健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600976公司简称：健民集团

健民药业集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人汪俊、主管会计工作负责人程朝阳及会计机构负责人（会计主管人员）张英声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括行业政策风险、原材料价格风险、市场竞争风险等，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录公告的原稿报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

证监局、湖北证监局指中国证券监督管理委员会湖北监管局

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

健民集团、健民、公司指健民药业集团股份有限公司

《公司章程》指《健民药业集团股份有限公司章程》

OTC产品 指 公司生产的非处方药产品

Rx产品 指 公司生产的处方药产品龙牡指公司产品龙牡壮骨颗粒便通指公司产品便通胶囊七蕊指公司产品七蕊胃舒胶囊小金胶囊指公司产品小金胶囊

健脾生血指公司产品健脾生血颗粒、健脾生血片

叶开泰国药指全资子公司健民集团叶开泰国药（随州）有限公司叶开泰健康公司指全资子公司健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司维生公司指全资子公司武汉健民药业集团维生药品有限责任公司福高公司指公司控股子公司健民药业集团广东福高药业有限公司

国医投指公司控股子公司健民叶开泰国医投资（湖北）有限公司汉阳馆指国医投全资子公司武汉健民叶开泰中医门诊有限公司汉口馆指国医投全资子公司武汉江汉健民叶开泰中医有限公司武昌馆指国医投全资子公司武汉市武昌健民叶开泰中医门诊有限公司光谷馆指国医投全资子公司武汉健民叶开泰关山中医门诊有限公司健民大鹏指参股公司武汉健民大鹏药业有限公司元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称健民药业集团股份有限公司公司的中文简称健民集团

公司的外文名称 JIANMIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写 JIANMIN GROUP公司的法定代表人汪俊

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周捷曹洪联系地址武汉市汉阳区鹦鹉大道484号武汉市汉阳区鹦鹉大道484号

电话027-84523350027-84523350

传真027-84523350027-84523350

电子信箱 Jie.zhou@whjm.com Hong.cao@whjm.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址武汉市汉阳区鹦鹉大道484号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址武汉市汉阳区鹦鹉大道484号公司办公地址的邮政编码430052

公司网址 http://www.whjm.com

电子信箱 Ir.jmjt@whjm.com（投关邮箱）

Id.jmjt@whjm.com（独董联系邮箱）

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点本公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 健民集团 600976 武汉健民

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入1804599192.512009596097.48-10.20

利润总额239227613.89260611034.43-8.21

归属于上市公司股东的净利润220625625.18239357528.02-7.83

归属于上市公司股东的扣除非经常性195481795.67194297661.980.61损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额55695141.5555231620.770.84本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2517872472.062435305586.883.39

总资产4325472492.964277629406.131.12

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）1.461.56-6.41

稀释每股收益（元／股）1.461.56-6.41

扣除非经常性损益后的基本每股收1.291.271.57益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）8.8311.27减少2.44个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净7.829.15减少1.33个百分

资产收益率（%）点

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公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、本期营业收入同比下降10.2%，其中医药工业收入增长23.07%，医药商业收入下降37.82%。

医药商业收入下降主要是公司持续优化下属商业子公司业务结构，逐步收缩了部分低毛低效的业务，导致医药商业板块业务收入有所下降，但公司医药商业板块加大创新性业务如医院 SPD 业务等的拓展，业务结构得到持续优化。医药商业板块对公司利润贡献有限，收入的下降对利润的影响不大。

2、本期归属于上市公司股东的净利润同比下降7.83%，主要系联营企业投资收益及非经常性损益减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-361695.41附注七、73、74、75的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享12979606.00附注七、67

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公14858577.21附注七、68、70允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

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交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4147750.45附注七、67、73、74、75

其他符合非经常性损益定义的损益项目-2656515.55附注七、66

减：所得税影响额-4103859.10

少数股东权益影响额（税后）279965.91

合计25143829.51

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)公司的主营业务情况说明

公司主要从事药品的研发、制造、批发与零售业务，公司主营业务未发生重大变化，主要分为医药工业和医药商业两大板块，具体如下：

1.主营业务

公司以医药制造为核心，多元创新发展。

(1)医药制造

公司医药工业主要以 OTC 产品线和处方药产品线为主，院内院外市场协同发展。

公司 OTC 产品线以品牌为引领，持续加快大产品培育。重点产品包括龙牡壮骨颗粒、便通胶囊、健脾生血颗粒等，其中龙牡壮骨颗粒是公司独家品种、医保乙类药品，具有强筋壮骨，和胃健脾之功效，用于治疗小儿多汗、夜惊、食欲不振、消化不良、发育迟缓等症状，在中国非处方药物协会发布的“中国非处方药产品（中成药）综合排名”中已连续四年位居儿科消化类第一；便通胶囊用于脾肾不足，肠腑气滞所致的便秘，在中国非处方药物协会发布的“2024年中国非处方药产品（中成药）综合排名”中位居便秘泄泻类第二；健脾生血颗粒用于小儿脾胃虚弱及心脾两虚型缺铁性贫血；成人气血两虚型缺铁性贫血。后续公司将加快产品梳理，陆续打造以“龙牡”为品牌的儿药产品线，以“健民”为品牌的家庭常备药产品线，并加快普惠、优质产品布局，惠及更多患者。

公司 Rx 产品线良好，包括健脾生血片、小金胶囊、小儿宝泰康颗粒、便通胶囊等重点品种持续稳健发展，新产品七蕊胃舒胶囊、小儿紫贝宣肺糖浆、拔毒生肌散近年来保持较快的发展速度；

随着小儿牛黄退热贴膏等新产品的陆续上市销售，处方线未来也将实现较好的发展。同时公司在中药创新药管线上已构建儿童药、消化、呼吸等在研产品梯队，覆盖常见病、多发病等领域，将为处方线的持续发展提供更多有竞争力的产品补充。

(2)医药商业

医药商业板块主要为药品的批发和零售。药品批发业务主要通过公司下属子公司福高公司、维生公司开展，销售本公司及其他企业的医药产品，业务区域主要集中在广东、湖北等地，零售业务主要通过孙公司新世纪大药房开展，主要经营品种有中成药、化学药品、生物制剂、保健品等。

(3)中医诊疗

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公司控股子公司国医投作为中医诊疗业务的投资与管理平台，开展中医诊疗业务的规划与布局。

目前业务区域集中在武汉，已开业经营的有汉阳馆、汉口馆、武昌馆、光谷馆四家中医馆。

2.经营模式

(1)医药工业经营模式

生产模式：公司根据销售情况、库存状况、市场环境等合理安排生产计划，确保药品生产供应；

在生产过程中严格执行《药品管理法》，按照 GMP 及药典要求，对药品生产中使用的原辅包材、生产的半成品和产成品进行质量检测，对生产过程、生产工艺等进行严格监控，确保药品质量安全。

原材料采购模式：公司采购中心对原材料采购实行专业化集中招标管理，统筹规划原辅包材的外部采购，大宗物料实施战略性采购。根据生产情况、市场状况合理规划库存量，安排采购计划和采购时点；严格执行安全库存制度及中药材采购标准，除部分药材（人工麝香）为国家指定专供外，其余中药原材料均通过专业人员亲临产地、药材市场挑选，特殊中药材实施规格等级优选或道地药材基地亲自培育，确保公司每批中药材品质上乘，为公司制造精品中药奠定基础。

销售模式：公司 OTC 产品通过线上和线下药房渠道，依靠品牌拉动、线上引流、专业团队推广及营销活动实现销售。Rx 产品采用以专业化学术推广为主的销售模式，通过药品流通企业销售给医疗机构。同时，公司积极应对集采，参与部分省区联盟中成药带量采购。公司产品小金胶囊中选，力争通过集采获得更大的市场份额。

(2)医药商业经营模式

公司严格执行《药品管理法》，按照 GSP 标准管理，充分保障药品流通过程中的产品质量。医药商业主要为下属子公司从药品生产企业购进产品，通过自有销售渠道销往区域内的其他医药商业公司、医疗机构或药店。

(3)中医诊疗的经营模式

公司中医诊疗业务主要依靠中医馆汉阳馆、汉口馆、武昌馆、光谷馆开展，通过中医看诊、理疗等中医治疗手段对患者提供健康服务。公司着重夯实医师力量，培养青年医师队伍；以妇儿专科为特色，持续开展专业化、深度化、个性化的中医药服务，提升患者满意度。

3.公司市场地位

公司是国家高新技术企业，技术中心通过国家企业技术中心认定，制造中心叶开泰国药入选

2024年国家现代中药5G 智慧工厂名录，武汉基地荣获工信部授予的国家级“绿色工厂”称号。报

告期内公司在武汉市工商业联合会“武汉民营制造业企业50强”位列第18、“民营企业科技创新50强”位列第21、“2024武汉民营企业100强”位列第59；公司研发实力在“2024中药创新企业 TOP20”

位列第四、《2025中国中药研发实力排行榜 TOP50》位列第12；公司产品龙牡壮骨颗粒获中国非处

方药物协会“2024年度中国非处方药产品综合统计排名中成药*儿科消化类第一名”、“中成药*儿科大单品”、“中成药*黄金大单品”，便通胶囊获“2024年度中国非处方药产品综合统计排名中成药*泄泻类第二名”。

截至2025年6月30日，申万二级行业中药行业上市公司69家，根据2024年度报告，公司营业收入35.05亿元在中药行业中排24位，归属于上市公司股东的净利润3.68亿元在中药行业中排

24位；根据2025年第一季度报告，公司营业收入8.92亿元在中药行业中排23位；净利润1.11

亿元在中药行业中排21位，公司在中药行业上市公司的排名处于中等偏上位置。

4.报告期内业绩完成情况

公司2025年上半年实现营业收入18.05亿元，同比下降10.20%，实现归属于上市公司股东的净利润2.21亿元，同比下降7.83%。营业收入的下降主要是医药商业较上年同期下降37.82%，医药工业收入较上年同期相比实现增长。医药商业收入下降主要是公司持续优化下属商业子公司业务结构，逐步收缩了部分低毛低效的业务，导致医药商业板块业务收入有所下降，但公司医药商业板块加大创新性业务如医院 SPD 业务等的拓展，业务结构得到持续优化。医药商业板块对公司利润贡献有限，收入的下降对利润的影响不大。

（二）报告期内公司所属行业情况说明

公司主要从事药品的研发、制造、批发与零售业务，公司所处行业应当属于医药制造业（C27）（中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012修订））。适用于《上海证券交易所自律监管指

引第三号-行业信息披露》第六号——医药制造。

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根据工信部《“十四五”医药工业发展规划》，医药工业包括化学药制剂、原料药、中药饮片、中成药、生物药品、辅料包材、制药设备、医疗器械、卫生材料等，是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要基础。

2025年，是“十四五”规划收官之年，上半年医药制造行业内分化程度持续加深，行业内企业

数量有所下降，医药制造企业营业收入和利润总额同比基本维持稳定，已基本形成鼓励医药创新+提升医疗服务+优化医保支付的“三医联动”政策体系。

1、医药制造的经济运行情况

2024年，医药制造业营业收入为25298.5亿元，较上年基本持平，利润总额为3420.7亿元，

同比下降1.1%。2025年1-6月，医药制造业营业收入为12275.2亿元，同比下降1.20%；利润总额为1817.60亿元，同比下降2.80%。医药行业受多重因素影响，2025年收入利润水平较上年同期相比均有所下降。

医药制造未来依然是朝阳行业，在我国人口老龄化趋势加剧、人均可支配收入增长以及医保覆盖范围扩大等因素驱动下，医药市场总体规模仍然还有较大增长空间。随着人民健康意识的转变，医疗需求从过去的“疾病治疗”逐步向“治疗+预防+健康管理”延伸，未来对慢病、老年病、精准医疗、个性化医疗和健康管理在内的服务和产品需求也将增加。

2、药品流通行业的基本情况

药品零售终端增长乏力。根据米内网数据，2025年1-6月中国实体药店的累计销售规模为2961亿元，较去年同期下降2.2%。从2025年上半年的各类别销售额来看，所有类别的销售额均有下降，降幅最大的是保健品类别，降幅超过18%，降幅最小的是药品，下降0.9%。

药店数量众多，总体呈下降趋势。受成本支出增加、政策调整、线上分流和基层医疗发展等多重因素影响，实体药店面临逐步收缩的困境。根据中康药店通统计，2024年关闭3.9万家药店，日均关店107家；2025年第一季度，全国新开药店7118家，闭店10284家，净减少约3000家，门店数回落至70万家以下。

医药电商整体保持快速增长。随着线上买药24小时服务、医保线上支付的开通、处方药解限与智能问诊服务的持续发展，近年来医药电商整体发展较为迅速。根据中康 CMH 数据，2024 年 O2O即时零售的药品市场规模突破300亿元，同比增速高达35%，在药店渠道药品销售的占比约7%。

3、医药行业政策情况

2025年上半年，医药行业政策密集出台，覆盖医疗质量、医保管理、药品监管、产业发展等多个维度，既有对行业规范的细化，也有对创新发展的支持。对公司有重要影响的政策情况如下：

（1）提高药品质量，保障用药安全3月25日，国家药监局、国家卫生健康委发布《关于颁布2025年版<中华人民共和国药典〉的公告（2025年第29号）》，自2025年10月1日起施行《2025年版中国药典》，新药典新增120个品种，修订300余项检验方法，进一步降低农药残留限值，提升药材质量。同时《国家中药饮片炮制规范》修订新增30个品种标准，提升成分稳定性。

影响与对策：新药典扩大先进分析技术的应用，健全国家药品标准体系，强化药品质量全过程的控制要求，对药品生产企业药品质量提出了更高的要求。公司作为近四百年历史的传统中药生产企业，一直秉承“修合虽无人见，存心自有天知”的制造理念，不断增强药品质量，通过提升原材料质量等级、优化工艺标准、提高药品出厂标准等方面不断推进中药精品战略的实现。新版药典的实施，对公司药品质量控制方面没有实质性的影响，将更有利于公司优质产品参与市场竞争。

（2）压实生产责任，加快数智化转型，实现药品全生命周期监管3月12日，国家医保局、人力资源社会保障部、国家卫生健康委、国家药监局联合发布《关于加强药品追溯码在医疗保障和工伤保险领域采集应用的通知》，从2025年7月1日起，销售环节必须扫码才能医保结算；2026年1月1日起，所有医药机构实现全量采集上传，真正做到“扫码即追溯”，让药品从生产到使用的全链条可查。

