15159163790.7198412653.50

其他应付款北京北汽延锋汽车部件有限公司25028240.874764171.89

其他应付款北京汽车集团越野车有限公司9582043.024790000.00

其他应付款英纳法汽车天窗系统（北京）有限公司319702.74319702.74

其他应付款北京海纳川汽车部件股份有限公司2333333.34

其他应付款北京汽车股份有限公司1058915.36

其他应付款北京现代汽车有限公司2514726.77

其他应付款北京新能源汽车股份有限公司1016058.99

合同负债北京海纳川汽车部件股份有限公司309787.57309787.57557752.18

113北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年8月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

重要的未决诉讼原告被告诉讼请求诉讼进展

北汽模塑因租赁合同纠纷，请求被告返还原告北京北汽模塑长亨汽车饰件（合超付电费3556304.01元，支付因整改、维修设已开庭一审审理中科技有限公司肥）有限公司备、环保、注塑机地基垫付费用979830.22元，并请求判决被告支付违约金1200万元截至2025年8月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至2026年3月31日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

2025.08.312024.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票283216094.261212527.24282003567.02188079111.95559331.05187519780.90

商业承兑汇票3940217.60197010.883743206.7218757862.12937893.1117819969.01

合计287156311.861409538.12285746773.74206836974.071497224.16205339749.91（续上表）

2023.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票120348724.19360402.15119988322.04

商业承兑汇票37974379.751898718.9936075660.76

合计158323103.942259121.14156063982.80

（1）报告期各年（期）末本公司已质押的应收票据种类各期期末已质押金额

114北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2025.08.312024.12.312023.12.31

银行承兑票据169409609.97156248582.0053178187.64商业承兑票据

合计169409609.97156248582.0053178187.64

（2）报告期各年（期）末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025.08.312024.12.31

种类期末终止确认期末未终止确期末终止确认期末未终止确金额认金额金额认金额

银行承兑票据65137481.425720118.14182521240.328163279.49

商业承兑票据3616852.389776831.36

合计65137481.429336970.52182521240.3217940110.85（续上表）

2023.12.31

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据69406861.775170043.06

商业承兑票据11917942.06

合计69406861.7717087985.12

115北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）按坏账计提方法分类

2025.08.312024.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信用账面价值预期信用账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

损失率(%)损失率(%)

按组合计提坏账准备287156311.86100.001409538.120.49285746773.74206836974.07100.001497224.160.72205339749.91

其中：

商业承兑汇票3940217.601.37197010.885.003743206.7218757862.129.07937893.115.0017819969.01

银行承兑汇票283216094.2698.631212527.240.43282003567.02188079111.9590.93559331.050.30187519780.90

合计287156311.86100.001409538.12——285746773.74206836974.07100.001497224.16——205339749.91（续上表）

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备158323103.94100.002259121.141.43156063982.80

其中：

商业承兑汇票37974379.7523.991898718.995.0036075660.76

银行承兑汇票120348724.1976.01360402.150.30119988322.04

合计158323103.94100.002259121.14——156063982.80

116北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）报告期各年（期）计提、收回或转回的坏账准备情况

2025年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2024.12.311497224.16

本期计提

本期收回或转回87686.04

2025.08.311409538.12

2024年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2023.12.312259121.14

本期计提

本期收回或转回761896.98

2024.12.311497224.16

2023年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2022.12.313687948.30

本期计提

本期收回或转回1428827.16

2023.12.312259121.14

2、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2025.08.312024.12.312023.12.31

1年以内1047298889.211112263310.91551125620.67

1至2年368015.3011273931.112337190.29

2至3年9891571.64286694.441897924.67

3年以上44819986.6844819986.6843407759.81

小计1102378462.831168643923.14598768495.44

减：坏账准备97827416.01101181616.4373080718.16

合计1004551046.821067462306.71525687777.28

117北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露

2025.08.312024.12.31

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例预期信用账面价值比例预期信用账面价值金额金额金额金额

(%)损失率(%)(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备44565469.264.0444565469.26100.0044565469.263.8144565469.26100.00

按组合计提坏账准备1057812993.5795.9653261946.755.041004551046.821124078453.8896.1956616147.175.041067462306.71

其中：

国内企业汽车零部件销售款1048984904.7095.1653261946.755.08995722957.951112669178.8595.2156616147.175.091056053031.68

合并关联方8828088.870.808828088.8711409275.030.9811409275.03

合计1102378462.83100.0097827416.01——1004551046.821168643923.14100.00101181616.43——1067462306.71（续上表）

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备45051167.067.5245051167.06100.00

