内蒙古第一机械集团股份有限公司

2024年度

审计报告

索引页码

审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-121审计报告

XYZH/2025BJAG1B0047内蒙古第一机械集团股份有限公司

内蒙古第一机械集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了内蒙古第一机械集团股份有限公司（以下简称“内蒙一机”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及合并及母公司相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了内蒙一机2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于内蒙一机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2025BJAG1B0047

内蒙古第一机械集团股份有限公司收入的确认关键审计事项审计中的应对内蒙一机于2024年度合并财务报表我们针对内蒙一机收入确认实施的主要审计程

中营业收入为人民币97.92亿元，序包括：

由于营业收入是内蒙一机的关键业

1、了解和评价与收入确认相关的关键内部控制

绩指标之一，且存在内蒙一机管理的设计，并测试关键内部控制执行的有效性；

层(以下简称“管理层”)为了达到

特定目标或期望而操纵营业收入确2、选取样本检查内蒙一机本年记录的军品收

认的固有风险，因此我们将营业收入：解缴部队的整车收入核对销售合同、军品入确认识别为关键审计事项。合格证等支持性文件；军品配套和军品贸易的收入，核对销售合同和双方交接凭单等支持性合并财务报表中营业收入确认的会文件，评价相关收入确认是否符合内蒙一机收计政策和披露财务信息见财务报表入确认会计政策；

附注“三、重要会计政策及会计估计”注释(25)所述的会计政策及3、选取样本检查内蒙一机本年记录的民品收

“五、合并财务报表项目附注”注入，核对销售合同和收货确认单据等支持性文

释(40)。件，评价相关收入确认是否符合内蒙一机收入确认会计政策；

4、针对资产负债表日前后记录的军品收入交易

选取样本核对相关支持性文件：解缴部队的整

车收入核对销售合同、军品合格证等支持性文件；军品配套和军品贸易收入，核对销售合同和双方交接凭单等支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

5、针对资产负债表日前后记录的民品收入交易

选取样本核对销售合同、收货确认单据等支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括内蒙一机2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

2审计报告（续） XYZH/2025BJAG1B0047

内蒙古第一机械集团股份有限公司

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估内蒙一机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算内蒙一机、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督内蒙一机的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

31012内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

内蒙古第一机械集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”原“包头北方创业股份有限公司”)经国家经济贸易委员会以“国经贸企改[2000]1248号”批复同

意以发起方式设立，经内蒙古自治区工商行政管理局核准于2000年12月29日成立，原注册资本人民币8000.00万元。

2004年4月16日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2004]44号”文核准，公司于2004年4月26日在上海证券交易所首次公开向社会公众发行人民币普通股5000.00万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币7.20元。公司此次发行后的股本为人民币130000000.00元。

根据公司2006年第一次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复通知》（证监许可[2008]495号）公司于2008年6月2日向八名投资人定向增发有限售期限制的股票

43230000.00股，增加注册资本人民币43230000.00元，本次变更后公司注册资本

为人民币173230000.00元。

根据公司2012年第二次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1377号）的核准，公司于2012年12月12日以非公开发行股票的方式向8名特定投资者发行了

55333333.00 股人民币普通股(A 股)，增加注册资本 55333333.00 元，本次变更后

公司注册资本为人民币228563333.00元。

根据公司2013年4月22日召开的第五届二次董事会会议决议、2013年6月6日

召开的2012年度股东大会决议，公司以2012年12月31日总股本228563333.00股为基数，以资本公积转增注册资本，向全体股东每10股转增10股，新增注册资本

228563333.00元，转增后公司注册资本变更为457126666.00元。

根据公司2014年3月24日召开的第五届八次董事会会议决议、2014年4月25日

召开的2013年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本457126666.00股为基数，以资本公积转增注册资本，向全体股东每10股转增8股，新增注册资本

365701333.00元，转增后公司注册资本变更为822827999.00元。

根据公司2016年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》及中国证券监督管理委员会《关于核准包头北方创业股份有限公司向内蒙古第一机械集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金》(证监许可[2016]2041号)核准，本公司向内蒙古第一机械集团有限公司(以下简称“一机集团”)非公开发行股份675532214.00股购买其持有的主要经营性资产及负债；向一机集团全资子公司山西北方机械控股有限公司非公开发行股份

43767822.00股购买其持有山西北方机械制造有限责任公司100.00%的股权；以非公

13内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）开发行股票的方式向 8 名特定投资者发行了人民币普通股(A 股)147503782.00 股。

经此非公开发行股份后，公司注册资本变更为人民币1689631817.00元。

经公司五届三十四次董事会、2016年第三次临时股东大会审议批准，公司名称由“包头北方创业股份有限公司”变更为“内蒙古第一机械集团股份有限公司”。

根据公司2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2020年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2020年限制性股票激励计划相关事宜议案》以及2021年5月7日召开的六届十六

次董事会会议决议和2021年5月29日召开的六届十七次董事会会议决议，公司于

2021年6月3日完成激励计划的首次授予股份13750000.00股的登记工作、2021年

7月6日完成预留部分授予股份870000.00股的登记工作，累计增加公司总股本

14620000.00股，注册资本变更为人民币1704251817.00元。

2022年8月第一期限制性股票考核期结束，回购激励对象已获授但尚未解除限售

的限制性股票合计472560股，本次回购注销完成后，公司总股本由1704251817股减少至1703779257股。

2023年第二期限制性股票考核期结束，回购激励对象已获授但尚未解除限售的限

制性股票合计1142520股；本次回购注销完成后，公司总股本由1703779257股减少至1702636737股。

2024年第三期限制性股票考核结束，回购激励对象已获授但尚未解除限售的限制

性股票合计842070股；本次回购注销完成后，公司总股本由1702636737股减少至1701794667股。

本公司取得统一社会信用代码为 91150000720180740Y 的企业法人营业执照；注册

地址：内蒙古自治区包头市青山区民主路；法定代表人：王永乐；注册资本：

1701794667.00元；

本公司母公司为内蒙古第一机械集团有限公司，最终控制方为中国兵器工业集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

14内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续经营

本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，本公司近年来经营情况良好且有充分的财务资源支持，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司2024年

12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

坏账准备收回或转回金额重要的坏账准备收回或转回金额大于1000.00万元以上应收账款的应收账款重要的按单项计提坏账准备的其

期末余额大于10.00万元以上的其他应收款项他应收款项

重要的在建工程项目期末余额大于1000.00万元以上的在建工程项目

账龄超过一年或逾期的重要应付账龄超过一年且余额大于1000.00万元的应付账账款款

账龄超过一年且余额大于1000.00万元的合同负账龄超过一年的重要合同负债债

资产总额、营业收入、利润总额中任意一项超过合重要的非全资子公司

并财务报表相应项目10%的非全资子公司

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

15内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

16内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；

（2）外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

17内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

18内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资、其他债权投资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资等。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

19内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违

约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险

自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损

20内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别

及确定依据如下：

项目组合类别确定依据兵财票据组合履行其支付合同现金流量义务的能力很强应收票据账龄组合包括除上述组合之外的应收票据应收款项融资银行承兑汇票组合承兑汇票类型及承兑人信用等级本公司与中国兵器工业集团有限公司及其附属关联方组合单位的应收款项信用风险较低本公司根据以往的历史损失经验及目前经济状

应收账款、其他应解缴部队组合况，认为因解缴部队产品发生的应收款项无信收款、合同资产用风险账龄组合包括除上述组合之外的应收款项

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

21内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

22内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.存货

本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货采用永续盘存制；原材料发出时除军品所用材料按照先进先出计价外，其他材料采用月末一次加权平均法计价。产成品发出时采用月末一次加权平均法计价。低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

23内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的投资的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本公司持有被投资单位20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发

24内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本公司认为对被投资单位具有重大影响。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

25内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

16.投资性房地产

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。本公司对现有投资性房地产采用成本价值模式计量。

本公司投资性房地产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策计提折旧或摊销。

17.固定资产

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物年限平均法15-403、52.38-6.47

2机器设备年限平均法8-283、53.39-12.13

3动力设备年限平均法1855.28

4运输工具年限平均法6-123、56.79-16.17

5电子设备年限平均法4-283、53.29-24.25

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

26内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

19.借款费用

本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

类别预计使用寿命(年)摊销方法确定依据

土地使用权40-50年限平均法土地使用证规定期限商标权10年限平均法权证规定期限特许经营权10年限平均法权证规定期限专利权10年限平均法权证规定期限

软件5、10年限平均法合同规定的期限摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

27内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预

28内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工

会经费、职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划在根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的

福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认

为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其

他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

29内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

24.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

30内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

31内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）具体方法

本公司的收入主要来源于如下业务类型：(1)军品收入：整车军品；(2)民品收入：

铁路车辆产品收入、自备车收入和出口车辆收入。

(1)军品收入确认时点

对于直接解缴部队的整车军品，经军方验收取得合格证等时确认销售收入；对于军品配套和军品贸易业务，在取得双方交接凭单后确认收入。

(2)民品收入确认时点

一般情况下，确认民品收入的具体时点为：货物已发运，所有权凭证已转移，取得对方收货确认单据后确认收入。

铁路车辆产品：新造车辆竣工后，经铁路局在《新造车辆竣工移交记录》上签署产品监造专用章，公司通过铁路发车，取得接收车站在《新造车辆竣工移交记录》签章后确认收入。

自备车：取得客户签章(或签名)《车辆交接确认单》或《新造车辆竣工移交记录》确认收入；

出口车：根据合同约定控制权转移确认收入。

26.政府补助

32内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用或损失。与日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用或损失，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

33内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。

34内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。但如果本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

35内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司为出租人

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

36内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.持有待售

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本公司持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产等外）账面价值高于公允价值减去出售费用后

的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

30.终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

31.公允价值计量

37内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。

2024年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。公司自2024年1月1日起执行变更后的会计政策。

执行以上规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额在扣除当期允许抵扣的13.00、9.00、6.00

进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2.00

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00

38内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率（%）

从价计征的，按房产原值一次减去30%后的房产税1.20余值计缴土地使用税执行当地标准

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

包头北方创业有限责任公司15%

山西北方机械制造有限责任公司15%

内蒙古一机集团路通弹簧有限公司15%

2.税收优惠

（1）根据《关于军品增值税政策的通知》(财税[2014]28号)的规定，公司销售军品销售收入按军品合同清单免征增值税。根据国家财政局、税务总局联合印发《调整军品增值税政策的通知》，2022年1月起签订的军品订购及维修合同按照规定缴纳增值税。

