公司代码：600977公司简称：中国电影中国电影股份有限公司

2023年年度报告中国电影股份有限公司2023年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人傅若清、主管会计工作负责人王蓓及会计机构负责人（会计主管人员）李宁声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经审计，公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为26298.14万元。经董事会审慎考虑，公司2023年度利润分配为13255.70万元。该议案尚待股东大会批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的产业政策变动风险、市场风险和经营风险等内容，敬请查

阅“第三节管理层讨论与分析，六、公司关于公司未来发展的讨论与分析，（四）可能面对的风险”章节。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................35

第五节环境与社会责任...........................................55

第六节重要事项..............................................56

第七节股份变动及股东情况.........................................71

第八节优先股相关情况...........................................76

第九节债券相关情况............................................76

第十节财务报告..............................................77

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》

《公司章程》指《中国电影股份有限公司章程》

公司、本公司、中影股份指中国电影股份有限公司，根据文意需要亦包括其所有子公司控股股东、中影集团指中国电影集团公司国际电视指中国国际电视总公司央广传媒指央广传媒集团有限公司长影集团指长影集团有限责任公司中国联通指中国联合网络通信集团有限公司国家电影专资办指国家电影事业发展专项资金管理委员会办公室

中数发展指中影数字电影发展（北京）有限公司中影动画指中影动画产业有限公司

中数院线指中影数字院线（北京）有限公司中影院线指中影电影院线有限公司中影南方指深圳市中影南方电影新干线有限公司辽宁北方指辽宁中影北方电影院线有限责任公司新影联指北京新影联影业有限责任公司四川太平洋指四川太平洋电影院线有限公司江苏东方指江苏东方影业有限责任公司

中影科技指中影科技（北京）有限公司中影器材指中国电影器材有限责任公司中影影投指中影影院投资有限公司

中影巴可指中影巴可（北京）电子有限公司

中影巨幕指中影数字巨幕（北京）有限公司

中影云指中影云（北京）科技有限公司中影基地指中影电影数字制作基地有限公司

中影融资指中影华夏影视设备融资租赁（厦门）有限公司天天中影指天天中影文化传媒有限公司华夏电影指华夏电影发行有限责任公司南国影联指深圳南国影联股份有限公司成都王府井指成都王府井影业有限公司新世纪指北京中影恒乐新世纪影院有限公司

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CINITY 指 CINITY 高格式电影系统，融合 4K、3D、高亮度、高帧率、高动态范围、广色域、沉浸式声音七大电影放映领域新技术，通过对放映系统的光学器件、电子电路、热量管理和软件系

统等进行的全新设计开发，使电影放映效果细节更动人、色彩更炫丽、画面更流畅、影效更立体、音效更沉浸，为观众提供更具差异化、更极致的观影体验

LED 虚拟拍摄 指 集成数字虚拟资产、LED 显示系统、动作捕捉系统、空间定

位跟踪系统、实时渲染等多种技术，实现前期创作、拍摄与后期生产制作流程一体化的电影摄制新工艺

智慧放映 指 SMARTWIZ，影院智慧集中播控系统。通过对接 KDM 提供方、广告运营商、票务系统厂商等多方平台，将放映所需资源整合，实现自上而下的总分式信息化管理模式，通过智能调度和管理功能，实现影院放映高度自动化、智慧化，提升影院放映效率，规避人为风险，降低运营成本高帧率 指 HFR（High Frame Rate），帧率越高，单位时间内播放的画面越多，画面运动越平滑细腻。高帧率可以使快速运动的物体无拖影、无抖动，画面真实自然到无限接近人眼观察的现实

高动态范围 指 HDR（High Dynamic Range），动态范围指画面中高亮度和低亮度的比值。相比普通图像，高动态范围可以提供更多的动态范围和图像细节

广色域 指 WCG（Wide Color Gamut），进阶色彩背光技术，可还原出真实世界中人眼可见的颜色。国际标准为色彩覆盖率达到NTSC92%，呈现更加鲜艳且栩栩如生的影像色彩沉浸式声音 指 IS（Immersive Sound），区别于传统的声道格式，可以定位音源与变化过程，更具真实感及临场感元指人民币元（除特别注明的币种外）

本报告期\报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中国电影股份有限公司公司的中文简称中国电影

公司的外文名称 CHINA FILM CO.LTD.公司的外文名称缩写 CFC公司的法定代表人傅若清

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名任月崔婧

联系地址 北京市北展北街7号华远企业中心E座

电话010-88321280

传真010-88310012

电子信箱 ir@chinafilm.com

三、基本情况简介公司注册地址北京市怀柔区杨宋镇凤翔科技开发区凤和一园10号公司注册地址的历史变更情况无

公司办公地址 北京市北展北街7号华远企业中心E座公司办公地址的邮政编码100044

公司网址 https://www.zgdygf.com

电子信箱 ir@chinafilm.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》《中国证券报》

《证券时报》《证券日报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国电影 600977 无

六、其他相关资料

名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A内）座8层

签字会计师姓名廖志勇、张昆

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据2023年2022年2021年期增减

(%)

营业收入5333713359.902919849196.4582.675815601887.76归属于上市公司

262981388.14-214924982.60222.36236392616.71

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

111881571.66-384327943.69129.1192841231.82

常性损益的净利润经营活动产生的

1979017252.51-99443697.322090.09977393371.59

现金流量净额本期末比上年

2023年末2022年末同期末2021年末

增减（%）归属于上市公司

11092291256.9110816493720.902.5511098018776.25

股东的净资产

总资产19014467427.8317187123534.6110.6319247765664.58

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2023年2022年2021年期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.141-0.115222.610.127

稀释每股收益（元／股）0.141-0.115222.610.127扣除非经常性损益后的基本每

0.060-0.206129.130.05

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）增加4.36个

2.40-1.962.15

百分点

扣除非经常性损益后的加权平增加4.52个

1.02-3.500.85

均净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

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(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1445140100.321411968177.041353352347.901123252734.64归属于上市

公司股东的181662559.98178563096.96110650063.99-207894332.79净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常160469509.70162104012.0181200900.84-291892850.89性损益后的净利润经营活动产

生的现金流2701553377.67-968803128.661254776265.41-1008509261.91量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目2023年金额（如适2022年金额2021年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲41591467.3049169522.4511640726.93销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、

113447666.27124062414.81154254092.34

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金

9377175.714545507.48

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的

20019883.9928771377.6722883952.85

损益

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对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款

2038626.55462183.52312845.28

项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单912636.721211913.39位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持

续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入47169.81除上述各项之外的其他营业

-1807132.1816562102.23-2220463.36外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额19291998.6921332438.7434729100.80少数股东权益影响额（税

15188509.1928339370.6614348089.22

后）

合计151099816.48169402961.09143551384.89

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

软件产品增值税即征即退1636601.54详见说明

本公司之下属子公司中影科技、中影巨幕及中影巴可销售软件产品享受软件产品增值税即征

即退政策，增值税与主营业务存在直接关系，并且具有连续性、经常性，计入经常性损益。

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额交易性金融资

778683606.981518060782.69739377175.7120019883.99

产

其他权益工具196481.9338765.52-157716.41其他非流动金

632471277.82640906423.998435146.178757028.89

融资产

合计1411351366.732159005972.20747654605.4728776912.88

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，电影市场复苏回暖，公司聚焦主责主业，推进精品电影创作，增强科技创新能力，

推动电影数字化创新，实现高质量发展。

（一）守正创新，抓好精品电影创作

2023年，公司出品并投放市场的影片共37部，累计实现票房268.89亿元，占同期全国国

产影片票房的58.45%。公司出品影片在国产影片票房前十中占据6位，并斩获华表奖、金鸡奖、东京国际电影节金麒麟奖等129个奖项，其中电影《满江红》《人生路不熟》《孤注一掷》分别取得春节档、五一档、暑期档的票房冠军。公司主导出品的科幻大片《流浪地球2》成为国内评分最高的科幻电影，在海外40多个国家和地区上映，全球总票房达6亿美元。全景式展现抗美援朝伟大历程的史诗影片《志愿军：雄兵出击》于中秋国庆档上映，有筋骨、有温度地呈现了新中国的立国之战，获档期口碑排名第一。

目前在创作开发中的电影项目约90个，其中原创项目近50个。一是探索中华优秀传统文化的创造性转化和创新性发展，由经典舞蹈诗剧改编创作电影版《只此青绿》，讲述寄情山水的文脉传承故事，现已完成拍摄、进入后期制作阶段；由金庸经典武侠作品改编创作电影《射雕英雄传：侠之大者》，通过武侠故事呈现中华民族对侠义精神、家国理想的追求，现已完成主体拍摄任务。二是以温暖现实主义的态度理念，创作反映中国精神、中国价值系列人物故事，包括以“我的天才儿子”金晓宇为原型，讲述中国人自强不息奋斗故事的电影《天才翻译家》；以深圳大芬村农民画家赵小勇为原型，展现中国创造觉醒过程的电影《我不是梵高》；根据四川泸定地震、重庆山火救援中英雄事迹改编的电影《荒野救援》《山城骑士》等。

凝聚优秀创作力量，培养新时代电影人才。一是正式启动并发布“中影青年电影人计划”首期投资，以投资创作项目为载体，吸引、发掘、培养一批有市场意识、观众意识、创新意识的青年创作者。至2023年底，已从300多个剧本中筛选、立项青年电影15部，其中《大场面》《没问题》等7个项目已启动创作生产，与十余位青年导演、编剧达成长期合作意向。二是成功举办

2023海浪电影周，以集电影展映、学堂、科技、交流于一体的节展形式，营造有活力有朝气的电

影文化氛围，助力活跃市场、提振信心，取得良好的社会效益。

（二）实干担当，发挥市场主力作用

促进市场健康发展，守好“基本盘”。一是统筹做好重点档期、重点影片发行，全年为570部影片提供发行服务，结算票房超过410亿元，占全国总票房的83%，服务全国市场的能力进一步增强。二是在安全可控、实时高效的基础上，全力保障影片回款、打击偷漏瞒报，促进市场健康有序发展。在全年重要档期中，中影发行影片票房均排名前三，年度票房前十影片中9部为中影发行，有效发挥了国企的主力军作用。

当好供给侧改革“领头羊”，开拓“增量盘”。一是积极落实电影局部署，探索分线发行新模式，开发更贴近消费者习惯、符合细分市场需求的中影“预约放映”产品，首批覆盖2个平台、

6家影投、影院近千家，上线以来投放影片32部、预约成功8000余场，形成对首轮放映的有效

11/294中国电影股份有限公司2023年年度报告补充。二是在文艺融合、丰富供给方向上开展探索，联合国家话剧院开创“话剧进影院”新模式，首部话剧电影即将全国上映；联合央视总台开创“影院直播”新模式，成功在全国数十家影院直播“2024维也纳新年音乐会”，为观众提供了文化消费新体验。

练好影视服务“内功”，探索文旅融合新路径。中影基地持续优化工作机制、提高服务水平，全年为近500部影视作品提供制作服务，持续推动虚拟拍摄、人工智能图像处理等新技术的实践应用。“中国科幻电影乐园”项目取得突破性进展，与中青旅控股股份有限公司达成战略合作并在北京文化论坛上签约，初步规划方向取得怀柔区委区政府支持，已成立专班推进筹建工作。

（三）转型升级，增强科技创新能力

推进电影科技高水平自强自立。以服务产业升级为导向，大力推进核心技术研发，已取得电影科技相关知识产权230项（含发明专利近60项），正在推进中的申请30余项，人工智能插帧、高帧率拍摄等技术实现新突破。“高格式电影全产业链关键技术系统研发与应用”项目入选国家重点研发计划、获科技部立项，中影作为牵头单位已组织有关院校、企业启动课题工作。新研发推出中影 CINITY LED 电影屏，作为全球首款支持 4K/120 帧高格式产品，从设计、制造到应用全链条自主可控，已通过 DCI 认证与国际标准蓝光检测。

推动技术创新应用与场景示范。中国科技馆采用 CINITY science 完成亚洲最大科普巨幕影厅的改造升级，对科普场馆实施放映装备升级形成示范效应。CINITY 在国内建成影厅 160 余个，在欧洲签约落地10家，成为西班牙排名第一的高端放映品牌，正在与美国最大院线商洽批量采购。中影巴可不断丰富产品线，新机市占率达74%创新高。

打造信息化平台，服务市场高质量发展。“中影综合业务服务平台”完成基础构架开发，具备从影片订购到最终放映，全流程设备、授权、网络信息化管理的功能，大幅增强对全国影院的线上服务能力。至2023年底，平台已签约院线49条、接入影院3500家。

2023年，公司再次荣获“全国文化企业30强”，连续第六年保持为“上证公司治理板块”

样本企业，获得年度信息披露工作 A 级评价。报告期内，基于公司新发展方面的治理实践，公司获评上市公司“董秘履职评价 5A 评级”“董事会优秀实践案例”“年报业绩说明会最佳实践案例”“ESG 优秀实践案例”“董事会办公室最佳实践案例”等。

二、报告期内公司所处行业情况根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司主营业务属于“文化、体育和娱乐业”，所属子行业为“广播、电视、电影和录音制作业”。根据中国根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司主营业务属于“R、文化、体育和娱乐业”，所属子行业为“87、广播、电视、电影和影视录音制作业”。报告期内，公司所处行业和市场发展情况如下：

（一）中国文化市场情况注

2023年，全国居民人均教育文化娱乐消费支出2904元，同比上升17.6%，占人均消费支

出的比重为10.8%。其中，城镇居民的人均教育文化娱乐消费支出3589元，同比上升17.7%。

2023年，全国规模以上文化及相关产业企业7.3万家，实现营业收入129515亿元，按可比

口径计算同比增长8.2%。各类企业营业收入、行业占比及增长情况如下：

注

数据来源于国家统计局官方网站，下同。

12/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

文化企业类型合计营业收入行业占比同比变化

内容创作生产类28262亿元21.8%10.7%

文化传播渠道类14797亿元11.4%11.9%

文化投资运营类669亿元0.5%24.4%

（二）全球电影市场情况

根据英国电影研究机构 Gower Street Analytics 发布的报告，2023 年全球电影票房收入为

339亿美元，同比增长30.5%，比2017-2019年票房平均水平低15%。其中，中国电影市场票房

为77亿美元，占全球票房收入的23%，仅次于北美（含美国和加拿大）的27%。亚太地区（不包括中国）的年度票房为55亿美元，日本是其中最好的单个市场，年度票房为14.8亿美元。欧洲、中东和非洲地区合计产生票房近90亿美元，占全球票房收入的27%。单片方面，《芭比》以14.42亿美元获得2023年全球票房冠军，《奥本海默》获得9.52亿美元全球票房收入，创传记片票房记录。

（三）中国电影行业情况

据国家电影局发布数据，2023年全国电影总票房为549.15亿元，同比增长82.64%，恢复至2019年的85.45%。其中，国产片票房为460.05亿元，占全国票房总额的83.77%，超越2019年的411.75亿元，创历史新高；进口影片票房为89.1亿元，占全国票房总额的16.23%。电影产业强劲复苏，电影市场红红火火，呈现出繁荣景象。

1.电影创作：2023年，我国共生产各类影片971部，其中电影故事片792部，同比上升

108%，国产电影的创作活力得到释放，生产力显著恢复，出品方加大对高质量内容的投入，推出

了一系列题材多样、制作精良的影片，实现了与观众观影期待的“双向奔赴”。

2.票房市场：2023年，全国电影总票房为549.15亿元，同比增长82.64%，恢复至2019年

的85.45%。其中，国产片票房为460.05亿元，占全国票房总额的83.77%，超越2019年的411.75亿元，创历史新高；进口影片票房为89.1亿元，占全国票房总额的16.23%。从档期表现来看，暑期档票房、观影人次等均刷新同档期历史新高，春节档、五一档列档期影史前三，市场对于档期依赖性较去年同期有所缓解。从影片国别来看，中国故事崛起，全年票房前十影片均为国产片，《流浪地球2》《志愿军：雄兵出击》《满江红》《长安三万里》等一批具有较高艺术品质的代表性作品，取得良好的传播效果。进口影片票房体量仅占总票房的11%，仍处低位，日本影片票房增幅明显，《铃芽之旅》实现票房8.07亿元，成为中国影史日本动画电影票房冠军。

3.观影消费：2023年，全国电影市场平均票价42.3元，较去年上涨0.2元。除因春节档视

效大片提升观众对于特殊影厅的观影需求，一定程度提高档期的平均票价外，其他时间平均票价走势相对平稳。观影人次、上座率等指标均有明显回升，2023年城市院线观影人次12.99亿，同比上升82.6%，上座率7.9%，观众的观影习惯得到有效修复。

4.影院经营：根据国家电影局数据，截至2023年底，全国共有营业影院14395家、银幕数

86310块，年内新建影院857家、新增银幕4880块，新建影院增幅略高于去年同期，新建银幕

数量和去年基本持平。院线退出机制为市场提质增效，上海弘歌城镇数字电影院线退出，新疆电影发行放映公司与新疆华夏天山电影院线合并，院线降至49条。电影院线中前三名院线的票房占比为34.29%，较2021年同期上升1.83%，略有提升但占比仍低，院线市场集中度有待提升。

13/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

注

5.特殊影厅：2023年全国特殊影厅银幕数量新增59块，总数达1356块，占全国银幕总

数的1.57%；特殊影厅的全年票房产出27.14亿元，占全国票房总额的4.94%，票房产出占比约为银幕数占比的 3.15 倍。从不同品牌来看，CINITY 银幕数量、票房产出增速领跑，IMAX 银幕总数、票房产出保持领先。2023年，随着票房市场恢复，特殊影厅票房相较普通影厅增幅更高，同时，特殊影厅能为观众带来更为沉浸的观影体验，为影院提供差异化竞争优势。依托于国内产业链优势，LED 电影屏技术已发展成熟，相较传统放映机，具有超高亮度、超高对比度等优势，有望打破国外技术壁垒，实现电影放映领域的“换道超车”。

（四）新颁布的对行业有重要影响的国家政策法规

2023年，多项中国电影发展相关政策颁布实施，为电影行业发展、规范治理等方面提供政策支持。

习近平总书记对宣传思想文化工作作出重要指示，对全面贯彻党的二十大精神、担负起新的文化使命、做好新时代新征程宣传思想文化工作提出明确要求。全国宣传思想文化工作会议首次提出习近平文化思想，在全面建设社会主义现代化国家开局起步、全面推进中华民族伟大复兴的关键时刻高高举起了新时代文化建设的思想旗帜，在党的宣传思想文化事业发展史上具有划时代的里程碑意义，为做好新时代文化工作提供了根本遵循、指明了前进方向。

国家网信办等七部门联合公布《生成式人工智能服务管理暂行办法》，明确指出“鼓励生成式人工智能技术在各行业、各领域的创新应用，生成积极健康、向上向善的优质内容，探索优化应用场景，构建应用生态体系”。

国家发改委修订发布了《产业结构调整指导目录（2024年本）》，作为一项基础性、综合性产业政策，自制订发布以来，在加强和改善宏观调控、引导社会资源流向、促进产业结构调整和优化升级等方面发挥了重要作用。《产业结构调整指导目录（2024年本）》将数字电影设备相关业务作为“促进信息技术深度融合应用”方向列入鼓励类目录。

为增加电影企业现金流，缓解经营压力，财政部、国家电影局发布《关于阶段性免征国家电影事业发展专项资金政策的公告》，其中提到，自2023年5月1日至2023年10月31日免征国家电影事业发展专项资金。财政部、税务总局发布《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》对从事电影制片、发行、放映的电影集团公司、电影制片厂及其他电影企业取得的销

售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以

及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。

注

本节所述特殊影厅包含 IMAX、CINITY、中国巨幕、杜比 Cinema，数据来源于拓普电影数据。

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三、报告期内公司从事的业务情况

公司主营业务包括创作、发行、放映、科技、服务、创新六大板块，涵盖电影剧集制片，电影后产品经营；国产与进口电影宣传发行，二级市场发行；影院投资与管理，院线经营；电影科技研发，影视设备生产销售与技术服务；影视制作，票务平台和融资租赁服务等业务领域。

报告期内，公司的主营业务范围和经营模式未发生重大变化。

（一）创作板块

电影创作是公司的核心业务。公司建有专业化的创作生产管理体系，包括项目开发、制片生产、商务合作、版权经营等业务环节。创作品类包括电影、剧集、动画，以及网络电影、网剧等网生内容。

项目开发主要包括影视项目策划、主创人员遴选、项目风险评估，成本和周期规划等工作。

制片生产主要包括影片预算、周期的制定和审核，制片资金审核及支付，影片拍摄和后期工作的监督及管理，影片素材、物料回收等工作。

商务合作主要是围绕影视项目进行商业开发，包括广告植入、联合推广、落地活动、番外篇拍摄及贴片广告投放等，扩展电影项目商业回报。

版权经营主要围绕电影版权的购销、代理、保护及衍生开发授权，开展中影片库的建设与管理，推进版权资产的实际运用和价值转化。

（二）发行板块

电影发行是公司的基石业务。公司以实现影片价值最优化为目标，融合专业经验与数字技术，充分发挥市场中枢和资源聚合作用。公司拥有强大的国产与进口影片发行能力，建有高效精准的集电影宣发服务、密钥管理、统计结算全功能一体化平台，在国内电影发行领域具有领先优势。

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电影宣传主要包括制定宣传计划、映前调研分析、确定投放渠道、对接合作媒体、制作和投

放宣传物料、策划并执行各类宣传活动等工作。

电影发行主要包括制定发行方案、选取确定档期、沟通排映场次、分发影片宣传品，制作数字母版并发运拷贝，制作管理分发放映密钥，盗版盗录监测，市场巡视和放映监察，票房统计与结算等工作，以及院线外影片发行服务和影片首轮下映后的二轮发行等服务。

（三）放映板块

电影放映是公司的阵地业务。影院主要为观众提供电影放映服务、餐饮、衍生品销售及其他相关配套增值服务，同时开展银幕广告、场地经营等业务。影院投资业务是对电影院的投资、建设和运营管理。公司主要采用全资、控股的影院投资模式，建设了百余家影城，下属影城品牌为“中影国际影城”。

电影院线是以资本或供片为纽带，连接电影发行方和影片放映方，协助所属影院开展排片、经营和管理的发行放映服务主体。公司下属全资、控股院线公司4家，分别为中数院线、中影院线、中影南方和辽宁北方；参股院线公司3家，分别为新影联、四川太平洋和江苏东方。

（四）科技板块

公司围绕电影行业所需，开展电影科技研发，提供影视拍摄、制作、放映所需的各类器材和技术服务，现已形成集生产、研发、销售、服务于一体，国内规模最大、服务内容最丰富的电影科技产业链。

高格式电影业务是在电影全面数字化基础上，综合运用新型显示成像技术实现高帧率、高亮度、高动态范围等七大电影工艺和技术，在电影制作前后期和放映端领域的相关应用，主要包括CINITY 放映系统及相关技术产品。

电影器材业务包括国产化影视设备生产、电影专业设备及相关产品进出口、影院设计咨询服

务、影院信息化建设、影视器材展会服务、农村公益电影放映设备及人员培训等业务，主要产品包括中影巴可放映机、中影综合业务服务平台、影院智慧放映系统、农村流动放映投影机和服务器等。

（五）服务板块

公司充分发挥在细分领域的专业化优势，为行业上下游合作伙伴提供专业服务，包括影视制作、电影票务、融资租赁等业务。

影视制作业务主要通过公司旗下的中影基地开展。中影基地拥有超一流的摄影棚、丰富的服装道具库、先进的摄影器材、完备的后期制作系统以及专业的制作团队，多项业务保持为国内制作领域标杆，每年可为上千部影视作品提供制作服务。

票务平台业务主要通过公司旗下的中影云开展。通过符合电影主管部门规范标准的在线票务平台，连接观众（消费者）、影院票务系统和其他平台方，提供影票、卖品、衍生品、卡券等产品的线上购买与结算服务和相关信息统计服务。

融资租赁业务主要通过公司旗下的中影融资开展。面向电影行业的影投、影院、院线及相关企业，提供融资租赁服务，促进高新技术格式电影设备、巨幕系统等高端设备的推广和应用。

（六）创新板块

公司坚持面向应用、融合发展、自主创新，根据电影行业发展需求与市场消费趋势，开发新产品、新业务，培育新的盈利增长点。

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四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

本公司是我国电影行业中综合实力最强、产业链最完整、品牌影响力最广的领军企业。

（一）综合实力优势

公司在国内电影行业中保持领先地位，综合实力优势明显。

（二）产业链优势公司拥有最为完整覆盖我国电影行业的产业链体系。完善的产业链布局有利于规模化与集约化经营，使公司能够保持在各环节领域对影视产品的控制力。各业务板块之间的资源协同，能够提高整体经营效率，实现内容、技术、渠道、终端的价值最大化。

（三）品牌优势

作为我国电影行业的龙头企业，“中影”品牌对整个中国电影市场具有强大的影响力和号召力。近年来，公司多次荣获“全国文化企业三十强”。公司创作的影片先后在“五个一工程奖”“华表奖”“金鸡奖”“百花奖”以及国内外电影节中多次获奖。

（四）技术优势

公司拥有生产、研发、销售、服务于一体，国内规模最大、产品最丰富电影科技产业链，旗下的 CINITY、中影巴可等产品引领了中国数字电影技术的发展方向。公司旗下的中影基地是目前亚洲地区规模一流、设施先进的影视制作基地之一，拥有精湛的电影制作技术和具有国际领先水平的技术专家队伍。

（五）人才团队优势

公司的核心管理团队经验丰富，具有国际化视野和战略眼光，能够准确把握市场方向和行业趋势。公司拥有电影创作、宣传发行、影院管理、技术研发等全领域专业人才队伍，为公司的长期持续发展提供了有力保障。

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五、报告期内主要经营情况

(一)主营业务情况

1.创作板块

注

报告期内，公司主导或参与出品并投放市场的影片共37部，累计实现票房268.89亿元1，占全国同期国产电影票房总额的58.45%。公司出品影片在国产影片票房前十中占据6位，其中电影《满江红》《人生路不熟》《孤注一掷》分别取得春节档、五一档、暑期档的票房冠军。公司主导出品的中国科幻大片《流浪地球2》成为国内评分最高的科幻电影，在海外40多个国家和地区上映，全球总票房达6亿美元，打破多项海外票房纪录。全景式展现抗美援朝伟大历程的史诗影片《志愿军：雄兵出击》于中秋国庆档上映，有筋骨、有温度地呈现了新中国的立国之战，获档期口碑排名第一。公司出品的亲情题材电影《脐带》，科幻喜剧电影《宇宙探索编辑部》，悬疑电影《河边的错误》等均以其独特的艺术风格获得观众好评。国内外重大电影节中，公司出品影片斩获华表奖、金鸡奖、东京国际电影节金麒麟奖等129个奖项。

报告期内上映的票房前五位影片情况如下表：

序号片名上映时间出品方式票房（万元）

1满江红2023年1月22日参投出品454434.66

2流浪地球22023年1月22日主投出品402914.63

3孤注一掷2023年8月8日参投出品384883.64

4长安三万里2023年7月8日参投出品182438.67

5熊出没·伴我“熊芯”2023年1月22日参投出品149524.20

2024年春节档上映的影片中，公司出品影片《热辣滚烫》《飞驰人生2》《熊出没·逆转时空》《第二十条》位居春节档票房排行榜前四名。其中，励志喜剧电影《热辣滚烫》成为春节档票房冠军；喜剧电影《飞驰人生2》续写速度与激情，成为春节档票房第2名；合家欢电影《熊出没·逆转时空》充满童心童趣，获中国影史动画电影票房第二；张艺谋执导的现实题材电影《第二十条》，聚焦“正当防卫”，引发观众共鸣。

报告期内，公司已正式启动并发布“中影青年电影人计划”首期投资，以项目投资创作为载体，吸引、发掘、培育一批有市场意识、观众意识、创新意识的青年创作者。“中影青年电影人计划”电影《一闪一闪亮星星》跨年上映，夺得元旦档票房冠军。截至报告期末，“中影青年电影人计划”已筛选立项青年电影作品15部，7个项目已进入摄制。

2.发行板块

注

报告期内，公司共发行影片570部，实现票房413.97亿元2，占全国票房总额的82.93%，保持了较为稳固的市场份额。其中，公司主导或参与发行国产影片474部，累计票房360.08亿元，占同期全国国产影片票房总额的85.54%；发行进口影片96部，累计票房53.89亿元，占全国同期进口影片票房总额的68.9%。全国票房前十影片中9部为公司主导或参与发行，保持了“中影发行”业务的行业领先优势和市场主导地位。

注1票房数据来源于国家电影专资办和拓普电影数据。本部分为截至2023年12月31日的含服务费全国票房。

注2

本段所述影片包含上年跨期上映影片的当期数据，全国票房统计不含服务费及二级市场放映收入。

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全力保障重点档期、重点国产影片的宣发工作。全年主控发行影片45部，其中春节档主发影片《满江红》《流浪地球2》《熊出没：伴我“熊芯”》取得档期票房前三；暑期档主发影片《孤注一掷》撑起档期下半程票房，《热烈》《巨齿鲨2：深渊》《学爸》《我经过风暴》等多题材、多类型影片丰富市场供给，助力市场复苏；国庆档主发影片《前任4：英年早婚》《志愿军：雄兵出击》分获档期亚季军。

探索新产品、新服务，精准定位市场需求，丰富影片类型，释放影院消费潜力。一是“预约放映”产品初具规模，首批上线影片覆盖2个平台、6家影投，服务影院千余家，形成对首轮放映和影院非黄金时段经营的有效补充。二是加速拓展非影业务，联合国家话剧院成功举办“经典话剧进影院”首映活动，联合中央广播电视总台探索“新年音乐会”影院直播新模式。

3.放映板块

截至报告期末，公司旗下控参股院线和控股影院合计覆盖全国21577块银幕和270.91万席座位，公司银幕市场占有率为27.91%。

报告期内，受宏观环境及市场波动的影响，公司关停10家控股影院，新开业1家。公司营业控股影院合计实现总票房9.83亿元，占全国当期票房总额的1.97%；观影人次共2545万，平均单银幕产出102.72万元，经营指标居于行业领先。截至报告期末，公司旗下共有营业控股影院

