审计报告

XYZH/2025BJAA1B0483

中国电影股份有限公司

中国电影股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国电影股份有限公司（以下简称中影股份）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金

流量表、合并及公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中影股份2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中影股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.营业收入的确认

关键审计事项审计中的应对

相关信息披露详见财务报表附针对该事项，我们执行的审计程序主要包注三、25和附注五、41。括：

中影股份主营业务包括创作、（1）了解销售与收款循环内部控制，测试发行、放映、科技、服务及创新六和评价与收入确认相关内部控制的设计及运大板块，涵盖电影剧集制片，电影行有效性，包括与收入确认相关的信息系统后产品经营；国产与进口电影宣传一般控制及信息系统自动控制；

发行，二级市场发行；影院投资与（2）了解收入确认政策，检查销售合同相管理，院线经营；电影科技研发，关条款，访谈管理层，对合同进行“五步

1审计报告（续） XYZH/2025BJAA1B0483

中国电影股份有限公司影视设备生产销售与技术服务；影法”分析，判断履约义务构成和控制权转移视制作，票务平台和融资租赁服务的时点，评估销售收入的确认政策是否符合等业务领域，2024年度中影股份营收入准则的要求，并分析评价实际执行的收业收入为457465.42万元。营业收入确认政策及确认方法是否适当；

入是中影股份的关键业绩指标，存（3）执行分析程序，对报告期收入按业务在管理层为了达到特定目标或期望类型、按客户、分期间进行波动分析，分别而操纵收入的固有风险，为此我们从市场票房、销售模式、业务结构、销售数将营业收入的确认识别为关键审计量、销售价格、毛利变化等方面分析其变动事项。的合理性；

（4）执行细节测试，针对各板块收入进行

抽样测试，核对相关合同中涉及的控制权转移条款，检查证明履约义务完成的支持性文件，并与业务系统进行核对，复核收入确认的准确性，执行函证程序以确认应收账款余额和收入发生额的真实性；

（5）执行收入截止测试，抽样检查资产负

债表日前后确认收入的关键审计证据，验证收入是否计入正确的会计期间。

2.信用减值损失与资产减值损失的确认

关键审计事项审计中的应对

相关信息披露详见财务报表附针对该事项，我们执行的审计程序主要包注三、11及21和附注五、50及51。括：

2024年度，中影股份合并财务（1）了解与信用减值及资产减值计提相关

报表中确认的信用减值损失和资产的关键内部控制，测试和评价相关内部控制减值损失合计为25699.98万元，由的设计及运行有效性；

于减值损失对于财务报表的影响重（2）测试管理层在预期信用损失模型中所大，且减值损失涉及管理层的重大使用的关键基础数据，包括相关客户历史回会计估计和判断，因此我们将信用款情况、信用风险变化情况以及当前可获得减值损失与资产减值损失的确认识的合理且有依据的前瞻性信息等；评价管理别为关键审计事项。层在评估预期信用损失准备时所作出的会计估计是否合理，依据是否充分；

（3）获取管理层识别的呆滞、毁损存货清单，并结合存货监盘程序，检查呆滞、毁损的存货是否被恰当地识别；获取存货跌价准

备计算表，检查其计算准确性，并对管理层计算存货可变现净值所涉及的重要估计进行

2审计报告（续） XYZH/2025BJAA1B0483

中国电影股份有限公司评价，分析存货跌价准备计提的充分性及准确性；

（4）复核管理层关于长期资产减值迹象判断和相关资产组划分的恰当性；评估管理层

采用估值模型的适当性及一贯性、使用假设

的合理性；基于我们对相关行业的了解，分析、评价管理层在减值测试中预计未来现金流量时运用的重大估计及判断的合理性；检查预计未来现金流量折现模型使用的基础数

据及其支持性证据，评价合理性，并验证计算准确性；

（5）检查与减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当披露。

四、其他信息

中影股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中影股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中影股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中影股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中影股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合

3审计报告（续） XYZH/2025BJAA1B0483

中国电影股份有限公司理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中影股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中影股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中影股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

4审计报告（续） XYZH/2025BJAA1B0483

中国电影股份有限公司

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年四月十七日

5中国电影股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

中国电影股份有限公司（以下简称“本公司”）系经财政部于2010年12月4日以财教[2010]595号《财政部关于中国电影股份有限公司（筹）设立方案及国有股权管理方案有关问题的复函》批准，由中国电影集团公司（以下简称“中影集团”）、中国国际电视总公司（以下简称“国际电视”）、央广传媒发展总公司（以下简称“央广传媒”）、长影集团

有限责任公司（以下简称“长影集团”）、中国联合网络通信集团有限公司（以下简称“中国联通”）等七家共同发起设立的股份有限公司。经本公司创立大会作出相关决议后，向主发起人发行每股面值为人民币1元的普通股股份130200万股，向其他发起人发行每股面值为人民币1元的普通股股份9800万股；本公司将经主发起人、其他发起人合计认购的股本140000万元在公司登记机关登记为注册资本。本公司于2017年7月7日取得北京市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码911100007178284114。

本公司设立时共计收到各股东实际缴纳出资额为213079.0321万元，其中注册资本

140000.00万元，资本公积73079.0321万元。北京中企华资产评估有限责任公司对中影集团注入本公司的出资资产进行评估，并出具《中国电影集团公司拟整体重组改制设立股份有限公司项目资产评估报告》（中企华评报字[2010]第388号），该评估报告书已经财政部教科文司备案。本公司设立时的货币出资已经京都天华会计师事务所有限公司于2010年12月7日出具的京都天华验字[2010]第177号验资报告予以审验，实物资产（含股权）出资已经京都天华会计师事务所有限公司于2010年12月27日出具的京都天华验

字[2010]第237号验资报告予以审验。

2016年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中国电影股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1304号）核准，并经上海证券交易所同意，本公司向公众投资者直接定价发行46700万股，发行后公司注册资本（股本）变更为186700.00万元。本公司股票于2016年8月9日在上海证券交易所上市，股票代码为600977。

根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规和规范性文件，本公司建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构。

根据公司实际情况，本公司下设董事会办公室、综合办公室、人力资源部、财务管理部、企业管理部、创作部、审计部、法务部、建设项目管理办公室等职能部门。

本公司由本部、发行分公司、制片分公司、信息技术分公司、影剧分公司、人工智能研究应用分公司构成。下属子公司情况详见附注八。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）包括：电影摄制；电影发行；电视剧制作；影院、院线的投资、经营、管理；影视器材生产、销售、租赁；影视设

备、车辆的租赁；美术置景；影视作品、节目的后期制作；影视技术服务；电影新媒体的开发；影片洗印；演艺人经纪；广告经营；进出口业务；代理销售彩票。

-7-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十八次会议于2025年4月17日批准。

2、合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本报告期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注七、合并范围的变动”、“附注八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定存货核算方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、13、附注三、16、附

注三、19、附注三、20和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

-8-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断的表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据披露事项置

附注五、4单项收回或转回金额占各类应收款项应收款项坏账准备收回或

附注五、6收回或转回总额的30%以上，且单项收转回金额重要的

回或转回金额大于500.00万元

附注五、4单项核销金额占应收款项核销总额

重要的应收款项实际核销附注五、630%以上，且单项核销金额大于500.00万元

附注五、16单项项目占在建工程期末余额的30%

重要的在建工程项目以上，且单项项目金额大于1000.00万元

账龄超过1年的重要应付账附注五、24单项金额占应付账款总额的1%以上，

款且单项金额大于500.00万元

账龄超过1年或逾期的重要附注五、25单项金额占预收账款总额的10%以上，

预收款项且单项金额大于500.00万元

预收账款账面价值发生重附注五、25单项账面价值变动占预收账款总额的

大变动情况50%以上，且单项金额大于500.00万元账龄超过1年的重要合同负附注五、26单项金额占合同负债总额的10%以上，

债且单项金额大于500.00万元

合同负债账面价值发生重附注五、26单项账面价值变动占合同负债总额的

大变动情况10%以上，且单项金额大于500.00万元账龄超过1年或逾期的重要附注五、29单项金额占其他应付款总额的10%以

其他应付款上，且单项金额大于500.00万元重要的非全资子公司/联合附注八、1

单一主体收入、净利润、净资产、资产

营企业/共同经营、纳入合并附注八、2总额占本公司合并报表相关项目的

范围的重要境外经营实体/

10%以上

结构化主体

重要或有事项/日后事项/重附注十三、十四

金额超过收入的10%要的承诺事项

其他重要事项附注十五金额超过资产总额的10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

-9-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本

与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动

-10-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准及合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享

有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在-11-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的

份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响

符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之

间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

-12-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率或加权平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率或加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

-13-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除不具有重大融资成分的应收账款外，金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照其根据收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

A、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资-14-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资金融资产本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未

偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

-15-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具-16-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融-17-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司依据信用风险特征对应收票据及应收账款、合同资产和租赁应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：影视剧分账应收款项

应收账款组合2：商品销售应收款项

应收账款组合3：合并内公司应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信-18-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：押金和保证金

其他应收款组合2：应收往来款项

其他应收款组合3：合并范围内公司应收款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收分期收款销售商品款、应收分期

收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他长期应收款

其他长期应收款组合1：应收融资租赁款

其他长期应收款组合2：应收分期收款销售商品款

其他长期应收款组合3：应收其他款项

对于应收融资租赁款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划

分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违

约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外-19-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

-20-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计-21-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、影

视剧版权、制作中影视剧及影视剧本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（6）影视剧版权、制作中影视剧及影视剧本的核算方法

影视剧版权即由本公司制作或购入的影视剧，以实际成本减去累计摊销及已识别减值计量。影视剧版权的成本按年内实际赚取的收入与预计可取得总收入之比例，扣除预计剩余价值后摊销，预计剩余价值包括尚拥有影片著作权时象征性保留的1元余额。摊销年限一般为2至20年。如出现减值，则未摊销结余按其估计可收回金额计量。

制作中影视剧指制作中影片及影视剧集，按至今所产生制作成本开支减去可预见亏损计量。拥有版权的制作成本于完成制作时结转至影视剧版权，无版权的有关制作成本于制作完成时即结转制作劳务成本。

-22-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

影视剧本按实际成本计价。

14、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允

价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中

出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净

额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业

和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

-23-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列

报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投

资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，除非投资符合-24-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算

归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实-25-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

-26-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物5-35519.00-2.71

专用设备5-10519.00-9.50

通用设备5-10519.00-9.50

运输设备5-10519.00-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

-27-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、商标等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法土地使用权45年直线法

软件5-10年直线法专利技术10年直线法商标10年直线法

-28-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照-29-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并在受益期限内按5-8年平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计-30-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本公司因向用户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收

入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给用户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定用户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计用户取得商品或服务控制权与用户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

-32-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）影视服务收入

*销售商品

本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本公司为部分产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债。

*提供服务

由于本公司履约过程中所提供的劳务、维保等服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履-33-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。已经发生的成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（2）影视制作收入

*本公司投资制作的影片及影视剧，于影片及影视剧公映后，依据其制片合同、分账协议、租片协议、版权销售等的合同约定确认收入。

*受托承担影片及影视剧制作的，于制作完成并交付时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

*受托承担影片及影视剧前后期各类加工制作的，于各类加工制作完成并交付时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

（3）放映收入

*影片放映收入，于影片公映时按所收取票款确认电影放映收入。对于影院采用电影卡、兑换券（包含数码兑换形式）等方式预售电影票的，于持有人实际兑换电影票场次的影片公映时确认收入。

*广告收入在已提供广告服务（广告见诸媒体）并按预期有权收取的对价金额确认收入。

（4）发行收入

*分账发行的，于影片公映后依据其分账协议的约定确认收入。

*代理发行的，于发行劳务已提供并按预期有权收取的对价金额确认收入。

*买断销售的，于影片相关资料交付使用并按预期有权收取的对价金额确认收入。

*电影版权收入，在该版权转移并按预期有权收取的对价金额确认收入。

（5）其他服务收入

*艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演

艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。

*企业客户艺人服务收入：在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

*教育培训收入：本公司提供的教育培训等劳务收入于完成培训服务时确认收入。

含有退费条款约定的协议，于提供服务的有效期将不予退费部分确认为收入；退费部分则根据协议约定，在满足不退费条件时确认为收入。

（6）让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同-35-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递

-36-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款

利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将运输设备类租赁资产中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产价值低于5万元的租赁。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计-37-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁

本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修-38-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

（6）适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让

本公司对于适用财会〔2022〕13号文件规定情形的、本公司与承租人或出租人就现

有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法，*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

本公司不评估是否发生租赁变更。

当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按-39-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆

卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：创作分部、发行分部、放映分部、科技分部、服务分部、创新分部和管理分部。

经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

-40-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估

计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

成本结转

本公司拥有版权的影视产品的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为分配率，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。而采用“计划收入比例法”的关键是对预计总收入的准确性、合理性作出可靠估计。管理层主要根据已经签署的销售合同并依靠以往的行业发行经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视产品发行期间，管理层在每个资产负债表日，将影视产品实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期-41-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

间该影视产品预计销售收入进行重新预测和调整。影视产品预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注

2023年10月25日，财政部发布了本公司于2024年1月1日起执行解释《企业会计准则解释第17号》（财17号的规定。执行解释17号的相关规会[2023]21号），（以下简称“解释17定对本公司报告期内财务报表无重大号”）自2024年1月1日期施行。影响。

2024年12月31日，财政部发布了本公司于2024年1月1日起执行解释《关于印发<企业会计准则解释第1818号的规定，对原会计政策进行相应号>的通知》（财会[2024]24号）（以变更，追溯调整“营业成本”、“销售费下简称“解释18号”），对“关于不属用”的列报。

于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容进行了规范说明。同时解释中规定，企业应当按照该解释规定，将保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。

受重要影响的报表项目名称和金额的说明：

2023年12月31日/2023年度

受影响的项目调整前调整金额调整后

营业成本4029006802.746264779.484035271582.22

销售费用156733164.49-6264779.48150468385.01

（2）重要会计估计变更本公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应纳税增值额3、6、9、13

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7企业所得税应纳税所得额25

-42-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、税收优惠及批文

（1）根据《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）的文件规定，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片

厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公告规定的税收政策执行期限至2027年12月31日。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）的文件规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

（3）本公司下属子公司中影科技（北京）有限公司于2015年2月6日收到北京市怀柔区国家税务局出具的税务事项通知书，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），确认该下属子公司软件产品自2015年2月1日起享受增值税即征即退政策。

（4）本公司下属子公司中影巴可（北京）电子有限公司于2015年9月22日收到北京市昌平区国家税务局出具的税务事项通知书，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），确认该下属子公司软件产品自2015年9月22日起享受增值税即征即退政策。

（5）本公司下属子公司根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定（财税（2023）第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据公告执行至2027年12月31日。

（6）本公司下属子公司根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

（7）本公司下属子公司中影巴可（北京）电子有限公司于2023年10月26日取得

《高新技术企业证书》，有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

-43-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（8）本公司下属子公司中影云(北京)科技有限公司于2024年10月29日取得《高新技术企业证书》，有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

（9）本公司下属子公司中影动画产业有限公司于2024年12月31日取得《高新技术企业证书》，有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），尚未弥补完的亏损由5年延长至10年。

（10）本公司下属子公司南宁中影电影院有限公司、西安中影星美电影城有限公司、嘉峪关中影电影城有限公司、江油中影影院有限公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。

（11）本公司下属子公司中影科技（北京）有限公司、中影巴可（北京）电子有限公司及中影云（北京）科技有限公司，根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月

1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（12）本公司下属子公司中影国际业务（香港）有限公司（以下简称中影香港），根据中国香港颁布的《豁免利得税(利息收入)令》（第112章第87条）规定，中影香港存放在中国香港的存款所产生的利息收入，可享受豁免利得税。

五、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年12月31日，“本期”系指2024年1月1日至12月31日，“上期”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金554561.33859152.07

银行存款7835959236.307288442070.51

其他货币资金18326438.5721251029.42

数字货币351424.47343273.47

合计7855191660.677310895525.47

说明：

-44-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）期末，本公司因司法冻结的银行存款为2720558.73元。明细如下：

公司名称金额

深圳市中影南方电影新干线有限公司2660174.73

广州中影环银电影院管理有限公司25795.00

南昌中影电影院有限公司24673.47

苏州中影东方电影院有限公司5885.51

福州中影星华媒影院管理有限公司4000.00

其他司法冻结余款30.02

合计2720558.73

（2）本公司其他货币资金中的履约保证金及信用证保证金14986824.08元，其余

3339614.49元为暂存于第三方支付平台的票款。

（3）期末，除司法冻结的银行存款、履约保证金、信用证保证金以外，本公司不存

在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

交易性金融资产2451652053.521518060782.69

其中：银行理财产品2451652053.521518060782.69

3、应收票据

期末余额期初余额票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

银行承兑汇票7431789.137431789.133906700.003906700.00商业承兑汇票

合计7431789.13--7431789.133906700.00--3906700.00

说明：期末，本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

按坏账计提方法分类

-45-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7431789.13100.007431789.13