（2）本公司及本公司之子公司包头北方创业有限责任公司、内蒙古一机集团路通

弹簧有限公司经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家

税务局、内蒙古自治区地方税务局认定为高新技术企业，本公司发证日期为2023年11月 9 日，高新证书编号为 GR202315000736，包头北方创业有限责任公司发证日期为

2022 年 12 月 14 日，高新证书编号为 GR202215000240，内蒙古一机集团路通弹簧有限

公司发证日期为 2023 年 11 月 9 日，高新证书编号为 GR202315000739，有效期均为三年，2024年度按15%的税率征收企业所得税。

（3）本公司之子公司山西北方机械制造有限责任公司经山西省科学技术厅、山西

省财政厅、山西省国家税务局认定为高新技术企业，发证日期为2022年12月12日，高新证书编号为 GR202214000778，有效期三年，2024 年度按 15%的税率征收企业所得税。

（4）根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告[2020]第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月

31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子

公司包头北方创业有限责任公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的

产业项目，可享受西部大开发企业所得税税率优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第7号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，

39内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（6）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额库存现金

银行存款317714726.84457017827.13

其他货币资金491921653.02603324622.10

存放财务公司存款1741629937.123966803766.40

合计2551266316.985027146215.63

其中：存放在境外的款项总额

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票63814029.0815452207.79

财务公司承兑汇票394647681.46625064915.92

商业承兑汇票248992266.3277539093.89

减：坏账准备3163394.871606108.09

合计704290581.99716450109.51

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

40内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备707453976.86100.003163394.870.45704290581.99

其中：账龄组合111149286.2915.713163394.872.85107985891.42

兵财票据组合596304690.5784.29596304690.57

合计707453976.86100.003163394.870.45704290581.99续表年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备718056217.60100.001606108.090.22716450109.51

其中：账龄组合308151101.6842.911606108.090.52306544993.59

兵财票据组合409905115.9257.09409905115.92

合计718056217.60100.001606108.090.22716450109.51

1）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合111149286.293163394.872.85

兵财票据组合596304690.57

合计707453976.863163394.870.45

注：兵财票据组合为兵器集团内关联方之间票据，风险较小不计提坏账准备，其他票据按信用风险组合测算坏账损失率计提坏账准备。

41内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销按信用风险特征计

1606108.091557286.783163394.87

提坏账准备

其中：账龄组合1606108.091557286.783163394.87

合计1606108.091557286.783163394.87

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票35838614.69

商业承兑汇票257747403.42

合计293586018.11

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）862380629.92786871996.80

1-2年102626890.48120322907.98

2-3年50554837.4026439095.64

3年以上67078003.3195554509.97

其中：3-4年43047127.9416595564.39

4-5年2207826.353581967.84

5年以上21823049.0275376977.74

小计1082640361.111029188510.39

减：减值准备88613195.65129647520.45

合计994027165.46899540989.94

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备40191111.713.7140191111.71100.00

42内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备1042449249.4096.2948422083.944.65994027165.46

其中：账龄组合561182476.7151.9327361503.064.88533820973.65

关联方组合237498275.7121.8421060580.888.87216437694.83

解缴部队组合243768496.9822.52243768496.98

合计1082640361.11100.0088613195.658.18994027165.46续表年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1029188510.39100.00129647520.4512.60899540989.94

其中：账龄组合624182180.1460.6537294006.525.97586888173.62

关联方组合332000927.8232.2692353513.9327.82239647413.89

解缴部队组合73005402.437.0973005402.43

合计1029188510.39100.00129647520.4512.60899540989.94

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称账面坏账计提比账面余额坏账准备计提理由

余额准备例（%）内蒙古一机集团富

39779511.5139779511.51100.00破产清算

卓铸造有限公司一重集团（黑龙江）专项装备科技411600.20411600.20100.00长期未回款有限公司

合计40191111.7140191111.71100.00—

43内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）应收账款按组合计提坏账准备

账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）500262831.0015509480.683.10

1至2年26137160.95900266.023.44

2至3年27909169.144824948.9117.29

3年以上6873315.626126807.4589.14

其中：3-4年1519689.71773181.5450.88

4-5年692965.30692965.30100.00

5年以上4660660.614660660.61100.00

合计561182476.7127361503.064.88关联方组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）161042621.465063193.053.14

1至2年44458013.934044697.889.10

2至3年17568955.126811154.9538.77

3年以上14428685.205141535.0035.63

其中：3-4年14428685.205141535.0035.63

4-5年

5年以上

合计237498275.7121060580.888.87解缴部队组合年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

解缴部队组合243768496.98

合计243768496.98—

44内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他核销按单项计提坏账

40191111.7140191111.71

准备按信用风险特征

组合计提坏账准129647520.45-568272.2880657164.2348422083.94备

其中：账龄组合37294006.5273531672.1180657164.2330168514.40

关联方组合92353513.93-74099944.3918253569.54

合计129647520.4539622839.4380657164.2388613195.65

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性北方国际合作

54684013.11应收账款收回银行存款预期信用损失

股份有限公司

合计54684013.11———

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

782259995.70元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例49.46%，相应计提

的坏账准备年末余额汇总金额19035921.68元。

4.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

质保金43353150.02868185.6142484964.41已交付产品但未达到

455557042.9114577721.59440979321.32

结算条件形成的款项

合计498910192.9315445907.20483464285.73

45内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续表年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

质保金72108093.272589025.4169519067.86已交付产品但未达到结算条件形成的款项

合计72108093.272589025.4169519067.86

（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

重庆铁马工业集团有限公司259045334.52已交付尚未完成验收北方信息控制研究院集团有

80222400.00已交付尚未完成验收

限公司

中国北方工业有限公司78106659.36已交付尚未完成验收

合计417374393.88—

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

498910192.93100.0015445907.203.10483464285.73

准备

其中：账龄组合76491946.7415.332400238.873.1474091707.87

关联方组合419540877.4384.0913045668.333.11406495209.10解缴部队组

2877368.760.582877368.76

合

合计498910192.93100.0015445907.203.10483464285.73

46内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

72108093.27100.002589025.413.5969519067.86

备

其中：账龄组合53782241.0374.591855487.303.4551926753.73

关联方组合17604847.5424.41733538.114.1716871309.43

解缴部队组合721004.701.00721004.70

合计72108093.27100.002589025.413.5969519067.86

1）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合76491946.742400238.873.14

关联方组合419540877.4313045668.333.11

解缴部队组合2877368.76--

合计498910192.9315445907.203.10

（4）合同资产计提坏账准备情况本年变动金额年初本年其年末原项目本年

余额本年收回他转销/余额因计提或转变核销回动

质保金2470345.41-1346468.391123877.02已交付产品但未达

到结算条118680.0014203350.1814322030.18件形成的款项

合计2589025.4112856881.7915445907.20—

47内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据27463376.19284461804.79应收账款

合计27463376.19284461804.79

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据75978612.21

合计75978612.21

6.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款18312066.4225799749.19

合计18312066.4225799749.19

6.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款2802285.435403652.47

保证金及押金16495838.0021244977.71

备用金3407831.722926773.91

代垫款项711379.25

其他184617.60118642.37

合计22890572.7530405425.71

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）5998811.5124158751.51

1-2年13647438.672338017.28

2-3年1273941.521628952.50

48内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

3年以上1970381.052279704.42

其中：3-4年891610.00

4-5年695828.505385.00

5年以上1274552.551382709.42

小计22890572.7530405425.71

减：坏账准备4578506.334605676.52

合计18312066.4225799749.19

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1959324.928.561959324.92100.00

按组合计提坏账准备20931247.8391.442619181.4112.5118312066.42

其中：账龄组合20818097.0990.952618200.2412.5818199896.85

关联方组合113150.740.49981.170.87112169.57

合计22890572.75100.004578506.3320.0018312066.42续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备2156379.907.092156379.90100.00

按组合计提坏账准备28249045.8192.912449296.628.6725799749.19

其中：账龄组合28165545.8192.632446187.878.6925719357.94

关联方组合83500.000.273108.753.7280391.25

合计30405425.71100.004605676.5215.1525799749.19

49内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）北京特域科技有限

23370.0023370.00

公司预计无法收回北京天德泰精密冷

扎带钢有限责任公11607.2011607.20预计无法收回司勃兰姆斯特摩擦材

9360.009360.00

料南通有限公司预计无法收回泊头市北方工量具

40230.0040230.00

有限责任公司预计无法收回定襄县伟艳锻造有

150194.20150194.20

限公司预计无法收回肥城市军业矿山机

48000.0048000.00

械有限公司48000.0048000.00100.00预计无法收回桂林宏德精密机械

5000.005000.00

科技有限公司预计无法收回河北远大新特橡塑

84680.0084680.00

有限公司84680.0084680.00100.00预计无法收回

交城县东方铸造厂95298.5095298.5095298.5095298.50100.00预计无法收回晋中新丰泽液压设

3200.003200.00

备有限公司预计无法收回

南京理工大学25000.0025000.00预计无法收回南阳鑫达洋防爆电

42000.0042000.00

气有限公司预计无法收回齐齐哈尔第一机床

438400.00438400.00

厂有限公司438400.00438400.00100.00预计无法收回青岛银菲特精密机

56000.0056000.00

械有限公司预计无法收回山西车辐网络科技

69560.0069560.00

有限公司预计无法收回山西迪欣源贸易有

101950.00101950.00

限公司预计无法收回山西东方红制漆有

50194.0050194.00

限公司预计无法收回上海品华冶金机械

6250.006250.00

设备制造有限公司6250.006250.00100.00预计无法收回太原市锦泰焊材有

6027.006027.00

限公司预计无法收回

8太原市杏花岭区建

129600.00129600.00

成机械加工厂预计无法收回太原市杏花岭区一

50000.0050000.00

凡机电经销部预计无法收回太原市永发家贸易

14316.0014316.00

有限公司预计无法收回

50内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）浙江明贺钢管有限

54513.0054513.00

公司预计无法收回

郑州机械研究所441600.00441600.00441600.00441600.00100.00预计无法收回郑州信实管件有限

30.0030.00

公司预计无法收回包头市燃气有限公

200000.00200000.00

司200000.00200000.00100.00预计无法收回哈尔滨兵工物资经

销有限公司110257.57110257.57100.00预计无法收回北京航天科达科技

有限公司100224.00100224.00100.00预计无法收回上海联胤液压机械

成套有限公司74720.0074720.00100.00预计无法收回上海宝钢宝山钢材

59667.2959667.29100.00预计无法收回贸易有限公司

成都成航车辆仪表

有限责任公司57518.0057518.00100.00预计无法收回甘肃西北铜加工有

限责任公司41115.3141115.31100.00预计无法收回涿州市芳园机床电

器有限责任公司34170.0034170.00100.00预计无法收回银邦金属复合材料

股份有限公司27241.5727241.57100.00预计无法收回贵州华烽汽车零部

件有限公司23600.0023600.00100.00预计无法收回咸阳凯恒橡胶有限

公司23485.2023485.20100.00预计无法收回陕西新源自动控制

设备有限公司18803.4218803.42100.00预计无法收回北京圣山施德科贸

有限责任公司18016.0018016.00100.00预计无法收回河北冀川实业总公

司16525.0016525.00100.00预计无法收回抚顺特殊钢股份有

限公司10344.5410344.54100.00预计无法收回上海湘俊气动工程

股份有限公司9270.009270.00100.00预计无法收回包头市天力工矿配

件有限责任公司7580.007580.00100.00预计无法收回北京市印章艺术有

限责任公司3700.003700.00100.00预计无法收回上海涌泉汽车部件

销售有限公司3299.003299.00100.00预计无法收回福士汽车零部件（济南）有限公司2715.892715.89100.00预计无法收回泰兴市航天电器有

