安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600971公司简称：恒源煤电

安徽恒源煤电股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人焦殿志、主管会计工作负责人朱四一及会计机构负责人（会计主管人员）高建中

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告中有关未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

受宏观环境、市场供需变化等因素影响，公司主要产品煤炭价格存在波动风险，对公司业绩影响较大；煤炭开采为地下作业，存在着发生水、火、瓦斯、顶板、煤尘等多种灾害的可能性，由于煤炭行业的特点，矿井生产存在一定的安全生产事故风险；地质条件变化会对煤质与开采进度产生一定的影响；同时国家行业政策的变化和环保标准的调整等，都可能给公司生产经营带来一定的影响。公司将时刻关注相关可能变化的因素，及时采取应对措施，努力提高公司抗风险能力。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

载有本公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录

报告期内在中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

公司、恒源煤电指安徽恒源煤电股份有限公司皖北煤电财务公司指安徽省皖北煤电集团财务有限公司安徽省国资委指安徽省人民政府国有资产监督管理委员会新源热电指淮北新源热电有限公司创元发电指宿州创元发电有限责任公司宿州热电指国能宿州热电有限公司恒大生态指安徽省恒大生态环境建设工程有限责任公司任楼煤矿指安徽恒源煤电股份有限公司任楼煤矿五沟煤矿指安徽恒源煤电股份有限公司五沟煤矿祁东煤矿指安徽恒源煤电股份有限公司祁东煤矿恒源煤矿指安徽恒源煤电股份有限公司煤矿钱营孜煤矿指安徽恒源煤电股份有限公司钱营孜煤矿营鼎建材指宿州营鼎建材有限责任公司禹恒公司指安徽禹恒煤矿水害防治工程技术有限公司

恒源融资租赁指恒源融资租赁（天津）有限公司销售分公司指安徽恒源煤电股份有限公司销售分公司宏能煤业指张掖市宏能煤业有限公司昌盛能源指张掖市宏能昌盛能源有限责任公司花草滩煤矿指张掖市宏能煤业有限公司花草滩煤矿恒泰公司指安徽省恒泰新材料有限公司锦风新能源指宿州锦风新能源有限责任公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

报告期指2026年1月1日-2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称安徽恒源煤电股份有限公司公司的中文简称恒源煤电

公司的外文名称 AnhuiHengyuanCoalIndustryandElectricityPowerCo.Ltd

公司的外文名称缩写 HYMD公司的法定代表人焦殿志

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱四一赵海波联系地址安徽省宿州市西昌路157号安徽省宿州市西昌路157号

电话0557-39821470557-3982147

传真0557-39822600557-3982260

电子信箱 ahhymd@163.com 283563672@qq.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址安徽省淮北市濉溪县刘桥镇公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址安徽省宿州市西昌路157号公司办公地址的邮政编码234011

公司网址 http://www.ahhymd.cn/

电子信箱 ahhymd@163.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报https://www.cs.com.cn/上海证券报

https://www.cnstock.com/

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 恒源煤电 600971 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据

（1－6上年同期月）年同期增减(%)

营业收入3442797025.952377272141.3644.82

利润总额256912996.53-89825526.67不适用

归属于上市公司股东的净利润161244253.83-129212541.20不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常75934284.51-141762422.03不适用性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额1435247420.66-229132561.14不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产11738921566.9511759533366.62-0.18

总资产25186192420.8325994717227.65-3.11

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标

（16上年同期－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.1348-0.1077不适用

稀释每股收益（元／股）0.1348-0.1077不适用

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扣除非经常性损益后的基本每股收0.0635-0.1181不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.36-1.09增加2.45个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净0.64-1.20增加1.84个百分

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减21186499.92值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照2159100.00

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负2220684.20债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损

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非经常性损益项目金额附注（如适用）益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出80591584.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额19271504.68

少数股东权益影响额（税后）1576394.89

合计85309969.32

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司所属煤炭采掘业，2026年上半年，国内煤炭行业整体维持供给刚性收缩、需求结构性韧性、煤价中枢震荡上行的紧平衡运行格局。供给端，全国原煤产量同比小幅回落，主产区安全生产专项督查常态化，产能有序核增、超能力生产严格管控，煤炭有效供给释放有限；进口煤增量补充力度偏弱，海外地缘扰动推升国际煤价，进口煤性价比有所回落。根据国家统计局发布数据，2026年1-6月全国规模以上工业原煤累计产量23.7亿吨，同比下降1.7%，其中6月单月原煤产量3.8亿吨，同比大幅下降9.7%，创下近十年单月最大降幅，主要系5月份山西煤矿安全事故后，晋陕蒙主产区安全生产专项督查全面升级，煤矿停产整改、产能释放受到严格约束，国内有效供给阶段性收紧。进口煤方面，上半年全国累计进口煤炭2.254亿吨，同比仅增长

1.7%，进口增量对国内减产的补充作用有限，海外地缘扰动、出口国配额管控也制约后续进口增量空间。

需求端呈现明显分化，火电发电量同比增长2.9%，迎峰度夏用电预期带动电厂补库需求旺盛，动力煤消费韧性较强；煤化工行业高开工率进一步支撑电煤需求；而钢铁、水泥等建材行业需求偏弱，炼焦煤需求承压。受供需格局影响，上半年港口动力煤现货价格同比上行，煤炭行业经营效益较上年同期有所修复。同时行业持续强化安全生产管控、智能化矿井建设、超低排放环保改造，煤电一体化耦合、可再生能源布局成为传统煤炭企业转型主要路径，绿色低碳、提质增效为行业长期发展主线。

公司主要从事煤炭开采、洗选、运输、销售以及生产服务等业务，煤炭产品主要有混煤、精煤、块煤、煤泥等，主要用于电力、钢铁等行业。公司煤炭销售由销售公司负责。公司根据对市场需求的判断，结合区域市场的布局，巩固拓展销售渠道，制订年度销售计划，明确销售目标。公司煤炭销售以长协为主，销售运输方式以铁路运输为主，动力煤市场主要稳定在周边区域，精煤销

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售市场主要为皖、赣、湘、苏、沪、浙等地区。2026年上半年，受公司煤炭产销量均同比增加及煤炭价格上涨的影响，实现扭亏为盈。

因为安徽钱营孜第二发电有限公司分立设立后，纳入公司合并报表，2026年上半年，公司发电量、售电量及电力主营业务收入均同比大幅增加。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，面对复杂严峻的外部环境和艰巨繁重的发展任务，公司始终把安全摆在最核

心、最突出位置，坚定不移抓“三基”、反“三违”、严问责，保障了安全形势总体稳定。牢固树立“两个至上”安全理念，及时传达贯彻习近平总书记关于安全生产指示批示精神和重要论述，认真推动《进一步加强矿山企业安全生产主体责任落实》《煤矿重大事故隐患判定标准》等法规

政策落实，第一时间开展安全生产专项整治，确保上级决策部署落地生根。科学组织生产，统筹生产与安全、生产与效益的关系，逐头逐面排计划、定措施、抓接替、强管控，确保多出有效益的产品。深耕管理、深挖内潜，抓技术源头、抓产品质量，优化人员结构，不断提升经营创效。

聚焦主责主业，发挥主观能动，着力推动项目建设提速提效，不断推动改革创新积极弘扬新时代改革创新精神，进一步提升企业内生动力和发展活力。扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育活动，坚持围绕发展抓党建、抓好党建促发展，进一步凝聚公司上下干事创业的合力。

2026年上半年，公司原煤、商品煤产量和商品煤销量较同期均有所上升，同时受到煤炭价格上

涨的影响，公司上半年同比实现扭亏为盈。公司原煤产量508.69万吨，同比上升6.678%，商品煤产量404.69万吨，同比上升14.01%，商品煤销量331.35万吨，同比下降1.87%，商品煤销量不含公司并表抵消本期64.44万吨，如不考虑合并抵消影响，同比增加17%。煤炭主营业务收入

25.69亿元，同比上升14.89%。

因为安徽钱营孜第二发电有限公司分立设立后，纳入公司合并报表，上半年累计发电量

223794.01万千瓦时、售电量213090.74万千瓦时、电力主营销售收入7.58亿元

公司实现营业收入34.43亿元，同比增加44.82%，实现归属于上市公司股东净利润1.61亿元，同比增加2.90亿元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。公司主要竞争力如下：

1．区位优势。从地理位置来看，公司位于华东地区腹地，紧邻苏、浙、沪等经济发达地区。矿

区交通发达，物流便捷，具有承东启西、连南系北的区位优势，有利于连接市场，降低运输成本。

2．管理优势。公司在生产经营过程中，实施煤矿管理新模式，高效地整合内部资源，提高组织效能。精细化管理、“三基”建设、班组建设、员工培训处于行业领先水平。

3．开采技术优势。在复杂条件下，公司坚持以技术为先导，对现有矿井进行技术改造，优化设

计、优化布局、优化系统，大力推广采掘新技术、新工艺、新装备，大力发展采掘机械化，走集约化生产之路，有效提高了生产效率，同时也锻造了复杂地质条件下较为先进的煤矿开采技术。

4．产品优势。公司所属矿井有气、肥、1/3焦、主焦、无烟等多煤种，动力煤、无烟中（小）

块煤、喷吹精煤、炼焦配煤等产品种类齐全。公司矿井配套的选煤厂都是矿井型选煤厂，入洗本矿原煤，无需配煤，能保持煤种稳定。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3442797025.952377272141.3644.82

营业成本2470025642.571924355055.6728.36

销售费用38869288.9131291446.7724.22

管理费用325972739.61313818129.733.87

财务费用116629480.2833207896.82251.21

研发费用245392025.46182450973.8234.50

经营活动产生的现金流量净额1435247420.66-229132561.14不适用

投资活动产生的现金流量净额790363.4111563636.79-93.17

筹资活动产生的现金流量净额-429051357.91-360511742.16不适用

营业收入变动原因说明：主要系本期煤炭销售价格上涨，煤炭主营业务收入增加，同时售电量增加，售电收入增加所致；

营业成本变动原因说明：主要系上年末新增子公司在本期完整纳入合并报表范围，合并范围扩大，营业成本相应增加所致；

销售费用变动原因说明：主要系本期煤炭运输、装卸相关费用增加所致；

管理费用变动原因说明：无

财务费用变动原因说明：主要系本期利息支出、因购买采矿权而确认的长期应付款未确认融资费

用摊销、弃置费用摊销均有所增加所致；

研发费用变动原因说明：主要系本期加大研发投入所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期煤炭销售收入增长，销售商品、提供劳务收到现金增加，同时支付经营活动支出减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期对外投资下降规模小于收回投资的业务

下降规模，叠加本期支付取得子公司款项所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期取得借款收到的现金减少所致；

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期末上年期末末金额数占总资数占总资较上年情况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例期末变说明

（%）（%）动比例

（%）

货币资金4651047351.7918.473787686522.1814.5722.79

交易性金100356000.000.40552344794.512.12-81.831融资产

应收票据283921830.941.13277795469.531.072.21

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应收账款202276978.230.80469667716.541.81-56.932

应收款项105512288.090.4277427787.150.3036.273融资

预付款项23268189.400.0923565774.870.09-1.26

其他应收38222109.390.1548037224.360.18-20.43款

存货308986830.611.23260480002.951.0018.62一年内到

期的非流284896612.521.13800238421.793.08-64.404动资产

其他流动113572664.470.45108911785.020.424.28资产

长期应收111244518.950.44284167200.621.09-60.855款

固定资产11344313506.7945.0411676033828.5244.92-2.84

在建工程869563876.003.45748930336.822.8816.11

无形资产5193969819.1720.625303030995.6820.40-2.06

递延所得156681196.670.62224321528.780.86-30.156税资产

其他非流8780043.250.0317614023.630.07-50.157动资产

短期借款770057314.133.06736237053.272.834.59

应付票据349171179.001.39566054157.912.18-38.318

应付账款1424622185.465.661708851563.686.57-16.63

合同负债91553605.960.3677627883.900.3017.94

应付职工239254869.690.95259495467.391.00-7.80薪酬

其他应付1665327281.406.611853426870.937.13-10.15款一年内到

期的非流773026362.603.07849950304.443.27-9.05动负债

其他流动28115612.360.1160434923.750.23-53.489负债

长期借款3493620000.0013.873399265000.0013.082.78

长期应付1811229453.667.191963049821.877.55-7.73款其他说明

1.交易性金融资产变动情况说明：报告期末比期初减少81.83%，主要系本期持有的理财产品赎回减少所致。

2.应收账款变动情况说明：报告期末比期初减少56.93%，主要系本期加大煤款回收力度所致；

3.应收款项融资变动情况说明：报告期末比期初增加36.27%，主要系本期收到的应收票据增加，重分类至应收款项融资的票据增加所致；

4.一年到期非流动资产变动情况说明：报告期末比期初减少64.40%，主要系本期重分类至一

年内到期长期应收款减少所致；

5.长期应收款变动情况说明：报告期末比期初减少60.85%，主要系本期收回到期融资租赁款所致；

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6.递延所得税资产变动情况说明：报告期比期初减少30.15%主要系本期可抵扣亏损确认的递

