贵州钢绳股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次
审计报告1-4财务报表
资产负债表1-2利润表3现金流量表4
股东权益变动表5-6
财务报表附注7-71贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注贵州钢绳股份有限公司
2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
贵州钢绳股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在贵州省注册的股份有限公司，于
2000年10月11日经贵州省人民政府黔府函[2000]654号文批准，由贵州钢绳(集团)有限责任公司、水城钢
铁(集团)有限责任公司、贵州长征电器股份有限公司、武汉人和置业有限公司、遵义南北铁合金经销
有限责任公司共同发起设立，并于2000年10月19日经贵州省工商行政管理局核准登记。企业法人营业执照注册号：915203002147892034。本公司所发行人民币普通股A股，于2004年5月14日在上海证券交易所上市。本公司总部位于贵州省遵义市桃溪路47号。
本公司注册资本为245090000元，股本总数24509万股，其中国有发起人持有5748.98万股，社会公众持有18760.02万股。公司股票面值为每股人民币1元。
本公司属金属制品行业。主要经营活动为钢丝、钢绳产品及相关设备、材料、技术的研究、生产、加工、销售及进出口业务；相关科技产品的研制、开发与技术服务；混凝土用钢材(钢丝、钢棒
和钢绞线)、线材、小型钢材、机器设备制造；建筑机电安装工程、索具加工、化工产品、铁路普通货物运输等。主要产品：钢丝、钢丝绳及钢绞线。
本财务报表业经本公司董事会于2024年3月29日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
本报告书共71页第7页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项200万元人民币重要的在建工程1000万元人民币
5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本本报告书共71页第8页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本报告书共71页第9页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继本报告书共71页第10页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、本报告书共71页第11页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资及其他债权投资等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定本报告书共71页第12页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票
*应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
组合1应收国内客户组合2应收国外客户
合同资产：
组合1产品销售组合2工程施工
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于本报告书共71页第13页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收押金和保证金。
组合2应收暂付款组合3其他
*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、发出商品、在产品、原材料、委托加工物资及包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本报告书共71页第14页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
10、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、8“金融资产减值”。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
6“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
本报告书共71页第15页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损本报告书共71页第16页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变本报告书共71页第17页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
本报告书共71页第18页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-455.004.75-2.11
机器设备年限平均法10-185.009.50-5.28
运输设备年限平均法5-125.0019.00-7.92
电子设备及其他年限平均法5-125.0019.00-7.92
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
（1）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（2）工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注四、17“长期资产减值”。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
14、借款费用
本报告书共71页第19页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司的无形资产主要为土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命。
使用年限如下：
项目使用寿命摊销方法
土地使用权39-50直线法本报告书共71页第20页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括防腐工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间本报告书共71页第21页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其受益人等的福利，也属于职工薪酬。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务本报告书共71页第22页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、收入
（1）一般原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）本报告书共71页第23页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司主要销售钢丝、钢丝绳及钢绞线等产品，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认的具体方法如下：
国内销售产品收入确认需满足以下条件：公司按照合同约定将货物运送至约定地点，客户已签收货物，商品控制权已转移至客户。
出口外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，公司已收取货款或取得收款凭据，商品控制权已转移至客户。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并本报告书共71页第24页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本报告书共71页第25页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本报告书共71页第26页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、12“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本报告书共71页第27页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
*《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且
初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的本报告书共71页第28页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本公司决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月
1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。
该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：
报表项目对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）递延所得税资产243822.56
递延所得税负债461865.75
所得税费用218043.19
未分配利润-196238.87
盈余公积-21804.32
（2）会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、21、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；
合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段
内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以本报告书共71页第29页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法本报告书共71页第30页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（7）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）公允价值计量本报告书共71页第31页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司以适当的估值技术和相关模型进行估价。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
