晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：601001公司简称：晋控煤业

晋能控股山西煤业股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李建光、主管会计工作负责人尹济民及会计机构负责人（会计主管人员）姚东

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

公司在报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了可能存在的相关风险，具体内容详见报告“管理层讨论与分析”中可能面对的风险部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................13

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30

（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；

备查文件目录

（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司指晋能控股山西煤业股份有限公司董事会指晋能控股山西煤业股份有限公司董事会监事会指晋能控股山西煤业股份有限公司监事会

集团公司、煤业集团指晋能控股煤业集团有限公司

塔山煤矿、塔山公司指同煤大唐塔山煤矿有限公司同塔建材指大同煤矿同塔建材有限责任公司

色连煤矿、矿业公司指内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司高岭土公司指晋控煤业金宇高岭土山西有限公司活性炭公司指晋控煤业金鼎活性炭山西有限公司塔山白洞井指同煤大唐塔山煤矿有限公司塔山白洞井财务公司指大同煤矿集团财务有限责任公司同忻煤矿指晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

报告期指2025年1月1日～2025年6月30日元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称晋能控股山西煤业股份有限公司公司的中文简称晋控煤业

公司的外文名称 Jinneng Holding Shanxi Coal Industry Co.Ltd.公司的外文名称缩写 JHSCIC公司的法定代表人李建光

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李菊平刘波联系地址山西省大同市云冈区新平旺晋山西省大同市云冈区新平旺晋能控股山西煤业股份有限公司能控股山西煤业股份有限公司

电话0352-70104760352-7010476

传真0352-70110700352-7011070

电子信箱 dtlijuping@163.com lbdtmy@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址山西省大同市云冈区新平旺公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址山西省大同市云冈区新平旺公司办公地址的邮政编码037003

公司网址 http://www.dtmy.com.cn

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电子信箱 jkmypublic@yeah.net报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 晋控煤业 601001 大同煤业

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入5965266196.017378776127.52-19.16

利润总额1567515721.312601260806.03-39.74

归属于上市公司股东的净利润876100954.271436473467.59-39.01归属于上市公司股东的扣除非经常

868379883.811424176324.28-39.03

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额656803740.462530429168.33-74.04本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产18321013987.5118494298783.43-0.94

总资产36536396221.4837554042596.71-2.71

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.520.86-39.53

稀释每股收益（元／股）0.520.86-39.53扣除非经常性损益后的基本每股收

0.520.85-38.82益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）减少3.65个百分

4.758.40

点

扣除非经常性损益后的加权平均净减少3.62个百分

4.718.33

资产收益率（%）点

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公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

4695107.28

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

8194882.70

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益433534.15企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3211844.99其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2024015.25

少数股东权益影响额（税后）366593.43

合计7721070.46

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司经营范围为：煤炭采掘、加工、销售；机械制造、修理；高岭土加工、销售；工业设备维修；仪器仪表修理；建筑工程施工；铁路工程施工；铁路运输及本集团铁路线维护。本公司主要产品是动力煤，主要用于电力、水泥、建材等行业。

行业情况说明：上半年，我国煤炭市场在供需格局变化、政策调控以及国际市场波动等多重因素交织影响下，动力煤价格整体呈下降趋势且波动运行。1-6月，全国规模以上工业原煤产量

24.0亿吨，同比增长5.4%。进口煤炭2.2亿吨，同比下降11.1%。1-6月全国煤炭开采和洗选业

营业成本9023.1亿元，同比下降13.9%；实现营业收入12424.7亿元，同比下降21.0%；实现利润总额1491.6亿元，同比下降53.0%。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

公司深入推进安全生产，加强规范公司治理，全面深化经营管理、改革创新、科技创新，不断加强党的建设，为公司全面推动高质量发展打下了坚实基础。报告期末，公司完成煤炭产量

1721.91万吨，同比增长1.72%；商品煤销量1329.49万吨，同比下降8.01%，销售收入56.07亿元。其中塔山矿煤炭产量1296.92万吨，商品煤销量943.39万吨；色连煤矿煤炭产量424.99万吨，商品煤销量386.10万吨。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司以优质动力煤开采为核心竞争力，主采低灰、低硫、挥发分适中、高发热量的煤种，广泛适用于发电、水泥、建材等多个领域，依托稳定的优质客户群体，可根据用户个性化需求灵活

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生产不同发热量等级、不同粒度的洗选产品，精准匹配市场差异化需求，为销售业务奠定了坚实的市场基础；同时，公司地理位置优越，位于大秦铁路起点，毗邻环渤海经济圈，依托“铁海联运”综合运输网络，高效辐射华东、华南等主要能源消费区域，形成了显著的区位物流协同优势；

此外，公司构建了“产学研用”一体化协同创新体系，与国内多家头部科研院所建立长期战略合作关系，通过联合技术攻关形成多项具有应用价值的科技成果，持续强化技术支撑能力；在此基础上，公司两大主力矿井均已实现智能化矿山全覆盖，通过集成远程监控与自动化控制功能的智能矿山系统，显著提升了开采过程的精准度与安全性，同时有效降低人力依赖，为煤炭稳产高产提供了关键技术保障；最后，依托集团公司强大的资源储备基础，公司有序推进资本运作，持续扩充煤炭资源储备规模，进一步巩固核心竞争力，增强可持续发展动能。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入5965266196.017378776127.52-19.16

营业成本3717882116.964060026034.50-8.43

销售费用71872347.9748835505.7847.17

管理费用177509740.25238916336.29-25.70

财务费用-14959617.5824633415.98-160.73

研发费用4094.47100.00

经营活动产生的现金流量净额656803740.462530429168.33-74.04

投资活动产生的现金流量净额-189523123.28-59387757.27-219.13

筹资活动产生的现金流量净额-2163988701.73-1903388288.86-13.69

销售费用变动原因说明：主要系公司积极拓展销售市场，销售费投入增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系利息费用较同期减少所致。

研发费用变动原因说明：本期发生研发投入。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系收入较同期减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期系收回投资款减少。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金15146079655.8941.4516610310066.1544.23-8.82应收款项主要系应

889491104.342.43538117502.191.4365.30收售煤款

增加

存货573726168.161.57454199811.661.2126.32

长期股权投资6397101386.1417.516283613928.6216.731.81

固定资产8604594140.7523.558948124705.9623.83-3.84

在建工程703226610.761.92673839947.591.794.36

使用权资产493472486.071.35490234536.391.310.66合同负债本期预收

474052356.411.30209779687.920.56125.98款余额较

上期增加

长期借款300000000.000.82300000000.000.800.00

租赁负债351923148.700.96317052058.290.8411.00

其他流动资产231494197.740.63255319625.180.68-9.33

其他权益工具投资245100000.000.67245100000.000.650.00

无形资产3152688529.148.632955510182.807.876.67

递延所得税资产2356408.580.012356408.580.010.00

其他非流动资产97065533.910.2797315881.590.26-0.26

应付账款3635242583.329.954159285925.8011.08-12.60

应付职工薪酬352332500.180.96475256489.951.27-25.86

应交税费342952443.410.94490057672.551.30-30.02主要系应交所得税较上期减少

其他应付款1818817650.904.98997500368.452.6680.34本期应付股利增加

一年内到期的非流569768437.761.561092085600.592.91-47.83主要系一动负债年内到期的长期借款减少

其他流动负债61626806.340.1727271359.420.07125.98本期待转销项税较上期增加

应付债券0.001000000000.002.66-100.00归还公司债

长期应付款695650976.741.90788629609.812.10-11.79

预计负债802000751.792.20802069212.122.14-0.01

递延收益98673474.310.27106868357.010.28-7.67

递延所得税负债83270383.850.2383270383.850.220.00

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实收资本1673700000.004.581673700000.004.460.00

资本公积158225807.070.43158225807.070.420.00

其他综合收益-206400000.00-0.56-206400000.00-0.550.00

专项储备2010269218.285.501796011468.474.7811.93

盈余公积1020186520.352.791020186520.352.720.00

未分配利润13665032441.8137.4014052574987.5437.42-2.76

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金2014359394.65共管账户履约保证金、环境恢

复治理基金专户、土地复垦专户

固定资产1799706250.98售后回租

货币资金5031009.47涉诉冻结资金

货币资金221.36其他原因受限

合计3819096876.46/

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入本期权益本期本期公允的累本期出售资产计提

期初数价值计公购买/赎其他变动期末数类别的减变动允价金额回金值损益值变额动

其他245100000.00245100000.00

其他579463.82579463.82

合计245100000.00579463.82245679463.82证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用注册营业范注册资总资产净资产营业收入净利润持股比公司名称

地围本(万元)(万元)(万元)(万元)(万元)例山西煤炭生

塔山煤矿省大产及销2072543066306.662610537.09495683.86113636.8872%同市售内蒙煤炭生

色连煤矿古自产及销120000578776.97269162.8285373.84-4558.3651%治区售

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鄂尔多斯市山西金融服

财务公司省大务426460815915.51815016.445961.085443.5420%同市山西煤炭生

同忻煤矿省大产及销1018502741930.341070854.68227607.401230.5832%同市售

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司公司类主要注册资总资产净资产营业收入营业利润净利润名称型业务本

塔山子公司煤炭2072543066306.662610537.09495683.86151651.35113636.88

煤矿开采、

加工、销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

一是供需结构失衡风险。市场供需格局持续宽松与价格波动加剧，国内产能稳步释放与进口量维持高位导致整体供大于求，动力煤价格中枢存在下行趋势，而极端天气事件或地缘政治冲突可能引发阶段性供需错配，同时新能源替代进程加速与需求结构性收缩趋势仍在延续，风光发电装机容量持续攀升持续挤占火电市场份额，钢铁、建材等传统高耗煤行业需求呈萎缩态势，化工领域用煤增量难以抵消整体增速放缓压力；二是政策与环保约束风险。环保与安全生产政策持续强化，碳排放权交易机制全面实施进一步推高企业合规成本，瓦斯突出、水害等安全隐患仍对产能释放形成制约；三是成本与盈利压力风险。成本端受财政税收政策调整、绿色矿山建设投入加大及人工成本持续攀升等因素影响，企业盈利空间面临进一步压缩；四是市场竞争格局风险。市场竞争格局呈现加速分化态势，具备智能化改造能力与产业链整合优势的头部企业抗风险能力更为突出，而依赖粗放扩张模式的中小企业正面临严峻生存挑战；五是技术与转型挑战风险。煤炭行业清洁低碳转型进程中面临技术突破瓶颈与投资回报周期长的双重压力，全行业正处于“传统模式惯性延续”与“新兴赛道培育阵痛”并存的关键转型期。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

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为深入贯彻落实《关于进一步提高上市公司质量的意见》，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，切实履行上市公司责任，维护股东利益，推动公司高质量发展，公司结合自身经营状况和行业发展趋势，开展“提质增效重回报”专项行动。现就开展情况说明如下：

一、聚焦主责主业，夯实提质增效基础上半年，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入践行新发展理念，通过强化治理效能、主动应对挑战、深化改革创新、优化资金管控等多措并举，推动经营质效稳步提升，完成煤炭产量1721.91万吨，同比增长1.72%；商品煤销量1329.49万吨，同比下降8.01%，销售收入56.07亿元。其中塔山矿煤炭产量1296.92万吨，商品煤销量943.39万吨；色连煤矿煤炭产量424.99万吨，商品煤销量386.10万吨。同时，公司严格落实经营管理措施，实施全面预算管理，加强考核，多项指标表现良好，管理费用同比削减25.70%，财务费用同比压降160.73%。持续优化财务结构，资产负债率较上年同期下降7.23个百分点，降至26.24%。上半年实现归属于本公司股东的净利润8.76亿元，经营业绩稳健。