127家，银幕957块。

报告期内，公司下属控参股院线合计新加盟影院136家，新增银幕838块。控参股院线在报告期内实现总票房138.4亿元，观影人次共3.34亿。在全国票房前十院线中，中数院线、中影南方和中影院线分列第2名、第4名和第9名。院线旗下20家影院跻身全国影院票房百强。

4.科技板块

报告期内，公司持续推动电影科技领域的创新。人工智能插帧技术研发取得突破，为高帧率影片制作提供更为高效的解决方案；高帧率拍摄工具取得重要进展，CINITY 定制摄影机已正式交付。发布“中影 LED 企业标准”，完成 LED 显示屏放映系统的体系化顶层设计。

CINITY LED 已通过 IEC62471 蓝光检测，获得德国莱茵 TüV“低蓝光、无频闪”认证，在提供高品质观影体验的同时，保障观影舒适度和视觉健康。此外，公司为 CINITY LED 电影屏量身定制专属版本，优化放映效果，提升观影品质。截至报告期末，国内已开业 CINITY 影厅 157 个，已安装待开业影厅 6 个，海外已开业 CINITY 影厅 8 个。已上映 CINITY 版影片 258 部，其中高帧率影片31部，包括《流浪地球2》《孤注一掷》《年会不能停》等主流大片。截至本报告发布，CINITY LED 已在北京、南昌、济南、成都、嘉兴等影院落地。

报告期内，中影巴可积极扩大业务范围，不断丰富产品线、拓宽放映解决方案。中影巴可放映机全年新增销售1659套，在同期全国新增银幕市场占比为59%。截至报告期末，中影巴可放映机已累计销售42860套。“中影综合业务服务平台”已完成基础构架开发，截至报告期末，已签约院线49条、接入影院3500家。

5.服务板块

中影基地不断提升制作与服务能力，推动数字化科技创新，助力影视项目创作。报告期内，中影基地共计为443部影视作品提供了制作服务，包括《志愿军》《流浪地球2》《安国夫人》《射雕英雄传：侠之大者》等227部电影作品，《纵横芯海》《上甘岭》等7部电视剧作品，以及209部广告、纪录片、宣传片等。已完成高规格母版制作实验室建设、全数字化虚拟摄影棚升

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级改造以及高新技术影视制作平台建设，继续开展 LED 虚拟拍摄技术研发，将 LED 虚拟拍摄、智能机械臂、人工智能图像处理、人工智能声音处理等自主电影科技运用到《流浪地球2》《志愿军》等影片摄制中。

中影云平台持续优化“中影电影通”APP，发挥产业链优势，支撑新模式落地实施，协同搭建“预约放映”产品模块，满足用户的多样化观影需求。截至报告期末，中影云平台注册用户

1545.23万，已接入影院11190家，超过全国电影市场总影院数的85%；全年销售影票超过

2690万张，为片方、影院和观众提供了丰富的在线功能和服务。中影融资持续推进设备直租、售

后回租、融租赁等业务。截至报告期末，融资合同余额1.89亿元，服务中的影投、影院等客户共

139家。

6.创新板块

报告期内，公司与中青旅控股股份有限公司签署战略合作协议，双方将充分发挥专业经验和资源优势，在北京市怀柔区筹建“中国科幻电影乐园”，以系列科幻电影 IP 为核心，打造具有奇幻性、冒险性、体验性、互动性的旅游娱乐园区。目前，有关筹建工作正在推进中。

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(二)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入5333713359.902919849196.4582.67

营业成本4027701168.522398311743.0267.94

销售费用156733164.49132531687.1418.26

管理费用524681670.54497183909.325.53

财务费用-57890458.67-22894648.71-152.86

研发费用51216525.6247191813.328.53

经营活动产生的现金流量净额1979017252.51-99443697.322090.09

投资活动产生的现金流量净额-931208163.57-54337370.35-1613.75

筹资活动产生的现金流量净额-200447656.41-267105994.8324.96

税金及附加77355082.2554279808.3442.51

投资收益（损失以“－”号填列）17416911.4929398861.91-40.76公允价值变动收益（损失以

17812321.885511721.40223.17“－”号填列）资产减值损失（损失以“-”号-175065376.13-82446094.55-112.34

填列）

营业外支出19192748.213329049.34476.52

所得税费用141878299.1630656454.59362.80

营业收入变动原因说明：主要系本期电影市场整体回暖影响票房增加所致。

营业成本变动原因说明：主要系本期营业受回暖影响，导致营业成本同步增加所致。

销售费用变动原因说明：主要系本期业务宣传费用增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬的回升及咨询费用增加共同作用所致。

财务费用变动原因说明：主要系本期利息收入增加所致。

研发费用变动原因说明：主要系本期研发项目支出增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期受到影片票房结算周期的影响所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买理财产品尚未到期赎回所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期对比上期未进行股息分红所致。

税金及附加变动原因说明：主要系本期影片票房增加导致电影专项资金相应同向增加所致。

投资收益变动原因说明：主要系本期被投资单位经营变动影响所致。

公允价值变动收益变动原因说明：主要系本期被投资单位经营利好影响所致。

资产减值损失变动原因说明：主要系本期计提存货跌价准备所致。

营业外支出变动原因说明：主要系本期未决涉诉事项导致预计损失所致。

所得税费用变动原因说明：主要系本期受收入成本增长影响营业利润增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

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2.收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司实现主营业务收入52.77亿元，主营业务收入、主营业务成本和毛利情况如下：

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增

分行业营业收入营业成本毛利率（%）增减（%）增减（%）减（%）

影视行业5277447851.294003557423.3924.1482.9167.81增加6.83个百分点主营业务分产品情况

分产品营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增营业收入营业成本毛利率（%）增减（%）增减（%）减（%）

创作板块1031102645.461025606675.930.53152.59226.42减少22.50个百分点

发行板块2053390075.571352328989.4634.14111.7594.59增加5.81个百分点

放映板块1168244737.74987768856.2815.4578.9123.65增加37.78个百分点

科技板块822436822.36516421298.2537.2116.4210.08增加3.62个百分点

服务板块202273570.16121431603.4739.9736.7111.79增加13.38个百分点主营业务分地区情况营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增

分地区营业收入营业成本毛利率（%）增减（%）增减（%）减（%）

一、国内增加6.83个百分

5237037736.833986978327.4923.8782.8967.83

点

1、东北区增加25.28个百

261992365.05171591027.6034.51141.2074.03

分点

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2、华北区减少24.38个百

1204314297.641291905321.26-7.2739.3180.30

分点

3、华中区增加18.30个百

508040131.07293739477.3242.18129.3674.22

分点

4、华东区增加12.22个百

1836201106.781334122649.3727.3482.8956.56

分点

5、西北区增加22.40个百

203976882.78117000020.7942.64193.36110.97

分点

6、西南区增加15.24个百

364720805.07191218390.9047.57155.5998.04

分点

7、华南区增加17.16个百

857792148.44587401440.2531.5289.4951.53

分点

二、国外增加5.76个百分

40410114.4616579095.9058.9785.3362.50

点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明各板块，各地区本期营业收入成本变动主要受电影市场整体回暖影响所致。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金额较上本期占总成本比上年同期占总情况分行业成本构成项目本期金额上年同期金额年同期变动比

例(%)成本比例(%)说明

例(%)

影视行业影视行业4003557423.39100.002385758103.24100.0067.81

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分产品情况本期金额较上本期占总成本比上年同期占总情况分产品成本构成项目本期金额上年同期金额年同期变动比

例(%)成本比例(%)说明

例(%)

创作板块创作1025606675.9325.62314196757.4313.17226.42

发行板块发行1352328989.4633.78694976188.2229.1394.59

放映板块放映987768856.2824.67798833992.0933.4823.65

科技板块科技516421298.2512.90469126035.4019.6610.08

服务板块服务121431603.473.03108625130.104.5511.79成本分析其他情况说明各板块，本期营业成本变动主要受电影市场整体回暖影响所致。

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(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额32979.61万元，占年度销售总额6.18%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额128526.00万元，占年度采购总额29.96%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额87656.91万元，占年度采购总额20.43%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明不适用

3.费用

√适用□不适用

单位：元本期比上年同期项目本期金额上期金额情况说明增减（%）主要系本期

销售费用156733164.49132531687.1418.26业务宣传费用增加所致主要系本期职工薪酬的

管理费用524681670.54497183909.325.53回升及咨询费用增加共同作用所致主要系本期

财务费用-57890458.67-22894648.71-152.86利息收入增加所致主要系本期

研发费用51216525.6247191813.328.53研发项目支出增加所致

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入51216525.62

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本期资本化研发投入

研发投入合计51216525.62

研发投入总额占营业收入比例（%）0.96

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量78

研发人员数量占公司总人数的比例（%）2.59研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生1硕士研究生13本科48专科14高中及以下2研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）13

30-40岁（含30岁，不含40岁）43

40-50岁（含40岁，不含50岁）19

50-60岁（含50岁，不含60岁）3

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用项目本期金额上期金额本期比上年同期情况说明增减（%）经营活动产主要系本期生的现金流受到影片票

1979017252.51-99443697.322090.09

量净额房结算周期的影响所致投资活动产主要系本期生的现金流购买理财产

-931208163.57-54337370.35-1613.75量净额品尚未到期赎回所致筹资活动产主要系本期生的现金流对比上期未

-200447656.41-267105994.8324.96量净额进行股息分红所致

(三)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(四)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数上期期末数占总本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数资产的比例较上期期末变情况说明比例（%）（%）动比例（%）

交易性金融资产1518060782.697.98778683606.984.5394.95主要系理财产品增加所致。

主要系通过银行承兑票据结算

应收票据3906700.000.0210296934.690.06-62.06金额减少所致主要系临近期末影片票房分账

应收账款1917613789.8110.091401012175.598.1536.87款较上期有所增加所致。

主要系商品货物预付款减少所

预付款项91906405.970.48137959833.500.80-33.38致。

主要系公司持续加大其他往来

其他应收款107318711.630.56157940200.790.92-32.05款的催收工作所致。

主要系已符合收入确认条件，但合同资产1965591.420.010.000.00100.00未达到收款条件的工程项目类质保金增加所致。

一年内到期的非流动主要系定期存单按到期日列报

464473046.562.44223610348.941.30107.72

资产一年内到期的非流动资产所致长期应收款主要系转让天天中影股权款项

56274298.040.30147762344.400.86-61.92按收款期转至一年内到期的非

流动资产所致其他权益工具投资主要系被投资单位经营变动所

38765.520.00196481.930.00-80.27

致在建工程主要系中影基地在建工程项目

54846747.950.2937438555.950.2246.50

增加所致

长期待摊费用93140497.420.49143982709.300.84-35.31主要系装修正常摊销所致

递延所得税资产578573662.343.04250152756.521.46131.29主要系会计政策变更所致

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其他非流动资产主要系定期存单按到期日列报

333281504.791.75354012644.302.06-5.86

一年内到期的非流动资产所致应付账款主要系临近期末影片票房分账

3753247125.6919.742119910065.4012.3377.05

款较上期有所增加所致。

应交税费主要系经营利润增长导致所得

103405841.310.5471616666.050.4244.39

税费用增加所致

应付职工薪酬60951556.910.3291521018.790.53-33.40主要系职工薪酬及时发放所致其他应付款主要系公司持续加大其他往来

318100462.501.67579081826.993.37-45.07

款的清理工作所致。

长期应付款主要系本期增加长期工程质保

84862.390.000.000.00100.00

金所致预计负债主要系未决涉诉事项导致或有

21086824.860.115132309.600.03310.86

负债增加所致其他非流动负债主要系影院股东借款有所增加

167663041.980.8896434837.290.5673.86

所致

28/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

具体情况详见本报告第十节财务报告中的七、1、货币资金

4.其他说明

□适用√不适用

(五)行业经营性信息分析

√适用□不适用本公司属于影视行业，报告期内的行业经营性信息请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中“一、经营情况讨论与分析”。

(六)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司股权投资总额为65715.41万元，较上年同比增加56485.26万元，同比增加611.96%。公司重要子公司的主要业务及公司权益占比情况参见第十节财务报告，十、在其他主体中的权益。

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

参见第二节公司简介和主要财务指标，十一、采用公允价值计量的项目。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

29/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(七)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(八)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称主要业务范围持股比例注册资本总资产净资产营业收入净利润

114912.3

中影影投项目投资；企业管理100%80000258505.8217008.60701.27

8

电影机械及相关产品的销售；进出口业务；设

中影器材100%100500177654.33160217.1783798.30-23440.89

备租赁；技术咨询、技术服务、技术开发

中影基地影视制作、影视服务、影视租赁90.56%180000162036.62128241.3619577.23-4697.00

中数发展国内外数字影片（节目）的发行放映100%18356353048.9449521.0346169.5211581.56

动画电影制作、摄制及发行、动画设计、文艺

中影动画100%300008442.886193.80106.27-6370.47创作，工艺美术设计

(九)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

详见本节之“二、报告期内公司所处行业情况”中结合行业数据的相关分析。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

发展目标：在2021-2025年的战略规划期内，公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻新发展理念，服务于繁荣文化产业、建设文化强国的国家战略，坚定不移走高质量发展之路，将公司建设成具有卓越竞争力和创新成长力的国有控股上市电影企业，做勇担当、善作为的行业引领者。

发展思路：公司将坚持守正创新，聚焦主责主业，通过创作、发行、放映、科技、服务、创新六大板块的全产业链协同推进，打造面向未来、充满活力的经营体系，增强公司的竞争力、创新力、控制力、影响力和抗风险能力，扎实推进公司的高质量发展。

发展战略的具体内容详见公司于2021年4月在上交所网站发布的《中国电影股份有限公司发展战略规划纲要（2021年—2025年）》（公告编号：2021-012）。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年是新中国成立75周年，也是实施“十四五”规划的关键一年，公司将深入贯彻落

实党的二十大和二十届二中全会精神，坚定不移地推进高质量发展。

1.创作板块

深化创作工作机制改革，统筹资源打造精品，推动创作规模和品质双提升。一是聚焦重点题材，推出更多高水平作品。二是加大原创开发力度，有力有序推出优秀作品。三是推进“中影青年电影人计划”，培养一批有活力有潜力的新时代电影人才。

2024年，公司主导或参与出品电影项目的生产计划如下：

注

（1）2024年已上映或拟上映的电影作品序号作品名称类型项目进度

1天降大任故事片已上映

2热辣滚烫故事片已上映

3来都来了故事片已上映（网络）

4第二十条故事片已上映

5飞驰人生2故事片已上映

6熊出没·逆转时空动画电影已上映

7我们一起摇太阳故事片已上映

8雪豹文艺片已上映

9抗战中的文艺纪录片已上映

10末路狂花钱故事片待上映

11白蛇：浮生动画电影待上映

12穿过月亮的旅行故事片待上映

注

作品名称、项目进度为截至本报告日的情况，可能根据后期项目进展情况调整。

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13猪猪侠大电影：星际行动动画电影待上映

14漫漫长日故事片待上映

15没问题故事片待上映

（2）尚未确定档期、目前已进入拍摄或制作阶段的电影作品序号作品名称类型项目进度

1只此青绿故事片后期制作中

2射雕英雄传：侠之大者故事片后期制作中

3志愿军2故事片后期制作中

4再团圆故事片待上映

5朝云暮雨故事片待上映

6一千零一夜之拯救黄金城动画电影待上映

7大场面故事片后期制作中

8那个不为人知的故事故事片后期制作中

9莫莉的冒险（原名：听到请回答）故事片后期制作中

10试探故事片后期制作中

11九江口京剧电影后期制作中

12满江红京剧电影后期制作中

13红鬃烈马京剧电影后期制作中

14美人鱼2故事片后期制作中

15走走停停故事片后期制作中

16我会好好的（原名：说再见）故事片后期制作中

17白衣逆行者故事片后期制作中

18虎狼之路（原名：大路与樱）故事片后期制作中

19一个男人和一个女人故事片后期制作中

20消防员故事片后期制作中

21解密故事片后期制作中

22胜券在握故事片后期制作中

23天马流星故事片后期制作中

24阳光俱乐部故事片后期制作中

25你不来，我不老故事片筹备中

26校园神探儿童片制作中

27圆梦星球动画电影制作中

28守龙者中西合拍动画电影制作中

29分手清单故事片制作中

（3）正在开发中的电影作品序号作品名称类型项目进度

1追声人（原名《直播开国大典》）故事片开发中

2发明一个夏天故事片开发中

3无人伴奏故事片开发中

32/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

4天才翻译家故事片开发中

5寻牛故事片开发中

6白菜玫瑰故事片开发中

7我和我的春晚故事片开发中

8 非演不可（原名《NPC培训班》） 故事片 开发中

9六度嫌疑故事片开发中

10疯回路转故事片开发中

11我不是梵高故事片开发中

12木星之伴故事片开发中

13荒野救援故事片开发中

14再见了，老板故事片开发中

15时空弹幕故事片开发中

16女警故事片开发中

17一部很没有必要的电影故事片开发中

18奇遇大富翁故事片开发中

19山城骑士故事片开发中

20大胡子的礼物故事片开发中

2.发行板块

坚持以“高效”“精准”“服务至上”为理念，通过平台化体系，进一步提升宣发能力和服务质量，打造盈利稳定、特色鲜明的宣发业务集群；积极拓展主控发行业务，保证各个重要档期不缺位，深挖周末档的潜力；持续优化发行结算平台，提升片款结算与回收效率。继续扩大中影“预约放映”品牌影响力，积极拓展非影业务，充分利用影院的非黄时间。

3.放映板块

继续扩大市场份额，加大自营影院布局力度，巩固提升加盟规模；强化自营影院连锁经营理念和管理能力，改革影院薪酬激励机制，促进灵活经营多元创收；保持主要经营指标居行业领先，进一步提升公司在放映终端市场的竞争力。

4.科技板块

发挥科技创新主体作用，继续推进高新电影技术研发，加快产出研发成果；推动高新电影技术的产业化应用，带动行业转型升级；建立健全技术标准，推动新技术新产品应用落地；加强海外拓展，推进海外项目的签约与落地；推进影院综合业务服务平台的功能开发，增强技术支持与服务。

5.服务板块

中影基地继续发挥资源优势，提升综合服务水平，拓展项目合作，推动数字制作技术与工艺流程的创新优化；中影云积极拓展合作范围，持续扩大平台影响力，发展平台技术能力，提升客户满意度；融资租赁业务在扎实做好风控工作的基础上，加大对高新技术产品的推广支持力度。

6.创新板块

积极参与首都建设，融合电影文化和旅游经济，开创新业态。同时致力开拓创新，围绕主营领域孵化新业务、新产品，促进成果转化。

33/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.经济波动风险

电影、剧集属于文化消费产品。影视行业发展与宏观经济有较强相关性，受居民人均可支配收入水平、消费者收入结构、消费者信心指数、消费倾向等多种因素影响。虽然近年来我国经济快速增长，人均收入水平持续提高，居民对影视产品的需求不断增加，但随着经济波动和变化，可能会在一定程度上影响影视行业发展。报告期内，全球经济仍然面临挑战，外部环境复杂严峻，国内经济不稳固不均衡，或将对影视行业和公司的中长期发展带来不确定性。针对此项风险，公司将聚焦主营主业，坚持稳健发展，减少因经济波动而导致的经营风险。

2.政策变化风险

影视企业应遵守国家文化产业政策和监管要求。随着市场发展，监管部门逐步制订并不断完善相关法规政策，如公司不能按照新规及时调整经营，可能会对公司短期业绩构成一定影响。同时，公司依据国家政策享有税收减免和政府补助，如相关政策变化，可能导致公司的税收优惠和政府补助收入减少，影响公司的短期利润水平。针对此项风险，公司将密切关注政策变动，及时落实监管要求、调整经营方向，减少降低因政策变动导致的经营风险。

3.竞争加剧风险

随着我国影视产业快速发展，资本、人才不断涌入，经营主体更加丰富多元，市场竞争日益激烈。虽然公司已形成覆盖全产业链的综合实力竞争优势，但仍无法完全避免行业竞争加剧可能产生的市场风险。针对此项风险，公司将精耕主业，通过技术创新、培育新业态等措施，保持市场竞争优势。

4.侵权盗版风险近年来，对影视剧产品的盗版现象较为严重。政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在打击盗版、保护知识产权方面取得了明显成效，但由于打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期过程，公司在一定时期内仍将面临盗版侵害的风险。

针对此项风险，公司在保护自有版权上采取多种措施，包括应用反盗版技术、组织专门监察队伍、委托专业机构监测等，防范和减少针对公司版权的盗版侵权行为。

5.应收账款风险

截至报告期末，公司应收款项余额191761.38万元，比上年初增长36.87%，如果应收账款无法收回，仍可能对公司经营业绩造成一定影响。针对此项风险，公司将持续加强应收账款催收工作，进一步完善催缴机制。

6.突发公共卫生事件风险

公司下属控股影院为人员密集场所，影厅环境相对密闭。尽管公司建立了较为完备的安全管理制度及应急预案，但遇到突发公共卫生事件，为有效保护观众及员工的健康安全，影院可能暂停营业，由此会影响公司经营活动和当期业绩。针对此项风险，公司控股影院均设立突发公共事件防控小组，健全完善了安全管理和责任制度，最大限度地保障观众和员工的安全。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

34/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，中国电影积极贯彻中央精神，推动党的领导与完善公司治理有机融合统一，不断健全完善中国特色现代企业制度。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《上市规则》的相关规定，不断推进公司治理现代化，持续提升治理水平和治理能力，建立健全内部控制和风险管理体系，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，维护投资者的合法权益。

具体情况如下：

（一）公司治理基本情况

1.公司治理结构

公司持续推进公司治理体系和治理能力的现代化建设。按照《公司章程》和相关管理制度规定，党组织发挥领导核心和政治核心作用，股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职，各尽其责，形成了决策科学、执行有力、监督到位、运转高效的公司治理机制，坚定不移推动公司的高质量发展。

中国电影股份有限公司治理结构图

公司董事会围绕公司发展战略，不断完善公司法人治理结构，提升董事履职能力，依法规范运作，推动高效运转，较好地发挥了定战略、做决策、防风险的作用。

公司董事会现由10名董事组成，其中独立董事5名，董事会的设置与组成符合法律规定和多元化政策要求，具备“定战略、作决策、防风险”的专业能力与经验。独立董事在公司董事会占比50%，积极发挥参与决策、监督制衡、专业咨询等作用，使公司在战略规划、社会责任、风险防控等方面的决策更加全面客观。

公司董事勤勉尽责，认真、按时出席董事会和股东大会，严格按照《公司章程》《董事会议事规则》等相关制度履行职责，有效发挥了科学决策、民主决策、依法决策的作用。董事会高度重视履职能力的提升，积极组织董事成员参加辖区证监局、上交所和上市公司协会举办的学习培训，掌握最新监管动态。董事会下设战略、提名、薪酬与考核和审计四个专门委员会，成员全部由董事组成。其中，审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会召集人在会计专业领域具有丰富理论与实践经验。

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公司监事会由4名监事组成，其中职工代表监事2名。监事会成员中，职工代表的比例不少于三分之一，符合《公司章程》的相关规定。公司监事严格按照《公司章程》《监事会议事规则》的规定履行职责，对公司财务状况、募集资金、定期报告等事项进行监督，维护公司及股东的合法权益。

2.治理制度建设

公司始终把政治建设放在首位，把党的领导融入公司治理，确保党中央重大决策部署贯彻落实到位。在治理实践中，公司严格履行《公司章程》的规定，将党委研究讨论作为董事会、经理层决策重大问题的前置程序，董事会决定公司重大事项时均事先听取党委的意见。

根据法律法规及规范性文件的相关规定，公司建立了以《公司章程》为核心，由《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《独立董事工作制度》

《董事会秘书工作细则》等工作细则和专项制度组成的治理制度体系，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的权责范围和工作程序，为公司的规范运营与有效决策提供了制度保证。

3.内部控制体系

公司董事会始终把防控风险作为重要任务，将风险管理嵌入公司治理的全过程，不断推动全面风险管理体系的建设与实施。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，公司持续健全内部控制规范体系和实施机制，促进防范风险、提质增效、强基固本。

公司经理层对重大风险进行动态管理，分析内外部不确定因素并采取相应管控措施。董事会审计委员会密切关注公司内部控制的运行情况和有效性，定期听取和审议内部审计报告及外部审计师关于内部控制改进的建议意见。

（二）信息披露、投资者关系和规范管理情况

1.信息披露情况

公司严格执行《公司法》《证券法》《上市规则》《上市公司自律监管指引》等相关法律法

规和公司《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时、公平地开展信息披露工作，积极建设符合公司特点、兼顾合规要求与业务需要的信息披露体系，不断提升信息披露效果。

报告期内，公司编制发布定期报告、临时公告和专项报告44份。公司在定期报告编制中严格遵循披露准则，依照全面、准确与重要性原则，提升报告的有效性和可读性；规范履行临时公告指引要求，涉及公司重要决策和重大影响的事项均按规定及时披露，为投资者了解公司的运营情况提供参考；严格遵守公平信息披露原则，依法披露的信息，均在证券交易所网站和指定信息披露媒体发布。

经上交所综合考评，公司 2022-2023 年度信息披露工作获得 A 级评价。

2.投资者关系管理

公司董事会高度重视投资者关系工作，建立与投资者的良好沟通机制。报告期内，公司共举办年度、半年度、季度3场业绩说明会，董事长、董事、独立董事和高级管理人员出席会议，综合宏观环境、市场趋势、技术进展以及对公司财务影响等方面与境内外证券机构分析师、财经媒体记者以及中小投资者沟通交流。公司2022年度业绩说明会向投资者生动展示了国有电影企业的品牌形象，增强了投资者的信心和市场认同，并荣获“上市公司年报业绩说明会最佳实践奖”。

报告期内，公司建立了全方位沟通机制。一是设置专人专岗，保障投资者专线电话、邮箱和上证互动平台的及时响应、及时反馈。在回复投资者的同时，将合理化意见建议定期报送公司董事、高级管理人员，促进投资者反馈信息发挥积极作用。二是在遵守信息披露规则的前提下，通

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过线下调研、线上会议等方式接待投资者、分析师调研，董事、高级管理人员积极与投资者沟通交流，帮助投资者及时了解行业环境和公司近况。

3.规范运作管理

公司董事会高度重视募集资金、关联交易、对外担保、内幕信息等重要事项的规范管理，持续强化公司合规管理的制度和流程。报告期内，公司严格按照管理制度规定，募集资金专户由公司、保荐机构与银行三方监管，每一笔募集资金的支出均按规定逐级审批后实施；公司严格按规定做好关联交易的专项管理，董事会审计委员会定期核查公司的关联方名单和范围，密切关注关联方资金往来等重要事项；公司严格按照《公司章程》《对外担保管理制度》的规定对公司及子

公司提供担保进行合规管理。公司严格按照规定做好内幕信息知情人的登记和报备工作，不存在因内幕信息泄露导致公司股价异常波动的情形。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司控股股东、实际控制人严格按照《公司法》《证券法》的相关规定，保证公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立性。具体措施如下：

资产方面：保障公司资产独立，避免与公司共用与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，或是与经营有关的销售业务体系；不存在共用商标、专利、非专利技术的情况；按照法律法规或合同约定及时办理投入或转让给公司资产的过户手续。

人员方面：保障公司人员独立，严格按照《公司法》《公司章程》的规定行使股东权利，不会影响公司人事任免或者限制公司董事、监事、高级管理人员及其他人员履行职责；不会对股东大会人事选举结果和董事会人事聘任决议设置批准程序；避免公司高级管理人员在控股股东单位兼职；避免控股股东单位人员在公司财务、内部审计等部门兼职。

财务方面：保障公司财务独立，避免与公司共用银行账户或者借用公司银行账户；不存在控制公司的财务核算或资金调动，或是其他干预公司财务会计活动的情况。

机构方面：保障公司机构独立，严格按照《公司法》《公司章程》的规定行使股东权利，不存在对公司董事会、监事会和其他机构及其人员行使职权进行限制或者施加其他不正当影响的情况；不存在不正当影响公司机构的设立、调整或者撤销的情况。

业务方面：保障公司业务独立，未从事与公司相同或相近的业务；与公司在业务范围、业务性质、客户对象、产品替代性等方面不存在竞争；不会利用对公司的控制地位，谋取属于公司的商业机会；不会代替股东大会和董事会直接作出关于公司的重大决策，干扰公司正常的决策程序。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、股东大会情况简介

股东大会是公司的权力机构，根据法律和《公司章程》的规定依法行使职权。根据法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，公司制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的召集、召开、提案、表决、决议、记录以及决议执行等事项做出明确规定，确保全体股东享有平等地位、充分行使权利。报告期内，公司共召开1次年度股东大会、1次临时股东大会。

决议刊登的指定网站决议刊登的会议届次召开日期会议决议的查询索引披露日期

2022年年2023年6月30日上海证券交易所网站2023年7会议审议并通过了8项

度股东大 (www.sse.com.cn) 月 1 日 议案，不存在否决议案会的情况。详见公司于上交所网站披露的《中国电影2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-019）。

2023年第2023年12月28日上海证券交易所网站2023年12会议审议并通过了1项

一次临时 (www.sse.com.cn) 月 29 日 议案，不存在否决议案股东大会的情况。详见公司于上交所网站披露的《中国电影2023年第一次临时股东大会决议公告》

（公告编号：2023-

033）。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

上述股东大会的审议事项包括公司《2022年年度报告及摘要》《2022年度财务决算报告》

《2022年度利润分配预案》《制定<未来三年股东回报规划（2023年-2025年）>》《变更会计师事务所暨聘请2023年度审计机构》等。

公司股东大会的召集、召开和表决方式符合法律、法规及《公司章程》的相关规定，股东代表、监事代表、见证律师于股东大会上担任监票人，法律顾问出具法律意见书。股东大会各审议事项均获表决通过。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内年度内股从公司获是否在公年初持年末持增减变动姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期份增减变得的税前司关联方股数股数原因动量报酬总额获取报酬（万元）