增值税应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
房产税房产原值一次减除30%后余值按1.2%计缴。
土地使用税按土地面积6元/㎡计缴。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
本公司企业所得税在公司本部汇总计算，分公司在当地税务机关缴纳企业所得税，企业所得税计缴总额与分公司缴纳的企业所得税的差额在公司总部所在地税务机关缴纳。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）和《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），本公司在报告期内享受西部大开发税收优惠政策，适用企业所得税税率为15%。
（2）先进制造企业增值税加计扣除抵减根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司在报告期内享受该优惠政策。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度“上年”指2022年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。
本报告书共71页第32页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
1、货币资金
（1）货币资金明细
_1002项目_1002年末余额年初余额
库存现金174353.87110447.65
银行存款394651103.50470653581.93
其他货币资金141541994.42121001323.44存放财务公司款项
合计536367451.79591765353.02
其中：存放在境外的款项总额2651.272607.06
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
_1021项目_1021年末余额年初余额
银行承兑汇票114756454.5542205068.17
商业承兑汇票49367697.315016937.09
小计164124151.8647222005.26
减：坏账准备1969773.11561881.38
合计162154378.7546660123.88
说明：本公司对信用等级较高的银行承兑汇票贴现及背书转让时终止确认，信用等级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票贴现和背书时不终止确认；期末对信用等及较高的银行承兑汇票列报于
应收款项融资项目，信用等级较低的银行承兑汇票及商业承兑汇票列报于应收票据项目。
（2）年末公司已质押的应收票据
_1023项目_1023年末已质押金额银行承兑汇票
商业承兑汇票11797789.18
合计11797789.18
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
_1025项目_1025年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票32186468.67114279797.55
商业承兑汇票8281371.86
合计32186468.67122561169.41本报告书共71页第33页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（4）按坏账计提方法分类披露年末余额
_1029类别_1029账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据164124151.86100.001969773.111.20162154378.75
银行承兑汇票114756454.5569.861377275.531.20113279179.02
商业承兑汇票49367697.3130.14592497.581.2048875199.73
合计164124151.86100.001969773.11162154378.75
（续）年初余额
_1030类别_1030账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据47222005.26100.00561881.381.1946660123.88
银行承兑汇票42205068.1789.38444727.771.0541760340.40
商业承兑汇票5016937.0910.62117153.612.344899783.48
合计47222005.26100.00561881.3846660123.88
*按组合计提坏账准备的应收票据年末余额
_1034项目_1034
应收票据坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票114756454.551377275.531.20
商业承兑汇票49367697.31592497.581.20
合计164124151.861969773.11
（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑汇票117153.61475343.97592497.58
银行承兑汇票444727.77932547.761377275.53
合计561881.381407891.731969773.11本报告书共71页第34页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款按账龄披露账龄年末余额年初余额
1年以内459498988.01434496953.77
1至2年61355732.0323146802.55
2至3年12114329.1814227389.02
3至4年8888729.883355828.14
4至5年2684931.732619296.77
5年以上6809828.265371716.41
小计551352539.09483217986.66
减：坏账准备34997850.4635571998.80
合计516354688.63447645987.86
（2）按坏账计提方法披露年末余额
_1047类别_1047账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款2973254.310.542973254.31100.00
按组合计提坏账准备的应收账款548379284.7899.4632024596.155.84516354688.63
其中：应收国内客户522884067.5594.8427291616.405.22495592451.15
应收海外客户25495217.234.624732979.7518.5620762237.48
合计551352539.09100.0034997850.46516354688.63
（续）年初余额
_1048类别_1048账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款2973845.460.622973845.46100.00
按组合计提坏账准备的应收账款480244141.2099.3832598153.346.79447645987.86
其中：应收国内客户457978465.9594.7729462384.636.43428516081.32
应收海外客户22265675.254.613135768.7114.0819129906.54
合计483217986.66100.0035571998.80447645987.86本报告书共71页第35页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
*年末单项计提坏账准备的应收账款名称期初余额期末余额
***煤炭供销总公司1572581.601572581.601572581.601572581.60
其他1401263.861401263.861400672.711400672.71
合计2973845.462973845.462973254.312973254.31
*组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款
应收国内客户：
年末余额
_1052项目_1052
账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内443258375.571.205296549.58
1至2年54082848.3213.657381566.96
2至3年11950577.7828.043351420.85
3至4年8454780.0672.446124593.19
4至5年1681743.22100.001681743.22
5年以上3455742.60100.003455742.60
合计522884067.5527291616.40
应收海外客户：
年末余额
_1052项目_1052
账面余额计提比例(%)坏账准备
1年以内16217234.423.89631279.33
1至2年7192679.8028.322037263.33
2至3年23751.4047.5411291.22
3至4年24151.3465.2015745.60
4至5年1003188.51100.001003188.51
5年以上1034211.76100.001034211.76
合计25495217.234732979.75
（3）应收账款减值准备表本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征
组合计提坏账准32598153.34-597153.7923596.6032024596.15备的应收账款单项计提坏账准
2973845.46591.152973254.31
备的应收账款
合计35571998.80-597153.79591.1523596.6034997850.46本报告书共71页第36页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称应收账款年末余额占应收账款年末余额合计数的比例（%）坏账准备年末余额
A 单位 45091373.40 8.18 541174.31
B 单位 24401394.06 4.43 292858.85
