唐山港集团股份有限公司
已审财务报表
2025年度唐山港集团股份有限公司
目录页次
审计报告1-5已审财务报表
合并资产负债表6-8
合并利润表9-10
合并股东权益变动表11-12
合并现金流量表13-14
公司资产负债表15-16公司利润表17
公司股东权益变动表18-19
公司现金流量表20-21
财务报表附注22-112补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益1审计报告
安永华明（2026）审字第70043763_L01号唐山港集团股份有限公司
唐山港集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了唐山港集团股份有限公司的财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的唐山港集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唐山港集团股份有限公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于唐山港集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
安永华明（2026）审字第70043763_L01号唐山港集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
收入确认
唐山港集团股份有限公司合并及公司营我们的审计程序主要包括：
业收入分别为人民币5683742176.20
元及人民币3682175487.60元，其中（1）了解并评价与收入相关的关键合并及公司提供装卸堆存取得的营业收内部控制的设计和执行情况，入分别为人民币5255201176.17元及执行穿行测试和控制测试，评人民币3497106160.97元。价内部控制的有效性；
（2）结合作业部门的业务数据，对由于营业收入为唐山港集团股份有限公账面收入进行核对复核；并基
司关键业绩指标之一，收入确认是否适于对集团及其环境的了解，对当、是否记录在正确的会计期间对财务本年收入较上年收入的变动执
报表影响重大，因此我们将装卸堆存收行分析程序；
入是否记录在恰当的会计期间作为关键（3）在抽样的基础上，检查作业合审计事项。同、水尺公估单、委托作业单、理货证明及发票等文件，相关披露参见财务报表附注三、19.与客对收入执行细节测试；复核收
户之间的合同产生的收入和附注五、34.入是否确认在恰当的会计期
营业收入和营业成本和附注十六、4.营间；
业收入和营业成本。（4）结合应收账款、合同负债的审计，选取样本，就资产负债表日与主要客户的往来余额实施函证程序；
（5）执行与收入相关的记账分录测试程序；
（6）评价销售收入确认是否符合企业会计准则的要求。
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四、其他信息唐山港集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估唐山港集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督唐山港集团股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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安永华明（2026）审字第70043763_L01号唐山港集团股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对唐山港集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致唐山港集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就唐山港集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：郭晶（项目合伙人）
中国注册会计师：宋泽桐中国北京2026年3月26日
A member firm of Ernst & Young Global Limited唐山港集团股份有限公司财务报表附注
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一、基本情况
唐山港集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国河北省注册的股份有限公司，于2003年1月3日成立。本公司在上海证券交易所上市。本公司总部位于河北省唐山市海港开发区。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属于交通运输仓储行业，主要从事港口综合运输业务，具体包括港口装卸堆存、运输物流、保税仓储、港口综合服务等业务类型。
本集团主要经营区域在唐山港京唐港区，是主导京唐港区建设及经营的大型国有上市企业。本集团目前形成了以矿石、煤炭、钢材、砂石料、水渣等散杂货运输为主，粮食、化肥、液化品和机械设备等货种为辅的多元化货种格局。
本集团的控股股东和实际控制人分别为于中华人民共和国成立的唐山港口实业集团有
限公司和河北省人民政府国有资产监督管理委员会（“河北省国资委”）。
本财务报表业经本公司董事会于2026年3月26日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2.持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年
12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
3.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.财务报表披露遵循的重要性标准确定方法和选择依据
重要性标准重要的在建工程预算金额超过10000万元
存在重要少数股东权益的子公司对本集团营业收入和净利润贡献均大于10%重要的合营企业和联营企业投资额大于5000万元
5.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
6.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7.合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营
因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
（2）金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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9.金融工具（续）
（3）金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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（4）金融工具减值（续）
预期信用损失的确定方法及会计处理方法（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据开票日期确定账龄。
按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。
减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
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9.金融工具（续）
（5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10.存货
存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，库存商品及大宗原材料按单个存货项目计提，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别计提。
11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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11.长期股权投资（续）
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
12.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费形成的之外固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率（%）
（%）
房屋及建筑物3-40年0-52.38-31.67
机器设备5-25年3-303.88-19.40
运输工具5-10年3-59.70-19.00
其他设备5-20年3-54.85-19.00
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试运输工具实际开始使用其他设备实际开始使用
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三、重要会计政策及会计估计（续）
14.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
15.无形资产
（1）无形资产使用寿命
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
使用寿命确定依据土地使用权50年土地使用权期限海域使用权50年海域使用权期限软件5年预计使用年限
（2）研发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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16.资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年度和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
18.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
18.职工薪酬（续）
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
对于职工内部退休计划，本集团将自员工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟按月支付的内退员工工资和缴纳的社会保险费等，作为辞退福利，采用与上述辞退福利相同的原则进行会计处理。各辞退福利及职工内部退休计划的具体条款，根据相关员工的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。
（4）其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，变动均计入当期损益或相关资产成本。
19.与客户之间的合同产生的收入
本集团营业收入主要包括装卸堆存收入、港务管理收入、销售商品收入、代理收入等。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同本集团通过向客户交付成品油等商品履行履约义务。在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
对于成品油销售业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。
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19.与客户之间的合同产生的收入（续）
（2）提供服务合同
本集团与客户订立合同，向客户提供港口作业服务，为单项履约义务。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（一）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利
益；（二）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（三）本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
20.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（1）合同资产
在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款权时，转为应收款项。
（2）合同负债
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。
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21.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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22.递延所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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23.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的
初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对机器设备、运输设备和其他设备类别的短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（2）作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
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24.安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
25.公允价值计量
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
（1）判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
（2）估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
26.重大会计判断和估计（续）
（2）估计的不确定性（续）金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
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四、税项
1.主要税种及税率
计税依据税率
增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵13%、9%、6%、3%扣准予抵扣的进项税额后的差额
城市维护建设税实际缴纳的增值税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%
教育税附加实际缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加实际缴纳的增值税税额2%土地使用税实际占用的土地面积税法规定的单位税额环境保护税应纳税额税法适用税额
执行不同企业所得税税率纳税主体如下：
所得税税率
唐山港集团港机船舶维修有限公司15%
唐山港集团物流有限公司5%
2.税收优惠
土地使用税依据《财政部、税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第5号）自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本集团所持有的大宗商品仓储设施用地减半征收土地使用税。
企业所得税本公司之全资子公司唐山港集团港机船舶维修有限公司于2024年11月18日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202413000064）认定该公司为高新技术企业，认定有效期为三年，本次认定系对原证书有效期满后的重新认定。该公司自2024年1月1日至2026年
12月31日享受企业所得税减按15%计征。
