开滦股份:《开滦能源化工股份有限公司担保管理办法》（2026年修订）

开滦能源化工股份有限公司担保管理办法

（2026 年修订）

第一章总则

第二章担保业务对象与条件

第三章担保业务的分工管理

第四章担保业务的审批管理

第五章担保业务的执行管理

第六章担保业务反担保要求

第七章担保业务的资产处置

第八章担保业务的风控管理

第九章担保业务的责任追究

第十章附则

第一章总则第一条为依法规范开滦能源化工股份有限公司（以下简称公司）对外担保行为，加强对外担保业务的内部控制，防范担保风险，依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》、河北省国资委《关于印发<河北省国资委监管企业融资担保管理办法>的通知》（冀国资字〔2026〕56 号）、《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关法律、规章、文件和《公司章程》的规定，结合公司实际，制定本办法。

第 1 页（共 11 页）第二条本办法所称“对外担保”或“担保”是指公司对子公司

提供的担保，包括一般保证、连带责任保证、抵押、质押，也包括出具有担保效力的共同借款合同、差额补足承诺、安慰函等支持性函件的隐性担保。

除公司自身外，公司所属子、分公司一律不得对外提供担保。

本办法所称的对外担保总额，是指公司对子公司的对外担保总额。

非融资性担保、公司作为债务人以自有资产向债权人提供的担保不适用本办法。公司采取抵押或者质押方式为自身借款提供担保的，按借款决策程序和规定办理。

第三条公司对外担保坚持以下原则：

（一）量力而行，审慎适度。以自身财务实力为基础，坚持规模适度，避免超出承受能力过度担保。

（二）权责对等，责任明晰。坚持担保决策权与风险责任相匹配，坚持按持股比例共担风险，防止权责分离或单方承担不合理义务。

（三）风险可控，全程管理。加强担保业务事前审查、事中监

控、事后处置全流程风险管理，落实有效反担保措施，及时发现并应对风险，保障公司资产安全。

第二章担保业务对象与条件

第四条公司仅对所属全资、绝对控股、相对控股的子公司提供担保。严禁向自然人、非法人单位、公司体系外无股权关系的企业提供任何担保。

第五条公司不得为高风险投资项目（包括任何形式的委托理第 2 页（共 11 页）财、买卖股票、期货、期权等）以及不符合国家产业政策的项目提供担保。

第六条公司应当根据财务自身承受能力合理确定担保规模，对外担保总额不得超过公司最近一期经审计合并净资产的百分之四十。单户企业对外担保额不得超过该企业最近一期经审计净资产的百分之五十。

第三章担保业务的分工管理

第七条担保业务的评估与审批、审批与执行为不相容岗位，不允许由同一部门或个人办理担保业务全过程，确保担保业务不相容岗位相互分离、制约和监督。

第八条公司担保业务部门职责分工：

（一）财务部负责担保业务的评估和管理；

（二）法律事务部负责担保业务的合法合规性审查；

（三）审计部负责担保业务的审计监督，重点检查各部门是

否按本办法规定办理担保业务，是否存在担保业务不相容岗位混岗现象，是否存在越权审批行为；

（四）经营管理部负责担保业务的关联交易审查；

（五）证券部负责审核涉及上市公司信息披露、股东会、董

事会、公司内部决策等相关内容审查。

第四章担保业务的审批管理

第九条公司担保业务履行党委前置研究讨论程序后，由公

司董事会或股东会负责对担保业务进行审批，做出同意担保或不同意担保的决议。

第 3 页（共 11 页）第十条公司下列对外担保行为，须经公司股东会审议通过：

（一）公司为子公司确需超股比提供担保；

（二）公司的对外担保总额超过最近一期经审计总资产的百分之三十以后提供的任何担保；

（三）公司在一年内对外担保金额超过公司最近一期经审计总资产百分之三十的担保；

（四）为资产负债率超过百分之七十的担保对象提供的担保；

（五）单笔对外担保额超过公司最近一期经审计净资产百分之十的担保；

（六）为股东、实际控制人及其关联方提供的担保；

（七）法律、行政法规、规章、规范性文件、上海证券交易

所规则及《公司章程》规定的其他需要股东会审议通过的担保。

股东会审议前款第（三）项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过；审议前款第（六）项担保事项时，该股东或受该实际控制人支配的股东应当回避，不得参与该项表决，并须经出席股东会的其他股东所持表决权的半数以上通过。

第十一条除第十条以外的对外担保事宜，经党委会审议通过后，由公司董事会审批，董事会行使对外提供担保权限时，应当经董事会全体成员三分之二以上通过。未经董事会或者股东会审议通过，公司不得对外提供担保。但有关法律、法规及规范性文件中特别规定的事项除外。

第十二条公司对外提供担保应当经公司董事会或者股东会批准，未经公司董事会或者股东会批准，公司的董事、总经理不得擅自对外代表公司签署担保协议。公司董事会应当就超出《公第 4 页（共 11 页）司章程》规定的审批权限的对外提供担保事项提出议案，提请公司股东会审议批准。

第五章担保业务的执行管理

第十三条债务人向担保人申请担保，应提前 20 日向担保人提交担保申请资料。担保申请资料一般应提供本单位以下有关文件资料：

（一）担保申请书，包括以下内容：1.担保事项，担保的主要

债务情况、担保方式、期限、利率、债权人、资金用途、请求担

保的理由、可提供的反担保方式。2.经营财务状况，本单位的生产经营状况、财务状况、资信状况、偿债能力、对外担保情况。3.企业风险评估情况。4.还款计划、方式及资金来源预测分析。担保申请书经申请单位总会计师或经营副经理、经理审批签字并加