C 单位 23471177.74 4.26 281694.65
D 单位 22995469.89 4.17 275985.33
E 单位 19224189.00 3.49 230723.45
合计135183604.0924.521622436.59
4、应收款项融资
（1）应收款项融资情况说明
_1073项目_1073年末余额年初余额
应收票据15483726.93116004633.60应收账款
合计15483726.93116004633.60
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内42306878.2488.2150974446.6098.74
1至2年5024155.2310.48401660.940.78
2至3年384205.130.8037332.900.07
3年以上246501.370.51209526.190.41
合计47961739.97100.0051622966.63100.00
（2）按预付款对象归集的年末余额前五名的预付款情况
_1085单位名称1085年末余额占预付账款年末余额合计数的比例（%）
A 单位 14068602.45 29.33
B 单位 6679644.85 13.93
C 单位 5210094.15 10.86
D 单位 5063521.89 10.56
E 单位 4568868.67 9.53
合计35590732.0174.21本报告书共71页第37页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
6、其他应收款
（1）其他应收款分类
_1091项目_1091年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款10855228.3110231128.55
合计10855228.3110231128.55
（2）其他应收款
*其他应收账款按账龄披露账龄年末余额年初余额
1年以内8954056.275810732.35
1至2年1071224.664772289.64
2至3年590281.39928360.00
3至4年711860.0029776.00
4至5年23896.32700.00
5年以上274817.61595842.40
小计11626136.2512137700.39
减：坏账准备770907.941906571.84
合计10855228.3110231128.55
*其他应收款按款项性质分类情况
_1107款项性质_1107年末账面余额年初账面余额
押金和保证金6151923.988063187.14
应收暂付款5089337.553228035.82
其他384874.72846477.43
小计11626136.2512137700.39
减：坏账准备770907.941906571.84
合计10855228.3110231128.55
A. 年末单项计提坏账准备年初余额年末余额
_1032名称_1032
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
押金和保证金159877.00159877.00119077.00119077.00100.00预计无法收回
应收暂付款415349.40415349.4020706.6420706.64100.00预计无法收回
合计575226.40575226.40139783.64139783.64100.00本报告书共71页第38页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
B. 组合中，按组合计提坏账准备年末余额
_1034项目_1034
其他应收款坏账准备计提比例(%)
押金和保证金6032846.98425063.077.05
应收暂付款5068630.91206061.234.07
其他384874.72
合计11486352.61631124.305.49
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
_1114坏账准备_1114未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额1331345.44575226.401906571.84
2023年1月1日在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-700221.14-700221.14
本年转回435442.76435442.76本年转销本年核销其他变动
2023年12月31日余额631124.30139783.64770907.94
*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备575226.40435442.76139783.64
按组合计提坏账准备1331345.44-700221.14631124.30
合计1906571.84-700221.14435442.76770907.94本报告书共71页第39页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余坏账准备年末单位名称年末余额款项性质账龄
额合计数的比例（%）余额
A 单位 4527944.77 39.42 应收暂付款 1 年以内 105940.69
B 单位 1700000.00 14.80 保证金 1-4 年 347908.21
C 单位 600000.00 5.22 保证金 1 年以内 14038.25
D 单位 457600.00 3.98 保证金 1-2 年 36280.47
E 单位 335862.84 2.92 保证金 1-3 年 15493.30
合计7621407.6166.35————519660.92
7、存货
（1）存货的分类年末余额
_1138项目_1138账面余额存货跌价准备账面价值
原材料110124477.752403555.79107720921.96
在产品132025704.625164048.51126861656.11
库存商品173807496.207344758.43166462737.77
委托加工物资332447.36332447.36
发出商品1707586.421707586.42
包装物3107967.403107967.40
合计421105679.7514912362.73406193317.02
（续）年初余额
_1139项目_1139账面余额存货跌价准备账面价值
原材料130970942.725694999.35125275943.37
在产品84986574.953117612.3081868962.65
库存商品177799112.167467655.05170331457.11
委托加工物资460643.96460643.96
发出商品10558935.6810558935.68
包装物2227837.392227837.39
合计407004046.8616280266.70390723780.16本报告书共71页第40页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料5694999.353291443.562403555.79
在产品3117612.302046436.215164048.51
库存商品7467655.052010369.592133266.217344758.43委托加工物资发出商品包装物
合计16280266.704056805.805424709.7714912362.73
8、其他流动资产
_1174项目_1174年末余额年初余额
待认证进项税12703338.3311355521.12
已背书未到期的应收票据净值130234221.92
贴现不能终止确认的票据7000000.00
待摊费用47514.08
合计12703338.33148637257.12本报告书共71页第41页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
9、其他权益工具投资
本年增减变动累计计入其累计计入其他本年确认的项目年初余额减少本年计入其他综合本年计入其他综合年末余额他综合收益综合收益的损追加投资其他股利收入投资收益的利得收益的损失的利得失贵州银行股份有
8107482.992554879.095552603.90204390.364552603.90
限公司重庆燃气集团股
214836.4845284.16169552.323396.3145284.16
份有限公司重庆能投润欣五
号企业管理合伙1035048.341035048.34企业（有限合伙）
合计8107482.991249884.822600163.256757204.56207786.674552603.9045284.16
本公司计划长期持有以上股权投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本报告书共71页第42页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
10、固定资产
（1）固定资产分类
_1278项目_1278年末余额年初余额
固定资产405273349.37242921511.44固定资产清理
合计405273349.37242921511.44
（2）固定资产
*固定资产情况
_1283项目_1283房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1、年初余额107042402.23555427629.8525103557.8011620169.54699193759.42
2、本年增加金额192758168.331949397.06344162.83195051728.22
（1）外购1949397.06344162.832293559.89
（2）在建工程转入192758168.33192758168.33
3、本年减少金额35286600.80782959.1132680.0236102239.93
（1）处置402159.28782959.1132680.021217798.41
（2）其他转出34884441.5234884441.52
4、年末余额107042402.23712899197.3826269995.7511931652.35858143247.71
二、累计折旧
1、年初余额64055410.77364945627.3318051410.249219799.64456272247.98
2、本年增加金额2070395.8717356785.011099717.64548382.3621075280.88
（1）计提2070395.8717356785.011099717.64548382.3621075280.88
