证券代码：600961证券简称：株冶集团公告编号:2024-024
株洲冶炼集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
株洲冶炼集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月16日召开第八届董事会第五次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本次追溯调整的原因公司发行股份及支付现金购买湖南水口山有色金属集团有限公司持有的水
口山有色金属有限责任公司（以下简称“水口山有限”）100%股权事项已经公司
第七届董事会第十四次、第七届董事会第十九次、第七届监事会第十一次、第七
届监事会第十五次及2022年第三次临时股东大会审议通过。2023年1月，公司收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准株洲冶炼集团股份有限公司向湖南水口山有色金属集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2023〕80号）。公司本次交易发行股份购买资产项下非公开发行新股数量为387177415股，新增股票于2023年3月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，具体内容详见公司于2023年3月11日在上海证券交易所网站披露的《株洲冶炼集团股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之发行股份购买资产发行结果暨股本变动的公告》（临2023-016号）。本次交易后水口山有限成为公司全资子公司，故公司将其纳入合并报表范围。根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。由于公司和水口山有限同受同一方控制且该控制并非暂时性的，因此本次合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按上述规定，董事会同意公司对2023年期初及2022年1-12月相关财务报表数据进行追溯调整本次追溯调整数据已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）对合并资产负债表2023年期初余额追溯调整如下：
人民币:元
2022年12月31日2022年12月31日影响数
项目追溯调整后追溯调整前
流动资产：
货币资金561446730.27233637910.76327808819.51结算备付金拆出资金
交易性金融资产3113293.413113293.41衍生金融资产
应收票据405154249.59392615758.0612538491.53
应收账款232839369.25216546081.1816293288.07
应收款项融资25658562.2324218504.371440057.86
预付款项250527739.68174203789.7976323949.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款195421326.22100662711.8194758614.41
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1923672012.56988574534.62935097477.94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资
产其他流动资产138887259.3287253489.5751633769.75
流动资产合计3736720542.532220826073.571515894468.96
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资459025.03459025.03其他非流动金融资产
投资性房地产173179305.52-173179305.52
固定资产4040198668.492878912422.461161286246.03
在建工程363659928.8832087569.19331572359.69生产性生物资产油气资产
使用权资产26153089.6426153089.64
无形资产702703350.88140676479.19562026871.69开发支出商誉
长期待摊费用21564843.4721564843.47
递延所得税资产48176193.372663781.6345512411.74其他非流动资产
非流动资产合计5202915099.763275237491.101927677608.66
资产总计8939635642.295496063564.673443572077.62
流动负债：
短期借款2124353380.811432976981.65691376399.16向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债6720797.276720797.27衍生金融负债
应付票据729456462.69554456462.69175000000.00
应付账款421722212.79284873543.33136848669.46预收款项
合同负债270655124.40169440075.04101215049.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬33388274.6129507160.653881113.96
应交税费19525051.9411068636.598456415.35
其他应付款290266595.55193521229.7396745365.82
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负532711524.82499326939.9833384584.84债
其他流动负债321358305.56295729512.2825628793.28
流动负债合计4750157730.443470900541.941279257188.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1096373555.561046324250.0050049305.56应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债18453733.5618453733.56
长期应付款281319482.0873782.08281245700.00长期应付职工薪酬
预计负债43715005.9643715005.96
递延收益186785072.7879680628.36107104444.42
递延所得税负债12923030.65108323.0912814707.56其他非流动负债
非流动负债合计1639569880.591144640717.09494929163.50
负债合计6389727611.034615541259.031774186352.00所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）527457914.00527457914.00
其他权益工具1500000000.001500000000.00
其中：优先股
永续债1500000000.001500000000.00
资本公积2417422972.68867422972.681550000000.00
减：库存股
其他综合收益2577793.25-1343556.003921349.25
专项储备5556130.955556130.95
盈余公积95095815.4295095815.42一般风险准备
未分配利润-2656886178.81-2776180473.46119294294.65
归属于母公司所有者权1891224447.49218008803.591673215643.90益（或股东权益）合计
少数股东权益658683583.77662513502.05-3829918.28所有者权益（或股东权2549908031.26880522305.641669385725.62益）合计
负债和所有者权益（或股8939635642.295496063564.673443572077.62东权益）总计
（二）追溯调整对2022年1-12月合并利润表的影响：
人民币:元
2022年1-12月2022年1-12月影响数
项目追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入20407984102.3115677173122.634730810979.68
其中：营业收入20407984102.3115677173122.634730810979.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本19711789782.2415489714868.554222074913.69
其中：营业成本18845107850.7715021186415.883823921434.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加103569582.7536189913.8967379668.86
销售费用31401532.5721122603.9810278928.59
管理费用433152585.05215264877.49217887707.56
研发费用128595784.3770246241.8458349542.53
财务费用169962446.73125704815.4744257631.26