根据财政部和税务总局印发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
本集团子公司唐山港集团物流有限公司享受上述税收优惠。
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四、税项（续）
2.税收优惠（续）
其他税种根据财政部和税务总局印发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第12号），本年本集团之子公司唐山港集团物流有限公司享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产
税、城镇土地使用税减征；本年1月-6月本集团之子公司唐山港中检检测有限公司享受
城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税减征，自本年7月1日起不再享受相关税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2025年2024年
银行存款3493480090.871305588496.23
存放财务公司存款4641628187.043484321388.12
合计8135108277.914789909884.35
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
2025年2024年
银行承兑汇票1000000.0031080440.20
减：应收票据坏账准备--
合计1000000.0031080440.20
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款
（1）按账龄披露
2025年2024年
1年以内230748540.91264696916.56
1年至2年800000.0010371934.12
2年至3年7710358.78-
5年以上3822713.393866279.87
243081613.08278935130.55
减：应收账款坏账准备11569187.1718138319.12
合计231512425.91260796811.43
（2）按坏账计提方法分类披露
2025年
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备3316060.591.363316060.59100.00-按信用风险特征组
合计提坏账准备239765552.4998.648253126.583.44231512425.91
合计243081613.08100.0011569187.17231512425.91
2024年
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备3316060.591.193316060.59100.00-按信用风险特征组
合计提坏账准备275619069.9698.8114822258.535.38260796811.43
合计278935130.55100.0018138319.12260796811.43
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
（2）按坏账计提方法分类披露（续）
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
2025年2024年
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由账面余额坏账准备乐亭县宝帝木业
有限公司3316060.593316060.59100.00已停止经营3316060.593316060.59
合计3316060.593316060.593316060.593316060.59
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内230748540.915353366.152.32
1年至2年800000.0080000.0010.00
2年至3年7710358.782313107.6330.00
5年以上506652.80506652.80100.00
合计239765552.498253126.58
（3）坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他变动年末余额
2025年18138319.12-(6126312.48)-(442819.47)11569187.17
44唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款占应收账款年末余额应收账款坏账准备
年末余额合计数的比例（%）年末余额
中国唐山外轮代理有限公司62099973.2125.551440719.38
赤峰中骐物流有限公司27198263.4911.19630999.71
国电投（山西）铝业有限公司15890214.526.54368652.98
天津晟亚国际物流有限公司14961684.506.16347111.08
迁安市九江煤炭储运有限公司12038885.444.95279302.14
合计132189021.1654.393066785.29
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
2025年2024年
银行承兑汇票421960126.60302602886.97
（2）已背书但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
终止确认未终止确认
银行承兑汇票99575422.49-
45唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2025年2024年
账面余额比例账面余额比例
（%）（%）
1年以内38866665.5498.5038341271.7297.85
1年至2年48699.850.12319989.270.82
2年至3年36942.000.09500500.001.28
3年以上510823.331.2920323.330.05
合计39463130.72100.0039182084.32100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况年末余额占预付款项年末余额
合计数的比例（%）
唐港铁路有限责任公司13641472.0434.57
山西中鼎物流集团有限公司7159226.4118.14
山西中鼎寰宇物流有限公司5277958.0913.37
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司3001519.287.61
华电曹妃甸重工装备有限公司1897918.144.81
合计30978093.9678.50
6.其他应收款
2025年2024年
应收股利1200000.0043380000.00
其他应收款26468546.6119133110.56
合计27668546.6162513110.56
46唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
应收股利
（1）应收股利分类
2025年2024年
唐山曹妃甸实业港务有限公司-42180000.00
唐山津航疏浚工程有限责任公司1200000.001200000.00
合计1200000.0043380000.00
注：应收股利主要为确认参股公司唐山津航疏浚工程有限责任公司已宣告尚未发放
的分红款1200000.00元，该笔分红款已于2026年2月10日收回。
其他应收款
（1）按账龄披露
2025年2024年
1年以内23222599.9518270951.82
1年至2年127280.001025842.26
2年至3年970810.80235975.61
3年至4年189492.13805000.00
4年至5年805000.001420000.00
5年以上4359531.293977663.17
29674714.1725735432.86
减：其他应收款坏账准备3206167.566602322.30
合计26468546.6119133110.56
47唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（2）按款项性质分类情况
2025年2024年
补偿款10454388.00-
运费、关税等8078815.5910938974.44
押金、保证金5559052.406002407.80
水电费83672.52220047.52
资产转让款-1371900.00
其他5498785.667202103.10
合计29674714.1725735432.86
（3）坏账准备计提情况
2025年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备13514957.6945.543060569.6922.6510454388.00按信用风险特征组合
计提坏账准备16159756.4854.46145597.870.9016014158.61
合计29674714.17100.003206167.5626468546.61
2024年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备3075877.2811.953060569.6999.5015307.59按信用风险特征组合
计提坏账准备22659555.5888.053541752.6115.6319117802.97
合计25735432.86100.006602322.3019133110.56
48唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（3）坏账准备计提情况（续）
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下:账面余额减值准备计提比例（%）
组合14259052.4071167.131.67
组合211900704.0874430.740.63
合计16159756.48145597.87其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月整个存续期、整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生（已发生信用信用减值）减值金融资产）
年初余额912782.222628970.393060569.696602322.30
本年转回(855132.65)(2540522.09)-(3395654.74)
其他变动(500.00)--(500.00)
年末余额57149.5788448.303060569.693206167.56
（4）坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他变动年末余额
2025年6602322.30-(3395654.74)-(500.00)3206167.56
49唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
建发物流（天津）
有限公司5987721.3320.18补偿款1年以内-迁安市九江煤炭储运
有限公司5005425.3016.87运费1年以内18520.07
福州建发实业有限公司4466666.6715.05补偿款1年以内-
山西浪涛科贸有限公司2186000.007.37其他1年以内8088.20
唐山港合德海运有限公司1836688.006.19其他1年以内6795.75
合计19482501.3065.6633404.02
7.存货
（1）存货分类
2025年2024年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料95045251.55-95045251.5572174559.46-72174559.46
库存商品11981333.50-11981333.5014170405.73-14170405.73
合计107026585.05-107026585.0586344965.19-86344965.19
8.其他流动资产
2025年2024年
待抵扣进项税额48214453.2226869716.27
预缴税款146130.864597107.09
合计48360584.0831466823.36
50唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币
元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.长期股权投资
年初账面价值本年变动年末账面价值减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利合营企业
唐山港中外运船务代理有限公司5991874.10-2269695.01--(2241874.09)6019695.02联营企业
唐港铁路有限责任公司2572613689.52-248826455.85251495.16(24728587.19)(153040077.39)2643922975.95
唐山曹妃甸实业港务有限公司713584394.85-94852369.90(6991935.04)(1297234.95)(50952000.00)749195594.76
唐山中远海运集装箱物流有限公司91394880.63-1015847.92--(289791.65)92120936.90
唐山津航疏浚工程有限责任公司25911266.59-(3460846.72)---22450419.87
唐山北方煤炭储运有限公司21453211.31-5063661.15--(5043055.70)21473816.76
山西晋欧物流有限公司3627136.97(3613648.53)(13488.44)----
小计3428584579.87(3613648.53)346283999.66(6740439.88)(26025822.14)(209324924.74)3529163744.24
合计3434576453.97(3613648.53)348553694.67(6740439.88)(26025822.14)(211566798.83)3535183439.26
51唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况年初余额本年计入其本年计入其累计计入其他累计计入其他终止确认本年股利收入年末余额指定为以公允价他综合收益他综合收益综合收益综合收益值计量且其变动的利得的损失的利得的损失计入其他综合收益的原因唐山港口投资开发
有限公司6712748.89-(90098.86)-(6377349.97)(6622650.03)--非交易目的持有国投中煤同煤京唐
港口有限公司255720000.00-(40920000.00)91740000.00--34226303.42214800000.00非交易目的持有中铁联合物流（迁安）有限责任
公司10927891.99160235.12-4368127.11---11088127.11非交易目的持有全国煤炭交易中心
有限公司7772151.25-(272097.26)-(4499946.01)--7500053.99非交易目的持有唐山湾炼焦煤储配
有限公司98044740.991059110.91-4103851.90---99103851.90非交易目的持有
合计379177533.121219346.03(41282196.12)100211979.01(10877295.98)(6622650.03)34226303.42332492033.00
52唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.其他权益工具投资（续）
（2）终止确认其他权益工具投资的情况终止确认时的因终止确认转入终止确认的原因公允价值留存收益的累计损失
唐山港口投资开发有限公司6622650.03(6377349.97)终止经营
11.固定资产
（1）固定资产情况房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价
年初余额10385596128.065281276336.6391350311.81251652491.7316009875268.23
购置61975752.2891054342.248331840.7437046491.71198408426.97在建工程
转入130791062.9724409717.49-53823.96155254604.42
其他增加192618.56---192618.56