其中：银行承兑汇票7431789.13100.007431789.13

合计7431789.13100.00----7431789.13

（续）期初余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3906700.00100.003906700.00

其中：银行承兑汇票3906700.00100.003906700.00

合计3906700.00100.00----3906700.00

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内1170045355.621801284165.96

其中：180天以内1111903361.161565694841.52

180天至365天58141994.46235589324.44

1至2年191969887.79109741615.45

2至3年86030859.16127184498.14

3至4年105548545.74150413380.07

4至5年108737607.1294494460.92

5年以上269205981.07193163514.65

小计1931538236.502476281635.19

减：坏账准备724618523.20558659420.38

合计1206919713.301917622214.81

-46-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用比例账面价值金额金额损失率

(%)

(%)

按单项计提坏账准备528913685.8127.38528913685.81100.00

按组合计提坏账准备1402624550.6972.62195704837.3913.951206919713.30

其中：

影视剧分账应收款项1130130003.2458.51112386439.459.941017743563.79

商品销售应收款项272494547.4514.1183318397.9430.58189176149.51

合计1931538236.50100.00724618523.20--1206919713.30

(续)期初余额账面余额坏账准备类别预期信用比例账面价值金额金额损失率

(%)

(%)

按单项计提坏账准备307609554.6512.42307609554.65100.00

按组合计提坏账准备2168672080.5487.58251049865.7311.581917622214.81

其中：

影视剧分账应收款项1794761529.9472.48143008204.797.971651753325.15

商品销售应收款项373910550.6015.10108041660.9428.90265868889.66

合计2476281635.19100.00558659420.38--1917622214.81

（3）按单项计提坏账准备：

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)广东大地电影院线股份有限

96062816.7996062816.79100.00多次催还未果

公司

厦门恒业映画影业有限公司44353297.3044353297.30100.00多次催还未果

星皓影业有限公司34121854.8934121854.89100.00多次催还未果厦门恒业牧马人影视文化传

27805004.0027805004.00100.00多次催还未果

播有限公司

俄罗斯电影集团有限公司26737848.0226737848.02100.00多次催还未果

-47-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

内蒙古恒业牧马人影视文化诉讼已终本，无可保

22408398.2922408398.29100.00

传播有限公司全或强执财产

诉讼已终本，无可保东阳瀚丽影视文化有限公司20699345.9920699345.99100.00全或强执财产

诉讼已终本，无可保深圳市高兴影业有限公司15328029.0715328029.07100.00全或强执财产

东阳映月（北京）影视文化诉讼已终本，无可保

14490000.0014490000.00100.00

传播有限公司全或强执财产

霍城完美时空文化传媒有限吊销、注销、破产或

14375000.0014375000.00100.00

公司清算

深圳市光合力影视传媒有限吊销、注销、破产或

13800000.0013800000.00100.00

公司清算

星汇天姬（北京）影视传媒诉讼已终本，无可保

12978756.2012978756.20100.00

有限公司全或强执财产

巴彦淖尔市伟达争锋科技有诉讼已终本，无可保

11019650.0011019650.00100.00

限公司全或强执财产

上海堃娱文化传媒有限诉讼已终本，无可

11000000.0011000000.00100.00

公司保全或强执财产广州腾影信息科技有限

10763800.0010763800.00100.00多次催还未果

公司

凯天文化传媒（北京）诉讼已终本，无可

10700000.0010700000.00100.00

有限公司保全或强执财产

霍尔果斯嘉博影视投资诉讼已终本，无可

9200000.009200000.00100.00

有限公司保全或强执财产西太（深圳）影视游戏吊销、注销、破产

8926109.008926109.00100.00

衍生品开发有限公司或清算上海漫影网络科技有限

8418326.308418326.30100.00多次催还未果

公司

北京孟溪商贸有限责任吊销、注销、破产

8084247.158084247.15100.00

公司或清算武汉沸点无限娱乐文化

7781450.947781450.94100.00多次催还未果

发展有限公司

北京诚信联盟国际影视诉讼已终本，无可

7680000.007680000.00100.00

文化有限公司保全或强执财产

-48-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

诉讼已终本，无可海宁银润影业有限公司7343633.747343633.74100.00保全或强执财产苏宁易购集团股份有限

7315335.307315335.30100.00多次催还未果

公司苏宁采购中心

北京奥宁腾威广告有限诉讼已终本，无可

7208000.007208000.00100.00

公司保全或强执财产

广州众裕影视器材有限诉讼已终本，无可

5645150.005645150.00100.00

公司保全或强执财产深圳市环幕影城有限公

5644875.745644875.74100.00多次催还未果

司

北京隽扉世纪文化传播诉讼已终本，无可

5302446.775302446.77100.00

有限公司保全或强执财产

其他单项计提客商53720310.3253720310.32100.00

合计528913685.81528913685.81----

（4）按组合计提坏账准备：

组合计提项目：影视剧分账应收款项期末余额期初余额预期信预期信账龄应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备用损失

率(%)率(%)

180天以内936277871.4911904602.941.271490365631.1223557000.961.58

180天至

19745590.90994051.975.03148928335.517497429.855.03

365天

1至2年74660306.0514400181.4619.2928166587.136474144.9422.99

2至3年4821469.031871317.8838.817226140.983582644.6449.58

3至4年5129124.202606452.8550.8244959245.1828790356.4764.04

4至5年21086104.2412200295.0257.866912758.324903796.2370.94

5年以上68409537.3368409537.33100.0068202831.7068202831.70100.00

合计1130130003.24112386439.45--1794761529.94143008204.79--

-49-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合计提项目：商品销售应收款项期末余额期初余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

180天以内79562651.284029578.615.0683001782.814255447.635.13

180天至

38146671.961581610.024.1582455016.953308178.334.01

365天

1至2年42383921.705652756.2613.3436137982.075059531.3714.00

2至3年16144879.704236913.6526.2461936219.5718807550.3630.37

3至4年42865450.7219226171.1044.8562942868.9133037964.2052.49

4至5年15840734.5611041130.7769.715866972.7912003281.5575.65

5年以上37550237.5337550237.53100.0031569707.5031569707.50100.00

合计272494547.4583318397.94--373910550.60108041660.94--

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额558659420.38

本期计提191482722.69

本期收回14130468.12

本期核销11327112.09

其他减少66039.66

期末余额724618523.20

（6）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款11327112.09

（7）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额428810164.75元，占应收账款期末余额合计数的比例22.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额144078718.53元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内57170661.7577.9672572096.6278.60

-50-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1至2年13008596.4717.745070044.035.49

2至3年411870.820.565223100.875.66

3年以上2743378.953.749462339.7210.25

合计73334507.99100.0092327581.24100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额33256813.50元，占预付款项期末余额合计数的比例45.35%。

6、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利1782326.1222733794.93

其他应收款73053650.3384584916.70

合计74835976.45107318711.63

（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额

深圳市新南国电影城有限公司1579452.268568394.93

深圳市中影星美影院管理有限公司202873.86

中影国际业务（香港）有限公司（曾用名：14165400.00光影离子有限公司）

小计1782326.1222733794.93

减：坏账准备

合计1782326.1222733794.93

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内47346543.5992750059.43

其中：180天以内32709309.1471613056.00

180天至365天14637234.4521137003.43

1至2年50427748.4137043420.05

2至3年21691253.8216081340.96

3至4年14125982.1265905944.38

4至5年64555619.4751211337.10

-51-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额期初余额

5年以上108237468.6977881940.99

小计306384616.10340874042.91

减：坏账准备233330965.77256289126.21

合计73053650.3384584916.70

*按款项性质披露期末金额期初金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金保证金82351122.5439653819.6242697302.9273565265.9949515694.0724049571.92

备用金528507.50319629.73208877.77572049.80292533.67279516.13代结算线

4877593.61341431.564536162.0517953197.21897659.9417055537.27

上票款

其他往来款218627392.45193016084.8625611307.59248783529.91205583238.5343200291.38

合计306384616.10233330965.7773053650.33340874042.91256289126.2184584916.70

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

期初余额57892576.0636101727.14162294823.01256289126.21

--转入第二阶段-2804692.462804692.46

--转入第三阶段-12203.61-2674473.512686677.12

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4461.164461.16

本期转回5623139.854249500.0090382.279963022.12本期转销

本期核销4422865.384430485.218853350.59

其他减少747298.103394489.634141787.73

期末余额44277915.5028587956.46160465093.81233330965.77本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款8853350.59按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

-52-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额

数的比例(%)

星皓影业有限公司往来款92179775.492年以上30.0992179775.49霍尔果斯嘉博影视

往来款27000000.001-2年8.8127000000.00投资有限公司

中视美星（天津）

影视文化传媒股份往来款9187477.502-3年3.009187477.50有限公司押金保中国人民解放军文

证金、8814839.703-4年2.883928774.05化艺术中心质保金梅州中影百誉电影

往来款8568556.682年以上2.808568556.68城管理有限公司

合计--145750649.37--47.58140864583.72

7、存货

（1）存货分类期末余额

存货种类跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备

原材料126521069.3913346550.67113174518.72

库存商品387780588.9323374060.17364406528.76

发出商品36839528.14784054.5436055473.60

低值易耗品1189588.581189588.58

制作中影视剧1166631784.66134630928.291032000856.37

影视剧版权142308317.34104714283.637594033.74

影视剧本29017984.7129017984.71

合同履约成本4295333.154295333.15

合计1894584194.90276849877.271617734317.63

-53-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）期初余额

存货种类跌价准备/合同履约成本账面余额账面价值减值准备

原材料91992630.954519300.3987473330.56

库存商品356458443.6335099445.52321358998.11

发出商品27373501.63530.1727372971.46

低值易耗品1688058.801688058.80

制作中影视剧1183623602.84109115048.831074508554.01

影视剧版权218284330.45108059668.39110224662.06

影视剧本27293567.8627293567.86

合同履约成本6277065.006277065.00

合计1912991201.16256793993.301656197207.86

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4519300.398833414.386164.1013346550.67

库存商品35099445.525443641.9617169027.3123374060.17

发出商品530.17783524.37784054.54制作中影视

109115048.8358950572.6333434693.17134630928.29

剧

影视剧版权108059668.3923245262.0833434693.1760025340.04104714283.60

合计256793993.3097256415.4233434693.1777200531.4533434693.17276849877.27

8、合同资产

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

应收商品销售款1522200.71155417.971366782.74

（续）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

应收商品销售款2050529.3484937.921965591.42

-54-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账：

期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按组合计提坏账准备1522200.71100.00155417.9710.211366782.74

其中：应收商品销售

1522200.71100.00155417.9710.211366782.74

款

合计1522200.71100.00155417.97--1366782.74

（续）期初余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按组合计提坏账准备2050529.34100.0084937.924.141965591.42

其中：应收商品销售

2050529.34100.0084937.924.141965591.42

款

合计2050529.34100.0084937.92--1965591.42

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应收款42340818.83157473046.56

定期存款5000000.00307000000.00

合计47340818.83464473046.56

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认证进项税额5344992.697195467.63

待抵扣进项税额68962544.6353309851.94

预缴税费6584479.046915951.73

合计80892016.3667421271.30

-55-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租

91178624.7691178624.76132654751.40132654751.403%-12%

赁款

减：未

实现融10905931.8210905931.8216550206.8016550206.803%-12%资收益股权转

108492000.0010849200.0097642800.00

让款

小计80272692.9480272692.94224596544.6010849200.00213747344.60--

减：1年内到期

42340818.8342340818.83168322246.5610849200.00157473046.56

的长期应收款

合计37931874.11--37931874.1156274298.04--56274298.04--

说明：

2022年3月9日，本公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《转让参股公司股权暨关联交易》的议案，决议本公司向中国电影集团公司转让所持天天中影文化传媒有限公司48.57%股权。2022年5月30日，本公司取得了《中央宣传部办公厅关于同意中影集团受让中影股份所持天天中影股权的函》（中宣办发函[2022]514号），且该交易已获国有资产监管机构批准，相关资产评估报告已履行备案程序。本次股转让价格为

54246.01万元，交易价款分三期支付：协议生效之日起10日内，支付股权转让价款的

50%（“首期价款”）；协议生效之日起一年内，支付股权转让价款的30%；协议生效之日

起两年内，支付股权转让价款的20%。截至2024年12月31日，本公司已全额收回上述款项。

（2）坏账准备计提情况期初余额账面余额坏账准备类别账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备108492000.00100.0010849200.0010.0097642800.00

其中：

-56-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额账面余额坏账准备类别账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

应收其他款项108492000.00100.0010849200.0010.0097642800.00

合计108492000.00100.0010849200.00--97642800.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收其他款项期末余额期初余额账龄预期信用预期信用长期应收款坏账准备长期应收款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1至2年108492000.0010849200.0010.00

合计------108492000.0010849200.00--

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额10849200.00

本期转回10849200.00

期末余额--

-57-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、长期股权投资

本期增减变动减值准备期末余被投资单位期初余额追加权益法下确认的投其他综合宣告发放现金股计提减期末余额减少投资其他权益变动其他额投资资损益收益调整利或利润准备

*合营企业中影（上海）影视

文化投资管理中21894526.867107328.6779370.07407589.3514458978.91心（有限合伙）

小计21894526.867107328.6779370.07407589.3514458978.91

*联营企业四川太平洋电影

59220122.98-3081146.901135800.0055003176.08

院线有限公司深圳市新南国电

27236001.23-2087205.2825148795.95

影城有限公司北京新影联影业

33109821.10-4170045.5228939775.58

有限责任公司北京中影联安乐

新东安影院有限2048919.17-94134.951954784.22公司

江苏东方影业有6536679.94-732921.425803758.52

-58-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期末余被投资单位期初余额追加权益法下确认的投其他综合宣告发放现金股计提减期末余额减少投资其他权益变动其他额投资资损益收益调整利或利润准备限责任公司中影寰亚音像制

2311416.301629.932313046.23

品有限公司中影光峰激光影

院技术（北京）有161887987.8433600294.44-334030.5721252000.00173902251.71限公司合肥中影中投中财影院投资中心

18564777.31-551648.4618013128.8594045192.57合伙企业（有限合伙）合肥中投中财文

化产业投资管理203143.96-99700.45103443.51中心（有限合伙）

中影派格（深圳）

影视文化发展有3201283.80-88.363201195.44限公司广西奕阳中影电影放映有限公司中影国际业务（香港）有限公142741016.06-45049.51472464.29-142223502.26-司

-59-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期末余被投资单位期初余额追加权益法下确认的投其他综合宣告发放现金股计提减期末余额减少投资其他权益变动其他额投资资损益收益调整利或利润准备布尔津喀纳斯文化旅游投资有限公司中影（上海）国际文化传媒有限公司深圳南国影联股份有限公司中影克莱斯德数

字媒介有限责任9478630.23公司中影未来文化发展（北京）有限公司海浪电影文化发展（秦皇岛）有限公司

-60-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期末余被投资单位期初余额追加权益法下确认的投其他综合宣告发放现金股计提减期末余额减少投资其他权益变动其他额投资资损益收益调整利或利润准备中影华夏聚合（北京）科技有16480803.14-159226.2916321576.85限公司

中影君合（北京）

文化传媒有限公2190661.46906407.24800000.002297068.70司

华夏影联（北京）

数码科技有限公7410377.621305568.848715946.46司

小计483143011.9124792733.31-334030.5723660264.29-142223502.26341717948.10103523822.80

合计505037538.77--7107328.6724872103.38---334030.5724067853.64---142223502.26356176927.01103523822.80

本公司权益法核算的被投资单位深圳南国影联股份有限公司，2012年度因涉及行政处罚导致财务状况恶化及持续经营存在不确定性，2013-2024年度审计报告中，其会计师针对该事项对其财务报表出具保留意见，扣除该保留意见对财务报表的影响后，本公司按照长期股权投资准则规定，进行权益法核算确认该项长期股权投资减记至零为限。

本公司之子公司中国电影器材有限责任公司（以下简称中影器材）原持有中影香港20%股权，2024年4月30日根据《公司全体股东根据公司章程通过的书面决议》，中影香港的其他股东退出。股权变动后，中影器材持有中影香港100%股权，具有实质控制权，将其纳入合并范围。

-61-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、其他权益工具投资

本年增减变动年本年末累计指定为以公允价值本年确年初余追减末计入其他综本年末累计计入其计量且其变动计入项目额计入其他认的股加少计入其他综合其余合收益的利他综合收益的损失其他综合收益的原综合收益利收入投投收益的损失他额得因的利得资资浙江翠苑电以长期持有为目的