傅若清董事长男592022-07-15至今000072.47否

总经理2019-09-26至今0000否

任月董事女542018-06-12至今000065.23否

董事会秘书2018-04-24至今0000否

副总经理2018-04-24至今0000否

王蓓董事女502020-11-16至今000065.23否

财务总监2020-08-12至今0000否

陈哲新董事男512022-09-28至今00000是

卜树升董事男532021-12-03至今000057.99否

副总经理2021-08-30至今0000否

雷振宇总工程师男502021-08-30至今000057.99否

杨有红独立董事男602019-09-26至今000013.80否

张树武独立董事男592022-09-28至今000013.80否

王梦秋独立董事女482022-09-28至今000013.80否

张影独立董事男452022-09-28至今000013.80否

李小荣独立董事男392022-09-28至今000013.80否

丁立监事会主席男592020-11-16至今00000是

赵侠监事女492020-11-16至今00000是

罗岚职工监事女512022-09-20至今000084.56否

章慧霞职工监事女462022-09-20至今000088.93否

合计/////000/561.40/

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注：在公司获取报酬的董事（独立董事除外）和高级管理人员的报酬总额含2023年度预发绩效年薪。

姓名主要工作经历

傅若清现任本公司董事长、总经理，第十四届全国政协委员，第十四届北京市政协委员、中国电影家协会第十一届理事会副主席。2004年2月至2008年1月任中国电影器材公司经理；2007年2月至2011年12月任中影集团董事、副总经理；2010年12月至2013年12月任公司董事、副总经理；2013年12月至2014年6月任华夏电影发行有限责任公司执行董事长；2014年6月至2020年9月任华

夏电影发行有限责任公司董事长；2019年9月至2022年7月任公司副董事长；2020年9月至2022年6月任中影集团党委副书记、副董事长。2019年9月至今任公司总经理；2022年7月至今任公司董事长，中影集团党委书记、董事长。

任月现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。2001年7月至2003年6月任中影集团进出口分公司经理助理；2003年6月至2007年1月任中影集团进出口分公司副经理；2007年1月至2009年12月任香港银都机构有限公司董事、助理总经理；2009年12月至2017年11月任香港银都机构有限公司董事、副总经理。2018年4月至今任公司董事会秘书、副总经理；2018年6月至今任公司董事；

2019年10月至今任中影集团党委委员。

王蓓现任本公司董事、财务总监。2007年9月至2015年10月任中国电影器材有限责任公司副经理；2015年10月至2016年2月任公司办公室副主任；2016年2月至2016年11月任中影集团财务部副主任；2016年11月至2020年8月任中影集团财务部主任；2019年9月至2020年8月任公司监事。2020年8月至今任公司财务总监；2020年11月至今任公司董事；2021年8月至今任中影集团党委委员。

陈哲新现任本公司董事。2012年7月至2015年5月任中影集团综合办公室副主任、党办副主任；2015年5月至2017年7月任中影集团党办主任、综合办公室副主任。2017年7月至今任北京电影洗印录像技术厂厂长；2021年8月至今任中影集团党委委员、副总经理；

2022年9月至今任公司董事。

卜树升现任本公司董事、副总经理。2011年8月至2014年12月任公司审计部主任；2015年1月至2018年10月任中影影院投资有限公司经理；2018年11月至2020年8月任公司审计部主任；2020年9月至2022年7月任公司企业管理部主任；2019年9月至2021年

8月任公司监事。2021年8月至今任公司副总经理；2021年12月至今任公司董事。

雷振宇现任本公司总工程师。2012年3月至2014年7月任中影数字制作基地有限公司副经理；2014年8月至2016年10月任中影数字制作基地有限公司经理；2010年12月至2017年2月任公司董事；2016年11月至2019年11月任中国电影集团公司副总工程师；

2020年1月至2022年4月任中影数字制作基地有限公司经理。2021年8月至今任公司总工程师。

杨有红现任本公司独立董事。曾任北京工商大学会计学院副院长、书记、院长，商学院院长，科研处处长，教授。2019年9月至今任公司独立董事。

张树武现任本公司独立董事。1985年7月至1991年7月任山西大学计算机科学系教师；1991年8月至1994年8月任北京星河智能计算机研究所工程师；1997年9月至1998年3月任香港科技大学计算机系副研究员；1998年4月至2002年4月任日本国际电气通信基础

技术研究所（ATR）研究员、主任研究员；2002 年 4 月至 2023 年 5 月任中国科学院自动化研究所研究员。2023 年 6 月至今任北京邮

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电大学教授；2022年9月至今任公司独立董事。

王梦秋现任本公司独立董事。2002年10至2013年10月，历任百度门户搜索部经理、技术总监、高级技术总监、技术副总裁。2013年11月至今任清流（北京）咨询有限公司创始人、董事总经理；2022年9月至今任公司独立董事。

张影现任本公司独立董事。2017年至今在北京大学光华管理学院任至副院长；2022年9月至今任公司独立董事。

李小荣现任本公司独立董事。2011年至2012年任香港中文大学会计系研究助理；2013年7月至2016年10月任中央财经大学财政学院/财政税务学院讲师，院长助理；2016年11月至2019年10月任中央财经大学财政税务学院副教授、院长助理；2019年11月至2019年12月任中央财经大学财政税务学院副教授、博士生导师、副院长。2019年12月至今任中央财经大学财政税务学院教授、博士生导师、副院长；2022年9月至今任公司独立董事。

丁立现任本公司监事会主席。2007年12月至2013年12月任广电总局电影局技术处处长；2013年12月至2018年4月任国家新闻出版广电总局电影局技术处处长；2018年4月至2019年1月任中宣部电影局技术处处长；2019年1月至2019年6月任中宣部电影局副

巡视员兼技术处处长；2019年6月至2020年2月任中宣部电影局二级巡视员、技术处处长；2020年2月至2020年9月任中宣部电

影局二级巡视员。2020年9月至今任中国电影集团公司党委委员、纪委书记；2020年11月至今任公司监事会主席。

赵侠现任本公司监事。1999年8月至2003年6月任中国电影集团公司进出口分公司财务部副经理；2003年6月至2015年6月任中国电影集团公司进出口分公司财务处处长；2015年6月至2021年7月任中国电影集团公司财务部副主任兼中国电影集团公司进出口分公司财务负责人。2021年7月至今任中国电影集团公司财务部主任；2020年11月至今任公司监事。

罗岚现任本公司职工监事。1996年8月至2002年4月任中国电影集团公司财务部会计；2002年4月至2011年1月任中影电通太科广告有限公司财务总监；2011年1月至2012年3月任公司财务管理部业务主管；2012年3月至2021年7月任公司财务管理部影院投资

核算处副处长、处长；2016年12月至2022年10月任公司财务管理部副主任兼中影影院投资有限公司财务总监。2022年10月至今任公司审计部副主任；2022年9月至今任公司职工监事。

章慧霞现任本公司职工监事。2004年9月至2014年9月历任华夏电影发行有限责任公司职员、营销三部经理、发行部副经理、第一发行部经理、经理助理、副总经理；2014年9月至2017年2月任华夏电影发行有限责任公司副总经理兼业务拓展部经理；2017年2月至

2020年7月任华夏电影发行有限责任公司副总经理兼华夏电影（北京）有限公司电影制片分公司经理。2020年8月至今任公司北京

电影制片分公司副经理；2024年1月至今主持公司北京电影制片分公司工作；2022年9月至今任公司职工监事。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

傅若清中国电影集团公司党委书记、董事长2022年7月至今任月中国电影集团公司党委委员2019年10月至今

丁立中国电影集团公司党委委员、纪委书记2020年9月至今王蓓中国电影集团公司党委委员2021年8月至今

陈哲新中国电影集团公司党委委员、副总经理2021年8月至今赵侠中国电影集团公司财务部主任2021年7月至今

在股东单位任职情况的说明除上述人员任职外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在股东单位任职。

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任的任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期职务

傅若清中影巴可（北京）电子有限公司董事长2020年12月至今

中影华夏影视设备融资租赁（厦门）有限公司董事长2019年12月2024年1月中国人民政治协商会议第十四届全国委员会委员2023年1月至今中国人民政治协商会议北京市第十四届委员会委员2023年1月至今中国电影家协会第十届理事会理事2018年12月2024年1月中国电影家协会第十一届理事会副主席2024年1月至今任月北京中影营销有限公司执行董事2020年8月至今

中影华夏影视设备融资租赁（厦门）有限公司董事2019年12月至今中影电影数字制作基地有限公司董事长2022年11月2024年4月天天中影文化传媒有限公司董事长、经理2019年5月至今华夏电影发行有限责任公司副董事长2020年9月至今西安银都电影发行有限公司董事2007年5月至今

北京银都南华国际广告有限公司董事、经理2007年1月至今学习强国学习平台有限责任公司董事2021年2月至今

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王蓓中国电影器材有限责任公司执行董事2021年7月至今

中影华夏电影科技（北京）有限公司董事长2021年11月至今

中影华夏寰宇（北京）电影科技有限公司董事长2022年3月至今

中影巴可（北京）电子有限公司董事2022年8月至今

中影华夏影视设备融资租赁（厦门）有限公司董事长2024年1月至今中国电影基金会监事2020年3月至今

陈哲新北京电影洗印录像技术厂法定代表人、厂长2017年7月至今

华龙电影数字制作有限公司董事长、经理2021年11月至今北京中影物业管理有限公司监事2015年12月至今北京电影制片厂法定代表人2023年12月至今中国儿童电影制片厂法定代表人2023年12月至今

卜树升中影云（北京）科技有限公司董事长2022年11月至今天天中影文化传媒有限公司监事2019年5月至今

中影华夏影视设备融资租赁（厦门）有限公司监事2019年12月至今

中影华夏电影科技（北京）有限公司董事2021年11月至今

众大合联市场咨询(北京)有限公司董事长2022年9月至今合肥中影中投中财投资管理有限公司董事2017年3月至今合肥中影中投中财影院投资有限公司董事2017年4月至今

中影华夏寰宇（北京）电影科技有限公司董事2022年3月至今杨有红中国轻工集团有限公司独立董事2014年3月至今中航机载系统股份有限公司独立董事2017年3月2023年12月中国化学工程股份有限公司独立董事2018年1月至今维信诺科技股份有限公司独立董事2021年5月至今中国农业发展集团有限公司外部董事2020年1月至今张树武传神语联网网络科技股份有限公司独立董事2019年4月至今王梦秋中国出版传媒股份有限公司独立董事2022年6月至今张影重庆长安汽车股份有限公司独立董事2022年6月至今美因基因有限公司独立董事2022年6月至今李小荣恒信东方文化股份有限公司独立董事2020年6月2023年6月丁立中国电影基金会理事会监事2023年9月至今

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赵侠华龙电影数字制作有限公司董事2021年4月至今中影新农村数字电影发行有限公司监事2017年9月至今中影文化艺术发展有限公司监事2021年5月至今中国电影基金会理事会监事2023年12月至今罗岚深圳市新南国电影城有限公司监事2021年11月2023年10月长沙中影今典电影城有限公司监事2021年9月至今鞍山中影电影城有限公司监事2015年6月2023年10月常州中影东方影城有限责任公司监事2020年8月2023年7月沈阳中影世纪电影管理有限公司监事2015年7月至今海口中影南国电影城有限公司监事2015年9月至今南宁中影南方电影城有限公司监事2020年9月2023年9月盐城市中影南国电影城管理有限公司监事2009年5月2023年10月天津中影南国文化传播有限公司监事2015年5月2023年12月北京中影环银电影城有限公司监事2020年9月至今南京中影南国电影城管理有限公司监事2009年12月2023年9月潍坊中影电影城有限公司监事2012年12月至今上海中影环银电影城有限公司监事2020年8月2023年10月南京中影东方电影城管理有限公司监事2010年6月2023年10月杭州中影电影院有限公司监事2010年7月至今昆山中影环银电影城有限公司监事2020年9月至今南安市中影电影城有限公司监事会主席2020年7月至今锦州中影电影城有限公司监事会主席2015年7月至今西安中影星美电影城有限公司监事会主席2015年7月至今巢湖中影影城管理有限公司监事2020年11月至今武汉中影环银影业有限公司监事2020年11月至今湛江中影电影城管理有限公司监事2022年1月至今厦门中影昊达电影城有限公司监事会主席2015年11月2023年11月赣州中影电影城有限公司监事2020年7月2023年9月合肥中影东方电影城管理有限公司监事2020年8月至今深圳市中影新南国影城管理有限公司监事2016年6月2023年12月

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合肥中影鼎龙达电影城有限公司监事2015年12月至今天津中影星华媒电影城管理有限公司监事2020年8月至今南京中影环银电影城管理有限公司监事2020年11月2023年10月广州中影环银电影院管理有限公司监事2021年1月至今南京中影宁南电影城管理有限公司监事2011年12月2023年10月东莞中影南国电影城管理有限公司监事2019年6月至今杭州中影嘉骏影院有限公司监事2021年2月至今珠海中影凯华电影放映有限公司监事2015年4月2023年12月福州中影星华媒影院管理有限公司监事2020年10月至今新疆中影金棕榈电影城管理有限公司监事2020年10月至今北京中影星华媒影院管理有限公司监事2020年12月至今青岛中影煌泰电影城管理有限公司监事2020年7月至今哈尔滨中影汇科电影放映有限公司监事2015年12月至今浙江翠苑电影大世界有限公司监事2020年9月至今重庆中影今典电影城有限公司监事2020年9月至今镇江中影东方影城有限责任公司监事2020年8月至今无锡中影东方影院有限责任公司监事会主席2010年9月至今琼海中影电影城有限公司监事2016年6月至今淮安中影电影城管理有限公司监事2020年8月至今桂林中影红街影城管理有限公司监事2012年6月至今天津中影影院管理有限公司监事2012年9月至今梅州中影百誉电影城管理有限公司监事2016年9月至今章慧霞中影电影数字制作基地有限公司董事2024年4月至今

中影音像出版发行有限责任公司执行董事、经理2022年7月2024年4月中影寰亚音像制品有限公司董事2022年9月至今雷振宇中影电影数字制作基地有限公司董事2020年6月2024年4月中国电影电视技术学会常务理事2021年8月至今北京市怀柔区科学技术协会常委2021年9月至今

在其他单位任职情况的说明除上述人员任职外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在其他单位任职。

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(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用公司董事会和监事会成员的报酬事项由股东大会决定；高级管理

董事、监事、高级管理人员报人员的薪酬方案经董事会薪酬与考核委员会拟定、评审后由董事

酬的决策程序会决定。公司高级管理人员兼任公司董事的，不以董事身份领取薪酬。职工代表监事不以监事身份领取薪酬。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

公司严格执行上级主管部门对企业负责人薪酬管理的有关规定，事专门会议关于董事、监事、

符合《公司法》《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关规高级管理人员报酬事项发表定，符合国有企业和上市公司的监管与政策规定。

建议的具体情况

公司按照中宣部的管理要求，执行中宣部所属企业负责人的业绩考核办法和相关规定。公司董事、监事和高级管理人员的报酬依董事、监事、高级管理人员报

据《中国电影股份有限公司章程》和《中国电影股份有限公司董酬确定依据事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》的相关规定，履行相关审议程序后确定。

董事、监事和高级管理人员参见本节“一、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况持股变动及报酬情况”

报告期末全体董事、监事和参见本节“一、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员高级管理人员实际获得的报持股变动及报酬情况”酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第三届董事会第2023-3-09会议审议并通过《使用暂时闲置自有资金进行现金管理》1项三次会议议案。

第三届董事会第2023-4-24会议审议并通过21项议案，听取1项报告。详见公司于上四次会议交所网站披露的《中国电影第三届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2023-005）。

第三届董事会第2023-8-24会议审议并通过2项议案。详见公司于上交所网站披露的《中五次会议国电影第三届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2023-021）。

第三届董事会第2023-10-26会议审议并通过《2023年第三季度报告》1项议案。

六次会议第三届董事会第2023-11-13会议审议并通过2项议案。详见公司于上交所网站披露的《中七次会议国电影第三届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2023-028）。

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六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议傅若清否55200否2任月否55200否2王蓓否55200否2陈哲新否55200否1卜树升否55200否1杨有红是55200否1张树武是55200否2王梦秋是55200否2张影是55300否1李小荣是55200否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数1现场结合通讯方式召开会议次数3

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

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七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会杨有红（主任委员）、任月、李小荣

提名委员会张影（主任委员）、杨有红

薪酬与考核委员会李小荣（主任委员）、王蓓、张树武

战略委员会（社会责任委员会）傅若清（主任委员）、任月、王蓓、陈哲新、卜树升、张树武、王梦秋、张影

(二)报告期内审计委员会召开8次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2023年1月18日召开年审工作沟通会，听取会计师汇无对外部审计机构工作进行了监督。

报年度审计和内控审计工作安排。

2023年3月8日审议《使用暂时闲置自有资金进行现同意提交董事会审议。公司使用暂时闲置自有资金进行现金管金管理》1项议案。理符合相关法律法规的规定，不存在违规情形和重大风险。

2023年4月11日召开年度审计和内控审计工作沟通无对外部审计机构工作进行了监督。

会，听取了2022年度公司年审工作程序、执行情况和重点事项。

2023年4月23日审议《2022年度董事会审计委员会同意提交董事会审议。1.审阅公司2022年度财务报告和2023履职情况报告》《2022年年度报告及年季度报告，报告内容真实、准确、完整摘要》《2022年度财务决算》《2022地反映了公司财务状况；2.关联交易事项年度利润分配预案》《2022年度募集符合公司经营需要发生，遵循了公平、公资金存放与实际使用情况专项报告》正、自愿的原则，交易价格按市场价格协《2022年度内部控制评价报告》商确定，对公司独立性不存在不利影响；

《2023年度关联交易预案》《20233.公司2022年度利润分配预案符合相关年第一季度报告》《续聘会计师事务法律法规规定；4.公司内控体系完善，不所》《修改中国电影股份有限公司会存在重大内控缺陷；5.公司2022年度募计政策》《修订财务管理制度》《内集资金实际使用情况合法合规；6.公司续审工作计划》共12项议案。聘的会计师事务所具备应有的专业胜任

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能力、投资者保护能力、独立性及良好的

诚信状况，能够满足公司财务报告和内部控制审计工作的要求。

2023年8月23日审议《2023年半年度报告及摘要》同意提交董事会审议。1.公司2023年半年度报告内容真实、准《2023年上半年募集资金存放与实确、完整地反映了公司财务状况；2.公司际使用情况的专项报告》共2项议案。2023上半年募集资金实际使用情况合法合规。

2023年10月24日审议《变更会计师事务所暨聘请2023同意提交董事会审议。向董事会提出变更会计师事务所暨聘请年度审计机构》1项议案。外部审计机构的建议，并对外部审计机构专业胜任能力、投资者保护能力、独立性及良好的诚信状况进行了审核。

2023年10月25日审议《2023年第三季度报告》1项议同意提交董事会审议。公司2023年第三季度报告内容真实、准案。确、完整地反映了公司财务状况。

2023年11月6日审议《变更会计师事务所暨聘请2023审计委员会审阅了拟聘会计师事务所提供向董事会提出变更会计师事务所暨聘请年度审计机构》1项议案。的4项说明材料，并听取情况汇报后，同意外部审计机构的建议，并对外部审计机构拟聘会计师事务所事项提交董事会审议，并专业胜任能力、投资者保护能力、独立性要求本次聘请的外部审计机构在提供审计及良好的诚信状况进行了审核。

服务的过程中，应规范履行上市公司治理程序对于审计机构的有关要求，保障对公司提供资料信息的真实、准确、完整、及时。

(三)报告期内提名委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2023年4月19日审议《2022年度董事会提名委员会同意提交董事会审议。无履职情况报告》。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

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2023年4月19日审议《2022年度董事会薪酬与考核委同意提交董事会审议。公司董事、高级管理人员薪酬符合《公司法》《上员会履职情况报告》《2022年度公司市公司治理准则》和《公司章程》等有关规定，符董事、高级管理人员薪酬》2项议案。合国有企业和上市公司的监管与政策规定。

(五)报告期内战略委员会（社会责任委员会）召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2023年4月241.审议《2022年度董事会战略委员会（社对公司社会责任报告及未来三年无日会责任委员会）履职情况报告》《2022年股东回报规划进行讨论，提出建度社会责任报告》《制定<未来三年股东回议。同意提交董事会审议。报规划（2023年-2025年）>》3项议案；

2.听取并研究《公司发展战略规划纲要

（2021-2025年）中期评估报告》。

2023年8月26听取公司关于暑期档电影市场情况的专题公司在国产影片发行领域的开拓无日汇报。与积累，为电影市场复苏后保持市场竞争力打下良好基础；暑期档市

场情况表明，优质影片供给能够有效激活观影需求；要加强市场分析，摸索宣发传播的规律与特征，进一步争取市场主动，发挥主力军作用。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

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八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量256主要子公司在职员工的数量2757在职员工的数量合计3013母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生及以上211大学本科1100大学专科928大专以下774合计3013

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司深入贯彻新发展理念，按照深化国有企业改革、坚持按劳分配原则、完善按要素分配体制机制的要求，认真执行国有企业工资决定机制和工资分配制度的相关规定。公司根据经营战略和发展目标，实行以绩效为导向、市场为参照的薪酬政策，薪酬总额与年度经营效益挂钩，并结合行业及地区平均工资水平进行调整，以更好的吸引、激励、保留人才。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司围绕战略规划和重点工作，持续推动“3+1+N”教育培训体系。通过分析各单位人员培养实际需求，从理论知识、廉政教育、业务能力、工作技能等方面设计培训方案，筛选培训师资，确定培训内容，使培训达到内容和形式统一、严谨与灵活统一、共性与个性统一。报告期内，公

司举办新员工“启航计划”入职培训、新任职干部培训、7期中影大讲堂培训，参训学员超过1000人次。公司建立线上培训平台，截至报告期末，累计上线课程共150余门，参训学员760余名，累计学时近13000余小时，人均学时超过18小时。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

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十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。如果公司该年度实现的可分配利润为正值，并且审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告，公司优先采取现金方式分配利润。原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。在满足现金分红的条件下，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%，具体分配数额由股东大会最终批准。

公司的利润分配政策符合中国证监会关于鼓励上市公司现金分红的指导意见。

报告期内，公司董事会审议通过《制定<未来三年股东回报规划（2023年─2025年）>》，经2022年年度股东大会审议通过后，已开始执行。详见公司于上交所网站披露的《中国电影未来三年股东回报规划（2023年─2025年）》。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充√是□否分保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）—

每10股派息数（元）（含税）0.71

每10股转增数（股）—

现金分红金额（含税）132557000.00分红年度合并报表中归属于上市公司普通股

262981388.14

股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的

50.41

净利润的比率（%）

以现金方式回购股份计入现金分红的金额—

合计分红金额（含税）132557000.00合计分红金额占合并报表中归属于上市公司

50.41

普通股股东的净利润的比率（%）

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十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定，公司内部控制体系由董事会、审计委员会、经理层、各职能部门及各业务单位构成，分工明确，各司其职。

报告期内，公司经理层对重大风险进行动态管理，分析内外部各种不确定因素，并采取相应措施加强管控。董事会审计委员会密切监督公司内部控制管理的运行情况和有效性，定期听取和审议内部审计报告和外部审计师关于内部控制改进的建议。

详见与本报告同日在上交所网站披露的《中国电影2023年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司制定了《中国电影股份有限公司子公司管理办法》，按照法律法规和上市公司规范运作、风险管控的相关要求，对子公司进行统一管理。管理制度明确：子公司应按照《中国电影股份有限公司重大信息内部报告制度》，及时上报重大业务、财务事项以及其他可能对公司股票交易价格产生较大影响的信息。子公司应当严格遵守上市公司关于关联交易、全面预算管理、对外投资、对外担保等方面的专项制度，执行公司相应的审批、备案管理程序。未经公司批准，子公司不得擅自向其他企业出借资金和提供担保，不得对外提供任何方式的资产抵押、质押。

53/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行了独立审计，其对公司的内部控制审计意见与公司董事会对内部控制有效性的评价结论一致，详见与本报告同日在上交所网站披露的《中国电影2023年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十六、其他

□适用√不适用

54/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）0

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

详见与本报告同日在上交所网站披露的《中国电影2023年度社会责任报告》。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、不适用在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

详见与本报告同日在上交所网站披露的《中国电影2023年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

√适用□不适用

详见与本报告同日在上交所网站披露的《中国电影2023年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）37.98

其中：资金（万元）37.98

物资折款（万元）0购买对口帮扶地区农副产品

惠及人数（人）不适用帮扶形式（如产业扶贫、就业消费帮扶扶贫、教育扶贫等）具体说明

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及是否及承诺承诺承诺是否有履履行应说明时履行应承诺背景承诺时间承诺期限时严格类型方内容行期限未完成履行说明下一履行的具体原因步计划

解决同中影自公司上市且中影集团为控股股东及实际控自公司上是自公司上是——

业竞争集团制人期间持续自本承诺函出具之日起，作为中市且中影市且中影影股份控股股东及实际控制人期间，亦不会在集团为控集团为控中国境内外以任何方式直接或间接控制其他股股东及股股东及与中影股份的主营业务相竞争或可能产生竞实际控制实际控制争的企业；如果中影股份认为本公司或本公司人期间人期间持实际控制的企业从事了对中影股份的主营业续有效

务构成竞争的业务，本公司愿以公平合理的价格将该等资产或股权转让给中影股份；如果本与首次公公司或本公司实际控制的企业将来可能存在开发行相任何与中影股份主营业务产生直接或间接竞

关的承诺争的业务机会，应立即通知中影股份并尽力促使该业务机会按中影股份能合理接受的条款

和条件首先提供给中影股份，中影股份对上述业务享有优先购买权；本公司为中影股份控股

股东及实际控制人期间，保证不会利用中影股份控股股东地位损害中影股份及其他股东（特别是中小股东）的合法权益；上述承诺在中影股份于国内证券交易所上市且本公司为中影股份控股股东及实际控制人期间持续有效且不可撤销。本公司对上述承

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诺内容的真实性、完整性负责，并愿意对违反上述承诺而给中影股份造成的实际经济损失承担赔偿责任。

其他中影不越权干预中影股份的经营管理活动，不侵占自公司上是自公司上是——集团中影股份利益，切实履行对中影股份填补回报市且中影市且中影的相关措施。集团为控集团为控股股东及股股东及实际控制实际控制人期间人期间持续有效

解决关中影1.中影集团将自觉维护中影股份及全体股东自公司上是长期有效是——

联交易集团的利益，规范关联交易，尽量减少不必要的非市经常性关联交易，将不利用中影集团作为中影股份的控股股东地位在关联交易中谋取不正当利益。

2.中影集团现在和将来均不利用自身作为中

影股份的控股股东地位及控制性影响谋求中影股份在业务合作等方面给予中影集团或中影集团控制的其他企业优于市场第三方的权利。

其他承诺3.中影集团现在和将来均不利用自身作为中影股份的控股股东地位及控制性影响谋求中影集团或中影集团控制的其他企业与中影股份达成交易的优先权利。

4.中影集团将严格遵守《中华人民共和国公司法》《公司章程》和相关制度规定，严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则，在与中影股份订立公平合理的交易合同的基础上，进行相关交易。

5.在审议中影股份与中影集团或中影集团控

制的企业进行的关联交易时，均严格履行相关

57/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

法律程序，切实遵守法律法规和《公司章程》对关联交易回避制度的规定。中影集团愿意承担因违反上述承诺而给中影股份造成的全部经济损失。本承诺持续有效且不可变更或撤销。

解决关中影1.严格执行《公司章程》《中国电影股份有限自公司上是长期有效是——联交易集团公司关联交易管理制度》及《上市规则》等关市于关联交易的规定；

2.在实际工作中充分发挥独立董事的作用，确

保关联交易价格的公允性、批准程序的合规性，最大程度的保护其他股东利益。

58/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

详见第十节财务报告，五、重要会计政策及会计估计。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

√适用□不适用公司已就变更会计师事务所事项与前任会计师事务所沟通。前任会计师事务所已明确知悉本事项并表示无异议，并将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的有关要求，积极做好沟通及配合工作。

（四）审批程序及其他说明

√适用□不适用

公司会计政策变更已经公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议审议通过，具体内容详见公司在上交所网站披露的《中国电影关于会计政策变更的公告》（公告编号：2023-

011）。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币原聘任现聘任

59/294中国电影股份有限公司2023年年度报告境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合信永中和会计师事务所（特殊伙）普通合伙）境内会计师事务所报酬215200境内会计师事务所审计131年限

境内会计师事务所注册/廖志勇、张昆会计师姓名

境内会计师事务所注册/1会计师审计服务的累计年限名称报酬内部控制审计会计师事信永中和会计师事务所（特殊普通46务所合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用经公司2023年第一次临时股东大会审议通过，公司聘用信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告和内部控制的审计机构，详见公司于上交所网站披露的《中国电影关于变更会计师事务所的公告》（公告编号：2023-029）。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

60/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

根据《上市规则》，公司应披露单笔或累计12个月内涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项。截至本报告期末，公司无《上市规则》所规定的重大诉讼、仲裁事项。

十、市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司2023年度实际发生关联交易情况详见公司于上交所网站披露的《中国电影日常关联交易公告》（公告编号：2024-007）。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用2022年3月，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了关于《转让参股公司股权暨关联交易》的议案，同意向控股股东中影集团转让公司持有的天天中影48.57%股权，交易金额54246.01万元。具体内容详见公司在上交所网站披露的《中国电影关于转让参股公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2022-019）。根据交易各方签署的协议，截至报告期末，公司已收到前两期股权转让价款合计43396.81万元。

61/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

62/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计20221095.48

报告期末对子公司担保余额合计（B） 33865080.78

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 33865080.78

担保总额占公司净资产的比例(%)0.31

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保24928584.22

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 24928584.22未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

63/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品自有资金300000000015000000000其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否未来是减值准委托理委托理预期收实际逾期未是否经委托理委托理资金资金存在报酬确定方年化未到期否有委备计提受托人财起始财终止益收益或收回金过法定财类型财金额来源投向受限式收益率金额托理财金额

日期日期(如有)损失额程序

情形计划(如有)

中国工银行理270002022-2023-工银理固定收益1.86%是否

商银行财产品0000.06-2701-04财法人类、非保本

00“添利浮动收益型自有资26222622宝2否

金982.81982.81号”净值型理财产品

中信证券商理500002022-2023-到期还本付2.70%是否自有资天天利12941294

券财产品000.012-2812-13否息

金财520.55520.55

0

中信证券商理500002022-2023-本金保本金保障型4.80%是否

券财产品000.012-3003-14障型-自有资4850048500

0自动敲否

金0.000.00出收益凭证

64/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中国银银行理100002023-2023-挂钩型保本保最低1.60%是否

行财产品0000.01-1612-29结构性收益自有资15211521

00存款否

金095.89095.89

（机构客户）

中国银银行理500002023-2023-挂钩型保本保最低1.60%是否

行财产品0000.01-1612-29结构性收益自有资76057605

00存款否

金479.45479.45

（机构客户）

建设银银行理200002023-2023-单位人保本浮动收1.7%-是否

行财产品0000.01-1912-29民币定益3.1%自有资58435843

00制型结否

金287.67287.67构性存款

中信证券商理100002023-2024-收益凭本金保障型0.1%-是否

10000券财产品0000.04-0404-04自有资证（海5%否0000.