二、激活内生动力，培育产业升级新动能

全力推进潘家窑矿探矿权及相关资产注入工作，优化资源配置，增强发展后劲。全面推进所属煤矿的数字化、智能化、绿色化改造，持续推广小煤柱开采工艺，加强生态修复，加大环保投入，以科技创新引领传统煤炭产业升级。

公司以科技创新赋能煤炭产业升级，培育和发展新质生产力，推动煤炭产业智能化升级。以塔山矿为示范，持续推进智能化建设向纵深拓展。通过构建地面及井下全覆盖的 4G、5G 无线网络，为智能化矿山建设筑牢了坚实的通信根基。上半年，塔山煤矿完成4项科技创新成果项目，其中，

1个项目鉴定结果为国际领先，2个项目鉴定结果为国际先进，1个项目鉴定结果为国内领先。

三、坚持价值共享，持续优化股东回报

坚持积极回报股东的分红政策。2022-2024年度，每年度派发的现金分红占归属于上市公司股东净利润的比例分别为34.64%、40.06%和45%。分红金额保持稳定，分红比例持续提升。累计派现36.4亿元。

四、深化沟通机制，构建透明投资者关系

公司高度重视信息披露与投资者互动，将其作为提升治理透明度、传递企业价值的关键抓手：

报告期内严格遵循真实、准确、完整、及时、公平的信息披露原则，通过定期报告（3份）、临时公告（31份）全面披露经营成果、财务状况及利润分配等核心信息，切实保障投资者知情权；

积极参与山西辖区上市公司2025年投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会，主动搭建与资本市场的沟通桥梁。4月26日，公司发布首份可持续发展报告，系统展示在环境保护、社会责任及公司治理（ESG）领域的实践成果，彰显责任担当。

后续，公司将进一步拓展投资者沟通渠道——通过信息披露、业绩说明会、股东会、上证互动平台、投资者热线等多元形式，常态化传递公司价值；严格遵循公平、公开原则，严禁未公开重大信息不对称沟通，切实维护全体投资者公平交易权利；持续强化信息披露质量，以投资者需求为导向，优化内容针对性、实用性与可读性，确保披露信息既符合规范要求，又能为投资者决策提供有效参考。

下半年，公司将深入落实习近平总书记考察山西时的重要讲话和指示精神，以转型发展为主线、科技创新为引擎，统筹推进内生动力提升与市值管理工具运用，全力冲刺下半年目标任务，确保“十四五”规划圆满收官，为“十五五”良好开局奠定坚实基础。

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

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二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业

3

名单中的企业数量

（个）序企号业环境信息依法披露报告的查询索引名称

1 晋 企业环境信息依法披露系统(山西) http://sthjt.shanxi.gov.cn/qyhjxxyfpl/#/

控

14/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

煤业金鼎活性炭山西有限公司

2 同 企业环境信息依法披露系统(山西) http://sthjt.shanxi.gov.cn/qyhjxxyfpl/#/

煤大唐塔山煤矿有限公司

3内企业环境信息依法披露系统（内蒙古）

蒙 http://111.56.142.62:40010/support-yfpl-web/web/viewRunner.htmlviewId=http:/

古 /111.56.142.62:40010/support-yfpl-web/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/in

同 dex.js&cantonCode=150000煤鄂尔多斯矿业投资有限公司其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

塔山矿定期前往天镇县葛家屯村走访慰问，开展驻村帮扶便民活动。春节期间购置米、面、油260套，共计费用6.78万元，慰问葛家屯村五保户、残疾户、监测户以及80岁以上老人。

15/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

16/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划解决同业晋能控股煤见附注否是与首次公开发行相

竞争业集团、晋关的承诺能控股集团

附注：公司于2022年6月经股东大会审议通过了《关于公司避免同业竞争的解决方案及签署相关协议的议案》。由于2020年煤业集团重组之后，煤炭资产规模大幅增加，原签署的各类协议及作出的避免同业竞争的承诺已不适用于现有资产状况，且晋能控股集团公司成立后成为公司间接控股股东，也需按照规定避免与公司的同业竞争。鉴于此，为规范公司同业竞争方面的问题，公司与晋能控股集团、煤业集团重新签署了《关于避免同业竞争的承诺函》。就煤业集团/晋能控股集团直接和间接持有的除晋控煤业及其控制公司外的以煤炭开采和销售为主要业务的公司（以下简称保留煤炭资产）的煤炭销售活动，均委托晋控煤业进行，保证保留煤炭资产与晋控煤业的主营业务不产生实质性同业竞争。对保留煤炭资产，煤业集团/晋能控股集团将采取积极有效措施，促使该等资产尽快满足或达到注入上市公司条件（包括但不限于产权清晰、手续合规完整、资源优质、收益率不低于上市公司同类资产等），并在满足注入上市公司条件之日起两年内，采用适时注入、转让控制权或出售等方式，启动逐步将相关资产全部置入晋控煤业的程序。除上述外，煤业集团/晋能控股集团及其除晋控煤业及其下属公司以外的其他控制企业不以任何形式直接或间接从事或参与任何与晋控煤业及其控制企业所从事的

主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。如果煤业集团/晋能控股集团或其控股企业发现任何与晋控煤业或其控制企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的新业务机会（以下简称该等新业务机会），煤业集团/晋能控股集团将立即书面通知晋控煤业，并尽力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给晋控煤业或其控制企业，晋控煤业或其控制企业决定放弃该等新业务机会的，煤业集团/晋能控股集团控股企业方可从事。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

17/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

三、违规担保情况

□适用√不适用

18/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在所负数额较大的债务到期未清偿等诚信状况不良记录情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司2025年第一次临时股东会审议通过《关于预计公司2025年度日常关联交易的议案》，对2025年日常关联交易进行了预计，详见公司临2025-003号公告。2025年上半年实际执行情况如下：

2025年1-6月

交易类别关联方

实际发生额（元）

晋能控股煤业集团有限公司及下属其他子公司75158614.40采购商品

同受晋能控股集团有限公司控制的其他公司33500036.39

小计108658650.79

晋能控股煤业集团有限公司及下属其他子公司774608.00采购燃料动力

晋能控股煤业集团电业大同有限公司124254307.67

小计125028915.67

晋能控股煤业集团有限公司及下属其他子公司72132866.44

采购劳务/服务

同受晋能控股集团控制的其他公司78876924.78

小计151009791.22

销售商品晋能控股煤业集团有限公司及下属其他子公司133123602.37

19/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司404615425.38

晋控电力山西煤炭配售有限公司567149631.06

小计1104888658.81

晋能控股煤业集团有限公司及下属其他子公司27545288.98

提供劳务/服务

同受晋能控股集团有限公司控制的其他公司54568165.21

小计82113454.19关联租赁（本公晋能控股煤业集团有限公司及下属其他子公司75678518.91司作为承租方）

晋能控股煤业集团有限公司及下属其他子公司1201435.21关联委托管理

大同煤矿集团白洞矿业有限责任公司150885750.00

小计152087185.21

总计1799465174.80

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

20/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

√适用□不适用1、公司于2025年6月10日召开2024年年度股东会，审议批准了《关于控股子公司塔山煤矿白洞井运营维护承包的议案》。公司的控股子公司塔山煤矿将塔山矿白洞井日常运营维护承包给白洞矿业公司，租赁白洞矿业公司现有设备、设施，白洞矿业公司为塔山矿白洞井生产煤炭进行洗选加工服务。塔山煤矿与白洞矿业公司签署了相关租赁协议、运营维护服务协议、洗煤加工协议。

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

托管情况说明：

1、煤业集团生活污水处理分公司受托经营塔山煤矿所属的塔山污水处理厂，依据塔山煤矿与

煤业集团生活污水处理分公司2020年6月签订的协议约定，自2020年1月1日起，年污水处理运营费用在原基础上下调3%，调整后为425.29万元。

2、公司子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签订了《同煤大唐塔山煤矿有限公司选煤加工服务合同书》，将塔山矿白洞井生产煤炭洗选加工服务委托给白洞矿业公司，按洗出精煤量不含税每吨

24元进行结算，合同期限为2025年1月1日至2025年12月31日。

3、公司子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签订了《同煤大唐塔山煤矿有限公司运营维护服务协议合同书》，将塔山白洞井的运营维护服务委托给白洞矿业公司，运营费用是以包括人工费用、修理费用、小型材料配件费用及其他费用在内的相关费用为基础确定的，运营服务期限为2025年1月1日起至2025年12月31日止。

4、公司与铁路运营公司签署《铁路资产及人员委托管理专项协议》，将塔山铁路分公司铁路

委托给铁路运营公司管理。本事项已经公司八届十二次董事会审议通过。基础管理费每年200万元，浮动管理费按绩效考核方案确定。

5、公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于将子公司高岭土公司继续委托管理的议案》，公司继续委托晋能控股煤业集团和创实业发展大同有限公司（简称和创实业公司）对子公司金宇高岭土进行委托管理，委托期限自2023年7月1日起至2026年6月30日止，基础管理费每年100万元，浮动管理费按绩效考核方案确定。

6、公司控股子公司色连煤矿将“色连一号矿井”的生产、技术、安全生产管理整体委托给汇

永控股集团有限公司运营管理，综合单价由综采、掘进、大修三项费用组成。

租赁情况说明：

21/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

1、2025年4月28日，本公司与万恒后勤服务公司签订了《房屋租赁协议》，本公司租赁

万恒后勤服务公司拥有经营权的房屋三处，房屋建筑面积27753.75平方米，租金以市场租金价格包括反映市场价位的物业管理费为依据确定，年租金为人民币12080268.00元（含物业管理费）。协议有效期为5年，自2025年度至2029年度止（2029年12月31日）。

2、2016年12月12日公司与煤业集团签订了《土地使用权租赁协议之补充协议（六）》，其后，公司与晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司、煤业集团签订了《土地使用权租赁三方补充协议》，因煤业集团管理模式调整，将其拥有的土地使用权及房屋租赁业务统一交给晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司，原协议全部权利义务由万恒后勤公司继承。按照协议：约定自朔州煤电取得煤峪口矿整体资产（包括煤峪口矿采矿权）或煤峪口矿转让之交割日（以二者孰晚为准）起，本公司向万恒后勤公司每年支付的土地使用权租金总额调整为245.64万元（含税）。

3、根据控股子公司塔山煤矿2020年股东决议，塔山煤矿续租煤业集团位于大同市云冈区杨

家窑村、老窑沟村土地，租赁面积954472.37平方米，租赁期限至2026年6月30日，年租金约2437.66万元（含税）。其后，塔山煤矿与晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司、煤业集团签订了《土地使用权租赁三方补充协议》，因煤业集团管理模式调整，将其拥有的土地使用权及房屋租赁业务统一交给晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司，原协议全部权利义务由万恒后勤公司继承。

4、公司于2023年1月1日与煤业集团续签《塔山铁路土地使用权租赁协议》，其后，公司与晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司、煤业集团签订了《土地使用权租赁三方补充协议》，因煤业集团管理模式调整，将其拥有的土地使用权及房屋租赁业务统一交给晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司，原协议全部权利义务由万恒后勤公司继承。

按照协议约定，塔山铁路分公司租赁万恒后勤公司土地，年租金为1600万元（含税），租赁期限为5年。

5、公司控股子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签署了《同煤大唐塔山煤矿有限公司租赁合同书》，