延所得税资产转回所致；

7.其他非流动资产变动情况说明：报告期末比期初减少50.15%，主要系本期预付工程设备款

减少所致；

8.应付票据变动情况说明：报告期末比期初减少38.31%主要系本期到期兑付应付票据，新增

开票规模下降所致；

9.其他流动负债变动情况说明：报告期末比期初减少53.48%，主要系本期已背书未到期应收

票据减少所致；

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见第八节财务报告第七、合并财务报表项目注释第31、所有权或使用权受限资产。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

其他552344794.51-1988794.5150000000.00500000000.00100356000.00

合计552344794.51-1988794.5150000000.00500000000.00100356000.00证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

宿州创元发电电力、热力生

子公司100000000.0044316424.1039848941.181461574.48-862391.055034173.77有限责任公司产和供应

淮北新源热电电力、热力生

子公司165000000.00105688964.89104289551.28-3290359.5214321062.09有限公司产和供应恒源融资租赁（天津）有限子公司融资租赁服务500000000.00786524275.28602527503.0120961383.9227079812.4920309859.36公司安徽省恒泰新

子公司化学矿开采100000000.00232986513.26190361170.5713359045.83-15771009.6154553347.32材料有限公司张掖市宏能煤

子公司煤炭开采400000000.002095736257.61206341576.1633236467.73-

业有限公司131438018.13-132102616.67张掖市宏能昌

盛能源有限责子公司煤炭洗选60000000.00263349931.1921904083.6631955575.22-16345994.17-16345994.17任公司安徽钱营孜第

电力、热力生

二发电有限公子公司948000000.003966428208.56966684341.79775059151.7019049268.6614659068.74产和供应司

安徽省恒大生子公司建筑业12000000.00

态环境建设工1329966717.321325678522.1119586072.441104762.77824598.48程有限责任公司

安徽钱营孜发电力、热力生

参股公司624000000.001989965042.96806571105.73460257388.2017411488.7217694047.71电有限公司产和供应

13/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

安徽省皖北煤

电集团财务有参股公司财务公司服务1000000000.0011425084871.941722526331.3196895164.6373937518.2357730035.42限公司报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

该公司本期无实际生产经营业务，资产、营收、恒源芬雷选煤工程技术（天津）有限公司清算注销净利润占合并报表比例极低，注销对公司整体生产经营、合并营业收入及净利润无重大影响；

其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

14/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明杨林董事长离任退休傅崑岚董事离任退休焦殿志董事长选举

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司第八届董事会原董事傅崑岚、原董事长杨林，因退休原因，分别辞去公司董事、董事长职务，公司第八届董事会第二十四次会议，选举焦殿志为公司董事长。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的企业6数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1祁东煤矿（安徽）企业环境信息依法披露系统

2 钱营孜煤矿 https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home

15/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

3任楼煤矿

4五沟煤矿

5恒源煤矿

6 宏能煤业 https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/revealPubVue/#/home

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

继续开展定点帮扶和采购新疆农副产品工作，2026年上半年，公司累计采购新疆农副产品

310.67万元。

16/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否承是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺有履诺及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方类型内容时间行期期严格成履行的具体说明下一限限履行原因步计划

资产皖北煤皖北煤电集团拥有的祁东深部探矿权、卧龙湖西部探矿权2014否长是注入电集团以及皖北煤电集团所持安徽省皖北煤电集团临汾天煜恒昇年4期

有限责任公司、安徽省皖北煤电集团临汾天煜恒晋有限责月

任公司、山西岚县昌恒煤焦有限责任公司、内蒙古智能煤

炭有限责任公司、陕西金源招贤矿业有限公司、北京保和

投资有限公司、亳州众和煤业有限责任公司股权，皖北煤电集团授予恒源煤电不可撤销收购权，恒源煤电可以根据自身经营发展需要和市场时机，通过自有资金、公开发行股票、非公开发行股票、配股、发行可转换公司债券或其与重大资他方式予以收购。皖北煤电集团将在接到恒源煤电有关意产重组相

思表示后立即以合法程序、公允价格将该等煤炭资源转入关的承诺恒源煤电。若恒源煤电在皖北煤电集团拥有的煤炭资源具备开采条件而不行使或不能行使收购权的，皖北煤电集团采取将相关资源和股权转让给第三方或其他方式解决与恒源煤电同业竞争问题。

解决皖北煤1.若将来因任何原因引致皖北煤电集团与恒源煤电发生同业2014否长是

同业电集团竞争，皖北煤电集团保证采取积极、有效措施放弃此等同年4期竞争业竞争，以避免与恒源煤电发生利益冲突。2.除非具有下列月特定情形之一的，皖北煤电集团承诺不再新增获取矿业

权：（1）政策性关闭破产等政策因素由政府有偿定向配置

17/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

是否承是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺有履诺及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方类型内容时间行期期严格成履行的具体说明下一限限履行原因步计划

矿业权给皖北煤电集团的。（2）煤矿兼并重组或在矿业权出让、转让时对投标人或受让人有特定条件要求，恒源煤电不具备条件而皖北煤电集团具备的。（3）为满足皖北煤电集团发展煤化工产业、专用于煤化工原料的。在此情形下皖北煤电集团将在相关事项发生后30日内告知恒源煤电，并提供相关证明材料。（4）符合国务院国资委、中国证监会发布《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见》（国资发产权〔2013〕

202号）规定而代为培育的。即“有条件的国有股东在与所控股上市公司充分协商的基础上，可利用自身品牌、资源、财务等优势，按照市场原则，代为培育符合上市公司业务发展需要、但暂不适合上市公司实施的业务或资产。

上市公司与国有股东约定业务培育事宜，应经上市公司股东大会授权。国有股东在转让培育成熟的业务时，上市公司在同等条件下有优先购买的权利。上市公司对上述事项作出授权决定或者放弃优先购买权的，应经股东大会无关联关系的股东审议通过”。3.皖北煤电集团及其下属企业（恒源煤电除外）如出售与恒源煤电生产、经营相关的任

何资产、业务或权益，恒源煤电均享有优先购买权；且皖北煤电集团保证在出售或转让有关资产或业务时给予恒源煤电的条件与皖北煤电集团及下属企业向任何独立第三人提供的条件相当。

其他皖北煤确保公司在财务公司的相关金融业务的安全性，确保公司2013否长是电集团的独立性并充分尊重公司的经营自主权，由公司自主决策年9期其他承诺

与财务公司之间的金融业务，不对公司的相关决策进行干月预。

18/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

19/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

√适用□不适用

（1）2023年7月，本公司翔宇物流分公司诉安徽省锦业再生资源有限公司（以下简称锦业公司）财产损害赔偿纠纷一案，翔宇物流分公司请求判令锦业公司支付赔偿款1145.00万元。

基本事实：2018年10月，翔宇物流分公司将从安徽恒源煤电股份有限公司所属煤矿回收的废钢存放于锦业公司的场地，由锦业公司看管，锦业公司定期向翔宇物流分公司出具库存盘点表。截至2022年8月31日，翔宇物流分公司存放于锦业公司场地的废钢为6181.481吨。翔宇物流分公司发现部分废钢被锦业公司私自变卖，遂要求锦业公司赔偿变卖废钢的损失。审理过程中，濉溪县丞源工贸有限公司以钢材存放场地所有权人身份向法院申请以有请求权的第三人身份加入诉讼，请求翔宇物流分公司与锦业公司支付场地租金，并要求留置钢材。

审理情况：2023年12月，濉溪县人民法院作出（2023）皖0621民初6024号民事裁定书，认为涉嫌经济犯罪移送刑事立案审查，裁定驳回起诉。2024年5月，濉溪县公安局经审查后，认为没有盗窃犯罪事实，作出濉公（刑）不立字〔2024〕159号《不予立案通知书》，决定不予立案。2024年10月10日，翔宇公司向法院起诉锦业公司、孙文磊要求承担赔偿责任。2025年4月18日，收到（2025）皖0621民初2897号民事裁定书及（2025）皖0621民初2897号之一民事裁定书。法院裁定对锦业公司、孙文磊名下银行存款，不动产进行诉讼保全，分别以620万元为限，保全金额合计为1240万元。2026年1月21日，收到濉溪县人民法院作出的（2025）皖

0621民初2897号民事判决书，判决翔宇物流公司自行取回现存钢材，锦业公司、孙文磊赔偿损

失712.15万元。翔宇物流已上诉。2026年4月29日，淮北市中级人民法院作出（2026）皖06民终802号民事裁定书，裁定撤销安徽省濉溪县人民法院（2025）皖0621民初2897号民事判决，发回重审。

2026年4月29日，淮北市中级人民法院作出(2026)綜06民终802号民事裁完书，载定撒销安徽

省雅溪县人民法院(2025)皖0621民初2897号民事判决，发回重审。

（2）2025年2月，原告淮北市梦口水产有限公司（以下简称梦口水产）向安徽省濉溪县人民法

院提起诉讼，本公司及本公司分公司安徽恒源煤电股份有限公司煤矿、国网安徽省电力有限公司濉溪县供电公司、濉溪县水务局作为被告方，原告起诉要求被告赔偿因土地塌陷及停电导致原告水产养殖厂在暴雨中遭受的财产损失。

基本事实：梦口水产与孟口村村民委员会签订《租地合同》，约定租赁水域312.2亩，用于养殖螃蟹、鳜鱼、基围虾等水产。安徽恒源煤电股份有限公司煤矿在刘桥镇部分区域进行煤炭开采，导致王引河（刘桥段）堤防局部地表沉降，因地面沉降问题导致王引河（刘桥段）堤坝在水位未

20/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

超出堤坝正常高度范围承载量的情况下漫水至梦口水产养殖区域，造成其养殖的鱼虾蟹等水产品丢失和死亡，造成财产损失。

审理情况：濉溪县人民法院于2025年2月26日立案后，于2025年7月18日、2025年12月24日两次公开开庭进行了审理。2026年2月28日，收到濉溪县人民法院作出的（2025）皖0621民初2505号民事判决书，判决恒源煤矿、恒源煤电支付孟口水产公司81.4842万元，鉴定费

1.11万元。恒源煤矿、恒源煤电上诉2026年6月30日，收到淮北市中级人民法院作出的

（2026）皖06民终920号民事裁定书，裁定本案发回重审，等待重审开庭通知。

（3）濉溪县孟龙新型墙材有限公司起诉公司，因分公司安徽恒源煤电股份有限公司煤矿进行煤炭开采，地面沉降对其所属建筑物造成了损坏，经评估，其房屋建筑物及机器设备重置净值为

1003.05万元，在停产停业期间每日营业利润损失为233.04元。2025年9月15日，濉溪县孟龙

新型墙材有限公司向法院变更诉讼请求，请求赔偿财产损失1003.05万元，赔偿营业损失10万元（按每日233.04元暂计算至起诉之日，剩余损失直至赔偿所有财产损失止）和鉴定费5.50万元。

审理情况：2025年12月15日开庭审理后，法院尚未判决。

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所付数额较大的债务到期未偿还等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

1.采购商品/接受劳务情况表

本期发生额年初预计金额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）（万元）

安徽省华江海运有限公司运输服务772.69900195.63安徽省皖北煤电集团馨苑建筑

购买劳务588.04557.57391.80工程有限公司

安徽省皖煤国贸有限责任公司购买商品27006.69550008334.15安徽新淮化工工程有限责任公

购买劳务133.39120司

安徽省恒锦置业有限责任公司购买劳务204.11

2.出售商品/提供劳务情况表本期发生额年初预计金额上期发生额（万关联方关联交易内容（万元）（万元）元）

配件加工销售733.99150127.99安徽国风矿业发展有限公司

设备租赁102.18430

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安徽省皖北煤电集团临汾天设备维修448.65160068.35

煜恒晋煤业有限责任公司设备租赁5.595561.68

安徽省皖北煤电集团临汾天配件加工销售154.05450106.77

煜恒昇煤业有限责任公司设备租赁8.9310配件加工及设

内蒙古智能煤炭有限责任公653.861780187.55备维修司

设备租赁1.822400

山西岚县昌恒煤焦有限公司设备租赁4.1535配件加工及中

中安联合煤化有限责任公司39.871000800.29小修安徽新淮化工工程有限责任

配件加工14.16公司

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

22/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关本期发生额关联每日最高存存款利率本期合计取联期初余额本期合计存期末余额关款限额范围出金额方入金额系皖受北同煤一