4月23日，工业和信息化部等七部门印发《医药工业数智化转型实施方案2025—2030年）》，

《实施方案》提出到2027年，医药工业数智化转型取得重要进展，以数智技术驱动的医药全产业链竞争力和全生命周期质量管理水平显著提升；到2030年，规上医药工业企业基本实现数智化转型全覆盖，数智技术融合创新能力大幅提升，医药工业全链条数据体系进一步完善，医药工业数智化转型生态体系进一步健全。

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4月25日，国家医保局发布《关于开展智能监管改革试点的通知》，推动国家局公布公开的"

两库"在定点医药机构自建事前提醒系统中落地应用，从事后的检查、数据筛查，向事前提醒、事中审核进行延伸。

5月30日，国家药监局综合司再次公开征求《关于加强药品受托生产监督管理工作的公告（征求意见稿）》意见，要求生产企业共同履行保障药品质量的义务，不断提升药品质量，推动产业深度转型升级，鼓励发展新质生产力。

6月5日，国家药监局、财政部、市场监管总局三部门印发《关于对药品医疗器械质量安全内部举报人举报实施奖励的公告》，该公告明确了药品医疗器械质量安全内部举报人举报奖励有关事项。

影响与对策：国家鼓励医药制造数智化转型，加快智能装备应用，提高药品质量，并开展药品全生命周期监管，压实生产责任，保障人民群众用药安全。公司制造中心持续加大智能生产线建设投入，先后建设完成了智能提取1期、综合制剂车间、原辅包车间等，并加快老生产线机器代人、信息化技术与设备投入以及清洁能源的使用，持续提升生产效率，提高药品质量的同时减少对环境和周边社区的影响。

（3）加强药品价格治理，促进公平竞争

1月5日，国家下发《关于全国药品挂网价格一览表复核应用的通知》，要求各省级医保局指

导本地医药集中采购机构对照“一览表”逐条排查处置异常挂网价格，全量汇总展示各地挂网价格信息并对首涨、高涨幅等异常价格行为予以标识，敦促各地持续纠正不合理的挂网高价。

1月24日，国务院反垄断反不正当竞争委员会发布《关于药品领域的反垄断指南》，有效预

防和制止药品领域垄断行为，保护药品领域市场公平竞争，维护消费者利益和社会公共利益。

影响与对策：国家持续深化挂网药品价格治理，消除省际间不公平高价、歧视性高价，并向纵深推进。公司在药品销售的各个环节严格执行国家相关政策，相关产品院内外的销售价格差异、省际间价格差异均不大，该等政策的落实有利于公司药品更加公平地参与市场竞争。

（4）严格医保基金管理，肃清医疗系统不正之风1月11日，国家医保局发布《关于开展2025年定点医药机构违法违规使用医保基金自查自纠工作的通知》，表示通过对2024年违法违规典型进行梳理，形成问题清单，要求各省在清单基础上进行本土化部署，对辖区内的定点机构开展自查自纠工作。

1月14日，国家市场监管局发布《医药企业防范商业贿赂风险合规指引》，汇总梳理学术拜

访交流、业务接待等9个具体场景的商业贿赂风险点，覆盖医药购销领域全业务流程。

6月13日，国家卫健委会同教育部、工业和信息化部、公安部等14部门联合印发《2025年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》，共分为4个部分15项内容，标志着我国医疗反腐进入系统化、纵深化治理阶段。

影响与对策：我国医疗反腐工作系统化、常态化开展，有利于净化医药行业生态、维护群众切身利益，推动医药行业实现高质量发展。公司坚守合规底线，以合规委员会作为商业道德及合规业务决策机构，法务合规部为管理机构，在药品销售的各个环节严格实施国家反商业贿赂相关政策，加大业务人员的考核与监管，严格杜绝商业贿赂相关行为。

（5）全链条支持创新

6月30日，国家医保局、国家卫生健康委印发《支持创新药高质量发展的若干措施》，坚持

以人民健康为中心，聚焦我国创新药发展面临的突出问题，立足医保、卫生健康部门职能，提出5方面16条措施，对创新药研发、准入、入院使用和多元支付进行全链条支持，实现“真支持创新、支持真创新、支持差异化创新”目标。

7月1日，国家医保局举行“支持创新药高质量发展的若干措施”新闻发布会：（1）建立了

适应新药准入的医保目录动态调整机制，5年内新上市药品在当年医保目录新增品种中占比从2019年的32%提高至2024年98%。（2）对创新药纳入医保目录给予政策倾斜，建立了覆盖申报、评审、测算、谈判等全流程的创新药支持机制，2024年38个“全球新”创新药纳入医保目录，创新药谈判成功率较总体成功率高16个百分点；（3）完善支持创新药发展的谈判和续约规则。优化续约规则，合理控制协议期内谈判药品降价幅度，稳定新药预期，并允许1类创新药在触发降价机制情况下重新谈判续约。2024年，简易续约药品平均降幅仅为1.2%，其中近80%以原价续约，93%的品种降幅未超过5%。

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影响与对策：国家全链条支持创新药政策的落地执行，各部门及地方政策的配套措施逐步完善，创新药的立项、审批、上市及市场应用等环节将更加顺畅，将进一步推动医药行业迈入高质量发展新阶段。公司作为中药研发创新领域的头部企业，将持续深耕中药创新药研发领域，加大新药立项，加快在研新药的研发进程，持续为公司储备更多有竞争力的产品，夯实公司核心竞争力。

（6）支持中医药高质量发展2月18日，湖北省药监局印发了《〈全面促进中医药传承创新服务支点建设的若干措施〉的通知》。《通知》明确12条措施，全面构建药品监管领域一流营商环境，以临床价值为导向，加大中药研发创新支持力度，促进中医药产业更高质量发展。加速产品从研发到上市转化进程，中药经典名方注册检验事项的时限由原本的60个工作日缩短为30个工作日，需标准复核的时限由90个工作日缩短为45个工作日。

3月20日，国务院办公厅《关于提升中药质量促进中医药产业高质量发展的意见》指出，以

提升中药质量为基础，从8个方面提出21项重点内容。在种植端2025年将建50个“定制药园”示范基地，推广绿色防控技术；生产端支持中药工业数字化，目标培育10家智能工厂，关键工序自动化率超80%。经典名方研发也在加速，2025年计划批准20个古代经典名方制剂，儿童用中药、民族药研发享受优先审评。

影响与对策，国家大力支持中医药产业发展，从研发创新、评价指标体系、人才建设等方面加强高位谋划与指导，公司作为中药行业百强企业，有近四百年的历史，将着重加大中医药技艺的传承与推广，加快中药创新，培育中药大品种，在国家政策的鼓励和扶持下加速发展。

（7）支持县域基层医疗市场发展

3月12日，国家卫健委等三部门印发《关于印发紧密型县域医共体信息化功能指引的通知》，

积极推进紧密型县域医共体信息化的标准化、规范化建设，旨在全面提升紧密型县域医共体数字治理能力，充分发挥紧密型县域医共体的体制优势及信息化倍增效应。

4月30日，国家卫健委等13个部门联合印发了《关于优化基层医疗卫生机构布局建设的指导意见》，指导各地综合统筹城乡融合发展、人口结构变化、群众健康需求等因素，因地制宜完善基层医疗卫生机构布局建设。

影响与对策：近年来，国家持续加大对基层医疗市场的重视，加快紧密型县域医共体建设，提高基层医疗水平，县域基层医疗市场的快速发展，将给药品销售竞争格局带来一定的影响。公司将进一步做好国家政策的研究，积极做好乡村医疗体系的销售布局，销售资源逐步向社区医院、乡村卫生所等延伸，做好空白市场的开拓。

（8）持续推进中成药集采常态化2月17日，广东省药品交易中心发布《关于公布广东联盟金莲花胶囊等中成药集中带量采购中选结果的通知》，对比采购目录，2个品种5个竞争组流标，将中选产品/中选限量产品价格与限价相比，平均降幅约为22.95%，最高降幅97.91%；其中中选产品平均降幅23.84%，中选限量产品平均降幅21.94%。

4月3日，全国中成药联采办发布《关于公布全国中成药采购联盟集中采购中选品种供应清单的通知》，公布第三批集采及首批扩围接续供应清单，中选代表品中选价格与基准价格基数相比，平均降幅为67.9%，最高降幅为97.48%，约74%的药品降幅大于60%。

影响与对策：中成药集采稳步推进，集采的扩面升级，药品销售未来面临着一定的降价风险。

公司主要品种小金胶囊中标湖北19省联盟等集采，由于集采价格的下降，近年来销售收入有所下降。中成药集采有利于提高药品可及性，保障患者用药需求；有利于优势品种参与市场竞争，进一步扩大医院市场份额，树立良好的品牌形象。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年我国经济运行总体平稳、稳中向好。其中医药行业尽管部分环节面临增长压力，

但受人口老龄化加剧、居民健康意识提升及医保覆盖范围扩大等因素驱动，医药市场总体规模保持稳定。我国“三医联动”改革持续深入推进，创新药临床试验审评优化、医保谈判常态化、创新药续约规则优化及商保覆盖的逐步探索，有利于更多具备明确临床价值的国产创新药上市销售，加快

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行业向研发创新转型升级；集采规则持续优化，注重质量等原则的提出，行业竞争更加良性；我国已基本形成鼓励医药创新+提升医疗服务+优化医保支付的“三医联动”政策体系，为医药行业健康、快速、高质量发展奠定了基础。同时受医保控费、药店客流下降、居民消费医疗意愿较弱等因素影响，药品销售也面临着较大的增长压力。2025年公司积极应对医药行业政策、市场环境变化带来的机遇与挑战，始终坚持把研发创新作为引领企业发展的核心动力，坚定不移地推进营销体系改革全面升级，进一步加大在自动化、数字化、绿色低碳方面的投入，推动研发、营销、生产、管理等环节的智能化、精细化变革，实现企业营运效率与质量的稳步提升。2025年上半年公司实现营业收入

18.05亿元，同比下降10.20%，其中医药工业收入较上年同期增长23.07%，医药商业收入较上年同

期下降37.82%。实现归属于上市公司股东的净利润2.21亿元，同比下降7.83%，净利润的下降主要是联营企业投资收益及非经常性损益减少所致。

健民集团近年来营业收入情况

单位：万元

项目名称 2025年 H1 2024年 2023年营业收入180459.92350498.61421315.46

其中：医药工业111559.23174669.24216396.13

医药商业67940.07173716.48201025.47

其他960.622112.893893.86

归属于上市公司股东的净利润22062.5636217.8752145.77

1、党建促经营

公司党委深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实党的二十大及二十届二中、三中全会精神，紧扣企业“1+N”发展战略，以党建引领企业高质量发展，扎实推进党建各项工作，为企业稳健运营提供了坚实的政治保障和组织支撑。

一是强化思想引领，筑牢发展根基。把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，严格落实“第一议题”制度，结合企业实际，组织党员干部深入学习党的最新理论成果，上半年开展集中学习2次，线上学习7次，红色教育基地研学1次，覆盖党员260余人。同时，通过党委理论学习中心组学习、“三会一课”、主题党日等形式，持续推进主题教育和党史学习教育常态化。

二是夯实组织基础，激活组织动能。严格执行“三会一课”、民主生活会和组织生活会制度，严肃开展批评与自我批评。严把党员“入口关”，注重在企业骨干、技术能手、优秀青年员工中发展新党员。上半年培养入党积极分子37名，发展对象1名，预备党员2名，转正党员3名。

三是打造党建特色，赋能企业发展。坚持“围绕经建抓党建，抓好党建促经建“的理念，找准党建工作与中心工作的结合点，将党建工作融入企业发展全过程，积极开展“党建+劳动竞赛”“党建+人才培养”“党建+社会责任”等创新活动。设立“党员先锋岗”“党员责任区”，充分发挥党员先锋模范作用，将党建工作融入生产经营的各个环节。

四是加强作风建设，涵养清风正气。结合公司实际，组织党员干部深入学习习近平总书记关于加强党的作风建设的重要论述，学习中央八项规定及其实施细则精神。落实党风廉政建设责任制，加强廉政教育，增强党员干部廉洁自律意识。排查廉政风险点，完善相关规章制度。

五是践行社会责任，展现企业担当。组织员工持续参与“绿色梦想计划“，开展“绿色共享·助教行动”、公益市集、公益义诊、公益研学、社区志愿服务等公益活动。

2、营销工作

公司持续坚持品牌引领模式，打造龙牡、健民双品牌；以调结构、控边界、强考核、精管理等持续推进营销体系深入变革，加快处方线新产品商业化进程，推动基药产品对基层医疗市场覆盖，持续提升营销板块运营效率和盈利能力。

OTC 渠道坚持品牌引领，强化消费者互动。优化儿药线品种结构，焕新儿药系列产品广告，以“龙牡儿药·专业可靠”的品牌理念打造“龙牡儿药”专业 IP，提升儿药线产品市场占有率和龙牡品牌影响力；以便通胶囊为主加大“健民”品牌培育，加快产品的市场覆盖、标杆上量和广告提效；健脾生血颗粒开展区域性 KA 标杆连锁打造，加快商销精准铺货，实现区域性销量突破。通过渠道优化，商销共同体打造、KA 专供连锁管理和广域市场拓展，实现运营效率显著提升。

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加快处方线新品培育，加快1.1类创新药七蕊胃舒胶囊、小儿紫贝宣肺糖浆市场导入，提高医院市场覆盖，助力纯销增长；在1.1类创新药小儿牛黄退热贴膏成功获批上市后，积极参加国家医保谈判，争取进入国家医保目录，同时快速启动商业化相关工作。

持续加强学术驱动及客户交流，搭建妇产、儿科、消化、皮外四大学术平台，推动产品线持续增长。在妇产领域，启动第三届“健民杯”妇产科学病例分享大赛；在儿科领域，参加国家卫健委儿童健康与疾病管理呼吸方向课题研究筹备会，组织专项研讨会，沟通开展20余项单中心课题研究项目；在消化领域筹办“为爱聚能，蕊创胃来”国际护胃日主题论坛，启动病例征集、科研资助等系列活动；在皮外领域，持续开展皮外线重点产品的学术活动，并通过多渠道、多形式链接新客户，拓展新市场。

