开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600997公司简称：开滦股份

开滦能源化工股份有限公司

600997

2025年半年度报告

二〇二五年八月

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人彭余生、主管会计工作负责人张嘉颖及会计机构负责人（会计主管人员）林燕

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中可能面对的风险部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................20

第七节债券相关情况............................................23

第八节财务报告..............................................25载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

开滦集团或集团公司指开滦（集团）有限责任公司

公司、开滦股份指开滦能源化工股份有限公司范各庄矿指开滦能源化工股份有限公司范各庄矿业分公司吕家坨矿指开滦能源化工股份有限公司吕家坨矿业分公司林西矿业公司指唐山开滦林西矿业有限公司山西中通公司指山西中通投资有限公司山西倡源公司指山西介休义棠倡源煤业有限公司加拿大中和公司指加拿大中和投资有限责任公司开滦德华公司指加拿大开滦德华矿业有限公司唐山中润公司指唐山中润煤化工有限公司迁安中化公司指迁安中化煤化工有限责任公司承德中滦公司指承德中滦煤化工有限公司炭素化工公司指唐山开滦炭素化工有限公司唐山中泓公司指唐山中泓炭素化工有限公司唐山中浩公司指唐山中浩化工有限公司唐山中阳公司指唐山中阳新能源有限公司化工科技公司指唐山开滦化工科技有限公司财务公司指开滦集团财务有限责任公司

汇鑫基金指开滦汇鑫投资（天津）合伙企业（有限合伙）信达公司指中国信达资产管理股份有限公司

中喜事务所指中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称开滦能源化工股份有限公司公司的中文简称开滦股份

公司的外文名称 Kailuan Energy Chemical Co.LTD.公司的外文名称缩写 KEC公司的法定代表人彭余生

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张嘉颖郭宣辉联系地址河北省唐山市新华东道70号东楼河北省唐山市新华东道70号东楼

电话0315-28120130315-3026507

传真0315-30265070315-3026507

电子信箱 kcc@kailuan.com.cn kcc@kailuan.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址河北省唐山市新华东道70号东楼公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址河北省唐山市新华东道70号东楼公司办公地址的邮政编码063018

公司网址 http://www.kkcc.com.cn

电子信箱 kcc@kailuan.com.cn

报告期内变更情况查询索引/

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部

报告期内变更情况查询索引/

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 开滦股份 600997 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入8822601194.6010655943962.98-17.20

利润总额432390679.36495599679.70-12.75

归属于上市公司股东的净利润360709461.98481875943.52-25.14

归属于上市公司股东的扣除非经常性354525740.59467525270.72-24.17损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-304344912.49198634529.65-253.22本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产14277162194.9814297659385.34-0.14

总资产26696398221.3627059703279.32-1.34

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.230.30-23.33

稀释每股收益（元／股）0.230.30-23.33

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.220.29-24.14

加权平均净资产收益率（%）2.513.37减少0.86个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）2.473.27减少0.80个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-35838.65分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生9889655.25持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回50000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1321439.71

减：所得税影响额1554266.08

少数股东权益影响额（税后）844389.42

合计6183721.39

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

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1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1．公司所从属行业及主要业务情况

按照中国证监会《上市公司行业统计分类与代码》，公司属于“石油、煤炭及其他燃料加工业”。

公司的主要业务包括煤炭开采、原煤洗选加工、煤炭产品经营销售、炼焦及煤化工产品的生产销售。

2．公司主要产品及其用途

公司主要产品包括洗精煤、焦炭、纯苯、甲醇、聚甲醛、己二酸和焦化副产品及其衍生品等。

公司洗精煤主要用于炼焦，除销售给河钢、首钢等客户外，部分供给公司煤化工子公司作为生产焦炭的原料煤。焦炭用于钢铁冶炼，主要销售给首钢、河钢等钢铁企业。炼焦副产品焦炉煤气用于生产甲醇，粗焦油、粗苯用于深加工。甲醇、纯苯是重要的有机化工原料，具有广泛的市场用途，公司生产的部分甲醇作为生产聚甲醛的原料，部分纯苯作为生产己二酸的原料，其余均对外销售。聚甲醛是一种性能优良的工程塑料，可替代金属制作多种部件，是世界五大通用工程塑料之一，在汽车、机械、电子电气等领域中应用广泛。己二酸是生产尼龙66纤维和尼龙66工程塑料、聚氨酯泡沫塑料的主要原料之一，下游产品尼龙纤维广泛应用于工业轮胎和民用服装等领域，尼龙切片是用途广泛的第二大通用型工程塑料。

2025年1-6月份，煤化工子公司采购公司内部原料煤为67.04万吨，占原料煤采购总量的比

例为16.16%，公司内部销售煤炭量占煤炭销售总量的比例为24.22%。

3．公司主要经营模式

（1）采购模式

公司所需物资采取由公司贸易部集中采购、所属子公司自行采购的模式。公司采购方式包括：

战略合作伙伴采购、招标采购、超市展厅采购、直供采购和例外采购。所属子公司按其制订的采购内控制度及业务流程自行采购。

（2）生产模式

公司煤炭生产管理实行公司和矿业公司两级管理。公司设生产技术部，负责公司煤炭生产计划和生产管理文件的制定、生产管理工作的协调指挥等。三个矿业公司均有完善的煤炭生产技术管理体系，设有生产技术部负责分公司煤炭生产及技术的全面管理，并设有综合调度室、开拓队、掘进队、准备队、综采队负责煤炭生产系统工作；另外还配备有负责矿井提升、运输、通风、地

质测量、设备管理、设备修理等各项辅助工作的生产辅助单位。公司所属的煤化工子公司分别设生产技术部，负责煤化工产品的生产、技术管理，生产作业计划的编制、生产指标的统计，以及生产的协调指挥工作。生产技术部下设备煤车间、炼焦车间、净化车间、热力车间、中心化验室、动力能源部、设备部、运输部等车间部室。

（3）销售模式

公司的煤炭产品采取集中销售模式。范各庄矿、吕家坨矿产品由公司贸易部代表公司统一签订合同、统一计划、统一结算、统一发运、统一售后服务；林西矿业公司产品由林西矿业公司单

独收款、开票，公司贸易部负责流向、价格的销售模式。焦炭及化工产品由所属煤化工子公司按其制定的销售内控制度及业务流程单独销售。

4．市场地位及业绩影响因素

公司地处华北重要的炼焦精煤基地、钢铁生产基地和煤炭、焦炭集散地，拥有良好的区位优势、资源优势和相对完善的产业链条。目前，公司具备900万吨/年的原煤生产能力，形成了焦炭

660万吨/年、甲醇20万吨/年、己二酸15万吨/年、聚甲醛4万吨/年的生产能力和30万吨/年焦

油加工、20万吨/年粗苯加氢精制的加工能力，在国内属于规模较大的能源化工企业，公司产能在报告期内没有发生重大变化。公司经营业绩主要受下游行业市场需求、同类产品进口数量变化以及产品价格波动等因素影响。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，面对煤焦市场下行的不利局面，公司密切关注煤焦价格变化，全力推动安全

生产整治提升，深化成本管控，积极采取稳生产、降成本、拓市场等措施，持续改善经营状况，努力稳定经济运行质效。报告期内，公司实现营业收入882260.12万元，与上年同期相比下降

17.20%；利润总额43239.07万元，与上年同期相比下降12.75%；归属于母公司股东的净利润

36070.95万元，与上年同期相比下降25.14%。

在煤炭产业方面，公司积极推进工艺技术和装备升级，进一步巩固智能化示范矿井建设，充分发挥智能化、自动化工作面装备优势，优化生产衔接，加强生产组织和洗选提质，保障了煤炭生产安全稳定。报告期内，公司原煤产量460.04万吨，与上年同期相比上升1.14%；商品煤产量

299.53万吨，与上年同期相比上升1.79%，商品煤销量209.74万吨，与上年同期相比下降5.60%。

在煤化工产业方面，公司积极推进智能化工厂建设，加强智能危化品 AI管控和监测系统建设。

煤化工子公司不断优化配煤方案，合理调控采购、生产、销售节奏，进一步改善煤化工产业经营状况。报告期内，公司生产焦炭298.31万吨，与上年同期相比上升10.45%，销售焦炭296.13万吨，与上年同期相比上升10.65%；生产甲醇9.03万吨，与上年同期相比下降1.42%，销售甲醇

6.17万吨，与上年同期相比下降5.80%；生产纯苯8.07万吨，与上年同期相比上升11.46%，销售

纯苯3.03万吨，与上年同期相比上升209.18%；生产己二酸9.56万吨，与上年同期相比上升7.30%，销售己二酸9.26万吨，与上年同期相比上升15.32%；生产聚甲醛3.20万吨，与上年同期相比上升3.56%，销售聚甲醛2.83万吨，与上年同期相比下降8.71%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1．煤炭资源优势

公司唐山区域煤炭资源地处开平煤田东南翼，井田面积107.66平方公里，属距今2～3亿年前的石炭二叠纪成煤，矿产变质程度较高。截至2025年6月30日，公司唐山区域矿井保有储量

75401.50万吨。

2．上下游产业一体化经营优势

公司已经形成从煤炭开采、煤炭洗选到焦炭及煤化工产品加工的产业链。公司所属煤炭矿井生产的炼焦煤，为公司下游煤化工产业提供原料保障。公司煤化工产业已形成一定规模，下一步将继续延伸煤化工产业链，实现产业的有效扩张。公司采取上下游一体化发展模式，通过利用自身的资源优势，向下游延伸至焦炭，最终发展精细化工产品，提高资源的利用效率，大幅提升产品附加值。

3．煤化工园区规模化循环经济优势

公司煤化工产业按园区化发展，形成了独特的煤化工产业集群和规模优势。煤化工产业炼焦煤由公司部分自给，焦炉煤气用于生产甲醇，粗焦油、粗苯用于深加工，焦油加工产品洗油用于焦炉气洗苯，甲醇项目驰放气制氢用于苯加氢精制，干熄焦回收焦炭显热用于产生蒸汽及发电。

园区统一配套公辅工程，各生产装置水、电、蒸汽统一平衡，最大限度合理利用，实现节能最大化。通过园区内各项目的有序衔接，形成循环经济发展链条，实现资源的优化配置，降低运行成本，实现了园区的多联产，有助于降低行业周期性风险。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入8822601194.6010655943962.98-17.20

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营业成本7537955264.979250090304.94-18.51

销售费用80592110.52103540394.97-22.16

管理费用305221341.04362388736.95-15.78

财务费用75108888.4485506591.93-12.16

研发费用237106973.44232640306.711.92

经营活动产生的现金流量净额-304344912.49198634529.65-253.22

投资活动产生的现金流量净额-359473731.76-244340117.48-47.12

筹资活动产生的现金流量净额525412706.67-288404137.30282.18

营业收入变动原因说明：主要是由于本期煤炭产品、焦炭产品价格比同期下降所致。

营业成本变动原因说明：主要是由于本期原材料价格下降所致。

销售费用变动原因说明：主要是由于本期材料费、职工薪酬减少所致。

管理费用变动原因说明：主要是由于本期职工薪酬减少所致。

财务费用变动原因说明：主要是由于本期利息支出减少所致。

研发费用变动原因说明：主要是由于本期研发投入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期收回投资收到的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期取得借款收到的现金净流入增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金5994885635.6022.466148114920.7522.72-2.49主要是由于期末

应收票据575959028.862.16855947603.963.16-32.71未终止确认的应收票据减少所致

应收款项723440032.672.71919748680.343.40-21.34主要是由于银行

应收款项融资1518801088.375.691072859165.563.9641.57承兑票据背书减少所致主要是由于预付

预付款项101217506.240.38184224769.870.68-45.06材料、设备和工程款完成结算所致

其他应收款4316752.390.024011708.680.017.60

存货1331236095.404.991080142418.163.9923.25合同资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产304566664.251.14352726481.691.30-13.65

长期股权投资1620186016.846.071675498745.386.19-3.30

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其他权益工具投资600000.00600000.00

投资性房地产22327666.390.0822651351.630.08-1.43

固定资产11763526251.3744.0612001761614.3344.35-1.99

在建工程1477339487.125.531428390113.155.283.43

使用权资产86120764.380.32111086009.250.41-22.47

无形资产820429991.043.07849210145.693.14-3.39

商誉10359538.230.0410359538.230.04

长期待摊费用62575457.040.2356933380.130.219.91

递延所得税资产278510245.171.04285436632.521.05-2.43其他非流动资产

短期借款3236039992.0012.123282758469.6612.13-1.42

应付票据1182164028.084.43964170300.713.5622.61

应付账款2482539652.009.303395713681.8912.55-26.89

预收款项71537.6171537.61

合同负债404644649.831.52430635004.381.59-6.04

应付职工薪酬124685689.500.47131736536.170.49-5.35主要是由于应交

应交税费77214211.430.2940433155.040.1590.97增值税、应交企业所得税增加所致

其他应付款120880796.460.45117373773.800.432.99

一年内到期的非流1559140864.955.841528602558.765.652.00动负债

其他流动负债294837259.631.10317740015.541.17-7.21主要是由于公司

长期借款650326152.852.44371853662.691.3774.89根据业务发展需要增加借款所致

应付债券19994504.420.0719979349.210.070.08主要是由于支付

租赁负债39319016.710.1566974334.970.25-41.29到期的租赁费所致主要是由于子公

长期应付款87500000.000.33司新增售后融资租回业务所致

预计负债649882757.342.43648970291.822.400.14

递延收益250527383.040.94241178133.470.893.88

递延所得税负债213899805.440.80213899805.440.79

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产735364501.39（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为2.75%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限制的原因

其他货币资金9866250.32开具银行承兑汇票与信用证的保证金

应收票据34517059.86质押于银行，作为开具银行承兑汇票的担保合计44383310.18

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内投资额0.00

投资额增减变动数-20200.00

上年同期投资额20200.00

投资额增减幅度（%）-100.00

注：公司报告期内未发生投资额。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型迁安中化煤化工冶金焦等煤化工产

子公司992400000.003930410184.44914986808.073017899858.8731673857.0928602179.62有限责任公司品的生产销售

冶金焦、甲醇、纯唐山中润煤化工

子公司苯等煤化工产品的1559247500.003084347575.621583921386.242265655897.1878541188.1876597553.15有限公司生产销售

唐山中浩化工有聚甲醛、己二酸等

子公司2594042500.004521454251.992822221461.51988987871.7931008872.6930779582.16限公司化工产品生产销售

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承德中滦煤化工冶金焦等煤化工产

子公司778000000.001256621505.75238685528.74900619809.02-21489173.66-21437654.45有限公司品的生产销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观经济周期性波动的风险

公司所处的煤炭及煤化工行业与宏观经济关联度较强。目前，我国正处能源结构转型时期，宏观经济走势的不确定性给公司的发展战略和经营目标带来一定的影响。

为最大限度地减少宏观经济周期性波动给公司带来的风险，公司将密切关注宏观经济走势和关联产业市场情况，积极研究公司经营范围不断扩展、产品及主营业务结构不断变化等新形势，努力保持经济持续稳健运行。一是应对市场变化，加强产销平衡管理。充分发挥供应重组整合的优势，坚持抓好煤炭、焦炭的市场调研和分析，科学研判市场变化，及时调整产品结构和营销策略，努力保持煤炭、焦炭产销平衡局面，积极谋划公司煤化工产品的销售模式和途径；二是充分发挥公司经营管理和资源优势，积极寻求国内外煤炭资源，不断扩大产业规模，降低公司生产经营成本；大力发展新材料和精细化工产业，不断完善煤化工产业链条，进一步提高产品附加值，充分发挥循环经济和一体化经营优势。

