证券代码：600962证券简称：国投中鲁公告编号：2026-046

国投中鲁果汁股份有限公司关于对国投财务有限公

司风险评估报告的公告

本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、财务公司基本情况

（一）财务公司基本信息

国投财务有限公司（以下简称财务公司）是2008年底经原中国银行业监督

管理委员会批准设立、并核发金融许可证的非银行金融机构，于2009年2月11日经原国家工商行政管理总局核准注册成立。截至本报告出具日，财务公司《金融许可证》和《营业执照》合法有效。

财务公司注册资本50亿元人民币，法定代表人为陆俊，注册地址为北京市西城区阜成门北大街2号楼18层，统一社会信用代码是911100007178841063。

财务公司在金融监管机构核准的经营范围内开展业务，经营范围：许可项目：

企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例认缴金额（万股权比例序号股东名称元）（%）

1国家开发投资集团有限公司178000.0035.6

2国投资本控股有限公司97500.0019.5

3雅砻江流域水电开发有限公司75000.00154国投云南大朝山水电有限公司53750.0010.75

5国投高科技投资有限公司37500.007.5

6厦门华夏国际电力发展有限公司31750.006.35

7国投甘肃小三峡发电有限公司12500.002.5

8国投交通控股有限公司10000.002

9国投电力控股股份有限公司4000.000.8

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司建立了股东会、董事会，董事会和董事、高级管理层在风险管理中的责任规定明确，财务公司治理结构健全，管理运作规范，形成了分工合理、职责明确、互相制衡、关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的环境条件。财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设金融服务一二部、结算业务部等12个部门。财务公司组织架构见下图。

（二）风险的识别与评估

财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施内部控制制度，各部门针对各项具体业务制定并充分执行标准化的操作流程、作业标准和风险防范措施，并对业务操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制；审计与纪检部对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监督评价。各部门分工明确、权责明晰。

（三）重要控制活动

1．财务公司管理层风险控制意识强，治理结构和组织架构设置与运行良好

根据《商业银行内部控制指引》《企业内部控制应用指引》《中华人民共和国会计法》《商业银行信息科技风险管理指引》等一系列法律法规要求，财务公司实现了不相容职责分离，具体如下：

在结算管理方面，通过系统有效实现了会计核算与事后监督分离、经办与复核分离，岗位设置实现了“印、押、证”三分管；在计划财务方面，实质有效实现了预算编制、审批、执行、考核分离，费用支出、审批、会计记账分离；固定资产管理有效实现了请购与审批、询价与供应商选择、采购合同拟定与审批、验收与款项支付、付款的申请与执行分离；授信业务根据财务公司《授信业务管理办法》《客户信用评级管理办法》《自营贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》等各类制度有效实现了业务调查、审查、审批、会计账务处理分离，信用等级评定的调查、审核与审批分离，信贷资产分类的调查与审核分离，业务档案管理人员与信贷人员分离；资金业务有效实现了前台交易与交易的正式确认、对账、

交易结算和款项收付相互分离，资金支付的审批与执行分离；中间业务，包括结售汇业务通过系统控制有效实现了业务操作与审批分离；投资业务有效实现了业

务风险管理和控制人员与交易（或操作）人员分离；信息系统岗位设置有效实现

了运行维护人员和应用管理人员互相分离；法律合规管理有效实现了合同拟定、

审批、执行分离。

2．制度执行情况良好，流程运行顺畅

财务公司业务系统不断地完善更新，业务或产品范围不断拓展，近两年出具的管理办法针对既有业务细化形成了业务操作规程。（四）内部监督方面财务公司的整体监督机制运行良好，已独立设立审计与纪检部，且可以有效执行审计稽核与监督评价工作。财务公司成立审计与纪检部以来，已建立并完善内部审计队伍，充分发挥了内部监督职能。财务公司制定了《国投财务有限公司内部审计管理办法》等5项制度，以实现审计与纪检部独立评价及监督职能。

（五）风险管理总体评价

财务公司的风险管理制度健全，执行有效。财务公司在日常业务经营和管理活动中不断完善制度与流程，并基于持续发展需求，建立健全了合理、完整的内部控制体系，保障了内部控制设计及执行的有效性，将整体风险控制在较低水平。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）财务公司主要财务数据（单位：万元）截至最近一年截至最近一期

资产总额4254625.825125679.37

负债总额3493262.644421796.23

净资产761363.18703883.13

资产负债率82.11%86.27%最近一年年度最近一期

营业收入74836.9835540.81

净利润16797.41-45647.71

注：最近一期数据为未经审计数据。

（二）财务公司管理情况

自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》《银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关

金融法规、条例以及其公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现与经营管理相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

（三）财务公司监管指标财务公司对应指标监管要求

资本充足率20.15%≥10.5%

流动性比例48.30%≥25%

贷款余额/存款余额与实收资本之和48.62%≤80%

集团外负债总额/资本净额0.00%≤100%

票据承兑余额/资产总额0.06%≤15%

票据承兑余额/存放同业余额0.17%≤300%

票据承兑和转贴现总额/资本净额0.39%≤100%

承兑汇票保证金余额/存款总额0.00%≤10%

投资总额/资本净额63.65%≤70%

固定资产净额/资本净额0.06%≤20%

四、上市公司在财务公司存贷情况

截至2026年6月30日，公司在财务公司的存款余额为5335.64万元，贷款余额为10000万元。

五、持续风险评估措施

公司通过每半年取得并审阅财务公司的财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况等进行评估，并据此出具风险持续评估报告。

六、风险评估意见

基于以上分析及判断，公司认为：财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，财务公司严格按中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》规定

经营各项监管指标均符合该办法第34条的规定要求。根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之间开展存贷款金融服务业务的风险可控。

特此公告。

国投中鲁果汁股份有限公司董事会

2026年8月29日