公司持续推进“专业品牌+消费者品牌”“院内+院外”双轮驱动的核心策略，在便通胶囊、健脾生血颗粒从院内到院外市场拓展的成功经验基础上，启动部分特色产品从院内向院外的渠道转化工作，进一步丰富院外市场渠道产品。

加强营销数字化建设，通过数字化赋能，实现营销精细化管理，提升盈利能力。全面推进由发出考核向“纯销+利润”考核模式转变，优化激励机制，提高营销人员积极性和创造力，保障公司销售目标的达成。

3、加大研发投入

公司始终将研发创新作为发展的核心引擎，一方面围绕中药创新药持续投入，加快创新药的研发立项和研发进度；另一方面围绕“龙牡”品牌布局儿童仿制药及改良型新药，同时加大产品的二次开发力度，为公司未来发展构建优质的产品管线。

通过自主研究、技术引进等多渠道，加速推进新药项目的立项和研发进程。在中药创新药领域，上半年小儿牛黄退热贴膏获批上市，通降颗粒、枳术通便颗粒临床研究进展顺利，新立项中药项目

3项，进一步丰富研发产品管线；同时加快对已上市中药品种的二次开发，致力于提升产品品质和临床应用价值。在化药制剂领域，上半年对乙酰氨基酚布洛芬片提交上市许可申请，同时完成2项研发产品的生产验证，立项化药制剂3项。在平台建设方面，进一步完善国家企业技术中心平台硬件条件，结合博士后科研工作站技术力量，不断开展掩味技术、中药口服固体制剂技术、中药口服液体制剂技术、经皮给药技术等关键技术研究，逐步夯实企业创新研发能力，公司研发实力在《2025中国中药研发实力排行榜 TOP50》位列第 12。

4、生产工作

公司制造中心持续加大安全环保、质量管理、智能制造等方面的投入，完成质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系和能源管理体系认证，为公司进一步推进绿色智造目标的达成奠定基础。

在安全环保方面，以全年安全无事故为目标，全面落实安全培训、应急演练，隐患排查和安全月活动，进一步提升全员安全生产意识；加强环保体系建设，加大环保设备投入，提升污染物自动化处理能力。

在质量管理方面，围绕原材料质量检验关、产品进出口关、生产过程控制为核心进一步优化质量管理体系，通过中药材源头控制、提升产品出厂标准、严格生产过程管理、优化产品工艺，持续提升公司产品质量，2025年上半年公司产品外部抽检合格率100%。

在智能制造方面，加快新智造车间的建设，综合制剂车间完成交付，并进行颗粒剂、片剂、胶囊剂、液体制剂等产品验证，原辅包料冷链库建设完成并投产，同时完善供应链信息化 SCP，物流信息化、五车间信息化等一系列工作，智能化水平进一步提升。

在成本管理方面，公司供应链持续开展降本增效项目、多途径联合采购项目，在保障药材质量的同时实现成本有效节约；通过机械代人、使用清洁能源等措施，实现人效提升、成本下降。加强供应链管理，对各环节库存进行控制，成本较预算实现大幅节约。

在组织建设方面，通过人才盘点、华中科技大学联合开班、开泰工匠（技工技师、物流工程师、工艺工程师）、班组长训练营、读书会等项目持续加大人才培养，为智能制造奠定坚实的人才基础。

5、新兴业务

持续夯实中医诊疗服务能力，加强医生培养、客户服务体系建设，构建中医馆连锁化运营体系；

稳步推进中医馆新馆建设，光谷馆开业运营，公司下属中医馆数量达到4家；加快叶开泰中医药传承中心、自动煎药中心、药房质量管理体系建设，持续提升中医馆服务能力。加大公益事业投入及

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周边社群服务，上半年举办线下健康讲座、文化交流、研学等活动300余场，提升品牌影响力。2025年上半年中医诊疗业务发展状况良好，收入利润实现双增长。

在大健康业务方面，打造龙牡品牌儿童发育养护专家系列化产品矩阵，持续加大产品研发，新品猴头片开发上市，持续升级重点产品龙牡壮骨营养棒3.0；加大市场品宣力度、引入直播、优化电商达人合作，实现收入的持续增长，构建了以品牌为引领的大健康产品销售模式。

6、文化工作

以战略为导向，以业务为中心，将企业文化建设作为增强核心竞争力、提升团队凝聚力的重要抓手。上半年组织三八妇女节、健民春季乐跑、劳动竞赛、安全生产月、五一五四青年技能闯关赛、党史知识竞赛等各类文化活动30余场，进一步增强员工凝聚力、创造力和劳动热情。

依托中华老字号“健民”品牌、武汉老字号“叶开泰”品牌、国家级非遗项目、AAA 级旅游景

区等资源，积极参与各级政府部门老字号、非遗展示、文旅活动，传播健民叶开泰中医药文化，提升品牌曝光度与知名度，品牌曝光近300万人次。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司作为一家历史悠久、底蕴深厚的中药企业，始终坚持以质量为核心、以研发为动力、以人才为根本的经营宗旨，发挥资源优势，夯实核心能力，不断推进公司健康、稳定发展。

1、公司历史文化悠久，药品质量可靠。健民集团传承“叶开泰”近400年历史文化，秉承“遵古酌今、虔诚修合、宁缺毋滥、不好再来”的制造理念和“并蓄兼收，损己无欺”的经营理念，致力于精品中药制造与研发，从道地药材采购到产品销售至客户的每一个环节都精益求精，至诚至信，遵从叶开泰“修合虽无人见、存心自有天知”的堂训，在业内树立了良好的口碑和用户基础。

2、研发创新是公司发展的核心引擎。公司研发中心是国家级企业技术中心、国家技术创新示

范企业、国家级工程实践教育中心、国家级高新技术企业。近年来公司陆续获批三个中药1.1类创新药，研发实力在“2024 中药创新企业 TOP20”榜单中位列第 4 名，在“2025 年中国中药研发实力排行榜 TOP50”位列第 12 名。在研新药产品管线丰富，形成了以中药创新药为主覆盖儿童药、消化、呼吸等的产品梯队，覆盖常见病、多发病等领域，为公司的良性发展构建优质的产品管线。

3、丰富的产品资源为健民快速发展奠定了基础。公司及全资子公司叶开泰国药合计持有药品

批文264个，医保产品89个，儿科产品四十余个，为公司打造“龙牡”儿药产品线、“健民”家庭常备药产品线提供有竞争力的产品依托。

4、品牌资源优势。公司拥有“健民”“龙牡”“叶开泰”三大品牌，其中“健民”“龙牡”

为中国驰名商标，“健民”为中华老字号品牌，公司是中药企业中为数不多的拥有多个驰名商标的企业，为落地“1+N”战略目标，形成以中药制造为核心，多个创新业务并驾齐驱的业务格局奠定良好的品牌基础。

5、完善的人力资源体系和人才梯队是公司持续发展的组织保障。公司拥有良好的声誉和品牌形象，建立了规范、科学、合理的人力资源管理体系，为员工提供行业内具有竞争力的薪资福利待遇和多样化成长途径，能够吸引大量优秀人才。公司形成了层次分明、结构合理的金字塔式人才架构，从基层技术骨干到中层管理者，再到高级管理团队，各层级人才储备充足且衔接紧密，搭建了千人的销售队伍，为公司的稳健发展与战略推进提供了坚实的人才保障。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1804599192.512009596097.48-10.20

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营业成本731927993.671145655067.44-36.11

销售费用778713862.64632606108.1923.10

管理费用85017111.5584972288.010.05

财务费用5462607.491209490.23351.65

研发费用52970743.4340468804.8830.89

经营活动产生的现金流量净额55695141.5555231620.770.84

投资活动产生的现金流量净额117220828.62-5506334.422228.84

筹资活动产生的现金流量净额-177493220.89-144715554.50-22.65

营业收入变动原因说明：主要系医药商业收入下降所致

营业成本变动原因说明：本期系医药商业收入下降带来医药商业成本同向波动

销售费用变动原因说明：主要系医药工业收入增长带来的销售费用同向波动财务费用变动原因说明：主要系本期与上期票据贴现息的归集科目不同所致。上期票据贴现息在“投资收益”科目核算，本期根据应用指南的要求调至“财务费用”核算；剔除口径差异本期财务费用同比下降10%。”研发费用变动原因说明：主要系本期加大研发投入所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系申赎理财产品影响，本期申赎净流入额大于上期所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到的票据解付保证金较上期减少所致

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系商业子公司期

应收票据54391107.561.2619938883.140.47172.79末持有的商业承兑汇票增加所致主要系工业收入增长

应收款项融资187408972.614.33128824519.133.0145.48带来的银行承兑汇票增加所致主要系上期末预付广

预付款项63701750.741.4795361153.962.23-33.20告费在本期按进度结转费用所致

33959144.010.7951071037.451.19-33.51主要系本期末留抵扣其他流动资产

增值税较上期末减少主要系商业子公司归还流动资金贷款及上

短期借款55000000.001.27140895063.423.29-60.96期末未终止确认的贴现票据本期末已到期解付所致

合同负债22925466.300.5361431414.251.44-62.68主要系本期末未履行

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履约义务的预收款项较期初减少所致

应付职工薪酬31089387.340.7244905543.231.05-30.77主要系上期末计提绩效本期已支付所致主要系本期工业收入

应交税费86559821.142.0061605504.181.4440.51增长带来的应交增值税增加所致

长期借款26740000.000.624000000.000.09568.50主要系本期贴息贷款增加所致其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产978684.68（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.02%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目年末账面余额年末账面价值受限情况

货币资金19951960.1419951960.14票据保证金及冻结资金

交易性金融资产10219452.0510245342.46用于开具零保证金银行承兑汇票的质押

应收款项融资65707489.1665707489.16为子公司融资业务提供最高额质押担保

合计95878901.3595904791.76

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

16/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的本期计

本期公允价值变本期出售/赎回金资产类别期初数累计公允价提的减本期购买金额其他变动期末数动损益额值变动值

交易性金融资产954191251.7214858577.211056201835.621216592727.8579320138.09887979074.79

应收款项融资128824519.13187408972.61128824519.13187408972.61

其他非流动金融资产342100107.74-79320138.09262779969.65

合计1425115878.5914858577.211243610808.231345417246.981338168017.05证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

17/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

主要产品为健胃消食片、小儿宝泰康颗粒、小儿宣肺止

叶开泰国药子公司19263.0088796.4349230.2242293.895348.404605.31

咳颗粒、复方紫草油等中成药品种的生产与销售

药品、医疗器械、医疗用品等批发，主要向区域内的医维生公司子公司5000.0023404.653764.1413677.59199.77152.74疗服务机构进行配送

药品、医疗器械、医疗用品等批发，主要向区域内的医福高公司子公司1070.8559905.645257.0842695.39697.11521.72疗服务机构进行配送

国医投（合并）子公司从事中医馆的投资与管理2000.0011049.424729.497340.82949.58704.41

注：公司重要联营企业经营情况详见附注。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

18/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业政策变动风险

医药产业政策改革不断深化，医药行业进入深度调整阶段，行业集中度提高，对整个医药行业的发展带来重大、深远影响，企业经营任重道远，压力与挑战持续升级。

应对措施：公司密切关注政策变化，持续提升内部控制水平，优化产业布局，完善业务结构，提高自身经营及抗风险能力，驱动公司健康、稳健发展。

2、市场竞争加剧风险

医药行业是集高附加值和社会效益于一体的高新技术产业，也是国家重点支持发展的支柱型产业。行业整体处于持续发展阶段，随着新产品、新企业、新模式的不断涌现，市场竞争进一步加剧，可能在一定程度上影响公司业绩。

应对措施：面向消费者，公司持续提升产品质量，完善产品结构，从用户角度出发优化自身服务体系，以产品和服务获得消费者认同；面向市场，公司不断完善渠道推广、经营模式，调结构，控节奏，灵活调整经营策略，做优做强存量业务，加强基层医疗市场拓展，全面巩固和扩大公司市场份额。

3、原材料价格波动风险

药材由于受地域、气候、环境、劳动力成本等因素的影响，导致价格存在一定波动性。如果原材料价格涨幅较大，将有可能对公司成本端产生影响，进而影响公司利润。

应对措施：公司积极关注原材料市场价格行情，并建立科学的原材料采购机制，结合公司实际生产需求，实施核心大品种原材料的战略储备，不断优化采购方案，有效控制价格成本。

4、新产品导入不达预期风险

为进一步提升公司产品力，夯实市场竞争优势，公司不断优化自身产品结构，加大研发投入，开展新产品立项研发，积极进行布局，推进新品上市，但新产品导入市场，需要一定时间的培育，同时，受市场需求、渠道推广、消费者认知等多方因素影响，短期内销售业绩存在不确定性。

应对措施：公司在新品导入前，充分调研标的市场，探求受众消费者需求，关注产品质量，研判产品与公司发展战略、经营模式、渠道推广、产品结构的契合度，并在产品导入后，针对不同品种实施差异化的销售策略，匹配配套资源，积极发挥品牌优势，拉动新产品的终端销售，降低或有风险。

5、管理风险

随着公司行业监管政策趋严，对药品研发、制造、流通等全生命周期进行严格管理，对公司现有管理体系、管理模式、管理人员提出更高要求，如果不能实施有效管理，将存在一定经营风险。

应对措施：公司将凝聚共识，坚持抓基础、强主业、育长板、强韧性、重效益，持续提升治理能力、竞争能力、创新能力、抗风险能力、回报能力，做实公司各级管理体系的不断优化，提高管理团队的管理能力，以保证公司发展阶段、发展规模、发展速度与管理能力的协调、匹配。

6、人才流失风险

鉴于医药行业的技术密集型特点，医药人才呈现出专业性、动态性、层次性特征，较强的专业知识、较高的需求层次、较强的成就动机和流动意愿，致使存在一定的人才流失风险。

应对措施：公司以人为本的企业文化，在薪酬考核体系、人才成长机制、核心人才激励等方面不断优化与完善，多渠道、多模式开展人才培育项目，打造强劲“人才引擎”，助力企业高质量发展。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