2．安全生产的风险

作为一家能源化工企业，公司安全生产的风险除煤炭企业共同面临的顶板、瓦斯、矿井水、火灾和煤尘五大自然灾害外，还存在煤化工企业高温高压、易燃易爆、有毒有害等不安全因素。

如果发生重大安全事故，将对员工生命安全健康造成重大损失，影响公司的生产经营。为有效防范煤炭、煤化工产业的安全风险，公司始终坚持依法依规组织生产，严格践行“安全第一、生产第二”理念，积极推进矿井和煤化工园区的安全生产标准化建设，倡导保护环境、保障员工安全健康的“绿色生产”模式，以建立本质安全型企业为目标，确保公司实现持续安全发展目标。一是深化了双重预防管控机制，升级完善安全生产智能“双控”系统。二是扩大了井上下视频应用场景，将视频监控检查作为强化现场安全管控的抓手，努力推进全时段、全覆盖、多角度安全监管。三是建立了事故隐患报告奖励机制，制定了加强生产安全事故警示教育工作制度，推进安全警示教育工作制度化、规范化、常态化。四是修订了全员安全生产责任制，出台《煤矿高风险作业安全管理规定》《煤化工单位动火作业九条安全红线》《化工单位危险作业提级管理特别规定》，完善了安全管理制度。五是持续强化安全培训提素，推广安全培训数字化智能管理系统，实现安全培训考试的线上管理。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形张永军董事离任苏耀董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

经公司股东推荐，公司第八届董事会提名委员会研究提名，公司董事会于2025年4月25日召开第八届董事会第六次会议，审议通过了《公司关于调整第八届董事会董事及董事会薪酬与考核委员会委员的议案》，2025年5月15日公司2025年第一次临时股东大会审议通过了前述议案，同意张永军不再担任公司第八届董事会董事和董事会薪酬与考核委员会委员，选举苏耀为公司第八届董事会董事、董事会薪酬与考核委员会委员，任期自2025年5月15日至2027年2月28日。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数10量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=37DBEA唐山中润煤化工有限公司 88-9E93-4ECC-ACC3-DF115542AC5C&year=2024

2 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=E12B7A4迁安中化煤化工有限责任公司 7-E954-4C79-8200-DCD69965ED92&year=2024

3 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=18650272唐山中浩化工有限公司 -69FB-46F8-9F88-A42129B1E2F6&year=2024

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4 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=C61F5F6唐山开滦炭素化工有限公司 0-9E2F-467F-B873-CB9DB2B076D7&year=2024

5 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=9347B74承德中滦煤化工有限公司 1-0D9B-492B-998E-EEE71FAF794C&year=2024

6 开滦能源化工股份有限公司范各庄 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=7283835

矿业分公司 E-70CF-4AE2-9112-84695896D705&year=2024

7 开滦能源化工股份有限公司吕家坨 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=D16F37D

矿业分公司 B-4A91-4B89-A4F0-6C471C42CEDC&year=2024

8 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=36929D0唐山开滦林西矿业有限公司 9-7689-436C-A8E9-94CD7A5790CB&year=2024

9唐山中阳新能源有限公司/

10唐山开滦化工科技有限公司/

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2025年以来，公司积极履行社会责任，持续加强对乡村振兴驻村帮扶工作的领导和支持，为

“五年过渡期”顺利收官奠定更加坚实基础。

一是持续加强对驻村帮扶工作的组织领导。公司党委定期召开党委会议研究部署驻村帮扶工作，听取驻村干部工作汇报，及时了解掌握帮扶工作进展。组织深入贯彻中央八项规定精神学习教育，督促驻村工作队按照各级党委部署，严格、规范开展学习教育工作，指导工作队查摆问题、制定整改措施5项，协助村“两委”班子解决实际问题8个。指导和支持驻村工作队按照上级党委要求开展党建实践活动，以驻村工作队为主导，组织党员、村民代表开展了系列政策理论学习宣讲，发放价值3000元活动物资，进一步增强了村级党组织的凝聚力和战斗力。

二是“两不愁三保障”和防返贫监测持续巩固提升。组织驻村工作队全面落实防返贫工作机制，坚持月、季和半年遍访监测户、脱贫户和一般户。通过入户走访、组织召开村民代表会议、与村干部筛查、部门预警等手段，加强对农户的动态管理，研究制定针对性帮扶措施，确保稳定消除风险。2025年上半年，新纳入监测对象1户2人，稳定消除风险4户7人。协助村委全面落实国家惠民政策，村民教育、医疗、住房和饮水安全得到可靠保障。

三是协调组织做好产业帮扶。抓好现有帮扶项目的运营管理，稳定发挥农机服务站功能，积极引导承包村民加强对农机的维护保养，确保农机可靠运行，延长使用寿命。今年上半年，通过农机租赁承包，村集体经济增收2.5万元，承包村民增收1万元以上。鼓励和支持驻村工作队积极协助村“两委”干部，充分发挥当地资源优势，推动风电、光伏等产业在本村落实落地。今年上半年，帮扶村新增风电6座，为村民发放占地款438840元。1600亩光伏电站项目正在积极推进中，项目落地后，村民每年共可增收20万元以上。

四是强化为民办事服务，提高满意度。充分发挥驻村工作队优势，与村“两委”干部密切配合，完成了大量统计报表和电子信息化工作。积极热情帮助村民进行社保、低保、残疾和高龄认证，提供手机网络电视问题处理、代买日用品、各种证照复印、代取快递等公益服务，进一步巩固提升了干群关系和群众满意度。组织驻村工作队与村“两委”干部、村民代表共同开展了“美丽庭院”和“和睦家庭”评选活动，上半年分别评选出5户“美丽庭院”和5户“和睦家庭”，每户发放了价值200元鼓励物资，推动帮扶村环境治理、和美乡村建设迈上新台阶。

15/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及时履如未能及是否有承诺承诺承诺期及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期类型内容限严格成履行的具体说明下一限履行原因步计划控股股东开滦集团在公

司《招股说明书》中，承与重大资开滦（集诺及保证其本身并将促解决同2004年5产重组相团）有限使集团公司各成员不会是是业竞争月18日关的承诺责任公司直接或间接参与或进行与本公司的产品或业务相竞争的任何活动。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

16/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2025年3月27日公司第八届董事会第五次会议

2025详见2025年3月29日，公司在上海证券交易所和年4月25日公司2024年年度股东大会

网站、《中国证券报》和《上海证券报》上刊登审议通过了《公司关于预计2025年度日常关联的相关公告（临2025-011）。

交易的议案》。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

17/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额每日最高存款限存款利率范关联方关联关系期初余额本期合计存入金本期合计取出金期末余额额围额额

开滦集团财务控股股东的6000000000.000.20%-1.90%4110588240.7925631302237.9825655622013.374086268465.40有限责任公司控股子公司

合计4110588240.7925631302237.9825655622013.374086268465.40

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期合计贷款本期合计还款期末余额金额金额

开滦集团财务控股股东的控3815000000.002.10%-2.50%400000000.00402530000.00400000000.00402530000.00有限责任公司股子公司

合计400000000.00402530000.00400000000.00402530000.00

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

开滦集团财务有限责任公司控股股东的控股子公司贷款、票据贴现、票据承兑等授信业务5465000000.00472854578.28

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

18/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计887700000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1755352705.60

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1755352705.60

担保总额占公司净资产的比例(%)12.29

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担522125000.00

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 522125000.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

19/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)41791

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记有限或冻结情况股东名称比例售条报告期内增减期末持股数量（全称）(%)股东性质件股股份数份数状态量量开滦（集团）有限责任公司076401858848.120无0国有法人

中国信达资产管理股份有限公司033600000021.160无0国有法人

招商银行股份有限公司－上证红利交易型开-9793639503213883.170无0其他放式指数证券投资基金

中国银行股份有限公司－易方达中证红利交-801899123988960.780无0其他易型开放式指数证券投资基金

基本养老保险基金一零零三组合-303300118627000.750无0其他

中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个-10864100117884010.740无0其他险分红

上海浦东发展银行股份有限公司－招商中证535990102073520.640无0其他红利交易型开放式指数证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－国泰中证煤炭498022498870920.620无0其他交易型开放式指数证券投资基金

中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金-348250095312000.600无0其他

香港中央结算有限公司-160640480410470.510无0其他

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称持有无限售条件流通股份种类及数量

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股的数量种类数量开滦（集团）有限责任公司764018588人民币普通股764018588中国信达资产管理股份有限公司336000000人民币普通股336000000

招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式50321388人民币普通股50321388指数证券投资基金

中国银行股份有限公司－易方达中证红利交易型12398896人民币普通股12398896开放式指数证券投资基金基本养老保险基金一零零三组合11862700人民币普通股11862700

中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分11788401人民币普通股11788401红

上海浦东发展银行股份有限公司－招商中证红利10207352人民币普通股10207352交易型开放式指数证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－国泰中证煤炭交易9887092人民币普通股9887092型开放式指数证券投资基金

中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金9531200人民币普通股9531200香港中央结算有限公司8041047人民币普通股8041047前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权无的说明在前十名股东和前十名无限售条件股东中，公司控股股东开滦（集团）有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上上述股东关联关系或一致行动的说明市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

公司未知其他股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

21/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

五、优先股相关情况

□适用√不适用

22/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

□适用√不适用

(二)公司债券募集资金情况

□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

□适用√不适用

(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本情况

单位：元币种：人民币是否存在利率还本付息方交易投资者适当性交易机终止上市债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额

（%）式场所安排（如有）制交易的风险全国银行间债

每年付息一全国竞价、开滦能源化工券市场的机构股份有限公司22开滦股2022年82022年820258次，于兑付银行报价、年投资者（国家

2022 102281805 590000000.00 2.20 日一次性兑 间 债 询价和 否年度第一 MTN001 月 11日 月 15日 月 15日 法律、法规禁

付本金及最券市协议交期中期票据止的购买者除后一期利息场易

外）全国银行间债

每年付息一全国竞价、开滦能源化工券市场的机构股份有限公司23开滦股2023年92023年920269次，于兑付银行报价、年

MTN001 102382421 6 8 8 20000000.00 2.20投资者（国家日一次性兑间债询价和否

2023年度第一月日月日月日法律、法规禁

付本金及最券市协议交期中期票据止的购买者除后一期利息场易

外）公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

23/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

3、信用评级结果调整情况

□适用√不适用

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用□不适用变更是否已变更对债券是否发变更前变更现状执行情况取得有权机投资者权益生变更情况原因构批准的影响

报告期内，公司发行的非金融企业债务融资工严格按照募具未提供担保。公司严格执行募集说明书中约集说明书约否

定的偿债计划及其他偿债保障措施，相关偿债定执行计划和偿债保障措施均未发生重大变化。

5、非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比上主要指标本报告期末上年度末变动原因

年度末增减（%）

流动比率1.111.046.73

速动比率0.970.934.30

资产负债率（%）42.6843.50-0.82本报告期本报告期比上年上年同期变动原因

（1-6月）同期增减(%)

扣除非经常性损益后净利润354525740.59467525270.72-24.17

EBITDA全部债务比 0.14 0.17 -17.65

利息保障倍数6.326.37-0.78经营活动的

现金利息保障倍数-3.278.10-140.37现金流量减少所致

EBITDA利息保障倍数 12.59 12.39 1.61

贷款偿还率（%）100.00100.00

利息偿付率（%）100.00100.00

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

编制单位：开滦能源化工股份有限公司2025年6月30日单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、15994885635.606148114920.75结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、4575959028.86855947603.96

应收账款七、5723440032.67919748680.34

应收款项融资七、71518801088.371072859165.56

预付款项七、8101217506.24184224769.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、94316752.394011708.68

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、101331236095.401080142418.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13304566664.25352726481.69

流动资产合计10554422803.7810617775749.01

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、171620186016.841675498745.38

其他权益工具投资七、18600000.00600000.00其他非流动金融资产

投资性房地产七、2022327666.3922651351.63

固定资产七、2111763526251.3712001761614.33

在建工程七、221477339487.121428390113.15生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2586120764.38111086009.25

无形资产七、26820429991.04849210145.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、2710359538.2310359538.23

长期待摊费用七、2862575457.0456933380.13

递延所得税资产七、29278510245.17285436632.52其他非流动资产

非流动资产合计16141975417.5816441927530.31

资产总计26696398221.3627059703279.32

流动负债：

短期借款七、323236039992.003282758469.66

25/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、351182164028.08964170300.71

应付账款七、362482539652.003395713681.89

预收款项七、3771537.6171537.61

合同负债七、38404644649.83430635004.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39124685689.50131736536.17

应交税费七、4077214211.4340433155.04

其他应付款七、41120880796.46117373773.80

其中：应付利息17402061.5612828348.22应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、431559140864.951528602558.76

其他流动负债七、44294837259.63317740015.54

流动负债合计9482218681.4910209235033.56

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45650326152.85371853662.69

应付债券七、4619994504.4219979349.21

其中：优先股永续债

租赁负债七、4739319016.7166974334.97

长期应付款七、4887500000.00长期应付职工薪酬

预计负债七、50649882757.34648970291.82

递延收益七、51250527383.04241178133.47

递延所得税负债七、29213899805.44213899805.44其他非流动负债

非流动负债合计1911449619.801562855577.60

负债合计11393668301.2911772090611.16

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531587799851.001587799851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551710218601.721704251123.58

减：库存股

其他综合收益七、57-101706545.96-116128327.94

专项储备七、58312559623.91301327575.11

盈余公积七、592379614585.362379614585.36一般风险准备

未分配利润七、608388676078.958440794578.23

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计14277162194.9814297659385.34

少数股东权益1025567725.09989953282.82

所有者权益（或股东权益）合计15302729920.0715287612668.16

负债和所有者权益（或股东权益）总计26696398221.3627059703279.32

公司负责人：彭余生主管会计工作负责人：张嘉颖会计机构负责人：林燕

26/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

母公司资产负债表

编制单位：开滦能源化工股份有限公司2025年6月30日单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金4412256951.234487113044.88交易性金融资产衍生金融资产

应收票据354022017.00847345652.28

应收账款十九、11423566872.211285738489.45应收款项融资

预付款项18474750.0019002750.00

其他应收款十九、231515987.0342658952.58

其中：应收利息190903.34288649.17

应收股利30000000.0042000000.00

存货256889016.71100152490.75

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产十九、3294400000.00303096523.07

流动资产合计6791125594.187085107903.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、48369399484.718394649892.46

其他权益工具投资600000.00600000.00其他非流动金融资产

投资性房地产9518279.609652673.66

固定资产3630771997.843797256954.70

在建工程290914291.43296372288.08生产性生物资产油气资产

使用权资产53174531.0370899374.69

无形资产21939892.1023955801.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产166287489.21164205864.29其他非流动资产

非流动资产合计12542605965.9212757592849.21

资产总计19333731560.1019842700752.22

流动负债：

短期借款1154163000.001252170000.00交易性金融负债

27/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

衍生金融负债

应付票据596628933.82569469204.09

应付账款581474259.50958486917.24预收款项

合同负债90832920.6092953050.07

应付职工薪酬57405280.3066232125.29

应交税费72698908.7231628608.54

其他应付款49547825.9338177045.37

其中：应付利息13474065.026391737.53应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1270028362.561306796803.31

其他流动负债11603112.4131310714.38

流动负债合计3884382603.844347224468.29

非流动负债：

长期借款417000000.00292500000.00

应付债券19994504.4219979349.21

其中：优先股永续债

租赁负债20167631.6939931011.90长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债573921279.12574684113.56

递延收益171952426.22179614953.05

递延所得税负债92031916.9192031916.91其他非流动负债

非流动负债合计1295067758.361198741344.63

负债合计5179450362.205545965812.92

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1587799851.001587799851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2120071353.692120071353.69