电2500000000.15%-244078010537898462532111985249864486股

财0.000.50%1.063.306.577.79东务控公制司

合///244078010537898462532111985249864486

计1.063.306.577.79

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关本期发生额关联贷款利本期合计还联贷款额度期初余额本期合计贷期末余额关率范围款金额方款金额系皖受北同煤一

电1000000000.2.5%-699988973.130238204.130668447.699558731.股

财002.4%92921668东务控公制司

合///699988973.130238204.130668447.699558731.计92921668

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

23/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

关联方关联关系业务类型总额实际发生额皖北煤电财务

受同一股东控制授信业务1800000000.00706038731.68公司

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

24/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型（如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有）担保

关系署日)毕安徽钱公司本营孜发公司1233750002016年52016年5连带责任正常履0联营公否否否部电有限月20日月20日担保行司公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 123375000.00公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 123375000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)1.01

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

25/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用公司于2026年1月29日召开第八届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于恒源煤电股份回购方案的议案》，公司将使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购的资金总额不低于20000万元、不超过25000万元，本次回购股份的价格上限为9.55元/股，不超过董事会审议通过本次回购决议前30个交易日公司股票交易均价的150%，回购期限自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月，即2026年1月29日至2027年1月28日，本次回购的股份拟用于公司发行的可转换公司债券转股。

截至2026年6月30日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份

13674900股，占公司总股本的比例为1.14%，回购成交的最高价为7.62元/股，最低价为7.05元/股，支付的资金总额为人民币100004657.09元。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)27703

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

26/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结股东名称报告期内期末持股数比例股东性情况（全称）增减量(%)条件股份数质量股份状态数量安徽省皖北煤

电集团有限责065953888954.960国有法无人任公司招商银行股份

有限公司－上

证红利交易型6298466353981262.950未知未知开放式指数证券投资基金香港中央结算1911182

0285477602.380未知未知有限公司

中信建投证券股份有限公司

－国泰上证国

有企业红利交4511480220717521.840未知未知易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份有限公司

－国泰中证煤2565596204582381.700未知未知炭交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限公司

1568840

－景顺长城周4156884041.310未知未知期优选混合型证券投资基金安徽恒源煤电股份有限公司1367490

回购专用证券0136749001.140未知未知账户中国银行股份

有限公司－易

方达中证红利3987240128456561.070未知未知交易型开放式指数证券投资基金基本养老保险

基金一零零三0110270720.920未知未知组合

王挺-174994398001550.820未知未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

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安徽省皖北煤电集团有限659538889人民币普通股659538889责任公司

招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指35398126人民币普通股35398126数证券投资基金香港中央结算有限公司28547760人民币普通股28547760中信建投证券股份有限公

司－国泰上证国有企业红22071752人民币普通股22071752利交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份有限公

司－国泰中证煤炭交易型20458238人民币普通股20458238开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限公

司－景顺长城周期优选混15688404人民币普通股15688404合型证券投资基金安徽恒源煤电股份有限公13674900人民币普通股13674900司回购专用证券账户

中国银行股份有限公司－易方达中证红利交易型开12845656人民币普通股12845656放式指数证券投资基金基本养老保险基金一零零11027072人民币普通股11027072三组合王挺9800155人民币普通股9800155安徽恒源煤电股份有限公司回购专用证券账户截止2026年6月30日前十名股东中回购专户情

持有公司股份13674900股，系公司回购股份产生，目前回购股份正况说明在进行中。

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的无说明上述股东关联关系或一致股东安徽省皖北煤电集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关

行动的说明系，未知其他股东间的关联关系表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

28/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

29/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

30/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：安徽恒源煤电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金4651047351.793787686522.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产100356000.00552344794.51衍生金融资产

应收票据283921830.94277795469.53

应收账款202276978.23469667716.54

应收款项融资105512288.0977427787.15

预付款项23268189.4023565774.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款38222109.3948037224.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货308986830.61260480002.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产284896612.52800238421.79

其他流动资产113572664.47108911785.02

流动资产合计6112060855.446406155498.90

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款111244518.95284167200.62

长期股权投资1387371365.491331941255.77其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11344313506.7911676033828.52

在建工程869563876.00748930336.82生产性生物资产

31/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产2207239.072522558.93

无形资产5193969819.175303030995.68

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产156681196.67224321528.78

其他非流动资产8780043.2517614023.63

非流动资产合计19074131565.3919588561728.75

资产总计25186192420.8325994717227.65

流动负债：

短期借款770057314.13736237053.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据349171179.00566054157.91

应付账款1424622185.461708851563.68

预收款项-

合同负债91553605.9677627883.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬239254869.69259495467.39

应交税费127895790.68105356487.40

其他应付款1665327281.401853426870.93

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债773026362.60849950304.44

其他流动负债28115612.3660434923.75

流动负债合计5469024201.286217434712.67

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3493620000.003399265000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1647392.491959475.38

长期应付款1811229453.661963049821.87长期应付职工薪酬

预计负债2119033868.612082645469.05

递延收益3670083.303167083.30

32/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债43867620.4944824190.58其他非流动负债

非流动负债合计7473068418.557494911040.18

负债合计12942092619.8313712345752.85

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1200004884.001200004884.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1622425488.891608167142.76

减：库存股100004657.09其他综合收益

专项储备875350430.73673623027.27

盈余公积603320592.26603320592.26一般风险准备

未分配利润7537824828.167674417720.33

归属于母公司所有者权益11738921566.9511759533366.62（或股东权益）合计

少数股东权益505178234.05522838108.18所有者权益（或股东权12244099801.0012282371474.80益）合计

负债和所有者权益25186192420.8325994717227.65（或股东权益）总计

公司负责人：焦殿志主管会计工作负责人：朱四一会计机构负责人：高建中母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：安徽恒源煤电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金3966717526.933209268779.06

交易性金融资产100356000.00552344794.51衍生金融资产

应收票据280981229.22255042181.00

应收账款127646616.00297949970.10

应收款项融资105512288.0972389876.85

预付款项19843968.8921652526.36

其他应收款1176949506.241596942722.12

其中：应收利息应收股利

存货234677186.98193193820.66

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

33/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产24155293.0221959100.36

流动资产合计6036839615.376220743771.02

非流动资产：

债权投资181000000.00281000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资4499196345.944452233666.98其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6190325013.136364745450.70

在建工程671846854.53586827822.94生产性生物资产油气资产

使用权资产186737729.17201569117.39

无形资产3337608719.403414247647.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产129063254.75190248241.66

其他非流动资产6838295.6815672276.06

非流动资产合计15202616212.6015506544222.98

资产总计21239455827.9721727287994.00

流动负债：

短期借款720057314.13730430682.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据349171179.00499054157.91

应付账款1029454173.291265564018.37

预收款项-

合同负债82330423.8973816691.38

应付职工薪酬229192803.97249194860.35

应交税费106108882.3596588679.56

其他应付款1619981432.121752667338.81

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债634725119.81691200823.25

其他流动负债26700575.4049165619.50

流动负债合计4797721903.965407682871.91

非流动负债：

长期借款974300000.00808500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债173592986.79185359643.86

34/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款1645828125.931767589897.65长期应付职工薪酬

预计负债2103518624.012067130224.45

递延收益2893000.002390000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4900132736.734830969765.96

负债合计9697854640.6910238652637.87

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1200004884.001200004884.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1656862119.971642603773.84

减：库存股100004657.09其他综合收益

专项储备864334433.28666953998.77

盈余公积600002442.00600002442.00

未分配利润7320401965.127379070257.52所有者权益（或股东权11541601187.2811488635356.13益）合计

负债和所有者权益21239455827.9721727287994.00（或股东权益）总计

公司负责人：焦殿志主管会计工作负责人：朱四一会计机构负责人：高建中合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入3442797025.952377272141.36

其中：营业收入3442797025.952377272141.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3347838664.272565966495.52

其中：营业成本2470025642.571924355055.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加150949487.4480842992.71

销售费用38869288.9131291446.77

管理费用325972739.61313818129.73

35/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

研发费用245392025.46182450973.82

财务费用116629480.2833207896.82

其中：利息费用64997972.8130006622.46

利息收入11111217.1716428351.49

加：其他收益3022822.874675407.83投资收益（损失以“-”号36132638.0167449788.41填列）

其中：对联营企业和合营企35411763.5961369534.69业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”30568682.1219079929.58号填列）资产减值损失（损失以“-”-8683869.97-2001799.42号填列）资产处置收益（损失以-1585001.63217720.43“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填157583636.34-99273307.33列）

加：营业外收入104871840.5021538579.58

减：营业外支出5542480.3112090798.92四、利润总额（亏损总额以“-”号填256912996.53-89825526.67列）

减：所得税费用86863831.4543640782.46

五、净利润（净亏损以“-”号填列）170049165.08-133466309.13

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”170049165.08-133466309.13号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润161244253.83-129212541.20（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-”8804911.25-4253767.93“号填列）六、其他综合收益的税后净额-1616080.36

（一）归属母公司所有者的其他-1616080.36综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

36/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合-1616080.36

收益

（1）权益法下可转损益的其他综-1616080.36合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额170049165.08-135082389.49

（一）归属于母公司所有者的综161244253.83-130828621.56合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收8804911.25-4253767.93益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.1348-0.1077

（二）稀释每股收益(元/股)0.1348-0.1077

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：焦殿志主管会计工作负责人：朱四一会计机构负责人：高建中母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入2960711787.362311460848.84

减：营业成本1997281311.771886887918.58

税金及附加136959237.0975465415.60

销售费用35703893.6130859513.60

管理费用285595816.41299035315.43

研发费用224255205.69180407821.02

财务费用80156202.7736450715.69

其中：利息费用32637606.2334833444.40

利息收入10490408.7018000777.04

加：其他收益2999337.793144708.33

37/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告投资收益（损失以“-”号58246176.1671988153.77填列）

其中：对联营企业和合营企35411763.5961369534.69业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”39348699.891899316.69号填列）资产减值损失（损失以“-”1295011.21-2001799.42号填列）资产处置收益（损失以-1585001.63158631.92“”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填304234346.70-122456839.79列）

加：营业外收入3900875.5820776431.78

减：营业外支出7781381.778848985.42三、利润总额（亏损总额以“-”300353840.51-110529393.43号填列）

减：所得税费用61184986.9134305875.21四、净利润（净亏损以“-”号填239168853.60-144835268.64列）

（一）持续经营净利润（净亏损“-”239168853.60-144835268.64以号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1616080.36

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综-1616080.36合收益

1.权益法下可转损益的其他综-1616080.36

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

38/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额239168853.60-146451349.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：焦殿志主管会计工作负责人：朱四一会计机构负责人：高建中合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的4257796835.533233913708.17现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6378.459095055.02

收到其他与经营活动有关的876318043.29995869576.54现金

经营活动现金流入小计5134121257.274238878339.73

购买商品、接受劳务支付的1523957208.871333499655.79现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

39/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

支付给职工及为职工支付的1429161030.351406727469.52现金

支付的各项税费536733401.58540233638.32

支付其他与经营活动有关的209022195.811187550137.24现金

经营活动现金流出小计3698873836.614468010900.87

经营活动产生的现金流1435247420.66-229132561.14量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金500000000.003765000000.00

取得投资收益收到的现金24209668.9451580253.72

处置固定资产、无形资产和40109101.613746602.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计564318770.553820326855.72

购建固定资产、无形资产和398491551.19378763248.93其他长期资产支付的现金

投资支付的现金75760000.003429999970.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位89276855.95支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计563528407.143808763218.93

投资活动产生的现金流790363.4111563636.79量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金584238204.92900448447.16收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计584238204.92900448447.16

偿还债务支付的现金533118447.39670964769.00

分配股利、利润或偿付利息380094152.10589869409.09支付的现金

其中：子公司支付给少数股26082738.79

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的100076963.34126011.23现金

筹资活动现金流出小计1013289562.831260960189.32

筹资活动产生的现金流-429051357.91-360511742.16量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

40/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加1006986426.16-578080666.51额

加：期初现金及现金等价物3482478561.475252673766.94余额

六、期末现金及现金等价物余4489464987.634674593100.43额

公司负责人：焦殿志主管会计工作负责人：朱四一会计机构负责人：高建中母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的3675289676.523055624415.02现金

收到的税费返还7416637.07

收到其他与经营活动有关的80227852.98372421956.02现金

经营活动现金流入小计3755517529.503435463008.11

购买商品、接受劳务支付的1268640355.631343983206.80现金

支付给职工及为职工支付的1353328197.021358710754.30现金

支付的各项税费473413191.74522085831.92

支付其他与经营活动有关的117392495.74344491539.16现金

经营活动现金流出小计3212774240.133569271332.18

经营活动产生的现金流量净542743289.37-133808324.07额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金529977421.904325000000.00