何勤董事、董事长离任

袁平东董事、董事长选举李曙衢独立董事离任辛金国独立董事选举

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

第十届董事会董事长何勤先生任期届满，离任公司第十届董事会董事、董事长职务；

第十届董事会独立董事李曙衢先生任期届满，离任公司第十届董事会独立董事；

根据公司2025年第一次临时股东大会决议，选举袁平东先生为公司第十一届董事会董事，选举辛金国先生为公司第十一届董事会独立董事；

根据公司第十一届董事会第一次会议决议，选举袁平东先生为公司第十一届董事会董事长。

二、利润分配或资本公积金转增股本情况

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的1

企业数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号健民集团叶开

1 http://219.140.164.18:8007/hbyfpl/frontal/index.html#/home/enterpriseInfoXTXH=e0d2b352-8泰国药（随州） 951-40c3-8913-2d894ab26f0a&XH=1677750797424009244672&year=2024

有限公司其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

21/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

22/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担担保担保方担保发担保是否关担担保保主债是否担保担保反担与上市被担担保生日期担保物为关联保(起始到务情已经是否逾期保情公司的保方金额协议签类型（如联方关方)日期况履行逾期金额况关系署日有）担保系日完毕报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计35600.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 12836.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 12836.00

担保总额占公司净资产的比例(%)5.10

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金

额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保10156.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 10156.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

注释：福高公司为公司控股子公司，公司持有其80%的股权，经2024年第一次临时股东大会决议批准，公司及福高公司开展资产池业务，资产池授信额度40000.00万元，其中福高公司资产池融资额度上限为5600.00万元。福高公司在5600.00万元授信额度内开展的融资业务由公司为其提供最高额质押担保，出质物均为公司合法持有的票据资产。截至2025年06月30日，公司为福高公司融资业务提供的质押票据票面额5600.00万元福高实际融资余额为5252.00万元。另根据2024年年度股东大会决议及其授权，公司为子公司福高公司向银行申请的综合授信敞口额度10000.00万元，提供最高额10000.00万元的连带责任担保，截至2025年06月30日，福高公司实际融资余额

6404.00万元；

维生公司为公司全资子公司，经2024年年度股东大会决议及其授权，公司为维生公司向银行申请的综合授信敞口额度10000.00万元提供最高额10000.00万元的连带责任担保。截至2025年06月30日，维生公司实际融资余额0；

叶开泰国药为公司全资子公司，经第十届董事会第三十次会议批准，公司为叶开泰国药向银行申请的综合授信敞口额度10000.00万元提供最高额10000.00万元的连带责任担保。截至2025年

06月30日，叶开泰国药实际融资余额2680万元。

(三)其他重大合同

□适用√不适用

23/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、其他

√适用□不适用

2004年公司首发募集资金总额40600万元，扣除发行费用后募集资金净额39074.18万元，

募集资金本金已按规定及披露用途全部使用完毕。2025年6月23日，公司尚余募集资金滚存的利息收益12548849.16元，占公司募集资金总额的3.09%。考虑到募集资金项目建设已完毕，公司根据上海证券交易所募集资金管理相关规定及公司《募集资金管理办法》规定，公司将上述未使用的募集资金滚存利息收益全部补充流动资金。

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

24/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)17012

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称期末持股比例或冻结情况

报告期内增减(%)售条件股股东性质（全称）数量股份状数份数量态量

华立医药集团有境内非国3701407324.13无限公司有法人

香港中央结算有433110159255433.86无其他限公司

华立集团股份有境内非国50985413.32无限公司有法人境内自然

孙慧明90110639099362.55无人中国银行股份有

限公司－广发医11230020071061.31无其他疗保健股票型证券投资基金境内自然

杨燕灵-2240020000001.30无人

25/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

境内自然

皮涛涛-11380018312861.19无人中国医药集团有境内非国

13235000.86无

限公司有法人平安安赢股票型

养老金产品－中13190980.86无其他国银行股份有限公司中国工商银行股

份有限公司－融

通健康产业灵活24990013000000.85无其他配置混合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

37014073人民币华立医药集团有限公司37014073

普通股香港中央结算有限公司5925543人民币5925543普通股人民币华立集团股份有限公司50985415098541普通股人民币孙慧明39099363909936普通股

中国银行股份有限公司－广发医疗保健2007106人民币2007106股票型证券投资基金普通股人民币杨燕灵20000002000000普通股

1831286人民币皮涛涛1831286

普通股中国医药集团有限公司1323500人民币1323500普通股

平安安赢股票型养老金产品－中国银行1319098人民币1319098股份有限公司普通股

中国工商银行股份有限公司－融通健康1300000人民币1300000产业灵活配置混合型证券投资基金普通股前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明华立医药集团有限公司为华立集团股份有限公司的全资子上述股东关联关系或一致行动的说明公司，为其一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

26/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易持有的有限售条情况限售序号有限售条件股东名称件股份数量可上市交新增可上市交条件易时间易股份数量股改

1武汉市江岸区先锋彩印厂100000

形成上述股东关联关系或一致行动的说明无

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

27/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：健民药业集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金附注七、1170768974.58163173887.90结算备付金拆出资金

交易性金融资产附注七、2887979074.79954191251.72衍生金融资产

应收票据附注七、454391107.5619938883.14

应收账款附注七、5907089079.38807667332.99

应收款项融资附注七、7187408972.61128824519.13

预付款项附注七、863701750.7495361153.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款附注七、928946068.1325763463.57

其中：应收利息-

应收股利-买入返售金融资产

附注七、

存货10296332117.00354311612.84

其中：数据资源

合同资产附注七、61239559.611133059.61持有待售资产

附注七、一年内到期的非流动资产12

附注七、

其他流动资产1333959144.0151071037.45

流动资产合计2631815848.412601436202.31

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

附注七、

长期股权投资17497349346.79430083861.59其他权益工具投资

附注七、

其他非流动金融资产19262779969.65342100107.74

29/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

附注七、

投资性房地产207965896.568228658.40

附注七、

固定资产21379075271.50361021191.14

附注七、

在建工程22220952319.54206679825.83生产性生物资产油气资产

附注七、

使用权资产2531650831.5027891391.02

附注七、

无形资产2626578678.6328190540.91

其中：数据资源

开发支出附注八、228455552.9622788306.52

其中：数据资源

附注七、

商誉27214035.49214035.49

附注七、

长期待摊费用28100335493.90107995012.36

附注七、

递延所得税资产29129490281.89129490281.89

附注七、

其他非流动资产308808966.1411509990.93

非流动资产合计1693656644.551676193203.82

资产总计4325472492.964277629406.13

流动负债：

附注七、

短期借款3255000000.00140895063.42向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

附注七、

应付票据35191856015.14214838999.80

附注七、

应付账款36544281445.50527378139.51

附注七、

预收款项3785833.3385833.33

附注七、

合同负债3822925466.3061431414.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

附注七、

应付职工薪酬3931089387.3444905543.23

附注七、

应交税费4086559821.1461605504.18

附注七、

其他应付款41157226878.05151386993.55

30/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其中：应付利息-

附注七、

应付股利413354746.132975766.21应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

附注七、

一年内到期的非流动负债436246325.246386839.87

附注七、

其他流动负债44591084814.77536188435.98

流动负债合计1686355986.811745102767.12

非流动负债：

保险合同准备金

附注七、

长期借款4526740000.004000000.00应付债券

其中：优先股永续债

附注七、

租赁负债28664857.5124430486.41

47

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

附注七、

递延收益5143391047.0646552440.36

附注七、

递延所得税负债7204469.447204469.44

29

其他非流动负债

非流动负债合计106000374.0182187396.21

负债合计1792356360.821827290163.33

所有者权益（或股东权益）：

附注七、

实收资本（或股本）53153398600.00153398600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

附注七、

资本公积55523423081.61523423081.61

附注七、

减：库存股56其他综合收益专项储备

附注七、

盈余公积59146641565.22146641565.22一般风险准备

附注七、

未分配利润601694409225.231611842340.05

归属于母公司所有者权益2517872472.062435305586.88（或股东权益）合计

少数股东权益15243660.0815033655.92

31/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告所有者权益（或股东权2533116132.142450339242.80益）合计负债和所有者权益（或4325472492.964277629406.13股东权益）总计

公司负责人：汪俊主管会计工作负责人：程朝阳会计机构负责人：张英母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：健民药业集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金121104668.36113865994.27

交易性金融资产887979074.79954191251.72衍生金融资产

应收票据9481834.066247965.42附注十

应收账款238787690.2288764413.69

九、1

应收款项融资168305953.66105985699.12

预付款项39215963.7858130180.35附注十

其他应收款2117255971.7045554208.58九、

其中：应收利息1141402.79应收股利

存货19530970.5136126125.34

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17194748.4919528326.83

流动资产合计1618856875.571428394165.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款附注十

长期股权投资3808287406.73739021921.53九、其他权益工具投资

其他非流动金融资产262779969.65342100107.74

投资性房地产4993774.255117391.83

固定资产131165776.82137551405.51

在建工程28248012.2813891792.40生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产25132317.7126581795.91

32/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其中：数据资源

开发支出25375164.6920257629.39

其中：数据资源商誉

长期待摊费用50795254.1856035405.24

递延所得税资产51617571.8151617571.81

其他非流动资产5575967.146593467.06

非流动资产合计1393971215.261398768488.42

资产总计3012828090.832827162653.74

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据130789983.95157533177.29

应付账款110000817.5044949830.55

预收款项-

合同负债5304848.873336113.73

应付职工薪酬20509532.1720509532.17

应交税费16824122.301298646.18

其他应付款230031006.92154928968.79

其中：应付利息

应付股利3242606.272863626.35持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债305231622.08249613154.61

流动负债合计818691933.79632169423.32

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益28742500.0031830000.00

递延所得税负债3675339.373675339.37其他非流动负债

非流动负债合计32417839.3735505339.37

负债合计851109773.16667674762.69

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）153398600.00153398600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积321978541.29321978541.29

减：库存股其他综合收益

33/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

专项储备

盈余公积146641565.22146641565.22

未分配利润1539699611.161537469184.54所有者权益（或股东权2161718317.672159487891.05益）合计负债和所有者权益（或3012828090.832827162653.74股东权益）总计

公司负责人：汪俊主管会计工作负责人：程朝阳会计机构负责人：张英合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1804599192.512009596097.48

其中：营业收入附注七、611804599192.512009596097.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1664261302.071917110565.20

其中：营业成本附注七、61731927993.671145655067.44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加附注七、6210168983.2912198806.45

销售费用附注七、63778713862.64632606108.19

管理费用附注七、6485017111.5584972288.01

研发费用附注七、6552970743.4340468804.88

财务费用附注七、665462607.491209490.23

其中：利息费用5327530.942628991.13

利息收入382767.652036750.94

加：其他收益附注七、6715508984.5543936366.24投资收益（损失以“－”号填附注七、6867265485.20112587763.02

列）

其中：对联营企业和合营企业67265485.20115679186.66的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以附注七、7014858577.2114584019.55

34/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号附注七、71--

填列）资产减值损失（损失以“-”号附注七、72--

填列）资产处置收益（损失以“－”附注七、73-342534.8191511.36号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）237628402.59263685192.45

加：营业外收入附注七、741748218.0887022.83

减：营业外支出附注七、75149006.783161180.85四、利润总额（亏损总额以“－”号填239227613.89260611034.43列）

减：所得税费用附注七、7616854148.7719555539.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列）222373465.12241055494.45

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”222373465.12241055494.45－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”220625625.18239357528.02（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”1747839.941697966.43号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

35/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

七、综合收益总额222373465.12241055494.45

（一）归属于母公司所有者的综合220625625.18239357528.02收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益1747839.941697966.43总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.461.56

（二）稀释每股收益(元/股)1.461.56

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：汪俊主管会计工作负责人：程朝阳会计机构负责人：张英母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入附注十九、4604636364.92525904880.06

减：营业成本附注十九、4165117360.67163231529.18

税金及附加4088938.824507876.44

销售费用306490292.61236373602.81

管理费用43325772.8347544563.33

研发费用41789572.3730254490.96

财务费用-1721871.33-5069545.83

其中：利息费用541347.58-

利息收入2458353.125365691.29

加：其他收益6850724.2133626405.07投资收益（损失以“－”号填附注十九、576110407.22126100995.72

列）

其中：对联营企业和合营企业67265485.20115679186.66的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以14858577.2114584019.55“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-填列）资产减值损失（损失以“-”号-填列）资产处置收益（损失以“－”-号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）143366007.59223373783.51

加：营业外收入894769.3742484.31

减：营业外支出20577.341344435.99三、利润总额（亏损总额以“－”号144240199.62222071831.83

36/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

填列）

减：所得税费用3951033.009920723.13

四、净利润（净亏损以“－”号填列）140289166.62212151108.70

（一）持续经营净利润（净亏损以“”140289166.62212151108.70－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以--“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综--合收益

1.重新计量设定受益计划变动--

额

2.权益法下不能转损益的其他--

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值--

变动

4.企业自身信用风险公允价值--

变动

（二）将重分类进损益的其他综合--收益

1.权益法下可转损益的其他综--

合收益

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综--

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额140289166.62212151108.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.911.38

（二）稀释每股收益(元/股)0.911.38

公司负责人：汪俊主管会计工作负责人：程朝阳会计机构负责人：张英合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1756362809.162136212083.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

37/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还-

收到其他与经营活动有关的现金附注七、7867025852.81103596701.98

经营活动现金流入小计1823388661.972239808785.40

购买商品、接受劳务支付的现金731582984.551160482727.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金194432286.72178088408.79

支付的各项税费88633467.15104276027.61

支付其他与经营活动有关的现金附注七、78753044782.00741730001.12

经营活动现金流出小计1767693520.422184577164.63

经营活动产生的现金流量净额55695141.5555231620.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-9398361.00

取得投资收益收到的现金23949338.969723407.25

处置固定资产、无形资产和其他长期307714.60258679.50资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的--现金净额

收到其他与投资活动有关的现金附注七、781192643388.89965246500.00

投资活动现金流入小计1216900442.45984626947.75

购建固定资产、无形资产和其他长期43477778.2152193934.95资产支付的现金

投资支付的现金--质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的-现金净额

支付其他与投资活动有关的现金附注七、781056201835.62937939347.22

投资活动现金流出小计1099679613.83990133282.17

投资活动产生的现金流量净额117220828.62-5506334.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-713400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到713400.00的现金

取得借款收到的现金77800000.0090895063.42

收到其他与筹资活动有关的现金附注七、788773793.2739882236.76

筹资活动现金流入小计86573793.27131490700.18

偿还债务支付的现金110955063.4275945063.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现141045751.63185489351.20金