减：库存股

其他综合收益-915429.60-915429.60

专项储备255049004.24266387806.93

盈余公积2379614585.362379614585.36

未分配利润7812661833.217943776771.92所有者权益（或股东权14154281197.9014296734939.30益）合计负债和所有者权益（或19333731560.1019842700752.22股东权益）总计

公司负责人：彭余生主管会计工作负责人：张嘉颖会计机构负责人：林燕

28/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

合并利润表

编制单位：开滦能源化工股份有限公司2025年1—6月单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入8822601194.6010655943962.98

其中：营业收入七、618822601194.6010655943962.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8384305960.2610236218007.85

其中：营业成本七、617537955264.979250090304.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62148321381.85202051672.35

销售费用七、6380592110.52103540394.97

管理费用七、64305221341.04362388736.95

研发费用七、65237106973.44232640306.71

财务费用七、6675108888.4485506591.93

其中：利息费用77892843.5191921808.88

利息收入36496683.0532896387.52

加：其他收益七、6710176200.4414077999.09

投资收益（损失以“－”号填列）七、68-7797090.9035291776.53

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7797090.9027581005.28以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-6926386.1630605064.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）433747957.72499700795.53

加：营业外收入七、741784827.502047036.23

减：营业外支出七、753142105.866148152.06

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）432390679.36495599679.70

减：所得税费用七、7662740558.31231586628.27

五、净利润（净亏损以“－”号填列）369650121.05264013051.43

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）369650121.05264013051.43

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”360709461.98481875943.52号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）8940659.07-217862892.09

六、其他综合收益的税后净额七、7726129742.25-19591157.37

29/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税14421781.98-10783025.11后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益14421781.98-10783025.11

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额14421781.98-10783025.11

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后11707960.27-8808132.26净额

七、综合收益总额395779863.30244421894.06

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额375131243.96471092918.41

（二）归属于少数股东的综合收益总额20648619.34-226671024.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.230.30

（二）稀释每股收益(元/股)0.230.30

公司负责人：彭余生主管会计工作负责人：张嘉颖会计机构负责人：林燕

30/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

母公司利润表

编制单位：开滦能源化工股份有限公司2025年1—6月单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、51858118036.882779123552.73

减：营业成本十九、51111436387.541292586506.69

税金及附加95962634.54146636616.77

销售费用62603655.3083243800.06

管理费用152042436.25201945775.38

研发费用101475295.93114650778.08

财务费用24967546.7455303442.69

其中：利息费用32732510.0756302165.53

利息收入27643442.1822754873.22

加：其他收益7819822.156596359.43

投资收益（损失以“－”号填列）十九、627198843.6628430664.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益22749592.2516354382.65以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-9375319.1225102616.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）335273427.27944886273.83

加：营业外收入273419.6083127.80

减：营业外支出1718882.124574380.47

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）333827964.75940395021.16

减：所得税费用52114942.20222661122.92

四、净利润（净亏损以“－”号填列）281713022.55717733898.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）281713022.55717733898.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额281713022.55717733898.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：彭余生主管会计工作负责人：张嘉颖会计机构负责人：林燕

31/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

编制单位：开滦能源化工股份有限公司2025年1—6月单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7092930641.077635213753.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16779626.911954804.44

收到其他与经营活动有关的现金七、7874140989.5766123169.65

经营活动现金流入小计7183851257.557703291727.99

购买商品、接受劳务支付的现金5727752378.005284074298.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金1264693871.471318534559.49

支付的各项税费340043338.28748932362.83

支付其他与经营活动有关的现金七、78155706582.29153115977.55

经营活动现金流出小计7488196170.047504657198.34

经营活动产生的现金流量净额-304344912.49198634529.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金236900000.00

取得投资收益收到的现金80800000.0048173417.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1749910.001300.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计82549910.00285074717.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金442023641.76517414835.03

投资支付的现金12000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计442023641.76529414835.03

投资活动产生的现金流量净额-359473731.76-244340117.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金19000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2891763415.691380298666.66

收到其他与筹资活动有关的现金七、78150000000.00

筹资活动现金流入小计3060763415.691380298666.66

偿还债务支付的现金2022666517.401035500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金478087617.12611106229.46

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、7834596574.5022096574.50

筹资活动现金流出小计2535350709.021668702803.96

筹资活动产生的现金流量净额525412706.67-288404137.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7001861.93-3480744.54

五、现金及现金等价物净增加额-131404075.65-337590469.67

加：期初现金及现金等价物余额6116423460.936692428716.21

六、期末现金及现金等价物余额5985019385.286354838246.54

公司负责人：彭余生主管会计工作负责人：张嘉颖会计机构负责人：林燕

32/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

编制单位：开滦能源化工股份有限公司2025年1—6月单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1848147691.702557979106.89收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金38462025.5625567821.97

经营活动现金流入小计1886609717.262583546928.86

购买商品、接受劳务支付的现金709956664.60737161550.80

支付给职工及为职工支付的现金742985056.57812738182.72

支付的各项税费265112084.00651015973.36

支付其他与经营活动有关的现金116871064.17119818252.56

经营活动现金流出小计1834924869.342320733959.44

经营活动产生的现金流量净额51684847.92262812969.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金214500000.00355900000.00

取得投资收益收到的现金64546997.2452457799.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计279046997.24408357799.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产333625673.58318951865.76支付的现金

投资支付的现金214900000.00246900000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净190000000.00额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计548525673.58755851865.76

投资活动产生的现金流量净额-269478676.34-347494066.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1144163000.00201000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1144163000.00201000000.00

偿还债务支付的现金543500000.0014500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金436115890.73574786104.45

支付其他与筹资活动有关的现金21609374.5021609374.50

筹资活动现金流出小计1001225265.23610895478.95

筹资活动产生的现金流量净额142937734.77-409895478.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-74856093.65-494576575.73

加：期初现金及现金等价物余额4487113044.885052748793.40

六、期末现金及现金等价物余额4412256951.234558172217.67

公司负责人：彭余生主管会计工作负责人：张嘉颖会计机构负责人：林燕

33/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

编制单位：开滦能源化工股份有限公司2025年1—6月单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般

实收资本(或股少数股东权益所有者权益合计

)优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计本其他股债股准备

一、上年期末余额1587799851.001704251123.58-116128327.94301327575.112379614585.368440794578.2314297659385.34989953282.8215287612668.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1587799851.001704251123.58-116128327.94301327575.112379614585.368440794578.2314297659385.34989953282.8215287612668.16三、本期增减变动金额（减少以“”5967478.1414421781.9811232048.80-52118499.28-20497190.3635614442.2715117251.91－号填列）

（一）综合收益总额14421781.98360709461.98375131243.9620648619.34395779863.30

（二）所有者投入和减少资本5967478.145967478.1413032521.8619000000.00

1．所有者投入的普通股967478.14967478.1413032521.8614000000.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他5000000.005000000.005000000.00

（三）利润分配-412827961.26-412827961.26-412827961.26

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-412827961.26-412827961.26-412827961.26

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备11232048.8011232048.801933301.0713165349.87

1．本期提取192844848.09192844848.093358884.05196203732.14

2．本期使用181612799.29181612799.291425582.98183038382.27

（六）其他

四、本期期末余额1587799851.001710218601.72-101706545.96312559623.912379614585.368388676078.9514277162194.981025567725.0915302729920.07

34/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般

实收资本(或股少数股东权益所有者权益合计优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计

本)其他股债股准备

一、上年期末余额1587799851.001704251123.58-90692237.91487295788.212177239513.438372690198.6514238584236.961350617116.1215589201353.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1587799851.001704251123.58-90692237.91487295788.212177239513.438372690198.6514238584236.961350617116.1215589201353.08三、本期增减变动金额（减少以-10783025.11-10058603.14-63374520.75-84216149.00-224660148.87-308876297.87“－”号填列）

（一）综合收益总额-10783025.11481875943.52471092918.41-226671024.35244421894.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-545250464.27-545250464.27-545250464.27

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-545250464.27-545250464.27-545250464.27

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-10058603.14-10058603.142010875.48-8047727.66

1．本期提取190248398.94190248398.943317519.38193565918.32

2．本期使用200307002.08200307002.081306643.90201613645.98

（六）其他

四、本期期末余额1587799851.001704251123.58-101475263.02477237185.072177239513.438309315677.9014154368087.961125956967.2515280325055.21

公司负责人：彭余生主管会计工作负责人：张嘉颖会计机构负责人：林燕

35/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：开滦能源化工股份有限公司2025年1—6月单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1587799851.002120071353.69-915429.60266387806.932379614585.367943776771.9214296734939.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1587799851.002120071353.69-915429.60266387806.932379614585.367943776771.9214296734939.30

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-11338802.69-131114938.71-142453741.40

（一）综合收益总额281713022.55281713022.55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-412827961.26-412827961.26

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-412827961.26-412827961.26

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-11338802.69-11338802.69

1．本期提取146307573.50146307573.50

2．本期使用157646376.19157646376.19

（六）其他

四、本期期末余额1587799851.002120071353.69-915429.60255049004.242379614585.367812661833.2114154281197.90

36/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1587799851.002120071353.69457176130.562177239513.437342235161.8813684522010.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1587799851.002120071353.69457176130.562177239513.437342235161.8813684522010.56

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-21566312.36172483433.97150917121.61

（一）综合收益总额717733898.24717733898.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-545250464.27-545250464.27

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-545250464.27-545250464.27

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-21566312.36-21566312.36

1．本期提取143223381.00143223381.00

2．本期使用164789693.36164789693.36

（六）其他

四、本期期末余额1587799851.002120071353.69435609818.202177239513.437514718595.8513835439132.17

公司负责人：彭余生主管会计工作负责人：张嘉颖会计机构负责人：林燕

37/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）历史沿革

开滦能源化工股份有限公司（原开滦精煤股份有限公司）是经河北省人民政府股份制领导小

组办公室冀股办〔2001〕68号文件批准，由开滦（集团）有限责任公司作为主发起人，联合中国信达资产管理股份有限公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、西南交

通大学、煤炭科学技术研究院有限公司五家发起人共同发起设立的股份有限公司，公司于2001年6月30日在河北省工商行政管理局注册登记，注册资本为338000000.00元。

经公司股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕49号文核准，公司于2004年5月18日向社会公开发行人民币普通股股票150000000股，每股面值1.00元人民币，发行价7.00元/股。发行后公司注册资本为488000000.00元。

公司2006年度实施了资本公积转增股本，以2005年12月31日的总股本488000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股，共转增73200000股，转增后公司注册资本

561200000.00元。

经公司股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕738号文件核准，公司于 2008年 11 月公开增发 56120000 股人民币普通股（A股），每股面值 1.00元，增加股本

56120000.00元，变更后公司股本为617320000.00元。

公司2009年度实施了资本公积转增股本，以2008年12月31日的总股本617320000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增617320000股，转增后公司注册资本

1234640000.00元。

经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会《关于核准开滦能源化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕51号）的许可，公司于2017年1月非公开发行353159851股人民币普通股股票，发行后公司注册资本变更为1587799851.00元。

截止2024年12月31日公司注册资本为1587799851.00元。

公司的母公司为开滦（集团）有限责任公司，河北省国有资产监督管理委员会持有开滦（集团）有限责任公司100.00%股权，因此，本公司的最终控制方为河北省国有资产监督管理委员会。

公司统一社会信用代码：91130200730266302W；公司注册地址：河北省唐山市新华东道 70

号东楼；公司法定代表人：彭余生。公司建立了规范的法人治理结构，成立了综合办公室、财务部、纪委监察部、审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全监察

部、党群工作部、煤化工事务部、经营管理部、资本运营部、法律事务部、节能环保部、总调度室等职能部室。

本财务报表于2025年8月26日由董事会审议通过并批准发布。

（2）所处行业本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。

（3）经营范围

一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；以自有资金从事投资活动；煤炭及制品销售；金属材料销售；木材销售；建筑材料销售；五金产品批发；五金产品零售；机械设备销售；

日用杂品销售；电线、电缆经营；非居住房地产租赁。许可项目：公共铁路运输。分公司经营：

原煤开采、销售、洗选、加工；矿井水的收集、处理与利用。

子公司经营范围见十、1“在子公司中的权益”。

（4）主要产品

公司现有的主要产品有洗精煤、焦炭、纯苯、甲醇、聚甲醛、己二酸和焦化副产品及其衍生品等。

（5）本期合并报表范围

本期合并报表范围包括母公司以及11家子公司或孙公司（以下简称子公司），11家子公司具体包括：迁安中化煤化工有限责任公司、唐山中润煤化工有限公司、唐山开滦炭素化工有限公

司、山西中通投资有限公司、加拿大中和投资有限责任公司、加拿大开滦德华矿业有限公司、唐

山中浩化工有限公司、承德中滦煤化工有限公司、唐山中阳新能源有限公司、唐山开滦化工科技

有限公司、唐山开滦林西矿业有限公司。

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（6）合并范围发生变化情况

与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变更。子公司具体情况详见本财务报表附注十“在其他主体中的权益”之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司管理层对公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力评估后认为公司不存在可能

导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对应收票据、应收账款、存货、固定资产、投资性房地产、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。具体如下：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司的营业周期为一年（12个月）。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于500万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额大于500万元重要的应收款项核销单项金额大于500万元重要的在建工程预算大于5000万元

39/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

一年以上重要的应付账款单项金额大于1000万元一年以上重要的合同负债单项金额大于1000万元一年以上重要的其他应付款单项金额大于500万元

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过合

重要子公司、重要非全资子公司并总资产/总收入/利润总额的10%的子公司

确定为重要子公司、重要非全资子公司。

重要的合营企业或联营企业投资额大于1亿或占合并利润总额5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，不重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

40/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权

41/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表特殊交易的会计处理

*母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

*母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

d、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同的一方时，于资产负债表内确认。除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；

对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（2）金融资产的分类和后续计量

*本公司金融资产的分类

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

*以摊余成本计量的金融资产本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

初始确认后，对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。

初始确认后，此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

此类金融资产列示为其他权益工具投资。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产列示为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

（3）金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

*财务担保合同负债

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产（不包括应收款项）的减值及会计处理

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以单项或组合方式对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后

已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由于本公司应收票据主要为银行承兑汇票和部分大型国企的商业承兑汇票，因此管理层评价本公司应收票据具备较低的信用风险，一般不计提损失准备。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险（账龄）特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经总经理办公会议或以上权力机构批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失比例(%)

1年以内1

1—2年5

2—3年30

3—4年50

4—5年80

5年以上100

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由于本公司应收款项融资主要为信用等级较高的银行承兑汇票，因此管理层评价本公司应收款项融资具备较低的信用风险，一般不计提损失准备。如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收款项融资单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于其他应收款的预期信用损失的计量，参照前述应收账款的计量方法处理。

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的类别

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括：在途物资、原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）存货发出的计价方法采用加权平均法计价核算。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销计入成本费用。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

可变现净值确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

存货跌价准备的计提方法：产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于

其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料，当存在毁损、全部或部分陈旧过时的按账面成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11（6）金融资产（不包括应收款项）的减值及会计处理。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组

成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地

区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分；（三）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

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19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照附注“五、6”确定其初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号—企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形

资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额、以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为

基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位的财务报表进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

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在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果

被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的

本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

（2）.采用成本计量模式的折旧或摊销方法公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。

根据公司所属行业特点，下列各项资产不列入固定资产：

*煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的专用工具。

*临时性简易房屋和建筑物。

*矿井交付后，使用“维简及井巷费”施工形成的开拓延深巷道。

*其他未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。

（2）.固定资产的分类

本公司将固定资产分为房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、中试

装置及设备和其他。“其他”主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。

（3）.固定资产的计价

固定资产按其成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）.折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物20—501.90%—4.75%