按组合计提坏账准备553717328.3892.4828029551.105.06525687777.28

其中：

国内企业汽车零部件销售款544889239.5191.0128029551.105.14516859688.41

合并关联方8828088.871.478828088.87

合计598768495.44100.0073080718.16——525687777.28

118北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*截至2025年8月31日坏账准备计提情况：

按单项计提坏账准备：

2025.08.31

名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14100.00回收可能性

江苏金坛大乘汽车工程研究院有限公司2749648.792749648.79100.00回收可能性

江西大乘汽车有限公司1225939.661225939.66100.00回收可能性

江西大乘汽车工业有限公司395090.23395090.23100.00回收可能性

北京恒通华泰汽车销售有限公司161346.69161346.69100.00回收可能性

重庆长安汽车股份有限公司101022.75101022.75100.00回收可能性

合计44565469.2644565469.26——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2025.08.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1047298889.2152364944.465.00

1至2年366320.83109896.2530.00

2至3年1065177.24532588.6250.00

3年以上254517.42254517.42100.00

合计1048984904.7053261946.75——

*截至2024年12月31日坏账准备计提情况：按单项计提坏账准备：

2024.12.31

名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14100.00回收可能性

江苏金坛大乘汽车工程研究院有限公司2749648.792749648.79100.00回收可能性

江西大乘汽车有限公司1225939.661225939.66100.00回收可能性

江西大乘汽车工业有限公司395090.23395090.23100.00回收可能性

北京恒通华泰汽车销售有限公司161346.69161346.69100.00回收可能性

重庆长安汽车股份有限公司101022.75101022.75100.00回收可能性

合计44565469.2644565469.26——

按组合计提坏账准备：

119北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2024.12.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1109680430.2855484021.525.00

1至2年2447536.71734261.0130.00

2至3年286694.44143347.2250.00

3年以上254517.42254517.42100.00

合计1112669178.8556616147.17——

*截至2023年12月31日坏账准备计提情况：

按单项计提坏账准备：

2023.12.31

名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.1439932421.14100.00回收可能性

江苏金坛大乘汽车工程研究院有限公司2749648.792749648.79100.00回收可能性

江西大乘汽车有限公司1225939.661225939.66100.00回收可能性

河北瑞腾新能源汽车有限公司485697.80485697.80100.00回收可能性

江西大乘汽车工业有限公司395090.23395090.23100.00回收可能性

北京恒通华泰汽车销售有限公司161346.69161346.69100.00回收可能性

重庆长安汽车股份有限公司101022.75101022.75100.00回收可能性

合计45051167.0645051167.06——

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：国内企业汽车零部件销售款

2023.12.31

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内542297531.8027114876.595.00

