北矿科技股份有限公司
2025年度合并审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—101页
四、资质证书……………………………………………………第102—105页审计报告
天健审〔2026〕3371号
北矿科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北矿科技股份有限公司（以下简称北矿科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北矿科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北矿科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共105页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。
北矿科技公司的营业收入主要来自于矿冶装备销售收入和磁性材料销售收入。2025年度，北矿科技公司营业收入金额为人民币130707.27万元，其中矿冶装备销售收入金额为人民币100076.76万元，占营业收入的76.57%，磁性材料销售收入金额为人民币30325.03万元，占营业收入的23.20%。
由于营业收入是北矿科技公司关键业绩指标之一，可能存在北矿科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)通过对管理层访谈，了解收入确认会计政策，检查主要客户销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(4)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(5)结合应收账款和合同资产函证程序，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
第2页共105页足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)及附注五(一)4和五(一)9。
1.事项描述
截至2025年12月31日，北矿科技公司应收账款账面余额为人民币
32716.03万元，坏账准备为人民币4775.49万元，账面价值为人民币27940.54万元，合同资产账面余额为人民币7384.10万元，减值准备为人民币380.14万元，账面价值为人民币7003.96万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
第3页共105页(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北矿科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
北矿科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督北矿科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
第4页共105页获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北矿科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北矿科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就北矿科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
第5页共105页层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年三月二十七日
第6页共105页北矿科技股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北矿科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），系2000年9月经国家经济贸易委员会[国经贸企改[2000]697]号文批准，由原国家有色金属工业局下属的矿冶科技集团有限公司（原北京矿冶研究总院，以下简称矿冶集团）以其与磁性材料和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司共
同发起设立，于2000年9月6日在北京市市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为911100007109270385的营业执照，注册资本189263526元，股份总数 189263526 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 13586320股，无限售条件的流通股份 A 股 175677206 股。法定代表人：卢世杰，注册地址：北京市丰台区南四环西路188号18区23号楼4层，总部位于北京市。公司股票于2004年5月12日在上海证券交易所挂牌交易。母公司为矿冶科技集团有限公司。
本公司属专用设备制造业行业。主要经营活动为矿冶装备和磁性材料的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2026年3月27日第八届董事会第十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第17页共105页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使
用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
单项应收账款金额超过应收账款账面余额1%的应重要的单项计提坏账准备的应收账款收账款认定为重要应收账款
单项收回或转回金额占合并报表净利润1%以上且重要的应收账款坏账准备收回或转回金额超过100万元
单项应收账款金额超过应收账款账面余额1%的应重要的核销应收账款收账款
重要的账龄超过1年的预付款项占预付款项余额的5%以上且金额超过200万元重要的单项计提坏账准备的其他应收
占其他应收款余额10%以上，且金额超过100万元款
单项其他应收款占其他应收款余额10%以上，且金重要的核销其他应收款额超过100万元
单个项目预算超过合并报表资产总额0.5%以上，重要的在建工程项目且金额超过1000万元
重要的账龄超过1年的应付账款占应付账款余额1%以上，且金额超过200万元重要的账龄超过1年的其他应付款占其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元公司将单项合同负债金额超过1%，且金额超过500重要的账龄超过1年的合同负债万元公司将单项投资活动现金流量超过合并报表资产重要的投资活动现金
总额0.5%的投资活动认定为重要投资活动
第18页共105页涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据公司将子公司资产总额超过合并报表资产总额重要的非全资子公司
0.5%以上的子公司确定为重要的非全资子公司
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于联营重要的联营企业企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报
表净利润的1%以上
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
第19页共105页(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
第20页共105页易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
第21页共105页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
第22页共105页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
第23页共105页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收商业承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信
应收财务公司承兑汇票用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状矿冶集团合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——关联方组合关联方违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
第24页共105页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状矿冶集团合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——关联方组合关联方违约风险敞口和未来12个月内预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过合同资产——质保金组合质保金违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状矿冶集团合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过合同资产——关联方组合关联方违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
信用期内1.00
信用期外至1年内5.00
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年70.0070.00
5年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
第25页共105页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
第26页共105页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
第27页共105页2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-503.001.94-4.85
机器设备年限平均法10-203.004.85-9.70
运输工具年限平均法4-101.009.90-24.75
其他设备年限平均法5-100.0010.00-20.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
第28页共105页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件及其他等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法按国有土地使用证上标注的法定使用年限确定使土地使用权直线法
用寿命为40-50年专利权按约定授权期间确定使用寿命为10-20年直线法
约定授权期间的，按约定授权期间进行摊销；
软件直线法
未约定授权期间的，按照10年或受益期间摊销其他按预期受益期限确定使用寿命为10年/5年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
第29页共105页(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
第30页共105页期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
第31页共105页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果公司不能合理预计未来一年或一个营业周期以内清偿的保证类质量保证形成的预
计负债金额，则全部计入流动负债，在资产负债表中其他流动负债项目列示。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
第32页共105页(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
第33页共105页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)矿冶装备销售业务收入确认时点
属于某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。1)国内销售：对于需要安装调试的机电产品，在产品控制权已转移并取得验收资料时确认收入；对于不需要安装调试的机电产品，客户签收时确认收入；2)国外销售：按合同约定在产品报关、离港后将产品控制权转移给客户时确认收入；如合同约定需对机电产品进行安装调试，在取得验收资料时确认收入。
(2)磁性材料销售业务收入确认时点
属于某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。1)国内销售：取得客户签收单时确认收入；2)国外销售：按合同约定在产品报关、离港后将产品控制权转移给客户时确认收入。
(3)技术服务收入确认时点属于某一时点履行的履约义务，公司在取得客户确认文件等验收资料时（对于合同有特殊约定的按照合同约定）确认收入。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
第34页共105页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
第35页共105页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
第36页共105页的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
第37页共105页步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策和会计估计变更本公司无需披露的会计政策和会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