影大世界有38764.5238764.52348650.77的战略性投资限公司深圳中影泰以长期持有为目的

得影业股份1.001.001.00的战略性投资有限公司西影股份有以长期持有为目的

2450978.80

限公司的战略性投资上海星美正以长期持有为目的

大影城有限9000000.00的战略性投资公司

合计38765.52------38765.52--------11799630.57--

-62-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、其他非流动金融资产

种类期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当

647929052.69640906423.99

期损益的金融资产

15、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产1430489847.231469546941.04

固定资产清理39993.6955977.80

合计1430529840.921469602918.84

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1750091862.122554014814.37247662662.6232710127.564584479466.67

2.本期增加金额85022554.6646290264.451365441.60132678260.71

（1）购置43983166.4043133139.721365441.6088481747.72

（2）在建工程转入41039388.26656850.4541696238.71

（3）企业合并增加2500274.282500274.28

（4）其他增加

3.本期减少金额395937828.8916429718.30853257.90413220805.09

（1）处置或报废381718743.7413882055.55607073.90396207873.19

（2）本年处置子公司

（3）其他减少14219085.152547662.75246184.0017012931.90

4.期末余额1750091862.122243099540.14277523208.7733222311.264303936922.29

二、累计折旧

1.期初余额728058255.772184819440.56157554622.8021159474.513091591793.64

2.本期增加金额45718178.5767231094.7927250050.892296334.21142495658.46

（1）计提45718178.5767231094.7924941408.452296334.21140187016.02

（2）企业合并增加2308642.442308642.44

3.本期减少金额369585572.1213744840.46823054.82384153467.40

（1）处置或报废356764212.5311421903.81589180.02368775296.36

（2）本年处置子公司

（3）其他减少12821359.592322936.65233874.8015378171.04

4.期末余额773776434.341882464963.23171059833.2322632753.902849933984.70

-63-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计

三、减值准备

1.期初余额3168036.3918319142.021853553.5823340731.99

2.本期增加金额215798.035366028.69895040.019476.006486342.73

（1）计提215798.035366028.69895040.019476.006486342.73

3.本期减少金额6313984.366313984.36

（1）处置或报废6313984.366313984.36

4.期末余额3383834.4217371186.352748593.599476.0023513090.36

四、账面价值

1.期末账面价值972931593.36343263390.56103714781.9510580081.361430489847.23

2.期初账面价值1018865569.96350876231.7988254486.2411550653.051469546941.04

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注基于评估及减值测电影放映

273497610.00259496460.558772229.385228920.07试结果确认减值准

设备备

*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

专用设备59139306.30

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

南京新城科技园研发总部园4A栋21层 25007985.90 正在办理中

（2）固定资产清理项目期末余额期初余额转入清理的原因

房屋及建筑物18723.3018723.30房屋征迁处置

专用设备1193.501193.50报废处置

通用设备20076.8936061.00报废处置

合计39993.6955977.80--

-64-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、在建工程

（1）在建工程明细期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

怀柔数字基地二期建设工程36187505.9436187505.9435689705.9435689705.94

中影基地洗印业务改造工程9983330.709983330.70

中影基地混录 A 棚改造项目 6566309.79 6566309.79

上海中影华胜荣影院装修项目14232104.4714232104.47

青岛中影华辰影院装修项目9470724.969470724.96

上海中影悦影荣装修项目6725558.556725558.55

其他项目4614354.434614354.432607401.522607401.52

合计71230248.35--71230248.3554846747.95--54846747.95

（2）重要在建工程项目变动情况

转入固定资产/其他利息资本化其中：本期利本期利息资工程名称期初余额本期增加期末余额

长期待摊费用减少累计金额息资本化金额本化率%怀柔数字基地二

35689705.94497800.0036187505.94

期建设工程

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占

工程名称预算数工程进度%资金来源

预算比例%

怀柔数字基地二期建设工程1986314000.001.821.82自筹

-65-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.期初余额1673557875.59

2.本期增加金额-11662470.74

（1）租入49448547.40

（2）企业合并增加18113946.42

（3）租赁负债调整-79224964.56

3.本期减少金额190022564.13

（1）租赁终止190022564.13

4.期末余额1471872840.72

二、累计折旧

1.期初余额472343969.40

2.本期增加金额159597414.32

（1）计提157153469.19

（2）企业合并增加2443945.13

3.本期减少金额100042459.16

（1）租赁终止100042459.16

4.期末余额531898924.56

三、减值准备

1.期初余额-

2.本期增加金额-

3.本期减少金额-

4.期末余额-

四、账面价值

1.期末账面价值939973916.16

2.期初账面价值1201213906.19

说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币1120347.52元。

18、无形资产

项目土地使用权软件商标专利权合计

一、账面原值

1.期初余额764156637.18106611097.6640253950.0079418882.72990440567.56

2.本期增加金额-11212609.94--11212609.94

-66-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权软件商标专利权合计

（1）购置-11212609.94-11212609.94

3.本期减少金额-399606.39--399606.39

（1）处置-399606.39--399606.39

4.期末余额764156637.18117424101.2140253950.0079418882.721001253571.11

二、累计摊销

1.期初余额98477934.6856189649.8936347321.1358445876.80249460782.50

2.本期增加金额24214151.5510467475.133905578.871721600.7340308806.28

（1）计提24214151.5510467475.133905578.871721600.7340308806.28

3.本期减少金额-299009.23--299009.23

（1）处置-299009.23--299009.23

4.期末余额122692086.2366358115.7940252900.0060167477.53289470579.55

三、减值准备

1.期初余额-5066666.72-11009508.0816076174.80

2.本期增加金额---

3.本期减少金额-----

4.期末余额-5066666.7211009508.0816076174.80

四、账面价值

1.期末账面价值641464550.9545999318.701050.008241897.11695706816.76

2.期初账面价值665678702.5045354781.053906628.879963497.84724903610.26

19、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额企业合并形成处置

中影巴可（北京）电子有

495141835.84495141835.84

限公司

中影华夏寰宇（北京）电

725049.06725049.06

影科技有限公司北京中影恒乐新世纪影院

2560506.122560506.12

有限公司上海中影典尚电影经营管

5596022.685596022.68

理有限公司

合计498427391.025596022.68--504023413.70

说明：

-67-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司之子公司中影影院投资有限公司本期购买上海安恒利数字电影技术有限公司、卢志强持有的上海兰生典尚电影经营管理有限公司（现更名为“上海中影典尚电影经营管理有限公司”）100%股权，2024年7月依据上述各方签署的《股权转让协议》完成股权交割，此项股权交易产生商誉5596022.68元。

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额计提处置

中影巴可（北京）电子有

215905757.00--215905757.00

限公司

说明：

本公司之子公司中影科技（北京）有限公司（以下简称“中影科技”）根据《企业会计准则》及相关规定，结合中影巴可（北京）电子有限公司（以下简称“中影巴可”）的实际经营情况，聘请北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华评估”），对2024年12月31日为基准日的中影巴可资产组的价值进行了评估。根据中同华评估出具的《中影科技（北京）有限公司以财务报告为目的涉及的中影巴可（北京）电子有限公司商誉相关资产组可回收金额评估项目资产评估报告》（中同华评报字2025第050429号）显示，评估采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.86%，已反映了相对于有关分部的风险，截至2024年12月31日，中影巴可资产组的可收回金额为56200.00万元。截至2024年12月31日，中影巴可资产组在购买日公允价值基础上持续计量的金额与完全商誉的账面价值合计为55612.59万元，依据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

20、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修款93140497.4248303646.2649478202.54607403.8591358537.29

21、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额期初余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

信用减值准备812447078.44201038042.01675706944.45166592206.37

资产减值准备374666557.8891710039.62330032313.6581399404.16

-68-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

未实现内部利润47410843.0111852710.7548837928.0712209482.02

预提费用26866298.174041290.0741399458.406226038.27计入其他综合收益的其

他权益工具投资公允价11799630.572949907.6411760865.052940216.26值变动其他非流动金融资产公

10888997.272722249.3210874667.282718666.82

允价值变动产品质量保证预计负

12472950.361937594.8911249823.471728702.15

债

租赁税会差异965808555.65233968007.861208948782.08301168299.45

或有事项预计负债14797676.843699419.2114362587.343590646.84

小计2277158588.19553919261.372353173369.79578573662.34

递延所得税负债：

其他非流动金融资产

536471838.15134113403.95522141450.21130527955.34

公允价值变动非同一控制企业合并

10503917.181587803.4510534501.882633625.47

资产评估增值

固定资产一次性扣除1326949.72331737.431926703.71481675.93

租赁税会差异939973916.16227808269.531189877174.31296419393.95

小计1488276621.21363841214.361724479830.11430062650.69

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额期初余额

信用及资产减值准备406859992.85435783906.30

可抵扣亏损1309519231.361496235437.07

租赁税会差异148206716.65151121414.03

合计1864585940.862083140757.40

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2024年115030117.04

2025年19081398.1321251986.82

2026年197390937.76249696397.76

2027年294634953.41352291298.82

2028年565002535.43757965636.63

-69-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年份期末余额期初余额

2029年166128071.51

2034年67281335.12

合计1309519231.361496235437.07

说明：

（1）根据《关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第

25号)的文件规定，对电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联

网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业，2020年度发生的亏损最长结转年限由5年延长至8年。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），中影动画2024年度可弥补亏损由5年延长至10年。

22、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备9443489.669443489.6618714071.7918714071.79

预款付工程9347079.509347079.5012764699.7012764699.70

款定期存款307000000.00307000000.00305000000.00305000000.00

合计325790569.16--325790569.16336478771.49--336478771.49

23、短期借款

借款类别年末余额年初余额

信用借款625600000.00

合计625600000.00--

24、应付账款

项目期末余额期初余额

待结算票房分账3246378126.743452883507.90

待结算货款或服务款147732833.5967320188.60

暂估款项101991081.3565784725.06

待结算房租水电费134495636.65147770290.88

院线代理费521141.21865909.51

其他往来款23524765.4419114619.16

合计3654643584.983753739241.11

-70-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25、预收款项

项目期末余额期初余额

联合拍摄制作费126442647.49232985695.63

剧本开发费2395028.372395000.00

预收房租336564.1579573.12

合计129174240.01235460268.75

26、合同负债

项目期末余额期初余额

预收票款266217787.83330543300.15

预收货款100795179.31174677908.71

预收递延维保款44476384.4348939574.20

预收服务及其他款项63683920.535100194.79

合计475173272.10559260977.85

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬55716214.21574659496.69552579919.1177795791.79

离职后福利-设

5281771.4087089017.5686569035.365801753.60

定提存计划

辞退福利318243.5910204809.5710383443.17139609.99

合计61316229.20671953323.82649532397.6483737155.38

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和

50232042.37459283323.94436220348.1373295018.18

补贴

职工福利费103895.8020846568.3820891907.5058556.68

社会保险费2035900.0142349307.2542837799.041547408.22

其中：1．医疗保险费1852477.5540304632.9940765544.251391566.29

2．工伤保险费40407.521120186.981125151.2735443.23

3．生育保险费143014.94924487.28947103.52120398.70

住房公积金494601.3443188693.2143193709.51489585.04工会经费和职工教

2849774.698991603.919436154.932405223.67

育经费

合计55716214.21574659496.69552579919.1177795791.79

-71-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利5281771.4087089017.5686569035.365801753.60

其中：

3009841.7064237102.0263773312.143473631.58

1．基本养老保险费

2．失业保险费141951.082129242.352101292.26169901.17

3．企业年金缴费2129978.6220722673.1920694430.962158220.85

合计5281771.4087089017.5686569035.365801753.60

28、应交税费

税项期末余额期初余额

增值税6188582.6015836058.59

城市维护建设税613964.56599039.94

教育费附加702742.28698877.11

企业所得税31420127.5671953914.26

个人所得税7891311.019484153.57

国家电影专项资金2354532.373587388.40

文化事业建设费134189.8997820.07

房产税61193.27128852.77

印花税344188.97981478.47

其他53062.1976286.78

合计49763894.70103443869.96

29、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付股利72774843.602309686.78

其他应付款255914285.60316102503.86

合计328689129.20318412190.64

（1）应付股利股东名称期末余额期初余额

中国电影集团公司44018887.50

其他流通股东19906145.00

深圳市龙影天下信息系统有限公司4418293.21

星美影业有限公司1301336.591301336.59

中国电影发行放映协会883658.64-

时代今典影院投资有限公司501910.03501910.03

-72-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国国际电视总公司473322.50

长影集团有限责任公司473322.50

央广传媒集团有限公司473322.50

鞍山市电影公司324645.13

广西电影集团有限公司506440.16

合计72774843.602309686.78

（2）其他应付款项目期末余额期初余额

押金保证金135743882.96159720115.87

预提款项31584406.3118174294.30

影院股东借款7891126.2913393224.93

工程款17258770.0120572345.38

其他往来款63436100.03104242523.38

合计255914285.60316102503.86

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债106054319.64134498432.83

一年内到期的预计负债2890331.235377207.15

一年内到期的长期应付款234410.25149547.86

合计109179061.12140025187.84

31、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额13142281.8821306926.25

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额1367721816.381720368029.56

减：未确认融资费用253706544.08354026209.21

小计1114015272.301366341820.35

减：一年内到期的租赁负债106054319.64134498432.83

合计1007960952.661231843387.52

说明：2024年计提的租赁负债利息费用金额为59435190.90元，计入到财务费用-利息支出。

-73-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证9582619.135872616.32详见说明

未决诉讼14797676.8115214208.54

合计24380295.9421086824.86--

说明：

本公司下属子公司中影巴可（北京）电子有限公司、中影华夏电影科技（北京）有

限公司与客户签订的产品销售合同规定，在合同约定的质量保证期内，本公司对售出的产品负有质量保证义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费用将由本公司承担。本公司根据历年经验数据及产品特性，按照产品销售收入的一定比例计提产品质量保证。

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助389080012.12141350617.48124276644.26406153985.34政府补助

说明：

计入递延收益的政府补助详见附注九、政府补助。

35、其他非流动负债

项目期末余额期初余额

递延维保收入12566015.8627580735.49

长期商务政策48315490.81

影院股东借款89382729.2391766815.68

合计101948745.09167663041.98

36、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数186700.00-----186700.00

37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价4606154883.7091358864.494514796019.21

其他资本公积7379399.82334030.577045369.25

合计4613534283.52--91692895.064521841388.46

-74-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

（1）2016年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中国电影股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1304号）核准，并经上海证券交易所同意，本公司向公众投资者直接定价发行46700万股，发行价格8.92元/股，募集资金总额为人民币416564.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币409294.29万元，其中

46700.00万元计入股本，362594.29万元计入资本公积。

（2）经本公司2012年第一届第十五次董事会、第四次临时股东会，2013年第十六

次董事会及年度股东大会批准关于中央国有资本经营预算（拨款）相关财务处理的议案，同意根据相关文件提示，以本公司控股股东中国电影集团公司分别拨付的4000.00万元及11800.00万元财政部中央国有资本经营预算拨款，作为投入资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享权益。

（3）经本公司2016年第一次临时股东大会审议并通过《关于增加国有独享资本公积的议案》，根据控股股东中国电影集团公司转发的财政部及国家新闻出版广电总局的有关通知，收到中央国有资本经营预算4700.00万元，本公司作为资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享权益。

（4）经本公司2019年第一届董事会第五十四次会议审议并通过《关于增加国有独享资本公积的议案》，根据控股股东中国电影集团公司转发的《国家新闻出版广电总局财务司关于中影集团国有资本经营预算有关工作的通知》（财资字[2018]435号）及《财政部关于下达国家广播电视总局2018年中央国有资本经营预算注资资金的通知》（财资[2018]50号），以该项中央国有资本经营预算10000.00万元（其中支持文化科技创新3000.00万元、支持中华文化走出去7000.00万元），作为投入资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享。

（5）经本公司2021年第二届董事会第十四次会议审议并通过《关于增加国有独享资本公积的议案》，根据控股股东中国电影集团公司转发的《财政部关于批复2020年中央文化企业国有资本经营预算的通知》（财教[2020]72号），以该项中央国有资本经营预算2000.00万元（专项用于推动文化与科技等融合发展项目），作为投入资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享。

（6）2022年1月26日，本公司之子公司中影数字发展（北京）有限公司（以下简称“中数发展”）与北京创思康博商贸有限公司（以下简称“创思康博”）签订《股权转让协议》，约定由中数发展收购创思康博持有的中影科技（北京）有限公司（以下简称“中影科技”）49%股权，股权转让价款为9318085.00元，股权转让后，中数发展持有中影科技

49%股权，收购该少数股权所支付对价与按照新增持股比例计算应享有中影科技自合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，予以减少资本公积763567.23元。