机器设备5—352.71%—19.00%

电子设备4—204.75%—23.75%

运输设备6—204.75%—15.83%

中试装置及设备247.50%除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》（财工字〔1992〕第380号）和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建〔2004〕119号）文件，井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.50元/吨；其他固定资产计提折旧时采用年限平均法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率3%或5%（2004年1月

1日前购入的残值率为3%，之后购入的残值率为5%），确定其年限分类折旧率详见上表。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有

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待售的固定资产，对其预计净残值进行调整，并从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。

（5）.固定资产的后续支出

固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容，其会计处理方法为：与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应计入固定资产成本，同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造。

（1）在建工程的计价

在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但已计提的折旧额不再调整。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。可直接归属于资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、固定资产、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时开始资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

应予资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。应予以资本化的借款费用，满足上述开始资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本。

若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

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在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

*无形资产的计价方法

本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术、非专利技术和软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为开发阶段达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：a、使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；b、使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

*使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情

况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜

在的竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

*使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：a、来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；b、综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用

材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

*内部研究、开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

27、长期资产减值

√适用□不适用

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：

*公司在资产负债表日按照单项资产判断是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

*存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

b、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对公司产生不利影响。

c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

f、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

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（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使

该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

28、长期待摊费用

√适用□不适用本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

a、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

b、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

c、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移；

d、在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

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(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法

按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方法：

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融

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资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

*本公司已将该商品的实物转移给客户；

*本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

*客户已接受该商品或服务等。

具体原则

*本公司主要收入为销售商品产生的收入，通常销售商品的销售合同中仅包括交付商品一项履约义务，相关收入在控制权转移给购货方时予以确认。

国内销售收入确认时点为：a、按照合同规定，销售商品需要经过对方质量验收的，在对方质量验收合格时确认收入；b、按照合同规定，销售商品采用本公司的化验指标，不需对方质量验收的，在货物发运时确认收入。

国外销售收入确认时点为：本公司与境外客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权

转移时点为货物装船离港时，因此本公司在货物装船离港时确认出口销售收入。

*劳务或服务收入根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

（1）合同成本的确认

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

（2）合同成本的摊销与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

（3）合同成本的减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

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*转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认条件

*企业能够满足政府补助所附条件；

*企业能够收到政府补助。

（2）政府补助的类型及会计处理方法本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

*与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

*与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

（3）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理

*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

*属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

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*商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

38、租赁

√适用□不适用租赁的识别和分拆租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。为简化处理，本公司选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为承租方记录租赁业务

本公司使用权资产类别主要包括租赁的土地使用权、房屋及建筑物、机器设备、其他设备等。

(1)初始计量

在租赁开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产初始成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

(2)后续计量

后续计量时，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。

本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得损失计入当期损益。*其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别在长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

售后租回交易

作为承租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

作为出租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用安全生产费和维简费根据财政部、应急部联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定，公司煤炭安全生产费用依据原煤产量按月提取，煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突

出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤30元；其它井工矿15元/吨。

根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》（财工字〔1992〕第380号）和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建〔2004〕119号）的有关规定，公司每年根据原煤实际产量按8.50元／吨提取维简费（包括井巷费用2.50元／吨），用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。

根据财政部、应急部联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）规定，公司危险品安全生产费用按照上年度危险品的实际营业收入，采取超额累退方式

按照以下标准平均逐月提取生产安全费用：

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*营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；

*营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

*营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；

*营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

根据财政部《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009〕8号）的有关规定，安全生产费用核算方法如下：（1）按规定标准提取时，借记“制造费用”科目，贷记“专项储备―安全费”科目。

（2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安

全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。（3）提取的维简费，比照上述规定处理。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计估计变更的内容和原受重要影响的报表项开始适用的时点影响金额因目名称

为了真实、准确反映公司固固定资产-8511789.47

定资产状况，公司综合考虑应交税费-1698635.33固定资产的经济价值和技营业成本8511789.47

术更新等因素，对各类固定利润总额-8511789.47资产实际使用年限和设备所得税费用-1698635.33

状态进行梳理分析，自2025净利润-6813154.14年1月1日起变更掘进设2025年1月1日归属于母公司股东的

备、输送设备等部分机器设-6119753.02净利润

备固定资产折旧年限，变更少数股东损益-693401.12后固定资产折旧年限与经归属于母公司股东的

济寿命年限相比更趋合理，-6119753.02净资产将使公司的财务信息更为客观公允。少数股东权益-693401.12其他说明：

主要机器设备变更前后的折旧年限

固定资产类别变更前折旧年限（年）变更后折旧年限（年）掘进设备1512输送设备108

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

销售货物、提供应税劳务或服务

增值税13%、9%、6%收入

消费税应税销售数量1.52元/升（注1）

城市维护建设税应交增值税和消费税额7%

教育费附加应交增值税和消费税额5%

企业所得税应纳税所得额27%、25%、15%（注2）

房产原值一次减除10%-30%后

房产税1.2%、12%

的余值、房产出租收入

6元、7元、8元、10元、12元、土地使用税应税土地面积13.5元、14元（每平方米）

资源税应税煤炭销售额4%

0.60元、1元、2元、4元/立方

水资源税疏干排水量、取水量米

环境保护税污染当量数4.80元/当量、5.60元/当量注1：根据《财政部国家税务总局关于提高成品油消费税税率后相关成品油消费税政策的通知》（财税[2008]168号），本公司生产的乙醇汽油免征消费税。

注 2：公司子公司唐山中浩公司取得证书编号为 GR202413000857的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定按照高新技术企业证书规定的期限享受企业所得税税率为15%。

公司子公司炭素化工公司取得证书编号为 GR202213000203 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定按照高新技术企业证书规定的期限享受企业所得税税率为

15%。

公司子公司化工科技公司取得证书编号为 GR202413005727 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定按照高新技术企业证书规定的期限享受企业所得税税率为

15%。

公司位于加拿大的加拿大中和公司和开滦德华公司适用企业所得税税率为27%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）唐山开滦炭素化工有限公司15唐山中浩化工有限公司15唐山开滦化工科技有限公司15加拿大中和投资有限责任公司27加拿大开滦德华矿业有限公司27

2、税收优惠

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金182123.93179512.73

银行存款1898568795.952005655707.41

其他货币资金9866250.3231691459.82

存放财务公司存款4086268465.404110588240.79

合计5994885635.606148114920.75

其中：存放在境外的款项总额387267029.24379298861.33其他说明

注1：期末存放在境外的款项为加拿大中和公司和开滦德华公司的存款。

注2：其他货币资金主要为开具银行承兑汇票及信用证存入银行的保证金。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据383679028.86555037603.96

商业承兑票据192280000.00300910000.00

合计575959028.86855947603.96

注：应收票据期末余额较期初减少279988575.10元，减少了32.71%，主要是由于期末未终止确认的应收票据减少所致。

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

商业承兑票据34517059.86

合计34517059.86

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据129947245.17366435651.96

商业承兑票据8000000.00

合计129947245.17374435651.96

62/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）689861001.52899352546.05

1年以内689861001.52899352546.05

1至2年20270949.62140810.65

2至3年691782.0040870035.25

3年以上

3至4年41471983.251293730.00

4至5年

5年以上28277360.0728327360.07

合计780573076.46969984482.02

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比

金额价值价值(%)金额金额金额例(%)(%)例(%)

按单项计提坏账准备28277360.073.6228277360.07100.0028327360.072.9228327360.07100.00

按组合计提坏账准备752295716.3996.3828855683.723.84723440032.67941657121.9597.0821908441.612.33919748680.34

其中：

账龄分析法组合752295716.3996.3828855683.723.84723440032.67941657121.9597.0821908441.612.33919748680.34

合计780573076.46100.0057133043.797.32723440032.67969984482.02100.0050235801.685.18919748680.34

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

唐山贝氏体钢铁（集团）福丰钢铁21187708.9121187708.91100.00注1有限公司

唐山松汀钢铁有限公司7089651.167089651.16100.00注2

合计28277360.0728277360.07100.00

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注1：应收唐山贝氏体钢铁（集团）福丰钢铁有限公司款项已涉及诉讼，对方无人应诉，法院已在2016年缺席判决本公司胜诉，本公司判断唐山贝氏体钢铁（集团）福丰钢铁有限公司所欠货款收回的可能性较小，出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。

注2：应收唐山松汀钢铁有限公司款项已涉及诉讼，法院已在2016年判决本公司胜诉，本公司判断唐山松汀钢铁有限公司所欠货款收回的可能性较小，出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内689861001.526898610.011.00

1—2年20270949.621013547.485.00

2—3年691782.00207534.6030.00

3—4年41471983.2520735991.6350.00

4—5年80.00

5年以上100.00

合计752295716.3928855683.723.84

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

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□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转其他变期末余额计提转销或核销回动

按单项计提28327360.0750000.0028277360.07

按组合计提21908441.616947242.1128855683.72

合计50235801.686947242.1150000.0057133043.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币收回或转确定原坏账准备计提比例的依据及其合单位名称转回原因收回方式回金额理性

该笔款项涉及诉讼，本公司判断货款收回唐山松汀钢50000.00法院执行款货币资金的可能性较小，出于谨慎性的考虑全额计铁有限公司提了坏账准备。

合计50000.00

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同应收账款和合和合同资产资产坏账准备期单位名称应收账款期末余额同资产期末余期末余额合期末末余额额计数的比例余额

（%）

河钢股份有限公司199217246.68199217246.6825.523433213.17

北京首钢股份有限公司183282448.37183282448.3723.481832824.48

河钢集团有限公司94362336.1194362336.1112.09943623.36

承德钢铁集团有限公司59140775.1759140775.177.58591407.75

本溪北营钢铁（集团）股46416516.7146416516.715.94466015.47份有限公司

合计582419323.04582419323.0474.617267084.23

其他说明：

□适用√不适用

65/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

66/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

银行承兑票据1518801088.371072859165.56商业承兑票据

合计1518801088.371072859165.56

注：应收款项融资期末余额较期初增加445941922.81元，增加了41.57%，主要是由于银行承兑票据背书减少所致。

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2511558811.46商业承兑票据

合计2511558811.46

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

67/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内70888020.1670.04153128848.3583.12

1至2年1247147.271.231989579.241.08

2至3年287378.480.28290196.480.16

3年以上28794960.3328.4528816145.8015.64

合计101217506.24100.00184224769.87100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元币种：人民币单位名称预付金额未结算原因

唐山市丰润区重点项目办公室18474750.00预付土地款，正在办理手续承德市双滦区土地收购贮备中心6689160.00预付土地款，正在办理手续合计25163910.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

唐山市丰润区重点项目办公室18474750.0018.25

山西焦煤集团有限责任公司10007356.509.89

山西潞安环保能源开发股份有限公司7946568.867.85

内蒙古包钢钢联股份有限公司6980300.816.90

承德市双滦区土地收购储备中心6689160.006.61

合计50098136.1749.50其他说明

√适用□不适用

注：预付款项期末余额较年初减少83007263.63元，减少了45.06%，主要是由于预付材料、设备和工程款完成结算所致。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

68/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

其他应收款4316752.394011708.68

合计4316752.394011708.68

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

69/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2995087.431731363.24

1年以内2995087.431731363.24

70/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

1至2年425877.721562927.33

2至3年207573.69

3年以上

3至4年1807908.631845067.63

4至5年98412.0561253.05

5年以上29797594.3428742171.60

合计35332453.8633942782.85

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收职工社会保险费670931.64458460.75

备用金613700.00215713.90

保证金873305.42566438.32

股权转让款29547534.6628497868.62

单位往来款1869161.681869161.68

其他1757820.462335139.58

合计35332453.8633942782.85

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信损失(已发生信用减信用损失

用减值)值)

2025年1月1日余358342.5029572731.6729931074.17

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提29144.0529144.05本期转回本期转销本期核销

其他变动5817.211049666.041055483.25

2025年6月30日393303.7630622397.7131015701.47

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

71/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备29572731.671049666.0430622397.71的其他应收款按信用风险特征组

合计提坏账准备的358342.5029144.055817.21393303.76其他应收款

合计29931074.1729144.051055483.2531015701.47

注1：应收加拿大德华国际矿业集团有限公司款项已涉及诉讼，法院已于2021年8月判决本公司胜诉，并要求其支付款项，但一直未能收回。本公司判断加拿大德华国际矿业集团有限公司所欠股权转让款收回的可能性较小，出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。

注2：乐亭县同乐化工有限公司已处于破产状态，2024年7月法院召集召开乐亭县同乐化工有限公司第一次债权人会议，会议决议成立债权人委员会，并通过了《预重整工作方案》、《破产财产分配方案》等议案，出于谨慎性的考虑公司根据预计可收回金额单项计提了坏账准备。

注3：其他变动主要是由于外币报表折算所致。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额

额合计数的比例(%)款项的性质账龄期末余额加拿大德华国

际矿业集团有29547534.6683.63股权转让款5年以上29547534.66限公司

乐亭县同乐化1807908.635.12单位往来款3-4年1013610.00工有限公司

公司职工670931.641.90代垫社会保险费1年以内6709.32

备用金613700.001.73备用金1年以内6137.00

唐山市医疗保554447.631.57伤工医疗费注76840.85险服务中心

合计33194522.5693.9530650831.83

注：应收唐山市医疗保险服务中心伤工医疗费期末余额为554447.63元，其中：1年以内

69373.94元，1-2年277500.00元，2-3年207573.69元。

72/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价准

项目准备/合同备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本成本减值准减值准备备

原材料688097380.42688097380.42620214098.2613886628.82606327469.44在产品

库存商品634785175.70634785175.70489364204.8421083303.94468280900.90周转材料消耗性生物资产

合同履约8353539.288353539.285534047.825534047.82成本

合计1331236095.401331236095.401115112350.9234969932.761080142418.16

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料13886628.8213886628.82在产品

库存商品21083303.9421083303.94周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计34969932.7634969932.76

注：可变现净值确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

73/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

注：本期转销存货跌价准备34969932.76元，主要原因为公司计提减值的产品已实现销售，公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应交增值税借方余额（1年以内）224483610.97220320236.44

待认证进项税额79067903.52122289580.98

预交企业所得税428476.939529991.44

其他586672.83586672.83

合计304566664.25352726481.69

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

74/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准本期增减变动期初期末减值准备被投资单位备期初追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减其余额（账面价值）余额（账面价值）期末余额余额投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备他

一、合营企业唐山中泓炭素有限公司小计

二、联营企业

开滦集团财务有1008918964.2425237228.8848000000.00986156193.12限责任公司

开滦汇鑫投资359602157.65-2487636.63357114521.02

76/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告（天津）合伙企业（有限合伙）

山西介休义棠倡272859875.71-30456459.20484362.36242887778.87源煤业有限公司

英诺菲特（唐山）

34117747.78-90223.9534027523.83

科技有限公司

小计1675498745.38-7797090.90484362.3648000000.001620186016.84

合计1675498745.38-7797090.90484362.3648000000.001620186016.84

注：合营企业唐山中泓公司由于超额亏损，公司对其长期股权投资已减记至零，本期及截至期末累计未确认的损失金额详见附注“十、3（6）”。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计累计计指定为以公允本期计本期计入本期确入其他入其他价值计量且其期初入其他期末项目追加投减少投其他综合认的股综合收综合收变动计入其他余额综合收其他余额资资收益的利利收入益的利益的损综合收益的原益的损得得失因失山西焦煤焦炭国际

交易中心600000.00600000.00非交易性权益工具股份有限公司

合计600000.00600000.00

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额18204612.6411152624.5429357237.18

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

77/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额18204612.6411152624.5429357237.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4667026.262038859.296705885.55

2.本期增加金额197038.86126646.38323685.24

（1）计提或摊销197038.86126646.38323685.24

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4864065.122165505.677029570.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13340547.528987118.8722327666.39