限公司2151.002151.00100.00预计无法收回

51内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）陕西金迪橡胶制品

有限公司644.63644.63100.00预计无法收回中国航发西安动力

控制科技有限公司48.0048.00100.00预计无法收回

合计2156379.902156379.901959324.921959324.92——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5732401.94177704.463.10

1-2年13568438.671544321.5211.38

2-3年861103.93240021.7127.87

3年以上656152.55656152.55100.00

其中：3-4年

4-5年20000.0020000.00100.00

5年以上636152.55636152.55100.00

合计20818097.092618200.2412.58关联方组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）34150.74981.172.87

1-2年79000.00

2-3年

3年以上

其中：3-4年

4-5年

5年以上

合计113150.74981.170.87

52内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余

2449296.622156379.904605676.52

额

2024年1月1日余

————额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提169884.79-197054.98-27170.19本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日

2619181.411959324.924578506.33

余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回按单项计提坏账准

2156379.90645096.42842151.401959324.92

备按信用风险特征组

2449296.62169884.792619181.41

合计提坏账准备

其中：账龄组合2446187.87172012.372618200.24

关联方组合3108.75-2127.58981.17

合计4605676.52814981.21842151.404578506.33

53内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）中华人民共和国赛

投标保证金10470100.941-2年45.741189403.47罕海关

山西兵器职工大学预付账款转入1011309.772-3年4.42190241.88安徽省招标集团股1年以内

存出保证金700000.003.0621700.00

份有限公司（含1年）齐齐哈尔第一机床

预付账款转入438400.002-3年1.92438400.00厂有限公司

郑州机械研究所预付账款转入441600.003年以上1.93441600.00

合计—13061410.71—57.072281345.35

7.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内2201088156.3699.221800621485.6399.47

1－2年14115991.500.646715564.410.37

2－3年2150721.200.10141643.850.01

3年以上963177.510.042679149.260.15

合计2218318046.57100.001810157843.15100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额1656291269.51元，占预付款项年末余额合计数的比例74.66%。

8.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料419832712.9969266410.45350566302.54

在产品1987073481.575144548.891981928932.68

54内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品626522767.0477456976.96549065790.08

发出商品78980794.251306892.3977673901.86

合计3112409755.85153174828.692959234927.16续表年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料387460208.8568688976.65318771232.20

在产品1755287220.976120164.651749167056.32

库存商品1334621408.8166906856.251267714552.56

发出商品133808714.31133808714.31

合计3611177552.94141715997.553469461555.39

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其其年末余额计提转回或转销他他

原材料68688976.652355340.751777906.9569266410.45

在产品6120164.65919718.811895334.575144548.89

库存商品66906856.2510550120.7177456976.96

发出商品1306892.391306892.39

合计141715997.5515132072.663673241.52153174828.69

9.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的债权投资2255743625.361904026891.61

合计2255743625.361904026891.61

55内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税留抵税额及预缴税金26308464.1936949420.62

委托理财150996027.40603017916.66

合计177304491.59639967337.28

11.债权投资

（1）债权投资情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

可转让大额存单5565331518.375565331518.37

小计5565331518.375565331518.37

减：一年内到期部分2255743625.362255743625.36

合计3309587893.013309587893.01续表年初余额项目账面余额减值准备账面价值

可转让大额存单6373940966.206373940966.20

小计6373940966.206373940966.20

减：一年内到期部分1904026891.611904026891.61

合计4469914074.594469914074.59

56内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年末累计指定为以公允价本年末累计计年初计入其他综年末本年确认的计入其他综值计量且其变动项目追加减少计入其他综合其入其他综合收余额合收益的利余额股利收入合收益的利计入其他综合收投资投资收益的损失他益的损失得得益的原因投资目的是分享

收益、承担风险，持有目的并内蒙古一机集团北

3001316.00非是交易性的，

方实业有限公司为不具有重大影响的非交易性权益投资。

合计3001316.00—

其他说明：本公司对内蒙古一机集团北方实业有限公司投资成本为3001316.00元，持股比例为9.24%，由于其经营不善导致资不抵债，故公司于2020年度全额确认投资损失3001316.00元。

57内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额35668604.8835668604.88

2.本年增加金额

（1）固定资产转入2485974.942485974.94

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额38154579.8238154579.82

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额15232177.8915232177.89

2.本年增加金额941590.44941590.44

（1）计提或摊销941590.44941590.44

3.本年减少金额

4.年末余额16173768.3316173768.33

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值21980811.4921980811.49

2.年初账面价值20436426.9920436426.99

14.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1999200416.331776967815.81

固定资产清理37473.00485302.17

合计1999237889.331777453117.98

58内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备动力设备合计

一、账面原值

1.年初余额1318101212.292238723947.8150961230.3545320454.3296970801.05680078294.014430155939.83

2.本年增加金额94096730.57252301228.771230127.7211825037.476606553.7176794077.30442853755.54

（1）购置493042.977481957.77723579.66398442.49178247.78473888.689749159.35

（2）在建工程转

68603687.60244819271.00506548.0611426594.986428305.9376320188.62408104596.19

入

（3）其他25000000.0025000000.00

3.本年减少金额3702274.198229603.98429861.82754240.19230619.556630140.2519976739.98

（1）处置或报废21599.768229603.98429861.82754240.19226082.806630140.2516291528.80

（2）其他减少3680674.434536.753685211.18

4.年末余额1408495668.672482795572.6051761496.2556391251.60103346735.21750242231.064853032955.39

二、累计折旧

59内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备动力设备合计

1.年初余额478675248.851545067294.0942022526.9431925315.9582854882.60472642855.592653188124.02

2.本年增加金额43716755.21123250865.942135188.432044629.856007935.8439347936.69216503311.96

（1）计提43716755.21123250865.942135188.432044629.856007935.8439347936.69216503311.96

3.本年减少金额1206624.677023345.60409977.71714222.23222081.186282645.5315858896.92

（1）处置或报废1206624.677023345.60409977.71714222.23222081.186282645.5315858896.92

4.年末余额521185379.391661294814.4343747737.6633255723.5788640737.26505708146.752853832539.06

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值887310289.28821500758.178013758.5923135528.0314705997.95244534084.311999200416.33

2.年初账面价值839425963.44693656653.728938703.4113395138.3714115918.45207435438.421776967815.81

60内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物441465218.58与政府协商，产权证正在办理中

14.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

固定资产处置37473.00485302.17

合计37473.00485302.17

15.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程224890439.50476072907.09工程物资

合计224890439.50476072907.09

15.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备在建

224890439.50224890439.50476072907.09476072907.09

工程

合计224890439.50224890439.50476072907.09476072907.09

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

XX 生产能力

218600409.1469893152.39148707256.75

建设项目一机集团技

52390439.8226548379.9010234402.7758524055.5410180361.41

术改造项目

XXX 批产 项

17773976.6560486461.3278260437.97

目

军贸科研条42649284.923207745.61149160.0045707870.53

61内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少件建设项目

募投项目123879148.40110402997.9254631212.28107514598.7872136335.26

合计455293258.93200645584.75134907927.44314745911.07206285005.17（续表）工程累计

工程利息资其中：本本年利息投入占预工程名称预算数进度本化累年利息资资本化率资金来源算比例

(%)计金额本化金额（%）

（%）

XX 生产能力建

235000000.0099.9999.99国拨+自筹

设项目一机集团技术改

267440000.0036.7557.26自筹

造项目

XXX 批产项目 123900000.00 63.00 70.00 国拨+自筹军贸科研条件建

86030000.0095.0095.00募集

设项目

募投项目856400000.0034.8155.67募集

合计1568770000.00———

62内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.使用权资产

（1）使用权资产情况项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.年初余额35628066.4824578264.94167888.8460374220.26

2.本年增加金额11386334.5611386334.56

(1)新增租赁11386334.5611386334.56

3.本年减少金额12097822.6512097822.65

（1）处置12097822.6512097822.65

4.年末余额35628066.4823866776.85167888.8459662732.17

二、累计折旧

1.年初余额21376839.907547310.01100733.3129024883.22

2.本年增加金额7125613.303626735.0733577.7710785926.14

（1）计提7125613.303626735.0733577.7710785926.14

3.本年减少金额4839129.064839129.06

63内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计

（1）处置4839129.064839129.06

4.年末余额28502453.206334916.02134311.0834971680.30

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值7125613.2817531860.8333577.7624691051.87

2.年初账面价值14251226.5817030954.9367155.5331349337.04

64内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权专利权软件特许经营权非专有技术合计

一、账面原值

1.年初余额2793148451.50310095.00177988583.84400000.0052695.002971899825.34

2.本年增加金额404646.019916657.65180000.0010501303.66

(1)购置404646.019916657.65180000.0010501303.66

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额2793553097.51310095.00187905241.49580000.0052695.002982401129.00

二、累计摊销

1.年初余额766265723.63308816.84169226641.73362499.7651925.00936215606.96

2.本年增加金额64374873.96706.224808628.8040333.2469224542.22

(1)计提64374873.96706.224808628.8040333.2469224542.22

65内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权软件特许经营权非专有技术合计

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额830640597.59309523.06174035270.53402833.0051925.001005440149.18

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

(1)计提

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1962912499.92571.9413869970.96177167.00770.001976960979.82

2.年初账面价值2026882727.871278.168761942.1137500.24770.002035684218.38

66内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备252894425.1237934163.77281046810.7742157021.61其他权益工具投资公