00金鸥结

00

构）

中信建券商理400002023-2024-"看涨本金保障型1%-40000是否自有资

投财产品0000.04-1704-17宝"240否12.26%0000.金

00期00

中信建信托理100002023-2024-华鑫信到期付息4.7%-10000是否自有资

投财产品0000.04-1904-19托信益否5%0000.金

00嘉5号00

中信建信托理300002023-未到期华鑫信每3个月获3.5%-是否

30000

投财产品0000.06-07自有资托信益取收益4.1%40934093

否0000.

00金嘉303632.26632.26

00

号

中信建信托理150002023-2024-华鑫信到期付息4.70%15000是否自有资

投财产品0000.11-0711-06托信益否0000.金

00嘉1号00

中信证券商理500002023-2024-天天利到期还本付2.70%是否

50000

券财产品000.012-1312-13自有资财-质息

否000.0

0金押式报

0

价回购

65/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中国工银行理200002021-无固定本产品根据近七日是否

商银行财产品0000.02-29期限每日理财产年化收

00品收益情益率况，以每万2.1612份理财已实%现收益为基准，为投资者每日计算

当日收益，"工银并将收益部理分结转为产财·法品份额。投人“添资者当日收

20000自有资利宝”益分配的计3952

否0000.金净值型算保留到小075.71

00

理财产数点后2品位，小数点(TLB18 后第 3 位及

01)之后数值舍去。日每万份理财产品份额已实现

收益=当日理财产品份额已实现收

益/当日理财产品份额

x10000

浦发发银行理200002022-2023-公司稳到期还本付2.85%是否

展银行财产品0000.12-2903-29利息

00 自有资 22JG83 1425

否

金20期000.00

(三层

看涨)

浦发发银行理200002023-2023-公司稳到期还本付2.80%是否自有资1400

展银行财产品0000.04-0407-04利否息

金000.00

00 23JG55

66/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

56期

(三层

看涨)

浦发发银行理20000公司稳到期还本付2.70%是否

展银行财产品0000.利息

00 2023- 2023- 自有资 23JG33 1350

否

07-1710-17金40期(3000.00

个月早

鸟款)

浦发发银行理20000公司稳到期还本付2.55%是否

展银行财产品0000.利息

20000

00 2023- 2024- 自有资 23JG34 1275

否0000.

10-2301-23金91期(3000.00

00

个月早

鸟款)其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用

67/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告本年度投截至报告期期末累计

其中：超扣除发行费调整后募集本年度投入金额占变更用途的募集资金募集资金募集资金募集资金承末累计投入投入进度

募资金金用后募集资资金承诺投入金额比（%）募集资金总

来源到位时间总额诺投资总额募集资金总（%）(3)

额金净额资总额(1)（4）（5）额

额（2）＝

=(4)/(1)

(2)/(1)首次公开2016年

416564409294.29409294.29439604.23440112.09100.1213207.373.00429415.75

发行股票8月3日

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元

68/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

是截至报本项项目可投入否告期末目已行性是项目达进度投入进涉是否截至报告期累计投实现否发生募集资项目募集资调整后募集到预定是否是否度未达项目名项目性及募集资使用本年投入金末累计投入入进度本年实现的效重大变节余金金到位金承诺投资资金投资总可使用已结符合计划的

称质变金来源超募额募集资金总（%）的效益益或化，如额时间总额额(1)状态日项计划具体原

更资金额（2）(3)＝者研是，请期的进因

投(2)/(1发成说明具度

向)果体情况补充影视剧业首次公2016

生产建202441153.4不适

务营运是开发行年8月否118352.00212002.921971.43212002.92100.00是是不适用不适用0.00设年6月0用资金项股票3日目数字影首次公2016生产建2022不适

院投资是开发行年8月否70642.2958210.030.0058210.03100.00是是不适用0.00不适用0.00设年6月用项目股票3日数字放首次公2016映推广生产建2024不适

是开发行年8月否143250.00139329.4611235.94139837.11100.36是是不适用8871.12不适用0.00应用项设年6月用股票3日目购买影院片前首次公2016运营管2018不适

广告运是开发行年8月否24000.0030000.000.0030000.21100.00是是不适用0.00不适用0.00理年4月用营权项股票3日目偿还

2007

中国电影集团首次公2016不适

企业债其他是开发行年8月否53050.0000.000.000.00不适用是是不适用不适用不适用0.00用券本金股票3日及最后一期利息首次公2016并购项不适

其他是开发行年8月否0.0061.820.0061.82100.00不适用是是不适用不适用不适用0.00目用股票3日

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

69/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

70/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

71/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)84618年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)82459

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增比例期末持股数量条件股份数股东性质（全称）减(%)股份状态数量量

中国电影集团公司0125768250067.360无0国有法人

香港中央结算有限公司189183151.010无0未知

中国联合网络通信集团有限公司0135235000.720无0国有法人

中国国际电视总公司0135235000.720无0国有法人

央广传媒集团有限公司0135235000.720无0国有法人

长影集团有限责任公司0135235000.720无0国有法人

中信银行股份有限公司－泰信行业00

72064000.39无未知

精选灵活配置混合型证券投资基金

李世纯-6700067000000.360无0境内自然人

赵一宁60500000.320无0境内自然人

中国工商银行股份有限公司－广发00

中证传媒交易型开放式指数证券投-253922150117640.27无未知资基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

72/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中国电影集团公司1257682500人民币普通股1257682500香港中央结算有限公司18918315人民币普通股18918315中国联合网络通信集团有限公司13523500人民币普通股13523500中国国际电视总公司13523500人民币普通股13523500央广传媒集团有限公司13523500人民币普通股13523500长影集团有限责任公司13523500人民币普通股13523500

中信银行股份有限公司－泰信行业精选灵活配置

7206400人民币普通股7206400

混合型证券投资基金李世纯6700000人民币普通股6700000赵一宁6050000人民币普通股6050000

中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易

5011764人民币普通股5011764

型开放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权不适用的说明

本公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定上述股东关联关系或一致行动的说明的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

73/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称中国电影集团公司单位负责人或法定代表人傅若清成立日期1984年7月5日

主要经营业务影片及载体的进出口业务（限分支机构经营）。从事对外影片广告业务；承办国内外影片广告业务；影视投资咨询服务；自有房屋出租；设计、制作、代理、广告发布；《中国电影市场》（发行出版许可证有效期至2023年12月31日）。

报告期内控股和参股的其他境内截至2023年12月31日，中国电影集团公司持有人民网外上市公司的股权情况股份有限公司（人民网，603000）3300000股。

其他情况说明公司实际控制人与控股股东同为中国电影集团公司

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称中国电影集团公司单位负责人或法定代表人傅若清成立日期1984年7月5日

主要经营业务影片及载体的进出口业务（限分支机构经营）。从事对外影片广告业务；承办国内外影片广告业务；影视投资咨询服务；自有房屋出租；设计、制作、代理、广告发布；《中国电影市场》（发行出版许可证有效期至2023年12月31日）。

报告期内控股和参股的其他境内截至2023年12月31日，中国电影集团公司持有人民网

74/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

外上市公司的股权情况股份有限公司（人民网，603000）3300000股。

其他情况说明公司实际控制人与控股股东同为中国电影集团公司

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

75/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

76/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

XYZH/2024BJAA1B0382中国电影股份有限公司

中国电影股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国电影股份有限公司（以下简称中影股份）财务报表，包括2023年12月

31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中影股份2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中影股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.营业收入的确认

关键审计事项审计中的应对

相关信息披露详见财务报表附注针对该事项，我们执行的审计程序主要包括：

三、25和附注五、41。（1）了解销售与收款循环内部控制，测试和评

中影股份主营业务包括创作、发价与收入确认相关内部控制的设计及运行有效

行、放映、科技、服务及创新六大板性，包括与收入确认相关的信息系统一般控制块，涵盖电影剧集制片，电影后产品及信息系统自动控制；

经营；国产与进口电影宣传发行，二（2）了解收入确认政策，检查销售合同相关条级市场发行；影院投资与管理，院线款，访谈管理层，对合同进行“五步法”分经营；电影科技研发，影视设备生产析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，销售与技术服务；影视制作，票务平评估销售收入的确认政策是否符合收入准则的

77/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

台和融资租赁服务等业务领域，2023要求，并分析评价实际执行的收入确认政策及年度中影股份营业收入为533371.34确认方法是否适当；

万元。营业收入是中影股份的关键业（3）执行分析程序，对报告期收入按业务类绩指标，存在管理层为了达到特定目型、按客户、分期间进行波动分析，分别从市标或期望而操纵收入的固有风险，为场票房、销售模式、业务结构、销售数量、销此我们将营业收入的确认识别为关键售价格、毛利变化等方面分析其变动的合理审计事项。性；

（4）执行细节测试，针对各板块收入进行抽样测试，核对相关合同中涉及的控制权转移条款，检查证明履约义务完成的支持性文件，并与业务系统进行核对，复核收入确认的准确性，执行函证程序以确认应收账款余额和收入发生额的真实性；

（5）执行收入截止测试，抽样检查资产负债表

日前后确认收入的关键审计证据，验证收入是否计入正确的会计期间。

2.信用减值损失与资产减值损失的确认

关键审计事项审计中的应对

相关信息披露详见财务报表附注针对该事项，我们执行的审计程序主要包括：

三、11及21和附注五、50及51。（1）了解与信用减值及资产减值计提相关的关

2023年度，中影股份合并财务报键内部控制，测试和评价相关内部控制的设计

表中确认的信用减值损失和资产减值及运行有效性；

损失合计为33294.16万元，由于减值（2）测试管理层在预期信用损失模型中所使用损失对于财务报表的影响重大，且减的关键基础数据，包括相关客户历史回款情值损失涉及管理层的重大会计估计和况、信用风险变化情况以及当前可获得的合理判断，因此我们将信用减值损失与资且有依据的前瞻性信息等；评价管理层在评估产减值损失的确认识别为关键审计事预期信用损失准备时所作出的会计估计是否合项。理，依据是否充分；

（3）获取管理层识别的呆滞、毁损存货清单，并结合存货监盘程序，检查呆滞、毁损的存货是否被恰当地识别；获取存货跌价准备计算表，检查其计算准确性，并对管理层计算存货可变现净值所涉及的重要估计进行评价，分析存货跌价准备计提的充分性及准确性；

（4）复核管理层关于长期资产减值迹象判断和相关资产组划分的恰当性；评估管理层采用估

值模型的适当性及一贯性、使用假设的合理性；基于我们对相关行业的了解，分析、评价

78/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

管理层在减值测试中预计未来现金流量时运用的重大估计及判断的合理性；检查预计未来现金流量折现模型使用的基础数据及其支持性证据，评价合理性，并验证计算准确性；

（5）检查与减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当披露。

四、其他信息

中影股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中影股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中影股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中影股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中影股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

79/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中影股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中影股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中影股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二四年四月十九日

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二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:中国电影股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、17248977395.546426600526.37结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、21518060782.69778683606.98衍生金融资产

应收票据七、43906700.0010296934.69

应收账款七、51917613789.811401012175.59应收款项融资

预付款项七、891906405.97137959833.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9107318711.63157940200.79

其中：应收利息-

应收股利22733794.9310674807.32买入返售金融资产

存货七、101655343757.281880120810.33

合同资产七、61965591.42持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12464473046.56223610348.94

其他流动资产七、1366983952.0970117953.99

流动资产合计13076550132.9911086342391.18

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、1656274298.04147762344.40

长期股权投资七、17505037538.77533452272.59

其他权益工具投资七、1838765.52196481.93

其他非流动金融资产七、19640906423.99632471277.82投资性房地产

固定资产七、211467950945.921499071566.68

在建工程七、2254846747.9537438555.95生产性生物资产油气资产

使用权资产七、251201213906.191448992130.80

无形资产七、26724131369.89773287275.24开发支出

商誉七、27282521634.02279961127.90

长期待摊费用七、2893140497.42143982709.30

递延所得税资产七、29578573662.34250152756.52

81/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

其他非流动资产七、30333281504.79354012644.30

非流动资产合计5937917294.846100781143.43

资产总计19014467427.8317187123534.61

流动负债：

短期借款-向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债-衍生金融负债

应付票据-

应付账款七、363753247125.692119910065.40

预收款项七、37235460268.75248913794.87

合同负债七、38557387696.10522527241.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3960951556.9191521018.79

应交税费七、40103405841.3171616666.05

其他应付款七、41318100462.50579081826.99

其中：应付利息-

应付股利2309686.784368995.71应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43140025187.84141240126.43

其他流动负债七、4421306926.2521697338.34

流动负债合计5189885065.353796508078.01

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、471231843387.521466217338.03

长期应付款七、4884862.39长期应付职工薪酬

预计负债七、5021086824.865132309.60

递延收益七、51389080012.12417248581.63

递延所得税负债七、29430062650.69133774477.75

其他非流动负债七、52167663041.9896434837.29

非流动负债合计2239820779.562118807544.30

负债合计7429705844.915915315622.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531867000000.001867000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

82/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

资本公积七、554413534283.524400599848.34

减：库存股

其他综合收益七、57-6120648.79-6002361.48专项储备

盈余公积七、59720407573.05701958535.00一般风险准备

未分配利润七、604097470049.133852937699.04归属于母公司所有者权益

11092291256.9110816493720.90（或股东权益）合计

少数股东权益492470326.01455314191.40所有者权益（或股东权

11584761582.9211271807912.30

益）合计负债和所有者权益

19014467427.8317187123534.61（或股东权益）总计

公司负责人：傅若清主管会计工作负责人：王蓓会计机构负责人：李宁母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:中国电影股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金2194783029.552451808986.47

交易性金融资产1105425100.00370000000.00衍生金融资产

应收票据--

应收账款十九、11285181949.30993401112.69应收款项融资

预付款项10715867.3810385760.43

其他应收款十九、24529278.5887178673.46

其中：应收利息-

应收股利-1214807.32

存货1175775872.921252712988.09合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产397642800.00154601128.50

其他流动资产4549795.864813426.61

流动资产合计6178603693.595324902076.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款-103067371.50

长期股权投资十九、35525488732.995387901753.41

其他权益工具投资38764.52196480.93

其他非流动金融资产566673126.69561366033.46投资性房地产

83/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

固定资产405956858.70425237620.06

在建工程1139611.52-生产性生物资产油气资产

使用权资产--

无形资产632784726.19654533470.86开发支出

商誉-

长期待摊费用13195747.8315398333.13

递延所得税资产180617678.68124261990.10

其他非流动资产1787112.00300429600.00

非流动资产合计7327682359.127572392653.45

资产总计13506286052.7112897294729.70

流动负债：

短期借款-交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1524754219.931130268128.64

预收款项260651797.11250827896.35

合同负债8791296.8315249037.59

应付职工薪酬3490671.8129884729.76

应交税费71214145.0822089842.93

其他应付款26935011.2231672268.55

其中：应付利息-

应付股利--持有待售负债

一年内到期的非流动负债-

其他流动负债5437.53-

流动负债合计1895842579.511479991903.82

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益91336448.0094104898.00

递延所得税负债112546045.28111009041.17

其他非流动负债--

非流动负债合计203882493.28205113939.17

负债合计2099725072.791685105842.99

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1867000000.001867000000.00其他权益工具

其中：优先股

84/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

永续债

资本公积4674992337.544664992337.54

减：库存股

其他综合收益-2070648.79-1952361.48专项储备

盈余公积720407573.05701958535.00

未分配利润4146231718.123980190375.65所有者权益（或股东权

11406560979.9211212188886.71

益）合计负债和所有者权益

13506286052.7112897294729.70（或股东权益）总计

公司负责人：傅若清主管会计工作负责人：王蓓会计机构负责人：李宁合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入七、615333713359.902919849196.45

其中：营业收入5333713359.902919849196.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4779797152.753106604312.43

其中：营业成本七、614027701168.522398311743.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6277355082.2554279808.34

销售费用七、63156733164.49132531687.14

管理费用七、64524681670.54497183909.32

研发费用七、6551216525.6247191813.32

财务费用七、66-57890458.67-22894648.71

其中：利息费用71335110.9588352058.02

利息收入132406978.96113116115.45

加：其他收益七、67148527604.73132793136.23投资收益（损失以“－”号七、68

17416911.4929398861.91

填列）

其中：对联营企业和合营企

-15540871.69-9343801.98业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）

85/294中国电影股份有限公司2023年年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70

17812321.885511721.40“－”号填列）信用减值损失（损失以七、71-157876249.01-215959530.68“-”号填列）资产减值损失（损失以七、72-175065376.13-82446094.55“-”号填列）资产处置收益（损失以七、73

40886100.4840711671.43“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

445617520.59-276745350.24

列）

加：营业外收入七、7414824749.2719859151.57

减：营业外支出七、7519192748.213329049.34四、利润总额（亏损总额以“－”

441249521.65-260215248.01号填列）

减：所得税费用七、76141878299.1630656454.59五、净利润（净亏损以“－”号填

299371222.49-290871702.60

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

299371222.49-290871702.60“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

262981388.14-214924982.60（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

36389834.35-75946720.00“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额七、77-118287.31-985552.56

（一）归属母公司所有者的其他

-118287.31-985552.56综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他

-118287.31-985552.56综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价

-118287.31-985552.56值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

86/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额299252935.18-291857255.16

（一）归属于母公司所有者的综

262863100.83-215910535.16

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

36389834.35-75946720.00

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.141-0.115

（二）稀释每股收益(元/股)0.141-0.115

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：傅若清主管会计工作负责人：王蓓会计机构负责人：李宁母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、42652036268.921173678332.23

减：营业成本十九、42122181729.39879661683.57

税金及附加7844238.197810589.21

销售费用32678961.5630073199.96

管理费用214598302.84216650541.43

研发费用--

财务费用-110054080.14-88025654.91

其中：利息费用-1651.37

利息收入110096745.3288032436.03

加：其他收益49960587.8055760179.65投资收益（损失以“－”号十九、5

37732726.09118608950.46

填列）

其中：对联营企业和合营企

-49481128.92-19873266.71业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

10732193.231355498.09“－”号填列）信用减值损失（损失以-152392432.35-85809775.47“-”号填列）

87/294中国电影股份有限公司2023年年度报告资产减值损失（损失以-94201293.50-60700817.96“-”号填列）资产处置收益（损失以-37660.43-4015380.99“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

236581237.92152706626.75

列）

加：营业外收入152742.2425306.69

减：营业外支出1000024.002966198.87三、利润总额（亏损总额以“－”

235733956.16149765734.57号填列）

减：所得税费用51243575.6411105686.85四、净利润（净亏损以“－”号填

184490380.52138660047.72

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

184490380.52138660047.72以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-118287.31-985552.56

（一）不能重分类进损益的其他

-118287.31-985552.56综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-118287.31-985552.56变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额184372093.21137674495.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0990.074

（二）稀释每股收益(元/股)0.0990.074

公司负责人：傅若清主管会计工作负责人：王蓓会计机构负责人：李宁合并现金流量表

88/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

5041351180.853441513461.31

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11269270.3672279771.61

收到其他与经营活动有关的七、78、

1899163707.37704322654.05

现金（1）

经营活动现金流入小计6951784158.584218115886.97

购买商品、接受劳务支付的

3675579013.082536793961.56

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

714638047.30618568804.69

现金

支付的各项税费254675325.49239488628.84

支付其他与经营活动有关的七、78、

327874520.20922708189.20

现金（1）

经营活动现金流出小计4972766906.074317559584.29经营活动产生的现金流

1979017252.51-99443697.32

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1691770458.392146794724.86

取得投资收益收到的现金37095285.9735678005.55

处置固定资产、无形资产和

4602807.2320528544.00

其他长期资产收回的现金净额

89/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

处置子公司及其他营业单位

-收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的七、78、

6709252.331593479.96

现金（2）

投资活动现金流入小计1740177803.922204594754.37

购建固定资产、无形资产和

153170756.49131216304.41

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金2518215211.002127675000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位

--支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的七、78、

-40820.31

现金（2）

投资活动现金流出小计2671385967.492258932124.72投资活动产生的现金流

-931208163.57-54337370.35量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11764000.00

其中：子公司吸收少数股东

1764000.00

投资收到的现金

取得借款收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的七、78、

3236043.951864063.26

现金（3）

筹资活动现金流入小计15000043.951864063.26

偿还债务支付的现金-

分配股利、利润或偿付利息

16768594.42128174147.93

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

16768594.4253494147.93

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、78、

198679105.94140795910.16

现金（3）

筹资活动现金流出小计215447700.36268970058.09筹资活动产生的现金流

-200447656.41-267105994.83量净额

四、汇率变动对现金及现金等

-1652695.07-562652.69价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

845708737.46-421449715.19

额

加：期初现金及现金等价物

6382002413.506803452128.69

余额

六、期末现金及现金等价物余

7227711150.966382002413.50

额

公司负责人：傅若清主管会计工作负责人：王蓓会计机构负责人：李宁母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

90/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

2217967641.051542912376.55

现金

收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的

713418469.74256728085.67

现金

经营活动现金流入小计2931386110.791799640462.22

购买商品、接受劳务支付的

2153008989.051275324456.78

现金支付给职工及为职工支付的

173880428.77119010722.64

现金

支付的各项税费67512131.6783585716.78支付其他与经营活动有关的

121039771.71675658168.45

现金

经营活动现金流出小计2515441321.202153579064.65经营活动产生的现金流量净

415944789.59-353938602.43

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1388760267.901421230100.00

取得投资收益收到的现金93232512.17153485297.76

处置固定资产、无形资产和

6090.0098480.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

-收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

-731157.65现金

投资活动现金流入小计1481998870.071575545035.41

购建固定资产、无形资产和

9573659.039262021.85

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金2150000000.001340511200.00取得子公司及其他营业单位

--支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

--现金

投资活动现金流出小计2159573659.031349773221.85投资活动产生的现金流

-677574788.96225771813.56量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10000000.00

取得借款收到的现金-收到其他与筹资活动有关的

-现金

筹资活动现金流入小计10000000.00-

偿还债务支付的现金-

分配股利、利润或偿付利息

-74680000.00支付的现金支付其他与筹资活动有关的

2785306.404789.75

现金

91/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

筹资活动现金流出小计2785306.4074684789.75筹资活动产生的现金流

7214693.60-74684789.75

量净额

四、汇率变动对现金及现金等

21.85-

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-254415283.92-202851578.62额

加：期初现金及现金等价物

2449198313.472652049892.09

余额

六、期末现金及现金等价物余

2194783029.552449198313.47

额

公司负责人：傅若清主管会计工作负责人：王蓓会计机构负责人：李宁

92/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目减工具专般少数股东权所有者权益合

：

实收资本(或其他综合项风其益计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

股本)其收益储险他先续存他备准股债股备

一、

-上年18670000044005998470195853538529376910816493724553141911127180791

6002361年末0.008.34.009.040.90.402.30.48余额

加：

会计

--------政策变更前期差

--------错更正其

-他

二、

-本年18670000044005998470195853538529376910816493724553141911127180791

6002361

期初0.008.34.009.040.90.402.30.48余额

三、

本期-

12934435.118449038.244532350.275797536.037156134.312953670.6

增减-----118287.3--变动1金额

93/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（减少以“－”号填

列）

（一）综-

262981388.262863100.836389834.299252935.1

合收--118287.3-

143358

益总1额

（二）所有者

15639585.

投入----7083012.61-------7083012.6122722598.36

75

和减少资本

1．所

有者

10000000.09121516.2

投入----10000000.0019121516.22

02

的普通股

2．其

他权益工

具持--有者投入资本

3．股

份支付计

--------入所有者权益

94/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

的金额

4．其-6518069.5

-----2916987.393601082.14

他2916987.393

（三--

）利18449038.-

---------18449038.0--14873285.润分0514873285.49

549

配

1．提

-

取盈18449038.---18449038.0---余公05

5

积

2．提

取一

般风--险准备

3．对

所有者

-

（或-------14873285.股14873285.49

49

东）的分配

4．其

--------他

（四）所有者

---------------权益内部结转

1．资

本公

--------积转增资

95/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

--------本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥--------补亏损

4．设

定受益计划变

--------动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结--------转留存收益

6．其

--------他

（五---------------

）专

96/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

项储备

1．本

期提-------取

2．本

期使-------用

（六）其-5851422.57---5851422.57-5851422.57他

四、

-本期18670000044135342872040757340974700411092291254924703261158476158

----6120648---

期末0.003.52.059.136.91.012.92.79余额

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减项目工具专般少数股东权所有者权益合

：

实收资本(或其他综合项风其益计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

股本)其收益储险他先续存他备准股债股备

一、

-上年18670000043915343668809253041564086811098018776451910911174320986

5016808年末0.008.53.236.416.25.387.63.92余额

加：

会计

--政策变更前

--期差

97/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

错更正其

--他

二、

-本年18670000043915343668809253041564086811098018776451910911174320986----5016808---

期初0.008.53.236.416.25.387.63.92余额

三、本期增减变动

金额-----

13866004.

（减----9065479.81-985552.5--303470987.-281525055.3189876899471401955.3

77

少以6375.983“－”号填

列）

（一）综-----

合收985552.5214924982.215910535.175946720.291857255.1益总6606006额

（二）所

有者-

-

投入----9065479.81-------9065479.8165749948.

56684468.85

和减66少资本

1．所

有者-

-

投入-65749948.

65749948.66

的普66通股

98/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

2．其

他权益工

具持--有者投入资本

3．股

份支付计入所

--有者权益的金额

4．其

9065479.819065479.819065479.81

他

（三---

）利13866004.-

---------88546004.7-48180231.122860231.3

润分7774680000.00

7322

配

1．提

-

取盈13866004.

13866004.7--

余公77

7

积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

---

者-

74680000.048180231.122860231.3

（或74680000.00

0322

股

东）

99/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

的分配

4．其

--他

（四）所有者

--权益内部结转

1．资

本公积转增资

--本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

--本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥--补亏损

4．设

定受益计

--划变动额结转

100/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

留存收益

5．其

他综合收

益结--转留存收益

6．其

--他

（五）专

--项储备

1．本

期提--取

2．本

期使--用

（六）其--他

四、

-本期18670000044005998470195853538529376910816493724553141911127180791

----6002361---

期末0.008.34.009.040.90.402.30.48余额

公司负责人：傅若清主管会计工作负责人：王蓓会计机构负责人：李宁母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目2023年度

101/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年年末余额-

186700046649927019583980191121218

195236

000.00337.54535.000375.658886.71

1.48

加：会计政策变更------

前期差错更正------

其他------

二、本年期初余额-

186700046649927019583980191121218

----195236-

000.00337.54535.000375.658886.71

1.48三、本期增减变动金额（减-

10000001844901660411943720少以“－”号填列）-----118287.-

0.0038.05342.4793.21

31

（一）综合收益总额-

1844901843720

118287.

380.5293.21

31

（二）所有者投入和减少资10000001000000

---------

本0.000.00

1．所有者投入的普通股10000001000000

0.000.00

2．其他权益工具持有者投

-入资本

3．股份支付计入所有者权

-益的金额

4．其他-

（三）利润分配-

184490

--------184490-

38.05

38.05

1．提取盈余公积-

184490

184490-

38.05

38.05

2．对所有者（或股东）的

-分配

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-

102/294中国电影股份有限公司2023年年度报告1．资本公积转增资本（或-

股本）2．盈余公积转增资本（或-

股本）

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结

-转留存收益

5．其他综合收益结转留存

-收益

6．其他-

（五）专项储备-

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额-

186700046749927204074146231140656

----207064-

000.00337.54573.051718.120979.92

8.79

2022年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年年末余额-

186700046649926880923930071114919

966808.

000.00337.54530.236332.704391.55

92

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额-

186700046649926880923930071114919

----966808.-

000.00337.54530.236332.704391.55

92三、本期增减变动金额（减-

1386605011406299449少以“－”号填列）------985552.-

04.7742.955.16

56

103/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（一）综合收益总额-

1386601376744

985552.