2.期初账面价值13537586.389113765.2522651351.63

注：公司投资性房地产全部采用成本计量模式，本期计提折旧和摊销323685.24元。

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

山西太原火炬创业大厦 B-14 9518279.60 正在办理

合计9518279.60

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

注：公司期末对投资性房地产进行全面检查未发现存在减值情形，故期末未计提投资性房地产减值准备。

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产11763526251.3712001761614.33固定资产清理

合计11763526251.3712001761614.33

78/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具井巷建筑物电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额6127565012.5215277226556.27271045247.83537172873.821392672868.92486804748.4724092487307.83

2.本期增加金额141131124.7280131395.7622605.553739274.912118421.23227142822.17

（1）购置4632183.321706663.736338847.05

（2）在建工程转入141131124.7275499212.442029957.272118421.23220778715.66

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额22605.552653.9125259.46

3.本期减少金额757658.00757658.00

（1）处置或报废757658.00757658.00

（2）外币报表折算差额

4.期末余额6268696137.2415357357952.03270310195.38537172873.821396412143.83488923169.7024318872472.00

二、累计折旧

1.期初余额2301840894.037720644967.16140997779.57513798176.47807471282.20486804748.4711971557847.90

2.本期增加金额82942231.74336246747.506317418.424089057.5033626425.842118421.23465340302.23

（1）计提82942231.74336246747.506294812.874089057.5033623976.412118421.23465315247.25

（2）外币报表折算差额22605.552449.4325054.98

3.本期减少金额719775.10719775.10

（1）处置或报废719775.10719775.10

4.期末余额2384783125.778056891714.66146595422.89517887233.97841097708.04488923169.7012436178375.03

三、减值准备

1.期初余额24758088.2490649801.053759956.31119167845.60

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额24758088.2490649801.053759956.31119167845.60

四、账面价值

1.期末账面价值3859154923.237209816436.32123714772.4919285639.85551554479.4811763526251.37

2.期初账面价值3800966030.257465931788.06130047468.2623374697.35581441630.4112001761614.33

79/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

注1：根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》（财工字〔1992〕第380号）和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建〔2004〕119号）文件，井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.50元/吨。

注2：固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。

80/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物56547281.0231789192.7824758088.24

机器设备194204544.72103554743.6790649801.05

电子设备13632908.129872951.813759956.31

合计264384733.86145216888.26119167845.60

注：子公司承德中滦公司焦化一期项目因去产能停产造成部分固定资产闲置。

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备320.00

合计320.00

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

物管科氧气库(新)496.00正在办理中

开拓掘进修理厂房45991.28正在办理中

井口供应站六号井附属超市135599.14正在办理中

六号井设备大院库房及库房办公室166255.00正在办理中

五号井井口房13267.50正在办理中

回民食堂休息室186030.04正在办理中

采区库房319874.50正在办理中

新洗煤厂准备车间1681677.61正在办理中

新洗煤厂综合办公楼1453945.75正在办理中

新洗煤厂主洗车间及浓缩车间7830955.29正在办理中

合计11834092.11

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1477339487.121428390113.15

81/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

工程物资

合计1477339487.121428390113.15在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1477339487.121477339487.121428390113.151428390113.15工程物资

合计1477339487.121477339487.121428390113.151428390113.15

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期工程累计工利息

本期转入固定资其他投入占预程利息资本化累其中：本期利资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资本产金额减少算比例进计金额息资本化金额源

金额(%)化率度(%)吕家坨矿地面

108193100.0095104247.5195104247.5187.90在其他

瓦斯抽采项目建吕家坨矿开吕

110KV变电站 115300000.00 98198279.21 809889.69 99008168.90 85.87 在 其他

建及线路工程迁安中化公司完

脱硫废液制酸84404600.0079484495.6379484495.6394.17其他工项目炭素化工公司金融机

奈法苯酐项目194574500.00149991010.602272940.75152263951.3578.25在1126953.19413543.323.49构借

建款、其他加拿大盖森煤

415680000.00330845277.8516699178.94347544456.7990.32在其他

田勘探项目建唐山中浩公司金融机

己二酸装置笑116427100.0077502653.3318274193.2695776846.5982.26在299939.12290790.082.10构借

气处理项目建款、其他唐山中浩公司

聚甲醛及其配1252590000.00128924612.3063516809.10192441421.4015.36在其他建套项目唐山中浩公司金融机

尼龙66项目431473800.00224599673.67124981798.97349581472.6481.02在2228890.702135963.312.93构借

建款、其他化工科技公司

中试及产业化336442400.0098708451.4726756506.51125464957.9892.72完其他工示范基地项目唐山中浩公司金融机

10万吨/年己二621300000.00115566.03115566.030.02在构借

胺项目建款、其他唐山中浩公司

15万吨/年精己164464400.0014051.5014051.500.01在其他

二酸质量提升建项目

合计1283358701.57253440934.75204949453.611331850182.713655783.012840296.71

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

82/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

注：公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形，故期末公司未计提在建工程减值准备。

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目土地使用权房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额195589504.63116499669.36312089173.99

2.本期增加金额1250351.531250351.53

（1）重新计量1250351.531250351.53

3.本期减少金额

4.期末余额196839856.16116499669.36313339525.52

二、累计折旧

1.期初余额124869078.5276134086.22201003164.74

2.本期增加金额16267072.929948523.4826215596.40

(1)计提16267072.929948523.4826215596.40

3.本期减少金额

83/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额141136151.4486082609.70227218761.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值55703704.7230417059.6686120764.38

2.期初账面价值70720426.1140365583.14111086009.25

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

注：公司在期末时对使用权资产进行全面检查未发现使用权资产存在减值情形，故未计提使用权资产减值准备。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权采矿权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1040513765.58151374100.0071725321.455438103.231269051290.26

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额14701950.0014701950.00

(1)处置

(2)其他减少14701950.0014701950.00

4.期末余额1040513765.58151374100.0057023371.455438103.231254349340.26

二、累计摊销

1.期初余额248172698.87117758395.3750960650.992949399.34419841144.57

2.本期增加金额10722211.802270828.89813258.84271905.1214078204.65

（1）计提10722211.802270828.89813258.84271905.1214078204.65

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额258894910.67120029224.2651773909.833221304.46433919349.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

84/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值781618854.9131344875.745249461.622216798.77820429991.04

2.期初账面价值792341066.7133615704.6320764670.462488703.89849210145.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

注：无形资产原值本期减少金额中“其他减少”14701950.00元，为唐山中浩公司合同变更所致。

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

唐山中浩公司聚甲醛己二酸追加用地14978246.40正在办理中

合计14978246.40

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

注：公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形，故期末未计提无形资产减值准备。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他

迁安中化煤化工有10359538.2310359538.23限责任公司

合计10359538.2310359538.23

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致构成及依据迁安中化煤化工有企业合并中受益的资煤化工业务分部是限责任公司产组

85/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

注：公司期末对商誉进行全面检查未发现存在减值情形，故期末未计提商誉减值准备。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

东港站铁路47036697.252351834.8844684862.37使用费

租入固定资1375145.52333518.581041626.94产改良支出

铁路桥梁修8521537.368327430.3716848967.73缮支出

合计56933380.138327430.372685353.4662575457.04

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备170669987.6142482139.44201648700.3949846958.09

可抵扣亏损57405545.2814351386.3257405545.2814351386.32

86/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

内部交易未实现利润73902445.7817039974.0472067128.1416601542.74

固定资产折旧163641384.7540910346.20163641384.7540910346.20

应付利息12828348.223075975.8612828348.223075975.86

应付职工薪酬95699201.9123252548.4295699201.9123252548.42

其他应付款37917688.049296289.5837917688.049296289.58

递延收益14007383.263501845.8214007383.263501845.82

租赁负债123316308.3830829077.10123316308.3830829077.10

预计负债375082649.5493770662.39375082649.5493770662.39

合计1124470942.77278510245.171153614337.91285436632.52

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产折旧503091101.7299604976.31503091101.7299604976.31

固定资产弃置费用346093307.2986523326.82346093307.2986523326.82

使用权资产111086009.2527771502.31111086009.2527771502.31

合计960270418.26213899805.44960270418.26213899805.44

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损2688109320.852892217344.71

合计2688109320.852892217344.71

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年204108023.86

2026年3610712.443610712.44

2027年706608973.59706608973.59

2028年930297410.50930297410.50

2029年855304300.10855304300.10

2030年16083721.8416083721.84

2032年9541744.309541744.30

2033年59123324.0759123324.07

2034年107539134.01107539134.01

合计2688109320.852892217344.71

其他说明：

87/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型开具银行承兑汇开具银行承兑汇票与信用

货币资金9866250.329866250.32质押31691459.8231691459.82质押票与信用证的保证的保证金证金

应收票据34517059.8634517059.86质押开具银行承兑汇票的担保

合计44383310.1844383310.1831691459.8231691459.82

其他说明：

注：所有权或使用权受限资产期末余额较期初增加12691850.36元，增加了40.05%，主要是由于质押方式开具的银行承兑汇票增加所致。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款1252530000.001300000000.00

信用借款1654163000.001340000000.00

已贴现未终止确认的商业汇票329346992.00642758469.66

合计3236039992.003282758469.66

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

88/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

商业承兑汇票659078216.45569499525.37

银行承兑汇票523085811.63394670775.34

合计1182164028.08964170300.71本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款1621231981.602071386295.06

工程及设备款556203431.88878712344.81

其他305104238.52445615042.02

合计2482539652.003395713681.89

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

开滦建设（集团）有限责任公司47273648.57未到结算期

首钢集团有限公司36343719.93未到结算期开滦（集团）有限责任公司13950841.54未到结算期

常州科研试制中心有限公司12504800.00未到结算期

唐山中厚板材有限公司10659341.40未到结算期

合计120732351.44

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁款71537.6171537.61

合计71537.6171537.61

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款387805027.20415635004.39

中试服务费16839622.6314999999.99

合计404644649.83430635004.38

(2).账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

唐山市丰南区经安钢铁集团有限公司17169362.61未到结算期

合计17169362.61

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬112610093.581073994322.041076753770.35109850645.27

二、离职后福利-设定提存计19126442.59173718227.43178009625.7914835044.23划

三、辞退福利3569637.763569637.76

四、一年内到期的其他福利

合计131736536.171251282187.231258333033.90124685689.50

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴2043669.12749946021.67749946021.672043669.12和补贴

二、职工福利费25132570.3025132570.30

三、社会保险费3012264.72105242611.08105340949.982913925.82

其中：医疗保险费3012264.7276759920.0076858258.902913925.82

工伤保险费28482691.0828482691.08

四、住房公积金104163415.20104163415.20

五、工会经费和职工教107554159.7426203730.7728864840.18104893050.33育经费

六、短期带薪缺勤

90/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

七、短期利润分享计划

八、其他63305973.0263305973.02

合计112610093.581073994322.041076753770.35109850645.27

注：其他主要是支付给劳务派遣职工的劳务费。

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7165.42138791461.23138794823.843802.81

2、失业保险费2166.216078990.726079711.951444.98

3、企业年金缴费19117110.9628847775.4833135090.0014829796.44

合计19126442.59173718227.43178009625.7914835044.23

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税33866949.3511630528.72

城市维护建设税2368555.79820540.59

教育费附加1691825.54586100.40

企业所得税21246520.25255413.11

资源税13804811.4418922886.50

印花税2074849.113414533.55

个人所得税2160699.954803152.17

合计77214211.4340433155.04

其他说明：

注：应交税费期末余额较期初增加36781056.39元，增加了90.97%，主要是由于应交增值税、应交企业所得税增加所致。

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息17402061.5612828348.22应付股利

其他应付款103478734.90104545425.58

合计120880796.46117373773.80

(2).应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息1513452.101120160.70

91/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

短期借款应付利息4152061.516626488.88

中期票据利息11736547.955081698.64

合计17402061.5612828348.22

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

职工保证金4749303.707857797.70

单位保证金20175679.4020840339.40

工资代扣款4882785.825369733.45

党组织工作经费34844566.8533099040.41

其他38826399.1337378514.62

合计103478734.90104545425.58账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

党组织工作经费18558497.69计提未使用

合计18558497.69

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款861931552.75882810797.40

1年内到期的应付债券589897557.84589449787.95

1年内到期的长期应付款50000000.00

1年内到期的租赁负债57311754.3656341973.41

合计1559140864.951528602558.76

92/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的商业汇票245088659.96264253824.34

待转销项税49748599.6753486191.20

合计294837259.63317740015.54

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款454257705.60283164460.09

信用借款1058000000.00971500000.00

减：一年内到期的长期借款-861931552.75-882810797.40

合计650326152.85371853662.69

长期借款分类的说明：

注1：长期借款期末余额较期初增加278472490.16元，增加了74.89%，主要是由于公司根据业务发展需要增加借款所致。

注2：公司长期借款利率区间为2.14%-3.50%。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

2023年第一期中期票据19994504.4219979349.21

合计19994504.4219979349.21

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

债券面值(元票面利发行债券发行期初本期按面值计提本期期末是否溢折价摊销

名称)率（%）日期期限金额余额发行利息偿还余额违约

2022年第一

100.002.202022.08.112+1年700000000.00589449787.956436657.55447769.89589897557.84否

期中期票据

93/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

2023年第一100.002.202023.09.061+1+1年600000000.0019979349.21218191.7615155.2119994504.42否

期中期票据

合计609429137.166654849.31462925.10609892062.26

注1：按面值计提利息均记入了应付利息科目，期末余额=期初余额+本期发行+溢折价摊销-本期偿还。

注2：2022年第一期中期票据发行期限为2+1年，发行人有权决定在中期票据存续期的第2年末调整中期票据票面利率，发行人做出关于是否调整本期中期票据票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记，将持有的本期中期票据按面值全部或部分回售给发行人，或选择继续持有本期中期票据。2024年8月，发行人行使调整票面利率选择权，将票面利率由3.53%调整至2.20%，同时投资者回售债券金额1.10亿元，剩余持有面值为5.90亿元。

注3：2023年第一期中期票据发行期限为1+1+1年，发行人有权决定在中期票据存续期的第

1年末和第2年末调整中期票据票面利率，发行人做出关于是否调整本期中期票据票面利率及调

整幅度的公告后，投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记，将持有的本期中期票据按面值全部或部分回售给发行人，或选择继续持有本期中期票据。2024年9月，发行人行使调整票面利率选择权，将票面利率由3.31%调整至2.20%，同时投资者回售债券金额5.80亿元，剩余持有面值为0.20亿元。

注4：由于2022年第一期中期票据期末余额为589897557.84元将于2025年到期，重分类至一年内到期的应付债券列报，故应付债券期末列报余额为19994504.42元。

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款101931072.56131532628.67

减：未确认融资费用-5300301.49-8216320.29

减：一年内到期的租赁负债-57311754.36-56341973.41

合计39319016.7166974334.97

94/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

注：租赁负债期末余额较期初减少27655318.26元，减少了41.29%，主要是由于支付到期的租赁费所致。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款87500000.00

合计87500000.00

其他说明：

注：长期应付款期末余额较期初增加87500000.00元，主要是由于子公司新增售后融资租回业务所致。

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付融资租赁款137500000.00

减：一年内到期的长期应付款-50000000.00

合计87500000.00专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

弃置费用649882757.34648970291.82

合计649882757.34648970291.82

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：根据《财政部国土资源部环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》以及河北省印发的《矿山地质环境治理恢复基金管理办法》等

政策文件，对未来矿山地质环境恢复、土地复垦等环境恢复支出进行估算，公司按照相关支出折现值计入固定资产，同时确认预计负债。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

95/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

政府补助241178133.4718770000.009420750.43250527383.04

合计241178133.4718770000.009420750.43250527383.04

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数15877998511587799851

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1581183921.00967478.141582151399.14