租赁白洞矿业公司的机械设备、机电设备，年租金3395万元（不含税）。租赁期限1年，自

2025年1月1日至2025年12月31日。

6、公司控股子公司塔山煤矿向晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司租赁地面建筑设施等。

全年租赁费用4635.04万元（含税）。租赁期限3年，自2024年1月1日至2026年12月31日。

7、塔山煤矿与煤业集团签署《土地使用权租赁协议》，租赁煤业集团位于大同市云冈区雁崖

街雁崖矿土地，租赁面积255220.11平方米，租赁期限为2024年1月1日至2026年12月

31日，年租金约996.09万元（含税）。

1、托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在为公司带来的利润达到公司报告期利润总额10%（含10％）以上的托管项目。

2、承包情况

□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。

3、租赁情况

□适用√不适用

公司报告期不存在为公司带来的利润达到公司报告期利润总额10%（含10％）以上的租赁项目。

22/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

本公司公司本晋能控556153864.18连带责任控股股部股煤业无否否0是担保东集团

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）556153864.18

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 556153864.18公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计494700000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 494700000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1050853864.18

担保总额占公司净资产的比例(%)3.87

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 556153864.18

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

0

（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 556153864.18未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

担保情况说明1、控股子公司色连煤矿向建信金融租赁公司申请融资租赁业务，租赁方式为

23/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

售后回租，金额不超过9.7亿元，期限不超过5年，综合成本不超3.3%。由公司按照实际放款总额的51%提供连带责任保证担保。

2、公司对控股股东煤业集团提供最高额反担保18亿元。同煤漳泽（上海）融

资租赁有限责任公司为公司参股子公司，公司持股20%。煤业集团为上海融资租赁公司提供90亿元担保额度，公司按持股比例向煤业集团提供最高额反担保，担保额度上限不超过18亿元。报告期末，公司承担反担保金额为556153864.18元。

24/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)61229

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内增期末持股数比例质押、标记或持有股东性质（全称）减量(%)冻结情况

25/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

有限售条股份状数件股态量份数量

晋能控股煤业集团096163250857.46

0无0国有法人

有限公司

河北港口集团有限0265920801.59

0无0国有法人

公司

香港中央结算有限-14087751220111111.32

0无0其他

公司

招商银行股份有限0159652000.95

公司－睿远成长价

0无0其他

值混合型证券投资基金中国工商银行股份

有限公司－国泰中

证煤炭交易型开放6520964129827140.780无0其他式指数证券投资基金中国民生银行股份

有限公司－安信稳

8685931124760300.750无0其他

健增值灵活配置混合型证券投资基金中国建设银行股份

有限公司－万家精

-3064327124527860.740无0其他选混合型证券投资基金中国农业银行股份

有限公司－中证

630977123907400.740无0其他

500交易型开放式

指数证券投资基金

景顺长城基金－中国人寿保险股份有

限公司－分红险－

景顺长城基金国寿187698794100890.560无0其他股份均衡股票型组合单一资产管理计划（可供出售）

景顺长城基金－中国人寿保险股份有

限公司－传统险－

景顺长城基金国寿176530289646020.540无0其他股份均衡股票传统可供出售单一资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量晋能控股煤业集团有限公司961632508人民币普961632508

26/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

通股河北港口集团有限公司26592080人民币普26592080通股香港中央结算有限公司22011111人民币普22011111通股

招商银行股份有限公司－睿远成15965200人民币普15965200长价值混合型证券投资基金通股

中国工商银行股份有限公司－国12982714人民币普12982714泰中证煤炭交易型开放式指数证通股券投资基金

中国民生银行股份有限公司－安12476030人民币普12476030信稳健增值灵活配置混合型证券通股投资基金

中国建设银行股份有限公司－万12452786人民币普12452786家精选混合型证券投资基金通股

中国农业银行股份有限公司－中12390740人民币普12390740证500交易型开放式指数证券投资通股基金

景顺长城基金－中国人寿保险股9410089人民币普9410089

份有限公司－分红险－景顺长城通股基金国寿股份均衡股票型组合单

一资产管理计划（可供出售）

景顺长城基金－中国人寿保险股8964602人民币普8964602

份有限公司－传统险－景顺长城通股基金国寿股份均衡股票传统可供出售单一资产管理计划前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明本公司并不知晓前十名无限售条件股东和前十名股东之间是上述股东关联关系或一致行动的

否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规说明定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

27/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

28/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：晋能控股山西煤业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金15146079655.8916610310066.15结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款785891393.46433935232.54

应收款项融资579463.82

预付款项48793808.9844876609.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款54226438.0859305659.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货573726168.16454199811.66

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产231494197.74255319625.18

流动资产合计16840791126.1317857947005.18

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6397101386.146283613928.62

其他权益工具投资245100000.00245100000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产8604594140.758948124705.96

在建工程703226610.76673839947.59生产性生物资产

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油气资产

使用权资产493472486.07490234536.39

无形资产3152688529.142955510182.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产2356408.582356408.58

其他非流动资产97065533.9197315881.59

非流动资产合计19695605095.3519696095591.53

资产总计36536396221.4837554042596.71

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3635242583.324159285925.80预收款项

合同负债474052356.41209779687.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬352332500.18475256489.95

应交税费342952443.41490057672.55

其他应付款1818817650.90997500368.45

其中：应付利息

应付股利1263643500.00507920000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债569768437.761092085600.59

其他流动负债61626806.3427271359.42

流动负债合计7254792778.327451237104.68

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款300000000.00300000000.00

应付债券1000000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债351923148.70317052058.29

长期应付款695650976.74788629609.81长期应付职工薪酬

预计负债802000751.79802069212.12

递延收益98673474.31106868357.01

31/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债83270383.8583270383.85其他非流动负债

非流动负债合计2331518735.393397889621.08

负债合计9586311513.7110849126725.76

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1673700000.001673700000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积158225807.07158225807.07

减：库存股

其他综合收益-206400000.00-206400000.00

专项储备2010269218.281796011468.47

盈余公积1020186520.351020186520.35一般风险准备

未分配利润13665032441.8114052574987.54归属于母公司所有者权益

18321013987.5118494298783.43（或股东权益）合计

少数股东权益8629070720.268210617087.52所有者权益（或股东权

26950084707.7726704915870.95

益）合计负债和所有者权益（或

36536396221.4837554042596.71股东权益）总计

公司负责人：李建光主管会计工作负责人：尹济民会计机构负责人：姚东母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：晋能控股山西煤业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金13107886271.6114797724146.80交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款763371057.82398657573.43应收款项融资

预付款项529280.34795599.93

其他应收款2220447378.831932139874.67

其中：应收利息应收股利

存货35765800.1136033725.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

32/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产229603422.36215536013.67

流动资产合计16357603211.0717380886934.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资12093665276.2011980177818.68

其他权益工具投资245100000.00245100000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产336290969.06352937773.23在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产113077756.3075980068.44

无形资产2129792.832636028.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产2072375.822072375.82其他非流动资产

非流动资产合计12792336170.2112658904064.54

资产总计29149939381.2830039790998.65

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款20645462555.4521022836418.56预收款项

合同负债382945253.65142656020.04

应付职工薪酬132880541.72127849735.48

应交税费5493048.399449021.24

其他应付款2683194749.22846842334.12

其中：应付利息

应付股利1263643500.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债314698274.82841522364.16

其他流动负债49782882.9818545282.60

流动负债合计24214457306.2323009701176.20

非流动负债：

长期借款300000000.00300000000.00

应付债券1000000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债93404890.1760560912.98

33/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款30247.0230247.02长期应付职工薪酬

预计负债5221255.085221255.08

递延收益9382082.179933007.09递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计408038474.441375745422.17

负债合计24622495780.6724385446598.37

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1673700000.001673700000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1030328212.121030328212.12

减：库存股

其他综合收益-206400000.00-206400000.00

专项储备414597322.04414597322.04

盈余公积836850000.00836850000.00

未分配利润778368066.451905268866.12所有者权益（或股东权

4527443600.615654344400.28

益）合计负债和所有者权益（或

29149939381.2830039790998.65股东权益）总计

公司负责人：李建光主管会计工作负责人：尹济民会计机构负责人：姚东合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入5965266196.017378776127.52

其中：营业收入5965266196.017378776127.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4540431968.755067688513.69

其中：营业成本3717882116.964060026034.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加588123286.68695277221.14

销售费用71872347.9748835505.78

管理费用177509740.25238916336.29

34/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

研发费用4094.47

财务费用-14959617.5824633415.98

其中：利息费用39074403.88112555264.31

利息收入54309674.9889828760.04

加：其他收益9766343.829966626.28投资收益（损失以“－”号填

113920991.67238837823.39

列）

其中：对联营企业和合营企业

113487457.52229043693.94

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

17510896.2724945402.75号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

4695107.2824980253.03号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1570727566.302609817719.28

加：营业外收入1352787.16734925.00

减：营业外支出4564632.159291838.25四、利润总额（亏损总额以“－”号填

1567515721.312601260806.03

列）

减：所得税费用395503234.53619653012.28

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1172012486.781981607793.75

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”1172012486.781981607793.75－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

876100954.271436473467.59（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

295911532.51545134326.16号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

35/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1172012486.781981607793.75

（一）归属于母公司所有者的综合

876100954.271436473467.59

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

295911532.51545134326.16

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.520.86

（二）稀释每股收益(元/股)0.520.86

公司负责人：李建光主管会计工作负责人：尹济民会计机构负责人：姚东母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入151998265.20110857715.39

减：营业成本37569254.2567923317.82

税金及附加5126610.064665027.50

销售费用61694376.8043737209.39

管理费用69727892.19101407527.44

研发费用4094.47

财务费用-63847600.86-50853263.06

其中：利息费用19537492.3251566985.46

利息收入83581707.82104261911.17

加：其他收益1058792.061269448.08投资收益（损失以“－”号填

113487457.52229043693.94

列）

其中：对联营企业和合营企业

113487457.52229043693.94

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填

36/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-24212436.56-13994362.01号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

4695107.28号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）136752558.59160296676.31

加：营业外收入1.82

减：营业外支出9860.0826495.12三、利润总额（亏损总额以“－”号

136742700.33160270181.19

填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）136742700.33160270181.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“”136742700.33160270181.19－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额136742700.33160270181.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

37/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：李建光主管会计工作负责人：尹济民会计机构负责人：姚东合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

6671573148.648812521902.35

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还51631.32收到其他与经营活动有关的

72654439.56115696145.64

现金

经营活动现金流入小计6744227588.208928269679.31

购买商品、接受劳务支付的现

3174570486.623021797904.19

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

975834258.691075402378.12

现金

支付的各项税费1614852174.482224917026.21支付其他与经营活动有关的

322166927.9575723202.46

现金

经营活动现金流出小计6087423847.746397840510.98经营活动产生的现金流

656803740.462530429168.33

量净额

38/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金127102640.90取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

2000000.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2000000.00127102640.90

购建固定资产、无形资产和其

191523123.28186490398.17

他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计191523123.28186490398.17投资活动产生的现金流

-189523123.28-59387757.27量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金1492500000.00289000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

559288724.301430924030.54

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

508000000.00

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

112199977.43183464258.32

现金

筹资活动现金流出小计2163988701.731903388288.86筹资活动产生的现金流

-2163988701.73-1903388288.86量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1696708084.55567653122.20

加：期初现金及现金等价物余

14823397114.9615195830354.40

额

六、期末现金及现金等价物余额13126689030.4115763483476.60

公司负责人：李建光主管会计工作负责人：尹济民会计机构负责人：姚东

39/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

5611316443.977573032055.88

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

7565250524.001888635300.27

现金

经营活动现金流入小计13176566967.979461667356.15

购买商品、接受劳务支付的现

5971907717.255565440099.82

金支付给职工及为职工支付的

109449384.67149213820.55

现金

支付的各项税费12927288.7212640990.01支付其他与经营活动有关的

6975370714.43958734978.55

现金

经营活动现金流出小计13069655105.076686029888.93经营活动产生的现金流量净

106911862.902775637467.22

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金127102640.90取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