（7）2022年10月19日，根据《北京市朝阳区人民法院执行裁定书》（(2022)京0105执恢4505号）裁定结果，由本公司拍得星美影业有限公司持有的本公司之子公司中影-75-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）星美电影院线有限公司（2022年12月29日更名为中影电影院线有限公司，以下简称“中影电影院线”）40%股权，成交价为20511200.00元，股权转让后，本公司持有中影电影院线100%股权，收购该少数股权所支付对价与按照新增持股比例计算应享有中影电影院线自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，予以增加资本公积9098462.31元。

（8）2022年12月8日，本公司之子公司中影器材与镇江长翔电气有限公司（以下简称“镇江长翔”）签订《股权转让协议》，约定由中影器材收购镇江长翔持有的中影数字巨幕（北京）有限公司（以下简称“中影巨幕”）20%股权，股权转让价款为16794800.00元；同日中影器材与上海势远影视科技有限公司（以下简称“上海势远”）签订《股权转让协议》，约定由中影器材收购上海势远持有的中影巨幕25%股权，股权转让价款为

20993500.00元；股权转让后，中影器材持有中影巨幕91.4789%股权，收购该少数股权

所支付对价与按照新增持股比例计算应享有中影巨幕自合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，予以增加资本公积730584.73元。

（9）经本公司2024年第三届董事会第八次会议审议通过《关于增加国有独享资本公积的议案》，公司收到控股股东中国电影集团公司发来的《关于拨付中国电影股份有限公司2023年中央国有资本经营预算资金并作为中影集团独享资本公积的请示》。根据《财政部关于批复中央宣传部2023年部门预算的通知》（财教[2023]8号）和中宣部办

公厅《关于批复中国电影集团公司2023年预算的通知》，中国电影集团公司向本公司拨付2023中央国有资本经营预算1000.00万元，专项用于推动融合创新发展项目。该项资金作为中国电影集团公司投入本公司的资本公积（股本溢价）处理，由中国电影集团公司独享。

（10）2023年12月15日，本公司之子公司合肥中影华映影院管理有限公司（以下简称“合肥中影华映”）与其少数股东合肥华策影业有限公司签订《债务豁免协议》，协议豁免影院债务1259.78万元，该事项增加资本公积（股本溢价）6424877.57元。

（11）2023年5月18日，本公司之子公司深圳中影鑫晟电影城有限公司经其公司

股东会决议原少数股东方自愿放弃其44%的股权份额并退出股东资格，该项交易减少资本公积（股本溢价）9440264.96元。

（12）2023年6月30日，本公司之子公司常州中影东方影城有限责任公司其少数

股东常州红星大剧院同意放弃2009年度股东分红款16.4万元，按照持股比例增加资本公积（股本溢价）98400.00元。

（13）本公司之联营公司中影光峰激光影院技术(北京)有限公司执行其母公司深圳光峰科技股份有限公司制定的股权激励计划，此事项减少本年度资本公积（其他资本公积）334030.57元，累计增加资本公积（其他资本公积）5517392.00元。

（14）2024年2月2日，本公司之子公司珠海中影影视服务有限责任公司与鼎龙达（北京）影业有限公司签订《股权转让协议》，以146.00万元购买其持有的深圳市中影新南国影城管理有限公司29%的股权，该事项减少资本公积（股本溢价）591858.29元。

-76-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（15）2024年2月26日，本公司之子公司中影器材与南京赛特斯影院技术服务有

限公司、南京创智影信息科技有限公司签订《股权转让协议》，约定由中影器材以2525.40万元购买南京赛特斯影院技术服务有限公司和南京创智影信息科技有限公司持有的中

影南京49%股权，该事项减少资本公积（股本溢价）7879678.77元。

（16）2024年5月9日，根据本公司与中国电影集团有限公司签订的《股权转让协议》，约定由本公司以6822.96万元收购中影集团持有的中影创新电影发展（北京）有限公司全部股权，该事项减少资本公积（股本溢价）68229600.00元。

（17）2024年6月25日，本公司之子公司中影影院投资有限公司（以下简称“影院投资”）与合肥华策影业有限公司签订《股权转让协议》，约定由影院投资以1元收购合肥华策影业有限公司持有的合肥中影华映49%股权；股权转让后，影院投资持有合肥中影华映100%股权，该事项减少资本公积（股本溢价）14657727.43元。

38、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入其项目期初余额税后归属期末余额他综合收益当期于母公司转入留存收益不能重分类进损益的其

他综合收益：

其他权益工具投资公允

-6120648.79-29073.81-6149722.60价值变动重分类进损益的其他

综合收益：

外币财务报表折算差

2846753.852846753.85

额

合计-6120648.792817680.04---3302968.75

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入减：税后归

项目本期所得税减：所得税后归属于其他综合收益属于少数股前发生额税费用母公司当期转入损益东不能重分类进损益的其他综合收

益：

-77-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额

减：前期计入减：税后归

项目本期所得税减：所得税后归属于其他综合收益属于少数股前发生额税费用母公司当期转入损益东其他权益工具投

-38765.52-9691.38-0.33-29073.81资公允价值变动重分类进损益的

其他综合收益：

外币财务报表折

2846753.852846753.85

算差额

合计2807988.33---9691.38-0.332817680.04

39、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积720407573.0520882941.30-741290514.35

40、未分配利润

提取或分项目本期发生额上期发生额配比例

调整前上期末未分配利润3963650202.863852937699.04--调整期初未分配利润合计数（调-133001132.39--增+，调减-）其中：同一控制合并范围变更-133001132.39--

调整后期初未分配利润3963650202.863719936566.65--

加：本期归属于母公司所有者

140456825.84262162674.26--

的净利润母公司净利

减：提取法定盈余公积20882941.3018449038.05

润10%

提取任意盈余公积---

提取一般风险准备---

应付普通股股利197902000.00---

应付其他权益持有者的股-

--利

转作股本的普通股股利----

期末未分配利润3885322087.403963650202.86--

-78-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4523172506.003633608177.125280609754.564011127837.09

其他业务51481693.6527726865.3756265508.6124143745.13

合计4574654199.653661335042.495336875263.174035271582.22

（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额主要业务类型收入成本收入成本

主营业务：

发行业务1950173749.801358486763.262053390075.571352263762.28

放映业务936670486.15845984810.131168244737.74987768856.28

服务业务212008698.45137993048.12205797320.11122802464.87

创作业务608709348.01726457732.991031102645.461025606675.93

科技业务815610223.59564685822.62822074975.68522686077.73

小计4523172506.003633608177.125280609754.564011127837.09

其他业务：

酒店服务业务25797010.846909842.6944104698.326920707.49

其他服务业务25684682.8120817022.6812160810.2917223037.64

小计51481693.6527726865.3756265508.6124143745.13

合计4574654199.653661335042.495336875263.174035271582.22

-79-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）营业收入分解信息本期发生额项目发行收入放映收入服务收入创作收入科技收入其他合计

主营业务收入1950173749.80936670486.15212008698.45608709348.01815610223.594523172506.00

其中：在某一

1950173749.80936670486.15212008698.45608709348.01713886578.374421448860.78

时点确认

在某一时段确认101723645.22101723645.22

其他业务收入51481693.6551481693.65

酒店服务收入25797010.8425797010.84

其他服务收入25684682.8125684682.81

合计1950173749.80936670486.15212008698.45608709348.01815610223.5951481693.654574654199.65

-80-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）与剩余履约义务有关的信息

截至2024年12月31日，已签订合同、尚未履行的履约义务分摊的交易价格为

125657979.78元，其中75245276.36元预计将于一年内确认收入，其余将在以后年度确认。已收取票款尚未提供放映服务的交易价格为266217787.83元，按照客户实际消费金额，及本公司判断客户要求本公司履行剩余履约义务的可能性极低时，确认收入。

（5）本期前五名客户的营业收入情况

本期按客户归集的营业收入前五名汇总金额386124760.48元，占营业收入合计数的比例8.44%。

（6）前五名影片的营业收入情况占公司全部营业收入的比影片名称营业收入总额

例%

志愿军：存亡之战370482385.268.10

哥斯拉大战金刚2：帝国崛起182923629.034.00

神偷奶爸4158673604.963.47

我们一起摇太阳157581631.733.44

功夫熊猫4147083271.533.22

合计1016744522.5122.23

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3734141.853630392.98

教育费附加2762520.142708336.94

国家电影专项资金36953390.0649720657.51

文化事业建设费1243257.191370313.37

房产税15470200.3816398571.57

土地使用税862839.80861597.08

车船使用税67779.2376606.63

印花税1108440.231469498.53

其他778418.061121907.64

合计62980986.9477357882.25

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

-81-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬97938822.8791385255.80

业务宣传费21926294.2225710319.49

折旧费6728334.483074302.46

差旅费6151720.524998128.04

业务招待费3439359.276736104.32

办公费2085689.665659275.80

服务费2072524.541054338.09

维修费1414189.441194700.11

无形资产摊销1310598.591569354.59

通讯费989971.45886615.12

保洁费913050.24998143.88

劳务费855637.42791615.83

咨询费753017.64847964.93

交通费682150.40829408.51

低值易耗品摊销584927.18884645.07

长期待摊费用摊销444186.06673203.43

水电暖气费307640.75491136.59

保险费169837.21310075.36

会议费40172.3064595.09

房租及其他租赁费34784.511014865.66

其他1554586.021294336.84

合计150397494.77150468385.01

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬291921164.58303072262.81

折旧费54498852.9853989014.41

无形资产摊销36726995.8046336581.11

剧本损失费4191676.4016663568.96

水电暖气费12423430.1912707767.39

咨询费4492322.1412284421.87

物业费12870396.8911335374.73

聘请中介机构费9337770.399921974.41

服务费9163901.088386657.82

-82-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销7866180.788200298.41

维修费9670021.986417824.38

办公费5522244.656029821.93

低值易耗品摊销1155776.295657766.14

通讯费4536483.674835117.69

差旅费5519518.864554695.63

消防安保费4525307.754432921.32

交通费3095953.132937142.94

劳务费2476006.672585224.33

业务招待费1718529.521977934.60

保险费1285396.781608522.01

会议费210923.76819026.43

绿化费490795.43639025.75

残疾人就业保障金535243.85522259.50

房租及其他租赁费678766.72428891.67

保洁费430815.72419045.20

董事会费104683.18120844.36

存货盘亏和盘盈62149.1023768.89

其他1562956.09589692.61

合计487074264.38527497447.30

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38043175.0729432273.13

委外研发费用11348594.0913579278.12

折旧及摊销5553132.822018686.80

其他研发费用2743324.382109166.05

中介机构费2550919.583355996.15

物料消耗1202200.53108591.97

差旅费394358.78612533.40

合计61835705.2551216525.62

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出72994783.4171335110.95

减：利息收入111407919.38132561930.92

-83-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

汇兑损益2455509.141304085.92

手续费及其他4660409.301878062.42

合计-31297217.53-58044671.63

47、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助117173984.21115085952.96

其他2964354.7633441651.77

合计120138338.97148527604.73

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益24872103.38-15540871.69

处置长期股权投资产生的投资收益14059781.833344103.62以公允价值计量且其变动计入当期损益的

4026582.308757028.89

非流动金融资产持有期间取得的投资收益

银行理财产品收益71223035.2720019883.99

债务重组收益34718204.28-

非同一控制企业合并形成的投资收益-836766.68

合计148899707.0617416911.49

注：本年度债务重组收益主要来自于本公司部分影院与出租方达成的历史租金减免。

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产7022628.708435146.17

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当

7022628.708435146.17

期损益的金融资产

交易性金融资产7316992.329377175.71

其中：银行理财产品7316992.329377175.71

合计14339621.0217812321.88

50、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失--

应收账款坏账损失-177352254.57-60236151.61

-84-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款坏账损失9963022.12-100352397.40

长期应收款坏账损失10849200.002712300.00

合计-156540032.45-157876249.01

51、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-93902973.33-160129718.45

合同资产减值损失-70480.05-84937.92

固定资产减值损失-6486342.73-3841211.68

无形资产减值损失--11009508.08

合计-100459796.11-175065376.13

52、资产处置收益（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得2193010.46-801336.92

租赁终止利得35190625.0041687437.40

合计37383635.4640886100.48

53、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

912636.72

可辨认净资产公允价值产生的收益

保险理赔203753.30203753.30

政府补助53600.002000.0053600.00

其他5231813.8413910112.895231813.84

合计5489167.1414824749.615489167.14

54、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

公益性捐赠支出1013288.601010619.471013288.60

非流动资产毁损报废损失637779.231737751.74637779.23

罚款支出638692.461405250.64638692.46

违约金及赔偿支出435089.4714812303.28435089.47

-85-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

物料报废23388.17

其他1073855.74214054.381073855.74

合计3798705.5019203367.683798705.50

55、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税119119800.97173965542.08

递延所得税费用-41557343.98-32087242.92

合计77562456.99141878299.16

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额247779858.94440430807.77

按法定税率计算的所得税费用61944964.73110107701.94

某些子公司适用不同税率的影响-11868895.74-17684880.73

对以前期间当期所得税的调整-1526413.571498075.57

权益法核算的合营企业和联营企业损益-6076895.144006439.40

无须纳税的收入（以“-”填列）-7107222.04-6581001.91

不可抵扣的成本、费用和损失4307450.915382319.07

税率变动对上年年末递延所得税余额的影响-451929.25-631964.35利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂

-26945230.42-22540947.12

时性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳

69487696.5373825003.47

税影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4201069.02-5502446.18

所得税费用77562456.99141878299.16

56、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款783376686.971654015650.86

政府补助136407791.5787087211.72

利息收入111407919.38132708376.93

押金保证金37899801.8125521183.16

-86-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计1069092199.731899332422.67

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款225598505.59183941309.96

服务费14415714.979546223.52

物业费16192346.8416246718.36

业务宣传费18688199.0920930856.40

差旅费13384094.909571624.39

咨询费12268574.3525044103.90

办公费5965719.0911789192.62

租金2788222.711645631.66

水电暖气费14376533.8513190093.13

业务招待费4794744.138714038.92

通讯费6317707.395721166.26

交通费3167105.923413232.69

修理费2421278.554059854.03

低值易耗品2407178.002253042.48

保险费1931369.691818559.84

劳务费2210421.193376840.16

保洁费1534605.711876134.35

会议费679751.39612951.41

绿化费448624.28552160.15

手续费399965.94416893.39

其他4503356.073834421.98

合计354494019.65328555049.60

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

新纳入合并子公司货币资金期初金额150472670.636696873.13

往来款240422.1012379.20

合计150713092.736709252.33

-87-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到外部股东借款1385950.003236043.95

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁款88318770.57165222784.04

同一控制下企业合并股权收购款68229600.00

收购子公司少数股东股权款25254001.0025414620.00子公司减资款及清算期剩余资产分配至少数

8957204.05

股东款项

返还外部股东借款8535544.597065500.51

手续费4025989.56976940.39

合计203321109.77198679844.94

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润170217401.95298552508.61

加：资产减值损失100459796.11175065376.13

信用减值损失156540032.45157876249.01

固定资产折旧140187016.02152122582.88

使用权资产折旧157153469.19179822752.59

无形资产摊销40308806.2848864242.69

长期待摊费用摊销49478202.5470919619.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-37383635.46-40886100.48失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）637479.231737751.74

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14339621.02-17812321.88

财务费用（收益以“－”号填列）79710735.9174246811.91

投资损失（收益以“－”号填列）-148899707.06-17416911.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）24664092.3538349688.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-66221436.33-70442992.38

存货的减少（增加以“－”号填列）-55440083.1064153890.37

-88-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

581230064.56-531385270.59

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-446710931.241392538709.33

列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额731591682.381976306586.98

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增的使用权资产67562493.82112140253.37

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7837484277.867289629280.89

减：现金的上年年末余额7289629280.896453310569.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额547854996.97836318711.59

（2）本年支付的取得子公司的现金净额

1）本年支付的非同一控制下企业合并取得子公司的现金净额

项目金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：中影国际业务(香港)有限责任公司上海中影典尚电影经营管理有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物150472670.63

其中：中影国际业务(香港)有限责任公司149885004.65

上海中影典尚电影经营管理有限公司587665.98

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2288316.39

其中：北京中影恒乐新世纪影院有限公司2288316.39

取得子公司支付的现金净额-148184354.24

注：本年度非同一控制下企业合并取得子公司，未于本年度支付对价，在现金流量表列报为收到其他与投资活动有关的现金。

2）本年支付的同一控制下企业合并取得子公司的现金净额

项目金额

-89-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物68229600.00

其中：中影创新电影发展（北京）有限公司68229600.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额68229600.00