内部重分类(145301891.27)145190126.14-111765.13-
处置或报废(43532102.35)(20592717.20)(40135816.87)(23408239.84)(127668876.26)
年末余额10389721568.255521337805.3059546335.68265456332.6916236062041.92累计折旧
年初余额4713118613.292857726778.3368922310.28173124757.627812892459.52
计提400580270.28240338105.686893111.0314740190.52662551677.51
其他增加6247.08---6247.08
内部重分类(74623519.38)74584605.56-38913.82-
处置或报废(43292448.12)(19804491.42)(37594089.16)(22182781.47)(122873810.17)
年末余额4995789163.153152844998.1538221332.15165721080.498352576573.94减值准备
年初余额130969958.028716475.04--139686433.06
内部重分类(62076755.48)62076755.48---
其他减少-(55433.50)--(55433.50)
年末余额68893202.5470737797.02--139630999.56账面价值
年末5325039202.562297755010.1321325003.5399735252.207743854468.42年初5541507556.752414833083.2622428001.5378527734.118057296375.65
53唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.固定资产（续）
（2）经营性租出固定资产房屋及建筑物机器设备其他设备合计原价
年初余额39618613.86187418786.65-227037400.51
本年新增28763971.644143812.52170567.8133078351.97
本年减少(18371538.49)(58726375.62)-(77097914.11)
年末余额50011047.01132836223.55170567.81183017838.37累计折旧
年初余额16558801.7989137386.29-105696188.08
本年转入22117618.725963676.76162039.4128243334.89
本年计提1301936.238381412.40-9683348.63
本年减少(4341389.16)(12734449.15)-(17075838.31)
年末余额35636967.5890748026.30162039.41126547033.29账面价值
年末14374079.4342088197.258528.4056470805.08年初23059812.0798281400.36-121341212.43
（3）未办妥产权证书的固定资产未办妥产权证书账面价值原因
房屋及建筑物526122315.00工程决算尚未完成
（4）固定资产的减值测试情况
由于资产的经济绩效已经低于预期，对京唐港液体化工码头有限公司的长期资产进行了减值测试。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据京唐港液体化工码
头有限公司115785152.99116031300.00-7预测期收入金额稳定期收入金额收入增长率
54唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
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12.在建工程
2025年2024年
在建工程203007100.96155833661.10
（1）在建工程情况项目2025年12月31日2024年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
51号、52号散货泊位
工程100639762.03-100639762.0336612224.58-36612224.58铜精矿保税混矿基地
项目---264150.94264150.94
东港站路基桥涵工程---102343055.32-102343055.32
卸船机55757579.05-55757579.05---
其他46609759.88-46609759.8816614230.26-16614230.26
合计203007100.96-203007100.96155833661.10-155833661.10
55唐山港集团股份有限公司
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12.在建工程（续）
（2）重要的在建工程变动情况预算年初余额本年增加本年转入固定其他减少年末余额资金来源工程投入工程利息资本其中本年利息本年利息资产占预算进度化金额资本化金额资本化率比例（%）
（%）唐山港京唐港区5
号、52号散货
泊位工程5899927600.0036612224.5864027537.45--100639762.03自筹+融资1.711.7120490.9420490.942.75铜精矿保税混矿基
地项目134680000.00264150.94114502468.44114766619.38--自筹85.21100.00---东港站路基
桥涵工程112616100.00102343055.32--102343055.32-自筹90.88100.00---
合计139219430.84178530005.89114766619.38102343055.32100639762.0320490.9420490.94
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13.使用权资产
（1）使用权资产情况房屋及建筑物其他设备合计成本
年初余额988240.103654452.664642692.76年末余额988240.103654452.664642692.76累计折旧
年初余额477649.433439484.643917134.07
计提197648.04214968.02412616.06年末余额675297.473654452.664329750.13账面价值
年末312942.63-312942.63年初510590.67214968.02725558.69
14.无形资产
（1）无形资产情况土地使用权海域使用权软件合计原价
年初余额2249790151.98262740273.73171390822.892683921248.60
购置111203378.8786978581.1368153985.87266335945.87
在建工程转入--12617044.1012617044.10
内部研发--4034905.674034905.67
内部重分类96988788.18(96988788.18)--
处置或报废--(19836908.14)(19836908.14)
其他减少-(192618.56)-(192618.56)
年末余额2457982319.03252537448.12236359850.392946879617.54累计摊销
年初余额439521220.4974538825.20121855600.66635915646.35
计提56509442.775701437.4222408653.7684619533.95
内部重分类15537075.62(15537075.62)--
处置或报废--(19664725.92)(19664725.92)
其他减少-(6247.08)-(6247.08)
年末余额511567738.8864696939.92124599528.50700864207.30账面价值
年末1946414580.15187840508.20111760321.892246015410.24年初1810268931.49188201448.5349535222.232048005602.25
57唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.无形资产（续）
（1）无形资产情况（续）
于2025年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末余额的比例为
0.14%。
（2）无形资产的减值测试情况
京唐港液体化工码头有限公司的无形资产减值测试情况，参见附注五、11。
15.长期待摊费用
年初余额本年增加本年摊销年末余额
道路工程48312583.1514669205.9711302466.1851679322.94
设备改造支出16156038.318307089.039265371.4015197755.94
房屋及建筑物装修支出310342.529201659.141034320.328477681.34
其他821547.58-454999.65366547.93
合计65600511.5632177954.1422057157.5575721308.15
16.递延所得税资产/负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2025年2024年
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延收益531369669.00132842417.23448099444.74112024861.19
应付职工薪酬141304323.5534636411.12160555829.9138963278.82
内部交易未实现利润65901947.0016475486.75118407498.1229601874.53
资产减值准备14748924.473675257.5724489304.926113782.91
借款利息371000.0092750.00--
租赁负债208656.3152164.08409599.66102399.91
合计753904520.33187774486.75751961677.35186806197.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
2025年12月31日2024年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允
价值变动95712033.0023928008.29129397533.1632349383.29
固定资产折旧税会差异360382.3354057.35443375.1366506.27
使用权资产312942.6378235.65725558.69181389.67
合计96385357.9624060301.29130566466.9832597279.23
58唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.递延所得税资产/负债（续）
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2025年12月31日2024年12月31日
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产52164.08187722322.67102399.91186703797.45
递延所得税负债52164.0824008137.21102399.9132494879.32
（4）未确认递延所得税资产明细
2025年2024年
可抵扣暂时性差异193547363.66247415707.23
可抵扣亏损73291438.8347830914.15
合计266838802.49295246621.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析
2025年2024年
2025年-9659636.37
2026年14089604.6114089604.61
2027年6919677.596919677.59
2028年9998015.659998015.65
2029年22066250.957163979.93
2030年20217890.03-
合计73291438.8347830914.15
17.其他非流动资产
2025年2024年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设备款825445038.23-825445038.23645839117.43-645839117.43一年以上到期的定期存款及
应计提利息1342370740.53-1342370740.534205146048.66-4205146048.66
其中：存放财务公司存款36139400.00-36139400.00962906833.33-962906833.33
合计2167815778.76-2167815778.764850985166.09-4850985166.09
59唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.应付账款
（1）应付账款列示
2025年2024年
工程及设备款503757570.10553498501.97
倒运、劳务费、运费及仓储费206119824.47254911783.64
货款49508136.9099040553.71
其他36724227.4739058476.39
合计796109758.94946509315.71
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款年末余额未偿还原因
河北港口集团港口工程有限公司91079182.03工程款未结算
中交天津航道局有限公司33427831.54工程款未结算
上海振华重工（集团）股份有限公司22881985.23设备款等未结算
中交第一航务工程勘察设计院有限公司10994851.98工程款等未结算
唐山湾炼焦煤储配有限公司6417886.92仓储费等未结算
合计164801737.70
19.合同负债
（1）合同负债列示
2025年2024年
作业费299974509.25300385553.54
货款4679001.924317758.45
合计304653511.17304703311.99
于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。
60唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬207285715.77740091917.42799577526.65147800106.54离职后福利（设定提存计划）72034.22120708586.31115710753.725069866.81
一年内到期的其他福利7987842.7314870531.9112999082.129859292.52
合计215345592.72875671035.64928287362.49162729265.87
（2）短期薪酬列示年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴91397947.65571829089.35626847433.2136379603.79
职工福利费-45554671.0945554671.09-
社会保险费-44367318.5644367318.56-
其中：医疗保险费-39287149.2739287149.27-
工伤保险费-5080169.295080169.29-
补充医疗保险-3263125.603263125.60-
住房公积金185739.4157159909.0057171721.00173927.41
工会经费和职工教育经费115702028.7117917803.8222373257.19111246575.34
合计207285715.77740091917.42799577526.65147800106.54
（3）设定提存计划列示年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-78067742.0778067742.07-
失业保险费-3415318.003415318.00-
企业年金缴费72034.2239225526.2434227693.655069866.81
合计72034.22120708586.31115710753.725069866.81
注：本集团参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，其中养老保险由本集团与员工分别按上一年工资的16%和8%缴纳；失业保险由本集团与员工分别按上一