第38页共105页不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
北矿机电科技有限责任公司15%
北矿机电（沧州）有限公司15%
北矿磁材（阜阳）有限公司15%
株洲火炬工业炉有限责任公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.子公司北矿机电科技有限责任公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国
家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202411003334，发证时间为2024年10月29日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，北矿机电科技有限责任公司2025年度适用的企业所得税率为15%。
2.子公司北矿机电（沧州）有限公司获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税
务总局河北省税务局颁发的高新技术企业认证证书，发证时间为2024年12月16日，证书编号：GR202413003813，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，北矿机电（沧州）有限公司2025年度适用的企业所得税率为15%。
3.子公司北矿磁材（阜阳）有限公司获得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国
家税务总局安徽省税务局颁发的高新技术企业认证证书，发证时间为2025年10月28日，证书编号为 GR202534001065，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，北矿磁材（阜阳）有限公司2025年度适用的企业所得税率为15%。
4.子公司株洲火炬工业炉有限责任公司获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家
税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业认证证书，证书编号 GR202443001248，发证时间为2024年11月1日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，株洲火炬工业炉有限责任公司2025年度适用的企业所得税率为15%。
5.根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023
年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可
抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，北矿磁材（阜阳）有限公司、株洲火炬工业炉有限责任公司享受上述增值税加计抵减政策。
第39页共105页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
银行存款212135040.49302071358.21
其他货币资金3952500.00
合计212135040.49306023858.21
(2)资金集中管理情况
公司在中国工商银行股份有限公司北京科技园支行、北京银行股份有限公司马家堡支行
开立了银行账户对成员单位资金实行集中统一管理，期末余额未受到限制。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
354714434.55223515439.66
金融资产
其中：结构性存款354714434.55223515439.66
合计354714434.55223515439.66
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票5357678.203775807.00
合计5357678.203775807.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备5639661.26100.00281983.065.005357678.20
第40页共105页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
其中：商业承兑汇票5639661.26100.00281983.065.005357678.20
合计5639661.26100.00281983.065.005357678.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备3974533.68100.00198726.685.003775807.00
其中：商业承兑汇票3974533.68100.00198726.685.003775807.00
合计3974533.68100.00198726.685.003775807.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合5639661.26281983.065.00
小计5639661.26281983.065.00
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
198726.6883256.38281983.06
坏账准备
合计198726.6883256.38281983.06
(4)本公司期末无已质押的应收票据。
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票495446.18
小计495446.18
第41页共105页4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
信用期内85656946.7367781465.25
信用期外至1年内123231255.07102493812.78
1-2年71555682.9349716519.71
2-3年14291907.3714442123.62
3-4年11749806.844941350.15
4-5年2847612.865133461.62
5年以上17827101.5015532505.28
账面余额合计327160313.30260041238.41
减：坏账准备47754925.7538733569.61
账面价值合计279405387.55221307668.80
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备6469486.341.986469486.34100.00
按组合计提坏账准备320690826.9698.0241285439.4112.87279405387.55
合计327160313.30100.0047754925.7514.60279405387.55（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备5708986.002.205708986.00100.00
按组合计提坏账准备254332252.4197.8033024583.6112.98221307668.80
合计260041238.41100.0038733569.6114.90221307668.80
第42页共105页3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合317828182.4441285439.4112.99
关联方组合2862644.52
小计320690826.9641285439.4112.87
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
信用期内85656946.73856569.471.00
信用期外至1年内120368610.556018430.545.00
1-2年68425342.936842534.3010.00
2-3年13652085.514095625.6530.00
3-4年10917671.845458835.9250.00
4-5年2646937.861852856.5170.00
5年以上16160587.0216160587.02100.00
小计317828182.4441285439.4112.99
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提
5708986.003113000.0061522.062290977.606469486.34
坏账准备按组合计
提坏账准33024583.618260855.8041285439.41备
合计38733569.6111373855.8061522.062290977.6047754925.75
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2290977.60
2)本期不存在重要的应收账款核销。
第43页共105页(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产
（含列报于应收账款坏账其他非流动单位名称合同资产（含准备和合同资资产的合同列报于其他非产减值准备应收账款小计资产）期末流动资产的合余额合计数同资产）
的比例（%）
单位123866796.5559238.6523926035.205.972389641.59
单位210802940.0099500.0010902440.002.721028979.00
单位38137288.432289600.0010426888.432.60195852.88
单位48791450.008791450.002.1987914.50
单位52536164.004749000.007285164.001.82364258.20
小计54134638.987197338.6561331977.6315.304066646.17
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票62771970.3569191775.68
财务公司承兑汇票413065.6619061375.18
合计63185036.0188253150.86
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备63185036.01100.0063185036.01
其中：银行承兑汇票62771970.3599.3562771970.35
财务公司承兑汇票413065.660.65413065.66
合计63185036.01100.0063185036.01
第44页共105页（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备88253150.86100.0088253150.86
其中：银行承兑汇票69191775.6878.4069191775.68
财务公司承兑汇票19061375.1821.6019061375.18
合计88253150.86100.0088253150.86
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目累计确认的信用
成本计提比例（%）减值准备
银行承兑汇票组合62771970.35
财务公司承兑汇票组合413065.66
小计63185036.01
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票225736573.80
财务公司承兑汇票3949975.45
小计229686549.25
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。财务公司承兑汇票的承兑人为具有较高信用的大型央国企集团及国内知名企业集团下属财务公司，本公司认为所持有的财务公司承兑汇票不存在重大的信用风险，到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等财务公司承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
第45页共105页期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内120372372.8497.87120372372.84
1-2年1936265.581.571936265.58
2-3年294450.320.24294450.32
3年以上397692.190.32397692.19
合计123000780.93100.00123000780.93（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内85372837.3296.2985372837.32
1-2年2696497.093.042696497.09
2-3年327359.750.37327359.75
3年以上266932.930.30266932.93
合计88663627.09100.0088663627.09
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为54285067.10元，占预付款项期末余额合计数的比例为44.14%。
7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利63714.86
其他应收款13446375.9113559563.55
合计13510090.7713559563.55
(2)应收股利项目期末数期初数
联合营企业分红63714.86
小计63714.86
(3)其他应收款
第46页共105页1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金14513190.2915651786.04
往来款1388234.581284826.12
应收暂付款914697.63564627.22
账面余额小计16816122.5017501239.38
减：坏账准备3369746.593941675.83
账面价值小计13446375.9113559563.55
2)账龄情况
账龄期末数期初数
1年以内9121402.248107578.05