12000000.0047000000.00

现金

投资活动现金流入小计12000000.00174102640.90

购建固定资产、无形资产和其

1841510.001580630.00

他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

262245082.034835000.00

现金

投资活动现金流出小计264086592.036415630.00投资活动产生的现金流

-252086592.03167687010.90量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金1492500000.00289000000.00

分配股利、利润或偿付利息支51288724.301390844863.86

40/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

付的现金支付其他与筹资活动有关的

881690.005814368.32

现金

筹资活动现金流出小计1544670414.301685659232.18筹资活动产生的现金流

-1544670414.30-1685659232.18量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1689845143.431257665245.94

加：期初现金及现金等价物余

14767851053.3112773592234.11

额

六、期末现金及现金等价物余额13078005909.8814031257480.05

公司负责人：李建光主管会计工作负责人：尹济民会计机构负责人：姚东

41/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具减少数股东权益所有者权益合计一般

实收资本(或股：

资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其小计

本)优永库他其准备先续存他股债股

一、上年期末余额1673700000.00158225807.07-206400000.001796011468.471020186520.3514052574987.5418494298783.438210617087.5226704915870.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1673700000.00158225807.07-206400000.001796011468.471020186520.3514052574987.5418494298783.438210617087.5226704915870.95三、本期增减变动金额（减少以“－”

214257749.81-387542545.73-173284795.92418453632.74245168836.82号填列）

（一）综合收益总额876100954.27876100954.27295911532.511172012486.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-1263643500.00-1263643500.00-1263643500.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1263643500.00-1263643500.00-1263643500.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备214257749.81214257749.81122542100.23336799850.04

1．本期提取412170877.07412170877.07207360047.90619530924.97

2．本期使用-197913127.26-197913127.26-84817947.67-282731074.93

42/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

（六）其他

四、本期期末余额1673700000.00158225807.07-206400000.002010269218.281020186520.3513665032441.8118321013987.518629070720.2626950084707.77

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具减一般少数股东权益所有者权益合计

：

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其小计优永库他其先续准备他存股债股

一、上年期末余额1673700000.00147595684.36-103962897.181589317880.751020186520.3512569994609.5116896831797.797475675999.0724372507796.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1673700000.00147595684.36-103962897.181589317880.751020186520.3512569994609.5116896831797.797475675999.0724372507796.86三、本期增减变动金额（减少以“－”

275519247.75114250467.59389769715.34686171566.231075941281.57号填列）

（一）综合收益总额1436473467.591436473467.59545134326.161981607793.75

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-1322223000.00-1322223000.00-1322223000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1322223000.00-1322223000.00-1322223000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备275519247.75275519247.75141037240.07416556487.82

1．本期提取404123313.50404123313.50198890040.00603013353.50

2．本期使用-128604065.75-128604065.75-57852799.93-186456865.68

（六）其他

四、本期期末余额1673700000.00147595684.36-103962897.181864837128.501020186520.3512684245077.1017286601513.138161847565.3025448449078.43

43/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：李建光主管会计工作负责人：尹济民会计机构负责人：姚东母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其他股债

一、上年期末余额1673700000.001030328212.12-206400000.00414597322.04836850000.001905268866.125654344400.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1673700000.001030328212.12-206400000.00414597322.04836850000.001905268866.125654344400.28三、本期增减变动金额（减少以“－”号-1126900799.67-1126900799.67

填列）

（一）综合收益总额136742700.33136742700.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1263643500.00-1263643500.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-1263643500.00-1263643500.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1673700000.001030328212.12-206400000.00414597322.04836850000.00778368066.454527443600.61

44/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

其他权益工具项目

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其他股债

一、上年期末余额1673700000.001019698089.41-103962897.18414597322.04836850000.001773353672.905614236187.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1673700000.001019698089.41-103962897.18414597322.04836850000.001773353672.905614236187.17三、本期增减变动金额（减少以“－”号-1161952818.81-1161952818.81

填列）

（一）综合收益总额160270181.19160270181.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1322223000.00-1322223000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-1322223000.00-1322223000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1673700000.001019698089.41-103962897.18414597322.04836850000.00611400854.094452283368.36

公司负责人：李建光主管会计工作负责人：尹济民会计机构负责人：姚东

45/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用晋能控股山西煤业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，公司原名为大同煤业股份有限公司）是根据山西省人民政府晋政函[2001]194号《关于同意设立大同煤业股份有限公司的批复》以及山西省财政厅晋财企[2001]68号《关于大同煤业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，由晋能控股煤业集团有限公司（原名大同煤矿集团有限责任公司，以下简称晋控煤业集团）为主发起人，联合中国中煤能源集团有限公司（原名中国煤炭工业进出口集团公司）、秦皇岛港务集团有限公司（原名秦皇岛港务局）、中国华能集团有限公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司（原名宝钢集团国际经济贸易总公司）、大同同铁实业发展集团有限责任公司（原名大同铁路多元经营开发中心）、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭集团有限责任公司等其他七家发起人共同

发起设立的股份有限公司，于2001年7月25日注册成立。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：91140000729670025D。本公司股票于 2006 年 6 月 23 日在上海交易所挂牌交易。本公司属采矿业-煤炭开采和洗选业。

截止2025年6月30日，本公司累计发行股本总数167370万股，注册资本为167370万元，注册地及总部办公地址为大同市矿区新平旺大同矿务局办公楼。本公司主要经营活动为：煤炭采掘、加工、销售（仅限有许可证的下属机构从事此三项）。机械制造、修理。高岭岩加工、销售，工业设备维修，仪器仪表修理，建筑工程施工，铁路工程施工，铁路运输及本公司铁路线维护（上述需取得经营许可的，依许可证经营）。本公司的母公司为晋控煤业集团，本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

46/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（三十四）收入”、“五、（三十九）其他重要会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项账面余额500万元以上应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项坏账准备金额500万元以上本期重要的应收款项核销单项金额300万元以上

重要的在建工程单项工程投入占年末余额5%以上

账龄超过一年或逾期的重要应付款项、合同负债账龄一年以上金额占年末余额5%或2000万元以上重要的非全资子公司资产30亿元以上且营业收入5亿元以上重要的合营企业或联营企业投资账面价值10亿元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、

47/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

a) 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

b) 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

48/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

49/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

50/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之

51/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

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本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

53/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

交易对象及款项性质组合计提与母公司往来、个人备用金等坏账准备

应收账款、其他应收款按账龄组合计提坏账准备除按单项计提坏账准备和按交易对象及款项性质组合计提坏账准备之外的其他往来其中账龄组合计提比例

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

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15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货中材料、配件发出时按先进先出法计价，库存商品发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）金融工具6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）

或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出

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售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

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价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法3503机器设备年限平均法1536

运输设备年限平均法8-1238-12

其他年限平均法5-150-36-20

矿井建筑物按产量吨煤计提2.5元

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物具备使用条件时机器设备安装调试或试运行后达到设计要求

23、借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

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24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权从取得使用权之日起，按其预计可开采年限摊销，可开采年限是根据可开采储量与矿井产量预计。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司收入来源主要为销售商品和提供劳务/服务

（1）销售商品

对于销售商品收入，公司根据合同规定，对于到场交货方式的（主要为电煤），按煤炭发到客户并经供销双方验收确定数量和质量指标后确认收入；对于直达煤采用车板交货方式的，按装运煤炭的火车到达国家铁路的起点站后确认收入的实现；对于下水煤采用离岸交货方式的，按煤炭装上轮船后确认收入的实现；对于港口煤场交货方式，按双方验收后确认收入的实现。

（2）提供劳务/服务

对于劳务服务收入，公司根据合同规定，按月与采购方验收工作量及服务质量后，按照合同约定单价确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开

69/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

·该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

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39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1、煤矿维简费根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号），本公司（除子公司矿业公司外）根据原煤实际产量，按吨煤

6.00元提取煤矿维简费，子公司矿业公司按吨煤8.00元提取煤矿维简费。煤矿维简费主要用于

煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造，煤矿“三废”治理等。

2、煤炭安全生产费用

根据财政部、应急部发布的《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号），本公司各矿井安全生产费用提取标准按原煤产量15元/吨提取或30元/吨提取。煤炭安全生产费用是专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。

3、煤矿转产发展资金根据《山西省财政厅关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财综〔2017〕66号文）的规定：“从2017年8月1日起，由煤炭企业根据经营状况、矿山环境恢复治理任务要求及企业的转产转型发展需要，自行决定是否恢复提取‘矿山环境恢复治理保证金’和‘煤矿转产发展资金’（以下简称‘两金’）”。本公司2025年度继续暂停提取煤矿转产发展资金。

按照《企业会计准则解释第3号》的规定，本公司计提的维简费、安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。按规定范围使用、购建相关设备、设施等资产时，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。按规定范围使用专项储备等相关费用支出时，直接冲减专项储备。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

71/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进13%，6%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税

5%、7%

计缴

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

教育费附加实际缴纳流转税3%

地方教育费附加实际缴纳流转税2%

资源税按应税煤炭销售额计缴10%、9%、8%、6.5%2024年3月28日山西省第十四届人民代表大会常务委员会第九次会议通过《山西省人民代表大会常务委员会关于资源税具体适用税率等有关事项的决定》，自2024年4月1日起将“煤”税目原矿税率由8%调整为10%，选矿税率由6.5%调整为9%；“煤成（层）气”税目原矿税率由1.5%调整为2%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司（简称15%“矿业公司”）

母公司及其他子公司25%

2、税收优惠

√适用□不适用1、根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号），公司子公司同塔建材的产品享受增值税即征即退税收优惠，退税比例70%。

2、根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司子公司矿业公司满足条件可享受“西部大开发”优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款15146079655.8916610310066.15其他货币资金存放财务公司存款

合计15146079655.8916610310066.15

其中：存放在境外的款项总额

2、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）795831905.68418044807.55

1年以内795831905.68418044807.55

1至2年5213981.410953245.68

2至3年11361849.2311667323.10

3年以上

3至4年15067748.7416495753.94

4至5年11329935.096473388.13

5年以上751998530.37794280196.78

合计1590803950.511257914715.18

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提

157701805.549.91157701805.54100.00157701805.5412.54157701805.54100.00

坏账准备

其中：

单项金额重150150687.499.44150150687.49100.00150150687.4911.94150150687.49100.00大并单独计提

单项金额不7551118.050.477551118.05100.007551118.050.607551118.05100.00重大并单独计提按组合计提

1433102144.9790.09647210751.5145.16785891393.461100212909.6487.46666277677.1060.56433935232.54

坏账准备

其中：

账龄组合1411939681.6388.76646748180.5145.81765191501.121085613348.0186.30665840832.1261.33419772515.89

交易对象及21162463.341.33462571.002.1920699892.3414599561.631.16436844.982.9914162716.65款项性质组合

合计1590803950.51/804912557.05/785891393.461257914715.18/823979482.64/433935232.54

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广州大优煤炭销售有16142519.9416142519.94100.00长年挂账未收回限公司

上海捷燃企业发展有13664619.9113664619.91100.00长年挂账未收回限公司

西宁特殊钢集团有限8600000.008600000.00100.00长年挂账未收回

公司(西宁)