其他资本公积123067202.585000000.00128067202.58

合计1704251123.585967478.141710218601.72

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计减：前期计期末项目

余额本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税后归属于母税后归属于少余额发生额收益当期转收益当期转税费用公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-915429.60-915429.60

96/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益-915429.60-915429.60其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-115212898.3426129742.2514421781.9811707960.27-100791116.36

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-115212898.3426129742.2514421781.9811707960.27-100791116.36

其他综合收益合计-116128327.9426129742.2514421781.9811707960.27-101706545.96

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费13062376.61155967661.10120597144.2448432893.47

维简费267355303.1036395407.2061015655.05242735055.25

煤矿转产发展资金5736465.805736465.80

矿山环境恢复治理保证金15173429.60481779.7915655209.39

合计301327575.11192844848.09181612799.29312559623.91

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1637611881.271637611881.27

任意盈余公积742002704.09742002704.09

合计2379614585.362379614585.36

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润8440794578.238372690198.65

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润8440794578.238372690198.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润360709461.98815729915.78

减：提取法定盈余公积134916714.62

提取任意盈余公积67458357.31提取一般风险准备

应付普通股股利412827961.26545250464.27转作股本的普通股股利

期末未分配利润8388676078.958440794578.23

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

97/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

收入成本收入成本

主营业务8789003605.097532782382.2610623028908.619242963839.24

其他业务33597589.515172882.7132915054.377126465.70

合计8822601194.607537955264.9710655943962.989250090304.94分产品列示

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

洗精煤2033835970.601316871006.743027320644.411551724958.51

其他洗煤172849641.12107503951.05284528757.90157210254.02

冶金焦4288299215.774241737234.725384636726.145934120042.52

纯苯468899889.29488948342.99545821672.92529331256.91

甲醇187549680.54167127212.69192785840.11176464343.21

聚甲醛241510806.43163417082.67334150682.60231787176.18

己二酸625398131.81556655051.34680859295.63668867203.56

其他煤化工产品2387772073.612113472883.692480403351.082307625998.60

其他业务44422158.215172882.7143041757.357126465.70

汇总10450537567.389160905648.6012973548728.1411564257699.21

内部抵销1627936372.781622950383.632317604765.162314167394.27

合计8822601194.607537955264.9710655943962.989250090304.94收入前五名

单位：元币种：人民币

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）

北京首钢股份有限公司2706765452.8730.68

承德钢铁集团有限公司719871229.518.16

河钢股份有限公司605712690.646.86

河北文丰实业集团有限公司305172556.793.46

海明联合能源集团有限公司246830623.702.80

合计4584352553.5151.96

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币开滦股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

煤炭采选业2206685611.721424374957.792206685611.721424374957.79

煤化工业8199429797.457731357808.108199429797.457731357808.10

其他业务44422158.215172882.7144422158.215172882.71

汇总10450537567.389160905648.6010450537567.389160905648.60

内部抵销1627936372.781622950383.631627936372.781622950383.63

合计8822601194.607537955264.978822601194.607537955264.97按经营地区分类

国内销售10320949828.439051454938.5310320949828.439051454938.53

国外销售129587738.95109450710.07129587738.95109450710.07

汇总10450537567.389160905648.6010450537567.389160905648.60

内部抵销1627936372.781622950383.631627936372.781622950383.63

合计8822601194.607537955264.978822601194.607537955264.97按销售渠道分类

98/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

自销8822601194.607537955264.978822601194.607537955264.97

合计8822601194.607537955264.978822601194.607537955264.97其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税277928.50

城市维护建设税12915035.9121044742.02

教育费附加9225025.6415031958.60

资源税79024404.42120581158.16

房产税10764965.8110755037.87

土地使用税18278958.3319336050.46

车船使用税39793.8644467.80

印花税6768196.389376556.64

水资源税2342071.003304278.30

环境保护税8685002.002577422.50

合计148321381.85202051672.35

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料及低值易耗品2567576.938336360.71

职工薪酬36219415.1942214342.54

电费950466.841031933.70

折旧费12724590.2113117037.54

修理费679835.663455197.18

运杂费3202105.041724368.59

装卸费3390729.183426867.74

销售机构经费1091625.341480982.43

其他19765766.1328753304.54

合计80592110.52103540394.97

99/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料及低值易耗品5481326.536503499.09

职工薪酬211020278.15257975818.20

劳动保险费13728739.0815415627.39

折旧费13432154.6314488066.11

无形资产摊销8788940.388821454.84

修理费3397168.5410304562.91

办公费用8211894.658236532.74

咨询及审计费2748292.532079147.27

租赁费3550350.941388916.79

业务招待费1293069.561433056.89

警卫消防费2855839.342830269.76

其他30713286.7132911784.96

合计305221341.04362388736.95

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料及低值易耗品96758880.01103953641.91

职工薪酬96857329.3691563764.64

折旧费23727596.0720532122.98

委外支出5197838.439228637.77

其他14565329.577362139.41

合计237106973.44232640306.71

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出77892843.5191921808.88

减：利息收入-36496683.05-32896387.52

加：汇兑损益-890615.11-8254627.78

金融机构手续费12811643.1510942098.39

弃置费用资金成本21791699.9423793699.96

合计75108888.4485506591.93

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助9889655.2513742721.62

个税手续费返还286545.19335277.47

合计10176200.4414077999.09

100/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7797090.9027581005.28处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

委托贷款在持有期间取得的利息收入7710771.25

合计-7797090.9035291776.53

其他说明：

注1：本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。

注2：投资收益本期发生额较上期减少43088867.43元，减少了122.09%，主要是由于山西倡源公司经营亏损所致。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-6897242.11-5016082.70

其他应收款坏账损失-29144.05-42208.85债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

委托贷款减值损失35663356.33

合计-6926386.1630605064.78

其他说明：

注：信用减值损失本期发生额较上期减少37531450.94元，减少了122.63%，主要是由于上期委托贷款收回，相应转回减值准备所致。

101/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计1300.00

其中：固定资产处置利得1300.00无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他1784827.502045736.231784827.50

合计1784827.502047036.231784827.50

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计35838.65402829.1235838.65

其中：固定资产处置损失35838.65402829.1235838.65无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他3106267.215745322.943106267.21

合计3142105.866148152.063142105.86

其他说明：

注：营业外支出本期发生额较上期减少3006046.20元，减少了48.89%，主要是由于罚款减少所致。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

102/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用55814170.96227341618.27

递延所得税费用6926387.354245010.00

合计62740558.31231586628.27

注：所得税费用本期发生额较上期减少168846069.96元，减少了72.91%，主要是由于主要产品售价下降，利润总额减少所致。

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额432390679.36

按法定/适用税率计算的所得税费用108097669.84

子公司适用不同税率的影响-4184478.27

调整以前期间所得税的影响2454611.35

非应税收入的影响-14405541.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

加计扣除成本、费用的影响-35289558.50可抵免所得税影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏6067855.18损的影响小型微利企业税收优惠

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用62740558.31

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

社保基金1319027.351502665.30

押金收入11985490.805595636.00

财政补助19238904.8222611908.47

利息收入36496683.0532896387.52

其他5100883.553516572.36

合计74140989.5766123169.65支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

103/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

迁建费54122959.5586570877.19

塌补费38408919.099272865.98

保险费1194796.521175041.31

租赁费14350784.2710154046.74

差旅费2829198.082276227.89

招待费1293069.561433056.89

其他43506855.2242233861.55

合计155706582.29153115977.55

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回委托贷款236900000.00

合计236900000.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

对联营企业投资12000000.00

合计12000000.00收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

售后租回设备价款150000000.00

合计150000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁租金12500000.00

使用权资产租金22096574.5022096574.50

合计34596574.5022096574.50筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

104/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款3282758469.662281503652.78972668.881670000000.00659194799.323236039992.00

长期借款1254664460.09610259762.91352666517.401512257705.60

应付债券609429137.16462925.10609892062.26

租赁负债123316308.383909368.3921060356.679534549.0396630771.07

长期应付款150000000.0012500000.00137500000.00

合计5270168375.293041763415.695344962.372056226874.07668729348.355592320530.93

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润369650121.05264013051.43

加：资产减值准备-34969932.76-21312236.45

信用减值损失6876386.16-30605064.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产465309550.69513270254.08性生物资产折旧

使用权资产摊销26215596.4026142046.36

无形资产摊销12214114.6314667617.61

长期待摊费用摊销2685353.46333518.58

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填35838.65401529.12列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）99684543.45115715508.84

投资损失（收益以“－”号填列）7797090.90-35291776.53递延所得税资产减少（增加以“－”6926387.354245010.00号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-216123744.48-216010545.42经营性应收项目的减少（增加以“－”106212737.56547992876.64号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-1156858955.55-984927259.83号填列）其他

105/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-304344912.49198634529.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5985019385.286354838246.54

减：现金的期初余额6116423460.936692428716.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-131404075.65-337590469.67

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金5985019385.286116423460.93

其中：库存现金182123.93179512.73

可随时用于支付的银行存款5984837261.356116243948.20可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额5985019385.286116423460.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证414790.509360000.00质押于银行，不可自由支付金

106/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

信用证保证金9451459.8222331459.82质押于银行，不可自由支付合计9866250.3231691459.82

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金403854940.88

其中：美元23062341.027.1447164774639.54欧元港币

加拿大元45662611.515.2358239080301.34

应收账款25922733.63

其中：美元3621201.587.158625922733.63欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

注：期末外币银行存款主要为加拿大中和公司和开滦德华公司的外币存款，其记账本位币为加拿大元（以下简称“加元”），在资产负债表日将持有的美元货币性项目按即期汇率折算为加元记账，在外币报表折算时将加元按即期汇率折算为人民币。

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用公司境外实体包括加拿大中和公司和开滦德华公司；主要经营地均为加拿大哥伦比亚省温哥华市；记账本位币均选用当地货币加拿大元。

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

107/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目租赁费用土地使用权

房屋建筑物4287339.53

机器设备5647563.53

合计9934903.06售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额36902538.59(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

土地使用权852259.33

房屋建筑物327200.00机器设备

合计1179459.33作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

108/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料及低值易耗品96758880.01103953641.91

职工薪酬96857329.3691563764.64

折旧费23727596.0720532122.98

委外支出5197838.439228637.77

其他14565329.577362139.41

合计237106973.44232640306.71

其中：费用化研发支出237106973.44232640306.71资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

109/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式迁安中化煤河北省迁安市经非同一控

化工有限责迁安市992400000.00冶金焦等煤化工济开发区松汀村49.82制下企业产品的生产销售任公司西合并

唐山中润煤冶金焦、甲醇、纯

化工有限公唐山市1559247500.00唐山海港开发区3苯等煤化工产品94.08投资设立号路南司的生产销售唐山开滦炭河北省唐山海港

素化工有限唐山市220111000.005煤焦油衍生产品经济开发区号94.72投资设立的生产销售公司路北山西省太原市小山西中通投

太原市110000000.00119投资、房屋租赁、店区平阳路100.00投资设立资有限公司32701煤炭销售号单元加拿大中和

投资有限责加拿大温哥华80000000.00加拿大哥伦比亚（美元）投资100.00投资设立省温哥华市任公司加拿大开滦加拿大哥伦比亚

德华矿业有加拿大温哥华126836700.00（美元）煤田地质勘探51.00投资设立省温哥华市限公司

聚甲醛、己二酸等唐山中浩化

唐山市2594042500.00唐山海港开发区化工产品的生产100.00投资设立工有限公司港福街南销售承德中滦煤承德双滦区滦河冶金焦等煤化工

化工有限公承德市778000000.0051.00投资设立镇产品的生产销售司唐山中阳新唐山丰润区任各

能源有限公唐山市50000000.00乙醇汽油、变性甲庄镇任各庄中石100.00投资设立醇的生产销售司化油库南侧

技术服务、开发；

唐山开滦化唐山海港开发区化工产品销售；新

工科技有限唐山市358032800.00文化大街以南、中96.3839投资设立材料技术推广服公司浩大路以东务唐山开滦林同一控制

西矿业有限唐山市189300000.00唐山古冶区林西煤炭开采，洗选加100.00下企业合矿内工公司并

（1）迁安中化煤化工有限责任公司成立于2003年6月30日，由首钢总公司、迁安市重点项

目投资公司出资成立。2005年3月24日首钢总公司和本公司签订股权转让协议，首钢总公司将其持有的迁安中化公司51%的股权转让给本公司，本公司股权购买日确定为2005年4月1日，从2005年4月开始纳入到合并报表范围。截至2025年6月30日，迁安中化公司注册资本为

99240.00万元，本公司出资占注册资本的49.82%，北京首钢股份有限公司出资占注册资本的

49.82%，迁安市国有控股集团有限公司占注册资本的0.36%。鉴于公司拥有参与和控制其财务和

经营活动的权力，并享有可变回报，且经迁安中化公司章程的约定，公司将迁安中化公司纳入合并报表的编制范围。

110/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

（2）唐山中润煤化工有限公司为本公司投资设立的子公司，成立日期为2007年1月24日。

截至2025年6月30日，唐山中润公司的注册资本为155924.75万元，其中：本公司出资占注册资本的94.08%，河钢股份有限公司出资占注册资本的5.00%，唐山港兴实业集团有限公司出资占注册资本的0.92%。

（3）唐山开滦炭素化工有限公司为本公司投资设立的子公司，成立日期为2007年11月12日。截至2025年6月30日，炭素化工公司注册资本为22011.10万元，其中：本公司出资占注册资本的94.72%，河钢股份有限公司出资占注册资本的5.28%。

（4）山西中通投资有限公司为本公司投资设立的全资子公司，成立日期为2007年12月12日。截至2025年6月30日，山西中通公司注册资本为11000.00万元。

（5）加拿大中和投资有限责任公司为本公司投资设立的全资子公司，成立日期为2009年12月21日，注册文件号为：730020-4。截至2025年6月30日，加拿大中和公司注册资本为8000.00万美元，实收资本为7600.00万美元。

（6）加拿大开滦德华矿业有限公司成立日期为2008年12月5日，2010年本公司将持有的

开滦德华公司51%股权转让给全资子公司加拿大中和公司。截至2025年6月30日，开滦德华公司的注册资本为12683.67万美元，其中：加拿大中和公司出资占注册资本的51%，首钢国际（加拿大）投资公司出资占注册资本的25%，加拿大德华国际矿业集团有限公司出资占注册资本的24%。

开滦德华公司作为孙公司纳入本公司合并报表的编制范围。

（7）唐山中浩化工有限公司是本公司投资设立的全资子公司，成立日期为2010年6月17日。截至2025年6月30日，唐山中浩公司注册资本为259404.25万元。

（8）承德中滦煤化工有限公司为本公司投资设立的子公司，成立日期为2011年1月1日。

截至2025年6月30日，承德中滦公司注册资本为77800.00万元，本公司出资占注册资本的51%，承德钢铁集团有限公司出资占注册资本的49%。

（9）唐山中阳新能源有限公司为本公司投资设立的子公司，成立日期为2011年4月28日。

截至2025年6月30日，唐山中阳公司注册资本为5000.00万元，本公司出资占注册资本的100%。

（10）唐山开滦化工科技有限公司是本公司投资设立的子公司，成立日期为2015年12月4日。2025年1月集团公司增资369.91万元，开滦汇金私募基金管理有限公司增资924.78万元。

截至2025年6月30日，化工科技公司注册资本为35803.28万元，其中：本公司出资占注册资本的96.3839%，集团公司出资占注册资本的1.0332%，开滦汇金私募基金管理有限公司出资占注册资本的2.5829%。

（11）唐山开滦林西矿业有限公司成立于2007年6月26日，2022年5月通过同一控制下企

业合并林西矿业公司成为本公司的全资子公司。截至2025年6月30日，林西矿业公司注册资本为18930.00万元。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额