1-2年3090888.643638495.00
2-3年2137320.003048040.00
3-4年995040.00521800.00
4-5年2000.00683389.13
5年以上1469471.621501937.20
账面余额小计16816122.5017501239.38
减：坏账准备3369746.593941675.83
账面价值小计13446375.9113559563.55
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备56086.130.3356086.13100.00
按组合计提坏账准备16760036.3799.673313660.4619.7713446375.91
合计16816122.50100.003369746.5920.0413446375.91
第47页共105页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备56086.130.3256086.13100.00
按组合计提坏账准备17445153.2599.683885589.7022.2713559563.55
合计17501239.38100.003941675.8322.5213559563.55
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合100000.00
账龄组合16660036.373313660.4619.89
其中：1年以内9021402.24451070.115.00
1-2年3090888.64309088.8610.00
2-3年2137320.00641196.0030.00
3-4年995040.00497520.0050.00
4-5年2000.001400.0070.00
5年以上1413385.491413385.49100.00
小计16760036.373313660.4619.77
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数405378.901978273.601558023.333941675.83
期初数在本期————————
--转入第二阶段-154544.43154544.43
--转入第三阶段-70000.0070000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提200235.64-613613.17-130000.00-543377.53
第48页共105页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回
本期核销-28551.71-28551.71其他变动
期末数451070.111449204.861469471.623369746.59期末坏账准备计
4.9523.28100.0020.04
提比例（%）
5)本期实际核销的其他应收款情况
*其他应收款核销情况项目核销金额
实际核销的其他应收款28551.71
*本期无重要的其他应收款核销。
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备余额的比例（%）
西藏巨龙铜业有限1年以内；1-2年；
保证金2310263.0413.74495346.30
公司2-3年;3-4年北京鑫星大地物资
保证金1700000.001年以内10.1185000.00供应有限责任公司紫金矿业物流有限
保证金1413400.001年以内；1-2年8.41129900.00公司常德市耐摩特聚合
往来款1228739.995年以上7.311228739.99材料有限公司紫金矿业物流（厦保证金990700.001-2年；3-4年5.89380670.00
门）有限公司
小计7643103.0345.462319656.29
8.存货
(1)明细情况
第49页共105页期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料72926864.141082315.4971844548.65
在产品82155517.8282155517.82
库存商品25207131.05826345.5824380785.47
发出商品756783572.04756783572.04
合同履约成本26257067.7826257067.78
合计963330152.831908661.07961421491.76（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料96546212.761231705.1095314507.66
在产品121354041.61854375.51120499666.10
库存商品22126554.18836988.5721289565.61
发出商品581716352.63581716352.63
合同履约成本24099943.2824099943.28
合计845843104.462923069.18842920035.28
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1231705.10149389.611082315.49
在产品854375.51854375.51
库存商品836988.57271741.18282384.17826345.58
合计2923069.18271741.181286149.291908661.07
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生本期将已计提存货跌价准备
原材料的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金的存货耗用额确定可变现净值
第50页共105页确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生本期将已计提存货跌价准备
在产品的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金的存货耗用额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及本期将已计提存货跌价准备库存商品相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
运输费13639585.4226094831.3622893190.1816841226.60
项目成本10460357.869211061.7210255578.409415841.18
小计24099943.2835305893.0833148768.5826257067.78
9.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金73841011.693801378.9770039632.72
合计73841011.693801378.9770039632.72（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金76040940.733838571.0472202369.69
合计76040940.733838571.0472202369.69
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备73841011.69100.003801378.975.1570039632.72
合计73841011.69100.003801378.975.1570039632.72
第51页共105页（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备76040940.73100.003838571.045.0572202369.69
合计76040940.73100.003838571.045.0572202369.69
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合71891139.493801378.975.29
关联方组合1949872.20
小计73841011.693801378.975.15
(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值
3838571.04-37192.073801378.97
准备
合计3838571.04-37192.073801378.97
10.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备一年内到期的定
32650792.2332650792.23
期存单
合计32650792.2332650792.23
11.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税9124491.389124491.3812038719.1312038719.13
预缴税金12835.0812835.08
合计9137326.469137326.4612038719.1312038719.13
第52页共105页12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备对联营企业投
37647545.7337647545.7339125877.1139125877.11
资
合计37647545.7337647545.7339125877.1139125877.11
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业湖南株冶火炬
新材料有限公37669189.19-142504.60司内蒙古包钢西
创铁鑫磁材科1456687.9277409.78技有限公司
合计39125877.11-65094.82（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股减值其他权益变动计提减值准备其他账面价值利或利润准备联营企业湖南株冶火炬
新材料有限公-22299.781350000.0036154384.81司内蒙古包钢西
创铁鑫磁材科22778.0863714.861493160.92技有限公司
合计478.301413714.8637647545.73
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
第53页共105页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
期初数419655374.49258708376.275702264.2714314045.33698380060.36
本期增加金额59387211.9117069900.72245048.341294813.2077996974.17
1)购置7195484.85245048.341294813.208735346.39
2)在建转入59387211.919874415.8769261627.78
本期减少金额743332.58250849.86618742.001612924.44
1)处置或报废743332.58250849.86618742.001612924.44
期末数479042586.40275034944.415696462.7514990116.53774764110.09累计折旧
期初数60893008.15157454182.384263232.568723534.91231333958.00
本期增加金额12245726.7313461989.64336817.611577605.0627622139.04
1)计提12245726.7313461989.64336817.611577605.0627622139.04
本期减少金额449868.33182059.69564169.191196097.21
1)处置或报废449868.33182059.69564169.191196097.21
期末数73138734.88170466303.694417990.489736970.78257759999.83减值准备
期初数15580526.8014870436.2728941.3548857.0430528761.46本期增加金额
1)计提
本期减少金额125302.5328941.3539505.94193749.82
1)处置或报废125302.5328941.3539505.94193749.82
期末数15580526.8014745133.749351.1030335011.64账面价值
期末账面价值390323324.7289823506.981278472.275243794.65486669098.62
期初账面价值343181839.5486383757.621410090.365541653.38436517340.90
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备55705594.7440837285.0014745133.74123176.00
其他设备288551.01279056.489351.10143.43
第54页共105页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
小计55994145.7541116341.4814754484.84123319.43
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
北矿机电（沧州）有限公司房屋204602817.84未竣工决算，达到预定可使用状态暂转固株洲火炬工业炉有限责任公司房屋31463079.19正在办理中
北矿磁材（阜阳）有限公司房屋22378803.24未竣工决算，达到预定可使用状态暂转固其他房屋及建筑物2891572.42历史原因，正在办理中小计261336272.69
14.在建工程
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
在建工程10485749.3210485749.32
合计10485749.3210485749.32（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
在建工程46967914.3511754744.4935213169.86
合计46967914.3511754744.4935213169.86