年工资的0.7%和0.3%缴纳。此外，本集团于2008年1月1日起建立企业年金计划，2025年11月前委托独立第三方运作（该企业年金方案合同于2025年11月
15日到期），根据该计划，企业缴费最高额度不超过国家相关规定，企业年金
由本集团与员工分别按上一年工资的8%和2%缴纳；自2025年12月起开始加入
河北港口集团企业年金计划，由独立第三方运作，企业年金由本集团与员工分别按上一年工资的8%和2%缴纳。
61唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.应交税费
2025年2024年
企业所得税114903602.15118612053.04
环保税17478049.2117580970.91
个人所得税3605610.424682553.17
增值税3217017.906160826.57
印花税820355.12583428.31
房产税219024.35-
城市维护建设税216864.74413991.59
教育费附加92942.03177424.96
地方教育费附加61961.35118283.31
土地增值税-629136.77
合计140615427.27148958668.63
22.其他应付款
2025年2024年
其他应付款136336438.95141274872.76其他应付款
（1）按款项性质分类情况
2025年2024年
押金、保证金78986656.3387113920.56
代收款项22651547.0922278253.96
电费22516304.6019775134.15
其他12181930.9312107564.09
合计136336438.95141274872.76
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款年末余额未偿还原因合作尚未结束
保证金、押金
押金、保证金65268773.83未退还
62唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23.其他流动负债
2025年2024年
待转销项税18585051.4218658039.06
24.长期借款
2025年2024年
信用借款81653246.94-
减：一年内到期部分3995746.94-
非流动部分77657500.00-
于2025年12月31日，上述借款的年利率为2.24%至2.75%（2024年12月31日：无）
25.长期应付款
2025年2024年
专项应付款74161998.52170158254.95专项应付款年初余额本年增加本年减少年末余额
港口建设费返还款169158254.95-95996256.4373161998.52
港口建设专项资金1000000.00--1000000.00
合计170158254.95-95996256.4374161998.52
26.长期应付职工薪酬
2025年2024年
其他长期职工福利24759821.4016710753.00
63唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.长期应付职工薪酬（续）
其他长期职工福利
2025年2024年
应付内退福利费34619113.9224698595.73
减：一年内到期部分9859292.527987842.73
非流动部分24759821.4016710753.00
本集团预计未来将要支付的内退福利费：
2025年2024年
未折现金额
一年以内10056622.138101363.05
一至二年8684781.905967952.73
二至三年6589214.054683670.94
三年以上11027811.856977669.54
36358429.9325730656.26
未确认融资费用(1739316.01)(1032060.53)
合计34619113.9224698595.73
本集团根据自愿原则对达到一定条件的员工进行优化调整，制定并施行离岗等退政策。本集团对这些内退和离岗等退人员负有在未来支付离岗等退费用的义务，直至员工达到法定退休年龄。离岗等退费用按照员工正式离岗等退时上一年度月均工资的一定比例确定。同时本集团为这些员工按照当地社保规定缴纳五险一金。在考虑对离岗等退员工的未来离岗等退费用支付义务时，按照同期中债国债收益率折现后一次性计入管理费用。
27.递延收益
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助448099444.7495333584.3112063360.05531369669.00
28.股本
年初及年末余额无限售条件股份
人民币普通股5925928614.00
64唐山港集团股份有限公司
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2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
29.资本公积
年初余额本年减少年末余额
股本溢价3566207775.72-3566207775.72
其他147376545.5726025822.14121350723.43
合计3713584321.2926025822.143687558499.15
注：资本公积本年减少系联合营企业的其他权益变动所致。
30.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2025年
2025年1月1日增减变动2025年12月31日
权益法下不能转损益的
其他综合收益120199604.19(6740439.88)113459164.31其他权益工具投资
公允价值变动96966398.53(25264125.12)71702273.41
合计217166002.72(32004565.00)185161437.72
2024年
2024年1月1日增减变动2024年12月31日
权益法下不能转损益的
其他综合收益114274932.135924672.06120199604.19其他权益工具投资
公允价值变动100254879.25(3288480.72)96966398.53
合计214529811.382636191.34217166002.72
65唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30.其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2025年
税前发生额减：前期计入减：前期计入减：所得税归属于母公司归属于少其他综合收益其他综合收益股东数股东当期转入损益当期转入留存收益权益法下不能转损益的其他综合收
益(6740439.88)---(6740439.88)-其他权益工具投资
公允价值变动(40062850.09)-(6377349.97)(8421375.00)(25264125.12)-
合计(46803289.97)-(6377349.97)(8421375.00)(32004565.00)-
2024年
税前发生额减：前期计入减：前期计入减：所得税归属于母公司归属于少数其他综合收益其他综合收益股东股东当期转入损益当期转入留存收益权益法下不能转损益的其他综合收
益5924672.06---5924672.06-其他权益工具投资
公允价值变动(4384640.96)--(1096160.24)(3288480.72)-
合计1540031.10--(1096160.24)2636191.34-
31.专项储备
年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费55649565.0951713500.4983745623.6423617441.94
32.盈余公积
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积1923870482.19158900677.10637735.002082133424.29
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
66唐山港集团股份有限公司
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2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.未分配利润
2025年2024年
年初未分配利润8931518469.508345413235.49
归属于母公司股东的净利润1998358912.601978784647.04
减：提取法定盈余公积158900677.10207493690.23
应付普通股现金股利（注）1185185722.801185185722.80
处置其他权益工具投资5739614.97-
年末未分配利润9580051367.238931518469.50
注：本公司分别于2025年3月27日、2025年4月23日召开八届十次董事会及2024年度股东大会，审议通过了《关于公司2024年度利润分配方案的议案》，以2024年12月31日本公司总股本5925928614股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.20元（含税），共计派发现金股利1185185722.80元，已于2025年5月30日分配完毕。
34.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2025年2024年
收入成本收入成本
主营业务5638405611.742904650279.325681486920.033033337027.02
其他业务45336564.4616884132.7642853523.2820590184.30
合计5683742176.202921534412.085724340443.313053927211.32
67唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.营业收入和营业成本（续）
（2）营业收入分解信息
2025年
报告分部合计服务类型
装卸堆存5255201176.17
港务管理66176621.86
商品销售151252340.25
物流及其他165775473.46
其他业务45336564.46
合计5683742176.20经营地区
唐山5683742176.20收入确认时间
在某一时段内确认收入5283678420.33
在某一时点确认收入400063755.87
合计5683742176.20
68唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.营业收入和营业成本（续）
（2）营业收入分解信息（续）
2024年
报告分部合计服务类型
装卸堆存5215959310.99
港务管理154228611.46
商品销售198476062.81
物流及其他112822934.77
其他业务42853523.28
合计5724340443.31经营地区
唐山5724340443.31收入确认时间
在某一时段内确认收入5243385079.12
在某一时点确认收入480955364.19
合计5724340443.31
（3）履约义务
确认的收入来源于：
2025年2024年
合同负债年初账面价值304703311.99369227961.23
（4）分摊至剩余履约义务
已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
2025年2024年
1年以内304653511.17304703311.99
69唐山港集团股份有限公司
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.税金及附加
2025年2024年
环保税69244148.7965752899.95
土地使用税41074209.1738925406.94
房产税9245633.188949486.00
城市维护建设税8609722.868518948.60
教育费附加3689740.253650977.93
地方教育费附加2459826.882433985.33
印花税2160362.822012369.81
车船税99030.68151624.60
合计136582674.63130395699.16
36.管理费用
2025年2024年
工资、奖金、津贴及补贴152032240.14172813174.69
无形资产摊销74457790.8265221023.35
社会保险费及住房公积金61542063.2556302506.09
固定资产折旧24224878.1627733134.15
职工福利费24725218.4620813297.08
内退薪酬22660582.9217433540.66
修理费19119709.2163013195.03
业务活动等费用7580547.7910546089.74
聘请中介机构费7243799.298279586.53
工会经费、教育经费5889214.387667975.81
水电费5330384.854781710.38
残疾人就业保障金3997544.814076714.38
会议费3868892.601136996.35
财产保险费1845558.382172713.85
劳动保护费2730482.651839580.82
其他43373033.5641515056.94
合计460621941.27505346295.85
70唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.研发费用
2025年2024年
职工薪酬41588044.2739242361.28
折旧及摊销25987910.8117623431.35
外部研究开发投入9146196.7314735361.00
材料费2162631.208373037.72
合计78884783.0179974191.35
38.财务费用
2025年2024年
利息支出346950.4035227.69
减：利息收入170232823.02164528116.84
汇兑损益17575.50(13667.56)
其他467105.13333646.73
合计(169401191.99)(164172909.98)
39.其他收益
2025年2024年
与日常活动相关的政府补助14296732.6313717438.09
代扣个人所得税手续费返还486293.97603018.32
合计14783026.6014320456.41
71唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.投资收益
2025年2024年权益法核算的长期股权投资收益（附注五、9）348553694.67420933735.53
处置长期股权投资产生的投资收益39207832.6650276002.34仍持有的其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入34226303.4240737985.69
合计421987830.75511947723.56
41.信用减值损失
2025年2024年
应收账款坏账损失6126312.48(899681.38)
其他应收款坏账损失3395654.74(742604.91)
合计9521967.22(1642286.29)
42.资产处置收益
2025年2024年
固定资产处置收益1482715.6637193803.09
无形资产处置收益-2839460.72
合计1482715.6640033263.81
43.营业外收入
2025年2024年计入2025年非经
常性损益
长期债务核销23258054.37-23258054.37
补偿款10454388.00-10454388.00
非流动资产处置利得745212.7626969.69745212.76
与日常活动无关的政府补助126117.03616755.51126117.03
其他5094932.013114491.845094932.01
合计39678704.173758217.0439678704.17
72唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.营业外支出
2025年2024年计入2025年非经
常性损益
非流动资产毁损报废损失1632373.76446369.891632373.76
赔偿金、违约金1113127.262427159.131113127.26
捐赠支出60000.00106035.8660000.00
合计2805501.022979564.882805501.02
45.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2025年2024年