取得投资收益收到的现金24209668.9451580253.72

处置固定资产、无形资产和44544.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的610118904.12现金

投资活动现金流入小计1164350538.964376580253.72

购建固定资产、无形资产和347938825.94351168168.16其他长期资产支付的现金

投资支付的现金75760000.004039999970.00

取得子公司及其他营业单位89276855.95支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的35000000.00现金

投资活动现金流出小计547975681.894391168138.16

41/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

投资活动产生的现金流616374857.07-14587884.44量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金434238204.92900448447.16收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计434238204.92900448447.16

偿还债务支付的现金333468447.16664394769.00

分配股利、利润或偿付利息325742934.59589833861.00支付的现金

支付其他与筹资活动有关的100076963.34126011.23现金

筹资活动现金流出小计759288345.091254354641.23

筹资活动产生的现金流-325050140.17-353906194.07量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加834068006.27-502302402.58额

加：期初现金及现金等价物2971060868.354709950770.99余额

六、期末现金及现金等价物余3805128874.624207648368.41额

公司负责人：焦殿志主管会计工作负责人：朱四一会计机构负责人：高建中

42/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一项目工具他般少数股东权所有者权益合实收资本综风其益计

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计(或股本)其合险他先续他收准股债益备

一、上年12000048841608167142673623027603320592767441772011759533365228381081228237147期末.00.76.27.26.336.62.184.80余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年12000048841608167142673623027603320592767441772011759533365228381081228237147期初.00.76.27.26.336.62.184.80余额

三、----

本期14258346.13100004657201727403136592892.120611799.6717659874.38271673.81

43/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

增减.09.46714变动金额

（减少以

“-”号填

列）

（一）综

161244253.8161244253.88804911.2170049165.0

合收3358益总额

（二）所

有者--100004657100004657.0100004657.0

投入.0999和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

44/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．--100004657100004657.0100004657.0

其他.0999

（三----）利297837146.0297837146.028477421.326314567.9润分00900配

1．

提取-盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

----

（或297837146.0297837146.028477421.326314567.9股00900

东）的分配

4．

其他

45/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留

46/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专201727403201727403.42012636.5203740039.9

项储.46628备

1．

本期316101784314802320.73312100.5318114421.2

提取.76808

2．

本期114374381113074917.31299463.9114374381.3

使用.30380

（六）其14258346.1314258346.1314258346.13他

四、本期12000048841622425488100004657875350430603320592753782482811738921565051782341224409980

期末.00.89.09.73.26.166.95.051.00余额

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益合

47/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他权益一权益计工具减般

实收资本(或：其他综合风其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)优永其库收益险他先续他存准股债股备

一、

上年12000048160778661192075.762577276033205981901236505646844601124335025

期末84.0029.39633.882.26175035.1290.286.7307.01余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年120000481607786611920757625772760332059819017501236505646844601124335025期初84.0029.39.633.882.2635.1290.286.7307.01余额

三、本期增减

变动-----金额769757.6816160808448688.35453213859445611494.4231349449842843.（减.36.8821.6586少以

“-”号填

列）

48/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

（一-----）综1616080129212541130828621.4253767135082389.合收.36.2056.9349益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

49/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

4．

其他

（三---）利324001318324001318.324001318.润分.686868配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．---

资本324001318324001318.324001318.

50/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

公积.686868转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

51/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

6．

其他

（五8448688.）专358448688.3522418.288471106.63项储备

1．29404908294049089.294096270.

本期9.151547181.7186提取

2．28560040285600400.285625164.

本期0.808024763.4222使用

（六769757.68769757.68769757.68）其他

四、

本期1200004816085563-424004.77710259660332059773696111191944496421466119836596

期末84.0087.0732.232.2675.2496.077.0863.15余额

公司负责人：焦殿志主管会计工作负责人：朱四一会计机构负责人：高建中母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

1200004164260666953600002737907114886

一、上年期末余额884.003773.84998.77442.000257.5235356.1

52/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1200004164260666953600002737907114886

二、本年期初余额884.003773.84998.77442.000257.5235356.13三、本期增减变动金额（减1425831000046197380-529658少以“-”号填列）46.1357.09434.5158668292.4031.15

239168239168

（一）综合收益总额853.60853.60

-

（二）所有者投入和减少资1000046100004

本57.09657.09

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

-

41000046．其他57.09100004657.09

--

（三）利润分配297837297837

146.00146.00

1．提取盈余公积

2--．对所有者（或股东）的297837297837

分配146.00146.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

53/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

197380197380

（五）专项储备434.51434.51

1307661307661．本期提取489.65489.65

2110281110281．本期使用055.14055.14

142583142583

（六）其他46.1346.13

12000041656861000046864334600002732040115416

四、本期期末余额884.002119.9757.09433.28442.001965.1201187.28

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

1200004164222119207756728600002798343121835

一、上年期末余额884.003260.475.63498.59442.002078.9083239.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

1200004164222119207756728600002798343121835

二、本年期初余额884.003260.475.63498.59442.002078.9083239.59

54/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告三、本期增减变动金额（减769757.---

68161608

109692468836458713少以“-”号填列）0.3649.81587.32660.19

---

（一）综合收益总额161608144835146451

0.36268.64349.00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

--

（三）利润分配324001324001

318.68318.68

1．提取盈余公积

2--．对所有者（或股东）的324001324001

分配318.68318.68

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

55/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

---109692109692（五）专项储备49.8149.81

1293532293532．本期提取550.79550.79

2282563282563．本期使用300.98300.98

769757.769757.

（六）其他6868

1200004164299-767697600002751459117248

四、本期期末余额884.003018.15-424004.73748.40442.005491.58

69579.4

0

公司负责人：焦殿志主管会计工作负责人：朱四一会计机构负责人：高建中

56/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

本公司系由皖北煤电集团作为主发起人，联合安徽省燃料总公司、合肥四方化工集团有限责任公司、合肥开元精密工程有限责任公司、深圳高斯达实业有限公司共同发起设立。本公司于

2000年12月29日，经安徽省体改委皖体改函[2000]100号文批准成立并取得安徽省人民政府颁

发的皖府股字[2000]第50号的批准证书。

2004年7月，公司经中国证券监督管理委员证监发行字［2004］121号文核准，向社会公开

发行人民币普通股股票4400万股。每股发行价为人民币9.99元，共募集资金人民币43956万元。经上海证券交易所上证上字［2004］120号文批准，于2004年8月17日在上海证券交易所上市交易。公司于2006年2月15日完成股权分置改革。

根据公司2007年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会于2007年9月17日以证监发行字[2007]301号“关于核准安徽恒源煤电股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知”，同意公司向社会公开发行人民币可转换公司债券40000万元。截至2009年12月18日，上述可转换公司债券已转股人民币30522118元。

根据公司2008年度股东大会决议的规定，以2008年12月31日实施资本公积金转增股本股权登记日（2009年4月20日）登记在册总股本190575719股为基数，每10股转增2股，共新增股本人民币38115144元。

根据公司2008年第五次临时股东大会决议，并于2009年6月18日经中国证券监督管理委员会以《关于核准安徽恒源煤电股份有限公司重大资产重组及向安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]544号）文件，核准公司重大资产重组及向皖北煤电集团发行137345259股股份购买重组相关资产。

根据公司2009年度股东大会决议，并于2010年9月20日经中国证券监督管理委员会以《关于核准安徽恒源煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1327号）文件核准，公司 2010年向社会非公开发行人民币普通股（A股）44090752股，股票面值为人民币 1元，溢价发行，发行价为每股人民币36.00元，共募集资金1587267072.00元，其中：计入股本44090752.00元，剩余为股本溢价在扣除发行费用后计入资本公积。

根据公司2011年第二次临时股东大会决议，公司2011年度中期资本公积转增股本，转股方案为每10股转增12.8065股。

根据公司2018年年度股东大会会议决议，公司2019年5月27日资本公积转增股本，转股方案为每10股转增2股。

截至2026年6月30日，公司累计发行股本总数1200004884.00股，注册资本为人民币

1200004884.00元，统一社会信用代码为 91340600726325699J。法定代表人为焦殿志先生。

公司主要的经营活动为煤炭开采、洗选加工及销售业务。

财务报表批准报出日：本财务报表经本公司董事会于2026年8月20日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

57/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过合并报表资产总额0.5%重要的应收款项本期坏账准备收回或转

金额超过合并报表资产总额0.5%回单个投资活动项目投资预算金额超过合并重要的在建工程

报表资产总额0.5%单个预付款项金额超过合并报表资产总额重要的预付款项

0.5%

单个合同负债金额超过合并报表资产总额重要的合同负债

0.5%

重要的应收款项核销金额超过合并报表资产总额0.5%

重要的超过1年未支付的应付股利金额超过合并报表资产总额0.5%

账龄超过1年或逾期的重要应付账款/

金额超过合并报表资产总额0.5%其他应付款单项现金流量金额超过合并报表资产总额重要的投资活动现金流量

5%来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占本集团合并财务报表归

属于母公司净利润的5%以上，或对合营重要的合营企业或联营企业或联营企业长期股权投资账面价值占

本集团合并财务报表资产总额的1%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

58/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

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本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有

者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

61/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

62/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

64/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围外客户应收账款组合2合并范围内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收融资租赁款长期应收款组合2应收其他款项

65/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

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12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具-（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具-（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具-（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具-（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

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√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报

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本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

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产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

*减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20、投资性房地产

不适用

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21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

专用设备年限平均法5-205.004.75-19.00

输电设备年限平均法305.003.17

运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00

通用设备年限平均法5-115.008.64-19.00井巷建筑物年限平均法矿井剩余可采年限

弃置费用产量法实际开采量/预计总产量

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据钱营孜矿采矿权30年采矿权证任楼矿采矿权24年采矿权证祁东矿采矿权30年采矿权证恒源矿采矿权30年采矿权证五沟矿采矿权19年采矿权证

龙王庙探矿权—探矿权证任楼深部探矿权30年采矿权证土地使用权50年一般出让土地使用期限

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办公软件10年预计软件更新升级期间

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

划分研究阶段和开发阶段的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

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A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司对因开采煤炭而形成的矿山地质环境治理恢复等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

本公司根据安徽省财政厅财建〔2017〕1773号《安徽省财政厅安徽省国土资源厅安徽省环境保护厅转发财政部国土资源部环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见的通知》的规定，按照满足矿山地质环境治理需求的原则，根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》，自2019年12月起将矿山地质环境治理恢复费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本。

本公司在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制

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权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本

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公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让各类煤炭产品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但

是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

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同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关

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的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

83/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更的会计处理：

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

84/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

售后租回：

本公司按照附注五、34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、9%、6%、3%

资源税应税原煤销售额和洗选煤销售2%额

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

85/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

淮北新源热电有限公司25.00

宿州营鼎建材有限责任公司20.00

恒源融资租赁（天津）有限公司25.00

安徽省恒大生态环境建设工程有限责任公司25.00

安徽恒源电力有限责任公司25.00

宿州创元发电有限责任公司25.00

安徽禹恒煤矿水害防治工程技术有限公司20.00

安徽省恒泰新材料有限公司15.00

恒源芬雷选煤工程技术（天津）有限公司25.00

宿州锦风新能源有限责任公司20.00

张掖市宏能煤业有限公司15.00

张掖市宏能昌盛能源有限责任公司25.00

安徽钱营孜第二发电有限公司25.00

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），子公司新源热电和创元发电享受生产和销售电力产品缴纳的增值税即征即退50%的优惠政策。

（2）所得税

*2025年10月28日，恒源煤电取得了由安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号为 GR202534000620的《高新技术企业证书》，有效期三年，自2025年1月1日起连续三年享受国家高新技术企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。

*根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额，子公司新源热电、创元发电和营鼎建材符合文件要求，享受上述税收优惠政策。

*2025年10月28日，子公司恒泰公司取得了由安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号为 GR202534002322 的《高新技术企业证书》，有效期三年，自2025年1月1日起连续三年享受国家高新技术企业所得税优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。

*根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司营鼎建材、禹恒公司、锦风新能源本年度属于小型微利企业，可享受小型微利企业所得税税收优惠。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司宏能煤业属于西部企业，符合规定，2026年1-6月享受该税收优惠。

86/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金97710.89144377.59

银行存款1990722408.951041554082.82

其他货币资金161582364.16305207960.71

存放财务公司存款2498644867.792440780101.06

合计4651047351.793787686522.18

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末其他货币资金中161575235.80元系票据保证金，7128.36元为存出投资款，除此之外，期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动100356000.00552344794.51/计入当期损益的金融资产

其中：

理财产品100356000.00552344794.51/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计100356000.00552344794.51/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据283921830.94277795469.53商业承兑票据

87/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

合计283921830.94277795469.53

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据15044987.32商业承兑票据

合计15044987.32

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别比提账面价值比提账面价值金金金额例比金额例比

(%)额例(%)额例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计283921830.94100283921830.94277795469.53100277795469.53提坏账准备

其中：

1.银行承283921830.94100283921830.94277795469.53100277795469.53

兑汇票

2.商业承

兑汇票

合计283921830.94//283921830.94277795469.53//277795469.53

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

88/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）191204681.05473131318.82

其中：1年以内分项191204681.05473131318.82

1至2年14215047.8910658527.16

2至3年7207300.6011092505.49

3年以上

3至4年24886566.3024326572.10

4至5年5694.755694.75

5年以上46582886.4246582886.42

合计284102177.01565797504.74

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类期末余额期初余额别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

89/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

比计提价值比计提价值金额例金额比例金额例金额比例

(%)(%)(%)(%)按单项计

30457094.10.730457094100.30475205.5.3930475205100.提652.650018.1800

坏账准备

其中：

按单项计

30457094.10.730457094100.30475205.30475205100.