注：本年度同一控制下企业合并取得子公司，在现金流量表列报为支付其他与筹资活动有关的现金。

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金7837484277.867289629280.89

其中：库存现金554561.33859152.07

可随时用于支付的银行存款7833238677.577281282293.47

可随时用于支付的其他货币资金3339614.497144561.88

可随时用于支付的数字货币351424.47343273.47

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额7837484277.867289629280.89

58、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金17707382.81详见附注五、1

59、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金176976674.33

其中：美元24617049.747.18840176957200.35

欧元2455.247.5257018477.40

港币1076.170.92604996.58

应收账款3118247.57

其中：美元339502.007.188402440476.18

欧元90060.917.52570677771.39

应付账款405158.36

其中：美元16575.127.18840119148.59

欧元30100.007.52570226523.57

港币64237.180.9260459486.20

-90-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

60、租赁

（1）本公司作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用59435190.9068128671.30

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1120347.521443757.33

与租赁相关的总现金流出91106993.28165222784.04

（2）本公司作为出租方

1）本公司作为出租人的经营租赁：

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

租赁收入11017993.25--

2）本公司作为出租人的融资租赁

销售未纳入租赁投资净额的可变项目融资收益损益租赁付款额相关的收入

租赁投资净额的融资收益8329098.83--

于2024年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币10905931.82元，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额；

年度期末余额

资产负债表日后1年以内49295843.63

资产负债表日后1至2年29467419.21

资产负债表日后2至3年8816058.99

资产负债表日后3至4年2047604.97

资产负债表日后4至5年1551697.96

资产负债表日后5年以上-

合计91178624.76

*未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：

项目金额

租赁期开始日尚未收到的租赁收款额91178624.76

按照3%-12%折现后的租赁收款额现值80272692.94

-91-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目金额

租赁投资净额80272692.94

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

数字影院网络化远程技术服务平台27126676.0921276024.18

影院电子商务网络系统中影云平台9933841.929115370.48

数字放映机系统研发17909084.4814510960.18

高格式电影技术研发与应用项目6866102.765558504.62

农村电影流动放映播放系统755666.16

合计61835705.2551216525.62

其中：费用化研发支出61835705.2551216525.62

资本化研发支出--

-92-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、合并范围的变动

1.非同一控制下企业合并

被购买方名股权取得股权取得比例股权取得方购买日的购买日至期末被购买方的财务信息股权取得成本购买日

称时点（%）式确定依据收入净利润现金流量中影国际其他股东退取得被收

业务（香

2024-4-30142223502.26100.00出获得控制2024-4-30购方控制143002.483364292.226510350.45

港）有限责权权任公司上海中影取得被收典尚电影

2024-7-313000000.00100.00购买2024-7-31购方控制1695395.21-1103982.17524146.45

经营管理权有限公司

-93-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）合并成本及商誉项目中影香港上海中影典尚

现金-3000000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值142223502.26

合并成本合计142223502.263000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额142223502.26-2596022.68

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

-5596022.68价值份额的金额

1)说明合并成本公允价值的确定方法根据企业会计准则第33号《合并财务报表》第四十八条：“企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益”。公司委托北京中同华资产评估有限公司对中影香港的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估，出具了中同华评报字(2024)第051240号《中国电影器材有限责任公司拟确定中影香港入账价值所涉及的中影香港股东全部权益价值评估项目资产评估报告》。公司根据评估结果，将该股权在购买日的公允价值142223502.26元作为合并成本。该股权在购买日的公允价值与其账面价值一致。

公司委托北京大信中和资产评估有限责任公司对上海中影典尚电影经营管理有限公司（曾用名：上海兰生典尚电影经营管理有限公司）的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估，出具了大信中和评报字[2023]第0023号《中影影院投资有限公司拟股权收购所涉及的上海中影典尚电影经营管理有限公司股东全部价值项目资产评估报告》。公司根据评估结果，确认合并成本金额为300.00万元。

（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债

中影国际业务（香港）有限责任上海中影典尚电影经营管理公司有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：150034741.05150034741.0518159121.1118159121.11

货币资金149885004.65149885004.65587665.98587665.98

应收账款634720.31634720.31

预付款项15860.0015860.00

其他应收款149736.40149736.401059241.711059241.71

使用权资产15670001.2715670001.27

固定资产191631.84191631.84

负债：7811238.797811238.7920755143.7920755143.79

-94-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中影国际业务（香港）有限责任上海中影典尚电影经营管理公司有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

应付款项62989.2562989.25720408.17720408.17

预收款项966027.13966027.13

应交税费7748249.547748249.541764983.861764983.86

其他应付款507171.32507171.32

租赁负债16796553.3116796553.31

净资产142223502.26142223502.26-2596022.68-2596022.68

减：少数股东权益

取得的净资产142223502.26142223502.26-2596022.68-2596022.68

-95-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日购买日前原持有有股权相购买日之购买日之前购买日之前股权在购之前原之前原股权按照关的其他被购买前原持有购买日之前原持有股权的原持有股权原持有股权买日的公持有股持有股公允价值综合收益方名称股权的取取得成本在购买日的在购买日的允价值的权的取权的取重新计量转入投资得时点账面价值公允价值确定方法得比例得方式产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额中影国际根据评估

业务（香现金出机构的估

2018-10-1220%138497000.00142223502.26142223502.26

港）有限资值结果确责任公司定

-96-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.同一控制下企业合并

（1）本年发生的同一控制下企业合并企业合并中构成同一控制合并日合并当年年初至合并当年年初至2023年被合被合并方2023年被合取得的权益下企业合并的合并日的确定合并日被合并方合并日被合并方并方的净利名称并方的收入比例依据依据的收入的净利润润中影创新本公司与被合取得被

2024年

电影发展并方在合并前合并企

100.00%10月312335303.61-1015276.393523749.95-818713.88

(北京)有同受中国电影业控制日限公司集团公司控制权

（2）合并成本

项目中影创新电影发展(北京)有限公司

现金68229600.00

合并成本合计68229600.00

97中国电影股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

中影创新电影发展(北京)有限公司项目合并日上年年末

资产：68490131.1169294804.71

货币资金60937787.5661918129.93

应收款项70550.008425.00

预付账款476474.16456000.00

存货1213869.07853450.58

其他流动资产306236.29437319.21

固定资产1313879.241651972.92

无形资产4171334.79772240.37

其他非流动资产-3197266.70

负债：3325253.773114650.98

应付款项162429.92492115.42

合同负债2825975.821908106.48

应付职工薪酬16182.17364672.29

应交税费1284.2138028.65

其他应付款319381.65311728.14

净资产65164877.3466180153.73

减：少数股东权益

取得的净资产65164877.3466180153.73

3.其他原因的合并范围变动

持股比取得营业执出资单位被投资单位名称统一社会信用代码出资类型

例(%)照日期中影影院投资杭州中影华胜影院

100.00 91330114MA8GFMRBXF 2023-12-12 投资设立

有限公司管理有限公司中影影院投资长沙中影华辰影院

100.00 91430121MADFNTWH1H 2024-03-25 投资设立

有限公司管理有限公司中影影院投资青岛中影悦影荣电

100.00 91370202MADJ40NR79 2024-04-17 投资设立

有限公司影城有限公司中影影院投资南京中影华辰电影

100.00 91320114MADJPRN55Q 2024-05-16 投资设立

有限公司城有限公司中影影院投资上海中影悦影荣影

100.00 91310113MADQH6L907 2024-06-27 投资设立

有限公司院有限公司中影影院投资上海中影华胜荣影

100.00 91310113MADT6P4E85 2024-07-23 投资设立

有限公司院有限公司

-98-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比取得营业执出资单位被投资单位名称统一社会信用代码出资类型

例(%)照日期中影影院投资南京中影悦影荣电

100.00 91320111MAE33KQB1U 2024-11-08 投资设立

有限公司影城有限公司

4.报告期不再纳入合并范围的子公司

（1）本公司之子公司芜湖中影鸿威电影城管理有限公司于2024年1月进入破产清算程序，其日常管理已转交至人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，自2024年1月起不再纳入合并范围。

（2）本公司之子公司青岛中影煌泰电影城管理有限公司于2024年6月进入破产清算程序，其日常管理已转交至人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，自2024年6月起不再纳入合并范围。

（3）本公司之子公司重庆中影今典电影城有限公司于2024年6月进入清算程序，其日常管理已转交至人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，自2024年

6月起不再纳入合并范围。

（4）本公司之子公司北京中影环银电影城有限公司于2024年7月完成注销，自

2024年7月起不再纳入合并范围。

（5）本公司之子公司新疆中影金棕榈电影城管理有限公司于2024年11月进入破

产清算程序，其日常管理已转交至人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，自2024年11月起不再纳入合并范围（6）本公司之子公司琼海中影电影城有限公司于2024年12月进入破产清算程序，其日常管理已转交至人民法院指定的管理人，本公司不能控制该被投资单位，自2024年