职工薪酬881225844.03916674947.30
商品及产品销售成本126445399.88164504453.01
折旧和摊销769640985.07753084417.08
物料消耗297278752.29445126320.62
外付作业费1123271303.751099573519.63
仓储费43899226.8326916190.65
安全生产费50070095.7557386855.85
财产保险9089487.769553965.25
其他160812979.72167226356.98
合计3461734075.083640047026.37
46.所得税费用
2025年2024年
当期所得税费用561174573.02541534858.04
递延所得税费用(1424892.51)15754550.79
合计559749680.51557289408.83
73唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
46.所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2025年2024年
利润总额2739475361.862683508437.41
按法定税率计算的所得税费用684868840.47670877109.35
子公司适用不同税率的影响(6438314.01)(5959381.88)
调整以前期间所得税的影响4532138.06(1188407.65)
非应税收入的影响(95701743.74)(115474812.26)
专项储备的纳税影响(8008030.79)(3466017.32)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7269317.5217560624.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异的影响和可抵扣亏损的影响(13388797.66)(298023.25)本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异的影响和可抵扣亏损的影响2193856.4111790994.98
研发费用加计扣除的影响(15577585.75)(16552677.17)
所得税费用559749680.51557289408.83
47.每股收益
2025年2024年
元/股元/股基本及稀释每股收益
持续经营0.33720.3339
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
2025年2024年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润1998358912.601978784647.04股份
本公司发行在外普通股的加权平均数5925928614.005925928614.00本集团无稀释性潜在普通股。
74唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
2025年2024年
收到其他与经营活动有关的现金
往来款220337932.98157924064.85
存款利息收入35568915.9069407452.59
运费款项52224769.64100591939.82
保证金22271427.4336490940.40
政府补助2682595.8613208221.58
保险赔款等10655228.763143139.83
合计343740870.57380765759.07支付其他与经营活动有关的现金
往来款264367611.83190528896.10
管理费用付现117498382.8693674339.41
运费款项43971160.8091081289.86
保证金19515761.0525693529.14
手续费用215884.23193129.73
营业外支出付现70565.432529639.58
营业费用付现等10069.08353111.81
合计445649435.28404053935.63
（2）与筹资活动有关的现金
2025年2024年
支付其他与筹资活动有关的现金
租赁付款额220000.001360000.00
购买少数股东股权-21826098.00
合计220000.0023186098.00
75唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2025年2024年
净利润2179725681.352126219028.58
加：资产减值准备--
信用减值准备(9521967.22)1642286.29
固定资产折旧662551677.51673803155.59
使用权资产折旧412616.061057519.20
无形资产摊销84619533.9570237960.49
长期待摊费用摊销22057157.557985781.80
处置固定资产的收益(1482715.66)(40033263.81)
固定资产报废损失887161.00419400.20
财务费用(134256274.97)(91968109.57)
投资收益(421987830.75)(511947723.56)
递延所得税资产（增加）/减少(1018525.22)15737960.31
递延所得税负债（减少）/增加(65367.11)16590.48
存货的增加(20681619.86)(2422228.87)
经营性应收项目的（增加）/减少(186183489.16)34191317.37
经营性应付项目的（减少）/增加(287196234.67)58508200.09
经营活动产生的现金流量净额1887859802.802343447874.59
不涉及当期现金收支的重大活动：
2025年2024年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票
背书转让403358386.34303858878.61
现金及现金等价物净变动：
2025年2024年
现金的年末余额1269599437.643042525051.02
减：现金的年初余额3042525051.025608275276.97
现金及现金等价物净减少额(1772925613.38)(2565750225.95)
76唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.现金流量表补充资料（续）
（2）处置子公司及其他营业单位的现金净额
2025年2024年
本年处置子公司及其他营业单位于本年收到
的现金和现金等价物50477300.00278423326.21
减：被处置子公司的现金和现金等价物53384637.0095649632.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(2907337.00)182773693.32
（3）现金及现金等价物的构成
2025年2024年
现金1269599437.643042525051.02
其中：库存现金--可随时用于支付的银行存款及财务
公司存款1269599437.643042525051.02年末现金及现金等价物余额1269599437.643042525051.02
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
2025年2024年理由
以持有到期为目的
三个月以上定期存款及利息6865508840.271747384833.33使用权受到限制
77唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.租赁
（1）作为承租人
2025年2024年
租赁负债利息费用19056.6535227.69
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用45379473.5353775812.49
与租赁相关的总现金流出36108685.1355135812.49
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和
其他设备，租赁期通常为1年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权。
（2）作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物、无形资产、机器设备、运输工具，和其他设备用于出租，租赁期为1年至5年，形成经营租赁。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权和可变租金的条款。因预计存在二手市场或第三方担保公司进行余值担保，租赁资产余值风险不重大。
2025年2024年
租赁收入28477244.1627389070.88
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
2025年2024年
1年以内（含1年）15082224.326740393.75
1年至2年（含2年）8454091.55395472.82
2年至3年（含3年）619809.48216472.82
3年至4年（含4年）-118192.82
合计24156125.357470532.21
经营租出固定资产，参见附注五、11固定资产。
78唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
六、研发支出
1.按性质列示
2025年2024年
职工薪酬41588044.2739242361.28
外部研究开发投入13227120.1021492614.91
折旧费25987910.8117623431.35
材料费2162631.208373037.72
合计82965706.3886731445.26
其中：费用化研发支出78884783.0179974191.35
资本化研发支出4080923.376757253.91
2.符合资本化条件的研发项目开发支出
年初金额本年增加本年减少年末余额外部研究开发投入确认无形资产确认固定资产开发集装箱流动装卸设备数据采集
系统-2496961.102450943.4046017.70-基于数据驱动和智能算法的件杂货
智能配载系统的研究与应用-754716.98754716.98--工属具管理系统与智能生产管控平
台与物资系统对接功能开发-470754.72470754.72--
船舶加打水系统项目-358490.57358490.57--
合计-4080923.374034905.6746017.70-
七、合并范围的变更
1.处置子公司
丧失控制权丧失控制权时丧失控制丧失控制丧失控制权时处置价款与处与原子公司的时点点的处置价款权时点的权时点的点的判断依据置投资对应的股权投资相处置比例处置方式合并财务报表关的其他综
（%）层面享有该子合收益转入公司净资产份投资损益或额的差额留存收益的金额转让协议生效
唐山港（山西）且收到股权转
物流有限公司2025/7/2850477300.00100.00转让股权让价款日(1515956.93)-
79唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
七、合并范围的变更（续）
1.处置子公司（续）
相关财务信息列示如下：
唐山港（山西）物流有限公司（注）处置日
流动资产63698474.38
非流动资产4282468.03
流动负债15987685.48
非流动负债-
注：2025年4月9日，本公司与本公司控股股东唐山港口实业集团有限公司签署《股权转让协议》，将本公司持有的唐山港（山西）物流有限公司100%股权按评估值作价转让给唐山港口实业集团有限公司。于2025年7月28日，收到河北港口集团有限公司的股权转让价款，本次交易完成，本集团不再将唐山港（山西）物流有限公司纳入合并范围内。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经注册地业务性质注册资本持股比例营地（%）人民币万元直接通过设立或投资等方式取得的子公司
京唐港煤炭港埠有限责任公司唐山市唐山市港口服务46000.00100.00
唐山市港口物流有限公司唐山市唐山市物流服务5000.00100.00
唐山市外轮供应有限公司唐山市唐山市零售业3490.00100.00唐山港京唐港区进出口保税储运有限公
司唐山市唐山市保税仓储10000.00100.00
唐山港集团物业服务有限公司唐山市唐山市物业服务250.00100.00
唐山港集团港机船舶维修有限公司唐山市唐山市船舶维修750.00100.00
唐山港（山西）物流有限公司（注1）唐山市晋中市物流服务4000.00100.00
唐山外轮理货有限公司唐山市唐山市外轮理货500.0084.00
唐山港中检检测有限公司唐山市唐山市检测鉴定2400.0066.00
唐山港集团铁路运输有限责任公司唐山市唐山市装卸搬运和运输代理业30000.00100.00
唐山港船舶货运代理有限公司唐山市唐山市港口服务9000.00100.00
唐山港通新能服务发展有限公司唐山市唐山市软件和信息技术服务业9000.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司
京唐港首钢码头有限公司唐山市唐山市港口服务133306.5065.00
京唐港液体化工码头有限公司唐山市唐山市港口服务58000.00100.00非同一控制下企业合并取得的子公司
唐山港集团物流有限公司唐山市唐山市仓储3083.44100.00
80唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
八、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
（1）企业集团的构成（续）
注1：如附注七、1所述，2025年7月，本集团不再将唐山港（山西）物流有限公司纳入合并范围内。
（2）存在重要少数股东权益的子公司少数股东持股归属于少数股东的向少数股东宣告年末累计少数股东比例损益股利权益京唐港首钢码头
有限公司35.00%176863109.1328000000.001700990629.57
（3）存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息下表列示了京唐港首钢码头有限公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2025年2024年
流动资产1773221847.111042169297.40
非流动资产3856440769.264264552613.45
资产合计5629662616.375306721910.85
流动负债269063728.24393103296.42
非流动负债500625660.79474943148.33
负债合计769689389.03868046444.75
营业收入1283170818.701269385798.59
净利润505323168.93409549786.16
综合收益总额505323168.93409549786.16
经营活动产生的现金流量净额639445121.23568461470.93
81唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
八、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对本集团活动是否具有持股比例
主要经营地注册地业务性质战略性（%）会计处理联营企业唐山中远海运集装箱物
流有限公司唐山市唐山市仓储及集装箱服务是49.00权益法唐山曹妃甸实业港务有
限公司（注1）唐山市唐山市港口服务是10.00权益法唐港铁路有限责任公司（注2）唐山市唐山市铁路运输是18.58权益法
注1：根据唐山曹妃甸实业港务有限公司章程规定，由于本公司可以通过委派董事参与唐山曹妃甸实业港务有限公司的财务和经营政策制定，能够达到对其施加重大影响的效果，本公司按权益法对其进行长期股权投资核算。
注2：根据唐港铁路有限责任公司章程规定，由于本公司可以通过委派董事参与唐港铁路有限责任公司的财务和经营政策制定，能够达到对其施加重大影响的效果，本公司按权益法对其进行长期股权投资核算。
82唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
八、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
（2）重要联营企业的主要财务信息
下表列示了唐港铁路有限责任公司、唐山曹妃甸实业港务有限公司、唐山中远海运集
装箱物流有限公司的财务信息，这些公司财务政策与本集团无重大差异，本集团采用权益法核算。
2025年
