浙文互联:浙文互联2025年度会计师事务所履职情况评估报告

浙文互联集团股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

浙文互联集团股份有限公司（以下简称“公司”）续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇会计师事务所”）作为公司2025年度审计机构。

根据财政部、国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定和要求，公司对中汇会计师事务所2025年度审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、机构信息

中汇会计师事务所，于2013年12月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于杭州，系原具有证券、期货业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务，首席合伙人为高峰，注册地址为杭州市上城区新业路8号华联时代大厦A幢 601 室。

截至2025年末，中汇会计师事务所拥有合伙人117人、注册会计师688人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师278人。

中汇会计师事务所最近一年(2024年度)经审计的收入101434万元，其中审计业务收入89948万元、证券业务收入45625万元。

2024年度，中汇会计师事务所为205家上市公司提供审计服务，主要行业

为：（1）制造业-电气机械及器材制造业；（2）制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业；（3）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业；

（4）制造业-专用设备制造业；（5）制造业-医药制造业。2024年度审计收费总

额16963万元，本公司同行业上市公司审计客户为4家。

中汇会计师事务所近三年（2023-2025年）因执业行为受到刑事处罚0次、

行政处罚1次、监督管理措施7次、自律监管措施8次和纪律处分1次。46名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施7

次、自律监管措施12次和纪律处分2次。

中汇会计师事务所具有良好的投资者保护能力，未计提职业风险基金，已按照相关法律法规要求购买职业保险，购买的职业保险累计赔偿限额为3亿元，职业保险购买符合相关规定。

中汇会计师事务所近三年在已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责任赔付。

二、项目成员信息

（一）基本信息成为注开始从事开始为本公近三年签署及复姓名开始在中汇项目组成员册会计上市公司司提供审计核过上市公司审执业时间师时间审计时间服务时间计报告家数徐殷鹏项目合伙人2001年1999年2020年6月2024年超过10家杨光照签字注册会计师2015年2011年2021年1月2024年3家许菊萍质量控制复核人2002年2000年2002年5月2024年超过15家

（二）诚信记录

项目合伙人徐殷鹏近三年存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。具体情况详见下表：

处理处罚日处理处罚类序号姓名实施单位事由及处理处罚情况期型对在宁波舜宇精工股份有限公司

2023年报审计项目中存在的部分审

2024年10行政监管措计程序执行不到位、审计工作底稿

1徐殷鹏宁波证监局

月11日施存在错误记录、内部控制风险评估程序执行不到位的问题采取出具警示函的监管措施对在宁波舜宇精工股份有限公司

2023年年报审计项目中存在的部分

北京证券交

2024年12自律监管措审计程序执行不到位、审计工作底

2徐殷鹏易所监管执

月23日施稿存在错误记录、内部控制风险评行部估程序执行不到位的问题采取出具警示函的自律监管措施

（三）独立性

中汇会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备

中汇会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。审计团队专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案

2025年度，中汇会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，与公司管理层和治理层进行了必要的沟通，制定了审计计划与时间安排，能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

（三）审计质量管理

根据中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量管理准则和其他相关的法

律法规和规范性文件，中汇建立了完备的质量管理体系，涵盖了准则要求的八要素，各组成要素有效衔接、互相支撑、协同运行，保障会计师事务所能够积极有效地实施质量管理。

1、项目咨询

2025年度审计过程中，中汇会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业

技术部及时咨询，及时解决了公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

中汇会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要执行专业意见分歧解决机制。

在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年度审计过程中，中汇会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。3、项目质量复核中汇会计师事务所制定了较为完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核等。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿进行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

中汇会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中汇会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（四）信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了中汇会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。中汇会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

（五）风险承担能力水平

四、总体评价

经评估和审查，公司认为，中汇会计师事务所在2025年度审计过程中勤勉尽责，坚持以公允、客观的原则进行独立审计，表现出了良好的职业操守和业务能力，按时完成了2025年度审计工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰。

浙文互联集团股份有限公司

2026年3月27日

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