3、本年减少金额23702773.34743811.1531046.0324477630.52
（1）处置743811.1531046.03774857.18
（2）其他转出23702773.3423702773.34
4、年末余额66125806.64358599639.0018407316.739737135.97452869898.34
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值40916595.59354299558.387862679.022194516.38405273349.37
2、年初账面价值42986991.46190482002.527052147.562400369.90242921511.44
注：A、本年折旧额为 21075280.88 元；
本报告书共71页第43页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
B、本期将现有多个设备进行重大技改，并转入在建工程核算，该批固定资产原值合计金额为
34884441.52元、累计折旧为23702773.34元；
C、本年由在建工程转入固定资产原价为 192758168.33 元；
*未办妥产权证书的固定资产情况
_1291项目_1291未办妥资产账面价值未办妥产权证书的原因
房屋构筑物（钢结构、排架、砖混）20723305.50不具有办产权证书条件
合计20723305.50
11、在建工程
_1295项目_1295年末余额年初余额
在建工程974640426.231031889057.49
工程物资5197566.334042224.26
合计979837992.561035931281.75
（1）在建工程
*在建工程情况年末余额年初余额
_1297项目_1297账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产40万吨金属
832087604.22832087604.22856596382.07856596382.07
制品项目年产15万吨金属
142552822.01142552822.01175292675.42175292675.42
制品项目
合计974640426.23974640426.231031889057.491031889057.49
*重大在建工程项目变动情况本年转入固定本年其他
9项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额
资产金额减少金额年产40万吨金
1848985100.00856596382.07121478431.09145987208.94832087604.22
属制品项目年产15万吨金
926079900.00175292675.4214031105.9846770959.39142552822.01
属制品项目
合计2775065000.001031889057.49135509537.07192758168.33974640426.23
（续）
工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资
_1300项目名称_1300资金来源
占预算比例(%)（%）累计金额资本化金额本化率(%)年产40万吨金属制品
63.9168.8764662799.0913982437.764.3%-5.39%自筹资金
项目
年产15万吨金属制品自筹资金+
41.8849.15
项目募集资金
合计64662799.0913982437.76本报告书共71页第44页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）工程物资年末余额年初余额
_1305项目_1305账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料401709.42401709.42
工器具5197566.335197566.333640514.843640514.84
合计5197566.335197566.334042224.264042224.26
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
_1325项目_1325房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额4345514.944345514.94
2、本年增加金额1185932.381185932.38
（1）租入1185932.381185932.38
3、本年减少金额773852.11773852.11
（1）租赁到期501475.36501475.36
（2）租赁处置272376.75272376.75
4、年末余额4757595.214757595.21
二、累计折旧
1、年初余额1266409.951266409.95
2、本年增加金额1443386.121443386.12
（1）计提1443386.121443386.12
3、本年减少金额671710.82671710.82
（1）租赁到期501475.36501475.36
（2）租赁处置170235.46170235.46
4、年末余额2038085.252038085.25
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值2719509.962719509.96
2、年初账面价值3079104.993079104.99
本报告书共71页第45页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
13、无形资产
（1）无形资产分类
_1330项目_1330土地使用权合计
一、账面原值
1、年初余额225338829.03225338829.03
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额225338829.03225338829.03
二、累计摊销
1、年初余额22329378.0622329378.06
2、本年增加金额5127556.565127556.56
（1）摊销5127556.565127556.56
3、本年减少金额
4、年末余额27456934.6227456934.62
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值197881894.41197881894.41
2、年初账面价值203009450.97203009450.97
14、长期待摊费用
_1354项目_1354年初余额本年增加本年摊销其他减少额年末余额
防腐工程396762.09184572.72212189.37
合计396762.09184572.72212189.37
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额
_1356项目_1356递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
资产减值准备7897634.1452650894.248379790.1155865267.25
递延收益4144786.3027631908.644152000.0027680000.00
党建费696617.204644114.66798745.115324967.40
可弥补亏损8541914.2956946095.297088408.8847256059.17计入其他综合收益的其他权益
6792.6245284.16
工具投资公允价值变动
租赁负债182009.921213399.47243822.561625483.71
合计21469754.47143131696.4620662766.66137751777.53本报告书共71页第46页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额
_1358项目_1358递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异计入其他综合收益的其他权益
682890.584552603.901066122.457107482.99
工具投资公允价值变动
使用权资产407926.492719509.96461865.753079104.99
合计1090817.077272113.861527988.2010186587.98
16、其他非流动资产
年末余额年初余额
_1368项目_1368账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款、设备款26886756.7926886756.7923873653.8623873653.86
合计26886756.7926886756.7923873653.8623873653.86
17、所有权或使用权受限的资产
年末年初项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况
票据、保函保证票据、保函保证
货币资金141541994.42141541994.42120116509.90120116509.90金金已背书票据尚
应收票据122561169.41121090435.38未终止确认已背书票据尚
其他流动资产138778770.45137234221.92未终止确认
合计264103163.83262632429.80——258895280.35257350731.82——
18、短期借款
（1）短期借款分类
_1377项目_1377年末余额年初余额
信用借款364753877.44344656620.00
贴现不能终止确认的票据7000000.00
短期借款应付利息295947.28319372.05
合计365049824.72351975992.05
19、应付票据
（1）应付票据明细情况
_1406种类_1406年末余额年初余额
银行承兑汇票353058578.28343158837.20商业承兑汇票
合计353058578.28343158837.20本报告书共71页第47页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
20、应付账款
（1）应付账款列示
_1408项目_1408年末余额年初余额
货款171878515.23156014270.72
工程款64990245.2569800068.79
设备款46581999.7560438007.88
运杂费35560050.0228925025.32
其他1625533.29955909.80
合计320636343.54316133282.51
21、合同负债