12月起不再纳入合并范围。

（7）本公司之子公司淮安中影电影城管理有限公司于2024年12月完成注销，自

2024年12月起不再纳入合并范围。

（8）本公司之子公司中影蓝际文创科技（北京）有限公司于2024年12月完成注销，自2024年12月起不再纳入合并范围。

-99-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中影（北京）电影制片

北京市北京市摄制电影90.56-*厂有限公司中影影院投资有限公

北京市北京市项目投资管理100.00-*司中影数字电影发展（北数字影片发行放北京市北京市100.00-*

京）有限公司映中国电影器材有限责电影机械及相关

北京市北京市100.00-*任公司产品的批发中影动画产业有限公

北京市北京市动画电影制作100.00-*司中影音像出版发行有

北京市北京市录像带出版发行100.00-*限责任公司

中影创意（北京）电影

北京市北京市文化经纪业务100.00-*有限公司众大合联市场咨询（北北京市北京市经济贸易咨询50.00-*

京）有限公司珠海中影影视服务有

广东珠海广东珠海影院设备销售100.00-*限责任公司中影电影院线有限公

北京市北京市电影发行100.00-*司深圳市中影南方电影新

广东深圳广东深圳电影发行放映36.0020.00*干线有限公司中影（深圳）电影有限

广东深圳广东深圳影片发行放映83.3316.67*责任公司北京中影营销有限公电影衍生品产业

北京市北京市100.00-*司开发运营中影世纪教育科技（北北京市北京市文化培训100.00-*

京）有限公司

中影数字院线（北京）

北京市北京市影片发行100.00-*有限公司

-100-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接辽宁中影北方电影院

辽宁沈阳辽宁沈阳电影发行50.00-*线有限责任公司

中影云（北京）科技有

北京市北京市技术服务30.0040.00*限公司中影华夏影视设备融

资租赁（厦门）有限公福建厦门福建厦门融资租赁82.18-*司

中影科技（北京）有限科技推广和应用

北京市北京市80.0020.00*公司服务业中影创新电影发展（北北京市北京市电影发行放映100.00-*

京）有限公司

说明：

a、取得方式：* 通过设立或投资等方式；* 同一控制下企业合并；* 非同一控制下企业合并；

b、间接持股说明：中影（深圳）电影有限责任公司持有深圳市中影南方电影新干

线有限公司20.00%股份；珠海中影影视服务有限责任公司持有中影（深圳）电影有限责

任公司16.67%股份；中影云（北京）科技有限公司由中影影院投资有限公司、中影数字

电影发展（北京）有限公司及中国电影器材有限责任公司分别持有18.75%、15%及6.25%股份；中国电影器材有限责任公司持有中影科技（北京）有限公司20%股份。

*通过中影影院投资有限公司控制的下属子公司情况

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接北京中影电影有限

北京市北京市电影放映100.00-*责任公司深圳市中影新南国

影城管理有限公司广东深圳广东深圳电影放映51.0029.00*注4赣州中影电影城有

注江西赣州江西赣州电影放映60.0040.00*限公司1合肥中影东方电影

安徽合肥安徽合肥电影放映60.00-*城管理有限公司南京中影宁南电影

江苏南京江苏南京电影放映51.00-*城管理有限公司合肥中影鼎龙达电

安徽合肥安徽合肥电影放映51.0010.00*影城有限公司注2

-101-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接上海中影环银电影城

上海市上海市电影放映60.00-*有限公司无锡中影东方影院

江苏无锡江苏无锡电影放映51.00-*有限责任公司南京中影东方电影

江苏南京江苏南京电影放映51.00-*城管理有限公司昆山中影环银电影城

江苏昆山江苏昆山电影放映60.00-*有限公司杭州中影电影院有

浙江杭州浙江杭州电影放映60.00-*限公司西安中影星美电影

注陕西西安陕西西安电影放映51.0010.00*城有限公司2厦门中影昊达电影城

福建厦门福建厦门电影放映51.00-*有限公司南安市中影电影城

福建南安福建南安电影放映51.00-*有限公司武汉中影环银影业

湖北武汉湖北武汉电影放映51.00-*有限公司青岛中影星美电影

山东青岛山东青岛电影放映70.0030.00*城有限公司注2锦州中影电影城有

辽宁锦州辽宁锦州电影放映51.00-*限公司巢湖中影影城管理

安徽巢湖安徽巢湖电影放映60.00-*有限公司桂林中影红街影城管理有限公司注

广西桂林广西桂林电影放映51.005.00*天津中影星华媒电

天津市天津市电影放映70.00-*影城管理有限公司珠海中影凯华电影

广东珠海广东珠海电影放映51.00-*放映有限公司唐山中影南湖电影

注河北唐山河北唐山电影放映51.0029.00*院有限公司3南京中影环银电影

江苏南京江苏南京电影放映51.00-*城管理有限公司宁波中影艺之园电

浙江宁波浙江宁波电影放映51.00-*影城管理有限公司广州中影环银电影

注广东广州广东广州电影放映51.009.00*院管理有限公司2成都中影电影城管

注四川成都四川成都电影放映60.0040.00*理有限公司1

-102-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接株洲中影电影城管

注湖南株洲湖南株洲电影放映60.0040.00*理有限公司1鞍山中影电影城管理

辽宁鞍山辽宁鞍山电影放映51.00-*有限公司东莞中影南国电影

广东东莞广东东莞电影放映70.00-*城管理有限公司杭州中影嘉骏影院

注浙江杭州浙江杭州电影放映51.009.00*有限公司2北京中影星华媒影

北京市北京市电影放映60.00-*院管理有限公司福州中影星华媒影

福建福州福建福州电影放映65.00-*院管理有限公司宁波中影煌泰电影

浙江宁波浙江宁波电影放映60.00-*城管理有限公司丹阳中影影城有限

辽宁丹阳辽宁丹阳电影放映51.00-*公司深圳市中影益田影城

广东深圳广东深圳电影放映60.00-*有限公司沈阳中影世纪电影

辽宁沈阳辽宁沈阳影院管理55.00-*管理有限公司鞍山中影电影城有

辽宁鞍山辽宁鞍山电影放映51.00-*限公司襄阳中影天河电影放

湖北襄阳湖北襄阳电影放映51.00-*映经营管理有限公司武汉中影天河国际

湖北武汉湖北武汉电影放映51.00-*影城管理有限公司湛江中影电影城管

注广东湛江广东湛江电影放映80.0020.00*理有限公司1潍坊中影电影城有

山东潍坊山东潍坊电影放映51.00-*限公司郑州中影环银电影城

河南郑州河南郑州电影放映60.00-*有限公司南宁中影南方电影城

广西南宁广西南宁电影放映60.00-*有限公司常州中影东方影城

江苏常州江苏常州电影放映60.00-*有限责任公司镇江中影东方影城

江苏镇江江苏镇江电影放映51.00-*有限责任公司盐城市中影南国电

江苏盐城江苏盐城电影放映60.00-*影城管理有限公司

-103-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接长沙中影今典电影城

湖南长沙湖南长沙电影放映51.00-*有限公司天津中影南国文化

天津市天津市电影放映70.00-*传播有限公司太原中影新影都有

山西太原山西太原电影放映60.00-*限公司海口中影南国电影城

海南海口海南海口电影放映60.00-*有限公司成都中影太平洋影城

四川成都四川成都电影放映51.00-*有限公司南京中影南国电影

江苏南京江苏南京电影放映60.00-*城管理有限公司苏州中影顶点电影

江苏苏州江苏苏州电影放映51.00-*城管理有限公司苏州中影方圆电影

江苏苏州江苏苏州电影放映51.00-*城管理有限公司绥中中影东方电影城

辽宁绥中辽宁绥中电影放映51.00-*有限公司营口中影电影城有

辽宁营口辽宁营口电影放映70.00-*限公司珠海中影华发商都

广东珠海广东珠海电影放映51.00-*巨幕影院有限公司深圳中影晴瑞电影城

广东深圳广东深圳电影放映60.00-*有限公司徐州中影领先影院

江苏徐州江苏徐州电影放映51.00-*管理有限公司佛山市中影昊达电

注广东佛山广东佛山电影放映51.009.00*影城有限公司1上海中影艺之园影

上海市上海市影院管理51.00-*院管理有限公司普宁市中影达梦电

注广东普宁广东普宁电影放映51.009.00*影放映有限公司1泰州中影汇科电影城

江苏泰州江苏泰州电影放映65.00-*有限公司东莞中影益田影院

广东东莞广东东莞电影放映51.00-*有限公司河源市中影达梦电

注广东河源广东河源电影放映51.009.00*影城有限公司1九江中影领先影院

江西九江江西九江电影放映51.00-*管理有限公司

-104-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接扬州中影领先影院

江苏扬州江苏扬州影院管理51.00-*管理有限公司泉州中影金信电影城

福建泉州福建泉州电影放映51.00-*有限公司徐州中影领地影院

江苏徐州江苏徐州电影放映60.00-*管理有限公司苏州中影东方电影院

江苏苏州江苏苏州电影放映51.00-*有限公司苏州中影天信电影院

江苏苏州江苏苏州电影放映51.00-*有限公司南宁中影电影院有

广西南宁广西南宁电影放映60.00-*限公司北京中影嘉骏影院

北京市北京市电影放映51.00-*管理有限公司上海中影孜信影院

上海市上海市电影放映51.00-*管理有限公司武汉中影嘉骏影院

湖北武汉湖北武汉电影放映51.00-*管理有限公司杭州中影环银影院

浙江杭州浙江杭州电影放映51.00-*有限公司秦皇岛中影电影城

河北秦皇岛河北秦皇岛电影放映51.00-*有限公司昆山中影领先影院

江苏昆山江苏昆山电影放映51.00-*管理有限公司中影（麻城）影院发展

湖北麻城湖北麻城电影放映51.00-*有限公司哈尔滨中影汇科电

黑龙江哈尔滨黑龙江哈尔滨电影放映65.00-*影放映有限公司佛山中影南洋电影

注广东佛山广东佛山电影放映51.0019.00*城管理有限公司1苏州中影南洋电影

注江苏苏州江苏苏州电影放映61.009.00*城管理有限公司1三河市中影环银影院

河北三河河北三河电影放映51.00-*有限公司利川中影电影城有

湖北利川湖北利川电影放映100.00-*限公司绍兴中影星梦电影城

浙江绍兴浙江绍兴电影放映100.00-*有限公司厦门中影南洋电影

注福建厦门福建厦门电影放映51.009.00*城有限公司1

-105-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接海口中影飞达电影

海南海口海南海口电影放映61.009.00*城有限公司注1马鞍山中影辰星电

安徽马鞍山安徽马鞍山电影放映100.00-*影城管理有限公司中山中影文华电影

广东中山广东中山电影放映70.00-*城管理有限公司苏州中影电影城有

江苏苏州江苏苏州电影放映100.00-*限公司珠海中影城建电影

广东珠海广东珠海电影放映51.00-*城有限公司百色中影伟溢电影

注广西百色广西百色电影放映61.009.00*院有限公司1建德中影影城有限

浙江建德浙江建德电影放映100.00-*公司绍兴中影伟溢影城

浙江绍兴浙江绍兴电影放映70.00-*有限公司宁波中影电影城有

浙江宁波浙江宁波电影放映100.00-*限公司常州中影汇科电影城

江苏常州江苏常州电影放映70.00-*有限公司海口中影环银影业

海南海口海南海口电影放映53.00-*管理有限公司深圳市中影环银电

广东深圳广东深圳影院管理40.0020.00*影院有限公司注1临汾中影飞达电影

注山西临汾山西临汾电影放映61.009.00*城有限公司1合肥中影华昇影院

安徽合肥安徽合肥影院管理100.00-*管理有限公司益阳中影电影城有限

湖南益阳湖南益阳电影放映100.00-*责任公司天津中影环银影院

天津市天津市影院管理51.00-*管理有限公司南通中影环银影院

江苏南通江苏南通电影放映51.00-*有限公司阜新中影宗盛电影城

辽宁阜新辽宁阜新电影放映70.00-*有限公司上海中影美羿电影城

上海市上海市电影放映70.00-*有限公司杭州中影华恒影院

浙江杭州浙江杭州影院管理100.00-*管理有限公司

-106-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接锦州中影鑫晟电影城

辽宁锦州辽宁锦州电影放映51.00-*有限公司嘉峪关中影电影城

甘肃嘉峪关甘肃嘉峪关电影放映100.00-*有限公司潍坊中影影院管理

山东潍坊山东潍坊电影放映100.00-*有限公司烟台市中影电影城

山东烟台山东烟台电影放映100.00-*有限公司上海中影华盛电影

上海市上海市电影放映100.00-*有限公司南昌中影电影院有

江西南昌江西南昌电影放映95.00-*限公司广州中影嘉骏影院

广东广州广东广州电影放映51.00-*管理有限公司江油中影影院有限

注四川江油四川江油电影放映95.005.00*公司1锦州中影华鑫电影城

辽宁锦州辽宁锦州电影放映100.00-*有限公司抚州中影电影院管理

江西抚州江西抚州电影放映100.00-*有限公司永州中影影院管理

湖南永州湖南永州电影放映100.00-*有限公司长沙中影华腾电影城

湖南长沙湖南长沙电影放映100.00-*有限公司深圳中影鑫晟电影

注广东深圳广东深圳电影放映91.078.93*城有限公司1睢宁中影影院管理

江苏睢宁江苏睢宁电影放映100.00-*有限公司哈尔滨中影华展电

黑龙江哈尔滨黑龙江哈尔滨电影放映60.00-*影院有限公司广州中影南洋电影城

广东广州广东广州电影放映57.00-*有限公司鞍山中影华飞影院

辽宁鞍山辽宁鞍山电影放映100.00-*管理有限公司龙岩中影南洋电影

福建龙岩福建龙岩电影放映70.00-*放映有限责任公司中山市中影影院有

注广东中山广东中山电影放映95.005.00*限公司1珠海中影影院管理

广东珠海广东珠海电影放映100.00-*有限公司

-107-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接合肥中影华映影院

安徽合肥安徽合肥电影放映100.00-*管理有限公司海口中影华映影院

海南海口海南海口电影放映51.00-*管理有限公司丹东中影厚光电影城

辽宁丹东辽宁丹东电影放映70.00-*有限公司西安中影华安影院

陕西西安陕西西安电影放映100.00-*管理有限公司珠海中影海垚电影城

广东珠海广东珠海电影放映71.00-*有限公司合肥中影华映影业

安徽合肥安徽合肥电影放映51.00-*有限公司深圳中影粤华达电

广东深圳广东深圳电影放映51.00-*影城有限公司佛山顺德中影华昂

电影城管理有限公广东佛山广东佛山电影放映100.00-*司厦门中影华荣影院

福建厦门福建厦门电影放映100.00-*管理有限公司东营中影影院管理

山东东营山东东营电影放映100.00-*有限公司宁波中影悦影影院

浙江宁波浙江宁波电影放映100.00-*管理有限公司北京中影影院管理

北京市北京市电影放映100.00-*有限公司北京中影恒乐新世

北京市北京市电影放映75.00-*纪影院有限公司上海中影南洋电影院

上海市上海市电影放映51.00-*有限公司长沙中影华辰影院管

湖南长沙湖南长沙电影放映100.00-*理有限公司杭州中影华胜影院管

浙江杭州浙江杭州电影放映100.00-*理有限公司南京中影华辰电影城

江苏南京江苏南京电影放映100.00-*有限公司青岛中影悦影荣电影

山东青岛山东青岛电影放映100.00-*城有限公司上海中影悦影荣影院

上海市上海市电影放映100.00-*有限公司

-108-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质方式直接间接上海中影典尚电影经

上海市上海市电影放映100.00-*营管理有限公司上海中影华胜荣影院

上海市上海市电影放映100.00-*有限公司南京中影悦影荣电影

江苏南京江苏南京电影放映100.00-*城有限公司

说明：

a、取得方式：* 通过设立或投资等方式* 同一控制下企业合并* 非同一控制下企业合并；

b、间接持股说明：注 1 由中影（深圳）电影有限责任公司持有间接股份；注 2 由中影电影院线有限公司持有间接股份；注3由中国电影器材有限责任公司持有间接股份；注4由珠海中影影视服务有限责任公司持有间接股份。

*通过中国电影器材有限责任公司控制的下属子公司情况

主要经持股比例%取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式

北京中影博圣影视科技有限公司北京市北京市技术服务60.00-*

中影数字巨幕（北京）有限公司北京市北京市销售数字巨幕91.47898.5211*

中影国际业务(香港)有限公司香港香港国际文化推广100.00*

说明：

a、取得方式：* 通过设立或投资等方式* 同一控制下企业合并* 非同一控制下企业合并；

b、间接持股说明：珠海中影影视服务有限责任公司持有中影数字巨幕（北京）有

限公司7.9014%股份；中影巴可（北京）电子有限公司持有中影数字巨幕（北京）有限

公司0.6197%股份。

*通过中影（北京）电影制片厂有限公司控制的下属子公司情况

持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京中影大酒

北京市北京市服务业100.00-*店有限公司

说明：取得方式：*通过设立或投资等方式*同一控制下企业合并*非同一控制下企业合并。

-109-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*通过中影数字电影发展（北京）有限公司控制的下属子公司情况

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式中数影院设备（北北京市北京市影视设备租赁100.00-*

京）有限公司中影智慧点播院线（北京）有限公北京市北京市电影发行100.00-*司

说明：取得方式：*通过设立或投资等方式*同一控制下企业合并*非同一控制下企业合并。

*通过中影创意（北京）电影有限公司控制的下属子公司情况

持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中影创意（杭浙江

州）电影有限浙江杭州电影制片100.00-*杭州公司中影创意（四四川

川）电影有限四川成都电影制片100.00-*成都公司

说明：取得方式：*通过设立或投资等方式*同一控制下企业合并*非同一控制下企业合并。

*通过中影科技（北京）有限公司控制的下属子公司情况

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式中影华夏电电影相关设备销售影科技（北北京市北京市80.00*及技术开发服务

京）有限公司中影华夏寰宇（北京）电科技推广和应

北京市北京市51.00-*影科技有限用服务业公司北京中影影院工程设计

北京市北京市工程设计咨询100.00-*咨询顾问有限公司

-110-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中影南京影视

江苏南京江苏南京生产及销售100.00-*设备有限公司中影巴可（北京）电子有限北京市北京市销售放映设备51.00-*公司

说明：取得方式：*通过设立或投资等方式*同一控制下企业合并*非同一控制下企业合并。

（2）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司

公司名称表决权比例%未纳入合并报表原因

未达到公司章程规定的控制权的表决权比例、中影克莱斯德数字媒介

61.98未获得章程规定的三分之二以上董事会席位、有限责任公司无实质控制权

（3）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司

公司名称表决权比例%纳入合并报表原因众大合联市场咨询（北达到公司章程规定表决权比例、具有实质控

50.00

京）有限公司制权

辽宁中影北方电影院线达到公司章程规定表决权比例、具有实质控

50.00

有限责任公司制权

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

*在子公司所有者权益份额发生变化的情况A、2024 年 2 月 2 日，本公司之子公司珠海中影影视服务有限责任公司与鼎龙达（北京）影业有限公司签订《股权转让协议》，以146.00万元购买其持有的深圳市中影新南国影城管理有限公司29%的股权，该项事项减少资本公积（股本溢价）591858.29元。

B、2024 年 2 月 26 日，本公司之子公司中影器材与南京赛特斯影院技术服务有限公司、南京创智影信息科技有限公司签订《股权转让协议》，约定由中影器材以2525.40万元购买南京赛特斯影院技术服务有限公司和南京创智影信息科技有限公司持有的中

影南京49%股权，交易完成后对中影南京的持股比例为100%。该项事项减少资本公积（股本溢价）7879678.77元。

C、2024 年 6 月 25 日，本公司之子公司影院投资与合肥华策影业有限公司签订《股权转让协议》，约定由影院投资以1元收购合肥华策影业有限公司持有的合肥中影华映49%的股权，交易完成后对合肥中影华映持股比例为100%。该事项减少资本公积（股本溢价）14657727.43元。

*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

-111-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

深圳市中影新南国影中影南京影视设合肥中影华映影项目城管理有限公司备有限公司院管理有限公司

购买成本对价：

现金1460000.0025254000.001.00

减：按取得的股权比例计17374321.23-14657726.43

868141.71

算的子公司净资产份额

差额591858.297879678.7714657727.43

其中：调整资本公积591858.297879678.7714657727.43

（5）重要的非全资子公司本期向少数少数股东持本期归属于少期末少数股东权子公司名称股东宣告分股比例数股东的损益益余额派的股利中影（北京）电影制片

9.44%-2966550.26-116205293.07

厂有限公司

-112-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（6）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中影（北京）电影制片厂有限公司784154379.59784244573.631568398953.2273815556.59243595122.44317410679.03

（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中影（北京）电影制片厂有限公司813019335.52807346909.901620366245.4269192507.64268760143.08337952650.72

（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量中影（北京）电影制片

197824668.25-31425320.51-31425320.51-6737926.73195772317.40-46969995.77-46969995.77-29344167.98

厂有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计14458978.9121894526.86下列各项按持股比例计算的合计数

净利润79370.07-7713223.19

-113-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

综合收益总额79370.07-7713223.19

联营企业：

投资账面价值合计341717948.10483143011.91下列各项按持股比例计算的合计数

净利润24792733.31-7827648.50

综合收益总额24792733.31-7827648.50

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年新增本年计入营业外本年转入其他与资产/收益相会计科目年初余额本年其他变动年末余额补助金额收入金额收益金额关

递延收益244470441.344667646.8832973547.6334635.05216129905.54与资产相关

递延收益144609570.78136682970.6084200436.587068025.00190024079.80与收益相关

合计389080012.12141350617.48--117173984.217102660.05406153985.34--

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

与资产相关32973547.6326438390.63

与收益相关84200436.5888647562.33

合计117173984.21115085952.96

-114-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、

一年内到期的非流动资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债以及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.20%（2023-115-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）年：24.94%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的47.58%（2023年：46.20%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为117440.00万元（2023年12月31日：人民币182000.00万元）。

截至2024年12月31日，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融资产：

货币资金7855191660.677855191660.67交易性金融

2451652053.522451652053.52

资产

应收票据7431789.137431789.13

应收账款1931538236.501931538236.50

其他应收款308166942.22308166942.22

长期应收款29467419.218816058.993599302.9341882781.13一年内到期

的非流动资54295843.6354295843.63产其他非流动

647929052.69647929052.69

金融资产其他非流动

18790569.16302000000.005000000.00325790569.16

资产

资产合计13274996147.52331467419.2113816058.993599302.9313623878928.65

金融负债：

短期借款625600000.00625600000.00

应付账款3654643584.983654643584.98

其他应付款328689129.20328689129.20

-116-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计一年内到期

的非流动负150933856.88150933856.88债

租赁负债170966907.63156273245.34889547806.531216787959.50长期应付款其他非流动

负债-股东89382729.2389382729.23借款

负债合计4759866571.06170966907.63156273245.34978930535.766066037259.79

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为固定利率存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融资产312000000.00612000000.00

其中:其他非流动资产307000000.00305000000.00

一年内到期的其他非流动资产5000000.00307000000.00

金融负债625600000.00

其中:短期借款625600000.00浮动利率金融工具

金融资产7935464353.617427000070.07

-117-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期数上期数

其中：货币资金7855191660.677310895525.47

合计7621864353.618039000070.07汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

于2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元119148.591321734.38179397676.5328875549.22

欧元226523.5730173.98696248.793289809.80

港币59486.20-996.58-

合计405158.361351908.36180094921.9032165359.02本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本期外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的影响较小。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中

的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金-118-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截至2024年12月31日，本公司的资产负债率为39.10%（2023年12月31日：39.07%）。

十一、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2024年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允第三层次公项目合计价值计量价值计量允价值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融

2451652053.522451652053.52

资产指定为以公允价值计量且其变动

2451652053.522451652053.52

计入当期损益的金融资产

（二）其他权益工

-具投资

（三）其他非流动

13666060.86634262991.83647929052.69

金融资产持续以公允价值

13666060.862451652053.52634262991.833099581106.21

计量的资产总额

-119-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息不可观察范围内容期末公允价值估值技术

输入值（加权平均值）

权益工具投资：

基于净资产

非上市股权投资634262991.83不适用不适用价值估值

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公司

母公司名称注册地注册资本(万元)