唐港铁路有限责任唐山曹妃甸实业港务唐山中远海运集装公司有限公司箱物流有限公司人民币千元人民币千元人民币千元流动资产5649732348163275730非流动资产98672065001602115558资产合计155169388483234191288流动负债78697156461612442非流动负债47366138740817负债合计126063295202412459
少数股东权益2636539254-归属于母公司股东权益142299417491956178829按持股比例享有的净资产份额264392374919687626
调整事项--4495投资的账面价值264392374919692121营业收入6308420212577865517所得税费用470911264020782净利润13363509485262073
其他综合收益1354(69919)-综合收益总额13377048786072073收到的股利15304093132290
83唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
八、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2025年2024年
人民币千元人民币千元合营企业
投资账面价值合计6019.705991.87下列各项按持股比例计算的合计数
净利润2269.702241.87
其他综合收益--
综合收益总额2269.702241.87联营企业
投资账面价值合计43924.2450991.61下列各项按持股比例计算的合计数
净利润1589.33(20.19)
其他综合收益--
综合收益总额1589.33(20.19)
九、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
年初余额本年新增本年计入营本年计入本年其年末余额与资产/收益业外收入其他收益他变动相关
递延收益448099444.7495333584.31-(12063360.05)-531369669.00与资产相关
2.计入当期损益的政府补助
2025年2024年
与资产相关的政府补助
计入其他收益12063360.0511621964.20与收益相关的政府补助
计入其他收益2233372.582095473.89
计入营业外收入126117.03616755.51
合计14422849.6614334193.60
84唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十、与金融工具相关的风险
1.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由公司经营层按照董事会批准的政策开展。公司经营层指导监督业务生产部门来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
（1）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2025年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的25.55%（2024年12月31日：19.97%）和54.39%（2024年12月31日：55.69%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
85唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具风险（续）
（1）信用风险（续）已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
信用风险敞口
于2025年12月31日和2024年12月31日，本集团对于按照未来12个月或在整个剩余存续期信用损失计提坏账准备的应收账款的信用风险敞口，参见附注五、3应收账款
和附注五、6其他应收款。
（2）流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2025年
1年以内1年至2年2年至3年3年以上合计
应付账款796109758.94---796109758.94
其他应付款136336438.95---136336438.95
长期借款6127756.2534531056.254407456.2545572068.7590638337.50
租赁负债220000.00---220000.00
合计938793954.1434531056.254407456.2545572068.751023304535.39
2024年
1年以内1年至2年2年至3年3年以上合计
应付账款946509315.71---946509315.71
其他应付款141274872.76---141274872.76
租赁负债220000.00220000.00--440000.00
合计1088004188.47220000.00--1088224188.47
（3）市场风险利率风险本集团无重大利率风险。
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财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具风险（续）
（3）市场风险（续）汇率风险本集团无重大汇率风险。
2.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。
2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
3.金融资产转移
转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
保留了其几乎所有的风险和报酬，票据背书应收票据-未终止确认包括与其相关的违约风险
票据背书应收款项融资99575422.49终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计99575422.49
因转移而终止确认的金融资产如下：
资产转移方式终止确认的金融与终止确认相关的资产金额利得或损失
应收款项融资票据背书99575422.49-
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财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十、与金融工具相关的风险（续）
3.金融资产转移（续）
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为99575422.49元（2024年12月31日：84776214.70元），已背书尚未到期的银行承兑汇票到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2025年12月31日，本集团无已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
（2024年12月31日：9438840.70元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的
风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其
他第三方的权利。于2025年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账
款账面价值总计为0元（2024年12月31日：9438840.70元）。
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产
2025年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）应收款项融资-421960126.60-421960126.60
其他权益工具投资--332492033.00332492033.00
合计-421960126.60332492033.00754452159.60
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2025年度人民币元
十一、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产（续）
2024年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）应收款项融资-302602886.97-302602886.97
其他权益工具投资--379177533.12379177533.12
合计-302602886.97379177533.12681780420.09
2.第二层次公允价值计量
应收款项融资采用未来现金流量折现法确定公允价值，以具有相似信用风险、剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
3.第三层次公允价值计量
本集团的财务部门由会计机构负责人领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务部门直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经公司总经理办公会审核批准。
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数、市盈率乘数和市净率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
4.持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2025年
年初余额当期利得或损失总额处置年末余额年末持有的资产计入计入损益计入其他综合损益的当期未实现收益利得或损失的变动
其他权益工具投资379177533.12-(40062850.09)(6622650.03)332492033.00-
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财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十一、公允价值的披露（续）
4.持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析（续）
2024年
年初余额当期利得或损失总额年末余额年末持有的资产计入计入损益计入其他综合收益损益的当期未实现利得或损失的变动
其他权益工具投资383562174.08-(4384640.96)379177533.12-
十二、关联方关系及其交易
1.控股股东
注册地业务性质注册资本对本公司持对本公司股比例表决权
（%）比例
（%）
唐山港口实业集团国有资产产权经营、资本运营
有限公司唐山市港口铁路开发建设等70亿元44.8844.88
本公司的中间控制人为河北港口集团有限公司，实际控制人为河北省国资委。
注：2022年7月19日，河北港口集团有限公司（以下简称“河北港口集团”）与唐山市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“唐山市国资委”）签署了《唐山港口实业集团有限公司全部国有股权无偿划转协议》（简称“《无偿划转协议》”），约定唐山市国资委将其持有的唐山港口实业集团有限公司（以下简称“唐港实业”）100%股权无偿划转给河北港口集团持有。上述股权无偿划转涉及的工商变更登记手续于2022年9月7日办理完毕后，河北港口集团合计间接持有公司2767070824股股份，占公司总股本的46.69%，其中，河北港口集团通过唐港实业间接持有公司2659608735股股份，占公司总股本的44.88%；通过其全资子公司河北港口集团（天津）投资管理有限公司间接持有公司107462089股股份，占公司总股本的1.81%。公司控股股东仍为唐港实业，河北港口集团成为公司间接控股股东，公司实际控制人由唐山市国资委变更为河北省国资委。
2.子公司
子公司详见附注八、1。
3.合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注五、9及附注八、2。
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财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方
关联方名称关联方关系津唐国际集装箱码头有限公司控股股东直接控制上海合德国际物流有限公司控股股东直接控制唐山港合德海运有限公司控股股东直接控制
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司控股股东直接控制唐山港兴工程管理有限公司控股股东直接控制唐山浩淼水务有限公司控股股东直接控制唐山曹妃甸综合保税区港务有限公司控股股东直接控制唐山港口集团国际集装箱发展有限公司控股股东直接控制唐山海港港兴建设工程检测有限公司控股股东直接控制
唐山港（山西）物流有限公司控股股东直接控制秦皇岛海运煤炭交易市场有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团港口工程有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团国际物流有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团财务有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团城市建设发展有限公司间接控股股东直接控制
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团有限公司教育培训中心间接控股股东直接控制秦皇岛港股份有限公司间接控股股东直接控制秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司间接控股股东直接控制河北港口港航发展股份有限公司间接控股股东直接控制河北港口集团有限公司安全教育培训中心间接控股股东直接控制河北港口集团有限公司宾馆分公司间接控股股东直接控制河北港口集团港口机械有限公司间接控股股东直接控制唐山港国际物流有限公司控股股东间接控制曹妃甸港集团股份有限公司间接控股股东间接控制河北港口集团检测技术有限公司间接控股股东间接控制曹妃甸港西港码头有限公司间接控股股东间接控制秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司间接控股股东间接控制秦皇岛中理外轮理货有限责任公司间接控股股东间接控制唐山曹妃甸港联物流有限公司间接控股股东间接控制唐山港集团拖轮有限公司间接控股股东间接控制唐山港集团信息技术有限公司间接控股股东间接控制唐山港信科技发展有限公司间接控股股东间接控制秦皇岛港韵会议服务有限公司间接控股股东间接控制唐山曹妃甸工业区联合国际船舶代理有限公司间接控股股东间接控制唐山港口投资开发有限公司间接控股股东间接控制沧州黄骅港矿石港务有限公司间接控股股东间接控制曹妃甸港物流发展有限公司间接控股股东间接控制
91唐山港集团股份有限公司
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十二、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
关联方名称关联方关系大秦铁路股份有限公司同一关键管理人员国投中煤同煤京唐港口有限公司同一关键管理人员唐山湾炼焦煤储配有限公司同一关键管理人员
中铁联合物流（迁安）有限责任公司同一关键管理人员
5.关联方交易
（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2025年获批的交易额度是否超过交易额度2024年河北港口集团港口工程有限公司工程类维修费35653442.16250000000.00否58685900.93
唐山中远海运集装箱物流有限公司仓储费、修理费12192038.4321000000.00否16571370.95
唐山港集团信息技术有限公司技术服务费10063288.1611430811.36否5396228.75
唐山港集团拖轮有限公司拖轮使用费9641698.129641698.12否211415.10
唐山港（山西）物流有限公司运输服务费9052787.9210000000.00否-
唐山北方煤炭储运有限公司仓储费、铁路运输服务费7908451.007908451.00。否1426469.27唐山港信科技发展有限公司技术服务费、维保费7812358.5912000000.00否5157783.04
秦皇岛港股份有限公司维修费5960038.215960038.21否3150993.38
唐山湾炼焦煤储配有限公司仓储费5646219.8810330200.00否1603913.11