_1424项目_1424年末余额年初余额
预收货款39376345.5940308310.79
合计39376345.5940308310.79
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类列示
_1434项目_1434年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬64745273.22286712223.30301142646.9450314849.58
二、离职后福利-设定提存计划25780051.2543071734.6243078607.2925773178.58
三、辞退福利414224.00414224.00
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计90525324.47330198181.92344635478.2376088028.16
（2）短期薪酬
_1436项目_1436年初余额本年增加本年减少年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴45340808.29240525797.54253855127.1332011478.70
二、职工福利费12615554.5812615554.58
三、社会保险费16763408.5319618223.9620739903.0115641729.48
其中：1.医疗保险费16763408.5316916468.8518038147.9015641729.48
2.工伤保险费2701755.112701755.11
3.生育保险费
4.其他
四、住房公积金2641056.4011912942.0011892357.002661641.40
五、工会经费和职工教育经费1495328.721495328.72
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬544376.50544376.50
合计64745273.22286712223.30301142646.9450314849.58本报告书共71页第48页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）设定提存计划列示
_1438项目_1438年初余额本年增加本年减少年末余额
一、基本养老保险费25780051.2541324394.0641331266.7325773178.58
二、失业保险费1747340.561747340.56
三、企业年金缴费
合计25780051.2543071734.6243078607.2925773178.58
（4）辞退福利
_1440项目_1440本期缴费金额期末应付未付金额
解除劳动合同补贴费414224.00
合计414224.00
23、应交税费
_1442项目_1442年末余额年初余额
个人所得税459525.04424688.34
增值税3234007.8817931265.91
房产税11527.729592.39
土地使用税653.00562.16
印花税108575.16152204.38
教育费附加95500.15404083.09
城市维护建设税222833.68941578.13
地方教育费附加63666.75268472.75
其他5460.617079.20
合计4201749.9920139526.35
24、其他应付款
（1）其他应付款分类
_1444项目_1444年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款126833826.05119179720.95
合计126833826.05119179720.95
（2）其他应付款
*其他应付款性质列示
_1452项目_1452年末余额年初余额
押金保证金34284208.9328033750.55
暂收款89486600.2991115738.05
其他3063016.8330232.35
合计126833826.05119179720.95本报告书共71页第49页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
_1454项目_1454年末余额未偿还原因
*****有限责任公司71429450.00*****有限责任公司拨付的新区建设款
*****股份有限公司3227406.69供应商采购保证金循环使用
*****股份有限公司2005000.00供应商采购保证金循环使用
*****科技有限公司3162046.11供应商采购保证金循环使用
*****工作经费4644114.66*****工作经费正常费用计提挂账
合计84468017.46
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
_1474项目_1474年末余额年初余额
一年内到期的长期借款22612314.2474734176.31
一年内到期的租赁负债1356615.591232098.79
合计23968929.8375966275.10
26、其他流动负债
_1484项目_1484年末余额年初余额
未终止确认的票据122561169.41131778770.45
待转销项税额5343866.565504866.16
合计127905035.97137283636.61
27、长期借款
（1）长期借款分类
_1488项目_1488年末余额年初余额
信用借款333354484.60347446484.60
分期付息及还本的长期借款利息376795.24442176.31
减：一年内到期的长期借款22612314.2474734176.31
合计311118965.60273154484.60
28、租赁负债
本年增加
_1522项目_1522年初余额本年减少年末余额新增租赁本年利息其他
房屋及建筑物2857582.501185932.38105968.791579468.612570015.06
小计2857582.501185932.38105968.791579468.612570015.06
减：重分类至一年内到期的
1232098.791356615.59
非流动负债
合计1625483.711213399.47本报告书共71页第50页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
29、递延收益
（1）递延收益明细情况本年减
_1549项目_1549年初余额本年增加本年减少：计入损益年末余额形成原因
少：返还
政府补助93760000.003754500.0048091.3697466408.64与资产相关
合计93760000.003754500.0048091.3697466408.64
注：计入递延收益的政府补助具体情况，请参阅附注七、“政府补助”。
30、股本
本年增减变动（+、-）
_1555项目_1555年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数245090000.00245090000.00
合计245090000.00245090000.00
31、资本公积
_1565项目_1565年初余额本年增加本年减少年末余额资本（股本）溢价840356160.00840356160.00
其他资本公积12876.5312876.53
合计840369036.53840369036.53本报告书共71页第51页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
32、其他综合收益
减：前期减：前期计入其他计入其他本期所得税前税后归属于
_1569项目_1569本期期初余额本期发生额综合收益综合收益减：所得税费用税后归属于母公司本期期末余额发生额少数股东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能重分类进损益
6041360.54-2210138.76-2600163.25-390024.49-2210138.763831221.78
的其他综合收益
其中：其他权益工具投
6041360.54-2210138.76-2600163.25-390024.49-2210138.763831221.78
资公允价值变动
其他综合收益合计6041360.54-2210138.76-2600163.25-390024.49-2210138.763831221.78本报告书共71页第52页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
33、专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费5909039.945909039.94
合计5909039.945909039.94
34、盈余公积
_1573项目_1573年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积78899057.693388763.4082287821.09
合计78899057.693388763.4082287821.09
本公司按本期净利润的10%提取法定盈余公积。
35、未分配利润
_1575项目_1575本年上年
调整前上年年末未分配利润306134928.27294893517.41
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润306134928.27294893517.41
加：本期归属于母公司股东的净利润33887634.0422838700.96
减：提取法定盈余公积3388763.402283870.10
应付普通股股利7107610.009313420.00年末未分配利润329526188.91306134928.27
说明：2023年3月28日，本公司第八届董事会第四次会议通过《公司2022年度利润分配预案》：
以公司总股份245090000股为基数，按每10股派发现金股利0.29元（含税），共计发放现金股利
7107610.00元。
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本情况本年发生额上年发生额
_1581项目_1581收入成本收入成本
主营业务2160676907.211935478495.922357393495.282165909829.68
其他业务28037853.9719833383.0929470586.4016532928.97
合计2188714761.181955311879.012386864081.682182442758.65本报告书共71页第53页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）营业收入和营业成本的分解信息
