岳阳林纸:岳阳林纸股份有限公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告

岳阳林纸股份有限公司董事会审计委员会

2022年度履职情况报告

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《岳阳林纸股份有限公司章程》

和公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的态度，认真履行了职责，2022年度履职情况如下：

一、董事会审计委员会基本情况

公司第七届董事会审计委员会委员由独立董事曹越、高滨和董事刘建国组成。2022年1月20日，公司董事会进行了换届选举，第八届董事会审计委员会委员由独立董事曹越、杨鹏及董事刘岩组成，其中主任委员由具有专业会计资格的独立董事曹越担任。第八届董事会审计委员会任期是2022年1月20日至2025年1月19日。

二、董事会审计委员会履职情况

2022年公司董事会审计委员会积极履行职责：召开了7次委员会会议；履

行年报审计职能，合理表达相关事项的专业意见；监督及评估外部审计机构工作；

审议公司相关财务报告、关联交易事项；指导公司内部审计工作；监督内部控制的建设。

（一）董事会审计委员会会议召开情况

2022年公司董事会审计委员会根据公司《章程》《董事会审计委员会议事规则》《董事会审计委员会年度报告审议工作规程》的规定，召开了7次审计委员会会议，对2021年年度审计计划、定期报告、内控情况、审计机构聘任等事宜进行了审议，具体如下：

召开日期会议审议内容意见和建议相关审计策略及审计计划系年审会计师事务所根据

2022年2岳阳林纸股份有限公司

公司实际情况及年审工作进度要求制定，同意以此为基月25日2021年审计计划础，开展公司2021年度相关审计工作。

1、关于岳阳林纸股份有限1、会计师对公司2021年度财务报表事项进行部分调

2022年3

公司在审计中的重大发现整，符合会计准则要求及公司生产经营实际情况；

月7日

沟通函2、公司根据会计师的初步审计意见编制的2021年度

12、根据会计师初步审计意见财务会计报表更真实地反映公司生产经营成果。

编制的2021年度财务会计报3、同意以此财务报告为基础继续推进2021年度的财表及附注务报告审计工作。

3、2021年度岳阳林纸主要4、同意将《岳阳林纸2022年内部审计工作计划》提

调整事项汇总表交董事会会议审议。

4、岳阳林纸2022年内部审计

工作计划审阅《岳阳林纸股份有限公1、公司根据会计师的最终审计意见编制的2021年度司2021年度审计总结沟通》财务会计报告真实、准确地反映公司生产经营成果。同意将2021年度财务会计报告作为2021年年度报告的组成部

《关于独立性的声明》分提交董事会审议。

审议：

2、该履职报告客观地反映了董事会审计委员会2021

2022年31、岳阳林纸股份有限公司年度工作的开展情况。同意将报告向董事会汇报。

月17日2021年度财务会计报告3、公司2021年度内部控制评价报告客观反映了公司

2、岳阳林纸股份有限公司审内部控制体系建设、内控制度执行和评价的实际情况。同

计委员会2021年度履职报告意将此评价报告提交董事会审议。

3、岳阳林纸股份有限公司

2021年度内部控制评价报告

公司本次调整日常关联交易预计为满足生产经营过

1、岳阳林纸股份有限公司

程中的业务发展需要，关联交易的定价以市场价格为基

2022年82022年半年度财务报告础，体现了公平、公正、合理的原则，不存在损害公司股月20日2、关于部分调整2022年度日

东尤其是中小股东利益的情形，不会对公司的持续经营能常关联交易预计金额的议案力和独立性产生不良影响。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货

相关业务审计从业资格，具备多年为上市公司提供财务审关于续聘天健会计师事务所计和内控审计服务的经验、专业胜任能力和投资者保护能

2022年10（特殊普通合伙）为公司力。为公司提供审计服务期间恪尽职守，遵循独立、客观、月3日2022年度财务审计机构及公正的职业准则，较好地完成了公司年度财务审计及内控内控审计机构的议案审计工作。

本委员会提议续聘该所为公司2022年度财务审计机

构及内控审计机构，同意将该事项提交公司董事会审议。

公司本次调整日常关联交易预计为满足生产经营需

2022年10关于部分调整2022年度日要，定价以市场价格为基础，公平、公正、合理，不存在

月13日常关联交易预计金额的议案损害公司股东尤其是中小股东利益的情形，不会对公司的持续经营能力和独立性产生不良影响。

2022年12岳阳林纸股份有限公司-

月17日2022年度审计计划

（二）履行年报审计职能，合理表达相关事项的专业意见

22022年公司审计委员会通过召开会议、书面报告等形式对公司2021年年度

审计计划进行了审阅，听取公司管理层、审计机构的汇报。

在会计师事务所审计期间，审计委员会对审计工作进行了督促，与年审注册会计师进行了沟通和交流。

按照相关规定要求，在天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具2021年度审计报告初步审计意见后，审阅了公司2021年度财务报表、《公司2021年年报审计初步结果沟通》等有关年度报告相关资料，向年审会计师、公司管理层详细了解限制性股票激励计划首次授予部分股票的会计处理、商誉减值计提、应收账

款的期后回款、新收入准则的会计处理等事项，建议公司关注现金流、预付账款，并发表了审阅意见。

审计委员会在年度董事会召开前审阅了《2021年度审计总结沟通》《独立性声明》，审议了公司2021年度财务会计报表、董事会审计委员会2021年度履职情况报告、公司2021年度内部控制评价报告，并发表了审阅意见。

（三）监督及评估外部审计机构工作

1、评估外部审计机构的独立性和专业性及向董事会提出聘请外部审计机构

的建议

报告期内，董事会审计委员会与天健会计师事务所（特殊普通合伙）就审计相关事项进行了充分的讨论与沟通，对天健会计师事务所（特殊普通合伙）执行2021年度财务报表审计工作情况进行了监督评价。认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货相关业务审计从业资格，具备多年为上市公司提供财务审计和内控审计服务的经验、专业胜任能力和投资者保护能力。为公司提供审计服务期间恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司年度财务审计及内控审计工作。

提议续聘该所为公司2022年度财务审计机构及内控审计机构，并将该事项提交公司董事会审议。

2、审核外部审计机构的审计费用及聘用条款

审计委员会认为公司的聘请条款及支付的审计费用符合市场和公司的实际情况。

3、与外部审计机构讨论和沟通审计计划、审计方法及在审计中发现的重大

事项

3年审期间，审计委员会与会计师事务所就审计计划、审计方法、审计重点关

注事项特别是关键审计事项、审计中存在的问题进行深入讨论，提出合理化建议，通过事前、事中、事后充分沟通，督促年审会计师保质保量完成审计工作。

（四）审阅公司相关财务报告

2022年，审计委员会认真审阅了公司2021年年度报告及2022年第一季度

报告、半年度报告、第三季度报告，了解公司经营情况及主要财务指标变动原因。

在年审过程中，审计委员会定期和公司聘请的审计机构进行沟通，了解审计工作的进展情况及公司财务状况；积极协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部

审计机构的沟通，督促年审会计师在审计期间勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的职业准则，按计划完成审计工作。确认各定期财务报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。公司本年度内不存在重大会计差错调整、重大会计估计变更、涉及重要会计判断的事项。