西兰实业发展有限公17471980.9517471980.95100.00长年挂账未收回司

晋能控股煤业集团兴6142852.676142852.67100.00长年挂账未收回运钢管大同有限公司

大连海隆伟恒国际贸80829430.8580829430.85100.00*1易有限责任公司

河北省燃料经销有限7299283.177299283.17100.00长年挂账未收回公司

洛阳市涧西东大物资450000.00450000.00100.00长年挂账未收回经销部

姜军250000.00250000.00100.00长年挂账未收回

晋北煤炭经销有限公250000.00250000.00100.00长年挂账未收回司

烟台仁飞熊商贸有限63065.0063065.00100.00长年挂账未收回公司

山东玖玖联盟商贸有10365.0010365.00100.00长年挂账未收回限公司

南京湘诚装饰材料有96450.0096450.00100.00长年挂账未收回限公司

常州市天柱化工有限201035.70201035.70100.00长年挂账未收回公司

杭州永鸿纸业有限公150326.48150326.48100.00长年挂账未收回司

浙江宏盛纸业有限公2046596.962046596.96100.00长年挂账未收回司

温州联展新材料有限63290.0063290.00100.00长年挂账未收回公司

温州绿岛经贸有限公259700.00259700.00100.00长年挂账未收回司

北京普龙涂料有限公24700.0024700.00100.00长年挂账未收回司

佛山市顺德区梅林化195.00195.00100.00长年挂账未收回工有限公司

吴川三禾纸业有限公358334.37358334.37100.00长年挂账未收回司

佛山市顺德区笙翔涂15050.0015050.00100.00长年挂账未收回料实业有限公司

佛山市锦宏瑞化工有21750.0021750.00100.00长年挂账未收回

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限公司

佛山市兴竹包装材料1048232.951048232.95100.00长年挂账未收回有限公司

大埔县汇丰源陶瓷原2474.002474.00100.00长年挂账未收回料厂

厦门中核工贸发展有25713.0025713.00100.00长年挂账未收回限公司

天津市辰光化工涂料1150.001150.00100.00长年挂账未收回有限公司

朔州市佳亮商贸有限88799.1188799.11100.00长年挂账未收回公司

上海安睿化工贸易有635.00635.00100.00长年挂账未收回限公司

上海天仁化工有限公6883.006883.00100.00长年挂账未收回司

大庆欧克斯建筑材料62700.0062700.00100.00长年挂账未收回有限公司

内蒙古华生高岭土有6975.006975.00100.00长年挂账未收回限责任公司

青海爱邦彩印包装有83700.0083700.00100.00长年挂账未收回限公司

陕西鑫诺尔化工有限130935.00130935.00100.00长年挂账未收回责任公司

成都茂翔科技有限公98150.0098150.00100.00长年挂账未收回司

成都博奥化工有限公775147.50775147.50100.00长年挂账未收回司

霸州市三泰化工有限7475.007475.00100.00长年挂账未收回责任公司

霸州市康伊森树脂科6060.006060.00100.00长年挂账未收回技有限公司

大同市三建涂料有限2000.002000.00100.00长年挂账未收回责任公司

保定鑫博安防技术有41600.0041600.00100.00长年挂账未收回限公司

满城县新龙源化工有62400.0062400.00100.00长年挂账未收回限公司

沧州开发区长城涂料66300.0066300.00100.00长年挂账未收回厂

章丘市华旭耐火材料320000.00320000.00100.00长年挂账未收回有限公司

怀仁天龙耐火保温材43579.9843579.98100.00长年挂账未收回料有限公司

临沂经济技术开发区389750.00389750.00100.00长年挂账未收回进前化工有限公司

邹城市永利泰商贸有19600.0019600.00100.00长年挂账未收回限公司

合计157701805.54157701805.54100.00/

76/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用*1、2025年6月末，本公司煤炭经销部应收账款挂账大连海隆伟恒国际贸易有限公司（以下简称海隆公司）欠款80829430.85元，账龄为5年以上。

因海隆公司欠款未还，公司于2017年将海隆公司起诉，2017年10月20日山西省大同市中级人民法院下达民事判决书（（2017）晋02民初118号），判令海隆公司在判决生效后三十日内支付欠款80829430.85元、逾期付款损失5010829.00元（损失暂算至2017年4月21日）。

海隆公司收到判决后，经过上诉期和自动履行期45天后，未按生效判决履行给付义务。公司于2018年向山西省大同市中级人民法院申请强制执行，法院采取了执行措施，未发现海隆公司可供执行财产，于2018年7月30日下达执行裁定书：终结本次执行程序，申请执行人发现被执行人有可供执行的财产，可以再次申请执行。公司目前仍在争取法院恢复执行措施，以实现公司债权。

公司根据法院的执行结果，在以前年度对该公司应收款项全额计提了坏账准备。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内783034988.2739151749.425.00

1至2年5140683.40514068.3410.00

2至3年11213653.383364095.9930.00

3至4年13260477.636630238.8350.00

4至5年11009255.098807404.0780.00

5年以上588280623.86588280623.86100.00

合计1411939681.63646748180.51

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

77/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

转销其他计提收回或转回或核变动销按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重150150687.49150150687.49大并单独计提

单项金额不7551118.057551118.05重大并单独计提按组合计提坏账准备

其中：

账龄组合665840832.1224072915.2643165566.87646748180.51

交易对象及436844.98175971.49150245.47462571.00款项性质组合

合计823979482.6424248886.7543315812.34804912557.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

山西漳泽41997949.16煤款收回自行催款收回账龄组合电力燃料有限公司

合计41997949.16///

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

78/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产应收账款和合同资产期末坏账准备期末余单位名称额期末余额资产期末余额余额合计额数的比例

（%）

晋控电力同承热电281258293.93281258293.9317.68281258293.93（山西）有限公司

晋控电力山西煤炭237454637.29237454637.2914.9311872731.86配售有限公司

山西漳泽电力燃料159775031.89159775031.8910.04159775031.89有限公司

晋能控股煤业集团103271625.11103271625.116.495163581.26同忻煤矿山西有限公司

大连海隆伟恒国际80829430.8580829430.855.0880829430.85贸易有限责任公司

合计862589019.07862589019.0754.22538899069.79

其他说明：

□适用√不适用

3、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据579463.82

合计579463.82

□适用√不适用

(2).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备

应收票据829484.38250020.56579463.82

合计829484.38250020.56579463.82

(3).其他说明：

□适用√不适用

79/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

4、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内42017865.6386.1138123590.7084.95

1至2年49924.270.1027000.000.06

2至3年

3年以上6726019.0813.796726019.0814.99

合计48793808.98100.0044876609.78100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

大秦铁路股份有限公司大同26630347.5854.58站韩家岭站

内蒙古电力（集团）有限责任11743871.6824.07公司鄂尔多斯电业局

晋能控股煤业集团外经贸有6725019.0813.78限责任公司

秦皇岛港股份有限公司七公2361205.004.84司

国网山西省电力公司大同供417492.340.86电公司

合计47877935.6898.13其他说明

□适用√不适用

5、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款54226438.0859305659.87

合计54226438.0859305659.87

其他说明：

□适用√不适用

80/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9233473.2352923069.48

1年以内9233473.2352923069.48

1至2年43586585.57110615.55

2至3年174866.08226935.56

3年以上

3至4年200251.281402956.14

4至5年853161.34110945.00

5年以上378559739.66381356747.90

合计432608077.16436131269.63

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款348777000.00348777000.00

往来款78446403.6177964035.83

安全抵押金210000.004510000.00

备用金1255227.10960787.35

补偿款300000.0300000.00

保证金3619446.453619446.45

合计432608077.16436131269.63

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额585405.039100214.08367139990.65376825609.76

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3398.411891775.911895174.32

本期转回84145.00255000.00339145.00本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额504658.4410736989.99367139990.65378381639.08

81/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期账面余额合计

信用损失信用损失(未发信用损失(已发

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额19513501.2349477777.75367139990.65436131269.63上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年新增1500283.5997646.481597930.07

本年终止确认2685844.752435277.795121122.54其他变动

年末余额18327940.0747140146.44367139990.65432608077.16

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重大367127000.00367127000.00并单独计提

单项金额不重12990.6512990.65大并单独计提按组合计提坏账准备

其中：

账龄组合9100214.081891775.91255000.0010736989.99

交易对象及款585405.033398.4184145.00504658.44项性质组合

合计376825609.761895174.32339145.00378381639.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

82/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

王福厚348777000.0080.62股权转让款5年以上348777000.00

太原煤气化龙24222253.475.60往来款1-2年2422225.35泉能源发展有限公司

鄂尔多斯市东18350000.004.24往来款5年以上18350000.00兴煤业罕台集运物流有限公司

晋能控股煤业17063898.223.94往来款其中1-2年3494303.00

集团外经贸有1507.73万限责任公司元

太原煤炭交易3200000.000.74保证金其中5年以100000.00中心有限公司上300万

合计411613151.6995.14//373143528.35

其他说明：

√适用□不适用

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

年末余额上年年末余额计名称计提比提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据

王福厚348777000.00348777000.00100.00长348777000.00348777000.00期挂账未收回

*1

鄂尔多斯18350000.0018350000.00100.00长18350000.0018350000.00市东兴煤期业罕台集挂运物流有账限公司未收回

*2

合计367127000.00367127000.00367127000.00367127000.00

按单项计提坏账准备的说明：

*1、本公司2011年3月退出对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任

公司的投资，其股权转让款及本公司对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的债权一并由王福厚承担，共计82877.70万元，2011年收回48000.00万元，尚有

34877.70万元转让款逾期未收回。

83/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

2013年本公司就王福厚归还所欠股权转让款向内蒙古高级人民法院提起诉讼，内蒙古高级人

民法院于2014年2月25日进行了审理并于2014年3月12日下达了判决（（2013）内商初第8号《民事判决书》）：王福厚全额支付本公司剩余股权转让款34877.70万元及违约金1092.43万元。

2015年7月6日，本公司向法院申请强制执行措施，乌兰察布市中级人民法院于2016年、

2018年先后裁定查封了被申请人与内蒙古万力房地置业有限责任公司部分合作建房。由于该房产

处于王福厚其他仲裁案件的保全查封状态，该裁定暂处于轮候查封。

本公司对该欠款在以前年度已按个别认定法全额计提了坏账准备。

*2、鄂尔多斯市东兴煤业罕台集运物流有限公司为公司子公司矿业公司投资的联营企业，该公司已停止经营，故将与该公司的资金拆借款在以前年度全额计提了坏账准备。

6、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备原材

219791867.3512006915.87207784951.48214251422.7212006915.87202244506.85

料库存

325584449.3727508326.76298076122.61219480728.1027772571.26191708156.84

商品合同

履约67317480.0067317480.0059699533.9059699533.90成本委托

加工606159.1958545.12547614.07606159.1958545.12547614.07物资

合计613299955.9139573787.75573726168.16494037843.9139838032.25454199811.66

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12006915.8712006915.87

库存商品27772571.26264244.5027508326.76委托加工

58545.1258545.12

物资

合计39838032.25264244.5039573787.75

(3).合同履约成本本期摊销金额的说明

√适用□不适用

期初合同履约成本59699533.90元，本期增加601932401.73元，按照库存商品销售量摊销594314455.63元，期末余额67317480.00元。

84/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

7、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

留抵税额43532379.9427719343.81

预交其他税费1312725.301282182.64

待认证进项税3638.0239672644.25

应计股利利息186645454.48186645454.48

合计231494197.74255319625.18

85/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

8、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他宣告发期初减值准备期初其他期末减值准备期末余被投资单位追加减少权益法下确认的综合放现金计提减余额（账面价值）余额权益其他余额（账面价值）额投资投资投资损益收益股利或值准备变动调整利润