047.7295.16

56

（二）所有者投入和减少资

-----------本

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投

-入资本

3．股份支付计入所有者权

-益的金额

4．其他-

（三）利润分配--

138660

--------8854607468000

04.77

04.770.00

1．提取盈余公积-

138660

138660-

04.77

04.77

2．对所有者（或股东）的--

分配7468007468000

00.000.00

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-1．资本公积转增资本（或-

股本）2．盈余公积转增资本（或-

股本）

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结

-转留存收益

5．其他综合收益结转留存

-收益

6．其他-

（五）专项储备-

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

104/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

四、本期期末余额-

186700046649927019583980191121218

----195236-

000.00337.54535.000375.658886.71

1.48

公司负责人：傅若清主管会计工作负责人：王蓓会计机构负责人：李宁

105/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用本公司系经财政部于2010年12月4日以财教[2010]595号《财政部关于中国电影股份有限公司（筹）设立方案及国有股权管理方案有关问题的复函》批准，由中影集团、国际电视、央广传媒、长影集团、中国联通等七家共同发起设立的股份有限公司。经本公司创立大会作出相关决议后，向主发起人发行每股面值为人民币1元的普通股股份130200万股，向其他发起人发行每股面值为人民币1元的普通股股份9800万股；本公司将经主发起人、其他发起人合计认购的股本140000万元在公司登记机关登记为注册资本。本公司于2017年7月7日取得北京市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码911100007178284114。

本公司设立时共计收到各股东实际缴纳出资额为213079.0321万元，其中注册资本

140000.00万元，资本公积73079.0321万元。北京中企华资产评估有限责任公司对中影集团注入本公司的出资资产进行评估，并出具《中国电影集团公司拟整体重组改制设立股份有限公司项目资产评估报告》（中企华评报字[2010]第388号），该评估报告书已经财政部教科文司备案。本公司设立时的货币出资已经京都天华会计师事务所有限公司于2010年12月7日出具的京都天华验字[2010]第177号验资报告予以审验，实物资产（含股权）出资已经京都天华会计师事务所有限公司于2010年12月27日出具的京都天华验字[2010]第237号验资报告予以审验。

2016年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中国电影股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1304号）核准，并经上海证券交易所同意，本公司向公众投资者直接定价发行46700万股，发行后公司注册资本（股本）变更为186700.00万元。本公司股票于2016年8月9日在上海证券交易所上市，股票代码为600977。

根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规和规范性文件，本公司建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构。

根据公司实际情况，本公司下设董事会办公室、综合办公室、人力资源部、财务管理部、企业管理部、创作部、审计部、法务部、建设项目管理办公室等职能部门。

本公司由本部、发行分公司、制片分公司、信息技术分公司（原名：营销策划分公司）、影剧分公司构成。下属子公司情况详见十、在其他主体中的权益。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）包括：电影摄制；电影发行；电视

剧制作；影院、院线的投资、经营、管理；影视器材生产、销售、租赁；影视设备、车辆的租赁；美术置景；影视作品、节目的后期制作；影视技术服务；电影新媒体的开发；影片洗印；演艺人经纪；广告经营；进出口业务；代理销售彩票。

本财务报告业经本公司第三届董事会第九次会议于2024年4月19日批准。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

106/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定存货核算方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附注五、21、附注五、26和附注五、34。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止

3.营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准单项收回或转回金额占各类应收款项收回或

应收款项坏账准备收回或转回金额重要的转回总额的30%以上，且单项收回或转回金额大于500.00万元

单项核销金额占应收款项核销总额30%以上，重要的应收款项实际核销

且单项核销金额大于500.00万元

单项项目占在建工程期末余额的30%以上，且重要的在建工程项目

单项项目金额大于1000.00万元

账龄超过1年的重要应付账款单项金额占应付账款总额的1%以上，且单项金

107/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

额大于500.00万元

单项金额占预收账款总额的10%以上，且单项账龄超过1年或逾期的重要预收款项

金额大于500.00万元

单项账面价值变动占预收账款总额的50%以预收账款账面价值发生重大变动情况上，且单项金额大于500.00万元单项金额占合同负债总额的10%以上，且单项账龄超过1年的重要合同负债

金额大于500.00万元

单项账面价值变动占合同负债总额的10%以合同负债账面价值发生重大变动情况上，且单项金额大于500.00万元单项金额占其他应付款总额的10%以上，且单账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

项金额大于500.00万元

重要的非全资子公司/联合营企业/共同经营、

单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占

纳入合并范围的重要境外经营实体/结构化主

本公司合并报表相关项目的10%以上体

重要或有事项/日后事项/重要的承诺事项金额超过收入的10%

其他重要事项金额超过资产总额的10%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资

的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

108/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

109/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下

一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

110/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（1）本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率或加权平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率或加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除不具有重大融资成分的应收账款外，金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照其根据收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

A、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产：

111/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资金融资产本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

112/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、39。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

113/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司依据信用风险特征对应收票据及应收账款、合同资产和租赁应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：影视剧分账应收款项

*应收账款组合2：商品销售应收款项

*应收账款组合3：合并内公司应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金和保证金

*其他应收款组合2：应收往来款项

*其他应收款组合3：合并范围内公司应收款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供

劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他长期应收款

*其他长期应收款组合1：应收融资租赁款

*其他长期应收款组合2：应收分期收款销售商品款

*其他长期应收款组合3：应收其他款项

对于应收融资租赁款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合

的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

114/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

115/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策

14.应收款项融资

√适用□不适用

116/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11金融工具政策

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、影视剧版

权、制作中影视剧及影视剧本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

117/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（5）影视剧版权、制作中影视剧及影视剧本的核算方法

影视剧版权即由本公司制作或购入的影视剧，以实际成本减去累计摊销及已识别减值计量。

影视剧版权的成本按年内实际赚取的收入与预计可取得总收入之比例，扣除预计剩余价值后摊销，预计剩余价值包括尚拥有影片著作权时象征性保留的1元余额。摊销年限一般为2至20年。如出现减值，则未摊销结余按其估计可收回金额计量。

制作中影视剧指制作中影片及影视剧集，按至今所产生制作成本开支减去可预见亏损计量。

拥有版权的制作成本于完成制作时结转至影视剧版权，无版权的有关制作成本于制作完成时即结转制作劳务成本。

影视剧本按实际成本计价。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

详见五、35合同成本政策合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、35合同成本政策按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、35合同成本政策基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

118/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

√适用□不适用

详见五、35合同成本政策按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见五、35合同成本政策

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去

出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

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*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；被合并方在

合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除

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净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

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对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-35519.00-2.71

专用设备年限平均法5-10519.00-9.50

通用设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输设备年限平均法5-10519.00-9.50

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22.在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、27。

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23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、商标等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法土地使用权45年直线法

软件5-10年直线法专利技术10年直线法

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商标10年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、27。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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28.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并在受益期限内按5-8年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29.合同负债

□适用√不适用

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

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(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

126/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本公司因向用户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给用户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定用户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计用户取得商品或服务控制权与用户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11（6））。

127/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）影视服务收入

*销售商品

本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本公司为部分产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债。

*提供服务

由于本公司履约过程中所提供的劳务、维保等服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。已经发生的成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（2）影视制作收入

*本公司投资制作的影片及影视剧，于影片及影视剧公映后，依据其制片合同、分账协议、租片协议、版权销售等的合同约定确认收入。

*受托承担影片及影视剧制作的，于制作完成并交付时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

*受托承担影片及影视剧前后期各类加工制作的，于各类加工制作完成并交付时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

（3）放映收入

*影片放映收入，于影片公映时按所收取票款确认电影放映收入。对于影院采用电影卡、兑换券（包含数码兑换形式）等方式预售电影票的，于持有人实际兑换电影票场次的影片公映时确认收入。

*广告收入在已提供广告服务（广告见诸媒体）并按预期有权收取的对价金额确认收入。

（4）发行收入

*分账发行的，于影片公映后依据其分账协议的约定确认收入。

*代理发行的，于发行劳务已提供并按预期有权收取的对价金额确认收入。

*买断销售的，于影片相关资料交付使用并按预期有权收取的对价金额确认收入。

*电影版权收入，在该版权转移并按预期有权收取的对价金额确认收入。

（5）其他服务收入

*艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动

取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。

*企业客户艺人服务收入：在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

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*教育培训收入：本公司提供的教育培训等劳务收入于完成培训服务时确认收入。含有退费条款约定的协议，于提供服务的有效期将不予退费部分确认为收入；退费部分则根据协议约定，在满足不退费条件时确认为收入。

（6）让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36.政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本

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费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易

不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38.租赁

√适用□不适用租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果

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合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的

现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将运输设备类租赁资产中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产价值低于5万元的租赁。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

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除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让

本公司对于适用财会〔2022〕13号文件规定情形的、本公司与承租人或出租人就现有租赁

合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法，*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

本公司不评估是否发生租赁变更。

当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲

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减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

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本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

成本结转

本公司拥有版权的影视产品的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为分配率，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。而采用“计划收入比例法”的关键是对预计总收入的准确性、合理性作出可靠估计。管理层主要根据已经签署的销售合同并依靠以往的行业发行经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视产品发行期间，管理层在每个资产负债表日，将影视产品实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视产品预计销售收入进行重新预测和调整。影视产品预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所

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产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

公司于2023年4月26日第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议审议通过了该

会计政策变更事宜，相关会计处理规定自2023年1月1日起施行；

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

√适用□不适用合并资产负债表

单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金6426600526.376426600526.37结算备付金拆出资金

交易性金融资产778683606.98778683606.98衍生金融资产

应收票据10296934.6910296934.69

应收账款1401012175.591401012175.59应收款项融资

预付款项137959833.50137959833.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款157940200.79157940200.79

其中：应收利息

应收股利10674807.3210674807.32买入返售金融资产

存货1880120810.331880120810.33合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产223610348.94223610348.94

其他流动资产70117953.9970117953.99

流动资产合计11086342391.1811086342391.18

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

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长期应收款147762344.40147762344.40

长期股权投资533452272.59533452272.59

其他权益工具投资196481.93196481.93

其他非流动金融资产632471277.82632471277.82投资性房地产

固定资产1499071566.681499071566.68

在建工程37438555.9537438555.95生产性生物资产油气资产

使用权资产1448992130.801448992130.80

无形资产773287275.24773287275.24开发支出

商誉279961127.90279961127.90

长期待摊费用143982709.30143982709.30

-

递延所得税资产250152756.52616883921.84

366731165.32

其他非流动资产354012644.30354012644.30-

-

非流动资产合计6100781143.436467512308.75

366731165.32

-

资产总计17187123534.6117553854699.93

366731165.32

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2119910065.402119910065.40

预收款项248913794.87248913794.87

合同负债522527241.14522527241.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬91521018.7991521018.79

应交税费71616666.0571616666.05

其他应付款579081826.99579081826.99

其中：应付利息

应付股利4368995.714368995.71应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

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一年内到期的非流动负债141240126.43141240126.43

其他流动负债21697338.3421697338.34

流动负债合计3796508078.013796508078.01

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1466217338.031466217338.03长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5132309.605132309.60

递延收益417248581.63417248581.63

-

递延所得税负债133774477.75500505643.07

366731165.32

其他非流动负债96434837.2996434837.29-

-

非流动负债合计2118807544.302485538709.62

366731165.32

-

负债合计5915315622.316282046787.63

366731165.32

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1867000000.001867000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4400599848.344400599848.34

减：库存股

其他综合收益-6002361.48-6002361.48专项储备

盈余公积701958535.00701958535.00一般风险准备

未分配利润3852937699.043852937699.04归属于母公司所有者权益

10816493720.9010816493720.90（或股东权益）合计

少数股东权益455314191.40455314191.40所有者权益（或股东权

11271807912.3011271807912.30-

益）合计负债和所有者权益（或-

17187123534.6117553854699.93股东权益）总计366731165.32

137/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金2451808986.472451808986.47

交易性金融资产370000000.00370000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款993401112.69993401112.69应收款项融资

预付款项10385760.4310385760.43

其他应收款87178673.4687178673.46

其中：应收利息

应收股利1214807.321214807.32

存货1252712988.091252712988.09合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产154601128.50154601128.50

其他流动资产4813426.614813426.61

流动资产合计5324902076.255324902076.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款103067371.50103067371.50

长期股权投资5387901753.415387901753.41

其他权益工具投资196480.93196480.93

其他非流动金融资产561366033.46561366033.46投资性房地产

固定资产425237620.06425237620.06在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产654533470.86654533470.86开发支出商誉

长期待摊费用15398333.1315398333.13

递延所得税资产124261990.10124261990.10

其他非流动资产300429600.00300429600.00

非流动资产合计7572392653.457572392653.45

资产总计12897294729.7012897294729.70

流动负债：

短期借款

138/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1130268128.641130268128.64

预收款项250827896.35250827896.35

合同负债15249037.5915249037.59

应付职工薪酬29884729.7629884729.76

应交税费22089842.9322089842.93

其他应付款31672268.5531672268.55

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1479991903.821479991903.82

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益94104898.0094104898.00

递延所得税负债111009041.17111009041.17其他非流动负债

非流动负债合计205113939.17205113939.17

负债合计1685105842.991685105842.99

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1867000000.001867000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4664992337.544664992337.54

减：库存股

其他综合收益-1952361.48-1952361.48专项储备

盈余公积701958535.00701958535.00

未分配利润3980190375.653980190375.65所有者权益（或股东权

11212188886.7111212188886.71

益）合计

139/294中国电影股份有限公司2023年年度报告负债和所有者权益（或

12897294729.7012897294729.70股东权益）总计

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额3、6、9、13

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7企业所得税应纳税所得额25

□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）根据《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第61号）的文件规定，对电影主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照职能权限批

准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司(含成员企业)、电影制片厂及其他电影企业取得

的销售电影拷贝(含数字拷贝)收入、转让电影版权(包括转让和许可使用)收入、电影发行收入

以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公告规定的税收政策执行期限至

2027年12月31日。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）的文件规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

（3）本公司下属子公司中影科技（北京）有限公司于2015年2月6日收到北京市怀柔区国家税务局出具的税务事项通知书，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），确认该下属子公司软件产品自2015年2月1日起享受增值税即征即退政策。

140/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（4）本公司下属子公司中影数字巨幕（北京）有限公司于2015年12月1日收到北京市怀柔区国家税务局出具的税务事项通知书，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），确认该下属子公司软件产品自2015年12月1日起享受增值税即征即退政策。（2023年没有销售软件产品）

（5）本公司下属子公司中影巴可（北京）电子有限公司于2015年09月22日收到北京市昌平区国家税务局出具的税务事项通知书，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），确认该下属子公司软件产品自2015年09月22日起享受增值税即征即退政策。

（6）本公司下属子公司中影华夏影视设备融资租赁（厦门）有限公司于2020年12月10日通过税务资格备案，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件：《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，确认该下属子公司有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务自2020年12月10日起对其增值税

实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退政策。

（7）本公司下属子公司中影云（北京）科技有限公司，根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）规定，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

（8）本公司下属子公司根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限

为2022年1月1日至2024年12月31日。

（9）本公司下属子公司中影巴可（北京）电子有限公司于2020年12月2日新取得《高新技术企业证书》有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。于2023年10月26日新取得《高新技术企业证书》有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

（10）本公司下属子公司中影云（北京）科技有限公司于2021年10月25日取得《高新技术企业证书》有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

141/294中国电影股份有限公司2023年年度报告（11）本公司下属子公司中影科技（北京）有限公司于2022年11月2日取得《高新技术企业证书》有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

（12）本公司下属子公司南宁中影电影院有限公司、西安中影星美电影城有限公司、嘉峪关中影电影城有限公司、江油中影影院有限公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。

（13）本公司下属子公司中影科技（北京）有限公司，根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，

按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（14）本公司下属子公司中影巴可（北京）电子有限公司，根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年

1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金857537.74866968.60

银行存款7226525554.916406042632.40

其他货币资金21251029.4219402521.27

数字货币343273.47288404.10

合计7248977395.546426600526.37

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款其他说明

（1）期末，本公司因司法冻结的银行存款为7159777.04元。明细如下：

公司名称金额

142/294中国电影股份有限公司2023年年度报告中影（麻城）影院发展有限公司4000000.00

哈尔滨中影华展电影院有限公司2927478.78

深圳市中影南方电影新干线有限公司209985.32

芜湖中影鸿威电影城管理有限公司16611.59

其他司法冻结余款5701.35

合计7159777.04

（2）本公司其他货币资金中的履约保证金14106467.54元，其余7144561.88元为暂存

于第三方支付平台的票款。

（3）期末，除司法冻结银行存款和履约保证金以外，本公司不存在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计1518060782.69778683606.98/入当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品1518060782.69778683606.98/

合计1518060782.69778683606.98/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据3906700.0010296934.69

商业承兑票据--

合计3906700.0010296934.69

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

143/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类提账面提账面别比例金比价值比例金比价值金额金额

(%)额例(%)额例

(%(%

))按单项计提坏账准备

按3906700100.--390670010296934100.--10296934

组.0000.00.6900.69合计提坏账准备

其中：

银3906700100.--390670010296934100.--10296934

行.0000.00.6900.69承兑汇票

合3906700/-/390670010296934//10296934

计.00.00.69.69

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

144/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

180天以内1565686416.52976213186.85

180天至365天235589324.44134390472.82

1年以内小计1801275740.961110603659.67

1至2年109741615.45250451662.92

145/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

2至3年127184498.14229615368.07

3至4年150413380.07103791492.30

4至5年94494460.9264021643.51

5年以上193163514.65165637054.75

合计2476273210.191924120881.22

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比比提账面提账面别例例金额金额比价值金额金额比价值

(%(%例例

))

(%)(%)

按30760912307609100-20079210200792100-

单554.65.4554.65.00338.50.4338.50.00项24计提坏账准备

其中：

按2168668725104911.1917611723328932231618.140101

组3655.54.5865.73583789.818542.72.5367.13702175.59合86计提坏账准备

其中：

146/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

影179476721430087.91651751159106018118115.977924

视1529.94.4204.7973325.156172.86.2998.8863173.98剧84分账应收款项

商3739021510804128.2658605642222914113425.423088

品125.60.1660.9490464.66369.86.3368.2501001.61销02售应收款项

合247627/558659/191761192412/523108/140101

计3210.19420.383789.810881.22705.632175.59

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

星皓影业有限公司34121854.8934121854.89100多次催还未果

俄罗斯电影集团有26737848.0226737848.02多次催还未果

100

限公司

深圳市高兴影业有15328029.0715328029.07诉讼已终本，无限公司100可保全或强执财产

东阳映月（北京）14490000.0014490000.00诉讼已终本，无影视文化传播有限100可保全或强执财公司产

霍城完美时空文化14375000.0014375000.00吊销、注销、破

100

传媒有限公司产或清算

深圳市光合力影视13800000.0013800000.00吊销、注销、破

100

传媒有限公司产或清算

星汇天姬（北京）12978756.2012978756.20诉讼已终本，无影视传媒有限公司100可保全或强执财产

147/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

上海堃娱文化传媒11000000.0011000000.00诉讼已终本，无有限公司100可保全或强执财产

广州腾影信息科技10763800.0010763800.00多次催还未果

100

有限公司凯天文化传媒（北10700000.0010700000.00诉讼已终本，无京）有限公司100可保全或强执财产

霍尔果斯嘉博影视9200000.009200000.00诉讼已终本，无投资有限公司100可保全或强执财产西太（深圳）影视8926109.008926109.00吊销、注销、破游戏衍生品开发有100产或清算限公司

上海漫影网络科技8418326.308418326.30多次催还未果

100

有限公司

武汉沸点无限娱乐8223298.008223298.00多次催还未果

100

文化发展有限公司

北京孟溪商贸有限8084247.158084247.15吊销、注销、破

100

责任公司产或清算

北京诚信联盟国际7680000.007680000.00诉讼已终本，无影视文化有限公司100可保全或强执财产

苏宁易购集团股份7486186.307486186.30多次催还未果有限公司苏宁采购100中心

海宁银润影业有限7343633.747343633.74诉讼已终本，无公司100可保全或强执财产

北京奥宁腾威广告7208000.007208000.00诉讼已终本，无有限公司100可保全或强执财产

嘉凯影院发展有限5891606.305891606.30多次催还未果

公司（曾用名：恒

100

大嘉凯影院发展有限公司）

广州众裕影视器材5654950.005654950.00多次催还未果

100

有限公司

深圳市环幕影城有5644875.745644875.74多次催还未果

100

限公司

北京隽扉世纪文化5302446.775302446.77诉讼已终本，无传播有限公司100可保全或强执财产

148/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

广州三乐创意日用4255900.004255900.00吊销、注销、破

100

品有限公司产或清算

北京弘毅视捷文化4140000.004140000.00诉讼已终本，无传媒有限公司100可保全或强执财产

北京时代今典传媒3842616.083842616.08多次催还未果

100

科技有限公司

翔永科技（天津）2363500.002363500.00诉讼已终本，无有限公司100可保全或强执财产

合肥传影企业管理2296676.002296676.00吊销、注销、破

100

有限公司产或清算

苏州中影领先影院1889420.281889420.28吊销、注销、破

100

管理有限公司产或清算

成都天晟正天新影1854877.201854877.20诉讼已终本，无联文化传播有限公100可保全或强执财司产

无锡中传企业管理1720640.431720640.43吊销、注销、破

100

有限公司产或清算

海南恒乾材料设备1471650.131471650.13多次催还未果

100

有限公司

天津市幕森电影放1343122.171343122.17多次催还未果

100

映有限公司

宿州苏宁影城有限1064300.001064300.00多次催还未果

100

公司

河南文化影视集团1000000.001000000.00多次催还未果

100

有限公司

新疆东方好莱坞影900000.00900000.00吊销、注销、破视文化传媒有限公100产或清算司

天津中影影院管理866085.47866085.47吊销、注销、破

100

有限公司产或清算

梅州中影百誉电影807740.40807740.40吊销、注销、破

100

城管理有限公司产或清算

西安福泰瑞禾影院748833.77748833.77诉讼已终本，无管理有限公司100可保全或强执财产

深圳市优珑宝能影580341.78580341.78多次催还未果

100

城管理有限公司

成都戛纳星美影城578907.68578907.68诉讼已终本，无管理有限公司长沙100可保全或强执财分公司产

149/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

青岛阳光星美影院546685.51546685.51吊销、注销、破

100

管理有限公司产或清算

黄山市申江假日酒545483.40545483.40诉讼已终本，无店有限公司100可保全或强执财产

惠州市百誉天安影508012.97508012.97诉讼已终本，无城有限公司100可保全或强执财产

滁州中影领先影院504213.98504213.98吊销、注销、破

100

管理有限公司产或清算

其他单项计提客商14421579.9214421579.92100多次催还未果

合计307609554.65307609554.65100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：影视剧分账应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

180天以内1490365631.1223557000.961.58

180天至365天148928335.517497429.855.03

1至2年28166587.136474144.9422.99

2至3年7226140.983582644.6449.58

3至4年44959245.1828790356.4764.04

4至5年6912758.324903796.2370.94

5年以上68202831.7068202831.70100.00

合计1794761529.94143008204.79/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：商品销售应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

180天以内82993357.814255447.635.13

180天至365天82455016.953308178.334.01

1至2年36137982.075059531.3714.00

2至3年61936219.5718807550.3630.37

3至4年62942868.9133037964.2052.49

4至5年15866972.7912003281.5575.65

5年以上31569707.5031569707.50100.00

150/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

合计373902125.60108041660.94/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额220618271.83101698095.30200792338.50523108705.63

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-31914358.14-1321386.7233235744.86-

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-18901388.8081734016.9662832628.16

本期转回973266.481623210.072596476.55

本期转销-

本期核销17417832.22604169.386529335.6024551337.20

其他变动134099.66134099.66

2023年12月31日余额151277326.5399772539.20307609554.65558659420.38

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类本期变动金额期初余额期末余额别计提收回或转回转销或核销其他变动

影313185605.5950742015.008288.3421732629.45-342186702.80视剧分账类应收款项

商209923100.0412090613.162588188.212818707.75134099.66216472717.58品

151/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

销售及服务类应收款项

合523108705.6362832628.162596476.5524551337.20134099.66558659420.38计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款24551337.20其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生

上海熙颐文应收票房分16722894.24依据中国国根据资料结果经否化传媒有限账款际经济贸易公司审议通过。

公司仲裁委员会裁决书，债务人无可执行财产。

合计/16722894.24///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用其他说明

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额617698727.00元，占应收账款期末余额合计数的比例24.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额23049627.90元。

152/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收商品销2050529.3484937.921965591.42---售款

合计2050529.3484937.921965591.42---

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余坏账准账面余额坏账准备额备账计类别账面面计提比提比例价值金金价金额金额比例例比

(%)额额值

(%)(%)例

(%)

按组合2050529.34100.0084937.924.141965591.42-----计提坏账准备

其中：

应收商2050529.34100.0084937.924.141965591.42-----品销售款

合计2050529.34/84937.92/1965591.42-/-/-

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

153/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收商品销售款

单位：元币种：人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

应收商品销售款2050529.3484937.924.14

合计2050529.3484937.924.14按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期收回或转本期转销/核销项目本期计提原因回

应收商品销售款84937.92--

合计84937.92--/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

154/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

155/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内72150921.3578.50103892300.4775.31

1至2年5070044.035.5218394801.0713.33

2至3年5223100.875.682693288.291.95

3年以上9462339.7210.312979443.679.41

合计91906405.97100.00137959833.50100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用其他说明

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额34389802.65元，占预付款项期末余额合计数的比例37.42%。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利22733794.9310674807.32

其他应收款84584916.70147265393.47

合计107318711.63157940200.79

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

156/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

157/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

光影离子有限公司14165400.00-

深圳市新南国电影城有限公司8568394.93-

中影光峰激光影院技术（北京）-9460000.00有限公司

东方嘉影电视院线传媒股份公司-1214807.32

合计22733794.9310674807.32

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

158/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

180天以内71613056.0044237515.82

180天至365天21137003.4327366580.57

1年以内小计92750059.4371604096.39

1至2年37043420.0527347250.84

2至3年16081340.9675741858.85

3至4年65905944.3853947124.62

4至5年51211337.1022118945.91

5年以上77881940.9967819133.62

合计340874042.91318578410.23

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金73565265.9974706296.56

备用金572049.801177351.78

代结算线上票款17953197.217501934.23

其他往来款248783529.91235192827.66

合计340874042.91318578410.23

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

159/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2023年1月1日余101944570.9224360570.0345007875.81171313016.76

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-12541157.1112541157.110.00

--转入第三阶段-40705172.2440705172.240.00

--转回第二阶段0.00

--转回第一阶段0.00

本期计提10112501.5291457629.64101570131.16

本期转回802317.28415416.481217733.76

本期转销0.00

本期核销8672.29800000.0014460438.2015269110.49

其他变动107177.46107177.46

2023年12月31日57892576.0636101727.14162294823.01256289126.21

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类本期变动金额期初余额期末余额别计提收回或转回转销或核销其他变动

押40681294.78834399.28---49515694.0金97和保证金

应130631721.92735731.81217733.15269110.107177.206773432.收97876494614往来款项

160/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

合171313016.101570131.1217733.15269110.107177.256289126.计761676494621

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款15269110.49

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

星皓影业有92198183.9727.05往来款1-2年、92198183.97

限公司2-3年、

3-4年、

4-5年

霍尔果斯嘉27000000.007.92往来款180天以27000000.00博影视投资内有限公司

天津猫眼微17895962.885.25代结算线180天以1227575.59影科技有限上票款内公司

时代今典影11194721.243.28往来款4-5年、511142217.89院投资有限年以上公司

中视美星9187477.502.70往来款1-2年9187477.50（天津）影视文化传媒股份有限公司

合计157476345.5946.20//140755454.95

161/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项

备/合同履备/合同履目账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备原

91992630.4519300.87473330.2042549862901684.201353302

材

953956.0805.03

料在

11064667.10338898.

产---725768.73

0835

品库存3556246323509944532052518641548678831853866383632922

商.16.52.64.89.02.87品合同

履6277065.06277065.02315265.52315265.5

--约0066成本发

出27373501.27372971.

530.17---

商6346品低值

1688058.81688058.82080353.02080353.0

易--

0088

耗品

162/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

制作中1183623610911504107450851186660811866608

-

影02.848.8354.0101.1301.13视剧影视

217126227106921201102050221278022427564272252159520.

剧.834.88.95.26.1907版权影

视27293567.27293567.41579747.41579747.--剧86862424本合191099922556555216553437199124481111240418801208

计87.079.7957.2851.320.9910.33

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2901684.052355647.51-738031.17-4519300.39

在产品725768.73--725768.73-

库存商品31853866.0217430964.94-14185385.44-35099445.52

发出商品-530.17---530.17

制作中影视109115048.8109115048.8

----剧33

影视剧版权106921204.8

75642722.1931278482.69---

8

合计111124040.9160180674.1255655529.7

15649185.34

949

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

163/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款157473046.56223610348.94

定期存款307000000.00-

合计464473046.56223610348.94一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证进项税额7195467.631148856.55

待抵扣进项税额52872532.7365516613.32

预缴税费6915951.733452484.12

合计66983952.0970117953.99

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

164/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

165/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租5%-

116104544.60-116104544.60113704193.34-113704193.34

赁款11%其

中：未5%-

16550206.80-16550206.8024391208.83-24391208.83

实现融11%资收益股权转

108492000.0010849200.0097642800.00271230000.0013561500.00257668500.00-

让款

减：1年内到

-----

期的长-8136901.50-

168322246.5610849200.00157473046.56231747250.44223610348.94

期应收款

合计56274298.04-56274298.04153186942.905424598.50147762344.40-

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

166/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提提比账面比账面别比比金额例金额价值金额例金额价值例例

(%)(%)

(%(%

))

按----------单项计提坏账准备

按108492100108491097642271230100135615.257668

组000.00.00200.00.0800.00000.00.00500.0000500.00合0计提坏账准备

其中：

应108492100108491097642271230100135615.257668

收000.00.00200.00.0800.00000.00.00500.0000500.00其0他款项

合108492/10849/97642271230/13561257668

计000.00200.00800.00000.00500.00500.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

167/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

应收其他款项108492000.0010849200.0010.00

合计108492000.0010849200.0010.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余13561500.0013561500.00

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回2712300.002712300.00本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日10849200.0010849200.00

余额

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

168/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

转销或其他变计提收回或转回核销动

应收其他13561500.00-2712300.00--10849200.00款项

合计13561500.00-2712300.00--10849200.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用2022年3月9日，本公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《转让参股公司股权暨关联交易》的议案，决议本公司向中国电影集团公司转让所持天天中影文化传媒有限公司48.57%股权。2022年5月30日，本公司取得了《中央宣传部办公厅关于同意中影集团受让中影股份所持天天中影股权的函》（中宣办发函[2022]514号），且该交易已获国有资产监管机构批准，相关资产评估报告已履行备案程序。本次股转让价格为54246.01万元，交易价款分三期支付：协议生效之日起10日内，支付股权转让价款的50%（“首期价款”）；协议生效之日起一年内，支付股权转让价款的30%；协议生效之日起两年内，支付股权转让价款的20%。截至2023年12月31日，本公司已收回两期价款43396.81万元。

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值被投法下其他发放期初其他计提期末准备资单追加减少确认综合现金余额权益减值其他余额期末位投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业

169/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中影303-748------2189-

（上563605.77134526海）55.325223..86影视019文化投资管理中心

（有限合

伙）

吉林-----------华宝电影放映有限公司

小计303-748------2189-

563605.77134526

55.325223..86

019

二、联营企业

四川604--3303--1514--5922-

太平04125.44400.0122

洋电97.500.98影院4线有限公司

深圳375-----9114--2723-

市新6891218060.6001

南国78.2916.70.23电影128城有限公司

北京320--1092-----3310-

新影169900.9821

联影20.197.10业有3限责任公司

170/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

北京412----------

中影950.1388274

恒乐7484.27066.新世47纪影院有限公司

北京139--6544-----2048-

中影44471.17919.联安8.0017乐新东安影院有限公司

江苏686--------6536-

东方9063323679.影业2.8782.9394有限责任公司

中影230--5318-----2311-

寰亚609.64416.音像7.6630制品有限公司

中影124--3177-585---1618-光峰26600701428798

激光494..982.577.84影院29技术

（北京）有限公司

合肥516--------1856940中影39633074777451

中投57.24879.3192.5

中财9.987影院投资中心

171/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

合伙企业

（有限合

伙）

合肥144--------2031-

中投311142243.96

中财95.68051

文化1.65产业投资管理中心

（有限合

伙）

中影385--------3201-

派格0416491283.（深7.6033.8080圳）影视文化发展有限公司

阳朔-----------中影益田电影城有限公司

光影150--6771--14201427

离子171874.20004101

有限141.42.006.06公司64

天天-----------中影文化传媒有限公司

布尔-----------津喀

172/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

纳斯文化旅游投资有限公司

中影-----------

（上海）国际文化传媒有限公司

深圳-----------南国影联股份有限公司

中影-----------克莱斯德数码科技发展

（北京）有限责任公司

中影----------947克莱863

斯德0.23数字媒介有限责任公司

中影-----------未来文化发展

（北

173/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

京）有限公司

海浪692----------

电影827.6928

文化5027.50发展

（秦皇

岛）有限公司

中影158--5920-----1648-

华夏88773.410803

聚合29.7.14

（北3京）科技有限公司

中影118--1007-----2190-

君合279862.661.（北8.489846京）文化传媒有限公司

华夏-7127-2825-----7410-

影联847.29.90377.（北7262京）数码科技有限公司

小计5037127---5852483--4831103

095847.782714204602744301523

917.72648.2.57.70066.1.91822.