1至2年2337190.29701157.0930.00

2至3年82000.0041000.0050.00

3年以上172517.42172517.42100.00

合计544889239.5128029551.10——

（3）报告期各年（期）计提、收回或转回的坏账准备情况

2025年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

120北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024.12.31101181616.43

本期计提

本期收回或转回4722944.85

本期核销-1368744.43

2025.08.3197827416.01

2024年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2023.12.3173080718.16

本期计提25754494.71本期收回或转回

本期核销-2346403.56

2024.12.31101181616.43

2023年计提、收回或转回的坏账准备情况：

坏账准备金额

2022.12.3178102535.87

本期计提

本期收回或转回5870964.24

本期核销-849146.53

2023.12.3173080718.16

（4）报告期各年（期）末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

占应收账款期应收账款坏账准备单位名称末余额合计数期末余额期末余额

的比例%

北京奔驰汽车有限公司348230530.9231.5917411526.55

小米汽车科技有限公司229434596.4220.8111471729.82

海贝彼欧汽车零部件（北京）有限公司104619526.669.495230976.33

北京北汽延锋汽车部件有限公司98798633.618.964939931.68

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.143.6239932421.14

合计821015708.7574.4778986585.52

121北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

北京奔驰汽车有限公司561570831.0648.0528078541.55

小米汽车科技有限公司262597840.2022.4713129892.01

北京汽车股份有限公司75474507.866.463773725.39

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.143.4239932421.14

北京汽车集团越野车有限公司37638252.663.221881912.63

合计977213852.9283.6286796492.72

截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：

应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

北京奔驰汽车有限公司317939714.4753.1015896985.72

北京现代摩比斯汽车零部件有限公司78747501.2513.153937375.06

北京宝沃汽车股份有限公司39932421.146.6739932421.14

北京汽车股份有限公司28790127.044.811439506.35

蔚来汽车（安徽）有限公司24128814.784.031206440.74

合计489538578.6881.7662412729.01

3、其他应收款

项目2025.08.312024.12.312023.12.31应收利息应收股利

其他应收款219598513.57241766104.18223473049.33

合计219598513.57241766104.18223473049.33

（1）其他应收款

*按账龄披露

账龄2025.08.312024.12.312023.12.31

1年以内76488968.6698189714.6014167547.86

1至2年53693431.8911499396.6816365143.84

2至3年3098852.5516360143.84194811131.81

3年以上91932809.94118866966.12130771.76

小计225214063.04244916221.24225474595.27

减：坏账准备5615549.473150117.062001545.94

合计219598513.57241766104.18223473049.33

122北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按款项性质披露

2025.08.312024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值三年以上的

52600.0052600.0053700.0053700.00

预付款转入

押金保证金8342615.765449620.772892994.997455793.863059605.004396188.86

备用金252915.1212645.75240269.3739866.001993.3037872.70

社保公积金1626720.4981336.031545384.46690687.2834534.36656152.92

往来款64489.7419346.9245142.825688.00284.405403.60

合并关联方214874721.93214874721.93236670486.10236670486.10

合计225214063.045615549.47219598513.57244916221.243150117.06241766104.18

续上表：

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值三年以上的预付款

70572.6870572.68

转入

押金保证金7758525.161889812.815868712.35

备用金117144.025857.20111286.82

社保公积金700377.0635018.85665358.21

往来款5688.00284.405403.60

合并关联方216822288.35216822288.35

合计225474595.272001545.94223473049.33

*坏账准备计提情况

截至2025年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备219680500.240.11240288.92219440211.32

押金保证金2926142.705.00146307.142779835.56

备用金252915.125.0012645.75240269.37

社保公积金1626720.495.0081336.031545384.46

合并关联方214874721.93214874721.93

合计219680500.24——240288.92219440211.32

123北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至2025年8月31日，处于第二阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备244403.3635.2386101.11158302.25

押金保证金179913.6237.1066754.19113159.43

往来款64489.7430.0019346.9245142.82

合计244403.36——86101.11158302.25

截至2025年8月31日，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5289159.44100.005289159.44

押金保证金5236559.44100.005236559.44

三年以上的预付款转入52600.00100.0052600.00

合计5289159.44——5289159.44

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2024年12月31日余额114422.602875259.36160435.103150117.06

2024年12月31日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-2564912.172564912.17

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提125866.322563812.172689678.49

本期转回224246.08224246.08本期转销本期核销其他变动

2025年8月31日余额240288.9286101.115289159.445615549.47

*期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

124北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款占其他应收坏账准备款期末余额单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)合并范围内

北汽模塑科技（成都）有限公司118550000.001年以内、1-2年52.64关联方

合并范围内1年以内、1-2年、

重庆北汽模塑科技有限公司96324721.9342.77

关联方2-3年、3年以上

长亨汽车饰件（合肥）有限公司押金保证金4800000.003年以上2.134800000.00

北京海纳川汽车部件股份有限公司押金保证金2779319.681年以内、3年以上1.23302674.11

北京亦庄城市服务集团股份有限公司押金保证金161138.851年以内0.078056.94

合计222615180.4698.845110731.05

4、长期股权投资

2025.08.312024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00对合营企业投资对联营企业投资

合计110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资90000000.0090000000.00对合营企业投资对联营企业投资

合计90000000.0090000000.00

（1）对子公司投资本期计提减值准备

被投资单位2024.12.31本期增加本期减少2025.08.31减值准备期末余额

重庆北汽模塑科技有限公司40000000.0040000000.00

北汽模塑科技（成都）有限公司50000000.0050000000.00

北汽模塑科技（株洲）有限公司20000000.0020000000.00

合计110000000.00110000000.00

125北京北汽模塑科技有限公司

财务报表附注

2023年度至2025年1-8月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）本期计提减值准备

被投资单位2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31减值准备期末余额

重庆北汽模塑科技有限公司40000000.0040000000.00

北汽模塑科技（成都）有限公司50000000.0050000000.00

北汽模塑科技（株洲）有限公司20000000.0020000000.00

合计90000000.0020000000.00110000000.00（续上表）本期减本期计提减值准备

被投资单位2022.12.31本期增加2023.12.31少减值准备期末余额

重庆北汽模塑科技有限公司40000000.0040000000.00

北汽模塑科技（成都）有限公司33000000.0017000000.0050000000.00

合计73000000.0017000000.0090000000.00

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目2025年1-8月2024年度2023年度

主营业务收入2776349676.933554443603.222890873968.37

其他业务收入15552649.5427160421.7433502604.72

营业收入合计2791902326.473581604024.962924376573.09（续上表）

项目2025年1-8月2024年度2023年度

主营业务成本2289500841.762854662136.832243370238.20

其他业务成本5448392.946936247.299456969.54

营业成本合计2294949234.702861598384.122252827207.74

十三、补充资料非经常性损益明细表

项目2025年1-8月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

482596.40131707.5347414.11

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确3638173.333152254.869150674.02

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的

126