九州通:九州通财务与审计委员会实施细则（2023年12月修订）

九州通医药集团股份有限公司

董事会财务与审计委员会实施细则

第一章总则

第一条为强化董事会决策功能，加强内控制度建设，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司独立董事管理办法》以及《九州通医药集团股份有限公司章程》（下称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会财务与审计委员会，并制定本实施细则。

第二条董事会财务与审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责；财务与审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章人员组成

第三条财务与审计委员会成员由五名董事组成，应当为不在公司担任高级

管理人员的董事，其中独立董事占多数，并且委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条财务与审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体

董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条财务与审计委员会设主任委员（召集人）一名，应当为会计专业人士，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条财务与审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据

上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条财务与审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作

1联络和会议组织等工作，审计工作组由公司审计部长负责，机构设在公司审计总部。财务与审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

第三章职责权限

第八条财务与审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内

外部审计工作和内部控制，下列事项应当经财务与审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、上海证券交易所相关规定及公司章程规定的其他事项。

财务与审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

第九条财务与审计委员会监督及评估外部审计机构工作，应当履行下列

职责：

（一）向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机

构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响；

（二）督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业

自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见；

公司聘请或者更换外部审计机构，应当由财务与审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

第十条财务与审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

2（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会

报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十一条除法律法规另有规定外，财务与审计委员会应当督导内部审计部

门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交财务与审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

财务与审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者财务与审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向上海证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

第十二条财务与审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和

整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

第十三条财务与审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

3第四章议事规则

第十四条财务与审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。公司应当于会议召开前三日须通知全体委员，并提供相关资料和信息。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

出现紧急事由需召开财务与审计委员会，可不受上述通知时限的限制，但召集人应当在会议上作出说明。

第十五条财务与审计委员会以现场召开为原则，在保证全体参会委员能够

充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话、传签或者其他方式召开；会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。

第十六条财务与审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，每一名

委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十七条财务与审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。

第十八条财务与审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并