司持股比例%表决权比例%

中国电影集团公司北京市123801.0067.3667.36

本公司最终控制方是：中国电影集团公司。

中国电影集团公司主要经营业务：影片及载体的进出口业务（限分支机构经营），从事对外影片广告业务；承办国内外影片广告业务，影视投资咨询服务；自有房屋出租；

设计、制作、代理、广告发布；《中国电影市场》（发行出版许可证有效期至2028年12月31日）。

报告期内，母公司实收资本变化如下：

期初数本期增加本期减少期末数

1593005087.87----1593005087.87

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系四川太平洋电影院线有限公司联营企业中影（上海）国际文化传媒有限公司联营企业深圳南国影联股份有限公司联营企业深圳市新南国电影城有限公司联营企业北京新影联影业有限责任公司联营企业北京中影联安乐新东安影院有限公司联营企业江苏东方影业有限责任公司联营企业

-120-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合营或联营企业名称与本公司关系中影寰亚音像制品有限公司联营企业

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司联营企业

合肥中影中投中财影院投资中心合伙企业（有限合伙）联营企业广西奕阳中影电影放映有限公司（曾用名：阳朔中影益田联营企业电影城有限公司）

中影华夏聚合（北京）科技有限公司联营企业

中影君合（北京）文化传媒有限公司联营企业

海浪电影文化发展（秦皇岛）有限公司联营企业

华夏影联（北京）数码科技有限公司联营企业中影克莱斯德数字媒介有限责任公司联营企业

注：中影国际业务（香港）有限公司（曾用名：光影离子有限公司）已于2024年4月纳入本公司合并范围；北京中影恒乐新世纪影院有限公司已于2023年11月纳入本公司合并范围。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系中国电影合作制片公司同受控股股东控制北京中影物业管理有限公司同受控股股东控制中影新农村数字电影发行有限公司同受控股股东控制华龙电影数字制作有限公司同受控股股东控制北京电影洗印录像技术厂同受控股股东控制北京现代中器物业管理有限公司同受控股股东控制中国儿童电影制片厂同受控股股东控制天天中影文化传媒有限公司控股股东联营企业

本公司董事、副总经理、董事会秘华夏电影发行有限责任公司书任其董事

本公司董事、副总经理、董事会秘西安银都电影发行有限公司书任其董事本公司监事任其董事（关联关系已成都王府井影业有限公司于2023年9月结束）中国人寿养老保险股份有限公司年金受托人及投资管理人中国建设银行股份有限公司年金账户托管人建信养老金管理有限责任公司年金账户管理人公司原职工监事任该公司董事（关浙江翠苑电影大世界有限公司联关系已于2023年9月结束）

-121-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系本公司原董事长任其董事（关联关北京九州中原数字电影院线有限公司系已于2023年7月结束）

董事长、董事、董事会秘书、总经理、财务总

监、主管各项事务的副总经理以及行使类似职关键管理人员能的人员等

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务

单位：万元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国电影集团公司发行成本79348.8663451.29

华夏影联（北京）数码科技有限公司采购商品及服务1991.88790.73

中影华夏聚合（北京）科技有限公司发行成本1820.001680.00

北京中影物业管理有限公司物业管理费1802.501464.94

中影光峰激光影院技术（北京）有限公放映成本

1654.401955.37

司

中影君合（北京）文化传媒有限公司发行成本1555.221284.30

中影光峰激光影院技术（北京）有限公采购商品

993.03646.40

司

华夏电影发行有限责任公司放映成本142.95203.89

天天中影文化传媒有限公司物业管理费127.43149.68

中影君合（北京）文化传媒有限公司采购商品及服务114.97

华夏电影发行有限责任公司采购商品75.001.10

中影君合（北京）文化传媒有限公司采购广告资源69.9368.13

北京现代中器物业管理有限公司物业管理费52.9673.77

中国电影合作制片公司采购商品及服务28.30

华夏影联（北京）数码科技有限公司放映成本23.298.37

华夏电影发行有限责任公司发行成本15.07

中影光峰激光影院技术（北京）有限公采购商品及服务

7.53

司

广西奕阳中影电影放映有限公司放映成本9.9611.11

北京中影物业管理有限公司采购商品及服务3.58-

深圳南国影联股份有限公司物业管理费5.405.40

-122-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳南国影联股份有限公司放映成本5.347.20

海浪电影文化发展（秦皇岛）有限公司采购商品及服务1.1720.55

华夏电影发行有限责任公司制作成本87.26

北京新影联影业有限责任公司放映成本43.22

北京中影恒乐新世纪影院有限公司放映成本6.73

中国电影集团公司采购商品6.42中影（上海）国际文化传媒有限公司采购商品及服务5.33

其他关联1.651.27

合计89850.4271972.46

A、本公司关联交易定价方式及决策程序系经董事会股东大会审议，并比照市场同类产品价格确定。

B、根据《广电总局电影局关于调整中国电影集团公司进口电影发行收入的通知》（[2012]影字372号）和本公司与中影集团2015年11月20日签署的《关于进口影片票房分成的合作协议》，2024年由本公司承担的进口业务环节的税费为14706.14万元（2023年13675.87万元）支付给中影集团并由其代为缴纳。

*出售商品、提供劳务

单位：万元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司商品销售收入1688.622251.84

华夏电影发行有限责任公司制作收入1254.901311.47

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司提供技术服务333.32292.68

中国电影合作制片公司提供技术服务353.78259.28

海浪电影文化发展（秦皇岛）有限公司提供技术服务166.72194.04

中国电影集团公司提供技术服务158.03100.52

中国电影集团公司制作收入144.15160.94

中影新农村数字电影发行有限公司提供技术服务113.56

北京华夏联合电影院线有限责任公司提供技术服务95.79113.70

四川太平洋电影院线有限公司商品销售收入88.3795.41

中国电影集团公司放映收入77.42110.83

中影国际业务（香港）有限公司提供技术服务55.42249.39

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司物业收入53.297.93

华夏影联（北京）数码科技有限公司商品销售收入48.1171.33

华夏电影发行有限责任公司提供技术服务34.91139.96

北京中影物业管理有限公司酒店服务收入28.6033.70

-123-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中影华夏聚合（北京）科技有限公司物业收入27.949.41

中影寰亚音像制品有限公司咨询服务收入25.9423.58

华夏影联（北京）数码科技有限公司物业收入25.181.02

北京中影联安乐新东安影院有限公司咨询服务收入22.8525.02

华夏电影发行有限责任公司商品销售收入17.86132.73

华夏影联（北京）数码科技有限公司提供技术服务14.3123.14

中影君合（北京）文化传媒有限公司物业收入14.982.03

中国电影集团公司版权使用收入12.13

华龙电影数字制作有限公司商品销售收入10.44

北京中影联安乐新东安影院有限公司提供技术服务9.449.13

中影新农村数字电影发行有限公司版权使用收入8.1128.32合肥中影中投中财影院投资中心合伙企

提供技术服务7.136.84业（有限合伙）

四川太平洋电影院线有限公司提供技术服务5.007.16

中影君合（北京）文化传媒有限公司放映收入5.161.83

四川太平洋电影院线有限公司咨询服务收入5.66

深圳南国影联股份有限公司代理服务收入5.066.18

中影君合（北京）文化传媒有限公司版权使用收入5.00

中国儿童电影制片厂制作收入3.54

北京新影联影业有限责任公司放映收入3.00

中国儿童电影制片厂提供技术服务2.44

广西奕阳中影电影放映有限公司代理服务收入1.213.29

北京电影洗印录像技术厂商品销售收入0.7919.03

北京电影洗印录像技术厂酒店服务收入0.532.36

华龙电影数字制作有限公司提供技术服务0.4852.83

中影国际业务（香港）有限公司商品销售收入1158.94

海浪电影文化发展（秦皇岛）有限公司代理服务收入48.11

中影新农村数字电影发行有限公司发行收入59.45

北京中影恒乐新世纪影院有限公司提供技术服务14.20

成都王府井影业有限公司提供技术服务12.47

浙江翠苑电影大世界有限公司提供技术服务9.62

深圳南国影联股份有限公司提供技术服务5.20

北京中影恒乐新世纪影院有限公司商品销售收入3.06

海浪电影文化发展（秦皇岛）有限公司制作收入2.74

华夏电影发行有限责任公司放映收入1.74

-124-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

其他关联5.031.64

合计4934.207064.09

（2）关联托管情况

2021年7月7日，中影集团、中国儿童电影制片厂（以下简称“童影厂”）与本公司

签订了《委托经营管理协议》，协议约定中影集团委托本公司对童影厂实施经营管理，开展儿童电影的创作生产工作。托管期自托管移交清单签署之日起至各方另行签订书面文件终止本协议或本公司受让童影厂全部股权之日止，托管费用标准为依据实际投产的影片项目数量，每部影片收取5万元。托管期间，童影厂的经营业务由本公司负责安排与指导实施，经批准的电影项目以本公司或本公司及童影厂双方共同名义立项、送审，本公司将根据合同约定统筹安排童影厂所投资影片的生产计划和发行方案；童影厂各项资产的所有权、收益权和最终处置权仍归属于童影厂，其对外合同仍以童影厂名义对外签署，依据合同享有相关权利、承担相关义务。托管费用按年支付，本公司本期确认托管费收益为0.00元。

（3）关联租赁情况

*公司出租

单位：万元本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

中影光峰激光影院技术（北京）有限公司房屋租赁361.96137.27

华夏影联（北京）数码科技有限公司房屋租赁115.03

中影华夏聚合（北京）科技有限公司房屋租赁101.5895.85

中影君合（北京）文化传媒有限公司房屋租赁43.7726.37

中影寰亚音像制品有限公司房屋租赁7.046.64

天天中影文化传媒有限公司车辆租赁5.3110.62合肥中影中投中财影院投资中心合伙企

设备租赁收入4.14业（有限合伙）

合计634.69280.89

*公司承租

单位：万元本期应支付的上期应支付的出租方名称租赁资产种类租赁款项租赁款项

中国电影集团公司房屋租赁577.98550.46

北京中影物业管理有限公司房屋租赁391.48405.84

-125-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

天天中影文化传媒有限公司房屋租赁120.48175.06

中国电影集团公司车辆租赁57.6451.78

合计--1147.581183.14

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

单位：万元出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加

北京中影物业管理有限公司房屋租赁0.05

中国电影集团公司房屋租赁1607.50

合计--0.051607.50

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

单位：万元出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

中国电影集团公司房屋租赁43.1967.59

北京中影物业管理有限公司房屋租赁29.0450.15

合计--72.23117.74

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员16人，上期关键管理人员15人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬606.00561.40

（5）其他关联交易

*联合发行影片

单位：万元关联方合作类型关联交易内容本期发生额上期发生额

华夏电影发行有限责任公司参与影片发行支付片款76294.8792539.01

华夏电影发行有限责任公司参与影片发行收取片款43454.7452638.09四川太平洋电影院线有限公

参与影片发行收取片款33918.8540796.11司北京新影联影业有限责任公

参与影片发行收取片款20671.0428272.37司

江苏东方影业有限责任公司参与影片发行收取片款5955.836341.96合肥中影中投中财影院投资

参与影片发行收取片款1835.582320.47

中心合伙企业（有限合伙）

-126-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方合作类型关联交易内容本期发生额上期发生额中影新农村数字电影发行有

参与影片发行收取片款492.1195.13限公司

深圳南国影联股份有限公司参与影片发行收取片款330.33347.71广西奕阳中影电影放映有限

参与影片发行收取片款127.40166.47公司四川太平洋电影院线有限公

参与影片发行支付片款161.40150.14司北京九州中原数字电影院线

参与影片发行收取片款4169.39有限公司北京新影联影业有限责任公

参与影片发行支付片款111.52司

合计----183242.15227948.37

*进口片业务

根据《广电总局电影局关于调整中国电影集团公司进口电影发行收入的通知》（[2012]影字372号）和本公司与中影集团2015年11月20日签署的《关于进口影片票房分成的合作协议》，2024年本公司向中影集团支付的分账影片发行收入及分成影片管理费12948.06万元（2023年10523.33万元）。

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备华夏电影发行

合同资产327876.1119789.17185143.861841.54有限责任公司华夏电影发行

应收账款33129557.82863309.7161575240.9013944392.14有限责任公司四川太平洋电

应收账款影院线有限公18536091.48310261.9527027391.571063427.74司北京新影联影

应收账款业有限责任公11160139.93141899.1517632142.01278587.84司江苏东方影业

应收账款3448322.6943844.804000575.6263209.09有限责任公司

-127-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备海浪电影文化

应收账款发展（秦皇岛）1764840.0072765.14556838.4722329.22有限公司中影光峰激光应收账款影院技术（北1616835.0081518.054238076.75184298.68京）有限公司深圳南国影联

应收账款275085.763497.67298068.824709.49股份有限公司中国电影集团

应收账款122580.006180.27166962.4512707.23公司广西奕阳中影

应收账款电影放映有限52752.92670.7499505.181572.18公司中影新农村数

应收账款字电影发行有47056.00598.318425.00133.17限公司合肥中影中投中财影院投资

应收账款22046.0022046.001551986.1044214.56中心合伙企业（有限合伙）华龙电影数字

应收账款241609.0415843.27制作有限公司北京中影物业

应收账款32000.001641.60管理有限公司北京电影洗印

应收账款30800.001580.04录像技术厂中影君合（北应收账款京）文化传媒20000.001026.00有限公司中影光峰激光预付款项影院技术（北5801582.817079807.75京）有限公司中影君合（北预付款项京）文化传媒4201000.00800000.00有限公司

-128-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中影克莱斯德

预付款项数字媒介有限634000.00责任公司华龙电影数字

预付款项466804.00466804.00制作有限公司中国电影集团

预付款项223629.5423269.50公司华夏影联（北预付款项京）数码科技137815.94707976.97有限公司华夏电影发行

预付款项30000.0030000.00有限责任公司北京中影物业

预付款项12586.2521157.68管理有限公司广西奕阳中影

其他应收款电影放映有限1917799.981911403.341917781.401911465.17公司江苏东方影业

其他应收款360385.6751675.82282442.3819374.17有限责任公司中国电影合作

其他应收款110000.00110000.00114500.00114500.00制片公司北京中影物业

其他应收款76200.0044751.3276200.0037494.36管理有限公司中影华夏聚合

其他应收款（北京）科技20484.541215.0520484.541405.14有限公司中影寰亚音像

其他应收款13175.53781.5212645.89867.45制品有限公司天天中影文化

其他应收款50000.0021567.88传媒有限公司深圳市新南国

其他应收款电影城有限公5360.00367.67司

-129-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备一年内到期中国电影集团

的非流动资108492000.0010849200.00公司产

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款华夏电影发行有限责任公司81959129.57256195691.64

应付账款中国电影集团公司61499255.9172664568.12

应付账款华夏影联（北京）数码科技有限公司9543357.40601132.08

应付账款北京中影物业管理有限公司1354860.091429224.71

应付账款天天中影文化传媒有限公司1122317.55382856.55

应付账款中影君合（北京）文化传媒有限公司848766.80

中影光峰激光影院技术（北京）有限公

应付账款532315.971689245.39司

应付账款四川太平洋电影院线有限公司507468.661375321.61

应付账款西安银都电影发行有限公司293229.75293229.75

应付账款深圳南国影联股份有限公司63930.5064305.50

应付账款江苏东方影业有限责任公司56922.0456922.04

应付账款广西奕阳中影电影放映有限公司21840.0066286.67合肥中影中投中财影院投资中心合伙

应付账款7080.007510.00企业（有限合伙）

应付账款北京新影联影业有限责任公司294192.34

应付账款中影华夏聚合（北京）科技有限公司280000.00

应付账款深圳市新南国电影城有限公司4301.38

合同负债中国电影集团公司1960718.211975678.55

合同负债华龙电影数字制作有限公司724797.17692634.08

合同负债华夏电影发行有限责任公司643873.29611970.27

合同负债北京中影物业管理有限公司628344.95213301.88合肥中影中投中财影院投资中心合伙

合同负债469705.92403476.25企业（有限合伙）

合同负债北京电影洗印录像技术厂112264.14159433.96

合同负债中影君合（北京）文化传媒有限公司107358.9230820.77

中影光峰激光影院技术（北京）有限公

合同负债71003.55150394.42司

合同负债北京中影联安乐新东安影院有限公司68389.7857173.86

-130-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债深圳南国影联股份有限公司51725.4548412.43