*营业收入、营业成本产品类型划分本年发生额上年发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
钢丝523999383.22520367162.45609046856.17601766631.26
钢绳895849312.43753392174.531001783548.93868652412.63
钢绞线642636655.42595806597.86706838716.17669556606.83
受托加工物资97876511.9065709370.5338114494.7625279631.89
索具315044.24203190.551609879.25654547.07
小计2160676907.211935478495.922357393495.282165909829.68
其他业务：
物资销售收入26763271.8718837553.8828041710.4115554472.95
劳务收入1274582.10995829.211428875.99978456.02
小计28037853.9719833383.0929470586.4016532928.97
合计2188714761.181955311879.012386864081.682182442758.65
*主营业务收入、主营业务成本按地区划分本年发生额上年发生额主要经营地区收入成本收入成本
华东176908847.65149893154.46225183283.79223571685.90
华北162159479.67131659380.24129262224.21123532426.55
华南228236177.79209578377.82227777744.71223685231.17
华中140690096.45111183000.58154909902.64145959707.60
东北35136271.8526929219.7334940006.7731963276.79
西南1203369919.701125645726.511325838718.941197097326.51
西北72102541.3865365598.7380983337.7776943204.38
出口外销142073572.72115224037.85178498276.45143156970.78
合计2160676907.211935478495.922357393495.282165909829.68本报告书共71页第54页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
37、税金及附加
_1615项目_1615本年发生额上年发生额
房产税646297.75632487.45
土地使用税4127789.984127509.84
印花税1768250.981820204.08
车船使用税31176.7026381.40
教育费附加723471.67557926.12
城市维护建设税1688100.631302457.93
地方教育费附加482314.44371950.75
其他80320.7397702.76
合计9547722.888936620.33
各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
_1617项目_1617本年发生额上年发生额
职工薪酬28799693.3325680133.27
运输费37569348.1440272160.45
包装费33844087.0936136590.15
仓储费4314286.325233069.07
装卸费6869554.436538756.48
办公费4782397.043282348.36
差旅费3233904.412209366.59
业务招待费2547765.992607396.77
汽车费1567734.051295293.82
其他3059295.585257869.64
合计126588066.38128512984.60本报告书共71页第55页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
39、管理费用
_1621项目_1621本年发生额上年发生额
职工薪酬18550995.8019291565.47
安全消防费6293755.706199191.43
劳动保险费3409897.563774903.26
办公差旅费2153287.591965494.53
折旧费用475437.291780279.63
业务招待费1010872.62850856.47
修理费428040.90634623.45
认证费1245958.801293557.59
其他435193.261185617.76
合计34003439.5236976089.59
40、研发费用
_1625项目_1625本年发生额上年发生额
材料费16672851.9717208784.00
工资及奖金20220093.4119241445.75
动力费1598011.17999331.58
折旧费988003.37940049.34
专家技术咨询服务费844465.00173089.96
检化验费610712.771039592.46
差旅费1008468.34581399.17
专利/出版/文献/信息传播/知识383720.27150307.83
运输费56721.13617790.12
其他666743.69139094.92
合计43049791.1241090885.13
41、财务费用
_1629项目_1629本年发生额上年发生额
利息支出11841340.4713005997.67
减：利息收入2270730.193918659.87
利息净支出9570610.289087337.80
汇兑损失-1551957.21-5973860.12
减：汇兑收益
汇兑净损失-1551957.21-5973860.12
银行手续费及其他815867.43909707.84
合计8834520.504023185.52本报告书共71页第56页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
42、其他收益
（1）其他收益明细情况
_1633项目_1633本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助3419901.843321533.483419901.84
先进生产企业增值税加计扣除11715457.48
扣代缴个人所得税手续费返还55226.77
合计15135359.323376760.253419901.84
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注七、“政府补助”。
43、投资收益
（1）投资收益明细情况
_1637项目_1637本年发生额上年发生额
结构性存款及理财产品利息收入5297270.486954068.24
其他权益工具投资的股利收入207786.67204390.36
可终止确认的票据贴现利息-152398.73-85430.19
合计5352658.427073028.41
44、信用减值损失
（1）信用减值损失明细情况
_1645项目_1645本年发生额上年发生额
应收账款减值损失597744.94967702.24
其他应收款减值损失1135663.90-619672.97
应收票据减值损失136656.808428.77
其他流动资产减值损失1235429.35
合计1870065.641591887.39
45、资产减值损失
（1）资产减值损失明细情况
_1647项目_1647本年发生额上年发生额
存货跌价损失-765362.2424038634.85
合计-765362.2424038634.85
46、资产处置收益
_1649项目_1649本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
使用权资产处置利得36569.7341363.7236569.73
合计36569.7341363.7236569.73本报告书共71页第57页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
47、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
_1651项目_1651本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
其他44900.0044900.00
合计44900.0044900.00
48、营业外支出
（1）营业外支出明细情况
_1657项目_1657本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失46973.5130916.5246973.51
合计46973.5130916.5246973.51
49、所得税费用
（1）所得税费用明细表
_1661项目_1661本年发生额上年发生额
当期所得税费用-26940.46377457.38
递延所得税费用-854134.45-2243842.38其他
合计-881074.91-1866385.00
（2）本期会计利润与所得税费用的调整过程
_1663项目_1663本年发生额
利润总额33006559.13
调整事项：
按法定/适用税率计算的所得税费用4950983.87
调整以前期间所得税的影响-26940.46
非应税收入的影响-31168.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响184936.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-5958886.73
所得税费用-881074.91本报告书共71页第58页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
50、其他综合收益
（1）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况本年发生额上年发生额
_1665项目_1665税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益-2600163.25-390024.49-2210138.76272520.4340878.07231642.36
合计-2600163.25-390024.49-2210138.76272520.4340878.07231642.36
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