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程预算数转入期初数本期增加其他减少期末数名称（万元）固定资产智能矿冶装备
产业基51831.7610405143.765414818.8312935255.622884706.97地建设项目
第55页共105页工程预算数转入期初数本期增加其他减少期末数名称（万元）固定资产高效节能有色金属熔
炼装备4596.3223798918.717664160.4831463079.19产业化项目二期北矿磁材磁性功能材
4686.3383920.7726093137.6420207702.355969356.06
料研究院项目建设磁制品
12599408.21
1号生1500.0012599408.21
[注]产线
小计62614.4146887391.4539172116.9564606037.1612599408.218854063.03（续上表）工程累计投入利息资本期利本期利息工程工程名称占预算比例本化累息资本资本化率资金来源进度（%）
（%）计金额化金额（%）
智能矿冶装备产业自有资金、募
74.9796.96
基地建设项目集资金高效节能有色金属
熔炼装备产业化项81.47100.00自有资金目二期北矿磁材磁性功能
材料研究院项目建60.7860.78自有资金设
磁制品1号生产线84.00/自有资金
小计——————
[注]磁制品1号生产线本年处置
(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少期末项目期初数计提其他处置或报废其他数磁制品1
11754744.49406185.8412160930.33
号生产线
小计11754744.49406185.8412160930.33
第56页共105页15.使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值
期初数15867546.7915867546.79
本期增加金额7400427.35444793.727845221.07
1)租入7400427.35444793.727845221.07
本期减少金额3729126.363729126.36
1)租赁到期3729126.363729126.36
期末数19538847.78444793.7219983641.50累计折旧
期初数12632499.2012632499.20
本期增加金额3467788.11108128.773575916.88
1)计提3467788.11108128.773575916.88
本期减少金额3729126.363729126.36
1)租赁到期3729126.363729126.36
期末数12371160.95108128.7712479289.72减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值7167686.83336664.957504351.78
期初账面价值3235047.593235047.59
16.无形资产
项目土地使用权专利权软件其他合计账面原值
期初数111835514.5629021411.451870111.48396238.77143123276.26
本期增加金额330272.16330272.16
第57页共105页项目土地使用权专利权软件其他合计
1)购置330272.16330272.16
本期减少金额
期末数111835514.5629021411.452200383.64396238.77143453548.42累计摊销
期初数18141018.8122129520.141580555.44176538.9442027633.33
本期增加金额2297158.221457516.8768830.2959153.763882659.14
1)计提2297158.221457516.8768830.2959153.763882659.14
本期减少金额
期末数20438177.0323587037.011649385.73235692.7045910292.47减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值91397337.535434374.44550997.91160546.0797543255.95
期初账面价值93694495.756891891.31289556.04219699.83101095642.93
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
应付职工薪酬62163901.269324585.1946500554.836975083.22
资产减值准备50123521.307518528.1941420610.136213091.52未实现内部交易
38465631.215777276.8317336929.912597572.87
损益
可抵扣亏损21408235.013211235.2537555525.955633328.89
租赁负债7490950.901346401.293537480.58667618.49
政府补助7429150.351114372.55
第58页共105页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
预计负债742336.59111350.49338003.2050700.48
合计187823726.6228403749.79146689104.6022137395.47
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产7504351.781342958.553235047.59610796.53
公允价值变动21722.223258.33136124.5920418.68
合计7526074.001346216.883371172.18631215.21
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后项目产和负债互抵递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产金额或负债余额金额或负债余额
递延所得税资产1346216.8827057532.91631215.2121506180.26
递延所得税负债1346216.88631215.21
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损128572967.39129669279.51
资产减值准备37328185.7850498508.16
应付职工薪酬5137785.497159653.09
合计171038938.66187327440.76
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年——22211202.27
2026年7377475.796643317.07
2027年31645429.9733525743.27
2028年42556710.8946464751.05
2029年20262260.5220824265.85
第59页共105页年份期末数期初数备注
2030年26731090.22
合计128572967.39129669279.51
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备三年期定期
60000000.0060000000.00100000000.00100000000.00
存单预付建设工
14447340.2914447340.29726948.26726948.26
程款定期存单利
1548989.681548989.683363151.773363151.77
息
合计75996329.9775996329.97104090100.03104090100.03
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产无受限情况。
2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金3952500.003952500.00保证金留置金/履约保函保证金
合计3952500.003952500.00————
20.短期借款
项目期末数期初数
已贴现但未终止确认的金融资产5982418.11
合计5982418.11
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票52729100.1340000000.00
第60页共105页项目期末数期初数
合计52729100.1340000000.00
22.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款221267910.19215318389.07
应付工程及设备款7974951.6434470460.50
应付运费5177106.9412508102.23
应付服务费2471640.229176827.59
其他2653037.147061773.10
合计239544646.13278535552.49
23.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
销货合同相关的合同负债773072869.48643364527.23
技术服务相关的合同负债445283.021278301.88
合计773518152.50644642829.11
(2)账龄1年以上的重要的合同负债未偿还或结转的原项目期末数因设备处于正常的安
合同负债一设备销售款109014481.57装调试阶段中
小计109014481.57
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬83432692.27178042734.64157064159.56104411267.35
离职后福利—设定提存计划1145861.2118875455.9918760075.151261242.05
辞退福利666319.531286863.101233567.51719615.12
第61页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计85244873.01198205053.73177057802.22106392124.52
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴76022869.00150262959.97129066401.0597219427.92
职工福利费6773624.396773624.39
社会保险费9256206.609256206.60
其中：医疗保险费8059717.318059717.31
工伤保险费724408.21724408.21
生育保险费472081.08472081.08
住房公积金8265128.338265128.33
工会经费和职工教育经费2379701.552328805.452517107.382191399.62
其他短期薪酬5030121.721156009.901185691.815000439.81
小计83432692.27178042734.64157064159.56104411267.35
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险13061821.4113061821.41
失业保险费499774.27499774.27
企业年金缴费1145861.215313860.315198479.471261242.05
小计1145861.2118875455.9918760075.151261242.05
25.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税12849368.8111669423.69
增值税7763446.713261965.98
城市维护建设税508678.08726320.98
教育费附加(含地方教育附加)442113.69544419.38
土地使用税206281.72206281.76
房产税244719.90204096.26
第62页共105页项目期末数期初数
代扣代缴个人所得税329195.6493111.00
其他87895.4083092.30
合计22431699.9516788711.35
26.其他应付款
项目期末数期初数
代收代付款1587227.981773851.13
往来款244908.5193000.00
应付保证金及押金127500.00
其他1105704.691738174.97
合计3065341.183605026.10
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款20025.0022250.00
一年内到期的租赁负债3757917.313537477.78
合计3777942.313559727.78
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额95792896.9181143493.76
已背书未到期商业承兑汇票495446.18
质量保证义务742336.59
合计97030679.6881143493.76
29.长期借款
项目期末数期初数
信用借款53420025.0053422250.00
第63页共105页项目期末数期初数
减：重分类至一年内到期的非流动负债20025.0022250.00
合计53400000.0053400000.00
注：长期借款为矿冶科技集团有限公司向本公司提供的委托贷款，到期日为2027年5月
30.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额7759039.713705508.04
减：未确认融资费用268088.81168030.26
租赁付款额现值小计7490950.903537477.78
减：一年内到期的租赁负债3757917.313537477.78
合计3733033.59
31.长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
辞退福利及内退补偿（超过一年支付部分）1427727.131191667.38