河北港口集团港口机械有限公司维保费5469901.985469901.98否-
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司项目改造费、软件费5318818.3120000000.00否4055170.93
河北港口集团有限公司教育培训中心教育培训费4158074.164158074.16否470621.32
河北港口集团检测技术有限公司技术服务费、检测费2777802.092777802.09否1623930.80
津唐国际集装箱码头有限公司倒运费、协作费2196550.1330000000.00否111536.66
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司工程监理、招标代理服务1573158.011573158.01否363182.07
秦皇岛海运煤炭交易市场有限公司技术服务费990566.04990566.04否-
唐山海港港兴建设工程检测有限公司检测费836699.03836699.03否6378.64
唐山港兴工程管理有限公司监理费764664.174585300.00否3855954.97
唐港铁路有限责任公司铁路运输费640536.561968000.00否231144.47
大秦铁路股份有限公司运营维护费446226.423908400.00否1784905.66
河北港口集团有限公司安全教育培训中心教育培训费79821.78200000.00否93613.86
秦皇岛港韵会议服务有限公司会议服务费36730400000.00否188124.69
河北港口集团有限公司宾馆分公司宾馆服务费-100000.00否20993.04
唐山港合德海运有限公司国际货运代理服务-100000.00否15923.71
92唐山港集团股份有限公司
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2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务关联交易内容2025年2024年唐山港集团拖轮有限公司加油款、充电桩电费收入、代
理服务费、物业管理费、垃圾
清运费、停泊服务费、水电管
线服务费、加油款34678418.3723033755.26
津唐国际集装箱码头有限公司加油款、销售跨境电商商品、
技术服务费、设备维保费、铁
路线使用费、水电管线服务
费、保安服务费、企业管理服
务费、物业服务费、提供理货
服务25660740.4832875071.19
河北港口港航发展股份有限公司加油款13036201.532406528.49
唐山港国际物流有限公司停泊费、焦炭换装费11781957.589818136.05
国投中煤同煤京唐港口有限公司调度服务费、水尺费、水电管
线服务费、企业管理服务5163731.656346576.72
唐山港中外运船务代理有限公司理货费、水电管线服务费、
停泊费、企业管理服务4999865.758641266.50
唐山港合德海运有限公司加油款、充电桩电费收入、
销售商品、物业服务费、
理货费、停泊费3385537.565296253.70
唐山浩淼水务有限公司加油款、销售商品、物业管理
费、维修保养费2438429.752977982.58
唐山北方煤炭储运有限公司加油款、企业管理服务费、水
电管线服务费、港口作业包干
费、水尺费、煤炭、焦炭装卸
作业服务及线路使用1844616.451109755.13
唐山中远海运集装箱物流有限公司加油款、电线服务费、港口作
业包干费、企业管理服务、维
修费1471473.731108060.57
93唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）关联交易内容2025年2024年唐港铁路有限责任公司企业管理服务1108229.701782927.81
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司维修费1050376.62-
唐山港口实业集团有限公司加油款、物业管理费、充
电桩收入、销售商品、水
电管线服务费999777.011634678.73
唐山港（山西）物流有限公司销售商品、物业服务、装
卸收入、港杂费818525.24-
沧州黄骅港矿石港务有限公司销售商品153430.80-
唐山湾炼焦煤储配有限公司企业管理服务124179.34345052.34
唐山港信科技发展有限公司充电桩收入、水电费、物
业、维保服务115522.81235972.89
河北港口集团港口工程有限公司加油款、水电管线服务费92679.9533889.65
唐山港集团信息技术有限公司加油款、充电桩电费收
入、销售产品、商品、物
业、维保服务62036.111242639.75
曹妃甸港物流发展有限公司堆存费50696.34-
唐山港兴工程管理有限公司加油款、销售商品、物业
服务费42355.8748948.92
中铁联合物流（迁安）有限责任公司企业管理服务27709.9083129.70
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司加油款18997.4036070.91
唐山海港港兴建设工程检测有限公司销售商品、销售劳保8489.195124.78
秦皇岛港股份有限公司销售商品、修理收入-809713.28
唐山曹妃甸综合保税区港务有限公司加油款、销售商品-72266.69
唐山曹妃甸工业区联合国际船舶代理有限公司停泊费-58714.10
唐山港口投资开发有限公司企业管理服务-19322.49上述关联方交易价格是根据本集团与关联方签订的合同条款确定。
94唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（2）关联方租赁作为出租人租赁资产种类2025年租赁收入2024年租赁收入
津唐国际集装箱码头有限公司机器设备及集装箱1946670.089016131.05
唐山港合德海运有限公司集装箱6448913.306467511.49
唐山港口实业集团有限公司房屋及建筑物1623858.721623858.72
唐山港兴工程管理有限公司房屋215422.04215422.03
唐山海港港兴建设工程检测有限公司房屋215422.04215422.03
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司房屋153836.1576918.07
唐山港国际物流有限公司集装箱6665277.777463935.54
唐山港集团信息技术有限公司房屋71674.08118955.81
唐山港信科技发展有限公司房屋125465.14196387.59
唐山港集团拖轮有限公司房屋886330.28-作为承租人
2025年
租赁资产种类简化处理的短未纳入租赁支付的租金承担的租期租赁和低价负债计量的赁负债利值资产租赁的可变租赁付息支出租金费用款额
唐山港口实业集团有限公司场地租赁32005688.71-33605973.13-
津唐国际集装箱码头有限公司场地及房屋12390026.43-1770587.00-
津唐国际集装箱码头有限公司机器设备1772969.11-389500.00-
河北港口集团国际物流有限公司敞顶箱租赁费265486.73---河北港口集团城市建设发展有限
公司租赁场地18348.62-20000.00-
2024年
租赁资产种类简化处理的短未纳入租赁支付的租金承担的租期租赁和低价负债计量的赁负债利值资产租赁的可变租赁付息支出租金费用款额
唐山港口实业集团有限公司场地租赁32000831.58-33600873.16-
河北港口集团国际物流有限公司敞顶箱租赁费265486.73-300000.00-
国投中煤同煤京唐港口有限公司 T接高压送电线路 - - 1140000.00 7440.91
津唐国际集装箱码头有限公司场地及房屋11392422.94-12417741.00-
津唐国际集装箱码头有限公司机器设备2170095.44-448752.75-上述关联方出租或租赁资产价格是根据本集团与关联方签订的合同条款确定。
95唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（3）关联方资产转让购建资产交易内容2025年2024年河北港口集团港口工程有限公司工程建设223784597.5585130830.84
唐山港信科技发展有限公司购买设备65305089.4630624747.77
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司购买设备43840250.9020104738.58
唐山港集团信息技术有限公司购买设备11796004.696386194.70
唐山港兴工程管理有限公司工程建设6442955.26-
河北港口集团检测技术有限公司购买设备5806685.50-处置资产关联方名称交易内容2025年2024年唐山港口实业集团有限公司股权50477300.00-
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司股权-41011762.15
河北港口集团有限公司股权-237411564.06上述关联方资产转让价格是根据第三方评估的资产评估值确定。
96唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易（续）
（4）其他关联方交易本集团作为被授信方业务类型总额实际发生额
河北港口集团财务有限公司固定资产贷款2000000000.00-
2025年，本集团向河北港口集团财务有限公司申请用于51号、52号散货泊位建设等
工程项目贷款额度，于2025年11月10日，河北港口集团财务有限公司向本集团授信
20亿元额度。
（5）关键管理人员薪酬
2025年2024年
关键管理人员薪酬9164739.588460916.56
6.资金集中管理
2025年2024年
河北港口集团财务有限公司4677767587.044447228221.45
2025年，本集团自河北港口集团财务有限公司收到的利息收入为34699479.13元
（2024年：44274041.55元）。
97唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应收款项余额
（1）应收款项关联方2025年2024年账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
国投中煤同煤京唐港口有限公司1198274.6027799.971484666.5574233.33
津唐国际集装箱码头有限公司1182430.0527432.3850980.272549.01
唐山港国际物流有限公司336210.507800.081045502.0052275.10
唐山港合德海运有限公司273514.676345.54946697.7947334.89
唐山北方煤炭储运有限公司218627.775072.16297110.1714855.51
河北港口集团数联科技（雄安）
有限公司108000.002505.60--唐山中远海运集装箱物流有限
公司64126.151487.73--
唐山港（山西）物流有限公司27483.00637.61--
唐山港口实业集团有限公司4127.1795.7525808.451290.42
唐山港集团拖轮有限公司275.096.38437.1621.86
唐山港集团信息技术有限公司--18175.00908.75
唐山浩淼水务有限公司--1803.0890.15其他应收款
唐山港合德海运有限公司1836688.006795.751218048.0060902.40
河北港口集团国际物流有限公司60000.001068.0060000.006000.00
津唐国际集装箱码头有限公司10000.00133.00--河北港口集团城市建设发展有限
公司5000.0089.005000.00250.00
唐山湾炼焦煤储配有限公司--34626.0634626.06秦皇岛港新港湾集装箱码头有限
公司--20000.001000.00
唐山港国际物流有限公司--3576.01178.80
上海合德国际物流有限公司--0.01-预付款项
唐港铁路有限责任公司13641472.04-1169914.25-
河北港口集团数联科技（雄安）
有限公司3001519.28-2966875.28-
唐山港集团（北京）国际贸易
有限公司1094762.31---
河北港口集团检测技术有限公司716400.00---
唐山港集团信息技术有限公司48450.00-3653087.21-
河北港口集团港口工程有限公司45331.19-45331.19-
唐山港集团拖轮有限公司3113.21---
唐山港信科技发展有限公司--5919748.94-河北港口集团有限公司教育培训
中心--331601.94-
曹妃甸港集团股份有限公司--58363.00-
秦皇岛港股份有限公司--23808.00-
河北港口港航发展股份有限公司--20000.00-
曹妃甸港西港码头有限公司--1292.14-
98唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应收款项余额（续）
（2）应付款项关联方2025年2024年应付账款
河北港口集团港口工程有限公司259384039.60147371649.87
唐山港信科技发展有限公司34863942.9227462875.13
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司27423799.6516264150.01
唐山湾炼焦煤储配有限公司12064106.8046846649.44
唐山港集团信息技术有限公司10032187.3918168975
河北港口集团检测技术有限公司6712513.751004119.48
唐山中远海运集装箱物流有限公司6036533.805775723.58
秦皇岛港股份有限公司5158567.461975768.27
唐港铁路有限责任公司4925830.152278334.29
唐山港兴工程管理有限公司2476045.692501815.07
河北港口集团港口机械有限公司1086507.04-
唐山港国际物流有限公司1067400.606801159.34
唐山港集团拖轮有限公司776103.7717264.15
沧州黄骅港矿石港务有限公司632144.34-
唐山北方煤炭储运有限公司508908.68219483.77
唐山海港港兴建设工程检测有限公司427015.62-
河北港口集团国际物流有限公司300000.00-
秦皇岛方圆港湾工程监理有限公司256955.56-
河北港口集团有限公司教育培训中心207378.64-
唐山港中外运船务代理有限公司50997.0150997.01
河北港口集团有限公司安全教育培训中心1663.37-
大秦铁路股份有限公司-1784905.66
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司-2404622.06
津唐国际集装箱码头有限公司-2047489.46
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司-52141.51
99唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应收款项余额（续）
（2）应付款项（续）关联方2025年2024年其他应付款
河北港口集团港口工程有限公司16467589.1213604198.48
唐山港口实业集团有限公司14423170.4313919816.31
津唐国际集装箱码头有限公司1880697.06622559.05
唐山港集团拖轮有限公司118395.98103321.16
唐山湾炼焦煤储配有限公司55000.0055000.00
唐山曹妃甸港联物流有限公司25000.0025000.00
唐山港集团（北京）国际贸易有限公司16768.148384.07
唐山港中外运船务代理有限公司12000.0012400.00
国投中煤同煤京唐港口有限公司4356.805000.00
唐山北方煤炭储运有限公司4243.7715000.00
唐港铁路有限责任公司4000.004000.00
唐山中远海运集装箱物流有限公司1852.351873.35
河北港口集团数联科技（雄安）有限公司-163500.00
秦皇岛港股份有限公司-85294.93合同负债
唐山港中外运船务代理有限公司1352478.66743048.42
秦皇岛中理外轮理货有限责任公司50000.0047169.81
河北港口集团港口工程有限公司23510.452730.52
唐山港口实业集团有限公司12147.438822.90
唐山港兴工程管理有限公司6778.151997.42
唐山港集团信息技术有限公司2389.81-
唐山港信科技发展有限公司1818.69312.90