其中：利息费用115080554.33114284581.50795972.83
利息收入2792801.792792801.79
加：其他收益32495580.3916832936.2415662644.15投资收益（损失以“－”号填-73586404.16-72248080.65-1338323.51列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-7532859.683334692.36-10867552.04“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”3535877.45848859.212687018.24号填列）资产减值损失（损失以“－”-5985094.17-4067587.22-1917506.95号填列）资产处置收益（损失以“－”13264296.329503916.503760379.82号填列）三、营业利润（亏损以“－”658385716.22141662990.52516722725.70号填列）
加：营业外收入16354329.0910444962.955909366.14
减：营业外支出35924367.291524818.6434399548.65四、利润总额（亏损总额以638815678.02150583134.83488232543.19“－”号填列）
减：所得税费用97946498.3746566238.8951380259.48五、净利润（净亏损以“－”540869179.65104016895.94436852283.71号填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以540869179.65104016895.94436852283.71“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利492924716.2456210793.62436713922.62润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以47944463.4147806102.32138361.09“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额2657197.76528367.202128830.56
（一）归属母公司所有者的其2657197.76528367.202128830.56他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他220171.28528367.20-308195.92
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允220171.28220171.28
价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综2437026.482437026.48
合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额2437026.48528367.201908659.28
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额543526377.41104545263.14438981114.27
（一）归属于母公司所有者的495581914.0056739160.82438842753.18综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合47944463.4147806102.32138361.09收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.49-0.030.52
（二）稀释每股收益(元/股)0.49-0.030.52
（三）追溯调整对2022年1-12月合并现金流量表的影响：
人民币:元
2022年1-12月2022年1-12月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到19085225954.5412901291980.586183933973.96的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还215823271.64202566852.8613256418.78
收到其他与经营活动有关1898486209.99313053094.151585433115.84的现金
经营活动现金流入小计21199535436.1713416911927.597782623508.58
购买商品、接受劳务支付16540951925.7911796005058.314744946867.48的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付691731584.54282402940.21409328644.33的现金
支付的各项税费485045385.36245809172.69239236212.67
支付其他与经营活动有关2101846642.68456786862.301645059780.38的现金
经营活动现金流出小计19819575538.3712781004033.517038571504.86
经营活动产生的现金流量1379959897.80635907894.08744052003.72净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金208833850.77193946736.1514887114.62取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产49193309.017126796.1842066512.83和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关
的现金投资活动现金流入小计258027159.78201073532.3356953627.45
购建固定资产、无形资产396250412.82108991624.35287258788.47和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金386566129.87316566129.8770000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计782816542.69425557754.22357258788.47
投资活动产生的现金流量-524789382.91-224484221.89-300305161.02净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金4316841300.313198902037.051117939263.26
收到其他与筹资活动有关49483750.0049483750.00的现金
筹资活动现金流入小计4366325050.313248385787.051117939263.26
偿还债务支付的现金4849156513.743388685460.371460471053.37
分配股利、利润或偿付利261992536.92233929814.1628062722.76息支付的现金
其中：子公司支付给少数25500000.0045500000.00-20000000.00
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关20848853.9819476353.981372500.00的现金
筹资活动现金流出小计5131997904.643642091628.511489906276.13
筹资活动产生的现金流量-765672854.33-393705841.46-371967012.87净额
四、汇率变动对现金及现1277151.29-1039091.562316242.85金等价物的影响
五、现金及现金等价物净90774811.8516678739.1774096072.68增加额
加：期初现金及现金等价414657823.66179446576.83235211246.83物余额
六、期末现金及现金等价505432635.51196125316.00309307319.51物余额
三、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明
董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整财务数据。
四、独立董事专门会议意见
公司独立董事认为：公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯
调整符合《企业会计准则》的相关规定，公司按照规定对相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司财务状况及经营成果，财务核算符合相关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，不存在损害公司及股东利益的情形。
同意将该议案提交公司董事会审议。
五、监事会意见
监事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据
符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整财务数据。
特此公告。
株洲冶炼集团股份有限公司董事会
2024年4月18日