合同负债中国电影合作制片公司35132.089509.43

合同负债中影新农村数字电影发行有限公司30754.72

合同负债中影华夏聚合（北京）科技有限公司28301.88

合同负债华夏影联（北京）数码科技有限公司5021.00169122.92

合同负债深圳市新南国电影城有限公司2000000.00

合同负债天天中影文化传媒有限公司37735.85

合同负债中国儿童电影制片厂24448.91

其他应付款深圳南国影联股份有限公司14070254.0014043169.00

其他应付款四川太平洋电影院线有限公司1917020.47705199.29

其他应付款深圳市新南国电影城有限公司1080000.004641753.02

中影光峰激光影院技术（北京）有限公

其他应付款921489.44236250.20司

其他应付款北京中影物业管理有限公司656661.525174.94

其他应付款广西奕阳中影电影放映有限公司250164.00304390.50

其他应付款中国电影合作制片公司109138.00109138.00

其他应付款华夏影联（北京）数码科技有限公司104329.00106154.00

其他应付款中影华夏聚合（北京）科技有限公司92272.0092272.00

其他应付款中影君合（北京）文化传媒有限公司47906.00218410.71

其他应付款中影寰亚音像制品有限公司6395.006395.00

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其影响

北京新华富时资产管理有限公司（以下简称“新华富时公司”）于2022年8月31日以合同纠纷为由，起诉中国电影股份有限公司北京电影发行分公司（以下简称“发行分公司”）、中影数字电影发展（北京）有限公司（以下简称“数字发展公司”）和北京大有可

观文化发展有限公司、北京中小企业融资再担保有限公司，涉案金额2.07亿元。发行分公司、数字发展公司于2023年3月20日收到法院裁定，驳回新华富时公司起诉。新华富时公司于2023年3月29日提起上诉，发行分公司、数字发展公司于2023年6月28日收到民事裁定书裁定驳回上诉，维持原裁定。新华富时公司于2023年12月27日向北京市高级人民法院提起再审申请，北京市高级人民法院于2024年5月24日作出裁定，驳回新华富时公司再审申请。新华富时公司因上述事项于2024年11月5日对本公司及数字发展公司申请仲裁，仲裁机构为中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“贸仲委”）。

-131-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2025年3月5日，贸仲委第一次开庭审理，截至报告出具之日尚在审理中。

（2）产品质量保证条款

本公司对售出的产品负有质量保证义务，具体说明详见附注五、33。

（3）截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项利润分配情况

本公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为14045.68万元。根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、上海证券交易所《上市公司自律监管指引》及《公司章程》和《公司未来三年股东回报规划(2023年-2025年)》等

相关规定，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司2024年度利润分配预案拟定如下：

以截至2024年12月31日公司总股本1867000000股为基数向股权登记日登记在册

的全体股东每10股派发现金股利人民币0.11元(含税)，共计人民币2053.70万元(含税)。

十五、其他重要事项

1、年金计划主要内容及重大变化

本公司企业年金方案经公司职工代表大会通过，于2011年12月26日取得海人社函[2012]5号北京市海淀区人力资源和社会保障局关于年金方案备案的复函，申请加入国寿建行永颐企业年金计划，本公司年金计划从2013年2月协议开始投资理财计划，由中国人寿养老保险股份有限公司为受托人和投资管理人，建信养老金管理有限责任公司为账户管理人，中国建设银行股份有限公司为托管人2018年5月3日，本公司重新选择计划直投养老金产品组合，截至2024年12月31日，本公司企业年金累计余额为308447694.83元，组合资产净值及收益情况为：

基金组合名称期末基金资产净值本期投资收益本期投资收益率%

计划直投养老金产品组合308447694.8310651921.083.64

2、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公

司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：创作分部、发行分部、放映分部、科技分部、服务分部和管理分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

-132-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

分部利润或亏损、资产及负债本期或发行分部放映分部创作分部服务分部科技分部管理分部抵销合计本期期末

营业收入1952817021.46987207362.66609754981.23326882590.31961074149.037765742.04-270847647.084574654199.65

其中：1950173749.80940331456.51608711628.01242762380.70832654594.3620390.274574654199.65对外交易收入

分部间交易收入2643271.6646875906.151043353.2284120209.61128419554.677745351.77-270847647.08

其中：1952817021.46983546392.30609752701.23290323210.43938239081.66-251505901.084523172506.00主营业务收入

营业成本1389578667.59908245176.68739130136.23189369197.09659189137.39-224177272.493661335042.49

其中：1389578667.59906294767.06739130136.23182459354.40645043841.66-228898589.823633608177.12主营业务成本

营业费用159862684.8370658030.97151534658.51126831041.10232769845.60-103351081.8728924580.72667229759.86

营业利润403375669.048304155.01-280909813.5110682352.1269115166.04111116823.91-75594955.31246089397.30

资产总额3905896735.382560802247.15642702294.622616996878.722794011764.3015347461514.51-9012507097.5418855364337.14

负债总额3388481675.752187461867.72476368222.93482942731.14616116255.524055780808.77-3833763749.077373387812.76

补充信息：

资本性支出5057920.00107953078.296327.4368805401.2931749611.4910766771.70-15761092.89208578017.31

折旧和摊销费用6173848.28235620760.574304527.9766053157.8740547947.1749662613.11-15235360.94387127494.03折旧和摊销以外的非现金费用

资产减值损失1953829.625156950.1282195834.7135930.2611756643.19-639391.79100459796.11

-133-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期或发行分部放映分部创作分部服务分部科技分部管理分部抵销合计上期期末

营业收入2076056371.031237031879.451041927466.13320083435.831001854404.387991650.50-348069944.155336875263.17

其中：

2053390075.571172311360.081030961136.02242881729.42836906355.39424606.695336875263.17

对外交易收入

分部间交易收入22666295.4664720519.3710966330.1177201706.41164948048.997567043.81-348069944.15

其中：

2076056371.031232965257.111041927466.13282444290.53981755358.56-334538988.805280609754.56

主营业务收入

营业成本1374857425.071062778286.721038160764.06204902021.04674795896.4553300.00-320276111.124035271582.22

其中：

1374857425.071061048641.651038019254.62197981313.55659355803.88--320134601.684011127837.09

主营业务成本

营业费用138219328.92141016056.98231306752.89138809531.16237520294.6115010740.53-45088449.98856794255.11

营业利润562979617.0433237535.75-227540050.82-23628116.3789538213.32-8344008.3118566235.23444809425.84

资产总额4154134078.723308421006.92657130610.422676070970.702771939430.9816198682255.60-10682650945.5319083727407.81

负债总额3566337452.702891183950.03511583131.71518968792.88568787718.964782912881.31-5406988256.437432785671.16

补充信息：

资本性支出10892229.0050379310.133709247.78114266363.0749004536.185953506.86-35870328.96198334864.06

折旧和摊销费用19707012.19291419298.365205036.2962944437.0247450959.5549199958.76-24197504.07451729198.10折旧和摊销以外的非现金费用

资产减值损失9139659.586963589.01129695723.894947576.6728850125.85-4531298.87175065376.13

-134-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内822215493.001257752963.65

其中：180天以内804080761.581111460377.33

180天至365天18134731.42146292586.32

1至2年145758708.6463925378.58

2至3年59505477.649302722.43

3至4年9302722.4354413589.43

4至5年53328419.6954381188.46

5年以上184781835.31135817366.85

小计1274892656.711575593209.40

减：坏账准备390011923.81290411260.10

合计884880732.901285181949.30

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备294831614.2723.13294831614.27100.00

按组合计提坏账准备980061042.4476.8795180309.549.71884880732.90

其中：

影视剧分账应收款项227978054.7817.8895148939.9041.74132829114.88

商品销售应收款项1002400.000.0831369.643.13971030.36

合并内公司应收账款751080587.6658.91751080587.66

合计1274892656.71100.00390011923.81--884880732.90

（续）期初余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备179565568.6911.40179565568.69100.00

-135-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按组合计提坏账准备1396027640.7188.60110845691.417.941285181949.30

其中：

影视剧分账应收款项381817382.0924.23110845691.4129.03270971690.68商品销售应收款项

合并内公司应收账款1014210258.6264.371014210258.62

合计1575593209.40100.00290411260.10--1285181949.30

按单项计提坏账准备：

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)

厦门恒业映画影业有限公司44353297.3044353297.30100多次催还未果

星皓影业有限公司34121854.8934121854.89100多次催还未果厦门恒业牧马人影视文化传

27805004.0027805004.00100多次催还未果

播有限公司

俄罗斯电影集团有限公司26737848.0226737848.02100多次催还未果

内蒙古恒业牧马人影视文化诉讼已终本，无可

22408398.2922408398.29100

传播有限公司保全或强执财产

东阳瀚丽影视文化有限公司诉讼已终本，无可

20699345.9920699345.99100

保全或强执财产

深圳市高兴影业有限公司诉讼已终本，无可

15328029.0715328029.07100

保全或强执财产

东阳映月(北京)影视文化传诉讼已终本，无可

14490000.0014490000.00100

播有限公司保全或强执财产

霍城完美时空文化传媒有限吊销、注销、破产

14375000.0014375000.00100

公司或清算

深圳市光合力影视传媒有限吊销、注销、破产

13800000.0013800000.00100

公司或清算

星汇天姬(北京)影视传媒有诉讼已终本，无可

12978756.2012978756.20100

限公司保全或强执财产

上海堃娱文化传媒有限公司诉讼已终本，无可

11000000.0011000000.00100

保全或强执财产

霍尔果斯嘉博影视投资有限9200000.009200000.00100诉讼已终本，无可-136-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率(%)公司保全或强执财产

北京诚信联盟国际影视文化诉讼已终本，无可

7680000.007680000.00100

有限公司保全或强执财产

海宁银润影业有限公司诉讼已终本，无可

7343633.747343633.74100

保全或强执财产

北京奥宁腾威广告有限公司诉讼已终本，无可

7208000.007208000.00100

保全或强执财产

北京隽扉世纪文化传播有限诉讼已终本，无可

5302446.775302446.77100

公司保全或强执财产

合计294831614.27294831614.27----

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：影视剧分账应收款项期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

失率(%)损失率(%)

180天以内54037773.922440166.064.52101532319.686153992.116.06

180天至365

17094731.42941500.185.51146366045.657161119.584.89

天

1至2年72600407.3415361580.6721.1625447863.395292401.1920.80

2至3年2975224.461134475.6538.13102722.4343798.4642.64

3至4年102722.4349027.2947.7340480644.1824628709.9960.84

4至5年18696128.4512751123.2968.202286285.691964169.0185.91

5年以上62471066.7662471066.76100.0065601501.0765601501.07100.00

合计227978054.7895148939.90--381817382.09110845691.41--

组合计提项目：商品销售应收款项期末余额期初余额预期信用账龄预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备损失率

损失率(%)

(%)

180天以内62400.001972.783.16

180天至365天940000.0029396.863.13

合计1002400.0031369.64--------

-137-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额290411260.10

本期计提105017383.71

本期转回5416720.00

期末余额390011923.81

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款-

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总890853902.85金额元，占应收账款期末余额合计数的比例69.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额115314028.63元。

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利5301951.85

其他应收款8350389.924529278.58

合计13652341.774529278.58

（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额

中影云（北京）科技有限公司5301951.85

减：坏账准备

合计5301951.85--

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内8375992.7930572178.95

其中：180天以内8355972.7929059759.85

180天至365天20020.001512419.10

1至2年27000000.0013862658.95

2至3年13862658.954468462.69

3至4年4415920.5650902000.00

-138-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4至5年50902000.0039438485.44

5年以上49283190.799867613.83

小计153839763.09149111399.86

减：坏账准备145489373.17144582121.28

合计8350389.924529278.58

*按款项性质披露期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金保证

1221921.32150837.471071083.85379210.61115500.00263710.61

金

备用金99141.0039509.1759631.8376341.006878.8069462.20其他往来

152518700.77145299026.537219674.24148655848.25144459742.484196105.77

款

合计153839763.09145489373.178350389.92149111399.86144582121.284529278.58

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未信用损失(已发预期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

期初余额10066459.81120000.00134395661.47144582121.28期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1029412.321029412.32

本期转回103751.9518408.48122160.43本期转销本期核销

期末余额10992120.18120000.00134377252.99145489373.17本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款-

-139-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项其他应收款坏账准备期单位名称账龄期末余额合计性质期末余额末余额

数的比例(%)

星皓影业有限公司往来款92179775.492年以上59.9292179775.49霍尔果斯嘉博影视

往来款27000000.001-2年17.5527000000.00投资有限公司

中视美星（天津）影

视文化传媒股份有往来款9187477.502-3年5.979187477.50限公司中影（深圳）电影有

往来款8557670.265年以上5.56-限责任公司北京隽扉世纪文化

往来款4000000.005年以上2.604000000.00传播有限公司

合计--140924923.25--91.60132367252.99

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5679887501.495679887501.495380722624.155380722624.15对联营企业投

236336713.10103523822.80132812890.30248289931.64103523822.80144766108.84

资

合计5916224214.59103523822.805812700391.795629012555.79103523822.805525488732.99

-140-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额中影（北京）电影制片厂有限公司1565177247.491565177247.49

中影影院投资有限公司710676300.00710676300.00

中影数字电影发展（北京）有限公司273768087.95273768087.95

中国电影器材有限责任公司1007568600.001007568600.00

中影动画产业有限公司251740468.00251740468.00

中影音像出版发行有限责任公司12112200.0012112200.00

中影创意(北京)电影有限公司76000000.0074000000.00150000000.00

众大合联市场咨询（北京）有限公司2000000.002000000.00

珠海中影影视服务有限责任公司32958400.0032958400.00

中影电影院线有限公司113499040.00113499040.00中影（深圳）电影有限责任公司50090579.6350090579.63

中影数字院线（北京）有限公司10093964.9210093964.92

北京中影营销有限公司328000000.00328000000.00

中影世纪教育科技（北京）有限公司10000000.0010000000.00

辽宁中影北方电影院线有限责任公司5037736.165037736.16

中影华夏影视设备融资租赁（厦门）有限公452000000.00452000000.00司

中影科技（北京）有限公司480000000.00160000000.00640000000.00

中影创新电影发展(北京)有限公司65164877.3465164877.34

-141-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

合计5380722624.15299164877.34--5679887501.49----

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动权益法下确宣告发放现计提减值准备期末余投资单位期初余额追加其他综合其他权期末余额减少投资认的投资损金股利或利减值其他额投资收益调整益变动益润准备

联营企业：

深圳市中影南方电影新干线

11428327.911253227.74-0.2712681555.38

有限公司

中影云（北京）科技有限公

12501951.841866856.955301951.859066856.94

司北京新影联影业有限责任公

33109821.10-4170045.5228939775.58

司四川太平洋电影院线有限公

59220122.98-3081146.901135800.0055003176.08

司

江苏东方影业有限责任公司6536679.94-732921.425803758.52

深圳南国影联股份有限公司-中影克莱斯德数字媒介有限

-9478630.23责任公司布尔津喀纳斯文化旅游投资有限公司

-142-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动权益法下确宣告发放现计提减值准备期末余投资单位期初余额追加其他综合其他权期末余额减少投资认的投资损金股利或利减值其他额投资收益调整益变动益润准备合肥中投中财文化产业投资

203143.96-99700.45103443.51

管理中心（有限合伙）合肥中影中投中财影院投资

18564777.31-551648.4618013128.8594045192.57

中心合伙企业（有限合伙）

中影派格（深圳）影视文化

3201283.80-88.363201195.44

发展有限公司

合计144766108.84-----5515466.42-0.27--6437751.85----132812890.30103523822.80

-143-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2038651138.651711233609.482646063192.882121986919.95

其他业务5839810.505973076.04194809.44

合计2044490949.151711233609.482652036268.922122181729.39

（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额主要业务类型收入成本收入成本

主营业务：

发行收入1447875667.931055911382.821612593393.951112877570.45

创作收入589219536.78651965139.701032724987.621008530292.90

服务收入1555933.943357086.96744811.31579056.60

小计2038651138.651711233609.482646063192.882121986919.95

其他业务：

租赁收入5839810.505973076.04194809.44

合计2044490949.151711233609.482652036268.922122181729.39

（3）营业收入分解信息项目发行收入创作收入服务收入其他合计

主营业务收入1447875667.93589219536.781555933.942038651138.65

其中：在某一时

1447875667.93589219536.781555933.942038651138.65

点确认

其他业务收入5839810.505839810.50

租赁收入5839810.505839810.50

合计1447875667.93589219536.781555933.945839810.502044490949.15

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益147309019.4867658420.86

权益法核算的长期股权投资收益-5515466.42-49481128.92以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流

2891474.897241500.00

动金融资产持有期间取得的投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益--3530949.84

-144-中国电影股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益61186651.0415844883.99

合计205871678.9937732726.09

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备

50805938.06的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、113774648.16对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益71223035.27

债务重组收益34703956.28同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

-1015276.39当期净损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

7316992.32

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5088767.60

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2274340.87

小计284172402.17

减：所得税影响额29941151.74

非经常性损益净额254231250.43减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税

27390007.47

后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益226841242.96

说明：

本公司之下属子公司中影科技（北京）有限公司及中影巴可（北京）电子有限公司

销售软件产品享受软件产品增值税即征即退政策，增值税与主营业务存在直接关系，并且具有连续性、经常性，计入经常性损益。