唐山港合德海运有限公司1763.671099.63
唐山港（山西）物流有限公司1701.41-
唐山北方煤炭储运有限公司1315.5761443.19
唐山港集团拖轮有限公司579.35-
应收应付关联方款项均不计利息、无担保。
100唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十二、关联方关系及其交易（续）
8.关联方承诺
于2025年10月，本集团与唐山港兴工程管理有限公司签订了一份监理合同，向其采购监理服务。本年度已发生的监理服务采购，参见附注十二、5（3），本集团预
计于2026年的总监理服务采购金额为34010000.00元。
于2025年1月、4月和5月，本集团与河北港口集团港口工程有限公司共签订了四份资产购建协议，向其采购资产。本年度已发生的资产建造采购，参见附注十二、5
（3），本集团预计于2026年的总资产建造服务采购金额为12771832.10元。
于2025年12月，本集团与秦皇岛港股份有限公司签订了一份软件开发协议，向其采购软件。本集团预计于2026年的总资产购建金额为5162228.16元。
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2025年2024年
资本承诺646446374.20330559429.45
2.或有事项
于2025年12月31日，本公司无重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
资产负债表日后的利润分配情况：
拟分配的利润或股利1185185722.80注
经审议批准宣告发放的利润或股利1185185722.80
注：于2026年3月26日，本公司董事会召开会议，审议通过了2025年度利润分配预案，分配现金股利1185185722.80元（即每股现金股利0.20元（含税））。
该提议尚待本公司股东会批准。
101唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十五、其他重要事项
1.分部报告
（1）经营分部
本集团主要为客户提供综合港口服务。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，将业务单元的经营成果作为一个整体进行管理。
（2）其他信息地理信息对外交易收入
本集团100%业务和客户在中国境内，100%营业收入来源于中国境内，所有非流动资产亦位于中国境内。
102唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露
2025年2024年
1年以内92741816.35116954934.74
5年以上436369.30444435.78
93178185.65117399370.52
减：应收账款坏账准备2540832.116292182.52
合计90637353.54111107188.00
（2）按坏账计提方法分类披露
2025年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）按信用风险特征
组合计提坏账准备93178185.65100.002540832.112.7390637353.54
2024年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）按信用风险特征
组合计提坏账准备117399370.52100.006292182.525.36111107188.00于2025年12月31日，本公司无单项计提坏账准备的应收账款（2024年12月31日：无）。
103唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
（2）按坏账计提方法分类披露（续）
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额减值准备计提比例（%）
组合191145973.182540832.112.79
组合22032212.47--
合计93178185.652540832.11
（3）坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额
2025年6292182.52-(3751350.41)-2540832.11
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款年末占应收账款年末余额应收账款坏账准备
余额合计数的比例（%）年末余额
中国唐山外轮代理有限公司44564735.3147.831033901.86
天津晟亚国际物流有限公司14961684.5016.06347111.08国能销售集团有限公司准格尔
分公司11483392.9412.32266414.72
迁安市九江煤炭储运有限公司8440160.409.06195811.72
浙江鑫能供应链管理有限公司2594625.002.7860195.30
合计82044598.1588.051903434.68
2.其他应收款
2025年2024年
应收股利121200000.0043380000.00
其他应收款18334309.427178680.82
合计139534309.4250558680.82
104唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
应收股利
（1）应收股利分类
2025年2024年
唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司120000000.00-
唐山津航疏浚工程有限责任公司1200000.001200000.00
唐山曹妃甸实业港务有限公司-42180000.00
合计121200000.0043380000.00
注：应收股利主要为确认控股公司唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司已宣告尚
未发放的分红款120000000.00元，该笔分红款已于2026年2月24日收回。
其他应收款
（1）按账龄披露
2025年2024年
1年以内17650677.087156718.97
1年至2年122280.0094626.06
2年至3年60000.0020000.00
3年至4年20000.00-
5年以上498961.60517093.48
18351918.687788438.51
减：其他应收款坏账准备17609.26609757.69
合计18334309.427178680.82
（2）按款项性质分类情况
2025年2024年
补偿款10454388.00-
子公司货物港务费等5810569.075612687.05
水电费83672.52220047.52
资产转让款-1211700.00
其他2003289.09744003.94
合计18351918.687788438.51
105唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（3）坏账准备计提情况
2025年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备10454388.0056.97--10454388.00按信用风险特征
组合计提坏账准备7897530.6843.0317609.260.227879921.42
合计18351918.68100.0017609.2618334309.42
2024年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）按信用风险特征
组合计提坏账准备7788438.51100.00609757.697.837178680.82
合计7788438.51100.00609757.697178680.82
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额减值准备计提比例（%）
组合1701241.6012482.101.78
组合21385720.015127.160.37
组合35810569.07--
合计7897530.6817609.26
106唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款（续）
（3）坏账准备计提情况（续）其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生（已发生信用信用减值）减值金融资产）
年初余额77201.60532556.09-609757.69
本年转回(72074.44)(520073.99)-(592148.43)
年末余额5127.1612482.10-17609.26
（4）坏账准备的情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他变动年末余额
2025年609757.69-(592148.43)--17609.26
（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
建发物流（天津）有限
公司5987721.3332.63补偿款1年以内-
京唐港首钢码头有限公司5737696.1831.26货物港务费1年以内-
福州建发实业有限公司4466666.6724.34补偿款1年以内-中国人民财产保险股份有限公司河北省曹妃甸
分公司1079095.745.88其他1年以内3992.65唐山海港经济开发区
管委会273400.001.49押金、保证金5年以上4866.52
合计17544579.9295.608859.17
107唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
年初余额增加/（减少）投资年末余额分配股利子公司
京唐港煤炭港埠有限责任公司559905569.78-559905569.78-
京唐港首钢码头有限公司917455624.25-917455624.2552000000.00
京唐港液体化工码头有限公司580758120.00-580758120.00-
唐山港（山西）物流有限公司40000000.00(40000000.00)--
唐山港船舶货运代理有限公司114732093.00-114732093.00-
唐山港通新能服务发展有限公司20000000.0070000000.0090000000.00-
唐山港集团港机船舶维修有限公司7500000.00-7500000.00-
唐山港集团铁路运输有限责任公司300000000.00-300000000.00-
唐山港集团物流有限公司32859075.98-32859075.98-
唐山港集团物业服务有限公司6172551.10-6172551.10-
唐山港京唐港区进出口保税储运有限公司100000000.00-100000000.00120000000.00
唐山港中检检测有限公司16084970.00-16084970.00-
唐山市港口物流有限公司50111180.00-50111180-
唐山市外轮供应有限公司34900000.00-34900000-
唐山外轮理货有限公司4200000.00-42000008400000.00
合计2784679184.1130000000.002814679184.11180400000.00
108唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
（1）长期股权投资情况（续）年初余额本年变动年末余额
增加/（减少）投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利合营企业
唐山港中外运船务代理有限公司5991874.10-2269695.01--(2241874.09)6019695.02联营企业
唐港铁路有限责任公司2572613689.52-248826455.85251495.16(24728587.19)(153040077.39)2643922975.95
唐山曹妃甸实业港务有限公司713584394.85-94852369.90(6991935.04)(1297234.95)(50952000.00)749195594.76
唐山中远海运集装箱物流有限公司91394880.63-1015847.92--(289791.65)92120936.90
唐山津航疏浚工程有限责任公司25911266.59-(3460846.72)---22450419.87
唐山北方煤炭储运有限公司21453211.31-5063661.15--(5043055.70)21473816.76
小计3424957442.90-346297488.10(6740439.88)(26025822.14)(209324924.74)3529163744.24
合计6215628501.1130000000.00348567183.11(6740439.88)(26025822.14)(211566798.83)6349862623.37
109唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2025年2024年
收入成本收入成本
主营业务3622480066.612029087918.133705138391.262073010134.72
其他业务59695420.9917399572.0060208596.2929448541.32
合计3682175487.602046487490.133765346987.552102458676.04
（2）营业收入分解信息
2025年
报告分部合计主要经营地区
唐山3682175487.60主要服务类型
装卸堆存3497106160.97
港务管理125373905.64
其他业务59695420.99
合计3682175487.60收入确认时间
在某一时段内确认收入3540703101.46
在某一时点确认收入141472386.14
合计3682175487.60
110唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入和营业成本（续）
（2）营业收入分解信息（续）
2024年
报告分部合计主要经营地区
唐山3765346987.55主要服务类型
装卸堆存3566913441.58
港务管理138224949.68
其他业务60208596.29
合计3765346987.55收入确认时间
在某一时段内确认收入3609893149.89
在某一时点确认收入155453837.66
合计3765346987.55
（3）履约义务
确认的收入来源于：
2025年2024年
合同负债年初账面价值309600902.91394277674.19
（4）分摊至剩余履约义务
已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
2025年2024年
1年以内247701641.05309600902.91
111唐山港集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度人民币元
十六、公司财务报表主要项目注释（续）
5.投资收益
2025年2024年
权益法核算的长期股权投资收益348567183.11420720064.31
取得子公司股利180400000.00554440000.00仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入34226303.4240737985.69
处置长期股权投资产生的投资收益10477300.0056495530.72
合计573670786.531072393580.72
112唐山港集团股份有限公司
补充资料
2025年度人民币元
1.非经常性损益明细表
金额
非流动性资产处置损益39803387.32
计入当期损益的政府补助126117.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出37634247.12
77563751.47
所得税影响数22389078.89
少数股东权益影响数（税后）112487.28
合计55062185.30本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。
2.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率
（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润9.500.33720.3372扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润9.240.32790.3279
1
沪公网安备31011802005267号