盖公章后，上报公司财务部；

（二）公司章程、营业执照复印件；

（三）企业法定代表人的身份证明复印件；

（四）国家出资企业产权登记表（证）复印件；

（五）经具有资格的会计师事务所审计的近三年决算财务报告

和最近一期的财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表等；

（六）担保资金用于项目建设的，应提供可行性研究报告和项目批准文件等资料；

（七）被担保项目主债务合同及其他有关文件；

（八）担保合同初稿或者担保意向书；

（九）有反担保的，需提供反担保有关文件；

第 5 页（共 11 页）（十）其他相关资料。

第十四条公司财务部对被担保单位提供资料的真实性、合

规性进行初步审查，审查担保项目和被担保单位资信状况，对担保事项进行风险评估，并在 5 日内出具业务风险评估报告。对不符合公司担保规定的担保业务出具不予担保的意见。

第十五条财务部将申请担保单位提交的申请资料连同财务

出具的风险评估报告送交法律事务部审查，法律事务部在收到相关资料的 5 日内出具法律意见书。需要委托具有评估资质的第三方评估机构出具风险评估报告和法律意见书的，履行公司相关程序后，分别由财务部和法律事务部负责委托办理。

第十六条公司出具的担保风险评估报告应当包括但不限于

以下内容：

（一）被担保人基本情况；

（二）被担保人财务状况分析；

（三）被担保人资信情况分析；

（四）担保项目的可行性及风险分析。

第十七条公司的总会计师、总法律顾问应对担保事项按相关规定发表意见。

第十八条股东会或董事会审议的年度范围内的担保，经公

司股东会或董事会授权后，由公司总经理审核并作出批示。

第十九条经公司总经理批准同意的担保业务，财务部负责

与债务人、债权人订立书面合同，法律事务部、财务部、审计部、经营管理部和证券部对担保合同的合法性、合规性、关联交易、上市公司信息披露以及内部决策审查会签并进行登记。

第二十条担保合同、反担保合同应重点审查的内容：

第 6 页（共 11 页）（一）合同主体的合法性；

（二）担保金额、期限、方式、范围；

（三）担保标的物的合法性；

（四）需要办理的有关审批或登记手续；

（五）担保合同条款的合法性和完整性；

（六）担保风险的承担责任划分。

第二十一条在担保合同或者担保条款中，担保人至少应保

留以下权利：

（一）有权对债务人的担保资金使用情况进行监督，并有权

了解债务人的财务状况和主债务合同的履行情况，债务人必须如实提供有关资料；

（二）有权要求债务人落实反担保措施或者提供相应的抵押

物或者质押物，并签订反担保合同；

（三）在公司提供担保后，债务人和债权人如修改主债务合

同或者变更债权人、债务人或者变更担保资金用途，应征得公司同意，未经公司书面同意变更主债务合同且增加合同金额、提高利率或延长债务履行期限的，公司仅按原主债务合同约定的金额、利率和期限承担保证责任；

（四）由于债务人到期未履行还款义务，造成担保人承担代

偿责任的，担保人有权向债务人追偿，并且以后不再为其提供担保。

第二十二条根据董事会或股东会决议，担保合同应由董事长签字，或董事长授权总经理签字，由董事会负责授权事宜。

第二十三条担保合同到期后，财务部负责全面清理相关合

同、用于担保的财产、权利凭证，按照合同及时终止担保关系。

第 7 页（共 11 页）第六章担保业务反担保要求

第二十四条公司提供对外担保，经评估认为必要时，可要

求债务人提供反担保；向控股子公司提供担保，原则上按股比提供担保，若提供超股比担保，超股比担保额应由小股东或第三方通过抵押、质押等方式提供足额且有变现价值的反担保。以上情况因客观原因确实无法取得反担保的，在符合融资担保监管等相关规定的前提下，采取向债务人依据代偿风险程度收取合理担保费用等方式防范代偿风险。

第二十五条公司提供非保证方式担保的，不接受保证方式的反担保。采取抵押或质押方式提供反担保的，抵押物或者质押物必须权属清晰，不存在被查封、扣押、冻结、监管等限制权利的情形。

第二十六条公司要求债务人、对方股东提供反担保的，由公

司财务部通知债务人负责落实反担保措施，并按照以上程序对债务人提供反担保进行评估和对反担保的相关手续进行审查，出具反担保审查意见。

第二十七条在担保申请批准后，签署担保合同的同时应与反

担保人签署反担保合同，并办理相关的反担保手续。

第二十八条利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保，按照国家有关规定办理。

第七章担保业务的资产处置

第二十九条抵押、质押的担保物应进行资产评估，并按资产

评估结果确定抵押、质押的担保物价值。当担保物价值与资产评估结果发生严重背离时，应对担保物重新进行评估，并按重新评第 8 页（共 11 页）估结果确定担保物价值，续订担保(反担保)合同。

第三十条担保单位以财产抵押或动产、权利质押的，抵押

物、质押物依照法律程序被处置时，担保单位应要求处置人按照有关规定对抵押物或质押物进行资产评估。担保单位将抵押物、质押物资产评估结果按照管理权限进行备案，作为抵押物或质押物处置时定价参考依据。

第八章担保业务的风控管理