3001316.00450197.403001316.00450197.40

允价值变动

股权激励9401340.031410201.0140770149.106115522.37

租赁负债25641330.403846199.5631613592.774742038.92

可抵扣亏损45534836.276830225.44

合计336473247.8250470987.18356431868.6453464780.30

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

使用权资产24691051.873703657.7831349337.044702400.56

合计24691051.873703657.7831349337.044702400.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债年末得税资产或负产和负债年初税资产或负债年互抵金额债年末余额互抵金额初余额

递延所得税资产3703657.7846767329.404702400.5648762379.74

递延所得税负债3703657.784702400.56

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损211552748.39215221801.50

合计211552748.39215221801.50

67内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2024215221801.50

2025211552748.39

合计211552748.39215221801.50—

19.其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付设备工程31896098.7631896098.76

合同资产7577133.88364206.737212927.15

合计39473232.64364206.7339109025.91续表年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付设备工程29468018.7829468018.78

合同资产7326389.90882482.756443907.15

合计36794408.68882482.7535911925.93

20.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、保

货币资金491921653.02491921653.02使用权受限函保证金等

合计491921653.02491921653.02——续表年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、保

货币资金603324622.10603324622.10使用权受限函保证金等

合计603324622.10603324622.10——

68内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款25000000.0025000000.00

短期借款应计利息17083.3319444.44

未终止确认的已贴现承兑汇票218603685.192840000.00

合计243620768.5227859444.44

22.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票1405634995.331657535880.46

财务公司承兑汇票718892448.251526969038.80

合计2124527443.583184504919.26

23.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付材料款1580270360.571302312894.96

应付工程款36502893.2311458665.77

应付设备款51956296.2786057357.62

应付劳务款15496339.148892131.17

应付科研款77430019.5457823219.51

应付暂估款2120053873.29534765162.60

其他134892689.5585104176.73

合计4016602471.592086413608.36

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

北方信息控制研究院集团有限公司5260000.00未到付款时间内蒙古一机集团新兴建筑安装有限

4912899.89未到付款时间

责公司

江麓机电集团有限公司4617993.00未到付款时间

合计14790892.89—

69内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利1213300.001367900.00

其他应付款98793156.96125258151.86

合计100006456.96126626051.86

24.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

股票回购义务8829737.7931233540.48

代扣代缴往来款39366256.5324673127.30

押金、质保金18621044.1724815216.98

党建经费18889754.2019429623.44

其他13086364.2725106643.66

合计98793156.96125258151.86

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

党建工作经费1826435.31计提的党建工作经费未使用完

代扣代缴款项15046200.66代扣代缴社保等未缴纳完

中国兵器工业集团有限公司4900000.00按合同进度执行，合同未执行完毕合计21772635.97—

25.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收合同款项1194953639.065698746856.51

合计1194953639.065698746856.51

（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因

XX单位 1 232881799.50 合同尚未执行完毕

XX单位 2 167979018.15 合同尚未执行完毕

70内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

中国北方车辆研究所8039440.29合同尚未执行完毕

XX单位 3 7996729.64 合同尚未执行完毕

合计416896987.58—

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬53525401.951044308162.041039362313.5758471250.42

离职后福利-设定

159654299.58159654299.58

提存计划

其他3310656.003310656.00

合计53525401.951207273117.621202327269.1558471250.42

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

6687287.65814235481.90813539800.557382969.00

和补贴

职工福利费27457612.4627457612.46

社会保险费58282851.3558282851.35

其中：医疗保险及

54903979.8654903979.86

生育保险费

工伤保险费3378871.493378871.49

住房公积金89082281.5089082281.50工会经费和职工教

46838114.3028293458.0824043290.9651088281.42

育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划

其他短期薪酬26956476.7526956476.75

合计53525401.951044308162.041039362313.5758471250.42

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险122206952.28122206952.28

失业保险费4019180.664019180.66

企业年金缴费33428166.6433428166.64

71内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计159654299.58159654299.58

27.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税112689634.40237492516.44

企业所得税3794189.6911971140.01

个人所得税2578285.592362836.54

城市维护建设税6254927.1312090846.14

教育费附加4467805.088636318.68

其他税费2722287.572276874.45

合计132507129.46274830532.26

28.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债12431026.7512261373.68

合计12431026.7512261373.68

29.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

待转销项税4259910.6015422297.57未终止确认的应收票据及应收

74681272.0626614922.00

账款

合计78941182.6642037219.57

30.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额26787794.1232963835.22

减：未确认融资费用1146463.721350242.45

小计25641330.431613592.77

减：一年内到期的非流动负债12431026.7512261373.68

合计13210303.6519352219.09

72内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31.长期应付款

项目年末余额年初余额长期应付款

专项应付款387372836.01700906586.22

合计387372836.01700906586.22

31.1专项应付款

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因科研拨款

科研项目548708675.48331984544.56550528294.77330164925.27国拨资金基建拨款

基建项目130570000.0022510000.00117500000.0035580000.00国拨资金拆迁补偿

拆迁项目20297641.5820297641.58资金其他专项

其他项目1330269.161330269.16资金

合计700906586.22354494544.56668028294.77387372836.01—

32.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助42105624.3037051931.8922679633.1156477923.08

合计42105624.3037051931.8922679633.1156477923.08—

（2）政府补助项目本年计与资产相负债年初本年新增补助入营业本年计入其他本年冲减成年末

关/与收益项目余额金额外收入收益金额本费用金额余额相关金额

递延收益29717042.5615406317.895150735.4839972624.97与资产相关

递延收益12388581.7421645614.0010352164.987176732.6516505298.11与收益相关

合计42105624.3037051931.8915502900.467176732.6556477923.08

73内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33.股本

本年变动增减（+、-）公积项目年初余额发行送年末余额金转其他小计新股股股股份

1702636737.00-842070.00-842070.001701794667.00

总额

注：

2024年度，本公司2020年限制性股票激励计划24名激励对象发生异动，根据公

司《激励计划(草案修订稿)》，其中10名激励对象(其中首次授予人员8人、预留部分授予人员2人)因2023年到龄退休和岗位调动，14名首次授予激励对象因2023年到龄退出领导岗位，上述人员不再具备激励对象资格，公司需要回购注销其已获授但尚未解除限售的合计768000股限制性股票。

根据2023年个人层面绩效考核结果，13名激励对象(其中首次授予人员11人、预留部分授予人员 2 人)个人绩效考核等级为 C，当年实际可解除限售额度为计划额度的

70%，其余合计74070股由公司回购处理。

2024年限制性股票回购注销涉及激励对象37名，合计回购注销限制性股票

842070股。

公司已经在中登公司开设了回购专用证券账户，并向中登公司递交了本次回购注销相关申请，本次限制性股票已于2024年11月1日完成回购注销。

34.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价4187446557.12131842659.802678800.804316610416.12

其他资本公积241204493.7552723482.7714618734.69279309241.83

合计4428651050.87184566142.5717297535.494595919657.95

注：

1、本期计提分期解锁的股权激励费用，增加其他资本公积328.85万元。

2、本期 XX 国拨项目在建工程转固，收款的国拨资金从专项应付款转入股本溢价

11750万元；

3、本期限制性股权激励解锁364.158万股，将已确认的其他资本公积1434.27

万元转入股本溢价；

4、本期注销未达到限制性股权激励解锁条件对象对应的库存股，相应减少股本溢

价267.88万元，具体回购注销情况详见本附注“五、33”说明；

74内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5、本期回购未达到限制性股权激励解锁条件对象支付的退股利息、手续费等冲减

其他资本公积27.61万元。

6、本年度收集团公司自主创新款，根据集团公司规定应计入资本公司-其他资本公积，金额4943.50万元。

35.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额限制性股权

31233540.4822657790.318575750.17

激励库存股

合计31233540.4822657790.318575750.17

注：

1、本期部分限制性股权激励对象未达到解锁条件，触发回购义务，冲减库存股

352.09万元，具体回购注销情况详见本附注“五、(33)股本”说明。

2、本期核销可撤销的现金股利对应的库存股115.27万元。

3、本期部分限制性股权激励对象达到解锁条件，限制性股权激励解禁，注销库存

股1798.42万元。

36.其他综合收益

本年发生额本年

减：前期减：前期

所得减：

年初计入其他计入其他税后归税后归年末项目税前所得余额综合收益综合收益属于母属于少余额发生税费当期转入当期转入公司数股东额用损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收-2551118.60-2551118.60益

其中：其他权益

工具投资公允价值-2551118.60-2551118.60变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-2551118.60-2551118.60

75内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费106946636.4840581293.0027603199.71119924729.77

合计106946636.4840581293.0027603199.71119924729.77

38.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积543402408.2354280681.53597683089.76

合计543402408.2354280681.53597683089.76

注：本年盈余公积变动为按照《公司法》规定按照税后利润的10%提取金额。

39.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润4686920918.014332133106.89调整年初未分配利润合计数

调整后年初未分配利润4686920918.014332133106.89

加：本年归属于母公司所有者的净利润499507754.09851380069.78

减：提取法定盈余公积54280681.5384277677.72提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利556697373.61412314580.94转作股本的普通股股利

本年年末余额4575450616.964686920918.01

40.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额项目收入成本

主营业务9595435511.208391027764.47

其他业务196254191.19179714805.53

合计9791689702.398570742570.00

76内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续表上年发生额项目收入成本

主营业务9813377938.358217476442.57

其他业务196309285.53178660586.30

合计10009687223.888396137028.87

（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类分部1分部2分部3分部4分部间抵消合计市场或客户类型

其中：

其中：国内销

7079929994.44755421533.43855267674.2384720006.61-393591375.308381747833.41

售国外销

1162893065.85168235652.6878813150.451409941868.98

售按商品转让的时间分类

其中：某一时

8242823060.29923657186.11934080824.6884720006.61-393591375.309791689702.39

点转让某一时段内转让

合计8242823060.29923657186.11934080824.6884720006.61-393591375.309791689702.39

41.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税8859149.3516405934.77

教育费附加6322855.1011718255.88

房产税12245403.5010450683.30

土地使用税5826863.464160607.62

印花税2206685.072965334.76

水利建设基金570050.93878770.21

环保税468799.15442139.24

车船使用税58166.2950502.99

77内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

资源税510.008937.50

出口关税1008717.13

合计37567199.9847081166.27

42.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬12350123.5511406889.46

差旅费5464944.358392971.17

修理费445012.162655954.65

业务经费770503.913697112.02

服务费6803866.3216270095.24

办公费888475.21985335.31

展览费422033.39407950.54

运输费188214.35428728.56

其他4584099.71852526.47

合计31917272.9545097563.42

43.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬212888221.20190347013.87