29504780

5337127748--5852483--5050103

452847.605.155414204602743753523

合计

272.722508712.57.70066.8.77822.

59.694780

174/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

（1）本公司权益法核算的被投资单位深圳南国影联股份有限公司，2012年度因涉及行政处

罚导致财务状况恶化及持续经营存在不确定性，2013-2023年度审计报告中，其会计师针对该事项对其财务报表出具保留意见，扣除该保留意见对财务报表的影响后，本公司按照长期股权投资准则规定，进行权益法核算确认该项长期股权投资减记至零为限。

（2）本公司原持有北京中影恒乐新世纪影院有限公司24.51%股权，本公司之子公司中影影院投资有限公司本期购买百老汇戏院中国有限公司持有的北京中影恒乐新世纪影院有限公司50.49%股权，目标股权的价款为人民币2288316.39元。2023年10月依据双方签署的《股权转让协议》完成股权交割，本次收购完成后，本公司持有北京中影恒乐新世纪影院有限公司75%股权，具有实质控制权，将其纳入合并范围。

（3）2023年8月，本公司之子公司中国电影器材有限责任公司、中影巴可（北京）电子有

限公司收购华夏影联（北京）数码科技有限公司股权，合计购买该公司占比30%股权。

175/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初期末项目余额余额

浙江翠苑电影大世界有限公司196480.9338764.52

深圳中影泰得影业股份有限公司1.001.00

合计196481.9338765.52

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

176/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

指定为以公允价值计量且其变动计640906423.99632471277.82入当期损益的金融资产

合计640906423.99632471277.82

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1467894968.121499012464.00

固定资产清理55977.8059102.68

合计1467950945.921499071566.68

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初1745003009.72688852769.5205912296.032561361.74672329436.9

余额01708

2.本期5088852.4282861053.4253645910.431201892.46142797708.73

增加金额

177/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（15088852.4266201666.1052212810.821201892.46124705221.80）购置

（2-2148954.54783558.30-2932512.84）在建工程转入

（3-1467243.94649541.31-2116785.25）企业合并增加

（4-13043188.84--13043188.84）其他增加

3.本期-219672547.2015371404.232153597.35237197548.78

减少金额

（1-218841879.2014275543.842153597.35235271020.39）处置或报废

-----

（2）本年处置子公司

（3-830668.001095860.39-1926528.39）其他减少

4.期末1750091862.12552041275.7244186802.231609656.84577929596.9

余额23713

二、累计折旧

1.期初682377972.092298993072.0152168459.619241665.83152781169.6

余额6173

2.本期45680283.6888309220.8117541212.782340596.62153871313.89

增加金额

（145680283.6887033560.3516935813.162340596.62151990253.81）计提

-1275660.46605399.62-1881060.08

（2）企业合并增加

3.本期-204100791.6214389559.901468235.18219958586.70

减少金额

（1-203523444.2013566339.631468235.18218558019.01）处置或报废

-----

（2）本年处置子公司

178/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（3-577347.42823220.27-1400567.69）其他减少

4.期末728058255.772183201501.2155320112.420114027.33086693896.8

余额5912

三、减值准备

1.期初3168036.3915509858.221851620.686288.0620535803.35

余额

2.本期-3848794.101932.90-3850727.00

增加金额

（1-3848794.101932.90-3850727.00）计提

3.本期-1039510.30-6288.061045798.36

减少金额

（1-1039510.30-6288.061045798.36）处置或报废

4.期末3168036.3918319142.021853553.58-23340731.99

余额

四、账面价值

1.期末1018865569.9350520632.4687013136.2011495629.51467894968.1

账面价值602

2.期初1059457001.2374349839.2351892215.7813313407.71499012464.0

账面价值270

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备514110736.48556533515470506.13074894.基于评估及减值

61.017387测试结果确认减

值准备

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

专用设备48057725.96

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

179/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

南京新城科技园研发总部园25813458.06正在办理中

4A 栋 21层

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋及建筑物18723.3018723.30

专用设备1193.50-

通用设备36061.0040379.38

合计55977.8059102.68

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程54846747.9537438555.95工程物资

合计54846747.9537438555.95

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

180/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

怀柔数字基35689705.94-35689705.9435191905.94-35191905.94地二期建设工程

中影基地洗9983330.70-9983330.70---印业务改造工程

中影基地混6566309.79-6566309.79---

录 A棚改造项目

其他项目2607401.52-2607401.522246650.01-2246650.01

合计54846747.95-54846747.9537438555.95-37438555.95

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工其程本中本累利

期本：期计息转期本利投资项入其工期息资入本目期初本期增固他期末程利资金预算数占化名余额加金额定减余额进息本来预累称资少度资化源算计产金本率比金

金额化(%例额

额金)

(%额

)

怀198631403519190497800--35689701.1.---自

柔00.005.94.005.948080筹数字基地二期建设工程

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

181/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

182/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

一、账面原值

1.期初余额1802124212.791802124212.79

2.本期增加金额103433599.40103433599.40

（1）租入112140253.37112140253.37

（2）租赁负债调整-8706653.97-8706653.97

3.本期减少金额231999936.60231999936.60

（1）租赁终止231999936.60231999936.60

4.期末余额1673557875.591673557875.59

二、累计折旧

1.期初余额353132081.99353132081.99

2.本期增加金额179822752.59179822752.59

(1)计提179822752.59179822752.59

3.本期减少金额60610865.1860610865.18

(1)处置

（2）租赁终止60610865.1860610865.18

4.期末余额472343969.40472343969.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1201213906.191201213906.19

2.期初账面价值1448992130.801448992130.80

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币1443757.33元。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权商标软件合计

一、账面原值

1.期初余额764156637.1879059095.8740253950.00101004000.65984473683.70

2.本期

-359786.85-10344402.3210704189.17增加金额

183/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(1)购

-359786.85-10344402.3210704189.17置

3.本期减少

---5529346.705529346.70金额

(1)处

---5529346.705529346.70置

4.期末余额764156637.1879418882.7240253950.00105819056.27989648526.17

二、累计摊销

1.期初

74230344.8849495015.6429658754.4652735626.76206119741.74

余额

2.本期

24247589.808950861.166688566.678957424.0448844441.67

增加金额

（1）

24247589.808950861.166688566.678957424.0448844441.67

计提

3.本期

---5523201.935523201.93减少金额

(1)处

---5523201.935523201.93置

4.期末

98477934.6858445876.8036347321.1356169848.87249440981.48

余额

三、减值准备

1.期初

---5066666.725066666.72余额

2.本期

-11009508.08-11009508.08增加金额

（1）

-11009508.0811009508.08计提

3.本期

---减少金额

(1)处

---置

4.期末

-11009508.08-5066666.7216076174.80余额

四、账面价值

1.期末账面

665678702.509963497.843906628.8744582540.68724131369.89

价值

2.期初账面

689926292.3029564080.2310595195.5443201707.17773287275.24

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.23

184/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置

中影巴可（北京）电子495141835.84--495141835.84有限公司

中影华夏寰宇（北京）725049.06--725049.06电影科技有限公司

北京中影恒乐新世纪影-2560506.12-2560506.12院有限公司

合计495866884.902560506.12-498427391.02

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项中影巴可（北215905757.00215905757.00京）电子有限公司

合计215905757.00215905757.00

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据

中影巴可（北京）电子固定资产、无形资管理层生产经营方是有限公司产式及现金流量独立性

185/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中影华夏寰宇（北京）固定资产、无形资管理层生产经营方是电影科技有限公司产式及现金流量独立性

北京中影恒乐新世纪固定资产、无形资管理层生产经营方是影院有限公司产式及现金流量独立性资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用本公司之子公司中影科技（北京）有限公司（以下简称“中影科技”）根据《企业会计准则》及相关规定，结合中影巴可（北京）电子有限公司（以下简称“中影巴可”）的实际经营情况，聘请北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华评估”），对2023年12月31日为基准日的中影巴可资产组的价值进行了评估。根据中同华评估出具的《中影科技（北京）有限公司以财务报告为目的涉及的中影巴可（北京）电子有限公司商誉相关资产组可回收金额评估项目资产评估报告》（中同华评报字2024第050505号）显示，评估采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.40%，已反映了相对于有关分部的风险，截至2023年12月31日，中影巴可资产组的可收回金额为57500.00万元。截至2023年12月31日，中影巴可资产组在购买日公允价值基础上持续计量的金额与完全商誉的账面价值合计为55579.63万元，依据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

186/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费143982709.3023333978.3770919619.943256570.3193140497.42

合计143982709.3023333978.3770919619.943256570.3193140497.42

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

信用减值准备675706944.45166592206.37586273739.83144917932.26

资产减值准备330032313.6581399404.16221517728.0152914158.67

未实现内部利48837928.0712209482.0245846778.5211461694.64润

预提费用41399458.406226038.27208174723.4731265016.09

计入其他综合11760865.052940216.2611603148.642900787.16收益的其他权益工具投资公允价值变动

其他非流动金10874667.282718666.8210033744.042508436.01融资产公允价值变动

产品质量保证11249823.471728702.1514997068.682249560.30预计负债

租赁税会差异1208948782.08301168299.451474665346.84368666336.71

或有事项预计14362587.343590646.84--负债

合计2353173369.79578573662.342573112278.03616883921.84

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

其他非流动金522141450.21130527955.34512869577.57128217394.39融资产公允价值变动

187/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

非同一控制企10534501.882633625.4719925824.784981456.20业合并资产评估增值

固定资产一次1926703.71481675.932302508.64575627.16性扣除

租赁税会差异1189877174.31296419393.951466924661.28366731165.32

合计1724479830.11430062650.692002022572.27500505643.07

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用及资产减值准备434645442.79358498625.60

可抵扣亏损1495519321.831595711961.82

租赁税会差异151121414.03149045841.30

合计2081286178.652103256428.72

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年——116991370.85

2024年115030117.04306657326.10

2025年21251986.82122833421.54

2026年249696397.76320573342.75

2027年352291298.82397385835.72

2028年757249521.39331270664.86

合计1495519321.831595711961.82/

其他说明：

√适用□不适用

说明：根据《关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第25号)

的文件规定，对电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业，2020年度发生的亏损最长结转年限由5年延长至8年。

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

188/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

期末余额期初余额账面余额减账面余额减项目值值账面价值账面价值准准备备

预付设18714071.79-18714071.7930507490.90-30507490.90备款

预付工9567433.00-9567433.0016505153.40-16505153.40程款

定期存305000000.00-305000000.00307000000.00-307000000.00款

合计333281504.79-333281504.79354012644.30-354012644.30

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受项限限限限目类情类情型况型况

货21266244.5821266244.5844598112.8744598112.87币资金

合21266244.5821266244.58//44598112.8744598112.87//计

其他说明：

受限原因详见附注七、1

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

189/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待结算票房分账3452883507.901785584736.85

待结算货款67320188.60107595629.45

暂估款项65784725.0628244525.22

待结算房租水电费147770290.88181455789.36

院线代理费865909.51382421.99

其他往来款18622503.7416646962.53

合计3753247125.692119910065.40

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

190/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

联合拍摄制作费232985695.63246518794.87

剧本开发费2395000.002395000.00

预收房租79573.12-

合计235460268.75248913794.87

(2).账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

武汉广电天汉文化科技有限35850000.00项目进行中公司

（曾用名：武汉广电天汉传媒有限公司）

合计35850000.00/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收票款330574432.23327703155.95

预收货款174681601.36136869926.68

预收递延维保款48939574.2035668157.26

预收服务及其他款项3192088.3122286001.25

合计557387696.10522527241.14

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

191/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬82646326.7595267142.622550931.55362537.5

836613

二、离职后福利-设定提7938654.3984874586.987542465.55270775.79存计划88

三、辞退福利936037.624939506.795557300.82318243.59

91521018.7685081236.715650698.60951556.9

合计

913011

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和70557334.4489327143.509994336.49890140.7补贴424917

二、职工福利费-19880386.319776490.5103895.80

11

三、社会保险费8699255.2336241655.542907612.92033297.81

57

其中：医疗保险费8478352.8634192712.640821190.11849875.35

34

工伤保险费69305.051085556.261114453.7940407.52

生育保险费151597.32963386.66971969.04143014.94

四、住房公积金651902.5840460141.440617442.7494601.34

71

五、工会经费和职工教育2737834.539357815.799255048.512840601.81经费

82646326.7595267142.622550931.55362537.5

合计

836613

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

192/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5483138.1061308403.963792049.132999492.90

3

2、失业保险费232222.751959955.262050873.74141304.27

3、企业年金缴费2223293.5421606227.721699542.712129978.62

9

7938654.3984874586.987542465.585270775.79

合计

8

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税15836058.5922041730.39

企业所得税71953914.2637379351.43

个人所得税9446124.928433474.21

城市维护建设税599039.94478819.55

教育费附加698877.11606063.17

国家电影专项资金3587388.401832522.37

文化事业建设费97820.0792949.82

房产税128852.7750900.99

印花税981478.47618874.76

其他76286.7881979.36

合计103405841.3171616666.05

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利2309686.784368995.71

其他应付款315790775.72574712831.28

合计318100462.50579081826.99

其他说明：

□适用√不适用

193/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

星美影业有限公司1301336.591301336.59

珠江影业传媒股份有限公司-1174089.21

广西电影集团有限公司506440.16636894.52

时代今典影院投资有限公司501910.03501910.03

沈阳市电影公司-460311.00

常州红星大剧院-164000.00

南宁天恒电影有限责任公司-130454.36

合计2309686.784368995.71

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金159429715.87183220843.01

预提款项18168552.81110907365.94

影院股东借款13393224.9364639615.18

工程款20572345.3834803353.78

其他往来款104226936.73181141653.37

合计315790775.72574712831.28账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

194/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应付款149547.86-

1年内到期的租赁负债134498432.83131375367.35

1年内到期的预计负债5377207.159864759.08

合计140025187.84141240126.43

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额21306926.2521697338.34

合计21306926.2521697338.34

195/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

196/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

197/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

198/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额1720368029.562057303469.09

减：未确认融资费用354026209.21459710763.71

减：一年内到期的租赁负债134498432.83131375367.35

合计1231843387.521466217338.03

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

未决诉讼15214208.54

产品质量保证5132309.605872616.32详见说明

合计5132309.6021086824.86/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

本公司下属子公司中影巴可（北京）电子有限公司、中影华夏电影科技（北京）有限公司与

客户签订的产品销售合同规定，在合同约定的质量保证期内，本公司对售出的产品负有质量保证义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费用将由本公司承担。本公司根据历年经验数据及产品特性，按照产品销售收入的一定比例计提产品质量保证。

51、递延收益

递延收益情况

199/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币形成原项目期初余额本期增加本期减少期末余额因

政府补417248581.63105266519.17133435088.68389080012.12政府补助助

合计417248581.63105266519.17133435088.68389080012.12/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

递延维保收入27580735.4940866620.09

长期商务政策48315490.81-

影院股东借款91766815.6855568217.20

合计167663041.9896434837.29

53、股本

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数186700.00-----186700.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股4399071871.0916523277.579440264.964406154883.70本溢价）

200/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

其他资本公积1527977.255851422.57-7379399.82

合计4400599848.3422374700.149440264.964413534283.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2016年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中国电影股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1304号）核准，并经上海证券交易所同意，本公司向公众投资者直接定价发行46700万股，发行价格8.92元/股，募集资金总额为人民币416564.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币409294.29万元，其中46700.00万元计入股本，

362594.29万元计入资本公积。

（2）经本公司2012年第一届第十五次董事会、第四次临时股东会，2013年第十六次董事

会及年度股东大会批准关于中央国有资本经营预算（拨款）相关财务处理的议案，同意根据相关文件提示，以本公司控股股东中国电影集团公司分别拨付的4000.00万元及11800.00万元财政部中央国有资本经营预算拨款，作为投入资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享权益。

（3）经本公司2016年第一次临时股东大会审议并通过《关于增加国有独享资本公积的议案》，根据控股股东中国电影集团公司转发的财政部及国家新闻出版广电总局的有关通知，收到中央国有资本经营预算4700.00万元，本公司作为资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享权益。

（4）经本公司2019年第一届董事会第五十四次会议审议并通过《关于增加国有独享资本公积的议案》，根据控股股东中国电影集团公司转发的《国家新闻出版广电总局财务司关于中影集团国有资本经营预算有关工作的通知》（财资字[2018]435号）及《财政部关于下达国家广播电视总局2018年中央国有资本经营预算注资资金的通知》（财资[2018]50号），以该项中央国有资本经营预算10000.00万元（其中支持文化科技创新3000.00万元、支持中华文化走出去7000.00万元），作为投入资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享。

（5）经本公司2021年第二届董事会第十四次会议审议并通过《关于增加国有独享资本公积的议案》，根据控股股东中国电影集团公司转发的《财政部关于批复2020年中央文化企业国有资本经营预算的通知》（财教[2020]72号），以该项中央国有资本经营预算2000.00万元（专项用于推动文化与科技等融合发展项目），作为投入资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享。

（6）2022年1月26日，本公司之子公司中影数字发展（北京）有限公司（以下简称“中数发展”）与北京创思康博商贸有限公司（以下简称“创思康博”）签订《股权转让协议》，约定由中数发展收购创思康博持有的中影科技（北京）有限公司（以下简称“中影科技”）49.00%股权，股权转让价款为9318085.00元，股权转让后，中数发展持有中影科技49.00%股权，收购该少数股权所支付对价与按照新增持股比例计算应享有中影科技自合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，予以减少资本公积763567.23元。

（7）2022年10月19日，根据《北京市朝阳区人民法院执行裁定书》（(2022)京0105执恢4505号）裁定结果，由本公司拍得星美影业有限公司持有的本公司之子公司中影星美电影院线有限公司（2022年12月29日更名为中影电影院线有限公司，以下简称“中影电影院线”）

40.00%股权，成交价为20511200.00元，股权转让后，本公司持有中影电影院线100.00%股权，收购该少数股权所支付对价与按照新增持股比例计算应享有中影电影院线自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，予以增加资本公积9098462.31元。

（8）2022年12月8日，本公司之子公司中影器材与镇江长翔电气有限公司（以下简称“镇江长翔”）签订《股权转让协议》，约定由中影器材收购镇江长翔持有的中影数字巨幕（北京）有限公司（以下简称“中影巨幕”）20.00%股权，股权转让价款为16794800.00元；同日中影器材与上海势远影视科技有限公司（以下简称“上海势远”）签订《股权转让协议》，约定由中影器材收购上海势远持有的中影巨幕25.00%股权，股权转让价款为20993500.00元；股权转让后，中影器材持有中影巨幕91.4789%股权，收购该少数股权所支付对价与按照新增持股比例计算应享有中影巨幕自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，予以增加资本公积

730584.73元。

（9）经本公司2024年第三届董事会第八次会议审议通过《关于增加国有独享资本公积的议案》，公司收到控股股东中国电影集团公司发来的《关于拨付中国电影股份有限公司2023年中

201/294中国电影股份有限公司2023年年度报告央国有资本经营预算资金并作为中影集团独享资本公积的请示》。根据《财政部关于批复中央宣传部2023年部门预算的通知》（财教[2023]8号）和中宣部办公厅《关于批复中国电影集团公司2023年预算的通知》，中国电影集团公司向本公司拨付2023中央国有资本经营预算

1000.00万元，专项用于推动融合创新发展项目。该项资金作为中国电影集团公司投入本公司

的资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享。

（10）2023年12月15日，本公司之子公司合肥中影华映影院管理有限公司与其少数股东

合肥华策影业有限公司签订《债务豁免协议》，协议豁免影院债务1259.78万元，该事项增加资本公积（股本溢价）6424877.57元。

（11）2023年5月18日，本公司之子公司深圳中影鑫晟电影城有限公司经其公司股东会决议原少数股东方自愿放弃其44%的股权份额并退出股东资格，该项交易减少资本公积（股本溢价）9440264.96元。

（12）2023年6月30日，本公司之子公司常州中影东方影城有限责任公司其少数股东常州

红星大剧院同意放弃2009年度股东分红款16.4万元，按照持股比例增加资本公积（股本溢价）

98400.00元。

（13）本公司之联营公司中影光峰激光影院技术(北京)有限公司执行其母公司深圳光峰科技

股份有限公司制定的股权激励计划，此事项增加本公司资本公积（其他资本公积）5851422.57元。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入本期计入税后

其他减：

期初所得其他归属期末项目综合所得税后归属于余额税前综合于少余额收益税费母公司发生收益数股当期用额当期东转入转入留存损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其---

他权6002361.48118287.316120648.79益工具投

202/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

资公允价值变动

其他---

综合6002361.48118287.316120648.79收益合计

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积701958535.0018449038.05-720407573.05

合计701958535.0018449038.05-720407573.05

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润3852937699.044156408686.41调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润3852937699.044156408686.41

加：本期归属于母公司所有者的净

262981388.14-214924982.60

利润

减：提取法定盈余公积18449038.0513866004.77

提取任意盈余公积-

提取一般风险准备-

应付普通股股利-74680000.00

转作股本的普通股股利-

期末未分配利润4097470049.133852937699.04

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

203/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5277447851.294003557423.392885307093.042385758103.24

其他业务56265508.6124143745.1334542103.4112553639.78

合计5333713359.904027701168.522919849196.452398311743.02

204/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本主要业务类型

主营业务：

发行业务2053390075.571352328989.46

放映业务1168244737.74987768856.28

服务业务202273570.16121431603.47

创作业务1031102645.461025606675.93

科技业务822436822.36516421298.25

其他业务：

酒店服务业务44104698.326920707.49

其他服务业务12160810.2917223037.64市场或客户类型国内

东北区264807149.75172630122.80

华北区1217253168.791299728647.66

华中区513498395.42295518260.77

华东区1855928822.021342201629.13

西北区206168362.70117708531.96

西南区368639280.10192376342.54

华南区867008066.66590958537.76

国外40410114.4616579095.90按商品转让的时间分类

在某一时点确认5251212532.233985814461.80

在某一时段确认82500827.6741886706.72

合计5333713359.904027701168.52其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

截至2023年12月31日已签订合同、尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

184358293.64元，其中：

89978600.25元预计将于2024年度确认收入，其余将在以后年度确认。已收取票款尚未提供

放映服务的交易价格为330574432.23元，按照客户实际消费金额确认收入。

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

205/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3630392.982915889.93

教育费附加2708336.942350692.98

房产税16398571.5716452819.00

土地使用税861597.08862218.44

车船使用税73806.6362133.15

印花税1469498.531222718.36

国家电影专项资金49720657.5128475824.24

文化事业建设费1370313.37728831.52

其他1121907.641208680.72

合计77355082.2554279808.34

其他说明：

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬91385255.8091400405.46

业务宣传费25710319.4918464937.89

业务招待费6736104.322422017.43

质量保证金6264779.48-

办公费5659275.801968887.86

差旅费4998128.04820386.05

折旧费3074302.464004012.23

无形资产摊销1569354.591292986.06

维修费1194700.11419554.31

服务费1054338.091076089.85

房租及其他租赁费1014865.661420004.36

保洁费998143.88555119.33

通讯费886615.12926527.38

低值易耗品摊销884645.07913279.91

咨询费847964.931612731.94

交通费829408.51792205.81

劳务费791615.83831621.46

长期待摊费用摊销673203.43844426.36

水电暖气费491136.591612415.50

保险费310075.36151919.28

会议费64595.0962237.62

其他1294336.84939921.05

合计156733164.49132531687.14

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

206/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬300574152.68278270904.37

折旧费53856685.3449885184.24

无形资产摊销46336581.1147778624.61

剧本损失费16663568.9627500285.86

水电暖气费12650684.998323587.78

咨询费12284421.877489896.49

物业费11335374.7311709853.26

聘请中介机构费9911427.2411988575.83

服务费8386657.828642814.38

长期待摊费用摊销8200298.415918157.97

维修费6417824.384613156.81

办公费6025964.935359296.30

低值易耗品摊销5657766.141687158.80

通讯费4819723.354345045.73

差旅费4529062.64646673.18

消防安保费4432921.32441520.54

交通费2888726.482583884.67

劳务费2571124.335174224.64

业务招待费1974502.202296700.67

保险费1608522.011187948.36

会议费819026.435065.00

绿化费639025.751167480.26

残疾人就业保障金522259.501694826.10

房租及其他租赁费428891.677609302.08

保洁费419045.20361849.44

董事会费120844.3676076.96

存货盘亏和盘盈23768.8920541.79

其他582817.81405273.20

合计524681670.54497183909.32

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29432273.1334490192.08

委外研发费用13579278.123824842.06

中介机构费3355996.15242462.51

折旧及摊销2018686.804446865.97

差旅费612533.4038932.16

物料消耗108591.971206559.03

其他研发费用2109166.052941959.51

合计51216525.6247191813.32

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

207/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出71335110.9588352058.02

减：利息收入132406978.96113116115.45

汇兑损益1304085.92562652.69

手续费及其他1877323.421306756.03

合计-57890458.67-22894648.71

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助115085952.96128489096.00

其他33441651.774304040.23

合计148527604.73132793136.23

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-15540871.69-9343801.98

处置长期股权投资产生的投资收益3344103.628489851.02

以公允价值计量且其变动计入当期8757028.891481435.20损益的非流动金融资产持有期间取得的投资收益

银行理财产品收益20019883.9928771377.67

非同一控制企业合并形成的投资收836766.68-益

合计17416911.4929398861.91

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产9377175.714138099.50

其中：银行理财产品9377175.714138099.50

其他非流动金融资产8435146.171373621.90

其中：指定为以公允价值计量且8435146.171373621.90其变动计入当期损益的金融资产

合计17812321.885511721.40

71、信用减值损失

√适用□不适用

208/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-101446.22

应收账款坏账损失-60236151.61-155846817.28

其他应收款坏账损失-100352397.40-60252659.62

长期应收款坏账损失2712300.0038500.00

合计-157876249.01-215959530.68

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成-160129718.45-71601375.72本减值损失

二、长期股权投资减值损失

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失-3841211.68-10844718.83

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失-11009508.08

十、商誉减值损失

十一、其他

十二、合同资产减值损失-84937.92

合计-175065376.13-82446094.55

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-801336.9210013142.74

租赁终止利得41687437.4030698528.69

合计40886100.4840711671.43

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

政府补助2000.00-2000.00

拆迁补偿款-13600000.00-

取得联营企业的投912636.72-912636.72资成本小于取得投资时应享有被投资

209/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

盘盈利得-27550.00-

保险理赔-2000.00-

其他13910112.556229601.5713910112.55

合计14824749.2719859151.5714824749.27

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠1000000.002964915.911000000.00

盘亏损失-2051.28-

非流动资产毁损报1737751.74-1737751.74废损失

罚款支出1405250.64116801.561405250.64

违约金及赔偿支出14812303.2864392.2014812303.28

物料报废23388.1776099.5423388.17

其他214054.38104788.85214054.38

合计19192748.213329049.3419192748.21

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用173965542.0878070974.51

递延所得税费用-32087242.92-47414519.92

合计141878299.1630656454.59

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额441249521.65

按法定/适用税率计算的所得税费用110312380.41

子公司适用不同税率的影响-17684880.73

调整以前期间所得税的影响1498075.57

非应税收入的影响-6581001.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6823320.97

210/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-22540947.12损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性73661440.14差异或可抵扣亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益4006439.40

税率变动对期初递延所得税余额的影响-631964.35研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”-5502446.18填列）

小型微利企业所得税减免影响-1482117.04

所得税费用141878299.16

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款1654001887.52467585724.50

政府补助87087211.7296509414.62

利息收入132553424.97107314324.18

押金保证金25521183.1632913190.75

合计1899163707.37704322654.05支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款183485309.96795172583.30

咨询费25033586.4320958685.39

业务宣传费20930856.4018723276.84

物业费16246718.3612151373.80

水电暖气费13141821.5810211784.70

办公费11785335.627555576.79

服务费9546223.5210060951.55

差旅费9500200.281505991.39

业务招待费8710606.524718718.10

通讯费5706338.475271573.11

修理费4059854.035039725.16

交通费3375450.633407284.36

劳务费3362740.166005846.10

211/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

低值易耗品2253042.482600438.71

保洁费1876134.35916968.77

保险费1809551.82151919.28

租金1645631.6615502244.47

会议费612951.41145099.58

绿化费552160.151167480.26

手续费416893.398611.86

其他3823112.981432055.68

合计327874520.20922708189.20

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

新纳入合并子公司货币资金期初6696873.13-金额

往来款12379.201593479.96

合计6709252.331593479.96支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司期末货币资金-40820.31

合计-40820.31

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到外部股东借款3236043.951864063.26

合计3236043.951864063.26支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

212/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

租赁款165222784.0487581007.35

返还外部股东借款7065500.516245095.73

收购子公司少数股东股权款25414620.0044944605.00

手续费976201.39820702.08

减资款-1204500.00

合计198679105.94140795910.16筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润299371222.49-290871702.60

加：资产减值准备175065376.1382446094.55

信用减值损失157876249.01215959530.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生151990253.81197971039.54产性生物资产折旧