其中：预计内退人员支出1427727.131191667.38
合计1427727.131191667.38
32.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证338003.20质量保证款
合计338003.20
33.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助10680827.364998872.41665643.3615014056.41与资产相关
政府补助1493719.80618800.001298291.64814228.16与收益相关
第64页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
合计12174547.165617672.411963935.0015828284.57
34.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数189263526.00189263526.00
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）531965466.96531965466.96
其他资本公积8252914.2122778.0822299.788253392.51
合计540218381.1722778.0822299.78540218859.47
(2)其他说明其他资本公积本年变动为本公司确认联营企业除损益变动以外的其他权益变动金额。
36.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费17362682.47600123.311152999.5716809806.21
合计17362682.47600123.311152999.5716809806.21
(2)其他说明
公司依据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规和《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取安全生产费。
37.盈余公积
(1)明细情况
第65页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积49671687.864171655.3953843343.25
合计49671687.864171655.3953843343.25
(2)其他说明
本公司根据母公司净利润的10.00%计提法定盈余公积。
38.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润595050074.33507338252.72
加：本期归属于母公司所有者的净利
124559512.38105817106.34
润
减：提取法定盈余公积4171655.392585677.39
应付普通股股利27443216.5815519607.34
期末未分配利润687994714.74595050074.33
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1304017900.42968721459.351186453709.14862104351.33
其他业务收入3054819.591129454.471521237.80264122.53
合计1307072720.01969850913.821187974946.94862368473.86
其中：与客户之间的合
1307072720.01969850913.821187974946.94862368473.86
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
矿冶装备1000767558.85710374426.32904367267.87633571193.84
磁性材料303250341.57258347033.03282086441.27228533157.49
第66页共105页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他3054819.591129454.471521237.80264122.53
小计1307072720.01969850913.821187974946.94862368473.86
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内收入987115787.27752855689.13766938822.50580936521.64
国外收入319956932.74216995224.69421036124.44281431952.22
小计1307072720.01969850913.821187974946.94862368473.86
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1307072720.011187974946.94
小计1307072720.011187974946.94
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为428924999.62元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3663702.624654746.07
房产税3620008.373643060.26
土地使用税2805321.162805321.16
教育費附加(含地方教育附加)2760666.753370369.08
印花税933850.161160436.60
车船税9765.009461.64
其他200543.24181562.13
合计13993857.3015824956.94
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬23119352.0021212278.65
第67页共105页项目本期数上年同期数
差旅费3782425.723071804.32
标书费2142831.601583781.38
展览费1152819.11336099.64
业务招待费977838.54990184.52
使用权资产折旧331467.45267645.22
其他1798004.762256172.82
合计33304739.1829717966.55
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬60322328.5059428322.87
固定资产折旧5308579.549624206.47
无形资产摊销3005327.264101075.70
物业费2713525.171342412.43
中介机构费用2547615.533045475.89
差旅办公费1430765.081483819.13
使用权资产折旧1641570.361032616.38
其他[注]4378605.863986527.83
合计81348317.3084044456.70
[注]其他主要包含水电燃气费、残保金及维修费
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬43004005.4938067744.07
材料费及服务费17388603.0921404693.97
差旅费及专利费2919042.252020721.17
使用权资产折旧1433723.361610701.18
燃料动力费658478.331134706.50
第68页共105页项目本期数上年同期数
其他7624515.385486426.16
合计73028367.9069724993.05
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用1013814.14860927.82
其中：租赁负债利息费用203914.14328441.06
减：利息收入2350885.015724418.15
汇兑损益482190.35-2128769.05
其他835401.11772474.61
合计-19479.41-6219784.77
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助665643.36819194.20665643.36
与收益相关的政府补助10083340.484612960.8710083340.48
进项税加计抵减1706541.733709567.02
个税手续费返还153770.9481192.76
合计12609296.519222914.8510748983.84
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益3712665.901473184.92
三年期定期存单持有期间的投资收益2606915.071876249.95
权益法核算的长期股权投资收益-65094.824436853.55
合计6254486.157786288.42
第69页共105页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
交易性金融资产1332723.65515439.66
其中：结构性存款的公允价值变动收益1332723.65515439.66
合计1332723.65515439.66
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-10852212.59-4932555.65
其中：应收账款-11312333.74-4263958.60
其他应收款543377.53-531523.65
应收票据-83256.38-137073.40
合计-10852212.59-4932555.65
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
在建工程减值损失-406185.84-7625871.28
存货跌价损失-271741.18-747777.77
合同资产减值损失37192.07-1845264.94
固定资产减值损失-15774276.62
合计-640734.95-25993190.61
12.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益-38681.40-38681.40
在建工程处置收益44312.4144312.41
合计5631.015631.01
第70页共105页13.营业外收入计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
无法支付的款项975904.37400855.96975904.37
处罚收入554407.57419007.79554407.57
非流动资产毁损报废利得4747.19167122.864747.19
其中：固定资产毁损报废利得4747.19167122.864747.19
其他163856.68219124.34163856.68
合计1698915.811206110.951698915.81
14.营业外支出
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
逾期交货等扣款1058628.91471715.781058628.91
对外捐赠49000.0068000.0049000.00
非流动资产毁损报废损失13199.5025526.1013199.50
其中：固定资产毁损报废损失13199.5025526.1013199.50
其他174860.0224961.09174860.02
合计1295688.43590202.971295688.43
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用26052919.6526368125.28
递延所得税费用-5551352.65-9083845.59
合计20501567.0017284279.69
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额144678421.08119728689.26
按母公司适用税率计算的所得税费用36169605.2729932172.32
第71页共105页项目本期数上年同期数
子公司适用不同税率的影响-17526206.68-16982756.95
调整以前期间所得税的影响1058080.411187608.32
非应税收入的影响-463820.66-675157.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响795287.772072592.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-399032.66-10878.55影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
7923438.1811686603.07
或可抵扣亏损的影响确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
328478.18-3011447.16
影响
研发费用加计扣除-7384262.81-6914457.07
所得税费用20501567.0017284279.69
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
结构性存款赎回1154000000.00345000000.00
定期存单到期20000000.00
合计1174000000.00345000000.00
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
磁性功能材料研究院29380851.32
智能矿冶装备产业基地建设项目16818430.6110614079.33
高效节能有色金属熔炼装备产业化项目二期5291304.7517267061.65
其他项目10751816.608672387.47
合计62242403.2836553528.45
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买结构性存款1284000000.00568000000.00
第72页共105页项目本期数上年同期数