修理费9418699.0632728778.65

技术转让费864097.7034243698.25

无形资产摊销30444466.9326707496.20

租赁费、绿化费15409958.1118478102.50

业务招待费12274769.2815201725.97

折旧费10432983.6411178274.96

差旅费7720411.847803483.55

运输费2963879.741936945.58

办公费7255188.027541263.26

水电费3087608.852879065.96

物料消耗1597517.272148515.20

取暖费2685472.322529161.08

劳动保护费3327953.742777194.19

78内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

聘请中介机构费用2352435.992403674.30

会议费957276.561411229.51

排污费358223.18496415.66

保险费1881083.30970550.61

咨询费1048526.651120986.73

其他53070849.8544454186.86

合计380039623.23407357762.89

44.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬105758526.7398181234.34

材料费185122549.96206680090.05

管理费152513839.92117662365.62

折旧与摊销15421044.0615499288.19

专用费14013062.3227153676.61

外协服务费23963253.1430191332.50

燃动水电费6770870.779509378.44

差旅费2075717.854933483.76

试验检测费2256687.493310862.18

会议事务费3832727.10401458.60

其他6668905.071025459.36

合计518397184.41514548629.65

45.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用2807455.212526660.23

其中：租赁负债利息费用765619.721429909.79

减：利息收入38809309.71100190740.69

加：汇兑损失3146352.72-1280737.79

其他支出1771846.084455007.51

合计-31083655.70-94489810.74

79内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助27627416.0212703956.07

进项税加计抵减29177774.8720718040.60

代扣个人所得税手续费37682.9630744.03

合计56842873.8533452740.70计入其他收益的政府补助

与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关太原市杏花岭区财政局2024年省

8580000.00与收益相关

级技术创新专项资金

车载筒式发射***系统集成技术与

2749980.34与收益相关

装备

大型钛合金************高效焊接

2440000.001960000.00与收益相关

技术项目

青山区政府房屋拆迁补偿款1881862.935087565.08与资产相关

******自动装填系统智能装调技术1780000.00与收益相关太原市杏花岭区财政局重大新产品

1222300.00与收益相关

补助款面向复杂地形的特种大尺度重载移

1199951.71与收益相关

动平台仿生腿轻量化设计技术包头稀土高新技术产业开发区财政

790000.00与收益相关

局2023年中小企业发展专项资金山西省人力资源和社会保障厅职业

600000.0093000.00与收益相关

技能补助太原市知识产权运营服务体系建设

550000.00与收益相关

第二批项目

固定资产政府拆迁补助款524937.0895557.08与资产相关包头市工业和信息化局关于进一步做好2023年自治区重点产业（园500000.00与收益相关区）发展专项太原市杏花岭区财政局连续三次认

500000.00与收益相关

定高企补助款

绿色工厂政策资金500000.00500000.00与收益相关

工业设计中政策资金500000.00500000.00与收益相关

80内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关

未来***车辆重构技术研究499982.27与收益相关

数控化升级改造政府补助460781.28460781.28与资产相关太原市生态环境局杏花岭分局车间

397800.00与收益相关

废气环保治理款

2022年度内蒙古自治区科研基础设

300000.00与收益相关

施和大型科研仪器开放共享成果

2024年自治区重点发展专项资金

300000.00与收益相关

（第二批）项目

太原市财政局环保提升改造款226918.45与收益相关

***车辆承力关键件用钢及其制备

164258.54与收益相关

关键技术研发包头稀土高新技术产业开发区科技创新局2024年第一批自治区科技

144000.00与收益相关

创新引导奖励资金企业研发投入后补助专项资金

基于***装配过程管控技术研究及

116736.39与收益相关

系统研发包头市青山区工信和科技局地方货

113584.921514150.91与收益相关

币性政府补助

网络协调制造平台***融合项目和

107358.00107358.00与资产相关

特种车间精密加工数字化车间项目太原市杏花岭区财政局科技局高新

100000.00与收益相关

奖励

***关键质量特性控制技术研究95104.44与收益相关

2023年自治区重点产业（园区）发

67644.00与收益相关

展专项资金（第四批）拟支持项目

后山试验场改造41227.4441227.48与资产相关

高价值专利培育和布局中心24922.37与收益相关

培训中心特种作业实操考试设备15050.00与资产相关

防爆车政府补助9658.1619316.24与资产相关军民融合发展专项转移支付军转民

2115000.00与收益相关

科研项目补助款

山西省科学技术厅高企认定奖励款100000.00与收益相关

内蒙古自治区市场监督管理局第一100000.00与收益相关

81内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关届自治区专利奖项目资金资助款包头稀土高新技术产业开发区财政

局认定为国家知识产权示范企业奖10000.00与收益相关励款

其他零星政府补助123357.70与收益相关

合计27627416.0212703956.07

47.投资收益

项目本年发生额上年发生额

大额存单收益198264014.05216577715.84

委托理财收益7228975.009265697.79

合计205492989.05225843413.63

48.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-1557286.78-894207.33

应收账款坏账损失41043815.46-812387.96

其他应收款坏账损失27170.19-1444311.02

合计39513698.87-3150906.31

49.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额存货跌价损失及合同履约成本

-15132072.66-11679490.49减值损失

合同资产减值损失-12338605.77-2779886.56

合计-27470678.43-14459377.05

50.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额未划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中:固定资产处置收益228635.14

使用权资产处置收益323674.79101088.15

合计323674.79329723.29

82内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得1007129.441097910.451007129.44

往来款项核销1386933.766012107.081386933.76

违约赔偿收入81351.49209789.7481351.49

其他76142.45287144.2376142.45

合计2551557.147606951.502551557.14

52.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失1863211.49610613.941863211.49

公益性捐赠支出650000.003150000.00650000.00

赔偿金、违约金及各种罚

118530.15118530.15

款支出

其他6750.00485726.856750.00

合计2638491.644246340.792638491.64

53.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用61928116.3696726519.48

递延所得税费用1995050.341939.28

合计63923166.7096728458.76

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额558725131.15

按法定/适用税率计算的所得税费用83808769.67子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响16767278.75非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5526146.54

83内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

550357.97

异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-42729386.23

所得税费用63923166.70

54.其他综合收益

详见本附注“五、36其他综合收益”相关内容。

55.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

科研费147638127.79527744145.32

其他单位往来款项91576788.6372112883.00

利息收入39212723.85100190740.69

政府补助23700917.4520750802.19

代扣代缴款项46734446.7229265404.01

暂收款5884400.447097899.16

收回保证金11920360.1113028124.35

职工归还的备用金1054923.721417800.43

其他9062130.4429442154.04

合计376784819.15801049953.19

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

科研费支出260799562.49232665304.74

往来款124446744.6782095230.65

差旅费75464395.8891760288.04

运输费930415.6425303799.06

押金、保证金18619922.5230347780.18

招待费38346678.9525042779.37

办公费、会议费13073408.7110652494.25

84内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

综合服务费4279103.1714305675.13

党费、工会经费13247938.3818562518.92

职工借款2572185.004950472.26

修理费6360991.536548247.60

保险费1660497.7310957362.04

销售服务费1589068.1613337772.68

中介机构费用1009799.702538924.76

铁路四费146210.28649440.00

其他6927994.7540138452.47

合计569474917.56609856542.15

（2）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据保证金997031034.98701652971.57

履约保函保证金42485014.43

票据贴现款157950732.946157786.03

合计1154981767.92750295772.03

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据保证金885714859.87770607169.87

履约保函保证金31985158.22

租赁费、担保费及其他14703944.6719195677.95

合计900418804.54821788006.04

56.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润494801964.45842602629.73

加：资产减值准备27470678.433150906.31

信用减值损失-39513698.8714459377.05

85内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

217444902.40191953996.39

生物资产折旧

使用权资产折旧10866973.0112162857.27

无形资产摊销69224542.2269916076.82长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-323674.79-329723.29

产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）856082.05-487296.51

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）4593083.541545922.44

投资损失（收益以“-”填列）-205492989.05-225843413.63递延所得税资产的减少（增加以“-”填-10495350.641939.28

列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列）445239213.7814585563.94经营性应收项目的减少（增加以“-”填

59578344.93-35179396.18

列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填-4511876368.6053830994.33

列）其他

经营活动产生的现金流量净额-3437626297.14942370433.95

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2059344663.964423821593.53

减：现金的年初余额4423821593.534131134786.25

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-2364476929.57292686807.28

86内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金2059344663.964423821593.53

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2059344663.964423821593.53可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额2059344663.964423821593.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

银行承兑汇票保证金418469886.26519151707.25使用受限

履约保证金41240036.3858841468.66使用受限

保函保证金32211730.3825331446.19使用受限

合计491921653.02603324622.10—

57.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——

其中：美元622627.937.18844475698.61

应收账款——

其中：美元3055575.187.188421964696.62

应付账款——

其中：美元295025.537.18842120761.52

欧元24558.077.5452185295.55

87内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用958384.921429909.79

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用6471158.357673816.73计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

赁费用（短期租赁除外）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额474265.14474265.14

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出15508824.0222639350.66售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入23040203.32

合计23040203.32

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬105758526.7398181234.34

材料费185122549.96206680090.05

管理费152513839.92117662365.62

折旧与摊销15421044.0615499288.19

专用费14013062.3227153676.61

外协服务费23963253.1430191332.50

燃动水电费6770870.779509378.44

差旅费2075717.854933483.76

试验检测费2256687.493310862.18

会议事务费3832727.10401458.60

88内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他6668905.071025459.36

合计518397184.41514548629.65

其中：费用化研发支出518397184.41514548629.65资本化研发支出

七、合并范围的变更本年度公司未发生合并范围变更。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例注册资本主要经注册业务

子公司名称（%）取得方式（万元）营地地性质直接间接包头北方创业有包头制造

100000.00包头市100.00设立

限责任公司市业山西北方机械制太原制造同一控制下

14450.04578太原市100.00

造有限责任公司市业企业合并内蒙古一机集团同一控制下包头制造

路通弹簧有限公4000.00包头市44.09企业合并市业司

其他说明：公司持有内蒙古一机集团路通弹簧有限公司44.09%的股权纳入合并范

围原因：公司在内蒙古一机集团路通弹簧有限公司董事会席位超过半数，能够实施控制。

89内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年计入

本年新增补助本年转入其他本年冲减成本与资产/收会计科目年初余额营业外收年末余额金额收益金额费用金额益相关入金额

递延收益29717042.5615406317.895150735.4839972624.97与资产相关

递延收益12388581.7421645614.0010352164.987176732.6516505298.11与收益相关

合计42105624.3037051931.8915502900.467176732.6556477923.08

十、与金融工具相关风险本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金–美元622627.9320740157.02