使用权资产摊销179822752.59194944403.33

无形资产摊销48844441.6752582498.73

长期待摊费用摊销70919619.9495181466.55

处置固定资产、无形资产和其他长-40886100.48-40711671.43期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”1737751.7432000.00号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-17812321.88-5511721.40号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）74246072.9184411063.61

投资损失（收益以“－”号填列）-17416911.49-29398861.91递延所得税资产减少（增加以38349688.60-44994698.37“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-70442992.38-2419821.55“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填64647334.60-514003647.15列）经营性应收项目的减少（增加以-530630276.391114162996.20“－”号填列）

213/294中国电影股份有限公司2023年年度报告经营性应付项目的增加（减少以1393335091.64-1209222666.10“－”号填列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额1979017252.51-99443697.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期新增使用权资产112140253.375668553.03

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7227711150.966382002413.50

减：现金的期初余额6382002413.506803452128.69

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额845708737.46-421449715.19

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金7227711150.966382002413.50

其中：库存现金857537.74866968.60

可随时用于支付的银行存款7219365777.876377641464.13

可随时用于支付的其他货币7144561.883205576.67资金

可随时用于支付的数字货币343273.47288404.10存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额7227711150.966382002413.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

214/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期金额理由

货币资金21266244.58详见附注七、1

合计21266244.58/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--20268744.26

其中：美元2861725.657.082720268744.26欧元港币

应收账款--11896614.76

其中：美元1215187.007.08278606804.96

欧元418593.477.85923289809.80港币

应付账款--1351908.36

其中：美元186614.487.08271321734.38

欧元3839.327.859230173.98港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

215/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

√适用□不适用

说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币1443757.33元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额165222784.04(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入8518565.65-

合计8518565.65-作为出租人的融资租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁投资净额项目销售损益融资收益的可变租赁付款额的相关收入租赁投资净额的融资

-10662060.82-收益

合计-10662060.82-未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

租赁期开始日尚未收到的租赁收款额132654751.40

按照3.49%-11.26%折现后的租赁收款额现值116104544.60

租赁投资净额116104544.60未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年70789001.4585618903.46

第二年37097688.2243186603.08

第三年19414912.839234042.94

第四年2528850.2043849.42

第五年1641272.2512003.27

五年后未折现租赁收款额总1183026.45-

216/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

数字影院网络化远程技术服务平台21276024.1816056004.29

影院电子商务网络系统中影云平台9115370.489275327.85

数字放映机系统研发14510960.1812494305.36

巨幕放映系统研发-9349704.58

农村流动放映一体机-16471.24

农村电影流动放映播放系统755666.16-

高格式放映系统研发5558504.62-

合计51216525.6247191813.32

其中：费用化研发支出51216525.6247191813.32

资本化研发支出--

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

217/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

购买日购买日股权购买购买日至股权购至期末至期末被购买方名股权取取得股权取日的期末被购取得买被购买被购买称得成本比例得方式确定买方的净时点日方的收方的现

（%）依据利润入金流量

北京中影恒339975现金及202取得12004-5588

乐新世纪影149.55购买日3-被收96.46724032.113.95

院有限公司之前持10-购方73

2023-有的股31控制

10-31权于购权

买日的公允价值

(2).合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本北京中影恒乐新世纪影院有限公司

--现金2288316.39

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值1110833.16

--其他

合并成本合计3399149.55

减：取得的可辨认净资产公允价值份额838643.43

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允2560506.12价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

√适用□不适用根据企业会计准则第33号《合并财务报表》第四十八条：“企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益”。公司委托北京鼎革资产评估有限责任公司对北京中影恒乐新世纪影院有限公司股东权益的公允价值进行评估，出具了《中影影院投资有限公司拟收购股权涉及的北京中影恒乐新世纪影院有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》鼎革评报

字[2023]第 Z001号。

评估假设

*交易假设:假定所有待评估资产已经处在交易过程中，评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。

*公开市场假设:公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条

件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件，是指一个有自愿

218/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。

*持续使用假设:持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件

下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件，其评估结果的使用范围受到限制。

*企业持续经营假设:是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。即企业作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当责任;企业合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

业绩承诺的完成情况：

□适用√不适用

大额商誉形成的主要原因：

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币北京中影恒乐新世纪影院有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：12481056.8712481056.87

货币资金8985189.528985189.52

应收款项482771.51482771.51

预付款项9284.009284.00

其他应收款2675163.942675163.94

存货81688.2281688.22其他流动资

14688.9714688.97

产

固定资产226209.85226209.85递延所得税

6060.866060.86

资产

负债：11362865.4911362865.49

应付款项3208971.613208971.61

合同负债7865380.937865380.93应付职工薪

120383.40120383.40

酬

应交税费17254.3217254.32

其他应付款150875.23150875.23

净资产1118191.381118191.38

219/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

减：少数股279547.95

279547.95

东权益

取得的净资838643.43

838643.43

产

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币购买日购之买前日与之原前持原有持股购有权买股相日权关购买之在的日之前购被购买日之前其购买日前原原买购购买日之前购买日之前原原持有股权他之前原持有购买日之前原持日买原持有股权持有股权在购按照公允价综持有股股权持有股权的取有的方在购买日的买日的公允价值重新计量合权的取的取得成本股公名账面价值值产生的利得收得时点得比权允称或损失益例的价转

（%）取值入得的投方确资式定收方益法或及留主存要收假益设的金额

北2010-24.513500000.00现274066.481110833.16836766.68收-

京12-4金益中出法影资恒乐

220/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

新世纪影院有限公司

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

221/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用其他原因的合并范围变动持股比取得营业执照出资单位被投资单位名称统一社会信用代码出资类型

例(%)日期中影影院投资上海中影南洋电影

51.00 91310113MAD26GR00L 2023.10.24 投资设立

有限公司院有限公司报告期不再纳入合并范围的子公司

(1）本公司之子公司石家庄中影联电影城有限公司于2023年9月进入破产清算程序，其日常

管理已转交至人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，自2023年9月起不再纳入合并范围。

（2）本公司之子公司深圳市中影南国电影城有限公司于2023年4月进入破产清算程序，其日

常管理已转交至人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，自2023年4月起不再纳入合并范围

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经业务性持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地质直接间接方式

中影电北京市180000.00北京市摄制电90.56-*影数字影制作基地有限公司

中影影北京市70000.00北京市项目投100-*院投资资管理有限公司

中影数北京市18356.00北京市数字影100-*字电影片发行发展放映

222/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

（北京）有限公司

中国电北京市100500.00北京市电影机100-*影器材械及相有限责关产品任公司的批发

中影动北京市25699.00北京市动画电100-*画产业影制作有限公司

中影音北京市1140.00北京市录像带100-*像出版出版发发行有行限责任公司

中影创北京市7600.00北京市文化经100-*

意（北纪业务京）电影有限公司

众大合北京市400.00北京市经济贸50-*联市场易咨询咨询

（北京）有限公司

珠海中广东珠1500.00广东珠影院设100-*影影视海海备销售服务有限责任公司

中影电北京市2500.00北京市电影发100-*影院线行有限公司

深圳市广东深950.00广东深电影发3620*中影南圳圳行放映方电影新干线有限公司

中影广东深600.00广东深影片发83.3316.67*

（深圳圳行放映圳）电影有限责任公司

北京中北京市32800.00北京市电影衍100-*影营销生品产

223/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

有限公业开发司运营

中影世北京市1000.00北京市文化培100-*纪教育训科技

（北京）有限公司

中影数北京市700.00北京市影片发100-*字院线行

（北京）有限公司

辽宁中辽宁沈600.00辽宁沈电影发50-*影北方阳阳行电影院线有限责任公司

中影云北京市1600.00北京市技术服3040*

（北务京）科技有限公司

中影华福建厦55000.00福建厦融资租82.18-*夏影视门门赁设备融资租赁

（厦门）有限公司

中影科北京市60000.00北京市科技推8020*

技（北广和应京）有用服务限公司业

北京中北京市51.00北京市电影放100-*影电影映有限责任公司

淮安中江苏淮700.00江苏淮电影放51-*影电影安安映城管理有限公司

深圳市广东深1000.00广东深电影放51-*中影新圳圳映南国影城管理有限公司

224/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

赣州中江西赣660.00江西赣电影放6040*影电影州州映城有限公司注

1

合肥中安徽合100.00安徽合电影放60-*影东方肥肥映电影城管理有限公司

南京中江苏南900.00江苏南电影放51-*影宁南京京映电影城管理有限公司

合肥中安徽合800.00安徽合电影放5110*影鼎龙肥肥映达电影城有限公司注

上海中上海市200.00上海市电影放60-*影环银映电影城有限公司

无锡中江苏无650.00江苏无电影放51-*影东方锡锡映影院有限责任公司

南京中江苏南150.00江苏南电影放51-*影东方京京映电影城管理有限公司

昆山中江苏昆50.00江苏昆电影放60-*影环银山山映电影城有限公司

杭州中浙江杭850.00浙江杭电影放60-*影电影州州映院有限公司

西安中陕西西900.00陕西西电影放5110*影星美安安映电影城有限公司注2

225/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

厦门中福建厦200.00福建厦电影放51-*影昊达门门映电影城有限公司

南安市福建南400.00福建南电影放51-*中影电安安映影城有限公司

琼海中海南琼225.00海南琼电影放55-*影电影海海映城有限公司

武汉中湖北武200.00湖北武电影放51-*影环银汉汉映影业有限公司

青岛中山东青600.00山东青电影放7030*影星美岛岛映电影城有限公司注2

锦州中辽宁锦500.00辽宁锦电影放51-*影电影州州映城有限公司

巢湖中安徽巢100.00安徽巢电影放60-*影影城湖湖映管理有限公司

桂林中广西桂700.00广西桂电影放515*影红街林林映影城管理有限公司注

1

天津中天津市200.00天津市电影放70-*影星华映媒电影城管理有限公司

珠海中广东珠550.00广东珠电影放51-*影凯华海海映电影放映有限公司

唐山中河北唐660.00河北唐电影放5129*影南湖山山映电影院

226/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

有限公司注3

南京中江苏南200.00江苏南电影放51-*影环银京京映电影城管理有限公司

宁波中浙江宁200.00浙江宁电影放51-*影艺之波波映园电影城管理有限公司

广州中广东广200.00广东广电影放519*影环银州州映电影院管理有限公司注2

成都中四川成750.00四川成电影放6040*影电影都都映城管理有限公司注1

株洲中湖南株800.00湖南株电影放6040*影电影洲洲映城管理有限公司注1

鞍山中辽宁鞍600.00辽宁鞍电影放51-*影电影山山映城管理有限公司

东莞中广东东600.00广东东电影放70-*影南国莞莞映电影城管理有限公司

杭州中浙江杭500.00浙江杭电影放519*影嘉骏州州映影院有限公司注2

青岛中山东青500.00山东青电影放65-*影煌泰岛岛映电影城管理有限公司

227/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

北京中北京市200.00北京市电影放60-*影星华映媒影院管理有限公司

新疆中新疆乌500.00新疆乌电影放51-*影金棕鲁木齐鲁木齐映榈电影城管理有限公司

福州中福建福200.00福建福电影放65-*影星华州州映媒影院管理有限公司

芜湖中安徽芜750.00安徽芜电影放51-*影鸿威湖湖映电影城管理有限公司

宁波中浙江宁450.00浙江宁电影放60-*影煌泰波波映电影城管理有限公司

丹阳中辽宁丹300.00辽宁丹电影放51-*影影城阳阳映有限公司

北京中北京市200.00北京市电影放51-*影环银映电影城有限公司

深圳市广东深1000.00广东深电影放60-*中影益圳圳映田影城有限公司

沈阳中辽宁沈300.00辽宁沈影院管55-*影世纪阳阳理电影管理有限公司

鞍山中辽宁鞍400.00辽宁鞍电影放51-*影电影山山映城有限公司

228/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

襄阳中湖北襄300.00湖北襄电影放51-*影天河阳阳映电影放映经营管理有限公司

武汉中湖北武200.00湖北武电影放51-*影天河汉汉映国际影城管理有限公司

湛江中广东湛300.00广东湛电影放8020*影电影江江映城管理有限公司注1

潍坊中山东潍300.00山东潍电影放51-*影电影坊坊映城有限公司

郑州中河南郑300.00河南郑电影放60-*影环银州州映电影城有限公司

南宁中广西南100.00广西南电影放60-*影南方宁宁映电影城有限公司

常州中江苏常500.00江苏常电影放60-*影东方州州映影城有限责任公司

镇江中江苏镇500.00江苏镇电影放51-*影东方江江映影城有限责任公司

盐城市江苏盐430.00江苏盐电影放60-*中影南城城映国电影城管理有限公司

长沙中湖南长1540.00湖南长电影放51-*影今典沙沙映电影城

229/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

有限公司

天津中天津市1500.00天津市电影放70-*影南国映文化传播有限公司

太原中山西太105.00山西太电影放60-*影新影原原映都有限公司

海口中海南海850.00海南海电影放60-*影南国口口映电影城有限公司

成都中四川成200.00四川成电影放51-*影太平都都映洋影城有限公司

重庆中四川重1750.00四川重电影放51-*影今典庆庆映电影城有限公司

南京中江苏南650.00江苏南电影放60-*影南国京京映电影城管理有限公司

苏州中江苏苏600.00江苏苏电影放51-*影顶点州州映电影城管理有限公司

苏州中江苏苏600.00江苏苏电影放51-*影方圆州州映电影城管理有限公司

绥中中辽宁绥217.00辽宁绥电影放51-*影东方中中映电影城有限公司

营口中辽宁营300.00辽宁营电影放70-*影电影口口映城有限公司

230/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

珠海中广东珠200.00广东珠电影放51-*影华发海海映商都巨幕影院有限公司

深圳中广东深200.00广东深电影放60-*影晴瑞圳圳映电影城有限公司

徐州中江苏徐360.00江苏徐电影放51-*影领先州州映影院管理有限公司

佛山市广东佛200.00广东佛电影放519*中影昊山山映达电影城有限公司注

1

上海中上海市200.00上海市影院管51-*影艺之理园影院管理有限公司

普宁市广东普400.00广东普电影放519*中影达宁宁映梦电影放映有限公司注1

泰州中江苏泰270.00江苏泰电影放65-*影汇科州州映电影城有限公司

东莞中广东东650.00广东东电影放51-*影益田莞莞映影院有限公司

河源市广东河500.00广东河电影放519*中影达源源映梦电影城有限公司注

1

九江中江西九440.00江西九电影放51-*影领先江江映

231/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

影院管理有限公司

扬州中江苏扬370.00江苏扬影院管51-*影领先州州理影院管理有限公司

泉州中福建泉340.00福建泉电影放51-*影金信州州映电影城有限公司

徐州中江苏徐100.00江苏徐电影放60-*影领地州州映影院管理有限公司

苏州中江苏苏470.00江苏苏电影放51-*影东方州州映电影院有限公司

苏州中江苏苏270.00江苏苏电影放51-*影天信州州映电影院有限公司

南宁中广西南165.00广西南电影放60-*影电影宁宁映院有限公司

北京中北京市100.00北京市电影放51-*影嘉骏映影院管理有限公司

上海中上海市100.00上海市电影放51-*影孜信映影院管理有限公司

武汉中湖北武200.00湖北武电影放51-*影嘉骏汉汉映影院管理有限公司

杭州中浙江杭100.00浙江杭电影放51-*影环银州州映

232/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

影院有限公司

秦皇岛河北秦335.00河北秦电影放51-*中影电皇岛皇岛映影城有限公司

昆山中江苏昆100.00江苏昆电影放51-*影领先山山映影院管理有限公司

中影湖北麻200.00湖北麻电影放51-*

（麻城城映城）影院发展有限公司

哈尔滨黑龙江200.00黑龙江电影放65-*中影汇哈尔滨哈尔滨映科电影放映有限公司

佛山中广东佛200.00广东佛电影放5119*影南洋山山映电影城管理有限公司注1

苏州中江苏苏200.00江苏苏电影放619*影南洋州州映电影城管理有限公司注1

三河市河北三200.00河北三电影放51-*中影环河河映银影院有限公司

利川中湖北利200.00湖北利电影放100-*影电影川川映城有限公司

绍兴中浙江绍200.00浙江绍电影放100-*影星梦兴兴映电影城有限公司

厦门中福建厦200.00福建厦电影放519*影南洋门门映

233/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

电影城有限公司注1

海口中海南海200.00海南海电影放619*影飞达口口映电影城有限公司注1

马鞍山安徽马100.00安徽马电影放100-*中影辰鞍山鞍山映星电影城管理有限公司

中山中广东中200.00广东中电影放70-*影文华山山映电影城管理有限公司

苏州中江苏苏100.00江苏苏电影放100-*影电影州州映城有限公司

珠海中广东珠2200.00广东珠电影放51-*影城建海海映电影城有限公司

百色中广西百200.00广西百电影放619*影伟溢色色映电影院有限公司注1

建德中浙江建100.00浙江建电影放100-*影影城德德映有限公司

绍兴中浙江绍200.00浙江绍电影放70-*影伟溢兴兴映影城有限公司

宁波中浙江宁100.00浙江宁电影放100-*影电影波波映城有限公司

常州中江苏常200.00江苏常电影放70-*影汇科州州映电影城有限公司

234/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

海口中海南海200.00海南海电影放53-*影环银口口映影业管理有限公司

深圳市广东深200.00广东深影院管4020*中影环圳圳理银电影院有限公司注

1

临汾中山西临200.00山西临电影放619*影飞达汾汾映电影城有限公司注1

合肥中安徽合100.00安徽合影院管100-*影华昇肥肥理影院管理有限公司

益阳中湖南益200.00湖南益电影放100-*影电影阳阳映城有限责任公司

天津中天津市200.00天津市影院管51-*影环银理影院管理有限公司

南通中江苏南200.00江苏南电影放51-*影环银通通映影院有限公司

阜新中辽宁阜200.00辽宁阜电影放70-*影宗盛新新映电影城有限公司

上海中上海市200.00上海市电影放70-*影美羿映电影城有限公司

杭州中浙江杭200.00浙江杭影院管100-*影华恒州州理影院管理有限公司

235/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

锦州中辽宁锦200.00辽宁锦电影放51-*影鑫晟州州映电影城有限公司

嘉峪关甘肃嘉200.00甘肃嘉电影放100-*中影电峪关峪关映影城有限公司

潍坊中山东潍200.00山东潍电影放100-*影影院坊坊映管理有限公司

烟台市山东烟200.00山东烟电影放100-*中影电台台映影城有限公司

上海中上海市440.00上海市电影放100-*影华盛映电影有限公司

南昌中江西南500.00江西南电影放95-*影电影昌昌映院有限公司

广州中广东广200.00广东广电影放51-*影嘉骏州州映影院管理有限公司

江油中四川江200.00四川江电影放955*影影院油油映有限公司注1

锦州中辽宁锦200.00辽宁锦电影放100-*影华鑫州州映电影城有限公司

抚州中江西抚200.00江西抚电影放100-*影电影州州映院管理有限公司

永州中湖南永200.00湖南永电影放100-*影影院州州映管理有限公司

长沙中湖南长200.00湖南长电影放100-*影华腾沙沙映

236/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

电影城有限公司

深圳中广东深560.00广东深电影放91.078.93*影鑫晟圳圳映电影城有限公司注1

睢宁中江苏睢200.00江苏睢电影放100-*影影院宁宁映管理有限公司

哈尔滨黑龙江1400.00黑龙江电影放60-*中影华哈尔滨哈尔滨映展电影院有限公司

广州中广东广300.00广东广电影放57-*影南洋州州映电影城有限公司

鞍山中辽宁鞍200.00辽宁鞍电影放100-*影华飞山山映影院管理有限公司

龙岩中福建龙200.00福建龙电影放70-*影南洋岩岩映电影放映有限责任公司

中山市广东中200.00广东中电影放955*中影影山山映院有限公司注

1

珠海中广东珠200.00广东珠电影放100-*影影院海海映管理有限公司

合肥中安徽合500.00安徽合电影放51-*影华映肥肥映影院管理有限公司

海口中海南海200.00海南海电影放51-*影华映口口映影院管

237/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

理有限公司

丹东中辽宁丹500.00辽宁丹电影放70-*影厚光东东映电影城有限公司

西安中陕西西500.00陕西西电影放100-*影华安安安映影院管理有限公司

珠海中广东珠200.00广东珠电影放71-*影海垚海海映电影城有限公司

合肥中安徽合100.00安徽合电影放51-*影华映肥肥映影业有限公司

深圳中广东深200.00广东深电影放51-*影粤华圳圳映达电影城有限公司

佛山顺广东佛200.00广东佛电影放100-*德中影山山映华昂电影城管理有限公司

厦门中福建厦200.00福建厦电影放100-*影华荣门门映影院管理有限公司

东营中山东东200.00山东东电影放100-*影影院营营映管理有限公司

宁波中浙江宁200.00浙江宁电影放100-*影悦影波波映影院管理有限公司

北京中北京市3000.00北京市电影放100-*影影院映管理有限公司

238/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

北京中北京市1428.00北京市电影放75-*影恒乐映新世纪影院有限公司

上海中上海市600.00上海市电影放51-*影南洋映电影院有限公司

中影南江苏南4000.00江苏南生产及51-*京影视京京销售设备有限公司

北京中北京市500.00北京市技术服60-*影博圣务影视科技有限公司

中影数北京市6454.55北京市销售数91.47898.5211*字巨幕字巨幕

（北京）有限公司

北京中北京市300.00北京市服务业100-*影大酒店有限公司

中数影北京市23100.00北京市影视设100-*院设备备租赁

（北京）有限公司

中影智北京市300.00北京市电影发100-*慧点播行院线

（北京）有限公司

中影蓝北京市1000.00北京市服务业51-*际文创科技

（北京）有限公司

中影创浙江杭-浙江杭电影制100-*

意（杭州州片州）电影有限公司

239/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中影创四川成-四川成电影制100-*

意（四都都片川）电影有限公司

中影华北京市40000.00北京市电影相80*夏电影关设备科技销售及

（北技术开京）有发服务限公司

中影华北京市2000.00北京市科技推51-*夏寰宇广和应

（北用服务京）电业影科技有限公司

北京中北京市100.00北京市工程设100-*影影院计咨询工程设计咨询顾问有限公司

中影巴北京市3500.00北京市销售放51-*

可（北映设备京）电子有限公司

说明：

a、取得方式：* 通过设立或投资等方式* 同一控制下企业合并* 非同一控制下企业合并；

b、间接持股说明：中影（深圳）电影有限责任公司持有深圳市中影南方电影新干线有限公司

20.00%股份；珠海中影影视服务有限责任公司持有中影（深圳）电影有限责任公司16.67%股份；中影云（北京）科技有限公司由中影影院投资有限公司、中影数字电影发展（北京）有限公

司及中国电影器材有限责任公司分别持有18.75%、15%及6.25%股份；中国电影器材有限责任公

司持有中影科技（北京）有限公司20.00%股份。珠海中影影视服务有限责任公司持有中影数字巨幕（北京）有限公司7.9014%股份；中影巴可（北京）电子有限公司持有中影数字巨幕（北京）有限公司0.6197%股份。

注1由中影（深圳）电影有限责任公司持有间接股份；注2由中影电影院线有限公司持有间接股份；注3由中国电影器材有限责任公司持有间接股份。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司公司名称表决权比例%未纳入合并报表原因

未达到公司章程规定的控制权的表决权比例、未获中影克莱斯德数字媒介有

61.98得章程规定的三分之二以上董事会席位、无实质控

限责任公司制权

持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司

240/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

公司名称表决权比例%纳入合并报表原因众大合联市场咨询（北

50.00达到公司章程规定表决权比例、具有实质控制权

京）有限公司辽宁中影北方电影院线有

50.00达到公司章程规定表决权比例、具有实质控制权

限责任公司

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额

中影电影数字9.44%-4433967.60-119171843.33制作基地有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公非流非流非流非流司流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负名资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债称中81380716206912683378858131698776291369影019346366925760952058456514900440130

电335.909.245.407.6143.650.012.280.293.412.3690.702.影52902408729153495897数字制作基地有限公司本期发生额上期发生额

241/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

子公经营活经营活综合收综合收司营业收入净利润动现金营业收入净利润动现金益总额益总额名流量流量称

中195772---147498---

影317.40469694696929344554.56683026830213278

电995.77995.77167.98010.80010.80248.02影数字制作基地有限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用

2023年5月18日，深圳中影鑫晟电影城有限公司召开股东会，决议原股东方深圳市坚宇投资有限公司自愿放弃原44.00%的股权持有份额，退出股东资格。公司注册资本由1000万元（人民币）减至560万元，并于2023年5月22日在深圳市市场监督管理局官网刊登了减资公告。变更后，中影影投持股比例由51.00%变更为91.07%，中影深圳持股比例由5.00%变更为8.93%。该项交易导致少数股东权益增加9440264.96元，资本公积减少9440264.96元。

交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位:元币种:人民币深圳中影鑫晟电影城有限公司

242/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净-9440264.96资产份额

差额9440264.96

其中：调整资本公积9440264.96调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计21894526.8630356355.30下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-7713223.198984.56

--其他综合收益

--综合收益总额-7713223.198984.56

联营企业：

投资账面价值合计483143011.91503095917.29下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-7827648.50-9352786.54

--其他综合收益

--综合收益总额-7827648.50-9352786.54

243/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期与计财资入务产营

报本期新增补助本期转入其他本期其他变/期初余额业期末余额表金额收益动收外项益收目相入关金额

244/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

递270818583.90248.94-26438390.60.00244470441.3与延0334资收产益相关

递146429998.105176270.-88647562.318349135.144609570.7与延60233728收收益益相关

合417248581.105266519.-115085952.18349135.389080012.1/计631796722

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关26438390.6333404699.31

与收益相关88647562.3395084396.69

合计115085952.96128489096.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、一

年内到期的非流动资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债以及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

245/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额24.94%（2022年：24.37%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额

的46.20%（2022年：40.09%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为182000.00万元（2022年12月31日：人民币

182000.00万元）。

截至2023年12月31日，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计金融资

产：

货币

7248977395.54---7248977395.54

资金

246/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计交易性金

1518060782.69---1518060782.69

融资产应收

3906700.00---3906700.00

票据应收

2476273210.19---2476273210.19

账款其他

应收363607837.84---363607837.84款长期

应收-37097688.2219414912.835353148.9061865749.95款一年内到期的

377789001.45---377789001.45

非流动资产其他非流

动金640906423.99640906423.99融资产其他非流

28281504.79300000000.005000000.00333281504.79

动资产资产

12657802856.4937097688.22319414912.8310353148.9013024668606.44

合计金融负

债：

应付

3753247125.69---3753247125.69

账款

247/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计其他

应付318100462.50---318100462.50款一年内到期的

197073191.76---197073191.76

非流动负债租赁

-206236772.07188734570.601128323495.131523294837.80负债长期

应付84862.3984862.39款其他非流动负

-91766815.6891766815.68

债-股东借款负债

4268420779.95206321634.46188734570.601220090310.815883567295.82

合计

（3）市场性风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为固定利率存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

248/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本公司持有的计息金融工具如下：

项目本期数上期数

固定利率金融工具--

金融资产612000000.00307000000.00

其中:其他非流动资产305000000.00307000000.00

一年内到期的其他非流动资产307000000.00-

浮动利率金融工具--

金融资产7365081940.146540304719.71

其中：货币资金7248977395.546426600526.37

合计7977081940.146847304719.71汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

截至2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元1321734.383093707.9828875549.2221467140.57

欧元30173.983639026.553289809.80471003.57

合计1351908.366732734.5332165359.0221938144.14本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的影响较小。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的

上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

2、资本管理

249/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截至2023年

12月31日，本公司的资产负债率为39.07%（2022年12月31日：35.79%）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

250/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价合计价值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金

1518060782.69-1518060782.69

融资产

1.以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价

值计量且其变动

1518060782.69-1518060782.69

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益

38765.5238765.52

工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地

使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增

值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资

产

2.生产性生物资

产

（六）其他非流

15024659.96-625881764.03640906423.99

动金融资产持续以公允价值

15024659.961518060782.69625920529.552159005972.20

计量的资产总额

（六）交易性金融负债

251/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

1.以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允

价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

252/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用不可观察范围内容期末公允价值估值技术

输入值（加权平均值）

权益工具投资：

基于净资产价

非上市股权投资625920529.55不适用不适用值估值

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

北京市影片及载体123801.0067.3667.36的进出口业

务（限分支机构经营），从事对外影片广告业务；承中国电影集办国内外影团公司片广告业务，影视投资咨询服务；自有房屋出租；设

计、制作、

代理、广告

253/294中国电影股份有限公司2023年年度报告发布；《中国电影市场》（发行出版许可证有效期至

2023年12月

31日，到期

后已转发新证，到期日至2028年12月31日。）本企业的母公司情况的说明

报告期内，母公司实收资本变化如下：

期初数本期增加本期减少期末数

1583005087.8710000000.00-1593005087.87

本企业最终控制方是中国电影集团公司

2、本企业的子公司情况

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系四川太平洋电影院线有限公司联营企业中影（上海）国际文化传媒有限公司联营企业深圳南国影联股份有限公司联营企业深圳市新南国电影城有限公司联营企业北京新影联影业有限责任公司联营企业北京中影恒乐新世纪影院有限公司联营企业北京中影联安乐新东安影院有限公司联营企业江苏东方影业有限责任公司联营企业中影寰亚音像制品有限公司联营企业

中影光峰激光影院技术（北京）有限公联营企业司合肥中影中投中财影院投资中心合伙企联营企业业（有限合伙）阳朔中影益田电影城有限公司联营企业光影离子有限公司联营企业

254/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中影华夏聚合（北京）科技有限公司联营企业

中影君合（北京）文化传媒有限公司联营企业

海浪电影文化发展（秦皇岛）有限公司联营企业

华夏影联(北京)数码科技有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国电影合作制片公司同受控股股东控制北京中影物业管理有限公司同受控股股东控制中影新农村数字电影发行有限公司同受控股股东控制中影创新电影发展(北京)有限公司（曾同受控股股东控制用名：中影新农村数字电影放映有限责任公司）华龙电影数字制作有限公司同受控股股东控制北京电影洗印录像技术厂同受控股股东控制北京现代中器物业管理有限公司同受控股股东控制中国儿童电影制片厂同受控股股东控制中影文化艺术发展有限公司同受控股股东控制中影华纳横店影视有限公司控股股东联营企业天天中影文化传媒有限公司控股股东联营企业