购买大额定期存单10000000.0050000000.00
合计1294000000.00618000000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
退回保证金22751620.6633339291.22
政府补助14402721.255596385.82
利息收入3596666.135732545.27
其他6759564.648200293.65
合计47510572.6852868515.96
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付保证金20943906.6021437472.18
期间费用27115692.3920138043.25
往来款10031083.3614039513.47
其他903077.411391404.37
合计58993759.7657006433.27
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
已贴现但未终止确认的金融资产5963575.82
合计5963575.82
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付房租3444806.733880767.31
支付设备租赁费116000.00
合计3560806.733880767.31
第73页共105页3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润124176854.08102444409.57
加：资产减值准备640734.9525993190.61
信用减值准备10852212.594932555.65
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
31198055.9226629561.32
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销3882659.144978407.58长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-5631.01损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8452.31-141596.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1332723.65-515439.66
财务费用（收益以“－”号填列）2714471.07-3047253.87
投资损失（收益以“－”号填列）-6254486.15-7786288.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5551352.65-9083845.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-118773197.66-107750268.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-75539636.22-76803401.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）145296158.92198613067.30其他
经营活动产生的现金流量净额111312571.64158463097.91
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额209782227.16298472763.76
减：现金的期初余额298472763.76411515156.04
加：现金等价物的期末余额
第74页共105页补充资料本期数上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-88690536.60-113042392.28
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金209782227.16298472763.76
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款209782227.16298472763.76
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额209782227.16298472763.76
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现项目期末数期初数金等价物的理由
未收到应收利息2352813.333598594.45未实际收到保证金户不可随
其他货币资金3952500.00时支取
小计2352813.337551094.45
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款5982418.11
应付股利27443216.58长期借款（含一年内到期的
53422250.00809900.00长期借款）租赁负债（含一年内到期的
3537477.788267076.68租赁负债）
小计56959727.785982418.1136520193.26
第75页共105页（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动
短期借款5982418.11
应付股利27443216.58
长期借款（含一年内到期的长期借款）812125.0053420025.00
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）3299256.631014346.937490950.90
小计31554598.211014346.9366893394.01
6.不涉及现金收支的重大活动
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额444715069.90381728205.96
其中：支付货款413208287.10370367403.61
支付固定资产等长期资产购置款31506782.8011360802.35
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金87561.28
其中：美元12457.507.028887561.28
应收账款35653999.58
其中：美元4997504.487.028835126459.49
欧元42400.008.2355349185.20
澳元38035.254.6892178354.89
2.租赁
公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第76页共105页项目本期数上年同期数
短期租赁费用456769.76
合计456769.76
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用203914.14328441.06
与租赁相关的总现金流出4058685.773880767.31
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬43004005.4938067744.07
材料费及服务费17388603.0921404693.97
差旅费及专利费2919042.252020721.17
使用权资产折旧1433723.361610701.18
燃料动力费658478.331134706.50
其他7624515.385486426.16
合计73028367.9069724993.05
其中：费用化研发支出73028367.9069724993.05资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将北矿机电科技有限责任公司、北京矿冶研究总院固安机械有限公司、北矿机电（沧州）有限公司、北矿磁材科技有限公司、北矿磁材（阜阳）有限公司、安徽普惠住能
磁业科技有限公司、株洲火炬工业炉有限责任公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。
第77页共105页2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接北矿机电科技有矿冶装备同一控制下的
32000万元北京100.00
限责任公司生产与销售企业合并北京矿冶研究总矿冶装备同一控制下的
院固安机械有限5000万元固安100.00生产与销售企业合并公司
北矿机电（沧州）矿冶装备
24000万元沧州100.00投资设立
有限公司生产与销售北矿磁材科技有磁性材料
26600万元北京100.00投资设立
限公司生产与销售
北矿磁材（阜阳）磁性材料
22600万元阜阳100.00投资设立
有限公司生产与销售安徽普惠住能磁磁性材料
6000万元阜阳60.00投资设立
业科技有限公司生产与销售株洲火炬工业炉有色冶金装备同一控制下的
3680万元株洲100.00
有限责任公司生产与销售企业合并
3.其他说明
本公司于2024年7月16日召开第八届董事会第三次会议、第八届监事会第三次会议审
议通过了《关于拟清算注销控股孙公司的议案》，同意清算注销控股孙公司安徽普惠住能磁业科技有限公司（以下简称普惠住能）。因普惠住能股东会无法就解散注销事项形成决议，其控股股东北矿磁材科技有限公司请求人民法院对普惠住能予以依法解散，截至本财务报告报出日，普惠住能清算组已完成资产清算、税务注销工作，工商注销尚未完成。截至2025年12月31日，普惠住能净资产为人民币117.54万元，2025年度净亏损为95.66万元。
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
(1)基本情况
主要注册持股比例（%）对合营企业或联营企业联营企业名称业务性质经营地地直接间接投资的会计处理方法湖南株冶火炬新
株洲株洲制造业15.00权益法核算材料有限公司
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据北矿科技公司子公司株洲火炬工业炉有限责任公司持有湖南株冶火炬新材料有限公司
15%股权，为湖南株冶火炬新材料有限公司第二大股东，并派出一名董事。对被投资单位具
有重大影响，计入长期股权投资按权益法核算。
第78页共105页2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目湖南株冶火炬新材料有限公司
流动资产233608667.25299428031.75
非流动资产122928152.93129352871.34
资产合计356536820.18428780903.09
流动负债100739748.57162022714.44
非流动负债13334071.1414080240.59
负债合计114073819.71176102955.03
归属于母公司所有者权益242463000.47252677948.06
按持股比例计算的净资产份额36369450.0737901692.21调整事项
内部交易未实现利润-215065.26-232503.02
对联营企业权益投资的账面价值36154384.8137669189.19
营业收入5617936008.995720140894.37
净利润667417.9029753229.04
综合收益总额667417.9029753229.04
本期收到的来自联营企业的股利1350000.001350000.00
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计1493160.921456687.92下列各项按持股比例计算的合计数
净利润77409.78-451842.85其他综合收益
综合收益总额77409.78-451842.85
第79页共105页八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助4998872.41
其中：计入递延收益4998872.41
与收益相关的政府补助9403848.84
其中：计入递延收益618800.00
计入其他收益8785048.84
合计14402721.25
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列本期新增本期计入本期计入期初数报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益10680827.364998872.41665643.36
递延收益1493719.80618800.001298291.64
小计12174547.165617672.411963935.00（续上表）
财务报表列本期冲减成本费本期冲减其他与资产/收益相期末数报项目用金额资产金额变动关
递延收益15014056.41与资产相关
递延收益814228.16与收益相关
小计15828284.57
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额10748983.845432155.07
合计10748983.845432155.07
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第80页共105页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第81页共105页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的15.30%（2024年12月31日：18.94%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截至2025年12月31日，本公司的流动比率为1.63，上年期末流动比率为1.62，本期末较上期末流动比率无明显波动，公司具
有较强的偿债能力，不存在经营风险。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款5982418.115982418.115982418.11
长期借款(含
一年内到期53420025.0054505825.00821025.0053684800.00
部分)
应付票据52729100.1352729100.1352729100.13