应收账款-美元3055575.1831900924.53

90内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年12月31日2023年12月31日

应付账款-美元295025.5312702745.53

应付账款-欧元24558.07本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

2）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行、兵工财务有限责任公司和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。

（3）流动风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

1）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金2551266316.982551266316.98

应收款项融资27463376.1927463376.19

91内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应收票据704290581.99704290581.99

应收账款994027165.46994027165.46

其他应收款18312066.4218312066.42金融负债

短期借款243620768.52243620768.52

应付票据2124527443.582124527443.58

应付账款4016602471.594016602471.59

其他应付款100006456.96100006456.96

应付职工薪酬58471250.4258471250.42一年内到期的

12431026.7512431026.75

非流动负债长期借款

租赁负债4276177.744170682.924763442.9913210303.65

长期应付款387372836.01387372836.01

2.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产金终止确认情终止确认情况的转移方式产性质额况判断依据保留了其几乎所

票据背书/有的风险和报

应收票据239772258.11未终止确认

票据贴现酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几

票据背书/

应收款项融资75978612.21终止确认乎所有的风险和票据贴现报酬

合计315750870.32

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现75978612.21

合计75978612.21

92内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第三层

第一层次

项目第二层次公允次公允公允价值合计价值计量价值计计量量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）应收款项融资27463376.1927463376.19

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

（五）生物资产

持续以公允价值计量的资产总额27463376.1927463376.19

（六）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量————

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的负债总额

93内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务性注册资本母公司名称注册地公司的持股公司的表决质（万元）

比例(%)权比例(%)内蒙古第一机械包头市青山

制造业260501.8042.4542.45集团有限公司区民主路本公司最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系中国兵器工业集团有限公司及其附属单位与本公司同受最终控制方控制内蒙古第一机械集团有限公司及其附属单位与本公司同受母公司控制内蒙古一机集团瑞特精密工模具有限公司母公司控股公司包头兵工新世纪宾馆有限公司母公司参股公司包头市格润石油有限公司母公司参股公司包头市金凌机械制造厂母公司参股公司子公司包头市金鹿印刷有限责任公司母公司参股公司子公司内蒙古一机集团北方木业制造有限公司母公司参股公司内蒙古一机集团北方实业有限公司母公司参股公司内蒙古一机集团昊邦车辆座椅有限公司母公司参股公司子公司内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司母公司参股公司内蒙古一机集团林峰特种铸造有限公司母公司参股公司内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司母公司参股公司内蒙古一机集团星叶轻工制品有限公司母公司参股公司内蒙古一机集团综企有限责任公司母公司参股公司

内蒙古一机(集团)燃气有限责任公司母公司参股公司子公司内蒙古一机徐工特种装备有限公司母公司参股公司

94内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中国兵器工业集团有购买商品、接受

2323203977.812087961232.49

限公司及其附属单位劳务内蒙古第一机械集团

购买商品、接受

有限公司及其附属单878331825.291059207266.93劳务位内蒙古一机集团瑞特

购买商品135374406.93340109262.50精密工模具有限公司内蒙古一机集团力克

购买商品178037162.64157590599.97橡塑制品有限公司内蒙古一机集团综企

接受劳务124373571.10116707438.58有限责任公司内蒙古一机集团北方

购买商品80264554.5188531071.90实业有限公司包头兵工新世纪宾馆

接受劳务57879485.0662945822.76有限公司内蒙古一机集团北方

购买商品29253455.2048651595.80木业制造有限公司内蒙古一机集团星叶

购买商品19734135.6427601372.45轻工制品有限公司内蒙古一机集团神鹿

购买商品23902118.5020962912.47焊业有限公司包头市金凌机械制造

购买商品13964935.389044351.36厂包头市格润石油有限

购买商品6494712.606285931.67公司包头市金鹿印刷有限

接受劳务7761607.595957590.59责任公司内蒙古一机集团昊邦

购买商品4975795.505140138.79车辆座椅有限公司内蒙古一机集团林峰

购买商品2993529.543323294.82特种铸造有限公司内蒙古一机徐工特种

购买商品26727757.592955425.24装备有限公司

内蒙古一机(集团)燃气

购买商品1257006.781020156.00有限责任公司

95内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中国兵器工业集团有限公司及其出售商品、提

2510263562.582919738034.89

附属单位供劳务

内蒙古第一机械集团有限公司及出售商品、提

205076347.92212209909.51

其附属单位供劳务

包头兵工新世纪宾馆有限公司出售商品1511920.701283937.32

包头市金凌机械制造厂出售商品1577651.891332730.78

包头市金鹿印刷有限责任公司出售商品356843.19136340.49内蒙古一机集团北方木业制造有

出售商品754512.38803544.57限公司内蒙古一机集团北方实业有限公

出售商品13814082.4613624861.62司内蒙古一机集团力克橡塑制品有

出售商品12916642.6917876002.03限公司内蒙古一机集团林峰特种铸造有

出售商品494544.001216414.65限公司内蒙古一机集团瑞特精密工模具

出售商品11899586.5722799490.19有限公司内蒙古一机集团神鹿焊业有限公

出售商品373122.53329319.33司内蒙古一机集团星叶轻工制品有

出售商品178377.96135805.82限公司内蒙古一机集团综企有限责任公

出售商品6016736.613203833.47司内蒙古一机徐工特种装备有限公

出售商品7439749.343443113.38司

包头市格润石油有限公司出售商品61322.94内蒙古一机集团昊邦车辆座椅有

出售商品447367.77443458.21限公司

内蒙古一机（集团）燃气有限责

出售商品20086.00任公司

96内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）关联受托管理情况

1）受托管理情况

托管收受托方名受托资产受托起受托终本年确认的委托方名称益定价称类型始日止日托管收益依据固定资产管内蒙古第一内蒙古第一

理、股权管2023年82024年8机械集团有机械集团股协议约定2075471.70

理、日常运月月限公司份有限公司营类业务等

（4）关联租赁情况

1）出租情况

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入中国兵器工业集团

有限公司及其附属房屋1007378.892066683.49单位内蒙古第一机械集

团有限公司及其附房屋8473260.777816104.98属单位

内蒙古一机徐工特房屋3003752.303165255.97种装备有限公司内蒙古一机集团瑞

特精密工模具有限房屋862953.21862953.21公司

包头兵工新世纪宾房屋496390.83496390.83馆有限公司内蒙古一机集团北

方木业制造有限公房屋351085.32340861.47司

内蒙古一机集团综房屋404465.14314509.17企有限责任公司内蒙古一机集团力

克橡塑制品有限公房屋291550.75291611.93司

包头市金鹿印刷有房屋216534.86216534.86限责任公司

内蒙古一机集团北房屋182146.79182146.79方实业有限公司

包头市格润石油有房屋61322.9461322.94限公司

97内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）承租情况

本年金额简化处理的短未纳入租赁租赁资承担的租赁出租方名称期租赁和低价负债计量的增加的使用权产种类支付的租金负债利息支值资产租赁的可变租赁付资产出租金费用款额中国兵器工业房屋租

集团有限公司73036.7977419.004353490.07赁及其附属单位内蒙古第一机

械集团有限公土地、

535415.57516949.0012574689.60615157.487032844.49

司及其附属单房屋等位包头兵工新世房屋租

纪宾馆有限公6392.666392.66赁司内蒙古一机集房屋租

团综企有限责5702533.033272860.00赁任公司续表上年金额租赁资简化处理的短未纳入租赁出租方名称产种类期租赁和低价负债计量的承担的租赁负增加的使用权支付的租金值资产租赁的可变租赁付债利息支出资产租金费用款额内蒙古第一

机械集团有土地、

2849081.36474265.1414782090.001048851.462584713.48

限公司及其房屋等附属单位包头兵工新房屋租

世纪宾馆有71867.8872936.00赁限公司内蒙古一机

集团综企有车辆12042.4813608.00限责任公司内蒙古一机房屋租

集团综企有3728801.883952530.00赁限责任公司

（5）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入

兵工财务有限责任公司18000000.002024-3-262024-12-31已偿还内蒙古第一机械集团有

15000000.002024-8-262025-8-26利率2.4%

限公司

98内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注内蒙古第一机械集团有

15000000.002023-8-252024-8-25已偿还（利率2.9%）

限公司支付的资金拆借利息关联方名称本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司417875.00435273.58

（6）关联方资产转让情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额内蒙古第一机械集团有

大额存单转入706536190.04限公司内蒙古第一机械集团有

大额存单转出399150794.53限公司

（7）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计13009058.6013602431.00

（8）其他关联交易

(1)票据贴现项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司票据贴现89022023.118636331.84贴现手续费项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司贴现支出565334.87109448.16

(2)关联方存款项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司日常存款1741629937.123966803766.40收取的存款利息项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司利息收入25632771.5962519944.51

99内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(3)关联方承兑汇票项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司应付票据831113839.271526969038.80

(4)承兑汇票手续费项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司承兑汇票手续费36845.5971918.22

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目项目名年末余额年初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国兵器工业集

团有限公司及其118474662.4511251193.69231172565.1066567259.89附属单位内蒙古第一机械

集团有限公司及85533703.9146868600.6378332381.2924636568.06其附属单位内蒙古一机集团

力克橡塑制品有465659.8150.44185246.486391.00限公司包头市金凌机械

2476555.0612926.881598422.5660155.29

制造厂内蒙古一机集团

昊邦车辆座椅有83719.99139.07214252.017391.70限公司内蒙古一机徐工

特种装备有限公2578072.8611268.914286779.76516458.82司内蒙古一机集团

北方实业有限公19366130.34300501.6315007646.76517763.81司内蒙古一机集团

神鹿焊业有限公57914.16378.4213.06司内蒙古一机集团

综企有限责任公188836.641137.3839.24司内蒙古一机集团

瑞特精密工模具1202118.0641473.06有限公司包头兵工新世纪

1082132.00

宾馆有限公司

100内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名年末余额年初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古一机集团

北方木业制造有16694.26限公司内蒙古一机（集团）燃气有限责12956.58任公司应收票据中国兵器工业集

团有限公司及其206093700.00418380186.6636949.48附属单位内蒙古第一机械

集团有限公司及11348500.0029506.108261438.961422.73其附属单位内蒙古一机集团

北方实业有限公1500000.00司内蒙古一机徐工

特种装备有限公300000.00司应收款项融资中国兵器工业集

团有限公司及其2200000.00237893318.76附属单位内蒙古第一机械

集团有限公司及8342400.001561952.09其附属单位内蒙古一机集团

瑞特精密工模具250000.00有限公司预付款项中国兵器工业集

团有限公司及其1669968421.971016004335.24附属单位内蒙古第一机械

集团有限公司及2917748.045842470.94其附属单位包头市金凌机械

4868159.12

制造厂内蒙古一机集团

北方实业有限公3451383.00司其他应收款中国兵器工业集

团有限公司及其81500.00120.0083500.003108.75附属单位

101内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名年末余额年初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古第一机械