华夏电影发行有限责任公司本公司董事、副总经理、董事会秘书任其董事

西安银都电影发行有限公司本公司董事、副总经理、董事会秘书任其董事成都王府井影业有限公司本公司监事任其董事中国人寿养老保险股份有限公司年金受托人及投资管理人中国建设银行股份有限公司年金账户托管人建信养老金管理有限责任公司年金账户管理人浙江翠苑电影大世界有限公司公司原职工监事任该公司董事

董事长、董事、董事会秘书、总经理、关键管理人员

财务总监、主管各项事务的副总经理以及行使类似职能的人员等

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国电影集团公司发行成本63451.2937738.57

中影光峰激光影院技放映成本1955.371470.02术（北京）有限公司中影华夏聚合（北发行成本1680.002339.50京）科技有限公司

255/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

北京中影物业管理有物业管理费1464.941162.98限公司

中影君合（北京）文发行成本1284.30235.00化传媒有限公司

华夏影联（北京）数采购商品及服务790.73-码科技有限公司

中影光峰激光影院技采购商品646.40606.24术（北京）有限公司

华夏电影发行有限责放映成本203.89113.44任公司

天天中影文化传媒有物业管理费149.6850.42限公司

华夏电影发行有限责制作成本87.26-任公司

北京现代中器物业管物业管理费73.7719.03理有限公司

中影君合（北京）文采购广告资源68.1375.40化传媒有限公司

北京新影联影业有限放映成本43.22-责任公司

海浪电影文化发展采购商品及服务20.55-（秦皇岛）有限公司

阳朔中影益田电影城放映成本11.116.75有限公司

华夏影联（北京）数放映成本8.37-码科技有限公司

深圳南国影联股份有放映成本7.203.51限公司

北京中影恒乐新世纪放映成本6.73-影院有限公司

中国电影集团公司采购商品6.42-

深圳南国影联股份有物业管理费5.405.40限公司中影（上海）国际文采购商品及服务5.33-化传媒有限公司

华夏电影发行有限责采购商品1.1010.69任公司中影华夏聚合（北采购商品-40.82京）科技有限公司

华夏电影发行有限责发行成本-11.35任公司

深圳市新南国电影城放映成本-3.75有限公司

光影离子有限公司采购商品-2.89

其他关联方-1.270.76

合计--71972.4643896.52

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

256/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中影光峰激光影院技术商品销售收入2251.842490.25（北京）有限公司

华夏电影发行有限责任制作收入1311.47998.59公司

光影离子有限公司商品销售收入1158.94116.20

中影光峰激光影院技术提供技术服务292.68422.44（北京）有限公司

中国电影合作制片公司提供技术服务259.28-

光影离子有限公司提供技术服务249.39-海浪电影文化发展（秦提供技术服务194.0490.85皇岛）有限公司

中国电影集团公司制作收入160.9436.60

华夏电影发行有限责任提供技术服务139.9613.37公司

华夏电影发行有限责任商品销售收入132.731257.47公司

北京华夏联合电影院线提供技术服务113.7052.77有限责任公司

中国电影集团公司提供技术服务100.5234.86

四川太平洋电影院线有商品销售收入95.41114.96限公司

中国电影集团公司放映收入82.7249.45

华夏影联（北京）数码商品销售收入71.33-科技有限公司

中影新农村数字电影发发行收入59.4573.03行有限公司

华龙电影数字制作有限提供技术服务52.8346.37公司海浪电影文化发展（秦代理服务收入48.11-皇岛）有限公司中影创新电影发展（北提供技术服务35.39-京）有限公司

北京中影物业管理有限酒店服务收入33.7034.05公司

中影新农村数字电影发版权使用收入28.3244.96行有限公司

北京中影联安乐新东安咨询服务收入25.0221.07影院有限公司

中影寰亚音像制品有限咨询服务收入23.5828.30公司

华夏影联（北京）数码提供技术服务23.14-科技有限公司

北京电影洗印录像技术商品销售收入19.0313.20厂

北京中影恒乐新世纪影提供技术服务14.202.50院有限公司

257/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

成都王府井影业有限公提供技术服务12.4714.95司

浙江翠苑电影大世界有提供技术服务9.629.18限公司

中影华夏聚合（北京）物业收入9.41-科技有限公司

北京中影联安乐新东安提供技术服务9.134.99影院有限公司

中影光峰激光影院技术物业收入7.93-（北京）有限公司

四川太平洋电影院线有提供技术服务7.164.72限公司

合肥中影中投中财影院提供技术服务6.846.08投资中心合伙企业（有限合伙）

深圳南国影联股份有限代理服务收入6.183.25公司

深圳南国影联股份有限提供技术服务5.204.31公司

阳朔中影益田电影城有代理服务收入3.290.85限公司

北京中影恒乐新世纪影商品销售收入3.06-院有限公司海浪电影文化发展（秦制作收入2.74-皇岛）有限公司

北京电影洗印录像技术酒店服务收入2.362.36厂

中影君合（北京）文化物业收入2.03-传媒有限公司

中影君合（北京）文化放映收入1.83-传媒有限公司

华夏电影发行有限责任放映收入1.7445.02公司

华夏影联（北京）数码物业收入1.02-科技有限公司

北京中影恒乐新世纪影咨询服务收入0.919.54院有限公司

中国电影集团公司商品销售收入-406.63

华夏电影发行有限责任版权使用收入-400.00公司

中影新农村数字电影发商品销售收入-60.81行有限公司

华龙电影数字制作有限商品销售收入-21.03公司

成都王府井影业有限公商品销售收入-15.49司

华龙电影数字制作有限制作收入-7.31公司

258/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中影创新电影发展(北提供技术服务-2.52

京)有限公司

中影创新电影发展(北商品销售收入-2.43

京)有限公司

其他关联方-1.532.04

合计--7072.176964.80

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

2021年7月7日，中影集团、中国儿童电影制片厂（以下简称“童影厂”）与本公司签订

了《委托经营管理协议》，协议约定中影集团委托本公司对童影厂实施经营管理，开展儿童电影的创作生产工作。托管期自托管移交清单签署之日起至各方另行签订书面文件终止本协议或本公司受让童影厂全部股权之日止，托管费用标准为依据实际投产的影片项目数量，每部影片收取5万元。托管期间，童影厂的经营业务由本公司负责安排与指导实施，经批准的电影项目以本公司或本公司及童影厂双方共同名义立项、送审，本公司将根据合同约定统筹安排童影厂所投资影片的生产计划和发行方案；童影厂各项资产的所有权、收益权和最终处置权仍归属于童影厂，其对外合同仍以童影厂名义对外签署，依据合同享有相关权利、承担相关义务。托管费用按年支付，本公司本期确认托管费收益为0.00元。

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中影光峰激光影房屋租赁收入137.27-

院技术（北京）有限公司

中影华夏聚合房屋租赁收入95.85-（北京）科技有限公司中影君合（北房屋租赁收入26.37-京）文化传媒有限公司

天天中影文化传车辆租赁10.62-媒有限公司

259/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中影寰亚音像制房屋租赁收入6.64-品有限公司

合肥中影中投中融资租赁收入4.1428.39财影院投资中心合伙企业（有限合伙）

北京电影洗印录房屋租赁收入-1.90像技术厂

合计--280.8930.29

260/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产支出

出租方名称租赁资产种类租金费用（如适用）（如适用）本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额额额额额中国电影集

房屋租赁550.465.8667.590.631607.50团公司北京中影物

业管理有限房屋租赁405.84436.1450.1587.77公司天天中影文

化传媒有限房屋租赁175.06-公司中国电影集

车辆租赁51.7867.68团公司北京现代中

器物业管理房屋租赁-449.2030.98364.05有限公司中影新农村

数字电影发车辆租赁-6.600.17行有限公司

合计1183.14965.48117.74119.551607.50364.05关联租赁情况说明

□适用√不适用

261/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬561.40479.09

(8).其他关联交易

√适用□不适用

*联合发行影片

单位：万元关联方合作类型关联交易内容本期发生额上期发生额

华夏电影发行有限责任公司参与影片发行支付片款92539.0171247.33

华夏电影发行有限责任公司参与影片发行收取片款52638.0957563.80

四川太平洋电影院线有限公司参与影片发行收取片款40796.1121842.62

北京新影联影业有限责任公司参与影片发行收取片款28272.3715181.30北京九州中原数字电影院线有限

参与影片发行收取片款4169.396535.34公司合肥中影中投中财影院投资中心

参与影片发行收取片款2320.471410.36

合伙企业（有限合伙）

江苏东方影业有限责任公司参与影片发行收取片款6341.963918.62

深圳南国影联股份有限公司参与影片发行收取片款347.71150.75

阳朔中影益田电影城有限公司参与影片发行收取片款166.47100.52

北京新影联影业有限责任公司参与影片发行支付片款111.52163.08

四川太平洋电影院线有限公司参与影片发行支付片款150.1490.46

合计----227853.24178204.18

262/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

*进口片业务根据《广电总局电影局关于调整中国电影集团公司进口电影发行收入的通知》（[2012]影字372号）和本公司与中影集团2015年11月20日签署的《关于进口影片票房分成的合作协议》，2023年本公司向中影集团支付的分账影片发行收入及分成影片管理费10523.33万元（2022年

4506.49万元）。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

华夏电185143.861841.54--合同资影发行产有限责任公司

华夏电61575240.9013944392.1479694708.9920593450.79应收账影发行款有限责任公司

四川太27027391.571063427.748084672.10525857.55平洋电应收账影院线款有限公司

北京新17632142.01278587.847571983.86147563.31影联影应收账业有限款责任公司

北京九--8554753.65166715.59州中原应收账数字电款影院线有限公司

中影光4238076.75184298.68958098.1659042.80峰激光应收账影院技

款术（北京）有限公司

江苏东4000575.6263209.09811670.5415817.89应收账方影业款有限责任公司

合肥中1551986.1044214.562397731.3865151.82应收账影中投款中财影

263/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

院投资中心合伙企业

（有限合伙）

海浪电556838.4722329.22--影文化应收账发展

款（秦皇岛）有限公司

深圳南298068.824709.49108914.272437.30应收账国影联款股份有限公司

华龙电241609.0415843.2777159.043385.10应收账影数字款制作有限公司

中国电166962.4512707.23291605.5214109.40应收账影集团款公司

阳朔中99505.181572.1844093.56859.30影益田应收账电影城款有限公司

北京中32000.001641.6066584.004108.82应收账影物业款管理有限公司

北京电30800.001580.04--应收账影洗印款录像技术厂

中影君20000.001026.00--

合（北应收账京）文款化传媒有限公司

中影新--70000.001364.16农村数应收账字电影款发行有限公司

中影光7079807.75-7574634.85-预付款峰激光项影院技

术（北

264/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

京）有限公司

中影君800000.00---

合（北预付款京）文项化传媒有限公司

华夏影707976.97---

联（北预付款京）数项码科技有限公司

华夏电30000.00-230000.00-预付款影发行项有限责任公司

中国电23269.50-51703.56-预付款影集团项公司

北京中21157.68-12586.25-预付款影物业项管理有限公司

华龙电10804.00-10804.00-预付款影数字项制作有限公司

中影华--2030000.00-夏聚合预付款（北项京）科技有限公司

北京现--80301.00-代中器预付款物业管项理有限公司

阳朔中1917781.401911465.171917781.401911563.52影益田其他应电影城收款有限公司

江苏东282442.3819374.17--其他应方影业收款有限责任公司

265/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中国电114500.00114500.00114500.00114500.00其他应影合作收款制片公司

北京中76200.0037494.3676200.0028725.37其他应影物业收款管理有限公司

天天中50000.0021567.8850000.0010472.76其他应影文化收款传媒有限公司

中影华20484.541405.14--夏聚合其他应（北收款京）科技有限公司

中影寰12645.89867.4511448.24960.12其他应亚音像收款制品有限公司

深圳市5360.00367.67670398.14110065.32新南国其他应电影城收款有限公司

吉林华--2226636.701071711.40其他应宝电影收款放映有限公司

北京现--438497.00168847.17代中器其他应物业管收款理有限公司

北京新--145870.5612233.61影联影其他应业有限收款责任公司

中影光--10000.00769.22峰激光其他应影院技收款术（北京）有限公司

中国电108492000.0010849200.00162738030.008136901.50一年内影集团到期的公司

266/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

非流动资产

中国电--108491970.005424598.50长期应影集团收款公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

华夏电影发行有限256195691.64182713480.87应付账款责任公司

应付账款中国电影集团公司72664568.1288537480.07

中影光峰激光影院1689245.395209037.31

应付账款技术（北京）有限公司

北京中影物业管理1429224.71601069.83应付账款有限公司

四川太平洋电影院1375321.611249299.86应付账款线有限公司

华夏影联（北京）601132.08-应付账款数码科技有限公司

天天中影文化传媒382856.55553019.04应付账款有限公司

北京新影联影业有294192.342667396.62应付账款限责任公司

西安银都电影发行293229.75293229.75应付账款有限公司中影华夏聚合（北280000.00285000.00应付账款

京）科技有限公司

阳朔中影益田电影66286.6786507.35应付账款城有限公司

深圳南国影联股份64305.506354.00应付账款有限公司

江苏东方影业有限56922.0456922.04应付账款责任公司

中影华纳横店影视-15393.83应付账款有限公司

合肥中影中投中财7510.007435.80应付账款影院投资中心合伙企业（有限合伙）

深圳市新南国电影4301.3825670.80应付账款城有限公司

深圳市新南国电影2000000.002000000.00合同负债城有限公司

合同负债中国电影集团公司974735.13737039.20

华龙电影数字制作692634.08802530.28合同负债有限公司

267/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

华夏电影发行有限611970.271528078.05合同负债责任公司

合肥中影中投中财403476.25451147.23合同负债影院投资中心合伙企业（有限合伙）

北京中影物业管理213301.88376910.05合同负债有限公司

成都王府井影业有-21079.81合同负债限公司

华夏影联（北京）169122.92-合同负债数码科技有限公司

北京电影洗印录像159433.96231723.02合同负债技术厂

中影光峰激光影院150394.42480707.57

合同负债技术（北京）有限公司

北京中影联安乐新57173.8643470.12合同负债东安影院有限公司

深圳南国影联股份48412.43-合同负债有限公司

天天中影文化传媒37735.8597169.81合同负债有限公司

中影创新电影发展34824.7380860.72合同负债（北京）有限公司

中影君合（北京）30820.77-合同负债文化传媒有限公司

浙江翠苑电影大世-24954.19合同负债界有限公司

中国电影合作制片9509.4315849.06合同负债公司

合同负债光影离子有限公司-5896299.44

中影文化艺术发展-66792.46合同负债有限公司

中影新农村数字电-14716.98合同负债影发行有限公司

北京现代中器物业-35660.37合同负债管理有限公司

北京中影恒乐新世-21735.06合同负债纪影院有限公司

深圳南国影联股份14043169.0014028867.00其他应付款有限公司

深圳市新南国电影4641753.021000000.00其他应付款城有限公司

四川太平洋电影院705199.29726707.46其他应付款线有限公司

阳朔中影益田电影304390.50257530.00其他应付款城有限公司

中影光峰激光影院236250.20-

其他应付款技术（北京）有限公司

268/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

中影君合（北京）218410.71-其他应付款文化传媒有限公司

成都王府井影业有-200000.00其他应付款限公司

中国电影合作制片109138.00109138.00其他应付款公司

华夏影联（北京）106154.00-其他应付款数码科技有限公司中影华夏聚合（北92272.00-其他应付款

京）科技有限公司

中影寰亚音像制品6395.00-其他应付款有限公司

华夏电影发行有限-4502362.36其他应付款责任公司

北京中影物业管理-327972.59其他应付款有限公司

北京新影联影业有-910000.00其他应付款限责任公司中影（上海）国际-158673.00其他应付款文化传媒有限公司

合肥中影中投中财-20000.00其他应付款影院投资中心合伙企业（有限合伙）

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

269/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）重要未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

北京新华富时资产管理有限公司（以下简称“新华富时公司”）于2022年8月31日以合

同纠纷为由，起诉中国电影股份有限公司北京电影发行分公司（以下简称“发行分公司”）、中影数字电影发展（北京）有限公司（以下简称“数字发展公司”）和北京大有可观文化发展

有限公司，涉案金额2.07亿元。发行分公司、数字发展公司于2023年3月20日收到法院裁定，驳回新华富时公司起诉。新华富时公司于2023年3月29日提起上诉，发行分公司、数字发展公司于2023年6月28日收到民事裁定书裁定驳回上诉，维持原裁定。新华富时公司于

2023年12月27日向北京市高级人民法院提起再审申请，发行分公司、数字发展公司于2024年2月26日收到法院应诉通知书，截至报告出具之日，案件尚未进入庭审阶段。

（2）产品质量保证条款

本公司对售出的产品负有质量保证义务，具体说明详见七、50。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

270/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至2024年4月19日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用年金计划主要内容及重大变化

本公司企业年金方案经公司职工代表大会通过，于2011年12月26日取得海人社函[2012]5号北京市海淀区人力资源和社会保障局关于年金方案备案的复函，申请加入国寿建行永颐企业年金计划，本公司年金计划从2013年2月协议开始投资理财计划，由中国人寿养老保险股份有限公司为受托人和投资管理人，建信养老金管理有限责任公司为账户管理人，中国建设银行股份有限公司为托管人2018年5月3日，本公司重新选择计划直投养老金产品组合，截至2023年12月31日，本公司企业年金累计余额为281954620.87元，组合资产净值及收益情况为：

基金组合名称期末基金资产净值本期投资收益本期投资收益率%

计划直投养老金产品组合281954620.875006970.431.95

271/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：创作分部、发行分部、放映分部、科技分部、服务分部和管理分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项发行分放映分创作分服务分科技分分部间抵合计管理分部目部部部部部销

营20760123701041931655910018799165-533371

业56371.31879.27466.685.8854404.0.503477083359.90

收03451338097.47入

其205331172310309239357837268424606.-533371

中90075.11360.61136.979.47202.07693359.90

：570802对外交易收入

分22666647201096677201164586756704--

部295.46519.37330.11706.41202.313.81347708

间097.47交易收入

其207601232910419278920981755--527744

中56371.65257.27466.540.58358.563341777851.29

：031113142.12主营业务

272/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

收入

营13748106271038120323466853153300.0-402770

业57425.78286.60764.540.14116.9703199141168.52

成077206264.44本

其137481061010380196313653091--400355

中57425.48641.19254.832.65024.403197727423.39

：076562755.00主营业务成本

营138219141016231306136145243785150107-859123

业328.92056.98752.89167.36074.0940.53463600052.51

费68.26用

营56297933237--89538-185662445617

业617.04535.7522754022820213.3283440035.23520.59

利050.82021.628.31润

资41541330846571302606727719161986-190144

产34078.21006.610.4276165.39430.82255.610682667427.8

总72929998016120.83额0

负3566328911511583515854568787478291-742970

债37452.83950.131.71141.90718.962881.315406955844.91

总70033431.70额补充信息

：

资10892503793709211017549004595350-194244

本229.00310.1347.78567.28536.186.86358703068.27

性28.96支出

折19707291419520506279247450491999-450919

旧012.19298.3636.29306.93959.5558.76248547818.62

和53.46摊销费用

273/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

折--------旧和摊销以外的非现金费用

资91396696351296954947528850--175065

产59.5889.01723.8976.67125.85453129376.13

减8.87值损失

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

180天以内1111460377.33881675313.86

180天至365天146292586.3245346397.16

1年以内小计1257752963.65927021711.02

1至2年63925378.5817810481.25

2至3年9302722.4383600775.76

3至4年54413589.4357351161.16

4至5年54381188.4645639394.78

274/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

5年以上135817366.85118112283.27

合计1575593209.401249535807.24

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计

17956511.179565100125651910.125651100

提--

568.6940568.69.0028.2006928.20.00

坏账准备

其中：

按组合计

13960288.1108457.912851811238889.13048211.993401

提

7640.7160691.4141949.303879.0494766.3561112.69

坏账准备

其中：

影视剧分

38181724.11084529.27097132609426.13004339.196051

账

382.0923691.4103690.68923.0510710.7188212.34

应收款项商品销

售2037280.143905521.15982

应2.706.645527.06收款项

275/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

合并内公

10142164.10142179575163.795751

司----

0258.62370258.62673.2968673.29

应收账款合157559100290411128518124953100256134993401

----

计3209.40.00260.101949.305807.24.00694.55112.69

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

星皓影业有限公司34121854.8934121854.89100多次催还未果

俄罗斯电影集团有26737848.0226737848.02100多次催还未果限公司

深圳市高兴影业有15328029.0715328029.07100诉讼已终本，无限公司可保全或强执财产

东阳映月（北京）14490000.0014490000.00100诉讼已终本，无影视文化传播有限可保全或强执财公司产

霍城完美时空文化14375000.0014375000.00100吊销、注销、破传媒有限公司产或清算

深圳市光合力影视13800000.0013800000.00100吊销、注销、破传媒有限公司产或清算

星汇天姬（北京）12978756.2012978756.20100诉讼已终本，无影视传媒有限公司可保全或强执财产

上海堃娱文化传媒11000000.0011000000.00100诉讼已终本，无有限公司可保全或强执财产

霍尔果斯嘉博影视9200000.009200000.00100诉讼已终本，无投资有限公司可保全或强执财产

北京诚信联盟国际7680000.007680000.00100诉讼已终本，无影视文化有限公司可保全或强执财产

海宁银润影业有限7343633.747343633.74100诉讼已终本，无公司可保全或强执财产

北京奥宁腾威广告7208000.007208000.00100诉讼已终本，无有限公司可保全或强执财产

276/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

北京隽扉世纪文化5302446.775302446.77100诉讼已终本，无传播有限公司可保全或强执财产

合计179565568.69179565568.69100--

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：影视剧分账应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

180天以内101532319.686153992.116.06

180天至365天146366045.657161119.584.89

1至2年25447863.395292401.1920.80

2至3年102722.4343798.4642.64

3至4年40480644.1824628709.9960.84

4至5年2286285.691964169.0185.91

5年以上65601501.0765601501.07100.00

合计381817382.09110845691.41

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期期信用损失合计

信用损失(已发

信用损失(未发生信用

生信用减值)

减值)

60856929.569625836125651928.2561346

2023年1月1日余额

2.832094.55

2023年1月1日余额在本期

--

14409004

--转入第二阶段14409004.4.49

9

--

--转入第三阶段8077676.90

8077676.90

--转回第二阶段

--转回第一阶段

-

46254963.55141845

本期计提6873942.201710446.

99.79

01

本期转回本期转销

277/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

167228941714189

本期核销419000.00.244.24其他变动

45244190.365601501179565568.2904112

2023年12月31日余额

4.076960.10

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回

影视剧255695638.9151857515.4317141894.24290411260.10分账类应收款项

商品销439055.64-439055.640.00售及服务类应收款项

合计256134694.5551418459.7917141894.24290411260.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款17141894.24其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生

上海熙颐文应收票房分16722894.24依据中国国根据资料结果经否化传媒有限账款际经济贸易公司审议通过。

公司仲裁委员会裁决书，债务人无可执行财产

合计/16722894.24///

278/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用其他说明

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总1174572953.08金额元，占应收账款期末余额合计数的比例74.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额40347913.25元。

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利-1214807.32

其他应收款4529278.5885963866.14

合计4529278.5887178673.46

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

279/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

东方嘉影电视院线传媒股份公司-1214807.32

合计--1214807.32

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

280/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

180天以内29059759.8520343985.17

180天至365天1512419.10247545.00

1年以内小计30572178.9520591530.17

1至2年13862658.956438185.08

2至3年4468462.6952421280.60

3至4年50902000.0039438485.44

4至5年39438485.441127697.60

5年以上9867613.839719472.73

合计149111399.86129736651.62

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

281/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

押金保证金379210.61431752.74

备用金76341.0071364.00

其他往来款148655848.25129233534.88

合计149111399.86129736651.62

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

25558571.22139800.0018074414.2643772785.48

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段----

-

--转入第三阶段-15115213.35-

15115213.35

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-376898.06-104082970.62103706072.56

本期转回-19800.00-19800.00

本期转销----

本期核销--2876936.762876936.76其他变动

2023年12月31日

10066459.81120000.00134395661.47144582121.28

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类期初余额收回或转其他期末余额别计提转销或核销回变动

押114900.00600.000.000.000.00115500.00金和保证金

282/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

应43657885.48103705472.5619800.002876936.760.00144466621.28收往来款项

合43772785.48103706072.5619800.002876936.760.00144582121.28计

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款2876936.76

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

星皓影业有1-2年、

限公司2-3年、

92198183.9761.83往来款92198183.97

3-4年、

4-5年

霍尔果斯嘉

180天以

博影视投资27000000.0018.11往来款27000000.00内有限公司中视美星（天津）影

视文化传媒9187477.506.16往来款1-2年9187477.50股份有限公司

中影（深圳）电影有8557670.265.74往来款5年以上-限责任公司北京隽扉世

纪文化传播4000000.002.68往来款4-5年4000000.00有限公司

283/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

合计140943331.7394.52//132385661.47

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公53807226538072265190649051906490

--

司24.1524.1560.1560.15投资对联营

、

合248289931.610352382144766108.830292729610567460197252693

营42.804.252.99.26企业投资合5629012555103523825525488732549357631056746053879017

计.792.80.9956.402.9953.41

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本减期值计准被投提备资单期初余额本期增加本期减少期末余额减期位值末准余备额

中影1565177247.49--1565177247.49--电影数字制作基地

284/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

有限公司

中影710676300.00--710676300.00--影院投资有限公司

中影273768087.95--273768087.95--数字电影发展

（北京）有限公司

中国1007568600.00--1007568600.00--电影器材有限责任公司

中影221740468.0030000000.00-251740468.00--动画产业有限公司

中影12112200.00--12112200.00--音像出版发行有限责任公司

中影36000000.0040000000.00-76000000.00--创意

(北

京)电影有限公司

众大2000000.00--2000000.00--合联市场咨询

（北京）有限公司

珠海32958400.00--32958400.00--中影

285/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

影视服务有限责任公司

中影138499040.00-25000000.00113499040.00--电影院线有限公司

中影50090579.63--50090579.63--

（深圳）电影有限责任公司

北京------中影网络传媒技术有限公司

中影10093964.92--10093964.92--数字院线

（北京）有限公司

北京328000000.00--328000000.00--中影营销有限公司

中影10000000.00--10000000.00--世纪教育科技

（北京）有限公司

辽宁5037736.16--5037736.16--中影北方电影院线有限

286/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

责任公司

中影452000000.00--452000000.00--华夏影视设备融资租赁

（厦门）有限公司

中影325560800.00-325560800.00---华夏电影科技

（北京）有限公司

中影9365636.00-9365636.00---华夏寰宇

（北京）电影科技有限公司

中影-480000000.00-480000000.00--科技

（北京）有限公司

合计5190649060.15550000000.00359926436.005380722624.15

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放投资期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业

287/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

小计

二、联营企业

深圳160--------1142-市中68246398327

影南38.5910..91方电362影新干线有限公司

中影101--2336-----1250-

云656346.1951

（北04.989.84京）5科技有限公司

北京320--1092-----3310-

新影169900.9821

联影20.197.10业有3限责任公司

四川604--3303--1514--5922-

太平04125.44400.0122

洋电97.500.98影院4线有限公司

江苏686--------6536-

东方9063323679.影业2.8782.9394有限责任公司

北京412-966--------

中影950.07.53163

恒乐74043.24新世纪影院有限公司

北京139-139--------中影444444

联安8.008.00乐新东安

288/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

影院有限公司

深圳-----------南国影联股份有限公司

中影-----------克莱斯德数码科技发展

（北京）有限责任公司

中影----------947克莱863

斯德0.23数字媒介有限责任公司

合肥144--------2031-

中投311142243.96

中财95.68051

文化1.65产业投资管理中心

（有限合

伙）

合肥516--------18564940

中影39633074777.3451

中投57.2879.9192.5中财987影院投资中心合伙企业

（有

289/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

限合

伙）

中影385--------3201-

派格0416491283.（深7.6033.8080圳）影视文化发展有限公司

布尔-----------津喀纳斯文化旅游投资有限公司

小计197-103

149151414476

25249481523

--105----400.----6108.

693.128.9822.

5.500084

26280

149151414476

25249481523

合计--105----400.----6108.

693.128.9822.

5.500084

26280

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2646063192.882121986919.951167331362.51879638333.57

其他业务5973076.04194809.446346969.7223350.00

合计2652036268.922122181729.391173678332.23879661683.57

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

290/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

发行业务1612593393.951112877570.45

创作业务1032724987.621008530292.90

服务业务744811.31579056.60

其他业务：

租赁业务5973076.04194809.44按经营地区分类

东北区160137213.8986590834.13

华北区351289085.19720028949.66

华中区332696776.17172345284.09

华东区968034408.30685428947.25

西北区143705295.3175434191.13

西南区299401367.02156457773.85

华南区387417165.36225895749.28

国外9354957.680.00按商品转让的时间分类

在某一时点确认2652036268.922122181729.39在某一时段确认

合计2652036268.922122181729.39其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益67658420.86123146032.18

权益法核算的长期股权投资收益-49481128.92-19873266.71

处置长期股权投资产生的投资收益-3530949.84-10000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

291/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

以公允价值计量且其变动计入当期7241500.001214807.32损益的非流动金融资产持有期间取得的投资收益

银行理财产品收益15844883.9924121377.67

合计37732726.09118608950.46

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

41591467.30

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

113447666.27

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

9377175.71

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益20019883.99对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2038626.55

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可912636.72辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

292/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1807132.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额19291998.69

少数股东权益影响额（税后）15188509.19

合计151099816.48

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

软件产品增值税即征即退1636601.54其他说明

√适用□不适用

本公司之下属子公司中影科技（北京）有限公司、中影数字巨幕（北京）有限公司及中影巴可（北京）电子有限公司销售软件产品享受软件产品增值税即征即退政策，增值税与主营业务存在直接关系，并且具有连续性、经常性，计入经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.400.141

利润扣除非经常性损益后归属于

1.020.060

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

293/294中国电影股份有限公司2023年年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：傅若清

董事会批准报送日期：2024年4月19日修订信息

□适用√不适用