提652.6500185.39.1800坏账准备按组合计

25364508289.25136810420.220227697853532229994.66565458312.2469667716

提.368.135.23.561.026.54坏账准备

其中：

按组合计

25364508289.25136810420.220227697853532229994.66565458312.2469667716

提.368.135.23.561.026.54坏账准备

合284102177/81825198/202276978565797504/96129788469667716

计.01.78.23.74.20/.54

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

90/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

安徽汇金鑫供应链19645522.3219645522.32100预计无法收回管理有限公司

安徽省恒诚煤电有9023876.199023876.19100预计无法收回限公司金水（青岛）供应1787696.141787696.14100预计无法收回链管理有限公司

合计30457094.6530457094.65100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内191204681.059560234.055.00

1-2年14215047.891421504.7910.00

2-3年7207300.601441460.1220.00

3-4年3453347.841381339.1440.00

4-5年5694.754555.8080.00

5年以上37559010.2337559010.23100.00

合计253645082.3651368104.13

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额转销或核期末余额计提或转其他变动销回

应收账款坏96129788.20-14304589.4281825198.78账准备

合计96129788.20-14304589.4281825198.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

91/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

国网安徽省106832444.00106832444.0037.605341622.20电力有限公司宿州供电公司

中安联合煤41709420.5841709420.5814.687413486.73化有限责任公司

甘肃荣华实23639283.2423639283.248.3223639283.24业（集团）股份有限公司

安徽汇金鑫19645522.3219645522.326.9119645522.32供应链管理有限公司

内蒙古智能16383200.3516383200.355.77819160.02煤炭有限责任公司

合计208209870.49208209870.4973.2856859074.51其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

92/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

93/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

应收票据105512288.0977427787.15

合计105512288.0977427787.15

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票26810661.25

合计26810661.25

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

94/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内20768011.5089.2523553454.0799.95

1至2年2500177.9010.7512320.800.05

2至3年

3年以上

合计23268189.40100.0023565774.87100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

中国铁路上海局集团有限公8912772.4038.30司合肥铁路物流中心

ABB（中国）有限公司 5859091.00 25.18

国网甘肃省电力公司2555199.7010.98

淮北华润燃气有限公司1787443.497.68

中国石化销售股份有限公司398796.791.71安徽宿州石油分公司

合计19513303.3883.85

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

95/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

应收利息应收股利

其他应收款38222109.3948037224.36

合计38222109.3948037224.36

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

96/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）34527258.0549047132.92

其中：1年以内分项34527258.0549047132.92

1至2年4065184.46839314.83

2至3年853350.78851239.76

3年以上

3至4年10121.52

4至5年

5年以上5065327.835809075.31

合计44511121.1256556884.34

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣代缴款14782699.5617744936.04

单位往来款13997114.1522212073.50

押金及保证金5907199.903109687.42

代垫运费3509684.9010385199.21

备用金999404.59571988.26

代垫电费545.35186000.00

其他5314472.672346999.91

合计44511121.1256556884.34

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余2710584.675809075.318519659.98

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1486900.77-743747.48-2230648.25本期转回本期转销本期核销其他变动

98/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

2026年6月30日1223683.905065327.836289011.73

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

其他应收款8519659.98-2230648.256289011.73坏账准备

合计8519659.98-2230648.256289011.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

安徽钱营孜发5234290.3711.76单位往来款1年以内261714.52电有限公司淮北恒丰煤层

气综合利用有4070149.849.14单位往来款5年以上4070149.84限责任公司

99/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

中国铁路上海

局集团有限公3509684.907.88单位往来款1年以内175484.25司合肥铁路物流中心

淮北市工伤保907334.621年以内45366.73

4.71单位往来款

险管理公司1188716.641-2年118871.66

东方付通支付2000000.004.49单位往来款1年以内100000.00科技有限公司

合计16910176.3737.98//4771586.99

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材160419133.77453944.49159965189.28141217350.341748955.70139468394.64料

库存161078521.6429175030.94131903490.70151334612.3830486215.62120848396.76商品合同

履约17118150.6317118150.63163211.55163211.55成本

合计338615806.0429628975.43308986830.61292715174.2732235171.32260480002.95

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1748955.70-1295011.21453944.49

库存商30486215.629978881.1811290065.8629175030.94品

合计32235171.328683869.9711290065.8629628975.43

100/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用期初计提跌价准备的存货在本期销售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款284896612.52800238421.79

合计284896612.52800238421.79一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类109637278.28102695135.70

预缴企业所得税3862274.686202214.72

101/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

预缴其他税金73111.5114434.60

合计113572664.47108911785.02补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

102/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项期末余额期初余额折现率区目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

融资413345709.17204577.396141131.111564364431238022.10844056223.00%-

租赁076047.4605.416.60%款

其11291261.111291261.131964832.2431964832.24

中：77未实现融资收益

减：294740326.9843713.9284896612.823290557.323052135.800238421.7一年442529609内到期的长期应收款

118605382.7360863.6111244518.292353087.08185886.4284167200.6/

合计63895752

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

103/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提比比账面别金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)例(%)例

(%(%

))按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

1186053100.7360866.11124452923530100.8185882.2841672

提82.63003.682118.9587.07006.458000.62坏账准备

其中：

应1186053100.7360866.11124452923530100.8185882.2841672

收82.63003.682118.9587.07006.458000.62融资租赁款

合1186053/736086/11124452923530/8185882.2841672

计82.633.6818.9587.076.458000.62

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收融资租赁款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

104/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

长期应收款坏账准118605382.637360863.686.21备

合计118605382.637360863.686.21按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月合计

用损失(未发生信用损失(已发生信预期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余31238022.0531238022.05

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-14033444.45-14033444.45本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日17204577.6017204577.60

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

长期应收款8185886.45-825022.777360863.68坏账准备

合计8185886.45-825022.777360863.68

105/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准减值被投期初减其他期末备权益法下确宣告发放现计提准备资单余额（账面价少综合其他权益变余额（账面价期追加投资认的投资损金股利或利减值其他期末位值）投收益动值）初益润准备余额资调整余额

一、合营企业

二、联营企业

安徽392977499.278847023.851461029.75403285552.87钱营孜发电有限公司

安徽685918518.3623092014.1620000000.00689010532.52省皖北煤电集团财务有限公司

国能197845238.143474672.2912797316.38214117226.81宿州

107/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

减本期增减变动值准减值被投期初减其他期末备权益法下确宣告发放现计提准备资单余额（账面价少综合其他权益变余额（账面价期追加投资认的投资损金股利或利减值其他期末位值）投收益动值）初益润准备余额资调整余额热电有限公司

宿州55200000.0025760000.00-1946.7180958053.29皖恒新能源有限公司

小计1331941255.7725760000.0035411763.5914258346.1320000000.001387371365.49

合计1331941255.7725760000.0035411763.5914258346.1320000000.001387371365.49

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

108/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产11343419223.1511670568923.67

固定资产清理894283.645464904.85

合计11344313506.7911676033828.52

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建输电设通用设井巷建筑项目专用设备运输设备弃置费用合计筑物备备物

一、账面原值：

1.期

53365375948184142743562635558848373364122992217074421052512

初余85.8518.3276.4131.3089.8247.3911.85260.94额

2.本

期增8329471.286756763.1014043455855.105682526

加金5796.0649.59额

（

12444365.02391098.268588.5104051.3）918041

购置

（

2）

8329471.284312398.7749337.187267.100578475

在建5708845.28工程转入

（

3）

企业合并增加

110/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

3.本

期减68373560.210587841147682400930.35946.9292875176

少金487.8291.33110.64额

（

1）

68373560.210587841147682400930.35946.9292875176

处置487.8291.33110.64或报废

4.期

52764934935801031595872712953852572364122992217074420865319

末余96.6234.2985.0837.2598.4147.3911.85610.89额

二、累计折旧

1.期

22179151480370081453661413815337775141282513795918790037288

初余42.4180.2143.5060.3088.8675.023.9964.29额

2.本

期增78478759.23947340338572.9325117.34461862563959.25121121.418747121

加金906.1579114.586372.88额

（

178478759.23947340338572.9325117.34461862563959.25121121.418747121）906.1579114.586372.88

计提

3.本

期减40039740.171480746688341697384.21628.0219927841

少金941.616.56448.63额

（

1）

40039740.171480746688341697384.21628.0219927841

处置941.616.56448.63或报废

4.期

22563541487169358186861490092372021147538914047129992025481

末余61.3744.759.7392.9745.3634.655.7144.54额

三、减值准备

1.期

1178293260036540.4645981877932.11553119266937378214472

初余7.04734.71008.200.30.98额

2.本

期增加金额

（

1）

计提

3.本

期减23149333.30558314.464598508596.858862229.少金80414.71678额

111/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

（

1）

23149333.30558314.464598508596.858862229.

处置80414.71678或报废

4.期

94679993.29478226.1369335.11553119266937319352243

末余2432148.200.30.20额

四、账面价值

1.期

末账29254593445683857771911209167468998197317141812361411343419

面价42.0163.225.3509.1434.8542.4416.14223.15值

2.期

初账30007931461810398253041202963499044203573541837482511670568

面价16.4097.388.2039.0082.7602.0737.86923.67值

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备5119981.013609179.501378272.76132528.75

运输设备14838928.4610534237.554304690.91

井巷资产33380163.2925841712.186359048.711179402.40

合计53339072.7639985129.237737321.475616622.06

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备9016466.64

房屋建筑物18629286.50

合计27645753.14

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物231233056.13正在办理中

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

112/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

运输工具3858349.80

房屋建筑物15706.871574282.14

机器设备448561.2232272.91

其他430015.55

合计894283.645464904.85

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程869563876.00748930336.82工程物资

合计869563876.00748930336.82

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

维简工程812333327.05812333327.05744879199.77744879199.77

安全工程57230548.9557230548.953798118.183798118.18

恒源煤矿改建253018.87253018.87工程

合计869563876.000.00869563876.00748930336.82748930336.82

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

113/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其中本利

：期工程息本利累计资项期息资本期转入本期其投入本目本期增加工程利资金预算数期初余额固定资产他减少期末余额占预化名金额进度息本来金额金额算比累称资化源例计率

(%)本金(化

额%

金)额维7448791920050678447476485778681233332自

简9.7753.602.094.237.05有工资程金

安3798118.92709281610371231731457230548自

全188.043.194.08.95有工资程金

恒12640000253018.87956828.81209847111.100.0自

源00.007.74550%有煤资矿金改建工程

合126400007489303329417281005784729608586956387////

计00.006.8270.5175.286.056.00

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

114/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3153198.653153198.65

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额3153198.653153198.65

二、累计折旧

1.期初余额630639.72630639.72

2.本期增加金额315319.86315319.86

(1)计提315319.86315319.86

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额945959.58945959.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2207239.072207239.07

115/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

2.期初账面价值2522558.932522558.93

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币煤炭办公项目土地使用权采矿权探矿权产能合计软件指标

一、账面原值

135669043554510309295389800.52010773096924

1.0.768.230063430214.80期初余额9.96735.

85

2.6989339.386989339.3本期增加金额8

(1)6989339.386989339.3购置8

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.3034997.483034997.4本期减少金额8

(1)3034997.483034997.4处置8

136064477554510309295389800.52010773136467

4.2.668.230063430256.70期末余额9.96735.

85

二、累计摊销

185668005.18177922816415520066614

1.期初余额558.5488322919.12

2.382.65

23974297.989889811.0383180116050515

2.本期增加金额60842.256.89

534.40

23974297.989889811.0383180116050515

（1）计提60842.256.89

534.40

3.3034997.483034997.4本期减少金额8

(1)3034997.483034997.4处置8

4.206607306.190768209-20333521196769期末余额039.5426748537.53

116/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

4.917.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

115403746363742099295389800.31710351939698

1.6.638.690036794719.17期末账面价值5.05878.