集团有限公司及31650.74其附属单位合同资产中国兵器工业集

团有限公司及其420113729.8334500.0017177699.94716193.49附属单位内蒙古第一机械

集团有限公司及319141.50319141.5013618.41其附属单位内蒙古一机集团

力克橡塑制品有108006.10108006.103726.21限公司其他非流动资产中国兵器工业集

团有限公司及其44745.001797570.00附属单位内蒙古第一机械

集团有限公司及6285311.573136166.00其附属单位

（2）应付项目项目名关联方年末账面余额年初账面余额称短期借款内蒙古第一机械集团有限公司及其附属单

15010000.0015012083.33

位应付账款

中国兵器工业集团有限公司及其附属单位445394188.81452554227.86内蒙古第一机械集团有限公司及其附属单

93945979.6683838277.08

位

内蒙古一机集团北方实业有限公司5866327.4948574064.71

内蒙古一机集团综企有限责任公司7418369.338375012.51

包头兵工新世纪宾馆有限公司3101354.512715770.55

包头市金凌机械制造厂1324604.092481139.87

内蒙古一机集团北方木业制造有限公司763963.651355240.76

内蒙古一机集团瑞特精密工模具有限公司1279935.47

内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司644600.201272869.77

内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司3980708.42974147.80

内蒙古一机集团昊邦车辆座椅有限公司819970.32895381.99

102内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名关联方年末账面余额年初账面余额称

内蒙古一机徐工特种装备有限公司211545.69683419.49

内蒙古一机集团星叶轻工制品有限公司2401152.59486014.91

包头市格润石油有限公司330527.63

包头市金鹿印刷有限责任公司512940.06180022.66

内蒙古一机(集团)燃气有限责任公司1099396.82109279.89应付票据

中国兵器工业集团有限公司及其附属单位203117062.011004714880.68内蒙古第一机械集团有限公司及其附属单

160932916.12391788876.94

位

内蒙古一机集团瑞特精密工模具有限公司55052000.00

内蒙古一机集团综企有限责任公司55991047.4649796139.41

内蒙古一机集团北方木业制造有限公司22063067.0522967008.14

内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司44134814.8720988508.53

内蒙古一机集团星叶轻工制品有限公司10773641.1618128950.59

内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司2860658.863051964.76

内蒙古一机集团昊邦车辆座椅有限公司2741643.11

包头市金凌机械制造厂2294901.04

内蒙古一机集团林峰特种铸造有限公司1450000.001800000.00

内蒙古一机集团北方实业有限公司2700000.00991527.00

包头市金鹿印刷有限责任公司2332961.38842301.73

内蒙古一机(集团)燃气有限责任公司603017.84其他应付款

中国兵器工业集团有限公司及其附属单位4900000.009174211.85内蒙古第一机械集团有限公司及其附属单

174383.7010339956.08

位

内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司127907.00334745.00

内蒙古一机集团瑞特精密工模具有限公司45537.00

包头兵工新世纪宾馆有限公司7912.0032662.00

内蒙古一机集团北方实业有限公司30000.0030000.00

内蒙古一机集团综企有限责任公司24000.0022570.00

内蒙古一机徐工特种装备有限公司19313.0419313.04

内蒙古一机集团北方木业制造有限公司500.00500.00

内蒙古一机集团星叶轻工制品有限公司3000.003000.00合同负债

中国兵器工业集团有限公司及其附属单位28027385.69737696053.00内蒙古第一机械集团有限公司及其附属单

4483842.442429989.58

位

103内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名关联方年末账面余额年初账面余额称

内蒙古一机集团瑞特精密工模具有限公司12796158.36

内蒙古一机集团北方实业有限公司28027385.69984938.27租赁负债

中国兵器工业集团有限公司及其附属单位3534804.43内蒙古第一机械集团有限公司及其附属单

10360191.6821814924.97

位

104内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额限制性股票激

励计划激励对364158017984239.808420703796945.69象

合计364158017984239.808420703796945.69

其他说明：

根据2021年第一次临时股东大会授权，公司于2021年5月7日召开六届十六次董事会，审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票议案》确定以2021年5月7日为授予日，以4.91元/股的授予价格向161名激励对象授予1385.60万股限制性股票。公司董事会确定限制性股票授予日后，在后续办理登记的过程中，1名激励对象因个人原因自愿放弃公司拟向其授予的限制性股票，共计放弃10.60万股。本次激励计划限制性股票实际授予激励对象人数由161人变更为160人，限制性股票授予数量由1385.60万股变更为1375.00万股。

公司于2021年5月31日召开六届十七次董事会，审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票议案》确定以2021年5月31日为授予日，以人民币5.35元/股的授予价格向19名激励对象授予96.70万股限制性股票。公司董事会确定限制性股票预留授予日后，在后续办理登记的过程中，激励对象因个人原因自愿放弃部分公司拟向其授予的限制性股票，共计放弃9.70万股。因此，本次激励计划限制性股票预留部分实际授予的限制性股票数量由96.70万股变更为

87.00万股。

上述激励计划项下股权激励方式均为限制性股票，有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购之日止，最长不超过

60个月。解除限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月，对应的归属比例分别为40%、30%、30%。

本期失效的权益工具情况详见本附注“五、(33)股本”说明。

根据公司《激励计划》的规定，公司本次激励计划首次授予的限制性股票上市日期为2021年6月3日，公司本次激励计划首次授予限制性股票第一个限售期已经于

2023年6月2日届满;公司本次激励计划预留授予的限制性股票上市日期为2021年7月6日，公司本次激励计划预留授予限制性股票第一个限售期将于2023年7月5日届满。

105内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司本次符合解除限售条件的首次授予激励对象人数为137人可解除限售的限制

性股票数量为340.5030万股占公司目前总股本的0.2%本次符合解除限售条件的预留

部分授予激励对象人数为18人可解除限售的限制性股票数量为23.6550万股占公司

目前总股本的0.01%公司上述限制性股票解锁相关事项业经北京市中伦律师事务所核査和验证，并于2024年6月11日出具了《关于内蒙古第一机城集团股份有限公司限制性股票解锁相关事项的法律意见书》。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年

限制性股票根据授予日收盘价、激授予日权益工具公允价值的确定方法励对象的认购价格因素确定其公允价值。

授予日股票收盘价、激励对象认购授予日权益工具公允价值的重要参数价。

根据年末在职人员对应的权益工具

可行权权益工具数量的确定依据并结合预期离职率、未来年度公司业绩预测估计。

本年估计与上年估计有重大差异的原因不存在重大差异。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额66260559.47

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用限制性股票激励计划激

3288482.77

励对象

合计3288482.77

4.股份支付的终止或修改情况无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项无。

2.或有事项

于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要或有事项。

106内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

2.利润分配情况

项目内容

拟分配的利润或股利119125626.69

经审议批准宣告发放的利润或股利119125626.69公司于2025年4月24日召开第七届二十一次董事会会议审议通过《2024年度利润分配方案议案》拟以实施权益分派股权登记日公司总股本为基数进行现金分红，向全体股东每10股派发红利0.7元(含税)以2025年3月31日公司总股本

1701794667.00股为依据，预计派发现金红利合计119125626.69元，剩余未分配

利润结转以后年度分配，本年度公积金不转增股本。

3.其他资产负债表日后事项说明

公司控股子公司包头北方创业钢结构有限公司（以下简称“钢结构公司”）主要

经营：各类风电塔架制造；钢结构制造安装。该公司注册资本2550.00万元，公司占其注册资本的41.18%。钢结构公司已于2009年9月30日停产。公司2011年4月2日四届七次董事会和2010年度股东大会已审议通过对钢结构公司进行清算的议案，经与各股东方沟通，不能达成解散钢结构公司并清算的一致意见。2011年末，公司已向包头市中级人民法院递交了民事起诉书，请求人民法院判决解散被告钢结构公司，2012年经包头市中级人民法院审理，同意解散钢结构公司。包头市中级人民法院判决后，钢结构公司股东包头市荣豪铁合金有限责任公司和包头市复兴源物资有限公司向内蒙

古自治区高级人民法院提出上诉。2013年经内蒙古自治区高级人民法院开庭审理，发回重审。在包头市中级人民法院调解下，钢结构公司股东通过沟通，同意钢结构公司解散清算。2015年10月15日包头市昆区人民法院受理公司申请清算事宜。在法院的协调下，2015年12月3日召开第一次股东代表会议，并2015年12月22日成立了钢结构公司清算组，负责处理清算事宜。公司清算组于2016年1月21日、22日、23日连续3日在《人民日报》登载《清算公告》，请相关债权人自公告之日起90日内登记债权，公告到期日为2016年8月，对钢结构公司账务进行了查验，最终确认核减与生产经营无关费用共计443038.01元。2016年9月7日清算组选聘的会计师事务所包头中泰明达会计师事务所出具《审计报告》，报告中显示钢结构公司资产总额共计

23779205.10元，负债总额共计12687236.79元，上述资产总额减去负债总额后的

净资产为11091968.31元。2016年10月16日清算组选聘的评估公司包头通和资产评估事务所出具《包头北方创业钢结构有限公司资产评估报告》。已将资产评估报告移交法院，法院于2016年12月10日下发《民事裁定书》，认定不具备拍卖条件，资

107内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产无法变现，实际资产不足以清偿债务，根据有关法律规定，此裁定结果可以作为钢结构公司清理社保、税务的有效依据，具有法律效应。清算组承接对原企业法人的债权债务的义务，由清算组负责继续进行与清算事项相关必要的民事行为。2021年钢结构公司已向包头市昆都仑区人民法院申请破产清算，包头市昆都仑区人民法院裁定受理钢结构公司的破产清算一案，并于2022年5月4日指定内蒙古东方玉德律师事务所为管理人。包头北方创业钢结构有限公司破产清算案已于2023年12月宣告破产（包头市昆都仑区人民法院案号（2022）内0203破2号之五）。