其中：子公司支付给少数股东的股1537835.78

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金附注七、7812066199.1114771840.06

38/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

筹资活动现金流出小计264067014.16276206254.68

筹资活动产生的现金流量净额-177493220.89-144715554.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-4577250.72-94990268.15

加：期初现金及现金等价物余额155394265.16268590100.96

六、期末现金及现金等价物余额150817014.44173599832.81

公司负责人：汪俊主管会计工作负责人：程朝阳会计机构负责人：张英母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金468560033.29661440340.93

收到的税费返还-

收到其他与经营活动有关的现706302504.50748660890.51金

经营活动现金流入小计1174862537.791410101231.44

购买商品、接受劳务支付的现金152620130.00213505445.72

支付给职工及为职工支付的现112616758.49113396146.98金

支付的各项税费37549087.0040252223.69

支付其他与经营活动有关的现878999624.81977649750.08金

经营活动现金流出小计1181785600.301344803566.47

经营活动产生的现金流量净额-6923062.5165297664.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-10111761.00

取得投资收益收到的现金32794260.9819723407.25

处置固定资产、无形资产和其他20714.60150699.50长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收--到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现1192643388.89965246500.00金

投资活动现金流入小计1225458364.47995232367.75

购建固定资产、无形资产和其他15398895.8619993005.90长期资产支付的现金

投资支付的现金2000000.00-

取得子公司及其他营业单位支--付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现1056201835.62937939347.22金

投资活动现金流出小计1073600731.48957932353.12

投资活动产生的现金流量151857632.9937300014.63净额

三、筹资活动产生的现金流量：

39/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现--金

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付137695896.39183694306.26的现金

支付其他与筹资活动有关的现3951660.965185488.60金

筹资活动现金流出小计141647557.35188879794.86

筹资活动产生的现金流量-141647557.35-188879794.86净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额3287013.13-86282115.26

加：期初现金及现金等价物余额113865994.27219819745.98

六、期末现金及现金等价物余额117153007.40133537630.72

公司负责人：汪俊主管会计工作负责人：程朝阳会计机构负责人：张英

40/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目具其一减：

他专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或库资本公积综项盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永存其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上

年期153398600.523423081.146641565.1611842340.2435305586.15033655.2450339242.末余00612205889280额

加：会

计政--策变更

前期--差错更正

--其他

二、本

年期153398600.---523423081.---146641565.-1611842340.-2435305586.15033655.2450339242.初余00612205889280额

三、本

期增------82566885.18-82566885.18210004.1682776889.34减变

41/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

动金

额（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合220625625.18220625625.181747839.94222373465.12收益总额

（二）所有

者投----入和减少资本

1．所

有者

投入--的普通股

2．其

他权益工

具持--有者投入资本

3．股

份支付计

入所--有者权益的金额

42/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

4．其--

他

（三）-138058740.0-138058740.0-1537835.7-139596575.7利润0088分配

1．提

取盈--余公积

2．提

取一

般风--险准备

3．对

所有

者（或-138058740.0-138058740.0-1537835.7-139596575.7股东）0088的分配

4．其--

他

（四）所有

者权--益内部结转

1．资

本公

积转--增资

本（或股本）

2．盈--

43/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公

积弥--补亏损

4．设

定受益计

划变--动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结--转留存收益

6．其--

他

（五）

专项--储备

1．本

期提--取

2．本--

期使

44/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

用

（六）--其他

四、本

期期153398600.---523423081.---146641565.-1694409225.-2517872472.15243660.2533116132.末余00612223060814额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目少数股东权所有者权益合他专般

实收资本(或益计

资本公积减：库存股综项盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永其合储险他先续他收备准股债益备

一、上

年期153398600.---520684083.6760183.--146641565.-143374200322477060688778509.22256484577

末余00050522.07.296.55额

加：会

计政--策变更

前期--差错更正

--其他

二、本153398600.---520684083.6760183.--146641565.-1433742003-22477060688778509.22256484577年期00050522.07.296.55初余

45/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

额

三、本期增减变

动金-2951349.额（减1493106.7598----55279208.02-59723664.75

2813903.7

562537568.50

少以

“－”号填

列）

（一）

综合239357528.0239357528.01697966.4241055494.4收益2235总额

（二）所有

者投----1493106.75-------1493106.751115937.3

入和32609044.08减少资本

1．所

有者

投入-367895.73-367895.731081295.73713400.00的普通股

2．其

他权益工

具持--有者投入资本

3．股

份支1861002.481861002.4834641.601895644.08付计入所

46/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润-----------184078320.-184078320.-184078320.00-00-00分配

1．提

取盈--余公积

2．提

取一

般风--险准备

3．对

所有

者（或-184078320.-184078320.-184078320.股东）000000的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

47/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提

48/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

取

2．本

期使用

（六）-2951349.

982951349.982951349.98其他

四、本

期期153398600.---522177189.3808833.--146641565.-1489021211-230742973311592413.2319022146

末余00800722.09.0402.06额

公司负责人：汪俊主管会计工作负责人：程朝阳会计机构负责人：张英母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

减：库其他综合未分配所有者权益项目实收资本其他权益工具资本公积专项储备盈余公积存股收益利润合计

(或股本)优先股永续债其他

1533986321978146641153742159487

一、上年期末余额00.00---541.29---565.2269184.54891.05

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

153398632197814664115374------69184.2159487二、本年期初余额00.00541.29565.2254891.05

三、本期增减变动金额（减少以“－”-----223042230426.号填列）26.6262

（一）综合收益总额1402891402891

49/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

166.6266.62

（二）所有者投入和减少资本-

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

-13805

8740.0-1380587（三）利润分配

040.00

1．提取盈余公积-

-13805

28740.0-1380587．对所有者（或股东）的分配

040.00

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益-

6．其他-

（五）专项储备-

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

1533986---321978146641

153962161718

四、本期期末余额00.00541.29---565.2299611.16317.67

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

50/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

1533986---3194986760183--146641138568199846一、上年期末余额00.00907.39.05565.223194.582084.14

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

15339863194986760183146641138568199846

二、本年期初余额00.00---907.39.05--565.223194.582084.14三、本期增减变动金额（减----140076-2951344.089.98---

280727324249少以“－”号填列）88.7002.76

212151212151

（一）综合收益总额108.70108.70

（二）所有者投入和减少资----1400764.08-----

140076

本4.08

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入-

资本

3．股份支付计入所有者权益140076140076

的金额4.084.08

4．其他

（三）利润分配----------184078-184078320.00320.00

1．提取盈余公积-

2．对所有者（或股东）的分-184078-184078

配320.00320.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

51/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-295134295134

（六）其他9.989.98

15339863208993808833146641141375203088

四、本期期末余额00.00---671.47.07--565.225983.286986.90

公司负责人：汪俊主管会计工作负责人：程朝阳会计机构负责人：张英

52/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

健民药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年3月经武汉市经济体制改革

委员会“武体改（1993）40号”文批准，由武汉市健民制药厂、中国药材公司、中国医药公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。

本公司统一社会信用代码：91420100177701849P。

1．本公司注册资本及历史沿革

公司设立时总股本为3465.93万股，其中：武汉市健民制药厂以经评估确认的经营性净资产

52192710.00元，按1.647:1的比例折为国有股本3169.93万股；中国药材公司以与武汉健民制药

厂联营的经评估确认的经营性净资产296万元，按1.647:1折为法人股180万股；中国医药公司以现金200万元按2：1的比例认购法人股100万股；其他法人股东按2：1的比例认购法人股16万股。1993年5月28日，公司在定向募集尚未完成的情况下，在武汉市工商行政管理局办理了注册登记手续，注册资本3465.90万元。当全部职工股和法人股募集到位后，公司重新验资并于

1994年8月29日重新办理了营业执照，将注册资本变更为4169.93万元。

2004年3月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]37号”文核准，同意公司向社

会公开发行人民币普通股股票3500万股，变更后的公司注册资本为76699300.00元，其中：国家股1702.93万股，占总股本的22.22%；法人股2067万股，占总股本的26.95%；内部职工股

400万股，占总股本的5.22%；社会公众股3500万股，占总股本的45.63%。公司于2004年5月

27日完成工商变更登记。

2005年8月3日，华立产业集团有限公司与公司原控股股东武汉国有资产经营公司签署协议，

收购其持有的14110349股未上市流通的国家股，同时与武汉华汉投资管理有限公司签署协议，收购其持有的法人股952200股。收购完成后共计持有公司18140549股股份，占总股本的23.65%，成为公司控股股东。公司股本结构为：国家股2918951股，占总股本的3.81%；法人股35732549股，占总股本的46.59%；社会公众股35000000股，占总股本的45.63%；内部职工股3047800股，占总股本的3.97%。公司于2006年4月20日完成了股权过户手续。

公司于2006年4月25日实施股权分置改革方案，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的对价2.5股，全体非流通股股东应向流通股股东支付8750000股股份的对价总额。该方案于2006年5月8日实施完毕。股权分置改革后，公司股本结构为：国家股2241463股、法人股27660037股、内部职工股3047800股、社会公众股43750000股。

2006年7月11日，根据2005年年度股东大会审议通过的2005年度利润分配及资本公积金

转增股本方案，公司以总股本76699300股为基数，按照每10股转增10股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为153398600股，其中：有限售条件的国家股4482926股、法人股55320074股（其中国有法人股7789578股，其他内资股47530496股）、内部职工股

6095600股，无限售条件的社会公众股87500000股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司【现

更名为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）】验证并出具“众环验字（2007）009号”验资报告。

2．本公司注册地、组织结构和总部地址

公司注册地址为：武汉市汉阳区鹦鹉大道484号

公司组织结构为：股份有限公司

公司总部地址为：武汉市汉阳区鹦鹉大道484号

3．本公司的业务性质和主要经营活动

本公司经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸、浓缩丸、糊丸）、

糖浆剂、散剂、煎膏剂、酒剂、合剂生产；药品、医疗器械的研究、开发；饮料（固体饮料类）

生产销售；日用品及化妆品的销售；（有效期及范围与许可证一致）塑料制品、建筑材料经营；

货物进出口、代理进出口、技术进出口（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。

4．母公司以及集团最终母公司的名称

本公司母公司为华立医药集团有限公司，华立医药集团有限公司的最终控制人为汪力成。

5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告于2025年8月19日经公司第十一届董事会第二次会议批准报出。

53/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

6．截至2025年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司及孙公司共13户，详见本附注十、“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营假设为基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“金融工具”的描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、41“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月

30日的财务状况及2025年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2024年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要收回或转回金额占年末单项计提坏账准备的

的应收账款金额的20%以上

重要的非全资子公司营业收入占集团合并营业收入比重20%以上重要的合营或联营企业对合营或联营企业的长期股权投资期末账面

价值占集团资产总额比重5%以上

收到的重要投资活动有关的现金发生额占当期投资活动现金流入小计比重50%以上

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

55/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

56/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

一、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综

57/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

二、金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

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除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

2应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日组合1起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

组合2本组合为公司已获得收款保证的款项。

合同资产：

组合1本组合为合同质保金，以款项的账龄作为信用风险特征。

3应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收款项融资本组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征。

4其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据其他应收款组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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参见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

61/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“金融工具”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

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√适用□不适用

参见附注五、11“金融工具”。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法403.002.425

机器设备年限平均法143.006.929

通用设备年限平均法143.006.929

办公设备年限平均法53.0019.40

运输工具年限平均法103.009.70

其他设备年限平均法103.009.70

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22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；非专利技术，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；软件使用权，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

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无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用。本公司长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

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合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

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33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，公司根据客户订单发货，将货物交由物流公司或自行运抵至客户指定地点，客户根据到货情况进行清点并签收时，商品的控制权转移。

本公司向客户提供劳务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据完工百分比确定。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该

相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

72/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

73/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在

租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（3）债务重组

本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注五、11“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；

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取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、34、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；

估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是

在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

75/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

2025年6月30日本公司自行开发的无形资产非专利技术项目在资产负债表中的账面价值为

人民币8206169.20元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资

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产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回非专利技术项目无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十三中披露。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

*西药及其他增值税率为13%，按扣除进项税额后缴纳；

*中药饮片增值税税率为9%，按扣扣除当期允许抵扣的进项增值税除进项税额后缴纳；

税额后的差额计缴增值税

*生物制品采用简易征收的方式，增值税税率为3%，无可抵扣进项税；

*不动产租赁服务增值税税率为

5%，无可抵扣进项税；

*医疗机构提供的医疗服务免征增值税。

消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税详见下表

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴按实际缴纳的流转税的2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

健民药业集团股份有限公司法定税率25%，优惠税率15%健民集团叶开泰国药（随州）有限公司法定税率25%，优惠税率15%

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海南晴川健康科技有限公司法定税率25%，优惠税率15%健民药业集团广东福高药业有限公司25%

武汉健民药业集团维生药品有限责任公司25%

健民中医门诊部（武汉）有限公司25%

武汉江汉健民叶开泰中医有限公司25%

湖北晴川健康科技有限公司25%

健民叶开泰国医投资（湖北）有限公司对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司

元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按武汉健民新世纪大药房有限责任公司

20%的税率缴纳；超过100万元但不超过300

武汉叶开泰文化产业有限公司

万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按武汉市武昌健民叶开泰中医门诊有限公司20%的税率缴纳企业所得税。

武汉健民叶开泰关山中医门诊有限公司

2、税收优惠

√适用□不适用

本公司及其子公司健民集团叶开泰国药（随州）有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）规定，被湖北省高新技术企业认定管理委员会认定为高新技术企业，2024年企业所得税率为15%。

本公司之子公司海南晴川健康科技有限公司符合海南自贸港鼓励类产业目录鼓励类企业，减按15%征收企业所得税。

本公司之子公司健民叶开泰国医投资（湖北）有限公司、健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司，本公司之孙公司武汉健民新世纪大药房有限责任公司、武汉叶开泰文化产业有限公司、武汉市武昌健民叶开泰中医门诊有限公司和武汉健民叶开泰关山中医门诊有限公司，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日；根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得税，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日；根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金42425.6427056.37

银行存款148241799.80153146987.83

其他货币资金22484749.149999843.70存放财务公司存款

合计170768974.58163173887.90

其中：存放在境外的款项总额

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其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资1132560594.691278092909.71/

权益工具投资18198449.7518198449.75/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

重分类至其他非流动262779969.65342100107.74金融资产的部分

合计887979074.79954191251.72/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据54592510.4220140286.00