唐山中润煤化工有限公司5.924534575.1593768078.01

迁安中化煤化工有限责任公司50.1814352573.73459140380.29

承德中滦煤化工有限公司49.00-10504450.68116955909.08

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

111/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

112/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

唐山中润煤化工1695970953.681388376621.943084347575.621491997212.268428977.121500426189.382017638901.001454221401.263471860302.261958059993.238793590.101966853583.33有限公司

迁安中化煤化工1611421497.762318988686.683930410184.442998640926.5016782449.873015423376.371570885238.752389287838.853960173077.603059030465.5617115900.123076146365.68有限责任公司

承德中滦煤化工463807122.95792814382.801256621505.75902562084.06115373892.951017935977.01314254528.53829777055.781144031584.31848832984.3936348847.67885181832.06有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

唐山中润煤化工有限公司2265655897.1876597553.1576597553.1570128461.602853093625.52-125789119.00-125789119.0042159656.50

迁安中化煤化工有限责任公司3017899858.8728602179.6228602179.62-88287705.493592332644.92-294470748.65-294470748.65-117785192.36

承德中滦煤化工有限公司900619809.02-21437654.45-21437654.45-16944365.08968058231.29-127430355.58-127430355.5869429100.27

113/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法河北省唐山市曹河北省唐山市唐山中泓炭素

妃甸工业区化工曹妃甸工业区货物进出口；技术进出口50.00权益法化工有限公司产业园区化工产业园区天津自贸试验区天津自贸试验

开滦汇鑫投资以私募基金从事股权投资、投资（东疆综合保税区（东疆综合保（天津）合伙6262管理、资产管理等活动；信息咨区）澳洲路税区）澳洲路24.00权益法

企业（有限合号查验库办公区6262询服务；企业管理；企业管理咨号查验库

伙）202室办公区202询室开滦集团财务河北省唐山市新河北省唐山市

7070企业集团财务公司服务40.00权益法有限责任公司华东道号新华东道号

山西介休义棠山西省晋中市介山西省晋中市矿产资源开采：煤炭开采；煤炭

倡源煤业有限休市连福镇后崖介休市连福镇洗选、加工；矿用物资采购与销41.00权益法公司头村后崖头村售

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额唐山中泓炭素化工有限唐山中泓炭素化工有限公司公司

流动资产1685652.213547100.81

其中：现金和现金等价物1385652.213247100.81

非流动资产434491866.52432550800.00

资产合计436177518.73436097900.81

流动负债659225350.47645078619.52非流动负债

负债合计659225350.47645078619.52

114/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

少数股东权益

归属于母公司股东权益-223047831.74-208980718.71

按持股比例计算的净资产份额-111523915.87-104490359.36调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

财务费用13947778.6413608992.95所得税费用

净利润-14067113.03-14173239.12终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-14067113.03-14173239.12本年度收到的来自合营企业的股利

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额开滦汇鑫投资（天开滦汇鑫投资（天开滦集团财务有山西义棠倡源开滦集团财务有山西义棠倡源

津）合伙企业（有津）合伙企业（有限责任公司煤业有限公司限责任公司煤业有限公司限合伙）限合伙）

流动资产44821080.914509923579.30302166519.5655186233.563834202354.20316491402.31

非流动资产1443536090.008091561697.31608051561.291443536090.008671916585.73645649814.58

资产合计1488357170.9112601485276.61910218080.851498722323.5612506118939.93962141216.89

流动负债10136094793.80287720538.119983821529.34266540998.92

非流动负债30088325.9930088325.99

负债合计10136094793.80317808864.109983821529.34296629324.91少数股东权益

归属于母公司1488357170.912465390482.81592409216.751498722323.562522297410.59665511891.98股东权益按持股比例计

算的净资产份357205721.02986156193.12242887778.87359693357.651008918964.24272859875.71额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-91200.00-91200.00对联营企业权

益投资的账面357114521.02986156193.12242887778.87359602157.651008918964.24272859875.71价值

115/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入155080886.01169726507.52179925152.24348500991.22

净利润-10365152.6563093072.22-74284046.85-13392055.0148921189.6228002869.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-10365152.6563093072.22-74284046.85-13392055.0148921189.6228002869.06本年度收到的

来自联营企业48000000.0040000000.00的股利

注：汇鑫基金的其他调整事项是由于部分股东未同比例出资所致。

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计34027523.8334117747.78下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-109550.40-277745.43

--其他综合收益

--综合收益总额-109550.40-277745.43

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前本期未确认的损失本期末累积未确认合营企业或联营企业名称

期累计的损失（或本期分享的净利润）的损失

唐山中泓炭素化工有限公司104490359.367033556.51111523915.87

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

116/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益他变动相关

2013年煤矿安全328116.0038129.94289986.06与资产相关

改造政府补助

2014年煤矿安全2472957.31152311.322320645.99与资产相关

改造政府补助

2016年煤矿安全30378084.891516196.6428861888.25与资产相关

改造政府补助

2017年煤矿安全26332085.211360997.7624971087.45与资产相关

改造政府补助

2018年安全生产

预防及应急专项1458333.1662500.021395833.14与资产相关政府补助

2019年煤矿安全25690086.20965100.6624724985.54与资产相关

改造政府补助

2021年煤矿安全18746260.08750309.7817995950.30与资产相关

改造政府补助

2022年煤矿安全35973140.591330380.3334642760.26与资产相关

改造政府补助

2023年煤矿安全11416431.27389045.8211027385.45与资产相关

改造政府补助

2024年煤矿安全27160606.44964219.7426196386.70与资产相关/

改造政府补助收益相关矿产资源节约与

综合利用项目政831611.1677231.22754379.94与资产相关府补助

燃煤锅炉烟尘治153333.0476666.6876666.36与资产相关理政府补助

聚甲醛项目政府7722470.60227131.507495339.10与资产相关补助

唐山中浩公司高1280590.66112823.231167767.43与资产相关技能人才培训基

117/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

地政府补助迁安中化公司焦

炉烟气脱硫脱硝7865000.00330000.007535000.00与资产相关项目政府补助唐山中润公司焦

炉烟气脱销系统6248289.30146444.286101845.02与资产相关升级改造项目政府补助唐山中润公司热

力锅炉脱硫脱硝2545300.80218168.702327132.10与资产相关工程项目政府补助承德中滦公司干

熄焦项目政府补5213793.16496551.724717241.44与资产相关助中试及产业化示

范基地项目扶持25000000.0012000000.0037000000.00与资产相关资金

其他政府补助4361643.606770000.00206541.0910925102.51与资产相关/收益相关

合计241178133.4718770000.009420750.43250527383.04注：根据《唐山海港经济开发区商务局关于下达重点项目扶持资金的通知》（海商字[2025]1号、（海商字〔2025〕2号），公司收到中试及产业化示范基地项目扶持资金1200.00万元，属于与资产相关的政府补助，记入递延收益。

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关468904.826087546.20

与资产相关9420750.437655175.42

合计9889655.2513742721.62

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）面临的主要风险

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的、规模较大的第三方进行交易。为降低信用风险，本公司制订专门制度确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过

118/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

2、流动性风险

流动性风险是指无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、欧元和加元有关，本公司位于加拿大的子公司以加元为本位币进行生产经营，出口业务一般以美元或欧元计价。公司外币货币性资产期末余额详见附注“七、

81（1）”。

（2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据市场情况与交易对方确定采用固定利率及浮动利率。

（3）其他价格风险

本公司以市场价格销售煤炭及煤化工产品，因此受到此等商品价格波动的影响。公司积极研判供需格局及价格趋势，科学组织生产销售等各项工作，以应对价格风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

119/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量1518801088.37600000.001519401088.37

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资1518801088.371518801088.37

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资600000.00600000.00

（五）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（六）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额1518801088.37600000.001519401088.37

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

120/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

应收款项融资采用现金流量贴现法确定公允价值，按未来现金流量及贴现率折现而估计，因票据期限较短，可简化为账面价值为公允价值的最佳估计数。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

因其他权益工具投资被投资方为非公众公司，确定公允价值的近期信息不足，公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，公司以投资成本作为公允价值的恰当估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

煤炭开采、原煤开滦（集团）唐山市新华

70洗选加工、生产1370760.6348.1248.12有限责任公司东道号

销售等

121/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

本企业的母公司情况的说明

河北省国有资产监督管理委员会持有开滦（集团）有限责任公司100.00%股权。

本企业最终控制方是河北省国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注“十、1”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系唐山中泓炭素化工有限公司合营企业山西介休义棠倡源煤业有限公司联营企业开滦集团财务有限责任公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系内蒙古开滦投资有限公司母公司的控股子公司新疆开滦能源投资有限公司母公司的全资子公司承德兴隆矿业有限责任公司母公司的全资子公司承德隆泰矿业有限公司母公司的控股子公司河北省国和投资集团有限公司母公司的全资子公司唐山国和兴滦汽车销售服务有限公司母公司的控股子公司唐山开滦华南煤炭有限公司母公司的控股子公司

开滦集团（唐山曹妃甸区）国际贸易有限责任公司母公司的全资子公司河北开滦国和能源有限公司母公司的全资子公司唐山国和能源有限公司母公司的全资子公司开滦集团实业发展有限责任公司母公司的全资子公司唐山开滦能源开发有限责任公司母公司的控股子公司唐山开滦清源水处理有限责任公司母公司的控股子公司唐山开滦电力工程有限责任公司母公司的全资子公司唐山开滦东方发电有限责任公司母公司的控股子公司唐山开滦星光化工有限公司母公司的控股子公司唐山开滦赵各庄矿业有限公司母公司的全资子公司河北开滦能源企业管理有限公司母公司的全资子公司唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司母公司的控股子公司唐山冀东矿业安全检测检验有限公司母公司的控股子公司开滦新材料有限公司母公司的全资子公司

122/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司母公司的控股子公司中滦科技股份有限公司母公司的控股子公司开滦集团矿业工程有限责任公司母公司的全资子公司

开滦建设（集团）有限责任公司母公司的全资子公司开滦集团国际物流有限责任公司母公司的全资子公司开滦（香港）有限公司母公司的全资子公司天津开滦贸易有限责任公司母公司的全资子公司上海开滦贸易有限公司母公司的全资子公司宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司母公司的控股子公司张家港保税区开滦沙钢能源有限公司母公司的控股子公司开滦通达物流有限公司母公司的控股子公司唐山湾炼焦煤储配有限公司母公司的控股子公司唐山曹妃甸动力煤储配有限公司母公司的控股子公司开滦（唐山曹妃甸区）能源有限公司母公司的控股子公司上海开滦海运有限公司母公司的控股子公司唐山开滦德诚洁净能源有限公司母公司的控股子公司唐山开滦建设项目管理有限公司母公司的控股子公司河北开滦医疗健康产业集团有限责任公司母公司的全资子公司开滦汇金发展有限公司母公司的全资子公司开滦集团财务有限责任公司母公司的控股子公司河北蔚州能源综合开发有限公司母公司的合营企业建投（唐山）热电有限责任公司母公司的联营企业唐山广信实业有限责任公司母公司的联营企业唐山开滦勘察设计有限公司母公司的联营企业唐山开滦广汇设备制造有限公司母公司的联营企业唐山德赛双丰橡胶有限公司母公司的联营企业中开矿业投资有限公司母公司的联营企业

中国信达资产管理股份有限公司参股股东（注1）

开滦范各庄矿劳动服务公司其他（注2）

开滦吕家坨矿劳动服务公司其他（注2）

开滦林西矿劳动服务公司其他（注2）其他说明

注1：经中国证监会批准本公司2017年1月24日向中国信达资产管理股份有限公司非公开

发行353159851股普通股股票，占发行后总股本的22.24%，截至2025年6月30日中国信达资产管理股份有限公司持有公司普通股股票336000000股，占公司总股本的21.16%。

注2：集团公司对开滦范各庄矿劳动服务公司、开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦林西矿劳

动服务公司虽无投资关系，但对其决策层有人事任免权。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额开滦（集团）有限责任公司煤炭、钢材、坑木等733239178.661871008751.69开滦（集团）有限责任公司电力55851228.8544473946.83

河北省国和投资集团有限公司及其子公司煤炭、坑木、设备等82941068.7597773436.44开滦（唐山曹妃甸区）能源有限公司煤炭77722806.22349914247.97

123/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

开滦集团（唐山曹妃甸区）国际贸易有限责任公司煤炭、材料27778083.7043116577.34

宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司煤炭17753457.4737054250.07

唐山开滦华南煤炭有限公司煤炭4858819.67

开滦范各庄矿劳动服务公司材料140045.52275860.38开滦（集团）有限责任公司材料、配件、设备281413.90644755.00

开滦吕家坨矿劳动服务公司材料3684468.017701810.87

唐山开滦清源水处理有限责任公司材料5642824.523124568.72

唐山开滦能源开发有限责任公司电力、干汽、热力77864857.0491577556.44建投（唐山）热电有限责任公司材料、干汽、热力4515163.1622724.97

唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司设备、材料7079.65

唐山开滦建设（集团）有限责任公司材料、配件1622284.423828543.77

河北省国和投资集团有限公司汽柴油、材料、配件1552612.515070546.62

唐山开滦广汇设备制造有限公司材料、配件6369.03146538.39

唐山广信实业有限责任公司材料、配件33197.70

唐山开滦星光化工有限公司材料、配件105727.882774.34

中滦科技股份有限公司材料268672.57121438.86

唐山开滦建设（集团）有限责任公司接受劳务等113207.54

注：集团公司生产的煤炭为公司发展煤化工产业提供了可靠、稳定的资源，且由于距离公司所属煤化工子公司较近，可以降低运输成本，根据生产经营需要，子公司迁安中化公司、唐山中润公司、唐山中浩公司与集团公司等分别签署了煤炭买卖（购销）合同，价格随行就市，如遇市场价格调整，另行签订补充协议。

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

开滦范各庄矿劳动服务公司煤炭13409909.3311906389.75建投（唐山）热电有限责任公司煤炭40538375.0973002331.18

河北省国和投资集团有限公司及其子公司煤炭2430271.13开滦（集团）有限责任公司煤炭54208428.98

开滦范各庄矿劳动服务公司废旧物资等75366.8367912.96

河北省国和投资集团有限公司及其子公司废旧物资等1727811.605690269.57开滦（集团）有限责任公司醇基燃料15835721.3211116324.17开滦（集团）有限责任公司工艺技术研发论证1839622.64

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

注：根据生产经营需要，公司与开滦（集团）有限责任公司、建投（唐山）热电有限责任公司、开滦范各庄矿劳动服务公司等分别签署了煤炭买卖（购销）合同，价格随行就市，如遇市场价格调整，另行签订补充协议。

公司与关联方交易的定价政策

*实行政府定价的交易事项，直接适用政府定价；

*实行政府指导价的交易事项，在政府指导价的范围内合理确定交易价格；

*除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准的，优先参考该价格或标准确定交易价格；

*关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价参考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；

*既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。

综合服务费

124/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

公司成立后，与集团公司在铁路专用线使用、厂区服务等方面存在关联交易，因此双方签定了《综合服务合同》。2025年上半年发生的明细如下：

单位：元币种：人民币交易内容本期发生额上期发生额

铁路专用线费用6379240.726908557.29

厂区服务115497293.41133979310.74

检测检验费802226.00367136.00

通讯信息费591547.80585852.22

合计123270307.93141840856.25

注：2024年3月28日公司与集团公司签订了《综合服务合同（续签稿）》，核定的定价原则如下：厂区服务采用成本加成法，依据前三年的实际发生费用测算；铁路专用线采用政府定价方式，按照铁道部《关于调整部分客货运杂费费率和公布铁路煤炭抑尘运输及费目费率的通知》确定价格；加工修理采用成本加成法，按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料计算；