截至2024年12月31日，钢结构公司已被吊销，但未完成注销登记。2025年3月

17日正式完成注销登记。

十六、其他重要事项

公司持股5%以上股东中兵投资管理有限责任公司发布可交换债后进

入换股期，并将其持有的部分本公司股份办理补充担保质押

(1)公司持股5%以上股东中兵投资管理有限责任公司(以下简称“中兵投资”)以其

所持本公司部分 A 股股票为标的非公开发行可交换公司债券，具体内容详见公司 2022年 1 月 28 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露的《内蒙古第一机械集团股份有限公司关于公司股东中兵投资管理有限责任公司非公开发行可交换公司债券获得上海证券交易所无异议函的公告》2022年3月15日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露的《内蒙古第一机械集团股份有限公司关于公司股东中兵投资管理有限责任公司非公开发行可交换公司债券完成股份质押登记的公告》。

2022 年 3 月 21 日，公司收到股东中兵投资的通知，中兵投资以其所持公司部分 A

股股票为标的面向专业机构投资者非公开发行的可交换公司债券已发行完成。债券简称为“22 中兵 EB”(以下简称“本期债券”)债券代码为“137137”实际发行规模 8亿元，债券期限为3年期，票面利率0.3%在债券存续期内固定不变。

(2)2022年9月22日，本期债券进入换股期，换股期自发行结束之日起满6个月

后的第1个交易日起至本期债券摘牌日前一个交易日止，即2022年9月22日至2025年3月20日止。若到期日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日。本期债券换股申报将通过上海证券交易所交易系统按报盘方式进行，可交换债券持有人可以将其账户内的本期债券全部或部分申报转为中兵投资所持有的本公司 A 股股票。

(3)公司于2022年10月19日收到股东中兵投资通知，为保障中兵投资2022年面向专业投资者非公开发行本期债券担保比例符合约定要求，根据《中兵投资管理有限责任公司2022年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券(第一期)募集说明书》

“追加担保”条款约定，中兵投资拟再将持有的本公司7000000股无限售流通股进行补充担保质押，并将该部分股份划转至中兵投资与债券受托管理人中信证券在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开立的质押专户“中兵投资管理有限责任公司-

2022年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券质押专户”预备用于为可交换公司

108内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债券换股和本息偿付提供担保。上述质押手续将在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理，质押期限在出质人办理解除质押的相关手续后终止。上述质押手续已于2022年10月21日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。

截至2024年12月31日，中兵投资持有本公司205082950股，持股比例12.05%累计质押102000000股，占其所持股份比例的49.74%。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）483126035.78479888567.70

1-2年250005087.57113408580.39

2-3年49807118.3921936937.75

3年以上61968410.9329113646.55

其中：3-4年41759426.868521567.44

4-5年1512780.05644165.01

5年以上18696204.0219947914.10

合计844906652.67644347732.39

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备40191111.714.7640191111.71100.00

其中：

内蒙古一机集团富卓

39779511.514.7139779511.51100.00

铸造有限公司

一重集团（黑龙江）

专项装备科技有限公411600.200.05411600.20100.00司

按组合计提坏账准备804715540.9695.2426917699.863.34777797841.10

其中：账龄组合156780916.6718.566555024.174.18150221835.71

关联方组合549560948.4065.0420362675.693.71529202329.50

109内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

解缴部队组合98373675.8911.6498373675.89

合计844906652.67100.0067108811.577.94777797841.10续表年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

其中：按组合计提坏

644347732.39100.0040446847.996.28603900884.40

账准备

其中：账龄组合110812581.7417.205607391.315.06105205190.43

关联方组合461679364.5771.6534839456.687.55426839907.89

解缴部队组合71855786.0811.1571855786.08

合计644347732.39100.0040446847.996.28603900884.40

110内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称账面坏账计提比账面余额坏账准备计提理由

余额准备例（%）内蒙古一机集团富

39779511.5139779511.51100.00破产清算

卓铸造有限公司一重集团（黑龙江）专项装备科技411600.20411600.20100.00长期未回款有限公司

合计40191111.7140191111.71——

2）按组合计提应收账款坏账准备

账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）134184334.954159714.383.10

1-2年12009433.35372292.433.10

2-3年8823425.13446983.855.07

3年以上1763723.241576033.5189.36

其中：3-4年229907.6342217.8918.36

4-5年1533815.611533815.62100.00

5年以上

合计156780916.676555024.17—关联方组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）292108779.424457613.401.53

1-2年207290695.523952372.341.91

2-3年35732788.266811154.9519.06

3年以上14428685.205141535.0035.63

其中：3-4年14428685.205141535.0035.63

111内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年

5年以上

合计549560948.4020362675.69—解缴部队组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

解缴部队组合98373675.89

合计98373675.89

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额收回转销类别年初余额其年末余额计提或转或核他回销按单项计提坏账准

40191111.7140191111.71

备按组合计提坏账准

备40446847.99

-13529148.1326917699.86

其中：账龄组合5607391.31947632.866555024.17

关联方组合34839456.68-14476780.9920362675.69

合计40446847.9926661963.5867108811.57

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

800835924.42元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例60.31%，相应计提

的坏账准备年末余额汇总金额15501018.70元。

112内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利802100.001447500.00

其他应收款41933969.4247619751.51

合计42736069.4249067251.51

2.1应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额

内蒙古一机集团路通弹簧有限公司802100.001447500.00

合计802100.001447500.00

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款645096.42412837.59

保证金及押金3769349.062638689.67

备用金1420531.721440455.71

其他37612822.3044539654.77

合计43447799.5049031637.74

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）19766885.1623147618.22

1-2年1275529.781120235.90

2-3年412837.5980000.00

3年以上21992546.9724683783.62

其中：3-4年60900.00

4-5年900.005385.00

5年以上21991646.9724617498.62

合计43447799.5049031637.74

113内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

645096.421.48645096.42100.00

备按组合计提坏账准

42802703.0898.52868733.662.0341933969.42

备

其中：账龄组合5250098.3812.08868733.6616.554381364.72

关联方组合37552604.7086.4337552604.70

合计43447799.50100.001513830.083.4841933969.42续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

49031637.74100.001411886.232.8847619751.51

备

其中：账龄组合9846033.0420.081409108.9814.318436924.06

关联方组合39185604.7079.822777.250.0139182827.45

合计49031637.74100.001411886.232.8847619751.51

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提比名称账面坏账账面余额坏账准备例计提理由余额准备

（%）中国航发西安

动力控制科技48.0048.00100.00长期挂账有限公司抚顺特殊钢股

份有限公司10344.5410344.54100.00长期挂账

114内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额计提比名称账面坏账账面余额坏账准备例计提理由余额准备

（%）包头市天力工

矿配件有限责7580.007580.00100.00长期挂账任公司成都成航车辆

仪表有限责任57518.0057518.00100.00长期挂账公司甘肃西北铜加

工有限责任公41115.3141115.31100.00长期挂账司贵州华烽汽车

零部件有限公23600.0023600.00100.00长期挂账司哈尔滨兵工物

资经销有限公110257.57110257.57100.00长期挂账司河北冀川实业

16525.0016525.00100.00长期挂账

总公司上海宝钢宝山

钢材贸易有限59667.2959667.29100.00长期挂账公司上海联胤液压

机械成套有限74720.0074720.00100.00长期挂账公司上海湘俊气动

工程股份有限9270.009270.00100.00长期挂账公司上海涌泉汽车

部件销售有限3299.003299.00100.00长期挂账公司咸阳凯恒橡胶

23485.2023485.20100.00长期挂账

有限公司银邦金属复合

材料股份有限27241.5727241.57100.00长期挂账公司涿州市芳园机

床电器有限责34170.0034170.00100.00长期挂账任公司福士汽车零部件（济南）有2715.892715.89100.00长期挂账限公司

115内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额计提比名称账面坏账账面余额坏账准备例计提理由余额准备

（%）陕西新源自动

控制设备有限18803.4218803.42100.00长期挂账公司北京圣山施德

科贸有限责任18016.0018016.00100.00长期挂账公司北京航天科达

100224.00100224.00100.00长期挂账

科技有限公司北京市印章艺

术有限责任公3700.003700.00100.00长期挂账司陕西金迪橡胶

644.63644.63100.00长期挂账

制品有限公司泰兴市航天电

2151.002151.00100.00长期挂账

器有限公司

合计645096.42645096.42100.00—

2）其他应收款按组合计提坏账准备

账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3457416.05107179.903.10

1-2年1156529.78125401.2110.84

2-3年

3年以上636152.55636152.55100.00

其中:3-4年

4-5年

5年以上636152.55636152.55100.00

合计5250098.38868733.6616.55关联方组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）16077210.28

116内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年119000.00

2-3年

3年以上21356394.42

其中:3-4年

4-5年900.00

5年以上21355494.42

合计37552604.70—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失合计

期信用损失(已

预期信用损失(未发生信用

发生信用减值)

减值)

2024年1月1日

1411886.231411886.23

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-543152.57645096.42101943.85本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31

868733.66645096.421513830.08日余额

117内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额收回或转销或其计提转回核销他按单项计提坏账准

645096.42645096.42

备按组合计提坏账准

1411886.23-543152.57868733.66

备

其中：账龄组合1409108.98-540375.32868733.66

关联方组合2777.25-2777.25

合计1411886.23101943.851513830.08

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）包头北方创业

其他37428204.70注186.15有限责任公司大秦铁路股份

有限公司物资保证金及押金894855.32注22.0689192.66采购所江苏省设备成

套股份有限公保证金及押金620000.001年以内1.4319220.00司中车物流有限

保证金及押金615000.001年以内1.4219065.00公司采联国际招标

采购集团有限保证金及押金420000.001年以内0.9713020.00公司

合计—39978060.02—92.03140497.66

注1：1年以内：16072710.28元；5年以上：21355494.42元；

注2：1年以内：100900.00元；1-2年：793955.32元。

118内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额减减项值值目账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子

公司1404609984.711404609984.711380443334.711380443334.71投资

合计1404609984.711404609984.711380443334.711380443334.71

（1）对子公司投资减值本年增减变动被投资年初余额准备计提年末余额减值准备减少其单位（账面价值）年初追加投资减值（账面价值）年末余额投资他余额准备包头北方创业

1110380420.291500000.001111880420.29

有限责任公司山西北方机械

制造有限责任248983647.0722666650.00271650297.07公司内蒙古一机集

团路通弹簧有21079267.3521079267.35限公司

合计1380443334.7124166650.001404609984.71

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务8041831624.946940122609.208093766151.306738121401.98

其他业务200991435.35195240382.91193903299.61185900280.55

合计8242823060.297135362992.118287669450.916924021682.53

119内蒙古第一机械集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

大额存单收益180591116.81199206962.40

委托理财收益7228975.009265697.79

成本法核算的长期股权投资收益42120332.26

合计229940424.07208472660.19财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备-532407.26的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享20938932.57有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

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