减：坏账准备201402.86201402.86

合计54391107.5619938883.14

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据94565984.22

合计94565984.22

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

79/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提提账面价值比例账面价值金额例金额比金额

(%)(%)金额比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏54592510.42100201402.860.3754391107.5620140286.00100.00201402.861.0019938883.14账准备

其中：

商业承54592510.42100201402.860.3754391107.5620140286.00100.00201402.861.0019938883.14兑汇票

合计54592510.42/201402.86/54391107.5620140286.00/201402.86/19938883.14

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内54592510.42201402.860.37

合计54592510.42201402.860.37按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用按账龄组合计提坏账准备的应收票据按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票201402.86201402.86

合计201402.86201402.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

80/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）945846729.75846323570.34

其中1年以内945846729.75846323570.34

1至2年27258211.0827258211.08

2至3年1893748.701894091.90

3年以上

3至4年3739330.743802460.70

4至5年0.581515125.37

5年以上7708265.848145884.11

合计986446286.69888939343.50

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别提账面计提账面比例比例

金额价值(%)金额比金额(%)金额比例价值

例(%)

(%)按单项

计提坏54405403.105.5254405403.1010054405403.106.1254405403.10100.00账准备

其中：

单项计

提坏账54405403.105.5254405403.1010054405403.106.1254405403.10100.00准备

按组合932040883.5994.4824951804.212.68907089079.38834533940.4093.8826866607.413.22807667332.99

81/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

计提坏账准备

其中：

组合1925628510.6293.8324951804.212.7900676706.41829587570.4493.3226866607.413.24802720963.03

组合26412372.970.65-06412372.974946369.960.564946369.96

合计986446286.69/79357207.31/907089079.38888939343.50/81272010.51/807667332.99

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一2683846.652683846.65100.00无法收回

客户二3201071.873201071.87100.00无法收回

客户三3177205.263177205.26100.00无法收回

客户四934513.56934513.56100.00无法收回

客户五197317.51197317.51100.00无法收回

客户六58811.9258811.92100.00无法收回

客户七44152636.3344152636.33100.00无法收回

合计54405403.1054405403.10100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

期末单项计提坏账准备的应收账款主要系公司之子公司健民药业集团广东福高药业有限公司、武

汉健民药业集团维生药品有限责任公司、健民集团叶开泰国药（随州）有限公司的应收货款。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内895281720.4518085646.152.02

1至2年27258211.084446000.3616.31

2至3年1120948.70515898.9146.02

3至4年1828284.091764912.6796.53

4至5年0.580.4068.97

5年以上139345.72139345.72100.00

合计925628510.6224951804.212.70

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

计提标准参见附注五、11“金融工具”。

组合2中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款年末余额类型

账面余额坏账准备计提比例(%)

无减值风险未计提坏账准备的应收账款6412372.97

合计6412372.97按预期信用损失一般模型计提坏账准备

82/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末余额类别期初余额收回或其他变计提转销或核销转回动

单项计提坏账准54405403.1054405403.10备的应收账款

应收账款组合26866607.411914803.2024951804.21

合计81272010.511914803.2079357207.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1914803.20其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

前五名客户327394518.79327394518.7933.1447886300.85

合计327394518.79327394518.7933.1447886300.85其他说明无

83/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同质保金1350384.40110824.791239559.611243884.40110824.791133059.61

合计1350384.40110824.791239559.611243884.40110824.791133059.61

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别价值价值计提比计提比例

金额(%)金额比例金额例金额比例(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提1350384.40100110824.798.211239559.611243884.40100110824.798.911133059.61坏账准备

其中：

组合1合同1350384.40100110824.798.211239559.611243884.40100110824.798.911133059.61质保金

合计1350384.40/110824.79/1239559.611243884.40/110824.79/1133059.61

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1合同质保金

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合同质保金1350384.40110824.798.21

合计1350384.40110824.798.21按组合计提坏账准备的说明

84/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末余额原因

项目期初余额收回或转销/其他计提转回核销变动

合同质保金110824.79110824.79以账龄作为信用风险特征计提

合计110824.79110824.79/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收款项融资187408972.61128824519.13

合计187408972.61128824519.13

(2).期末公司已质押的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

应收款项融资65707489.16

合计65707489.16

85/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收款项融资29026748.75

合计29026748.75

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

86/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价公允价值成本成本成本变动值变动变动

应收款项128824519.1358584453.48187408972.61融资

合计128824519.1358584453.48187408972.61

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内60271716.5794.6291931119.7996.40

1至2年2878792.304.522878792.303.02

2至3年65248.710.1065248.710.07

3年以上485993.160.76485993.160.51

合计63701750.74100.0095361153.96100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

前五名客户41595172.0065.3

合计41595172.0065.3

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款28946068.1325763463.57

合计28946068.1325763463.57

87/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

88/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36130310.8125972992.25

其中1年以内36130310.8125972992.25

1至2年16593873.6716593873.67

2至3年2772033.032772033.03

3年以上

3至4年455169.48455169.48

4至5年103976.697078690.69

5年以上11595263.6011595263.60

合计67650627.2864468022.72

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

投资款3250000.003250000.00

对非关联方的应收款39811271.4147805428.36

保证金、押金及备用金24589355.8713412594.36

合计67650627.2864468022.72

89/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发用损失(已发生信期信用损失

生信用减值)用减值)

2025年1月1日余额12164689.0526539870.1038704559.15

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额12164689.0526539870.1038704559.15

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

参见附注五、11“金融工具”。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款38704559.15----38704559.15

合计38704559.15----38704559.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

90/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

公司一16174999.1023.91对非关联方1年以内16174999.10的应收款

公司二9711491.1214.36对非关联方1至2年971149.11的应收款

投资款、对非

公司三5435289.718.03关联方的应5年以上5435289.71收款

公司四2379863.643.52对非关联方2年以内259767.17的应收款对非关联方

公司五2079974.003.072年以内7217614.00的应收款

合计35781617.5752.89//30058819.09

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料74062805.09163059.9873899745.1189451783.53166959.7489284823.79

在产品16326447.81-16326447.8123175299.7623175299.76

库存商品208157966.537702991.61200454974.92241194427.597796268.61233398158.98周转材料消耗性生物资产合同履约成本

包装物5905116.11501159.025403957.098363839.54550967.167812872.38

低值易耗246992.07-246992.07640457.93640457.93品

合计304699327.618367210.61296332117.00362825808.358514195.51354311612.84

91/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料166959.74-3899.76163059.98在产品

库存商品7796268.61-93277.007702991.61周转材料消耗性生物资产合同履约成本

包装物550967.16-49808.14501159.02

合计8514195.51--146984.90-8367210.61本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

92/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

留待抵扣增值税22489616.8735535295.86

预缴企业所得税10492953.9911445422.30

其他976573.154090319.29

合计33959144.0151071037.45

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

93/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额（账减值准备本期增减变动减值面价值）期末余额期初余额（账准备宣告发被投资单位权益法下确其他综面价值）期初追加减少投其他权放现金计提减认的投资损合收益其他余额投资资益变动股利或值准备益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

武汉健民大鹏药301540701.0567265485.20368806186.25业有限公司

武汉健民资本有78547726.9678547726.96限合伙企业

杭州华方和昂投49995433.58

资管理合伙企业49995433.58（有限合伙）

小计430083861.59---67265485.20-----497349346.79

合计430083861.59---67265485.20-----497349346.79

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

95/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资244581519.90323901657.99

权益工具投资18198449.7518198449.75

合计262779969.65342100107.74

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额23784407.1823784407.18

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额23784407.1823784407.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15532810.0015532810.00

2.本期增加金额262761.84262761.84

（1）计提或摊销262761.84262761.84

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15795571.8415795571.84

三、减值准备

96/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额22938.7822938.78

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22938.7822938.78

四、账面价值

1.期末账面价值7965896.567965896.56

2.期初账面价值8228658.408228658.40

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产379075271.50361021191.14固定资产清理

合计379075271.50361021191.14

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余288248511.47178502767.528195835.1836494509.9393296543.01604738167.11

额

2.本期增29046682.053889263.2615486.73918384.12626819.5934496635.75

加金额

（1）购-1239705.7415486.73349493.6514000.001618686.12置

（2）在29046682.052649557.52568890.47612819.5932877949.63建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减4135677.917657.04143990.0165133.194352458.15

少金额

（1）处4135677.917657.04143990.0165133.194352458.15置或报废

97/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余317295193.52178256352.878203664.8737268904.0493858229.41634882344.71

额

二、累计折旧

1.期初余114863099.0371949753.103906823.2022593057.9127005987.77240318721.01

额

2.本期增4084433.126173971.77292062.151872813.053349865.2915773145.38

加金额

（1）计4084433.126173971.77292062.151872813.053349865.2915773145.38提

3.本期减3340324.63143229.1248204.053531757.80

少金额

（1）处3340324.63143229.1248204.053531757.80置或报废

4.期末余118947532.1574783400.244198885.3524322641.8430307649.01252560108.59

额

三、减值准备

1.期初余1125007.671694658.46278474.34300114.493398254.96

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减137338.362149.3111802.67151290.34

少金额

（1）处137338.362149.3111802.67151290.34置或报废

4.期末余1125007.671557320.10276325.03288311.823246964.62

额

四、账面价值

1.期末账197222653.70101915632.534004779.5212669937.1763262268.58379075271.50

面价值

2.期初账172260404.77104858355.964289011.9813622977.6865990440.75361021191.14

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物64259.46

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

98/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程220952319.54206679825.83工程物资

合计220952319.54206679825.83

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值随州智能制造基

地建设与扩产升191216060.66191216060.66191351099.10191351099.10级项目

固体制剂生血片760000.00760000.00-760000.00760000.00技术改造

其他项目改造30134258.88398000.0029736258.8815726726.73398000.0015328726.73

合计222110319.541158000.00220952319.54207837825.831158000.00206679825.83

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程本期项累计工资利息资本利息

目本期增加金本期转入固本期其他投入程其中：本期利金预算数期初余额期末余额化累计金资本名额定资产金额减少金额占预进息资本化金额来额化率

称算比度(%)源

例(%)智能制造基地自建筹

设336740100.00191351099.1032130919.8530954646.651311311.64191216060.6666%在155248.61155248.61+建与贷扩款产升级项目

合336740100.00191351099.1032130919.8530954646.651311311.64191216060.66//155248.61155248.61//计

99/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额42437549.7242437549.72

2.本期增加金额7488345.677488345.67

3.本期减少金额

4.期末余额49925895.3949925895.39

二、累计折旧

1.期初余额14546158.7014546158.70

2.本期增加金额3728905.193728905.19

(1)计提3728905.193728905.19

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额18275063.8918275063.89

100/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31650831.5031650831.50

2.期初账面价值27891391.0227891391.02

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额30929355.0216107905.7111337948.7258375209.45

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额30929355.0216107905.7111337948.7258375209.45

二、累计摊销

1.期初余额17713391.897242653.015228623.6430184668.54

2.本期增加金额327682.56659083.50625096.221611862.28

（1）计提327682.56659083.50625096.221611862.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额18041074.457901736.515853719.8631796530.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

101/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

1.期末账面价值12888280.578206169.205484228.8626578678.63

2.期初账面价值13215963.138865252.706109325.0828190540.91

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例27.59%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或企业合期初余额期末余额形成商誉的事项并形成处置的

健民药业集团广州214035.49214035.49褔高药业有限公司

合计214035.49214035.49

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

102/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9009497.822789851.801538374.30-10260975.32

工业园区改造46948342.60514411.385253442.92-42209311.06

质量中心工程10910661.69617352.78-10293308.91改造

净化工程改造13488616.801124340.06-12364276.74

立体库托盘1847815.96-148523.10-1699292.86

SPD项目 7959704.81 693730.16 2567524.35 6085910.62

厂房改造12113558.81911311.641235216.2011789654.25

环保升级改造2150573.35-150040.022000533.33项目

其他改造项目3566240.52549394.72483404.433632230.81

合计107995012.365458699.7013118218.16-100335493.90

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异异资产资产

资产减值准备8436997.191515036.898436997.191515036.89内部交易未实现利润可抵扣亏损

应收款项坏账准备120177972.5227022291.28120177972.5227022291.28

预提费用520721052.0782847327.46520721052.0782847327.46

应付职工薪酬4536532.17680479.834536532.17680479.83

其他非流动金融资产权益工43586667.056538000.0643586667.056538000.06具投资公允价值变动

租赁负债30817326.283906524.3130817326.283906524.31

递延收益46552440.366980622.0646552440.366980622.06

合计774828987.64129490281.89774828987.64129490281.89

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异

103/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融资产债务工具投资公允24502262.493675339.3824502262.493675339.38价值变动

使用权资产27891391.023529130.0627891391.023529130.06

合计52393653.517204469.4452393653.517204469.44

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4767216.854767216.85

可抵扣亏损82244707.9282244707.92

合计87011924.7787011924.77

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2027年1575.101575.10

2028年2535432.622535432.62

2029年79707700.2079707700.20

合计82244707.9282244707.92/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程及设8808966.14-8808966.1411509990.9311509990.93备款

合计8808966.14-8808966.1411509990.9311509990.93

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末期初

104/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

账面余额账面价值受受限情况账面余额账面价值受受限情况限限类类型型

货币资金19951960.1419951960.14其票据保证金7779622.747779622.74其票据保证金他他应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源用于开具零用于开具零保

交易性金10219452.051024534质10231833.质保证金银行2.46证金银行承兑10412388.90融资产押33押承兑汇票的汇票的质押质押为子公司融为子公司融资

应收款项65707489.1665707489.16质业务提供最高70675729.7770675729.77质资业务提供融资押押最高额质押额质押担保担保

合计95878901.3585659449.30//88687185.8488867741.41//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款55000000.00110895063.42信用借款

票据贴现借款30000000.00

合计55000000.00140895063.42

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票191856015.14214838999.80

合计191856015.14214838999.80本期末已到期未支付的应付票据总额为0。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内518422376.96501519070.97

1至2年12306096.5612306096.56

2至3年3736069.663736069.66

3年以上9816902.329816902.32

合计544281445.50527378139.51

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金85833.3385833.33

合计85833.3385833.33

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

106/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

预收产品销售款22925466.3061431414.25

合计22925466.3061431414.25

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

预收货款-38505947.95年初余额中的相关合同负债在本公司履行履约义务后已确认收入；本年末未履行履约义务的预收款项较年初减少。

合计-38505947.95/

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬44897725.07172975019.50186791175.3931081569.18