第82页共105页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款239544646.13239544646.13239544646.13
其他应付款3065341.183065341.183065341.18
租赁负债(含
一年内到期7490950.907759039.713939036.403820003.31
部分)
小计362232481.45363586370.26306081566.9557504803.31（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款
长期借款(含
一年内到期53422250.0053422250.0022250.0053400000.00
部分)
应付票据40000000.0040000000.0040000000.00
应付账款278535552.49278535552.49256593885.0221088512.89853154.58
其他应付款3605026.103605026.101421975.621657617.24525433.24
租赁负债(含
一年内到期3537477.783705508.043705508.04
部分)
小计379100306.37379268336.63301743618.6876146130.131378587.82
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2025年12月31日，本公司固定利率长期借款余额53400000.00元，利率的变动，对本公司经营活动并无影响。
2.外汇风险
第83页共105页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式资产性质金额况依据应收款项融已经转移了其几乎所
票据贴现30035.00终止确认资有的风险和报酬保留了其几乎所有的
票据背书应收票据495446.18未终止确认风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所
票据背书229656514.25终止确认资有的风险和报酬已贴现未终止确保留了其几乎所有的
应收账款5982418.11未终止确认认的金融资产风险和报酬
小计236164413.54
2.因转移而终止确认的金融资产情况
终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式金额得或损失
应收款项融资贴现30035.00-143.79
应收款项融资背书229656514.25
小计229686549.25-143.79
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额已贴现未终止确
保理5982418.115982418.11认的金融资产
应收票据背书495446.18495446.18
小计6477864.296477864.29
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第84页共105页期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允合计允价值计量值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
354714434.55354714434.55
动金融资产
理财产品-结构性存款354714434.55354714434.55
2.应收款项融资63185036.0163185036.01
持续以公允价值计量的资产总额354714434.5563185036.01417899470.56
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票及大型央国
企财务公司承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
第85页共105页(1)本公司的母公司母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
（%）例（%）工程和技术研究
矿冶科技集团有限公司北京373521.0047.5347.53与实验发展矿冶科技集团有限公司系于1999年7月1日经国务院批准由事业单位改制而成的具有独立法人地位的全民所有制企业。2017年11月，经国务院国有资产监督管理委员会“国资改革[2017]1187号”文件批准，由全民所有制企业改制为国有独资公司，改制后更名为“北京矿冶科技集团有限公司”，2020年4月21日，名称由“北京矿冶科技集团有限公司”变更为“矿冶科技集团有限公司”。现持有统一社会信用代码为 91110000400000720M 的营业执照，注册资本373521.00万元。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京矿冶研究总院有限公司受同一母公司控制北京北矿智能科技有限公司受同一母公司控制北京凯特破碎机有限公司受同一母公司控制
当升科技（常州）新材料有限公司受同一母公司控制北京矿冶物业管理有限责任公司受同一母公司控制
中国黄金集团有限公司[注]其他
[注]中国黄金集团有限公司董事长、法定代表人周洲先生在过去12个月内曾担任公司
母公司矿冶科技集团有限公司董事、总经理，自2025年9月起职务调动已超过12个月，中国黄金集团有限公司与本公司自2025年9月起不再构成关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
矿冶科技集团有限公司 EPC 总承包合同 9674207.56 24704620.22
矿冶科技集团有限公司物业费及其他2539228.962514531.89
第86页共105页关联方关联交易内容本期数上年同期数
矿冶科技集团有限公司采购商品634680.531591805.31
矿冶科技集团有限公司接受劳务1325826.481042488.64
矿冶科技集团有限公司动力费177258.7611565.34
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司采购商品3120123.475535025.21
北京矿冶物业管理有限责任公司物业费3226325.44865688.75
北京北矿智能科技有限公司采购商品68672.57
湖南株冶火炬新材料有限公司采购商品954.56
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
矿冶科技集团有限公司销售商品24321661.5541451005.58
矿冶科技集团有限公司技术服务13976571.706963209.55
北京矿冶研究总院有限公司销售商品13495684.0621202157.53
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司技术服务383317.10396569.63
湖南株冶火炬新材料有限公司设备、配件31858.41102837.35
当升科技（常州）新材料有限公司销售商品12610.62
中国黄金集团有限公司销售商品28584.07235398.23
3.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁资租赁和低价值资出租方名称产种类产租赁的租金费支付的租金（不用以及未纳入租包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利息赁负债计量的可负债计量的可变债本金金额支出变租赁付款额租赁付款额）
矿冶科技集团有限公司房屋3152204.736660283.50186109.39
第87页共105页（续上表）上年同期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁资租赁和低价值资出租方名称产租赁的租金费支付的租金（不产种类增加的租用以及未纳入租包括未纳入租赁确认的利息支赁负债本赁负债计量的可负债计量的可变出金金额变租赁付款额租赁付款额）
矿冶科技集团有限公司房屋3880767.31328441.06
4.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
矿冶科技集团有限公司53400000.002024-5-102027-5-9
公司母公司矿冶集团以委托贷款形式向公司全资孙公司北矿磁材（阜阳）有限公司（以下简称阜阳公司）拨付项目资金，该项目由阜阳公司负责实施。根据资金使用相关规定，此类资金应以增资方式拨付，在增资扩股计划尚未实施前，可以委托贷款形式拨付，在具备条件时按规范流程转为对阜阳公司的增资。2024年4月29日，阜阳公司与矿冶科技集团有限公司签署《委托贷款借款合同》，贷款金额为人民币5340万元，贷款利率为1.50%，贷款期内利率保持不变，贷款期限为3年，可提前还款，公司对该项委托贷款无相应抵押或担保。
2025年度计入财务费用中的利息支出金额为809900.00元。
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬681.88万元760.46万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
矿冶科技集团有限公司2862644.524863213.87内蒙古包钢西创铁鑫磁材科
406316.1320315.81
技有限公司湖南株冶火炬新材料有限公
13500.00675.0099516.194975.81
司
第88页共105页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
北京矿冶研究总院有限公司37359.00
当升科技（常州）新材料有限
2650.00
公司
小计3282460.6520990.815002739.064975.81预付款项
矿冶科技集团有限公司113065.10
小计113065.10其他应收款
矿冶科技集团有限公司100000.00
湖南株冶火炬新材料有限公司12000.00600.00
小计112000.00600.00合同资产
矿冶科技集团有限公司1949872.201718250.00
小计1949872.201718250.00应收股利内蒙古包钢西创铁鑫磁材科
63714.86
技有限公司
小计63714.86其他非流动
矿冶科技集团有限公司560674.63资产
小计560674.63
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
矿冶科技集团有限公司9902146.0238062658.02
北京矿冶物业管理有限责任公司171668.76359051.67
北京凯特破碎机有限公司1491000.00
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司1185546.39
北京北矿智能科技有限公司71847.79
小计10073814.7841170103.87
第89页共105页项目名称关联方期末数期初数合同负债
北京矿冶研究总院有限公司5206898.2710838796.55
矿冶科技集团有限公司3507454.454364415.25
中国黄金集团有限公司190597.17
小计8714352.7215393808.97其他应付款
矿冶科技集团有限公司287583.2612591.86
小计287583.2612591.86一年内到期
的非流动负矿冶科技集团有限公司3301329.993559727.78债
小计3301329.993559727.78
长期借款矿冶科技集团有限公司53400000.0053400000.00
小计53400000.0053400000.00
租赁负债矿冶科技集团有限公司3304112.47
小计3304112.47
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项其他或有事项经济利益流出不确定性的预计产生的财获得补偿种类形成原因
说明务影响（元）的可能性
根据以前年度经验，履行销售产品并在合同约定
产品质量保证义务将导致经济利益流出742336.59期限内承担维修义务
企业的可能性超过50%
十三、资产负债表日后事项
经公司2026年3月27日第八届董事会第十七次会议审议通过，公司2025年度利润分配方案为：以2025年末公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.40元（含第90页共105页税），送红股0股(含税)，本次合计分配现金26496893.64元（含税）。该利润分配方案尚需本公司股东会审议通过后方可生效。
除存在上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
本公司以业务分部为基础确定报告分部。分别对矿冶装备业务、磁性材料业务的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
单位：万元项目矿冶装备磁性材料分部间抵销合计
营业收入100095.5730654.78-43.08130707.27
其中：与客户之间的
100095.5730654.78-43.08130707.27
合同产生的收入
营业成本71039.3026019.00-73.2196985.09
资产总额234290.6852508.70-53.22286746.16
负债总额126219.1411731.55-64.58137886.11
(二)年金计划
根据母公司矿冶科技集团有限公司批复的《北京矿冶研究总院企业年金实施细则》，子公司北矿机电科技有限责任公司自2012年1月1日起，实施企业年金计划。根据该方案，北矿机电科技有限责任公司缴纳部分按职工本人缴费基数（上年度工资性收入并封顶保底）
的5%计提，个人缴纳部分按职工本人缴费基数的1.25%缴纳并由职工本人承担。2012年度起，北矿机电科技有限责任公司将计提的年金通过母公司矿冶科技集团有限公司存入中国银行泰康永泰企业年金集合计划受托财产对上述企业年金进行管理。矿冶科技集团有限公司
2018年对企业年金方案进行修订，对缴费比例进行了调整，单位年缴费总额为年度工资总
额的8%，职工个人缴费为本人缴费基数的2%，不低于企业为其缴费的1/4。职工个人缴费基数为职工本人上年度平均工资，超过社平三倍的按照社平三倍封顶。
2021年度，经批准北矿科技股份有限公司参加上述企业年金计划，缴费比例与北矿机