一、合营企业上海同煤齐银投资管

267549670.8282081246.53349630917.35

理中心（有限合伙）

小计267549670.8282081246.53349630917.35

二、联营企业大同煤矿集团财务有

1619145795.7110887079.561630032875.27

限责任公司鄂尔多斯市东兴煤业

罕台集运物流有限公29000000.0029000000.00司同煤大友资本投资有

186779263.263707001.07190486264.33

限公司山西和晋融资担保有

294220417.972776463.71296996881.68

限公司

同煤漳泽（上海）融资

493725628.0866681262.9910097804.15503823432.2366681262.99

租赁有限责任公司晋能控股煤业集团同

3422193152.783937862.503426131015.28

忻煤矿山西有限公司

小计6016064257.8095681262.9931406210.996047470468.7995681262.99

合计6283613928.6295681262.99113487457.526397101386.1495681262.99

86/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

9、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以累计计公允价值本期计本期计入本期确入其他计量且其期初入其他期末累计计入其他综项目追加投减少投其他综合认的股综合收变动计入余额综合收其他余额合收益的损失资资收益的利利收入益的利其他综合益的损得得收益的原失因非交易性其他权益工

245100000.00245100000.00206400000.00权益工具

具投资项目投资

合计245100000.00245100000.00206400000.00/

87/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

10、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产8604594140.758948124705.96固定资产清理

合计8604594140.758948124705.96固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

88/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物井巷建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额4599654836.205176502002.3312386532426.34123938443.48354772941.1722641400649.52

2.本期增加金额14804.0486747956.3410901769.9397664530.31

（1）购置86747956.3486747956.34

（2）在建工程转入14804.0410901769.9310916573.97

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7186138.877186138.87

（1）处置或报废7186138.877186138.87

4.期末余额4599669640.245176502002.3312466094243.81134840213.41354772941.1722731879040.96

二、累计折旧

1.期初余额2224505548.452764281585.037989425404.4891483148.89317276293.1613386971980.01

2.本期增加金额34259840.9066862659.69318408771.5515216768.405719977.26440468017.80

（1）计提34259840.9066862659.69318408771.5515216768.405719977.26440468017.80

3.本期减少金额6390494.416390494.41

（1）处置或报废6390494.416390494.41

4.期末余额2258765389.352831144244.728301443681.62106699917.29322996270.4213821049503.40

三、减值准备

1.期初余额74573918.388959846.32217338609.811314167.264117421.78306303963.55

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额68566.7468566.74

（1）处置或报废68566.7468566.74

4.期末余额74573918.388959846.32217270043.071314167.264117421.78306235396.81

四、账面价值

1.期末账面价值2266330332.512336397911.293947380519.1226826128.8627659248.978604594140.75

2.期初账面价值2300575369.372403260570.984179768412.0531141127.3333379226.238948124705.96

89/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物595162536.34131969473.3643278802.48419914260.50

机器设备1459450390.751013234227.27161294416.57284921746.91

运输设备7654557.076566552.07688273.37399731.63

其他设备89869946.3084794111.034117421.78958413.49

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物（塔山煤矿）200588223.94租赁土地，正在协商处理房屋及建筑物（同塔建材）968125.65租赁土地，正在协商处理房屋及建筑物（金宇高岭土）1321247.53正在办理中

房屋及建筑物（金鼎活性炭）156382513.79正在办理中

房屋及建筑物（塔山铁路）7215750.72租赁土地，正在协商处理房屋及建筑物（忻州窑矿）4476280.93正在办理中

11、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程703226610.76673839947.59工程物资

合计703226610.76673839947.59在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

90/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

联合建筑12703954.7112703954.717350594.317350594.31

新建矿井水10579541.5010579541.5010453126.4110453126.41处理厂

四盘区井巷549348569.70549348569.70519622924.87519622924.87工程

安全生产信22358488.7422358488.7422358488.7422358488.74息化调度指挥中心

雁崖平硐安37716072.3937716072.3937716072.3937716072.39全防护工程

三盘区安全49351906.5749351906.5749351906.5749351906.57培训中心

洗煤厂智能16963828.4816963828.48化建设其他零星工

21168077.1521168077.1510023005.8210023005.82

程

合计703226610.76703226610.76673839947.59673839947.59

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

91/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币利息

其中：

本期资本期本期工程累本期转入本利息其他计投入工程利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额固定期末余额化资本减少占预算进度资本来源资产累化率

金额比例(%)化金

金额计(%)额金额

四盘区井巷2808000000.00519622924.8729725644.83549348569.7019.56前期自筹工程

雁崖平硐安48256400.0037716072.3937716072.3978.16后期自筹全防护工程

三盘区安全53403121.5249351906.5749351906.5792.41后期自筹培训中心

合计2909659521.52606690903.8329725644.83636416548.66////

92/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

12、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额258943455.54414565030.385455604.83411458.05679375548.80

2.本期增加金额51206498.3351206498.33

3.本期减少金额

4.期末余额310149953.87414565030.385455604.83411458.05730582047.13

二、累计折旧

1.期初余额57703480.17130813911.75212162.44411458.05189141012.41

2.本期增加金额28119626.1419667068.99181853.5247968548.65

(1)计提28119626.1419667068.99181853.5247968548.65

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额85823106.31150480980.74394015.96411458.05237109561.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值224326847.56264084049.645061588.87493472486.07

2.期初账面价值201239975.37283751118.635243442.39490234536.39

93/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

13、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目土地使用权采矿权软件、专利产能指标合计

一、账面原值

1.期初余额241052353.384683447063.7136021841.11857389910.795817911168.99

2.本期增加金额325471698.12325471698.12

(1)购置325471698.12325471698.12

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额241052353.384683447063.7136021841.111182861608.916143382867.11

二、累计摊销

1.期初余额38633048.302244482240.6830515624.17260930073.042574560986.19

2.本期增加金额2352243.5487294377.50981159.3037665571.44128293351.78

（1）计提2352243.5487294377.50981159.3037665571.44128293351.78

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额40985291.842331776618.1831496783.47298595644.482702854337.97

三、减值准备

1.期初余额287840000.00287840000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额287840000.00287840000.00

四、账面价值

1.期末账面价值200067061.542063830445.534525057.64884265964.433152688529.14

2.期初账面价值202419305.082151124823.035506216.94596459837.752955510182.80

94/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备621741808.64150500795.14621741808.64150500795.14内部交易未实现利润可抵扣亏损

预计负债675247529.75155071233.47675247529.75155071233.47

租赁负债400447546.80100111886.70400447546.80100111886.70

递延收益89031008.0822235352.0289031008.0822235352.02

其他98116878.5121385687.8698116878.5121385687.86

合计1884584771.78449304955.191884584771.78449304955.19

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

弃置费用619006994.92142265339.09619006994.92142265339.09

使用权资产376444959.5694111239.89376444959.5694111239.89

固定资产1235613872.20293842351.481235613872.20293842351.48

合计2231065826.68530218930.462231065826.68530218930.46

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产递延所得税资产得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额和负债互抵金额债余额债余额

递延所得税资产446948546.612356408.58446948546.612356408.58

递延所得税负债446948546.6183270383.85446948546.6183270383.85

95/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1020886542.551020886542.55

可抵扣亏损2203593475.262127881200.84

合计3224480017.813148767743.39

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年654251145.61678175749.04

2026年329292438.86329292438.86

2027年641321268.78641321268.78

2028年210565653.73210565653.73

2029年268526090.43268526090.43

2030年99636877.85

合计2203593475.262127881200.84/

其他说明：

□适用√不适用

15、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备塔山煤矿工业

6250000.546250000.546750000.526750000.52

园道路*1

预付设备款84555612.8584555612.8584555612.8584555612.85

预付工程款3771769.703771769.703771769.703771769.70神树塔水源地

韩家段输水管2078605.772078605.772238498.522238498.52线改迁新引接自来水

409545.05409545.05

管线

合计97065533.9197065533.9197315881.5997315881.59

其他说明：

*1、2011年大同市城市建设道路改造指挥部扩建了塔山煤矿进矿道路，根据其下发的《关于请求给予建设塔山路资金支持的函》（同城建指函[2011]66号），塔山煤矿支付2000.00万元。

塔山煤矿是上述道路的主要受益对象，此项支出在其他非流动资产列报，并在受益期内摊销。

16、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

96/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限情况账面余额账面价值受受限情况项目限限类类型型共管账户共管账户履约保证履约保证

金、环境金、环境货币其其

2014359394.652014359394.65恢复治理1781941211.041781941211.04恢复治理

资金他他基金专基金专

户、土地户、土地复垦专户复垦专户冻

存货5358674.715319229.86涉诉冻结结固定其其

1799706250.981065167654.75售后回租1799706250.981122848272.19售后回租

资产他他货币冻涉诉冻结冻涉诉冻结

5031009.475031009.474971518.794971518.79

资金结资金结资金货币其其他原因其其他原因

221.36221.36221.36221.36

资金他受限他受限

合计3819096876.463084558280.23//3591977876.882915080453.24//

17、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内1292510459.703385852443.97

1-2年1737899467.60204263043.63

2-3年180567576.67147742036.76

3年以上424265079.35421428401.44

合计3635242583.324159285925.80

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

晋能控股煤业集团电业大同有限228942813.00未到结算期公司

晋能控股煤业集团有限公司183556756.70未到结算期

晋能控股煤业集团雁崖煤业大同117137798.19未到结算期有限公司

晋能控股煤业集团宏远工程建设73621574.67未到结算期有限责任公司

晋控电力塔山发电山西有限公司157110637.50未到结算期

合计760369580.06/

其他说明：

□适用√不适用

97/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

18、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内473558740.02209156373.33

1-2年488050.34468808.71

2-3年148939.83

3年以上5566.055566.05

合计474052356.41209779687.92

19、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬457876247.33753853364.00877309618.42334419992.91

二、离职后福利-设定提存计划17380242.62103631018.94103098754.2917912507.27

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计475256489.95857484382.94980408372.71352332500.18

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴286811643.68639564219.85767590780.00158785083.53

二、职工福利费

三、社会保险费4294171.1064152388.2962671839.155774720.24

其中：医疗保险费506512.0039325918.3038495893.001336537.30

工伤保险费3787659.1021762436.8921214723.614335372.38

生育保险费3064033.102961222.54102810.56

四、住房公积金10154941.2829423531.5629527053.2810051419.56

五、工会经费和职工教育经费155354033.0920712790.8017519512.49158547311.4

六、其他1261458.18433.50433.501261458.18

合计457876247.33753853364.00877309618.42334419992.91

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险16540230.5999302288.9098829251.6417013267.85

2、失业保险费840012.034328730.044269502.65899239.42

98/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

3、企业年金缴费

合计17380242.62103631018.94103098754.2917912507.27

20、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税87544277.0852632123.89

企业所得税128433090.64239184282.27

个人所得税2944567.779853748.99

城市维护建设税4407305.511818741.88

教育费附加2254656.901207740.73

地方教育费附加1503104.58805160.48

资源税85560870.69115784656.62

印花税2889322.873987260.88

房产税872479.625075714.76

土地使用税368873.057447654.23

水资源税17779978.6418913710.04

环境保护税37.07

残保金2581605.762123411.21

水利建设基金37113.66

水土保持补偿费5812310.3017092438.12

耕地占用税14093877.72

合计342952443.41490057672.55

21、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1263643500.00507920000.00

其他应付款555174150.90489580368.45

合计1818817650.90997500368.45

(2).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利1263643500.00507920000.00

划分为权益工具的优先股\永

99/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计1263643500.00507920000.00

(3).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款158552281.99102170096.37