_1686项目_1686本年发生额上年发生额
利息收入2603266.603736720.57
政府补助7174401.8419676760.25
票据保证金、履约保证金等97140142.8284667223.27
其他489730.511681142.21
合计107407541.77109761846.30
（2）支付其他与经营活动有关的现金
_1688项目_1688本年发生额上年发生额
办公费、差旅费、业务招待费等费用141118232.28127542497.89
票据保证金、履约保证金等91102288.04250887247.05
其他1898776.85300468.51
合计234119297.17378730213.45
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
_1696项目_1696本年发生额上年发生额
支付租赁费用1579468.6111069841.84
合计1579468.6111069841.84本报告书共71页第59页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
52、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
_1700补充资料_1700本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润33887634.0422838700.96
加：资产减值准备765362.24-24038634.85
信用减值损失-1870065.64-1591887.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产21075280.8819674542.45
使用权资产折旧1443386.125465830.31无形资产摊销
长期待摊费用摊销184572.72183627.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-41363.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）46973.5130916.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）11841340.4713005997.67
投资损失（收益以“－”号填列）-5352658.42-7073028.41
递延所得税资产减少（收益以“－”号填列）-800195.19-2705708.13
递延所得税负债增加（收益以“－”号填列）-53939.26502743.82
存货的减少（收益以“－”号填列）-16234899.1048938679.59
经营性应收项目的减少（收益以“－”号填列）50695804.86-70005865.13
经营性应付项目的增加（收益以“－”号填列）-52859914.80-26248155.29其他
经营活动产生的现金流量净额42768682.43-21063604.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额394825457.37471648843.12
减：现金的期初余额471648843.12684204598.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-76823385.75-212555755.62本报告书共71页第60页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）现金及现金等价物的构成
_1706项目_1706本年余额上年余额
一、现金394825457.37471648843.12
其中：库存现金174353.87110447.65
可随时用于支付的银行存款394651103.50470653581.93
可随时用于支付的其他货币资金884813.54可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额394825457.37471648843.12
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元849908.877.08276019649.55
欧元0.017.85920.08
新加坡元85082.935.3772457507.93应收账款
其中：美元2201490.467.082715592496.48
新加坡元1258116.545.37726765144.26
欧元0.547.85924.24
七、政府补助
1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本年计入本年与资产/本年新增补助本年转入其项目年初余额营业外收其他年末余额收益相金额他收益入金额变动关深海浮式生产储卸与资产
装置系泊系统用钢12680000.0012680000.00相关丝绳本报告书共71页第61页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
本年计入本年与资产/本年新增补助本年转入其项目年初余额营业外收其他年末余额收益相金额他收益入金额变动关年产55万吨金属制与资产
品异地整体搬迁项15000000.00254500.0025724.7615228775.24相关目金属线缆检验检测与资产
2000000.002000000.00
公共服务平台相关年产11万吨特种线与资产
5000000.008574.964991425.04
缆生产线建设相关国家技术创新示范与资产
1500000.001500000.00
企业创新能力建设相关深地资源开采装备与资产
1500000.001500000.00
用钢丝绳开发相关胎圈用镀高锡钢丝与资产
工艺研究及推广应1500000.001500000.00相关用空间结构用密封钢与资产
1500000.0011750.761488249.24
丝绳关键技术研究相关深海多点锚泊系统与资产
用钢丝绳中试基地30280000.0030280000.00相关建设项目年产7万吨高性能港与资产
4500000.004500000.00
机绳生产线建设相关特种金属线缆及装与资产
备技术创新平台能2000000.003500000.005500000.00相关力提升大跨径桥梁用钢丝与资产
绳缆技改扩能建设6000000.006000000.00相关项目深海工程用特种绳与资产
缆研究及技改建设4000000.004000000.00相关扩能项目航空航天用绳缆开与资产
2400000.002400000.00
发相关桥梁缆索用高强度与资产
锌铝镁合金钢丝中1500000.001500000.00相关心建设项目异地技改整体搬迁与资产
1100000.002040.881097959.12
项目相关特种金属线缆检验与资产
1300000.001300000.00
检测能力提升相关
合计93760000.003754500.0048091.3697466408.64——本报告书共71页第62页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
2、计入本年损益的政府补助
类型本年发生额上年发生额与资产相关与收益相关
贵州省社会保险事业局拨付失业一次性留工补助1397600.00与收益相关
贵州省社保局拨付稳岗补助金741131.481201533.48与收益相关
贵州省市场监督管理局拨付标准制定补助经费200000.00与收益相关
贵州省商务厅拨付补助资金645179.00196900.00与收益相关
贵州省科技厅拨付大型科研仪器共享服务后补助100000.00与收益相关
贵州省社保局拨付失业一次性扩岗补助7500.0067500.00与收益相关
中小企业发展专项资金62000.00与收益相关
市科技局拨付高新技术企业发展后补助资金50000.00与收益相关
贵州省市场监督管理局拨付质量发展项目经费40000.00与收益相关
贵州省市场监督管理局拨付知识产权一般资助款6000.00与收益相关贵州省科学技术厅拨高新处规上工业企业研发扶
1000000.00与收益相关
持计划款贵州省科学技术厅拨项目管理处重大科技成果成
715000.00与收益相关
果转化项目款
遵义市财政局拨付开放型经济发展支持资金120000.00与收益相关贵绳（集团）转标准化示范点下拨经费75000.00与收益相关
遵义市科技与大数据局企业研发投入后补助经费50000.00与收益相关
遵义市市场监督管理局标准化研究项目补助经费10000.00与收益相关
异地技改整体搬迁项目2040.88与资产相关
年产11万吨特种线缆生产线建设8574.96与资产相关
年产55万吨金属制品异地整体搬迁项目25724.76与资产相关
空间结构用密封钢丝绳关键技术研究11750.76与资产相关
杨浦区财政资助款8000.00与收益相关
合计3419901.843321533.48
八、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其
他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款及租赁负债，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，本报告书共71页第63页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
*汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元及新加坡元有关，本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本公司存在部分出口外销和采购业务，已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。于2023年12月31日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、53“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
于2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元6755.662161.214627.14
新加坡元722.271115.40
欧元126.03港币
合计6755.662883.485868.57于2023年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款，假设人民币对外币（主要对美元、欧元、新加坡币）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约288.35万元（2022年12月31日：约75.41万元）。