二、离职后福利-设定提存7818.1610313392.1610313392.167818.16计划

三、辞退福利141857.00141857.00

四、一年内到期的其他福利

合计44905543.23183430268.66197246424.5531089387.34

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和44480825.26157059908.22171008703.6530532029.83补贴

二、职工福利费3533864.213400864.21133000.00

三、社会保险费156285.046379859.916379859.91156285.04

其中：医疗保险费53105.695980202.565980202.5653105.69

工伤保险费76525.30398432.14398432.1476525.30

生育保险费26654.051225.211225.2126654.05

四、住房公积金-4093020.814092680.81340.00

五、工会经费和职工教育260614.771908366.351909066.81259914.31经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计44897725.07172975019.50186791175.3931081569.18

107/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9932392.129932392.12-

2、失业保险费7818.16381000.04381000.047818.16

3、企业年金缴费

合计7818.1610313392.1610313392.167818.16

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税28829561.465281805.36消费税营业税

企业所得税53113321.8152739397.93

个人所得税1967732.11383482.85

城市维护建设税900332.27439800.67

教育费附加410532.40201132.83

地方教育费附加273688.28159682.02

房产税335140.881305260.55

土地使用税107831.23107831.23

环境保护税3696.044266.55

印花税617984.66982844.19

合计86559821.1461605504.18

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利3354746.132975766.21

其他应付款153872131.92148411227.34

合计157226878.05151386993.55

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

普通股股利3354746.132975766.21

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计3354746.132975766.21

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金130505347.46121735081.48

对关联方的其他应付款2200000.002200000.00

对非关联方的其他应付款21166784.4624476145.86限制性股票回购义务

合计153872131.92148411227.34账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债6246325.246386839.87

合计6246325.246386839.87

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

营销费589936180.88521389664.11

未终止确认的票据-6311076.18

待转销项税1148633.898487695.69

109/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

合计591084814.77536188435.98

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款26740000.004000000.00信用借款

合计26740000.004000000.00

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

110/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

房屋租赁34911182.7530817326.28

减：一年内到期的租赁负债6246325.246386839.87

合计28664857.5124430486.41

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助46552440.36312500.003473893.3043391047.06

合计46552440.36312500.003473893.3043391047.06/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期末余额期初余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数153398600.00153398600.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

111/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本502064766.77502064766.77溢价）

其他资本公积21358314.8421358314.84

合计523423081.61--523423081.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积146641565.22146641565.22任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计146641565.22146641565.22

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1611842340.051433742003.07调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润1611842340.051433742003.07

加：本期归属于母公司所有者的净利220625625.18362178656.98润

减：提取法定盈余公积-提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利138058740.00184078320.00

112/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

转作股本的普通股股利

期末未分配利润1694409225.231611842340.05

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1794993026.19727158743.081999193885.861140571264.79

其他业务9606166.324769250.5910402211.625083802.65

合计1804599192.51731927993.672009596097.481145655067.44

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

医药生产及销售-分部商业分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

商品1115592319.25215139284.18679400706.94512019458.901794993026.19727158743.08销售收入

其他3015634.722189970.826590531.602579279.779606166.324769250.59收入按经营地区分类中

国大陆地1118607953.97217329255.00685991238.54514598738.671804599192.51731927993.67区市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计1118607953.97217329255.00685991238.54514598738.671804599192.51731927993.67其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

113/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税4585319.695104109.86

教育费附加2029421.292327486.42资源税

房产税731719.271490652.21

土地使用税215669.08215662.46

车船使用税2787.602991.47

环境保护税8045.126052.51

地方教育费附加1321335.171551657.62

印花税1274686.071500193.90

合计10168983.2912198806.45

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬费用85569525.0193806515.88

资产折旧及摊销1153736.941176544.83

营销及广告费等691990600.69537623047.48

合计778713862.64632606108.19

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬费用51434658.6046169792.36

资产折旧摊销及保险15473071.388257276.60

修理费1123790.57870482.25

办公费1055577.611312813.67

租赁费593976.291851855.40

114/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

差旅费726429.00783974.85

会议费1724348.112400352.97

业务招待费1288144.471296344.75

股权激励费用1895644.08

其他支出11597115.5220133751.08

合计85017111.5584972288.01

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬费用19881588.4018196419.99

折旧及摊销3302268.943117758.80

研发临床费3087464.172930303.52

研制试制费20591378.869644922.46

材料费2994958.462902674.94

评审费749729.521128856.61

检验费170696.81285316.32

专利费103444.3462179.86

咨询费-512762.02

其他2089213.931687610.36

合计52970743.4340468804.88

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出5327530.942628991.13

减：利息收入382767.652036750.94

银行手续费517844.20617250.04

合计5462607.491209490.23

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助12979606.0040196105.77

增值税加计抵减2433571.923333732.44

个税手续费返还95806.63406528.03

合计15508984.5543936366.24

其他说明：

无

115/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益67265485.20115679186.66处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-3091423.64处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计67265485.20112587763.02

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产14858577.2114584019.55

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计14858577.2114584019.55

其他说明：

无

71、信用减值损失

□适用√不适用

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

116/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

处置非流动资产的利得-342534.8191511.36

合计-342534.8191511.36

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计714.6038481.38714.60

其中：固定资产处置利得714.6038481.38714.60无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他1747503.4848541.451747503.48

合计1748218.0887022.831748218.08

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计19875.201348428.7919875.20

其中：固定资产处置损失19875.201348428.7919875.20无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠111592.77

罚款及滞纳金28504.76591835.2128504.76

其他损失100626.821109324.08100626.82

合计149006.783161180.85149006.78

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16854148.7719555539.98递延所得税费用

合计16854148.7719555539.98

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

117/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额239227613.89

按法定/适用税率计算的所得税费用35884142.08

子公司适用不同税率的影响190410.50调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差-2134878.87异或可抵扣亏损的影响

投资收益的影响-10817089.08

研发费用及残疾人安置费加计扣除数的影响-6268435.86

所得税费用16854148.77

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入382767.652036750.94

收到的补贴资金9818212.7064527226.57

收保证金、风险金29385215.0227057418.70

其他27439657.449975305.77

合计67025852.81103596701.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付各类销售费用538550337.45651280196.14

支付各类管理费用22715243.5240543761.28

其他191779201.0349906043.70

合计753044782.00741730001.12

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

118/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1192643388.89965246500.00

合计1192643388.89965246500.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1056201835.62937939347.22

合计1056201835.62937939347.22

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金8773793.2739882236.76

合计8773793.2739882236.76

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租金4407296.933449046.89

银行承兑汇票保证金7658902.1811322793.17

合计12066199.1114771840.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款140895063.4255000000.00110895063.4230000000.0055000000.00

应付股利2975766.21139596575.78139184079.8633516.003354746.13

财务费用-分红-49652.3149652.31-汇款手续费

财务费用-利息-1812019.461812019.46-支出

一年内到期的6386839.874112970.504253485.136246325.24非流动负债

租赁负债24430486.418347341.604112970.5028664857.51

长期借款4000000.0022800000.0060000.0026740000.00

119/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

银行承兑汇票8773793.277658902.18保证金

应交税费-进项153811.80税额

合计178688155.9186573793.27153918559.65264067014.1634146486.50120005928.88

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润222373465.12241055494.45

加：资产减值准备-信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产16035907.2215538745.72折旧

使用权资产摊销3728905.193106215.39

无形资产摊销1611862.281451985.15

长期待摊费用摊销13118218.1612596404.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失342534.81-91511.36（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19160.601309947.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14858577.21-14584019.55

财务费用（收益以“－”号填列）2720667.702761849.31

投资损失（收益以“－”号填列）-67265485.2-115742811.66

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-

存货的减少（增加以“－”号填列）58126480.74171175485.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-145061428.99-90140569.55

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-21909340.38-170325195.42

其他-13287228.49-2880398.44

经营活动产生的现金流量净额55695141.5555231620.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额150817014.44173599832.81

减：现金的期初余额155394265.16268590100.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4577250.72-94990268.15

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

120/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金150817014.44155394265.16

其中：库存现金42425.6427056.37

可随时用于支付的银行存款148241799.80153146987.83

可随时用于支付的其他货币资金2532789.002220220.96可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额150817014.44155394265.16

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他货币资金19951960.1436532032.19票据保证金及冻结资金

合计19951960.1436532032.19/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

778371.43元

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

121/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

与租赁相关的现金流出总额4407296.93(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁2225517.27

合计2225517.27作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年5207721.425216302.22

第二年5046208.025199140.61

第三年4895043.464893275.42

第四年4622907.584896811.49

第五年3230779.794349003.67

五年后未折现租赁收款额总额11090918.4812147196.43

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬费用19881588.4018196419.99

折旧及摊销3302268.943117758.80

研发临床费7650032.673575996.92

研制试制费20591378.869644922.46

材料费3039720.702927042.24

评审费749729.521128856.61

检验费170696.81290599.34

专利费103444.3462179.86

122/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

咨询费-512762.02

其他3149129.632115997.31

合计58637989.8741572535.55

其中：费用化研发支出52970743.4340468804.88

资本化研发支出5667246.441103730.67

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目确认为无余额内部开发支出其他转入当期损益余额形资产

通降颗粒10392476.684255668.3314648145.01

QQYS项目 9865152.71 861866.97 10727019.68

枳术通便颗粒2530677.13549711.143080388.27

合计22788306.525667246.4428455552.96重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

124/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得方式子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接

健民集团叶开泰国药随州市19263湖北省随州高新技术产业园区工业生产100.00设立（随州）有限公司

健民药业集团广东福高广州市1070.85广州市天河区花城大道769号1501室1502商品销售80.00非同一控制

药业有限公司室1503室1504室（仅限办公）下企业合并

武汉健民药业集团维生武汉市5000武汉市汉阳区鹦鹉大道484号10幢206室商品销售100.00设立药品有限责任公司

健民集团叶开泰健康产武汉市1250汉阳区鹦鹉大道484号医药新产品开发100.00设立业武汉有限公司

海南晴川健康科技有限海南省500海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海批发业100.00设立

公司 南生态软件园沃克公园 C54幢一层

健民叶开泰国医投资武汉市2000武汉市汉阳区鹦鹉大道484号65栋7层7-1商务服务业90.00设立（湖北）有限公司室

武汉健民叶开泰中医门武汉市1200武汉市汉阳区鹦鹉大道484号第65、72、73商务服务业90.00设立诊有限公司栋

武汉健民新世纪大药房武汉市50武汉市汉阳区鹦鹉大道484号65栋一层商务服务业90.00设立有限责任公司

武汉叶开泰文化产业有武汉市10武汉市汉阳区鹦鹉大道484号4、5、6栋商务服务业90.00设立限公司

武汉江汉健民叶开泰中 武汉市 800 武汉市江汉区兴业路 22 号江汉人家 S1、S2 商务服务业 90.00 设立

医有限公司 栋 S2单元二层（6）、（7）、（8）、（9）、

（10）、（11）商号；三层（6）、（7）、

（8）、（9）、（10）、（11）商号

武汉市武昌健民叶开泰武汉市600湖北省武汉市武昌区中北路118号复地东湖商务服务业90.00设立中医门诊有限公司国际三期16栋2层1号

武汉健民叶开泰关山中武汉市500湖北省武汉市东湖新技术开发区关山大道商务服务业90.00设立

医门诊有限公司 398号中建大公馆K5-B12二楼 201-208、210、

211号

125/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

湖北晴川健康科技有限随州市1000湖北省随州市高新区十里铺健民集团公司北研究和试验发展100.00设立公司门1栋1层

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

健民药业集团广东福高药业20.001043433.04999120.0010514166.87有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称健民药业集团广东

571722512.0527333884.82599056396.87542785559.133700003.40546485562.53561362513.2531255601.61592618114.86535681037.954587807.78540268845.73

福高药业有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

健民药业集团广东福高药426953920.785217165.215217165.2112801632.27519210342.726395911.836395911.83-5992713.40业有限公司

其他说明：

无

127/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法联营企业

武汉健民武汉市武汉市东西商品生产销33.54权益法大鹏药业湖区吴南路售有限公司15号

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额武汉健民大鹏药业有限公司武汉健民大鹏药业有限公司

流动资产1033393010.95990761183.30

非流动资产174447997.4299132495.42

资产合计1207841008.371089893678.72

流动负债37731590.47114820768.57

非流动负债47529816.2263497090.90

负债合计85261406.69178317859.47

128/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

少数股东权益818809.68818809.68

归属于母公司股东权益1121760792.00910757009.57

按持股比例计算的净资产份376238569.64305467901.01额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-7432383.39-3927199.96

对联营企业权益投资的账面368806186.25301540701.05价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

净利润205328098.89353111070.38终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额205328098.89353111070.38本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

129/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额9711491.12（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新增入营业本期转入其他本期其与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额补助金额外收入收益他变动相关金额

小儿宝泰康产业化91666.8749999.9841666.89与资产相关

2017小儿宝泰康颗粒

深度研究与开发成果208333.4920833.32187500.17与资产相关产业化补贴

文旅局调入除颤仪22440.003060.0019380.00与资产相关

2024年中央产业基础

再造和制造业高质量33840000.00-33840000.00与资产相关发展专项资金

小金胶囊标准化建设4920000.004920000.00与收益相关湖北道地药材的现代

中药创制及技术提升1000000.001000000.00与收益相关资金

2022年省知识产权保100000.00100000.00与收益相关

护运用专项资金

2023年大健康产品研

发创新政策性支持资3400000.003400000.00-与收益相关金武汉市科学技术局

2022年省级科技创新1250000.001250000.00与收益相关

专项资金（第三批）武汉市科学技术局

2023年度重点研发计500000.00500000.00与收益相关

划项目

科技创新专项资金500000.00500000.00与收益相关

陕西中医药大学-国

家重点研发计划子课720000.00-720000.00与收益相关

题-课题拨付经费湖北省科技厅2024年度省级技术创新计划

“”312500.00312500.00与收益相关社会发展领域重大科技项目

合计46552440.36312500.00-3473893.30-43391047.06/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关73893.3073893.30