资金拆借款258882851.13261532051.83

个人社保公积金10933676.416588927.56

安全抵押金10698849.5010908089.50

租赁费363499.13363499.13

排污费1225765.001225765.00

质保金、抵押金20544491.7420897802.80

拆迁补偿款90551208.0066895210.28

税收滞纳金16727628.98

其他3421528.002271297.00

合计555174150.90489580368.45账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

晋能控股煤业集团有限公司238791231.29未约定期限

内蒙古鄂尔多斯投资控股集47996000.00未约定期限团有限公司

合计286787231.29/

其他说明：

□适用√不适用

22、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款296500000.00790216966.66

1年内到期的应付债券32228219.23

1年内到期的长期应付款184430027.85182480570.54

1年内到期的租赁负债88838409.9187159844.16

100/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

合计569768437.761092085600.59

23、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税61626806.3427271359.42

合计61626806.3427271359.42

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款300000000.00300000000.00

合计300000000.00300000000.00其他说明

□适用√不适用

25、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

公开发行公司债券1000000000.00

合计1000000000.00

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按面票面溢折

债券面值(发行债券发行期初本期值计本期期末是否利率价摊

名称元)日期期限金额余额发行提利偿还余额违约

（%）销息

22晋1003.472022/1/273+2年10001000247110340否

股01000000780.700

000.0000.077000.0

000

合计////10001000247110340/

101/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

000000780.700

000.0000.077000.0

000

本期偿还本金及利息中包含上年度计提的利息。

26、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额556021251.31511178979.84

减：未确认融资费用-115259692.70-106967077.39

减：一年内到期的租赁负债-88838409.91-87159844.16

合计351923148.70317052058.29

27、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款695620729.72788599362.79

专项应付款30247.0230247.02

合计695650976.74788629609.81长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付融资租赁款955334181.871061482424.30

减：未确认融资费用75283424.3090402490.97

减：一年内到期的应付融资租赁184430027.85182480570.54款

合计695620729.72788599362.79专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因安全技改资金煤矿安全改造资

30247.0230247.02

-中央预算内金拨款

合计30247.0230247.02/

102/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

28、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因土地复垦及环境恢复

802000751.79802069212.12

治理费用

合计802000751.79802069212.12/

29、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助106868357.018194882.7098673474.31

合计106868357.018194882.7098673474.31/

30、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总1673700000.001673700000.00数

31、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

207530012.18207530012.18

溢价）

其他资本公积-49304205.11-49304205.11

合计158225807.07158225807.07

32、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初本期减：前减：前减：所税后税后期末项目余额所得期计期计得税归属归属余额税前入其入其费用于母于少

103/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

发生他综他综公司数股额合收合收东益当益当期转期转入损入留益存收益

一、不能重分类

进损益的其他-206400000.00-206400000.00综合收益

其中：其他权

益工具投资公-206400000.00-206400000.00允价值变动其他综合收益

-206400000.00-206400000.00合计

33、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

维简费299769607.7473366475.5824031282.49349104800.84

安全生产费804862205.73338804401.49173881844.77969784762.45煤炭转产发展

691379655.00691379655.00

基金

合计1796011468.47412170877.07197913127.262010269218.28

34、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1020186520.351020186520.35

合计1020186520.351020186520.35

35、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润14052574987.5412569994609.51调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润14052574987.5412569994609.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

876100954.272808059608.87

润

104/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1263643500.001325479230.84转作股本的普通股股利

期末未分配利润13665032441.8114052574987.54

36、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5610463300.733503301141.517159403538.433919414192.52

其他业务354802895.28214580975.45219372589.09140611841.98

合计5965266196.013717882116.967378776127.524060026034.50

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

业务类型：

煤炭5607184204.933471535788.17

运输业务97430099.9937569254.25

煤炭附产品销售194390639.82173865545.67

其他66261251.2734911528.87

合计5965266196.013717882116.96其他说明

□适用√不适用

37、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税32592784.6847637196.98

教育费附加14379648.0521086071.36

资源税472732275.28537128767.62

房产税7895474.2112910572.34

土地使用税6829956.9211093302.19

车船使用税26202.9221695.72

印花税5399611.764028596.08

地方教育费附加9586432.0214057381.46

水资源税33669531.5232814489.80

105/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

环境保护税98.9094243.68

水利建设基金238270.42311026.31

耕地占用税4773000.0014093877.60

合计588123286.68695277221.14

38、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53627542.2037588729.64

差旅费4137225.593577234.31

办公费111108.02244055.40

材料及低值易耗品310170.85259870.32

业务招待费193949.25137902.40

固定资产折旧356081.78403972.23

租赁费1519255.64723312.59

物业管理及卫生费889209.11289165.27

服务费2534675.471287943.39

化验计量费2500.00849056.58

无形资产摊销475518.84475518.84

其他7715111.222998744.81

合计71872347.9748835505.78

39、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬83587647.13114622318.24

无形资产摊销2666087.402734051.18

租赁费1812023.142156308.13

待摊费用159892.752206001.94

修理费468268.79382500.54

固定资产折旧50185783.1554927037.68

办公费1340846.312555671.41

中介机构服务费5544820.683341552.38

材料及低值易耗品368343.182176737.97

保险费168523.42375023.52

差旅费1113459.06821274.78

业务招待费103265.0020145.00

会议费24358.6816465.38

水电费15628499.316724127.81

水土保持费2593839.802590592.00

其他11744082.4633266528.33

合计177509740.25238916336.29

106/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

40、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费4094.47

合计4094.47

41、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出39074403.88112555264.31

减：利息收入-54309674.98-89828760.04

其他支出275653.521906911.71

合计-14959617.5824633415.98

42、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助8194882.708587674.70

代扣个人所得税手续费1571461.121378951.58

合计9766343.829966626.28

43、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益113487457.52229043693.94

债务重组收益433534.159794129.45

合计113920991.67238837823.39

44、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失19066925.5924645226.00

其他应收款坏账损失-1556029.32300176.75债权投资减值损失其他债权投资减值损失

107/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计17510896.2724945402.75

45、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得4695107.2824980253.03

合计4695107.2824980253.03

其他说明：

□适用√不适用

46、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

罚没利得872785.31727625.00872785.31

其他480001.857300.00480001.85

合计1352787.16734925.001352787.16

其他说明：

□适用√不适用

47、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠62233.03349444.0362233.03

违约罚款、滞纳金等4484012.048942394.224484012.04

其他18387.0818387.08

合计4564632.159291838.254564632.15

48、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用395503234.53619653012.28递延所得税费用

合计395503234.53619653012.28

108/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1567515721.31

按法定/适用税率计算的所得税费用391878930.33子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响4712113.96

非应税收入的影响-28371864.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8355985.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-5981150.86的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

24909219.50

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用395503234.53

其他说明：

□适用√不适用

49、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入54521681.8489679979.48

工会经费13085.0012733.00

退款、返还款10105444.5120204337.82

生育补贴771118.12417466.66

职工交欠款956618.79438896.59

党费返还638008.00

餐费乘车费24700.00

考核罚款14800.00

职工押金229200.00

项目押金181400.00137100.00

工伤待遇1032101.001043995.26

补贴奖励2670010.44288815.70

保证金480000.00

集团往来1247671.862460170.33

赔付款22500.0015831.00

代收款482769.80

其他260150.00

合计72654439.56115696145.64支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

109/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

差旅费6437915.787223498.54

业务招待费198249.25137902.40

办公费及手续费2623693.223378213.04

补偿费30530411.6628604067.08

往来款45072.483122299.91

罚款21621596.799541927.65

服务费9654032.3713975253.23

交易费797706.861502096.36

驻外办费用2511372.901195239.53

保险费692130.66

宣传慰问款73834.0057038.00

个人借款283414.06526000.00

保证金11600.0087800.00

燃油修理费108402.002749921.57

环保排污费37500.00

诉讼费430954.96162766.00

食堂餐费661175.63141200.15

生育津贴31474.66

办公楼水费57904.0071127.00

代扣款3372933.882665460.69

捐赠款298000.00

专项资金241737136.33

其他285916.46245891.31

合计322166927.9575723202.46

(2).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁本金及利息106148242.43899990.00

集团拆借180000，000.00

支付融资手续费51735.002564268.32

其他公司资金拆借6000000.00

合计112199977.43183464258.32筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

110/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

现金非现金变动现金变动非现金变动变动

应付股利507920000.001263723500.00508000000.001263643500.00长期借款

（重分类1090216966.6615371757.64509088724.3596500000.00前）应付债券

（重分类1032228219.232523515.771034751735.000前）其他应付

款-资金261532051.833350799.306000000.00258882851.13拆借长年应付

款（重分971079933.3315119066.67106148242.43880050757.57类前）租赁负债

（重分类404211902.4558997525.5422447869.38440761558.61前）

合计4267189073.501359086164.922163988701.7322447869.383439838667.31

50、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1172012486.781981607793.75

加：资产减值准备

信用减值损失-17510896.27-24945402.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

440468017.80391543740.32

性生物资产折旧

使用权资产摊销47968548.6526101634.05

无形资产摊销128293351.78122482489.10

长期待摊费用摊销659892.732706001.92

处置固定资产、无形资产和其他长期

-4695107.28-24980253.03

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）39074403.88112555264.31

投资损失（收益以“－”号填列）-113487457.52-238837823.39递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-119526356.50-118951980.60经营性应收项目的减少（增加以“－”-351373602.15-203719427.55号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-565079541.44504867132.20号填列）其他

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经营活动产生的现金流量净额656803740.462530429168.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额13126689030.4115763483476.60

减：现金的期初余额14823397114.9615195830354.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1696708084.55567653122.20

(2).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金13126689030.4114823397114.96

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款13126689030.4114823397114.96可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额13126689030.4114823397114.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

51、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额59590974.82(单位：元币种：人民币)

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项目本年金额上年金额

租赁负债的利息费用1693953.912243335.67

计入相关资产成本或当期损58281260.3948490812.80益的简化处理的短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出59590974.8223691594.16售后租回交易产生的相关损

16199000.00

益

售后租回交易现金流出106148242.43

52、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费4094.47

合计4094.47

其中：费用化研发支出4094.47资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用

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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式晋控煤业金宇高岭

大同市煤矿集团高岭土、涂料生土山西有限公司（简大同市26315.78100.00现金出资塔山工业园区产及销售称金宇高岭土）晋控煤业金鼎活性大同市南郊区泉炭山西有限公司（简大同市35400.00生产销售活性炭100.00现金出资落路南称金鼎活性炭）同煤大唐塔山煤矿大同市南郊区杨现金出资及购买股有限公司（简称塔山大同市207254.00煤炭生产及销售72.00家窑村权

煤矿）大同煤矿同塔建材大同市南郊区塔有限责任公司（简称大同市9000.00建材生产及销售86.67现金出资山工业园区同塔建材）内蒙古同煤鄂尔多鄂尔多斯市东胜

斯矿业投资有限公鄂尔多斯市120000.00矿业投资51.00现金出资区罕台镇色连村司（简称矿业公司）

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（%）利

塔山煤矿28318247493.697310172916.14

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矿业公司49-22335961.181318897804.12

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

塔山24141558131.546521508458.9630663066590.503480470607.461077225119.994557695727.4523541671981.516820469606.4230362141587.934507927876.601087354913.765595282790.36煤矿

矿业367251062.425420518652.015787769714.432254399351.01841742191.753096141542.76476489796.625230663351.905707153148.522169727552.65934789285.153104516837.80公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

塔山煤矿4956838553.931136368754.091136368754.09634642491.096289224954.511800147038.571800147038.57-560426588.55

矿业公司853738417.73-45583594.25-45583594.25-71755309.82972147974.8083667017.1483667017.14324572734.09