80

117102242372731080295389800.35510553030309

2.5.219.690075175095.68期初账面价值7.58443.

20

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

117/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备29081892.694295919.0031688088.584798247.10

信用减值准备76647916.2613956810.54125559087.2021977708.32

固定资产账面价值与计52668196.077900229.4161446228.719216934.31税基础差异

无形资产账面价值与计325640064.3348846009.65344020420.5851603063.09税基础差异

递延收益3167083.30475062.503167083.30475062.50

租赁负债3436639.52626414.182567063.29128353.16

可弥补亏损412049184.4361807377.66

企业合并资产评估减值179641383.3635031497.04196094993.7237964790.12

预计负债2119033868.61317855080.302082645469.05312396820.33

合计2789317044.14428987022.623259237618.86500368356.59

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

118/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债弃置费形成用固定资

产账面价值与计税基1812293644.74271864378.131837482537.86275622380.69础差异

企业合并评估增值292366132.6043867620.49297830662.0344687434.06

使用权资产2207239.07441447.812522558.93126127.95

交易性金融资产公允1988794.51298319.18价值增加

一次性折旧固定资产547026.04136756.51

合计2106867016.41316173446.432140371579.37320871018.39

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产272305825.94156681196.68276046827.81224321528.78

递延所得税负债272305825.9443867620.49276046827.8144824190.58

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备319899325.94378761555.72

可抵扣亏损304325580.05272220268.88

信用减值准备28670871.8510328383.03

合计652895777.84661310207.63

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年6761512.8210182572.42

2027年3042270.9729429323.76

2028年1818639.5037381430.74

2029年30749331.5831784747.08

2030年113505214.34117736355.62

2031年148448610.84

2032年

2033年

2034年21510487.98

2035年24195351.28

合计304325580.05272220268.88/

119/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设2396627.252396627.2512905484.2512905484.25备款

预付建设用6383416.006383416.004708539.384708539.38地准备金

合计8780043.258780043.2517614023.6317614023.63补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受项目限限限限类情类情型况型况

货币161575235.80161575235.80其银305207120.50305207120.50其银资金他行他行承承兑兑汇汇票票保保证证金金

货币7128.367128.36其存840.21840.21其存资金他放他放于于证证券券投投资资账账户户中中的的款款

120/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

项项

应收5806370.495806370.49其未票据他终止确认的已贴现未到期票据

应收15044987.3215044987.32其未47391241.9447391241.94其未票据他终他终止止确确认认的的已已背背书书未未到到期期票票据据

固定304669674.74231233056.13其未272941367.93259310387.93其未资产他办他办妥妥产产权权证证

合计481297026.22407860407.61//631346941.07617715961.07//

其他说明：

无

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款770057314.13730430682.78

贴现票据5806370.49

合计770057314.13736237053.27

121/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票349171179.00566054157.91

合计349171179.00566054157.91本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款830055071.011140197955.32

应付材料款472959336.24479042678.79

应付修理费及其他121607778.2189610929.57

合计1424622185.461708851563.68

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款91553605.9677627883.90

合计91553605.9677627883.90

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬252665943.301275439471.1291149936.236955478.71

9453

二、离职后福利-设定提31670.85175036288.77172835361.882232597.74存计划

三、辞退福利6797853.24361695.507092755.5066793.24

四、一年内到期的其他福利

合计259495467.391450837456.1471078053.2191239254869.69

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

123/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和83189323.22995617880.981035499104.6743308099.53补贴

二、职工福利费22718953.9322718953.93

三、社会保险费101879901.71100301667.241578234.47

其中：医疗保险费82771224.2781192989.801578234.47

工伤保险费19108677.4419108677.44生育保险费

四、住房公积金17037086.00119554927.95116721943.0019870070.95

五、工会经费和职工教育152439534.0835667807.3715908267.69172199073.76经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

252665943.301275439471.1291149936.236955478.71

合计9453

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险31670.85168238668.29167325952.15944386.99

2、失业保险费6086841.485163521.73923319.75

3、企业年金缴费710779.00345888.00364891.00

合计31670.85175036288.77172835361.882232597.74

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税58726560.3153662622.85

资源税33587826.5734126628.21

企业所得税16950452.681084703.52

房产税4650240.572777367.17

个人所得税3264715.844448754.23

城市维护建设税3114356.371982022.42

教育费附加2935114.891847986.09

土地使用税2817470.152382634.63

印花税883133.62910096.71

可再生资源发展基金1145615.18

其他965919.68988056.39

合计127895790.68105356487.40

其他说明：

无

124/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款1665327281.401853426870.93

合计1665327281.401853426870.93

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

土地征迁费1261176444.811346872431.76

保证金及押金190276008.35210177995.47

股权收购款87744286.71

往来款54712720.7437296238.01

腾岗安置费36900730.6736900730.67

党建工作经费46031043.3145196879.72

其他76230333.5289238308.59

合计1665327281.401853426870.93账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款650766356.53735196965.37一年内到期的应付债券

125/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的长期应付款121641399.24114145751.16

一年内到期的租赁负债618606.83607587.91

合计773026362.60849950304.44

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

已背书未终止应收票据15044987.3247391241.94

待转销项税额13070625.0413043681.81

合计28115612.3660434923.75

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款4144386356.534134461965.37

小计4144386356.534134461965.37

减：一年内到期的长期借款650766356.53735196965.37

合计3493620000.003399265000.00

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

126/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额2433333.452780952.50

减：未确认融资费用167334.13213889.21

小计2265999.322567063.29

减：一年内到期的租赁负债618606.83607587.91

合计1647392.491959475.38

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款1932870852.902077195573.03

小计1932870852.902077195573.03

减：一年内到期的长期应付款项121641399.24114145751.16

合计1811229453.661963049821.87

其他说明：

无

127/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款621240550.88621240550.88

采矿权受让款1311630302.021455955022.15

合计1932870852.902077195573.03

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

2108022426.612071634027.05矿山环境治理工程及

资产弃置义务土地复垦费

诉讼赔偿11011442.0011011442.00

合计2119033868.612082645469.05/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3167083.30703000.00200000.003670083.30与资产相关

合计3167083.30703000.00200000.003670083.30/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

128/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总1200004884.001200004884.00数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股1597571296.871597571296.87本溢价）

其他资本公积10595845.8914258346.1324854192.02

合计1608167142.7614258346.131622425488.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积变动系投资的联营企业专项储备变动所致。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股100004657.09100004657.09

合计100004657.09100004657.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

□适用√不适用

129/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全及维简费673623027.27316101784.76114374381.30875350430.73用

合计673623027.27316101784.76114374381.30875350430.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积603320592.26603320592.26任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计603320592.26603320592.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润7674417720.338190175035.12调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润7674417720.338190175035.12

加：本期归属于母公司所有者的净161244253.83-191755996.11利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利297837146.00324001318.68转作股本的普通股股利

期末未分配利润7537824828.167674417720.33

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

130/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3380445509.352433319345.862321484698.961913457533.13

其他业务62351516.6036706296.7155787442.4010897522.54

合计3442797025.952470025642.572377272141.361924355055.67

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资源税64483108.0346761105.44

耕地占用税25322450.85376031.25

城市维护建设税18232283.029535609.06

教育费附加17520644.149070487.10

房产税10073466.025626335.61

土地使用税6036166.825130142.68

环保税5579029.06125995.79

印花税2483954.671308934.03

其他1218384.832908351.75

合计150949487.4480842992.71

其他说明：

无

131/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26369433.3026196242.52

仓储运输费及延时费5041224.03201146.21

铁路驻站劳务费1551803.201576498.20

材料及低值易耗品1231224.531017914.36

业务招待费45303.30216728.60

其他4630300.552082916.88

合计38869288.9131291446.77

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬181000906.62216238504.85

无形资产摊销85732529.4658125644.45

修理费4412681.121152563.80

地方税费1847335.191001515.67

业务招待费211378.22669996.93

其他52767909.0036629904.03

合计325972739.61313818129.73

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬136371461.56132518115.94

材料费用72401826.0337635800.49

设备租赁费用25956860.947191115.88

研发合作费用2077735.491919059.35

其他8584141.443186882.16

合计245392025.46182450973.82

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

132/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

利息支出64997972.8130006622.46

减：利息收入11111217.1716428351.49

其他51437.33291695.65

未确认融资费用—弃置费用摊销36600749.5615057030.36

未确认融资费用—长期应付款摊销26090537.754280899.84

合计116629480.2833207896.82

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助2159100.003481321.77

代扣个人所得税手续费863722.871194086.06

合计3022822.874675407.83

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益35411763.5961369534.69

处置长期股权投资产生的投资收益-1499809.78交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收2220684.206080253.72益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计36132638.0167449788.41

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

133/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失14304589.422834039.90

其他应收款坏账损失2230648.252245889.68债权投资减值损失其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失14033444.4514000000.00财务担保相关减值损失

合计30568682.1219079929.58

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成-8683869.97-2001799.42本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-8683869.97-2001799.42

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

134/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

处置未划分为持有待售的固1585001.63217720.43

定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

合计1585001.63217720.43

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利20386864.074412094.6520386864.07得合计

其中：固定资产处20386864.074412094.6520386864.07置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

压覆矿产资源补偿82101037.7782101037.77

其他2383938.6617126484.932383938.66

合计104871840.5021538579.58104871840.50

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损785365.781757089.76785365.78失合计

其中：固定资产处785365.781757089.76785365.78置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他4757114.5310333709.164757114.53

合计5542480.3112090798.925542480.31

135/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20180069.4544665077.33

递延所得税费用66683762.00-1024294.87

合计86863831.4543640782.46

(2)会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入11111217.1725026321.47

营业外收入及政府补助85594518.1152313870.25

企业间往来66013832.0992404442.73

投标保证金退回200000000.00

融资租赁租金收入713598475.92626124942.09

合计876318043.29995869576.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理销售费用31756975.1236691766.10

手续费124635.66221259.36

营业外支出4757114.535531914.43

企业间往来172383470.50109075378.70

支付投标保证金200000000.00

136/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

支付融资租赁资产款836029818.65

合计209022195.811187550137.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品500000000.003765000000.00

收到联营合营企业分红20000000.0045500000.00

合计520000000.003810500000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品50000000.003429999970.00

合计50000000.003429999970.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

分红、送股手续费66018.10126011.23

股份回购款100010945.24

合计100076963.34126011.23

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

137/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项期初余额现金变动非现金现金变动非现金变期末余额目变动动短

期736237053.27300238204.956873.5260668447.15806370.42969770057314.13借款长

期4134461965.3284000000.0272450000.21625608.64144386356.5借70313款

合4870699018.6584238204.956873.5533118447.37431979.14914443670.6计429906

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润170049165.08-133466309.13

加：资产减值准备8683869.97

信用减值损失-30568682.1219079929.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生418747121.88313453178.97产性生物资产折旧

使用权资产摊销315319.86315319.86

无形资产摊销116050515.8971887732.53长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长-1585001.63期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号-19601498.29-2436993.20填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）127740697.4533207896.82

投资损失（收益以“-”号填列）-36132638.01-67449788.41

138/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告递延所得税资产减少（增加以“-”67640332.11-1174364.19号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”-956570.09150069.32号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-59796893.52-62117653.08经营性应收项目的减少（增加以638704295.97464107551.26“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-326429291.92-570869129.16“-”号填列）

其他362386678.03-293820002.31

经营活动产生的现金流量净额1435247420.66-229132561.14

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4489464987.634674593100.43

减：现金的期初余额3482478561.475252673766.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1006986426.16-578080666.51

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金4489464987.633482478561.47

其中：库存现金97710.89144377.59

可随时用于支付的银行存4489367276.743482334183.88款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4489464987.633482478561.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

139/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金161582364.16305207960.71使用受限

合计161582364.16305207960.71/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用2661612.15元售后租回交易及判断依据

140/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额5298980.00(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入2362588.87

合计2362588.87作为出租人的融资租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁投资净额项目销售损益融资收益的可变租赁付款额的相关收入

融资租赁23629533.59

合计23629533.59未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3177606.963203003.62

第二年4734384.434767418.54

第三年4734384.434767418.54

第四年4734384.434767418.54

第五年4734384.434767418.54五年后未折现租赁收款额总额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

141/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬136371461.56132518115.94

材料费72401826.0337635800.49

设备租赁费用25956860.947191115.88

研发合作费用2077735.491919059.35

其他8584141.443186882.16

合计245392025.46182450973.82

其中：费用化研发支出245392025.46182450973.82资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

142/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用本期，公司子公司恒源芬雷选煤工程技术（天津）有限公司，持股比例50%，因经营战略调整，经股东会决议启动清算注销程序，已于2026年1月