电科技有限责任公司一致。
第91页共105页十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
信用期外至1年内848129.86
5年以上4472808.474496208.47
账面余额合计5320938.334496208.47
减：坏账准备4493124.284496208.47
账面价值合计827814.05
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备6380.000.126380.00100.00
按组合计提坏账准备5314558.3399.884486744.2884.42827814.05
合计5320938.33100.004493124.2884.44827814.05（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备6380.000.146380.00100.00
按组合计提坏账准备4489828.4799.864489828.47100.00
合计4496208.47100.004496208.47100.00
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
本公司期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
第92页共105页3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
信用期外至1年内406316.1320315.815.00
5年以上4466428.474466428.47100.00
小计4872744.604486744.2892.08
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏
6380.006380.00
账准备按组合计提
4489828.47-3084.194486744.28
坏账准备
合计4496208.47-3084.194493124.28
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报于应收账款坏账准其他非流动资产单位名称合同资产（含备和合同资产减的合同资产）期末列报于其他值准备应收账款小计余额合计数的比非流动资产例（%）的合同资产）
母公司单位1441813.73441813.738.30
母公司单位2406316.13406316.137.6420315.81
母公司单位3454337.98454337.988.54454337.98
母公司单位4205777.71205777.713.87205777.71
母公司单位5269043.20269043.205.06269043.20
小计1777288.751777288.7533.41949474.70
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利63714.8647050000.00
其他应收款751.0810281.91
第93页共105页项目期末数期初数
合计64465.9447060281.91
(2)应收股利项目期末数期初数
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司63714.86
北矿机电科技有限责任公司27300000.00
北矿磁材科技有限公司10600000.00
株洲火炬工业炉有限责任公司9150000.00
小计63714.8647050000.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
代垫款790.6110823.06
账面余额合计790.6110823.06
减：坏账准备39.53541.15
账面价值合计751.0810281.91
2)账龄情况
账龄期末数期初数
1年以内790.6110823.06
账面余额合计790.6110823.06
减：坏账准备39.53541.15
账面价值合计751.0810281.91
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备790.61100.0039.535.00751.08
合计790.61100.0039.535.00751.08
第94页共105页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备10823.06100.00541.155.0010281.91
合计10823.06100.00541.155.0010281.91
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内790.6139.535.00
小计790.6139.535.00
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月合计期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）
期初数541.15541.15
期初数在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-501.62-501.62本期收回或转回本期核销其他变动
期末数39.5339.53期末坏账准备计提比例
5.005.00
（%）
第95页共105页5)其他应收款金额前5名情况期末账面余占其他应收款余单位名称款项性质账龄期末坏账准备
额额的比例（%）
个人年金代垫款790.611年以内100.0039.53
小计790.61100.0039.53
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资880878230.96880878230.96880878230.96880878230.96对联营企业投
1493160.921493160.921456687.921456687.92
资
合计882371391.88882371391.88882334918.88882334918.88
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备北矿机电科技
441628813.39441628813.39
有限责任公司北矿磁材科技
266858790.02266858790.02
有限公司株洲火炬工业
炉有限责任公172390627.55172390627.55司
小计880878230.96880878230.96
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位追加减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备投资资的投资损益收益调整内蒙古包钢西
创铁鑫磁材科1456687.9277409.78技有限公司
合计1456687.9277409.78
第96页共105页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值准其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润备内蒙古包钢西
创铁鑫磁材科22778.0863714.861493160.92技有限公司
合计22778.0863714.861493160.92
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入18867.9219467.50
其他业务收入7746879.217363562.11396569.63
合计7765747.137383029.61396569.63
其中：与客户之间的
7765747.137383029.61396569.63
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
技术服务收入7382430.037383029.61
品牌授权收入383317.10396569.63
小计7765747.137383029.61396569.63
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内收入7765747.137383029.61396569.63
小计7765747.137383029.61396569.63
第97页共105页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入7765747.13396569.63
小计7765747.13396569.63
2.研发费用
项目本期数上年同期数
材料费及服务费2314217.61420544.33
职工薪酬1838572.031796874.74
使用权资产折旧439173.76439173.76
其他2327.3390123.97
合计4594290.732746716.80
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益67900000.0055400000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益2883994.621410136.98
权益法核算的长期股权投资收益77409.78-43568.57
合计70861404.4056766568.41
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-2821.30分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生10748983.84持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及5045389.55处置金融资产和金融负债产生的损益
第98页共105页项目金额说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回61522.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出411679.69其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计16264753.84
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1753989.66
少数股东权益影响额（税后）27975.34
归属于母公司所有者的非经常性损益净额14482788.84
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.660.660.66扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.650.580.58
股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 124559512.38
非经常性损益 B 14482788.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 110076723.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1391566351.83
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 18926352.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 8516863.98
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4
专项储备变动 I1 -552876.26其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
第99页共105页项目序号本期数
资本公积变动 I2 478.30
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产1438113385.98
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.66%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.65%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 124559512.38
非经常性损益 B 14482788.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 110076723.54
期初股份总数 D 189263526.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数189263526.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.66
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.58
第100页共105页本复印件仅供北矿科技股份有限公司天健审〔2026〕3371号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）
合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第102页共105页本复印件仅供北矿科技股份有限公司天健审〔2026〕3371号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第103页共105页复印件仅供北矿科技股份有限公司天健审〔2026〕3371号报告后附之用，证明陈永毡
是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第104页共105页复印件仅供北矿科技股份有限公司天健审〔2026〕3371号报告后附之用，证明许倩琳是
中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
沪公网安备31011802005267号