*利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据本报告书共71页第64页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于2023年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为26635.45万元（上年末：58828.00万元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为43175.39万元（上年末：10382.31万元）。
于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约133.18万元（2022年12月31日：约294.14万元）。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行及声誉良好并拥有较高信用评级的
金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.52%（2022年：20.45%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.35%（2022年：52.58%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的本报告书共71页第65页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：人民币万元
项目1个月以内1-3个月3-12个月1-5年5年以上
短期借款（含利息）4029.591980.0030495.39
应付票据5975.197300.6322030.04
应付账款8671.572331.994037.1017022.99
其他应付款13.72334.1912335.47
一年内到期的非流动负债（含利息）54.3322.392320.17
长期借款（含利息）23445.237666.67
租赁负债（含利息）100.8420.50
九、公允价值的披露
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
年末公允价值
项目第二层次公允第三层次公允价值
第一层次公允价值计量合计价值计量计量持续的公允价值计量其他权益
6757204.566757204.56
工具投资本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用本报告书共71页第66页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
财务报表中以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。
本公司管理层认为，财务报表中的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企业的持母公司对本企业的表
_1777母公司名称_1注册地业务性质注册资本（万人民币）
股比例（%）决权比例（%）
贵州钢绳（集团）有
遵义市制造业96200.9623.4623.46限责任公司本公司的最终控制方为贵州省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称_1784与本公司的关系遵义市贵绳房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司遵义市贵绳物流有限责任公司母公司的全资子公司贵州黔力实业有限公司母公司的全资子公司遵义迈特工贸有限责任公司母公司的全资子公司遵义市巨龙商贸有限责任公司母公司的全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
3、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
贵州钢绳（集团）有限责任公司购买商品2105758.97463943.68
贵州钢绳（集团）有限责任公司接受劳务6065105.666744966.43
遵义市贵绳物流有限责任公司接受劳务11550984.86482331.90
贵州黔力实业有限公司购买商品42321614.3249091654.44
贵州黔力实业有限公司接受劳务1374676.161958157.45
遵义迈特工贸有限责任公司购买商品11907973.8611983758.17
遵义迈特工贸有限责任公司接受劳务472890.92142259.23
遵义市巨龙商贸有限责任公司接受劳务4744203.49本报告书共71页第67页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
贵州钢绳（集团）有限责任公司受托加工97875243.9536394381.00
贵州钢绳（集团）有限责任公司材料销售45306.55
遵义市贵绳物流有限责任公司材料销售51148.74140941.02
遵义市贵绳物流有限责任公司提供劳务588875.2338824.87
遵义市巨龙商贸有限责任公司材料销售1186632.42
遵义市巨龙商贸有限责任公司提供劳务931926.6613250.63
贵州黔力实业有限公司水电气供应等637447.62673161.07
贵州黔力实业有限公司材料销售2189896.673495709.10
贵州黔力实业有限公司提供劳务4141.594300.88
（3）关联方租赁情况承担的租赁负债利息增加的使用简化处理的短期租赁支付的租金支出权资产租赁资出租方名称本年本年上年产种类上年发本年发上年发生本年发生额发生上年发生额发生发生生额生额额额额额贵州钢绳（集厂房及
团）有限责任3694377.003694376.88108527.54设备公司遵义市贵绳
房地产开发土地1259221.441259221.4455952.02有限公司
本公司技改搬迁2023年陆续开始搬迁，计划于2024年完成搬迁，承租的厂房及设备、土地租赁期无法估计，故自2023年1月1日开始对以上租赁采用简化处理方法，租赁费计入当期损益，未确认使用权资产和租赁负债。
（4）关键管理人员报酬
单位：万元项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬364.47292.45
本公司本期关键管理人员9人，上期关键管理人员7人。
本报告书共71页第68页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
4、应收、应付关联方等未结算项目情况
_1869项目名称_1869年末余额年初余额
应收账款：
贵州钢绳（集团）有限责任公司45091373.40
合计45091373.40
应付账款：
贵州钢绳（集团）有限责任公司93835029.21
遵义市巨龙商贸有限责任公司709708.88410437.24
遵义迈特工贸有限责任公司7917130.484723804.71
贵州黔力实业有限公司10410529.04
遵义市贵绳物流有限责任公司3971725.7069218.71
合计116844123.315203460.66
合同负债：
遵义市巨龙商贸有限责任公司298254.73
合计298254.73其他应付款
贵州钢绳（集团）有限责任公司71429450.0071429450.00
合计71429450.0071429450.00
5、其他关联交易
公司与贵州钢绳（集团）有限责任公司（以下简称“贵绳集团”）于2018年签订委托协议，将现有厂区金属制品异地整体搬迁项目委托贵绳集团迁建，本协议于2018年5月25日经公司2017年年度股东大会审议通过。截止2023年12月31日，贵绳集团采购并用于本公司新区建设的生产设备
9383.50万元，本公司将适时履行相关程序并披露后，向贵绳集团采购对应设备。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
2024年3月29日，本公司第八届董事会第十次会议通过《公司2023年度利润分配方案》：以公
司总股份245090000股为基数，按每10股派发现金股利0.42元（含税），共计发放现金股利10293780.00元。
本报告书共71页第69页贵州钢绳股份有限公司2023年度财务报表附注
2、其他资产负债表日后事项
截至2024年3月29日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
1、整体搬迁事项根据遵义市人民政府遵府发[2008]37号《市人民政府关于推进中心城区重点企业节能减排异地技改工作的意见》等文件规定，2018年7月18日，遵义市红花岗区人民政府（甲方）、遵义市南部新区管理委员会（乙方）、贵州钢绳（集团）有限责任公司（丙方）和遵义湘江投资建设有限责任公司（丁方）签订《贵州钢绳（集团）有限责任公司异地技改整体搬迁项目合作框架协议》，经甲、乙、丙、丁四方共同商定，丙方在南部新区东南大道与忠深大道交汇处选址实施异地技改搬迁、建设新厂。
甲方负责统筹丙方老厂区土地开发建设、老厂区搬迁和新厂区建设等事宜，根据丙方异地技改搬迁需求，甲方与丁方共同负责筹集丙方老厂区搬迁、异地技改项目建设资金总额33亿元，其中：丙方老厂区搬迁补偿资金20亿元，由甲方分批支付丙方，用于丙方新厂区设备购置安装、老厂区搬迁、职工安置（除教师安置外）、存量债务偿还等。丙方新厂区及铁路专线、货运场建设资金13亿元，其中丙方铁路专线及货运场建设资金4亿元，该项目由丙方承担建设任务；丙方新厂区建设资金9亿元，该项目由丁方承担建设任务。由于川黔铁路遵义城区段外迁，使贵绳公司铁路发运货场建设受到影响，从而影响到整体搬迁项目（包含非公开发行股票募集资金投资项目）的建设。由控股股东贵州钢绳（集团）有限责任公司牵头代建的55万吨产能厂房及其附属设施尚未整体竣工移交。
截至目前，四分厂、六分厂部分新增设备安装完成并进行调试，三分厂新增设备（生产线）及老厂区技改搬迁已完成并进行调试；五分厂厂房主体、屋面、墙面建设完成、部分设备基础施工完成；一分厂、二分厂设备基础施工、部分新增设备安装基本完成；供水、供电、废水处理站、110KV
总降变电站建设完成；公司生产指挥中心、检测大楼装饰装修工程完成约70%。
2、分部信息
本公司2023年6月5日注销了贵州钢绳股份有限公司乌鲁木齐销售分公司，目前在全国仅存续19家销售分公司，承担了销售职能（固定资产及工资等均在公司本部反映），未持有重大资产和负债，故无分部报告。
对外交易收入详见本附注六、36“营业收入、营业成本”。
本报告书共71页第70页