20日完成工商注销登记手续。

6、其他

□适用√不适用

143/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

淮北新源热电淮北市165000000.00淮北市电力88同一控制下合并有限公司

宿州营鼎建材宿州市50000000.00淮北市建材45.05设立有限责任公司

恒源芬雷选煤宿州市、淮北市20000000.00天津煤炭洗选50设立工程技术（天津）有限公司

安徽恒源电力淮北市140000000.00淮北市电力100设立有限责任公司

宿州创元发电宿州市100000000.00宿州市电力100同一控制下合并有限责任公司

恒源融资租赁宿州市500000000.00天津融资租赁100设立（天津）有限公司

安徽省恒泰新马鞍山市100000000.00马鞍山市采矿业100同一控制下合并材料有限公司

安徽禹恒煤矿宿州市20000000.00宿州市建筑业51设立水害防治工程技术有限公司

安徽省恒大生宿州市12000000.00宿州市建筑业100同一控制下合并态环境建设工程有限责任公司

144/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

宿州锦风新能宿州市146000000.00宿州市电力70设立源有限责任公司

张掖市宏能煤张掖市400000000.00张掖市煤炭开采100非同一控制下企业有限公司业合并

张掖市宏能昌张掖市60000000.00张掖市煤炭洗选100非同一控制下企盛能源有限责业合并任公司

安徽钱营孜第宿州市948000000.00宿州市电力50设立二发电有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

1.恒源芬雷选煤工程技术（天津）有限公司董事会由五名董事组成，其中：恒源煤电推荐三名人选，芬雷选煤推荐二名人选；董事长由恒源煤电从其推

荐的董事中指定产生。

2.公司作为宿州市营鼎建材有限责任公司第一大股东，对其生产经营、人事任免具有决定权。

3.安徽钱营孜第二发电有限公司由七名董事组成，其中：恒源煤电推荐四名，皖能股份推荐三名；董事长由恒源煤电从其推荐的董事中指定产生。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

145/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

146/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方业名称法安徽钱营宿州市宿州市发电50权益法孜发电有限公司安徽省皖宿州市宿州市银行业40权益法北煤电集团财务有限公司

国能宿州宿州市宿州市电力、热力21权益法热电有限生产销售公司

宿州皖恒宿州市宿州市电力、热力46权益法新能源有生产销售限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

147/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽省皖宿州皖安徽省皖宿州皖安徽钱营国能宿州安徽钱营国能宿州北煤电集恒新能北煤电集恒新能孜发电有热电有限孜发电有热电有限团财务有源有限团财务有源有限限公司公司限公司公司限公司公司限公司公司流动404542774982614267148962045523167581209933981995462908

资11.43135.8705.2866.8180.71328.4032.4773.49产非流

158542239268231872292479122163200739351801911879387816

动331.53736.07108.95484.90040.90952.32333.15961.07资产资产198996511425082299006575327215517412056172310078434107

合042.964871.94914.23051.71621.614280.72865.62834.56计流动616496496956701248665234630771286210334331331725370508

负39.23132.45419.8465.9990.866809.07177.4993.94债非流

56689746888408.240509137586859793337041175.2460070277056

动98.001898.48217.7032.237652.52940.62负债负债118339397025581489174399331136921910341371577732314107

合937.23540.63618.32283.69623.097984.83230.01834.56计少数股东权益归属于母806571117225268098322175995785954917147967323466120000

公05.73331.3195.91768.0298.52295.8935.61000.00司股东

148/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

权益按持股比例计

403285568901051700647809580392977468591851537927552000

算52.8732.5282.1453.2999.2718.3693.4800.00的净资产份额调整事项

-

-44052444405244

商4.674.67誉

-

-内部交易未实现利润

-

-其他对联营企业权403285568901052141172809580392977468591851978452552000

益52.8732.5226.8153.2999.2618.3638.1400.00投资的账面

149/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业460257396895166861928880989811121666405424

收88.204.6379.7388.6517.0628.64入净

176940457730031654605-74398716556232-

利7.715.428.514231.985.457.849784543

润.61终止经营的净利润其他综合收益综合

收176940457730031654605-743987161522-

益7.715.428.514231.985.45126.939784543.61总额

150/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

本年度收到的来

20000004550000

自0.000.00联营企业的股利其他说明无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

151/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

与资产/财务报本期新增入营业本期转入本期其期初余额期末余额收益相表项目补助金额外收入其他收益他变动关金额

递延收3167083.30703000.00200000.003670083.30与资产益相关

合计3167083.30703000.00200000.003670083.30/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关1959100.003481321.77

与资产相关200000.00

合计2159100.003481321.77

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部门对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他

152/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务

人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的73.28%（比较期：61.17%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额

的37.98%（比较期：41.71%）。

流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

市场风险

（1）外汇风险

本公司及下属子公司未持有不以记账本位币计价的外币资产和负债，无外汇风险。

（2）利率风险

153/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2026年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当期的净利润就会下降或增加98.34万元。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据由于应收票据信应收票据中已背用风险和延期付

背书书尚未到期的银15044987.32未终止确认款风险相对较

行承兑汇票高，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很应收款项融资中小，并且票据相背书已背书尚未到期26810661.25终止确认关的利率风险已的银行承兑汇票

转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转

154/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告移，故终止确认。

合计/41855648.57//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资背书28873543.87

合计/28873543.87

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产100356000.00100356000.00

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产品100356000.00100356000.00

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

155/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资105512288.09105512288.09

持续以公允价值计量的100356000.00105512288.09205868288.09资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值；公司其他非流动金融

资产公允价值根据被投资单位最近一轮融资入股价格或根据被投资单位可比公司市盈率、市净率确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

156/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

安徽省皖北安徽省宿工业300000.0054.9654.96煤电集团有州市限责任公司本企业的母公司情况的说明

截至2026年6月30日，安徽省皖北煤电集团有限责任公司持有公司659538889.00股，占公司股本的54.96%。

本企业最终控制方是安徽省国资委。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用十、在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用十、在其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系安徽钱营孜发电有限公司联营企业其他说明

157/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽省华江海运有限公司母公司的控股子公司安徽省皖北煤电集团临汾天煜恒晋煤业母公司的控股子公司有限责任公司安徽省皖北煤电集团临汾天煜恒昇煤业母公司的控股子公司有限责任公司安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发展母公司的控股子公司有限公司安徽省皖北煤电集团馨苑建筑工程有限母公司的控股子公司公司安徽省皖煤矿业管理有限责任公司母公司的控股子公司安徽皖煤物资贸易有限责任公司母公司的控股子公司安徽省皖北煤电集团财务有限公司母公司的控股子公司安徽新淮化工工程有限责任公司母公司的控股子公司鄂尔多斯市西北能源化工有限责任公司母公司的控股子公司内蒙古智能煤炭有限责任公司母公司的控股子公司宁波大榭皖煤能源发展有限公司母公司的控股子公司山西岚县昌恒煤焦有限公司母公司的控股子公司陕西金源招贤矿业有限公司母公司的控股子公司宿州顺祥煤层气综合利用有限责任公司母公司的控股子公司中安联合煤化有限责任公司其他安徽省皖能股份有限公司其他安徽省皖北煤电集团有限责任公司皖煤其他大酒店安徽国风矿业发展有限公司母公司的控股子公司安徽省皖煤国贸有限责任公司母公司的控股子公司安徽磐谷高科有限公司母公司的控股子公司安徽恒嘉新材料有限责任公司母公司的控股子公司安徽长江能源发展有限责任公司母公司的控股子公司合肥恒悦国际外商俱乐部酒店有限公司母公司的控股子公司安徽省恒锦置业有限责任公司母公司的控股子公司其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联交易内关联方本期发生额额度（如适额度（如适上期发生额容用）用）

158/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

安徽省华江运费7726910.471956316.94海运有限公司

安徽省皖北工程款5680408.893918018.32煤电集团馨苑建筑工程有限公司

中安联合煤租赁费831427.13化有限责任公司

安徽长江能贸易煤采购64676337.3547114328.31源发展有限责任公司

宁波大榭皖贸易煤采购36227242.02煤能源发展有限公司

内蒙古智能材料采购445634.97煤炭有限责任公司

宿州顺祥煤电费2783132.082654867.26层气综合利用有限责任公司

安徽钱营孜采购蒸汽2894174.321026192.66发电有限公司

安徽钱营孜电费9008.42发电有限公司

安徽钱营孜劳务费20845930.05发电有限公司

安徽省皖北酒店服务268580.15煤电集团有限责任公司皖煤大酒店

合肥恒悦国酒店服务35599.35际外商俱乐部酒店有限公司

安徽省皖煤贸易煤采购205390558.72国贸有限责任公司

安徽新淮化工程款1333849.21工工程有限责任公司

安徽省恒锦水费20326.17置业有限责任公司

159/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

安徽省恒锦服务费2020856.29置业有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中安联合煤化有限责任公提供劳务398747.677156452.86司

中安联合煤化有限责任公材料销售846481.99司

安徽省皖北煤电集团临汾提供劳务253962.91683486.24天煜恒昇煤业有限责任公司

安徽省皖北煤电集团临汾销售商品1327433.632481745.14天煜恒昇煤业有限责任公司

安徽省皖北煤电集团临汾提供劳务4486453.813323893.81天煜恒晋煤业有限责任公司

安徽省皖北煤电集团临汾销售商品1067738.04天煜恒晋煤业有限责任公司

安徽皖煤国贸有限责任公销售商品17078.30司

内蒙古智能煤炭有限责任提供劳务6538616.131875543.34公司

陕西金源招贤矿业有限公材料销售1259613.12司

山西岚县昌恒煤焦有限公物探工程268867.92司

安徽国风矿业发展有限公提供劳务112708.4786708.00司

安徽国风矿业发展有限公销售商品7227231.851279863.72司

安徽钱营孜发电有限公司提供劳务680633.23

安徽钱营孜发电有限公司材料销售18116430.64

安徽省皖北煤电集团馨苑电力10.73建筑工程有限公司

安徽新淮化工工程有限责提供劳务141592.92任公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

160/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

161/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中安联合煤化有限责任公司机器设备258087.08

山西岚县昌恒煤焦有限公司机器设备41527.441461721.34

鄂尔多斯市西北能源化工有466503.40机器设备限责任公司

安徽省皖北煤电集团有限责1193254.681193254.68房产租赁任公司

内蒙古智能煤炭有限责任公18194.84-101308.65机器设备司

安徽省皖北煤电集团临汾天55910.09616832.74机器设备煜恒晋煤业有限责任公司

陕西金源招贤矿业有限公司机器设备-8336.58

安徽省皖北煤电集团财务有198134.04198134.04房产租赁限公司

安徽国风矿业发展有限公司机器设备1021785.631626707.81

安徽省皖北煤电集团临汾天48414.48机器设备煜恒昇煤业有限责任公司

安徽磐谷高科有限公司机器设备338050.32

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

162/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

安徽钱营孜发电123375000.002016/5/20否有限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

安徽钱营孜发2592085.101296042.5545352452.092267622.60应收账款电有限公司

安徽省皖北煤7920083.80396004.1923389971.881169498.59电集团临汾天应收账款煜恒晋煤业有限责任公司

安徽省皖北煤1081313.8754065.692745261.72137263.09电集团临汾天应收账款煜恒昇煤业有限责任公司

内蒙古智能煤16383200.35819160.0211110869.31558065.21应收账款炭有限责任公司

163/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西金源招贤11700.001170.0011700.001170.00应收账款矿业有限公司

中安联合煤化41709420.587413486.7352353249.858519388.06应收账款有限责任公司

安徽国风矿业9878666.97493933.352163357.04108167.85应收账款发展有限公司

安徽省皖北煤1277.0063.85电集团馨苑建应收账款筑工程有限公司

安徽省皖煤国3625.85181.29应收账款贸有限责任公司

安徽新淮化工160000.008000.00应收账款工程有限责任公司

山西岚县昌恒265126.9212828.85应收账款煤焦有限公司

内蒙古智能煤18000.00预付账款炭有限责任公司

安徽钱营孜发5234290.37261714.5211056023.37552801.17其他应收款电有限公司

安徽国风矿业145132.757256.64其他应收款发展有限公司

安徽恒嘉新材418400.0020920.00370265.4918513.27其他应收款料有限责任公司

安徽省皖北煤1064209.3053210.4713531.50676.58电集团临汾天其他应收款煜恒昇煤业有限责任公司

安徽省皖北煤981523.8049076.19114850.005742.50电集团临汾天其他应收款煜恒晋煤业有限责任公司

宿州顺祥煤层1799560.61899780.31其他应收款气综合利用有限责任公司

安徽磐谷高科51284027.781425919.4450925694.441425919.44长期应收款有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