通讯信息采用政府定价方式，按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价格；安全检测检验采用成本加成法确定价格。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的简化处理的短租赁增加短期租赁和出租方名期租赁和低价承担的租赁承担的租赁增加的资产的使低价值资产称值资产租赁的支付的租金负债利息支支付的租金负债利息支使用权种类用权租赁的租金租金费用（如出出资产资产费用（如适适用）

用）

开滦（集土地

团）有限责3498476.1920580356.671701090.101208000.0020580356.672426548.09房屋任公司唐山开滦能源开发

房屋69285.71有限责任公司

开滦（集设备5643183.539156218.01

团）有限责

125/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

任公司关联租赁情况说明

√适用□不适用

注：根据公司与集团公司签订的《土地及地上房屋租赁合同》和林西矿业公司与唐山开滦能

源开发有限责任公司签订的《房产租赁合同》，合同双方同意参考周边同类型土地、房产租赁的市场价格确定土地及房屋的租赁价格。

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

√适用□不适用关联方存款及借款

*关联方存款

单位：元币种：人民币项目关联方期末余额期初余额

货币资金开滦集团财务有限责任公司4086268465.404110588240.79

*关联方借款

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

开滦集团财务有限责任公司2530000.002025.4.242026.4.23

开滦集团财务有限责任公司400000000.002025.6.132026.6.12

*关联方利息结算

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

开滦集团财务有限责任公司存款利息收入35187620.7230464479.95

开滦集团财务有限责任公司借款利息支出5687968.066201666.66

开滦集团财务有限责任公司手续费23421.0775984.32

开滦集团融资担保有限责任公司手续费23867.92

126/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

唐山中泓炭素化工有限公司委托贷款利息收入6025991.39

山西介休义棠倡源煤业有限公司委托贷款利息收入1684779.86

开滦集团财务有限责任公司票据贴现利息支出77968.11

注：为满足生产经营的需要，加强公司资金管理，提高资金风险管控能力，降低资金运营成本，提高资金使用效率，公司与开滦集团财务有限责任公司于2023年3月28日在河北省唐山市签署了《金融服务协议（续签稿）》，按照协议内容，财务公司将为公司及所属单位提供存款、结算、信贷及其他金融业务。公司在财务公司的存款余额每日最高不超过60亿元人民币。

关联交易定价原则如下：

1、存款服务：存款利率参照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率厘定，且不低于国内商

业银行提供同期同档次存款服务所适用的利率，亦不低于财务公司向其他公司提供存款业务的利率水平。

2、贷款服务：贷款利率将由双方按照中国人民银行颁布利率及现行市况协商厘定，贷款利率

不高于国内金融机构同期同档次贷款利率，也不高于财务公司向其他公司提供贷款的利率水平；

财务公司最高可为公司提供基础利率（LPR）下浮 10%的优惠。

3、结算服务：财务公司为公司提供结算服务，结算费用按双方约定的收费标准执行，收取的

费用应不高于国内金融机构提供的同类服务费标准，同时也不高于财务公司向其他公司开展同类业务的收费水平。

4、其他金融服务：财务公司承诺收费标准不高于国内其他金融机构同等业务费用水平，也不

高于财务公司向其他公司开展同类业务的收费水平。

加工修理

（1）唐山开滦电力工程有限责任公司2025年1-6月份为公司提供修理服务，交易发生额为

3289586.52元。

（2）唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司2025年1-6月份为公司提供修理服务，交易

发生额为4200.00元。

（3）开滦范各庄矿劳动服务公司2025年1-6月份为公司提供修理服务，交易发生额为

3376203.89元。

（4）开滦吕家坨矿劳动服务公司2025年1-6月份为公司提供修理服务，交易发生额为

3373511.00元。

（5）开滦集团矿业工程有限责任公司2025年1-6月份为公司提供修理服务，交易发生额为

157699.12元。

（6）唐山开滦建设集团有限责任公司2025年1-6月份为公司提供修理服务，交易发生额为

2270133.40元。

（7）开滦林西矿劳动服务公司2025年1-6月份为公司提供修理服务，交易发生额为5700.00元。

工程施工

（1）开滦集团矿业工程有限责任公司为公司提供工程施工，2025年1-6月份交易发生额为

1953452.73元。

（2）唐山开滦建设（集团）有限责任公司为公司提供工程施工，2025年1-6月份交易发生

额为29187101.03元。

（3）承德兴隆矿业有限责任公司为公司提供工程施工，2025年1-6月份交易发生额为

28733562.28元。

（4）承德隆泰矿业有限公司为公司提供工程施工，2025年1-6月份交易发生额为8157830.19元。

（5）唐山开滦建设项目管理有限公司为公司提供工程施工，2025年1-6月份交易发生额为

298726.42元。

（6）唐山开滦勘察设计有限公司为公司提供工程施工，2025年1-6月份交易发生额为

100047.17元。

（7）开滦林西矿劳动服务公司为公司提供工程施工，2025年1-6月份交易发生额为

1393070.00元。

127/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款开滦（集团）有限责任公司47765.10477.6588341.962790.86唐山开滦能源开发有限责

应收账款40870035.2520296661.2340870035.2512261010.58任公司建投（唐山）热电有限责任

应收账款10125030.34101250.3021066648.54210666.48公司

开滦建设（集团）有限责任

预付账款682527.30公司河北省国和投资集团有限

预付账款72500.00公司河北开滦医疗健康产业集

其他应收款115829.615158.30100000.005000.00团有限责任公司

唐山开滦建设（集团）有限

其他应收款6654.5766.55责任公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款开滦（集团）有限责任公司29047372.1391997100.95

应付账款唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司83009492.47134630284.47

应付账款唐山冀东矿业安全检测检验有限公司715463.722785406.92

应付账款开滦建设（集团）有限责任公司72467458.73110304362.43

应付账款唐山开滦清源水处理有限责任公司1380714.852864207.13

应付账款唐山开滦电力工程有限责任公司2993666.983816669.83

应付账款开滦范各庄矿劳动服务公司3660985.539385795.58

应付账款开滦吕家坨矿劳动服务公司2792163.783437874.65

应付账款开滦林西矿劳动服务公司862684.85

应付账款中滦科技股份有限公司32015824.8059590019.80

应付账款河北省国和投资集团有限公司6693947.419945020.51

应付账款开滦（唐山曹妃甸区）能源有限公司8713963.4318858113.58

应付账款唐山广信实业有限责任公司47624.68356745.44

应付账款唐山开滦广汇设备制造有限公司2126187.002872985.00

应付账款唐山开滦建设项目管理有限公司937448.831867868.83

应付账款唐山开滦勘察设计有限公司1150000.784191000.78

应付账款开滦集团矿业工程有限责任公司963831.963491659.45

应付账款承德兴隆矿业有限责任公司1752840.146869026.12

应付账款承德隆泰矿业有限公司801607.312656389.13

应付账款河北开滦医疗健康产业集团有限责任公司909676.801946034.95

应付账款建投（唐山）热电有限责任公司11404.1419997.40

应付账款唐山开滦星光化工有限公司52995.8066960.00

应付账款唐山开滦能源开发有限责任公司291000.003916058.81

128/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

应付账款宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司502525.05

应付账款唐山国和能源有限公司1193472.39

应付账款开滦集团（唐山曹妃甸区）国际贸易有限责任公司16665372.58

应付账款唐山开滦赵各庄矿业有限公司634323.30

合同负债开滦（集团）有限责任公司16839622.6314999999.99

合同负债开滦通达物流有限公司230460.19216666.57

合同负债开滦范各庄矿劳动服务公司22884.80

其他应付款开滦集团（唐山曹妃甸区）国际贸易有限责任公司100000.00100000.00

其他应付款开滦建设（集团）有限责任公司302650.00302650.00

其他应付款唐山开滦电力工程有限责任公司25000.0025000.00

其他应付款开滦（唐山曹妃甸区）能源有限公司100000.00100000.00

其他应付款唐山开滦华南煤炭有限公司100000.00100000.00

其他应付款承德兴隆矿业有限责任公司6000.006000.00

其他应付款河北开滦国和能源有限公司100000.00100000.00

其他应付款宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司100000.00100000.00

其他应付款开滦（集团）有限责任公司150000.00100000.00

其他应付款唐山国和能源有限公司100000.00100000.00

其他应付款唐山开滦清源水处理有限责任公司200000.00250000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

129/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

130/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为煤炭业务分部、煤化工业务分部。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为煤炭产品和煤化工产品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

2025年1-6月

单位：元币种：人民币项目煤炭业务分部煤化工业务分部分部间抵销合计

主营业务收入2206685611.728199429797.451617111804.088789003605.09

主营业务成本1424374957.797731357808.101622950383.637532782382.26

利润总额295973071.03134569517.91-1848090.42432390679.36

资产总额21793176396.0914076147964.499172926139.2226696398221.36

负债总额5703641251.107802040025.842112012975.6511393668301.29

2024年1-6月

单位：元币种：人民币项目煤炭业务分部煤化工业务分部分部间抵销合计

主营业务收入3311849402.319618657568.482307478062.1810623028908.61

主营业务成本1708935212.539848196020.982314167394.279242963839.24

利润总额1014382253.37-519024549.86-241976.19495599679.70

资产总额22813834381.4714413643666.899441634957.5127785843090.85

负债总额6877240049.848004607405.062376329419.2612505518035.64

131/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1417165149.681266423183.39

1年以内1417165149.681266423183.39

1至2年3547908.66

2至3年691782.0040870035.25

3年以上40178253.25

合计1458035184.931310841127.30

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

金额比例(%)比例金额比例价值金额价值(%)金额比例

(%)(%)

按组合计提坏账1458035184.93100.0034468312.722.361423566872.211310841127.30100.0025102637.851.921285738489.45准备

其中：

账龄分析法组合1458035184.93100.0034468312.722.361423566872.211310841127.30100.0025102637.851.921285738489.45

合计1458035184.93100.0034468312.722.361423566872.211310841127.30100.0025102637.851.921285738489.45

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1417165149.6814171651.501.00

1—2年5.00

132/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

2—3年691782.00207534.6030.00

3—4年40178253.2520089126.6250.00

合计1458035184.9334468312.722.36

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提25102637.859365674.8734468312.72

合计25102637.859365674.8734468312.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备期单位名称同资产期末余额额期末余额资产期末余额末余额

合计数的比例（%）

迁安中化煤化工有限600957711.37600957711.3741.226009577.11责任公司

唐山中润煤化工有限399714012.05399714012.0527.413997140.12公司

唐山开滦林西矿业有225633075.45225633075.4515.482256330.76限公司

河钢集团有限公司94330668.1994330668.196.47943306.68

本溪北营钢铁（集团）46370259.1146370259.113.18463702.59股份有限公司

合计1367005726.171367005726.1793.7613670057.26

133/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息190903.34288649.17

应收股利30000000.0042000000.00

其他应收款1325083.69370303.41

合计31515987.0342658952.58

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

委托贷款190903.34288649.17

合计190903.34288649.17

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

134/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

承德中滦煤化工有限公司30000000.0042000000.00

合计30000000.0042000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值及其

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据

承德中滦煤化工有限公司30000000.003-4年分期收款否

合计30000000.00

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

135/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1338468.38374043.85

1年以内1338468.38374043.85

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上8011.678011.67

合计1346480.05382055.52

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收职工社会保险费559739.81372506.85

备用金327700.00

保证金300000.00

其他159040.249548.67

合计1346480.05382055.52

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月预合计信用损失(未发生信用损失(已发

期信用损失

信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额11752.1111752.11

2025年1月1日余额在本期

136/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9644.259644.25本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额21396.3621396.36

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按信用风险特征组合计提坏11752.119644.2521396.36账准备的其他应收款

合计11752.119644.2521396.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用√不适用

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

（8）.期末大额其他应收款明细如下

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

的比例（%）期末余额

公司职工代垫社会保险费559739.811年以内41.575597.40

备用金备用金327700.001年以内24.343277.00

137/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

承德安兴民用爆破

包装物押金300000.001年以内22.283000.00器材营销有限公司

合计1187439.8188.1911874.40

其他说明：

□适用√不适用

3、其他流动资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

委托贷款294000000.00294000000.00待认证进项税额

预交企业所得税9096523.07

合计294000000.00303096523.07

4、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资7026128770.577026128770.577026128770.577026128770.57

对联营、合营企业1343270714.141343270714.141368521121.891368521121.89投资

合计8369399484.718369399484.718394649892.468394649892.46

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初追加减少计提减其备期末价值）价值）余额投资投资值准备他余额

迁安中化煤化工494450000.00494450000.00有限责任公司

唐山中润煤化工1466940000.001466940000.00有限公司

山西中通投资有110000000.00110000000.00限公司

唐山开滦炭素化308225430.75308225430.75工有限公司

唐山中浩化工有2594042500.002594042500.00限公司

加拿大中和投资505373067.62505373067.62有限责任公司

承德中滦煤化工396780000.00396780000.00有限公司

唐山中阳新能源50379500.0050379500.00有限公司

唐山开滦化工科345085900.00345085900.00

138/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

技有限公司

唐山开滦林西矿754852372.20754852372.20业有限公司

合计7026128770.577026128770.57

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准本期增减变动投资期初期末余额（账面减值准备备期初追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其

单位余额（账面价值）价值）期末余额余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业唐山中弘炭素化工有限公司小计

二、联营企业

开滦集团财务1008918964.2425237228.8848000000.00986156193.12有限责任公司开滦汇鑫投资（天津）合伙359602157.65-2487636.63357114521.02

企业（有限合伙）

小计1368521121.8922749592.2548000000.001343270714.14

合计1368521121.8922749592.2548000000.001343270714.14

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

注：合营企业唐山中泓公司由于超额亏损，公司对其长期股权投资已减记至零，本期及截至期末累计未确认的损失金额详见附注“十、3（6）”。

5、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1847539590.881109832971.932763610948.751288782407.37

其他业务10578446.001603415.6115512603.983804099.32

合计1858118036.881111436387.542779123552.731292586506.69

注：营业收入本期发生额较上期减少921005515.85元，减少了33.14%，主要是由于煤炭产品价格比同期下降所致。

分产品列示

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

洗精煤1686822167.601023369437.762504659484.481156103980.56

其他洗煤160717423.2886463534.17258951464.27132678426.81

其他业务10578446.001603415.6115512603.983804099.32

合计1858118036.881111436387.542779123552.731292586506.69

139/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

公司前五名客户的营业收入情况

单位：元币种：人民币

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）

迁安中化煤化工有限责任公司280071620.6315.07

唐山中润煤化工有限公司237138075.4712.76

鞍钢股份有限公司176948796.309.52

本溪北营钢铁(集团)股份有限公司154555171.458.32

唐山正业达商贸有限公司149846976.708.07

合计998560640.5553.74

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币开滦股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

煤炭采选业1847539590.881109832971.931847539590.881109832971.93

其他业务10578446.001603415.6110578446.001603415.61

合计1858118036.881111436387.541858118036.881111436387.54按经营地区分类

国内销售1858118036.881111436387.541858118036.881111436387.54国外销售

合计1858118036.881111436387.541858118036.881111436387.54按销售渠道分类

自销1858118036.881111436387.541858118036.881111436387.54

合计1858118036.881111436387.541858118036.881111436387.54其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

6、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益22749592.2516354382.65处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

140/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

委托贷款在持有期间取得的利息收入4449251.4112076282.15

合计27198843.6628430664.80

其他说明：

注：本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。

7、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-35838.65计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的9889655.25政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回50000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1321439.71

减：所得税影响额1554266.08

少数股东权益影响额（税后）844389.42

合计6183721.39

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.510.230.23

扣除非经常性损益后归属于公司普2.470.220.22通股股东的净利润

141/142开滦能源化工股份有限公司2025年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：彭余生

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用