130/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

与收益相关12905712.7040122212.47

合计12979606.0040196105.77

其他说明：

其中，本年涉及政府补助的项目：

本期收到政府补计入当期损益项目名称列报项目助的金额的金额

小儿宝泰康产业化摊销49999.98其他收益49999.98

2017小儿宝泰康颗粒摊销20833.32其他收益20833.32文旅局调入除颤仪AED迈瑞BeneHeartC2A-4G版（无 3060.00 其他收益 3060.00偿调拨）摊销

2023年大健康产品研发创新政策性支持资金3400000.00其他收益3400000.00湖北省科技厅2024年度省级技术创新计划“社会312500.00递延收益发展领域”重大科技项目

2024年省级制造业高质量专项拨款200000.00其他收益200000.00

突出贡献企业奖300000.00其他收益300000.00

2024年度中小企业数字化转型改造补助(经济信息化

)400000.00其他收益400000.00科技创新局

2025年绿色制造与低碳试点示范项目奖励1000000.00其他收益1000000.00

2023年支持工业企业扩大经营奖励资金105000.00其他收益105000.00

高新技术产业开发区管委会固定资产投资奖励资金5121008.82其他收益5121008.82

扶持资金1000000.00其他收益1000000.00

普惠奖励650000.00其他收益650000.00

稳岗补贴、社保补贴、就业补贴693253.88其他收益693253.88

其他补助36450.00其他收益36450.00

合计13292106.0012979606.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

131/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。

本公司的经营位于中国境内，业务全部以人民币结算，无重大外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同及以人民币计价的固定利率借款合同两种，浮动利率借款合同年末余额为26740000.00元、年初余额为4000000.00元，固定利率借款合同年末余额为55000000.00元、年初余额为140895063.42元。

截至报告期末，本公司无浮动利率金融资产和负债。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照市场法为基础的通用定价模型确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

在市场法运用中，主要通过分析公开市场上交易的与该金融工具类似的新药研发行业的公司交易和相关财务数据，选取了市值/累计研发费用乘数作为可比乘数，并考虑流通性折扣且通过股权价值分配，对相关投资的公允价值进行了分析。

在运用以上方法时采用以下一般价值分析假设：

*基于基准日当天的公开市场信息，除去管理层预测的投资日变化之外，被投企业所处的现有市场在经济、政治、法律及财政方面没有基本的改变。

*被投企业在可预见的将来均是建立在可持续经营的基础上。如未特殊说明，则没有清算或者大幅缩减营业规模的计划或者需要。

该方法提供的信息在反映相关资产和负债公允价值方面的局限性：

*市场法中所分析资产的价值取决于投资者在交易市场中购买类似资产所愿意支付的价格。

采用市场法分析过程中，需要寻找与被分析资产相类似的参照物，建立参照物的市场价格与多种资产特性指标的比率，并将其应用于被分析资产的公允市场价值分析中。使用市场法仍需根据参照物与被分析资产之间的差异对价值进行调整，此外分析时点、市场资料来源与范围也会对市场法分析的准确性构成影响。

*该方法下提供的信息是基于当前经济、市场及其他条件，不包括考虑新型冠状病毒对于销售、生产、供应链、或业务经营的任何其他方面的可能影响，该等影响可能造成对于目标公司业绩的负面影响。该等条件可能在短期内发生显著变化，而近期资本市场波动及当前经济前景使得资产估值产生了巨大的不确定性。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为银行存款，主要存放于大中型上市银行；取得的应收票据主要为银行承兑汇票，另有少量商业承兑汇票为各大医院出具。本公司认为货币资金及应收票据不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司信用风险主要产生于应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司与客户间的交易条款以信用交易为主，对每个客户授予信用额度及账期，绝大多数系多年稳定客户，且已向部分客户收取保证金，因此应收账款不存在重大信用风险。

132/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、5“应收账款”

及附注七、9“其他应收款”的披露。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司在现有规模下，资金较充裕，不存在资金短缺的风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计

133/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产887979074.79887979074.79

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的887979074.79887979074.79

金融资产

（1）债务工具投资887979074.79887979074.79

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资187408972.61187408972.61

应收票据187408972.61187408972.61

（七）其他非流动金融资产978684.68261801284.97262779969.65

以公允价值计量且其变动计入当期损益的978684.68261801284.97262779969.65金融资产

持续以公允价值计量的资产总额978684.681337189332.371338168017.05

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司持有 Hera Med Limited 流通股股票 10857385 股，该公司于本报告期末股票市价为每股AUD 0.020，截至 2024 年 12 月 31 日本公司持有的 Hera Med Limited 流通股股票折合人民币为

978684.68元。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

134/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目期末公允价值不可观察输入值

（一）交易性金融资产887979074.79

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产887979074.79

（1）债务工具投资887979074.79注1

（二）应收款项融资187408972.61

（1）应收票据187408972.61注2

（三）其他非流动金融资产261801284.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产261801284.97

（1）债务工具投资244581519.90

其中：理财产品244581519.90

（2）权益工具投资17219765.07

其中：1.湖北独活药业股份有限公司90000.00注3

2.武汉青大药业股份有限公司注3

3.冰川集团股份有限公司注3

4.华盖医疗健康创业投资成都合伙企业3129765.07注3

5.Fe3 Medical Inc. aDelaware corporation 注 4

6.杭州巢生二期创业投资合伙企业（有限合伙）14000000.00注3

注1：交易性金融资产期末公允价值使用金融机构提供的报价或报表日未赎回的本金和未结算的利息作为公允价值；

注2：以公允价值计量的应收票据因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近，采用票面金额作为公允价值；

注3：对湖北独活药业股份有限公司、武汉青大药业股份有限公司、冰川集团股份有限公司、

华盖医疗健康创业投资成都合伙企业、Fe3 Medical Inc. aDelaware corporation和杭州巢生二期创

业投资合伙企业（有限合伙）的股权投资，被投资方均为非上市公司，无法直接从证券市场取得可比价值，根据投资成本估算其全部权益价值；其中，对武汉青大药业股份有限公司、冰川集团股份有限公司和 Fe3 Medical Inc. aDelaware corporation的股权投资，因被投资单位经营异常，管理层判断其投资无法收回，公允价值为零；

注 4：对 Fe3 Medical Inc. aDelaware corporation 公司的投资，因被投资单位 C轮融资未取得实质性进展，项目研发目前处于停滞状态。基于对其经营及财务现状的分析，谨慎判断该项目在

2024年12月31日的投资公允价值为零。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

135/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

报告期内，本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应付票据、应付账款和其他应付款等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业的持母公司对本企业的表决母公司名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)权比例(%)华立医药集团杭州市余杭区五

181综合37000.0024.1324.13有限公司常大道号

本企业的母公司情况的说明

华立医药集团有限公司与华立集团股份有限公司为一致行动人，截至2025年6月30日，合计持股比例为27.45%。

本企业最终控制方是汪力成

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本集团重要的合营和联营企业详见附注十、3“在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系武汉健民大鹏药业有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用

136/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系华立集团股份有限公司本公司第一大股东的控股股东浙江厚达智能科技股份有限公司同受一方控制华立科技股份有限公司同受一方控制浙江华方生命科技有限公司同受一方控制杭州华立创客社区管理有限公司同受一方控制武汉健民大鹏药业有限公司本公司联营企业武汉天鹏医药有限公司受本公司联营企业控制其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易额度关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）（如适用）

武汉健民大鹏药业有购买商品、接受劳65040.64135309.85限公司务

武汉天鹏医药有限公购买商品、接受劳324764.59836157.86司务

华立集团股份有限公购买商品、接受劳408000.00司务

浙江厚达智能科技股购买商品、接受劳84250.00份有限公司务

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华立集团股份有限公司销售商品、提供服务3650.444606.19

浙江华立国际发展有限公司销售商品、提供服务7522.12

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

137/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬682.91473.21

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉健民大鹏药业有

应收账款97637.0097637.0097637.0097637.00限公司浙江华方生命科技有

预付款项162047.5087051.50限公司武汉健民大鹏药业有

预付款项0.27限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

武汉健民大鹏药业有限公174531.72应付账款司

武汉健民大鹏药业有限公2200000.002200000.00其他应付款司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

138/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

139/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

本公司的经营分部的分类与内容如下：

*药品生产及销售分部：公司的药品生产及销售分部主要经营各类中成药的生产，对各级医药经销商销售，包括向集团内的非医院销售的商业分部销售。

*商业分部：公司的商业分部主要系向厂家及厂家代理商采购药品后，对下级经销商进行分销、对医院销售及药店零售。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。

分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目医药生产及销售分部商业分部分部间抵销合计

一、营业收入2103043563.22701896231.99-1000340602.701804599192.51

其中：对外交易收入1118607953.97685991238.541804599192.51

分部间交易收入984435609.2515904993.45-1000340602.70-

二、营业成本1194731243.88530503732.12-993306982.33731927993.67

其中：对外交易成本217329255.00514598738.67731927993.67

分部间交易成本977401988.8815904993.45-993306982.33-三、资产减值损失（损失以“”----－号填列）四、信用减值损失（损失----以“－”号填列）

五、营业费用664131788.42117740511.29-3158437.07778713862.64

六、利润总额（亏损）228090473.9219982061.99-8844922.02239227613.89

七、资产总额4312440744.99975085750.27-962054002.304325472492.96

八、负债总额1625845042.03815209296.66-648697977.871792356360.82

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

140/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).其他说明

√适用□不适用对外交易收入信息

A、 每一类产品的对外交易收入项目本年发生额

医药生产及销售分部2103043563.22

商业分部701896231.99

抵销-1000340602.70

合计1804599192.51

B、地理信息本公司所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。

C、主要客户信息

本公司的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）238766347.0188641657.46

其中1年以内238766347.0188641657.46

1至2年15474.0015474.00

2至3年28877.5028877.50

3年以上

3至4年63124.60

4至5年1515124.45

5年以上436638.38

合计238810698.5190700896.39

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值比例计提价值比例计提

金额(%)金额金额比例(%)金额比例

141/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏238810698.51100.0023008.290.01238787690.2290700896.39100.001936482.702.1488764413.69账准备

其中：

应收账

14094101.451.7123008.290.564071093.167036430.207.761936482.7027.525099947.50款组合

应收账

2234716597.0698.290234716597.0683664466.1992.2483664466.19款组合

合计238810698.51/23008.29/238787690.2290700896.39/1936482.70/88764413.69

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收账款组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4049749.9515685.390.39

1至2年15474.001547.4010.00

2至3年28877.505775.5020.00

合计4094101.4523008.290.56

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

计提标准参见附注五、11“金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款1936482.701913474.4123008.29

合计1936482.701913474.4123008.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

142/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1913474.41其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

前五名客户238549520.93-238549520.9399.89744581.20

合计238549520.93-238549520.9399.89744581.20其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息1141402.79应收股利

其他应收款116114568.9145554208.58

合计117255971.7045554208.58

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

应收子公司利息1141402.79

143/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

合计1141402.79

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

144/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）113114992.2742554631.94

其中1年以内113114992.2742554631.94

1至2年3592452.453592452.45

2至3年

3年以上

3至4年20000.0020000.00

4至5年--

5年以上8073902.918073902.91

合计124801347.6354240987.30

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

投资款3250000.003250000.00

其他非关联方应收款7484483.717804628.89

备用金10373773.795103682.30

保证金及押金300000.00346655.41

子公司应收款项103393090.1337736020.70

合计124801347.6354240987.30

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

145/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余1124125.877562652.858686778.72

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余1124125.87-7562652.858686778.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

参见附注五、11“金融工具”。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款8686778.728686778.72

合计8686778.728686778.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

146/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额武汉健民药业集

团维生药品有限78984545.2463.29应收子公司款1年以内项责任公司健民药业集团广应收子公司款

东福高药业有限24408544.8919.561年以内项公司

公司四5435289.714.36投资款、其他非5年以上5435289.71关联方应收款

公司五2379863.641.91其他非关联方2年以内259767.17应收款

公司六1200000.000.96其他非关联方5年以上1200000.00应收款

合计112408243.4890.07——6895056.88

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

147/152健民药业集团股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资310938059.94-310938059.94308938059.94-308938059.94

对联营、合营企业投资497349346.79-497349346.79430083861.59-430083861.59

合计808287406.73-808287406.73739021921.53-739021921.53

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）末余额

健民集团叶开泰国药（随州）有214621103.70214621103.70限公司

健民药业集团广东福高药业有9036955.249036955.24限公司

武汉健民药业集团维生药品有50000000.0050000000.00限责任公司

健民集团叶开泰健康产业武汉11850001.0011850001.00有限公司

海南晴川健康科技有限公司2000000.002000000.00

健民国医投资（武汉）有限公21430000.0021430000.00司

湖北晴川健康科技有限公司2000000.002000000.00

合计308938059.942000000.00310938059.94

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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本期增减变动期初减值准投资其他综其他宣告发放期末余额（账面减值准备期末余额（账面价备期初追加减少权益法下确认的计提减单位合收益权益现金股利其他价值）余额

值）余额投资投资投资损益值准备调整变动或利润

一、合营企业小计

二、联营企业武汉健民

大鹏药业301540701.0567265485.20368806186.25有限公司武汉健民

资本有限78547726.96-78547726.96合伙企业杭州华方和昂投资

管理合伙49995433.58-49995433.58

企业（有限合伙）

小计430083861.5967265485.20497349346.79

合计430083861.5967265485.20497349346.79

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务595784424.11164953534.21520588141.43163107911.60

其他业务8851940.81163826.465316738.63123617.58

合计604636364.92165117360.67525904880.06163231529.18

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

医药生产及销售-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

商品销售收入595784424.11164953534.21595784424.11164953534.21

其他收入8851940.81163826.468851940.81163826.46按经营地区分类

中国大陆地区604636364.92165117360.67604636364.92165117360.67市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计604636364.92165117360.67604636364.92165117360.67其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益8844922.0210000000.00

权益法核算的长期股权投资收益67265485.20115679186.66

处置长期股权投资产生的投资收益732000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

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其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-310190.94处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计76110407.22126100995.72

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-361695.41分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生12979606.00持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及14858577.21处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4147750.45

其他符合非经常性损益定义的损益项目-2656515.55

减：所得税影响额-4103859.10

少数股东权益影响额（税后）279965.91

合计25143829.51

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净8.831.461.46利润

扣除非经常性损益后归属于7.821.291.29公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用健民药业集团股份有限公司

董事长：袁平东

董事会批准报送日期：2025年8月19日