164/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

安徽钱营孜发电有限9980700.00814550.05应付账款公司

安徽省皖北煤电集团2817475.739301563.88应付账款馨苑建筑工程有限公司

安徽省皖北煤电集团56842.0056842.00应付账款有限责任公司皖煤大酒店

安徽新淮化工工程有655000.00100000.00应付账款限责任公司

安徽省皖煤国贸有限12349640.88应付账款责任公司

安徽长江能源发展有23278369.97应付账款限责任公司

安徽省皖北煤电集团46867.29应付账款有限责任公司

安徽省皖北煤电集团747844.52410135.97其他应付款馨苑建筑工程有限公司

安徽省皖北煤电集团5386864.28904389.93其他应付款有限责任公司

安徽新淮化工工程有23568.753777.00其他应付款限责任公司

安徽长江能源发展有2000000.00其他应付款限责任公司

宿州顺祥煤层气综合1799560.61其他应付款利用有限责任公司

安徽省恒锦置业有限140000.00其他应付款责任公司

合同负债及其他流动安徽钱营孜发电有限1162862.40负债公司

安徽省皖北煤电集团700044536.35700407349.45短期借款及应付利息财务有限公司

安徽省皖北煤电集团621240550.88621240550.88长期应付款有限责任公司

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

165/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

公司于2024年与安徽省皖北煤电集团财务有限公司签订的《金融服务协议》和《票据池业务参与协议》，将其持有的票据进入票据池，由皖北煤电集团统一管理和支配，入池票据的质押率为

95%，皖北煤电集团及下属成员单位共用票据池中的质押额度。截至2026年6月30日，公司无质押的票据。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

"公司截至2026年6月30日，重要未决诉讼情况如下：

（1）未决诉讼一

2023年7月，本公司翔宇物流分公司诉安徽省锦业再生资源有限公司（以下简称锦业公司）财

产损害赔偿纠纷一案，翔宇物流分公司请求判令锦业公司支付赔偿款1145.00万元。

基本事实：2018年10月，翔宇物流分公司将从安徽恒源煤电股份有限公司所属煤矿回收的废钢存放于锦业公司的场地，由锦业公司看管，锦业公司定期向翔宇物流分公司出具库存盘点表。截至2022年8月31日，翔宇物流分公司存放于锦业公司场地的废钢为6181.481吨。翔宇物流分公司发现部分废钢被锦业公司私自变卖，遂要求锦业公司赔偿变卖废钢的损失。审理过程中，濉

166/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

溪县丞源工贸有限公司以钢材存放场地所有权人身份向法院申请以有请求权的第三人身份加入诉讼，请求翔宇物流分公司与锦业公司支付场地租金，并要求留置钢材。

审理情况：2023年12月，濉溪县人民法院作出（2023）皖0621民初6024号民事裁定书，认为涉嫌经济犯罪移送刑事立案审查，裁定驳回起诉。2024年5月，濉溪县公安局经审查后，认为没有盗窃犯罪事实，作出濉公（刑）不立字〔2024〕159号《不予立案通知书》，决定不予立案。2024年10月10日，翔宇公司向法院起诉锦业公司、孙文磊要求承担赔偿责任。2025年4月18日，收到（2025）皖0621民初2897号民事裁定书及（2025）皖0621民初2897号之一民事裁定书。法院裁定对锦业公司、孙文磊名下银行存款，不动产进行诉讼保全，分别以620万元为限，保全金额合计为1240万元。2026年1月21日，收到濉溪县人民法院作出的（2025）皖

0621民初2897号民事判决书，判决翔宇物流公司自行取回现存钢材，锦业公司、孙文磊赔偿损

失712.15万元。翔宇物流已上诉。2026年4月29日，淮北市中级人民法院作出（2026）皖06民终802号民事裁定书，裁定撤销安徽省濉溪县人民法院（2025）皖0621民初2897号民事判决，发回重审。

（2）未决诉讼二

2025年2月，原告淮北市梦口水产有限公司（以下简称梦口水产）向安徽省濉溪县人民法院提起诉讼，本公司及本公司分公司安徽恒源煤电股份有限公司煤矿、国网安徽省电力有限公司濉溪县供电公司、濉溪县水务局作为被告方，原告起诉要求被告赔偿因土地塌陷及停电导致原告水产养殖厂在暴雨中遭受的财产损失。

基本事实：梦口水产与孟口村村民委员会签订《租地合同》，约定租赁水域312.2亩，用于养殖螃蟹、鳜鱼、基围虾等水产。安徽恒源煤电股份有限公司煤矿在刘桥镇部分区域进行煤炭开采，导致王引河（刘桥段）堤防局部地表沉降，因地面沉降问题导致王引河（刘桥段）堤坝在水位未超出堤坝正常高度范围承载量的情况下漫水至梦口水产养殖区域，造成其养殖的鱼虾蟹等水产品丢失和死亡，造成财产损失。

审理情况：濉溪县人民法院于2025年2月26日立案后，于2025年7月18日、2025年12月24日两次公开开庭进行了审理。2026年2月28日，收到濉溪县人民法院作出的（2025）皖0621民初2505号民事判决书，判决恒源煤矿、恒源煤电支付孟口水产公司81.4842万元，鉴定费

1.11万元。恒源煤矿、恒源煤电上诉2026年6月30日，收到淮北市中级人民法院作出的

（2026）皖06民终920号民事裁定书，裁定本案发回重审。等待重审开庭通知。

（3）未决诉讼三

濉溪县孟龙新型墙材有限公司起诉公司，因分公司安徽恒源煤电股份有限公司煤矿进行煤炭开采，地面沉降对其所属建筑物造成了损坏，经评估，其房屋建筑物及机器设备重置净值为

1003.05万元，在停产停业期间每日营业利润损失为233.04元。2025年9月15日，濉溪县孟龙

新型墙材有限公司向法院变更诉讼请求，请求赔偿财产损失1003.05万元，赔偿营业损失10万元（按每日233.04元暂计算至起诉之日，剩余损失直至赔偿所有财产损失止）和鉴定费5.50万元。

审理情况：2025年12月15日开庭审理后，法院尚未判决。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

167/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

168/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）113243050.14291980709.27

其中：1年以内分项

1年以内

1年以内小计113243050.14291980709.27

1至2年13657398.5910480768.39

2至3年7153252.7311219203.66

3年以上

3至4年24852314.2224940536.31

4至5年333587.08

5年以上21943603.1829000293.05

合计180849618.86367955097.76

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类比计提账面比计提账面别金额例金额比例价值金额例金额比例价值

(%)(%)(%)(%)按单项计

30457094.16.830457094100.30475205.30475205100.

提654.65000.00188.28.1800坏账准备

其中：

169/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

按30457094.16.830457094100.0.0030475205.8.2830475205100.单654.650018.1800项计提坏账准备按组合计

15039252483.12274590815.112764661633747989291.73952992211.7297949970

提.216.212.00.582.481.10坏账准备

其中：

按15039252483.12274590815.112764661633747989291.73952992211.7297949970

组.216.212.00.582.481.10合计提坏账准备

合180849618/53203002/127646616367955097/70005127/297949970

计.86.86.00.76.66.10

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

安徽汇金鑫供应链19645522.3219645522.32100.00预计无法收回管理有限公司

安徽省恒诚煤电有9023876.199023876.19100.00预计无法收回限公司金水（青岛）供应1787696.141787696.14100.00预计无法收回链管理有限公司

合计30457094.6530457094.65100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

170/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内113243050.145662152.515.00

1-2年13657398.591365739.8610.00

2-3年7153252.731430650.5520.00

3-4年3419095.761367638.3040.00

4-5年

5年以上12919726.9912919726.99100.00

合计150392524.2122745908.21

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

应收账款坏70005127.66-16802124.8053203002.86账准备

合计70005127.66-16802124.8053203002.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

171/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

中安联合煤41709420.5841709420.5823.067413486.73化有限责任公司

张掖市宏能29682054.5129682054.5116.411484102.73煤业有限公司

安徽汇金鑫19645522.3219645522.3210.8619645522.32供应链管理有限公司

内蒙古智能16282880.3516282880.359.00814144.02煤炭有限责任公司

安徽国风矿9878666.979878666.975.46493933.35业发展有限公司

合计117198544.73117198544.7364.7929851189.15其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1176949506.241596942722.12

合计1176949506.241596942722.12

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

172/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

173/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1234895745.161678687934.34

其中：1年以内分项

1年以内

1年以内小计1234895745.161678687934.34

1至2年3075497.101088629.37

2至3年1056175.801046064.78

3年以上

3至4年333996.89344118.41

4至5年830475.94830475.94

5年以上9891005.6310634753.11

174/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

合计1250082896.521692631975.95

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款1225820219.391658516174.26

代扣代缴社保14298599.7617744936.04

押金及保证金5680558.252926145.77

代垫运费3509684.9010385199.21

备用金721250.79531988.26

其他52583.432527532.41

合计1250082896.521692631975.95

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余85054500.7210634753.1195689253.83

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-21812116.07-743747.48-22555863.55本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日63242384.659891005.6373133390.28

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

175/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

其他应收95689253.83-22555863.5573133390.28款坏账准备

合计95689253.83-22555863.5573133390.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例

张掖市宏能煤1198794120.5795.90单位往来款1年以内59939706.03业有限公司

239276.471年以内11963.82

190039.331至2年19003.93

宿州营鼎建材204825.020.532至3年40965.00单位往来款

有限责任公司333996.893至4年133598.76

830475.944至5年664380.75

4825677.805年以上4825677.80

安徽钱营孜发5234290.370.42单位往来款1年以内261714.52电有限公司

淮北恒丰煤层4070149.84

气综合利用有0.33单位往来款5年以上4070149.84限责任公司

中国铁路上海3509684.90

局集团有限公0.28单位往来款1年以内175484.25司合肥铁路物流中心

合计1218232537.1397.46//70142644.70

176/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

177/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3270808286.15158983305.703111824980.453279275716.91158983305.703120292411.21

对联营、合营企业投资1387371365.491387371365.491331941255.771331941255.77

合计4658179651.64158983305.704499196345.944611216972.68158983305.704452233666.98

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准价值）余额追加投资减少投资其他价值）余额备

宿州创元发电34803271.4363518476.1934803271.4363518476.19有限责任公司

宿州营鼎建材22525000.0022525000.00有限责任公司

淮北新源热电79172270.4972939829.5179172270.4972939829.51有限公司

恒源融资租赁500000000.00500000000.00（天津）有限公司

安徽禹恒煤矿10200000.0010200000.00水害防治工程技术有限公司

安徽恒源电力140000000.00140000000.00有限责任公司

178/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

恒源芬雷选煤10000000.0010000000.00-工程技术（天津）有限公司

安徽省恒泰新128983461.78128983461.78材料有限公司

安徽省恒大生1308069795.421308069795.42态环境建设工程有限责任公司

宿州锦风新能7460000.007460000.00源有限责任公司

张掖市宏能煤427603611.091532569.24429136180.33业有限公司

张掖市宏能昌1.001.00盛能源有限责任公司

安徽钱营孜第474000000.00474000000.00二发电有限公司

合计3120292411.21158983305.7010000000.001532569.243111824980.45158983305.70

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

179/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动其他减值减值期初减综投资准备权益法下确宣告发放现计提期末余额（账面准备余额（账面价少合其他权益变单位期初追加投资认的投资损金股利或利减值其他价值）期末

值）投收动余额益润准备余额资益调整

一、合营企业

二、联营企业

安徽392977499.278847023.851461029.75403285552.87钱营孜发电有限公司

安徽685918518.3623092014.1620000000.00689010532.52省皖北煤电集团财务有限公司

国能197845238.143474672.2912797316.38214117226.81宿州热电有限公司

180/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动其他减值减值期初减综投资准备权益法下确宣告发放现计提期末余额（账面准备余额（账面价少合其他权益变单位期初追加投资认的投资损金股利或利减值其他价值）期末

值）投收动余额益润准备余额资益调整

宿州55200000.0025760000.00-1946.7180958053.29皖恒新能源有限公司

小计1331941255.7725760000.0035411763.5914258346.1320000000.001387371365.49

合计1331941255.7725760000.0035411763.5914258346.1320000000.001387371365.49

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

181/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2893574348.471985374795.132258331776.731878608571.33

其他业务67137438.8911906516.6453129072.118279347.25

合计2960711787.361997281311.772311460848.841886887918.58

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益35411763.5961369534.69

处置长期股权投资产生的投资收益16977612.13交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收3636116.244538365.36入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收2220684.206080253.72益

182/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计58246176.1671988153.77

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减21186499.92值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照2159100.00

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负2220684.20债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

183/184安徽恒源煤电股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出80591584.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额19271504.68

少数股东权益影响额（税后）1576394.89

合计85309969.32

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净1.360.130.13利润

扣除非经常性损益后归属于0.640.060.06公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：焦殿志

董事会批准报送日期：2026年8月20日修订信息

□适用√不适用