115/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

2、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

大同煤矿山西省大同山西省大同金融服务20.00权益法核算集团财务市市有限责任公司

晋能控股山西省大同山西省大同煤炭生产及32.00权益法核算煤业集团市市销售同忻煤矿山西有限公司

(2).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额大同煤矿集团财务晋能控股煤业集团大同煤矿集团财务晋能控股煤业集团有限责任公司同忻煤矿山西有限有限责任公司同忻煤矿山西有限公司公司

流动资产8120647283.2621080685292.148060452506.7819825427812.13

非流动资产38507809.506338618116.9639854055.506451552606.27

资产合计8159155092.7627419303409.108100306562.2826276980418.40

流动负债8990716.2712285090299.574577583.6412745145211.62

非流动负债4425666293.612835594211.18

负债合计8990716.2716710756593.184577583.6415580739422.80

少数股东权益1887393.181887393.16归属于母公司股

8150164376.4910706659422.758095728978.6410694353602.45

东权益按持股比例计算

1630032875.293426131015.281619145795.713422193152.78

的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益

1630032875.273426131015.281619145795.713422193152.78

投资的账面价值

116/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入59610836.912276074016.39184886147.023848014070.62

净利润54435397.8512305820.32-207449252.56830618988.91终止经营的净利润

其他综合收益3814485.89

综合收益总额54435397.8512305820.32-203634766.67830618988.91

本年度收到的来1289070555.69自联营企业的股利

(3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计349630917.35267549670.82下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润82081246.53-32104018.06

--其他综合收益

--综合收益总额82081246.53-32104018.06

联营企业：

投资账面价值合计991306578.241041406572.30下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润16581268.9330926119.22

--其他综合收益

--综合收益总额16581268.9330926119.22

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期与资财务报表本期转入其他

期初余额新增计入其他期末余额产/收项目收益补助营业变动益相

117/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

金额外收关入金额与资

递延收益106868357.018194882.7098473474.31产相关

合计106868357.018194882.7098473474.31/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关8194882.707954882.70

与收益相关632792.00

合计8194882.708587674.70

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

（一）金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其

他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银

行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

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本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

年末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1-5年账面价值计

应付账款3654280706.583654280706.583654280706.58

合同负债474052356.41474052356.41474052356.41

其他应付款1799779527.641799779527.641799779527.64

一年内到期614958599.93614958599.93569768437.76的非流动负债

其他流动负61626806.3461626806.3461626806.34债

长期借款300000000.00300000000.00300000000.00

长期应付款743067944.03743067944.03695650976.74应付债券

租赁负债444111533.72444111533.72351923148.70

合计6604697996.901487179477.758091877474.657907081960.17上年年末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1-5年账面价值计

应付账款4159285925.804159285925.804159285925.80

合同负债209779687.92209779687.92209779687.92

其他应付款997500368.45997500368.45997500368.45

一年内到期1139191599.771139191599.771092085600.59的非流动负债

其他流动负27271359.4227271359.4227271359.42债

长期借款319200000.00319200000.00300000000.00

长期应付款849216186.46849216186.46788629609.81

应付债券1002566849.321002566849.321000000000.00

租赁负债406729050.82406729050.82317052058.29

合计6533128941.362577712086.009110741027.968891604610.28

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，以平衡本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险和金融工具现金流量变动的风险。

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（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司之子公司金宇高岭土存在美元结算的销售业务外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元余额的资产产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额进行列示。

由于本公司以美元结算的余额占资产总额的比重很低，汇率风险对集团的经营业绩影响不大。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司以市场价格销售煤炭及煤化工产品，因此受到此类商品价格波动的影响。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他权益工具投资245100000.00245100000.00

（二）应收款项融资579463.82579463.82持续以公允价值计量的

245679463.82245679463.82

资产总额

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

其他权益工具投资为公司持有的未上市公司股权，该股权投资的公允价值为评估值。

应收款项融资为公司持有的应收票据，公允价值与票面价值差异小，公司以票面价值作为应收款项融资公允价值的估计。其他权益工具投资为公司持有的未上市公司股权，该股权投资的公允价值为评估值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

晋能控股煤山西省大煤炭生产及1703464.1657.4657.46

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业集团有限同市矿区销售公司新平旺

本企业最终控制方是晋能控股集团有限公司（以下简称“晋能控股”）

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公联营企业司山西和晋融资担保有限公司联营企业

同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司联营企业大同煤矿集团财务有限责任公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系晋能控股集团有限公司其他大同煤矿集团云冈新能源科技有限公司母公司的控股子公司同煤广发化学工业有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团朔州煤电有限公司母公司的控股子公司大同煤矿华源建筑安装工程有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团和创聚进建设工程有限责母公司的控股子公司任公司晋能控股煤业集团有限公司生活污水处母公司的控股子公司理分公司

晋能控股煤业集团钢丝绳（大同）有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团和创华源园林绿化有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团和创同梁机电设备有限责母公司的控股子公司任公司

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大同煤矿集团华岳化工服务有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团同拓设备安装大同有母公司的控股子公司限公司晋能控股煤业集团同家梁矿业大同有限母公司的控股子公司责任公司晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山母公司的控股子公司西）有限公司晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公母公司的控股子公司司大同煤矿集团和创双鹰橡塑有限责任公母公司的控股子公司司大同煤矿集团和创塑庆商贸有限责任公母公司的控股子公司司

晋能控股煤业集团锅炉辅机（大同）有限母公司的控股子公司责任公司阳泉阳煤中小企业投资管理集团第五有母公司的控股子公司限公司山西宏厦第一建设有限责任公司母公司的控股子公司大同煤矿集团和创技兴机械设备维修有母公司的控股子公司限责任公司大同煤矿集团和创新友粉煤灰综合利用母公司的控股子公司有限责任公司山西轩岗煤电实业有限公司母公司的控股子公司山西玉峰饮品有限公司母公司的控股子公司山西云雁石化有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团建材有限责任公司母公司的控股子公司大同市宇泰发展公司钢模板厂母公司的控股子公司大同市宇泰化工有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团和创实通市政工程有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团和创兴雁机械制造有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团北方机械有限责任公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有母公司的控股子公司限公司大同煤矿集团和创同庆物资有限责任公母公司的控股子公司司大同煤矿集团和创晋同线缆制造有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团和创盛星金属网有限责任母公司的控股子公司公司大同煤矿集团和创大豪制衣有限责任公母公司的控股子公司司大同金化材料厂母公司的控股子公司山西同贸物流有限责任公司母公司的控股子公司大同煤矿齿轮制造有限责任公司母公司的控股子公司

晋能控股煤业集团大友选煤（大同）有限母公司的控股子公司责任公司晋能控股煤业集团外经贸有限责任公司母公司的控股子公司

122/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

大同煤矿集团同地宏盛企业经营管理有母公司的控股子公司限公司宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司母公司的控股子公司大同煤矿集团和创宏勘地质勘查有限责母公司的控股子公司任公司晋能控股煤业集团电业大同有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团同地鑫泰建井工程有限公母公司的控股子公司司大同宏基工程项目管理有限责任公司母公司的控股子公司大同煤矿集团设计研究有限责任公司母公司的控股子公司大同煤矿集团和创鸿鑫电力工程有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团和创同威机电设备有限责母公司的控股子公司任公司大同宏信建设工程质量检测有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团和创塔通运输有限责任公母公司的控股子公司司大同煤矿集团朔州煤电机电装备制造有母公司的控股子公司限公司晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大母公司的控股子公司同）有限公司大同煤炭职业技术学院母公司的控股子公司晋能控股煤业集团晋华国际旅行社（大母公司的控股子公司同）有限责任公司晋能控股煤业集团有限公司技师学院母公司的控股子公司忻州市顿村会议中心有限公司母公司的控股子公司大同云冈区晋能控股煤业集团职业卫生母公司的控股子公司服务有限公司大同煤矿集团和创永固供水设备有限责母公司的控股子公司任公司晋能控股煤业集团通信大同有限责任公母公司的控股子公司司大同同力采掘机械制造有限公司母公司的控股子公司大同科大煤机有限公司母公司的控股子公司大同天晟电气有限公司母公司的控股子公司大同芬雷洗选装备有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团机电开发有限责任公司母公司的控股子公司大同力泰机械有限公司母公司的控股子公司大同科工安全仪器有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团兴运钢管大同有限公母公司的控股子公司司大同煤矿集团和创矿铁劳务派遣有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团朔煤宏程地产建筑安装工母公司的控股子公司程有限公司大同煤矿集团同地宏盛建筑工程有限公母公司的控股子公司司大同煤矿集团和创路嘉汽车维修有限责母公司的控股子公司任公司

123/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

大同煤矿集团宏瑞劳务有限责任公司母公司的控股子公司大同煤矿集团中兴实业有限责任公司母公司的控股子公司大同同中电气有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大母公司的控股子公司同）有限公司晋能控股装备制造集团大同机电装备有母公司的控股子公司限公司山西有道诚铸环科建设产业有限公司母公司的控股子公司晋能控股装备制造集团大同机电装备有母公司的控股子公司限公司中央机厂大同菲利普斯采矿机械制造有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有母公司的控股子公司限公司晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公母公司的控股子公司司晋控唐山曹妃甸区煤炭销售有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公母公司的控股子公司司大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团大同有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公母公司的控股子公司司晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公母公司的控股子公司司晋能控股煤业集团物流有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有母公司的控股子公司限公司内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司母公司的控股子公司晋控秦皇岛煤炭销售有限公司母公司的控股子公司

晋控电力同承热电（山西）有限公司母公司的控股子公司晋控电力同达热电山西有限公司母公司的控股子公司晋控（上海）煤炭销售有限公司母公司的控股子公司晋控电力山西煤炭配售有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团朔州煤炭运销怀仁销售有母公司的控股子公司限公司晋控电力山西国电王坪发电有限公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责母公司的控股子公司任公司大同同比机械制造有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团和创安泰液压支护有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团和创蓬璜机械设备有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团和创盛隆光电科技有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团朔煤小峪煤业有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团铁峰煤业有限公司母公司的控股子公司大同煤矿集团王村煤业有限责任公司母公司的控股子公司大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司母公司的控股子公司

124/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

晋能控股煤业集团和创实业发展大同有母公司的控股子公司限公司大同煤矿集团和创慧公企业管理有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司母公司的控股子公司

晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）母公司的控股子公司有限责任公司晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公母公司的控股子公司司晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公母公司的控股子公司司山西煤炭进出口集团左云草垛沟煤业有母公司的控股子公司限公司同煤浙能麻家梁煤业有限责任公司母公司的控股子公司晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大母公司的控股子公司同有限公司大同煤矿集团矿铁建筑安装有限责任公母公司的控股子公司司晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大母公司的控股子公司同有限公司山西宏宇诚铸建设工程有限公司母公司的控股子公司山西漳泽电力燃料有限公司母公司的控股子公司晋城蓝焰煤业股份有限公司母公司的控股子公司太原煤气化龙泉能源发展有限公司母公司的控股子公司忻州云雁石化有限责任公司母公司的控股子公司山西煤炭运销集团大同南郊有限公司母公司的控股子公司

山西防爆电机（集团）有限公司母公司的控股子公司山西华禧建筑安装有限公司母公司的控股子公司山西鸿展会展服务有限公司母公司的控股子公司晋城凤凰实业有限责任公司母公司的控股子公司晋城康厦建材工程有限公司母公司的控股子公司晋城宇光实业有限公司母公司的控股子公司长治市潞安漳村恒达工贸有限公司母公司的控股子公司晋能控股集团有限公司印刷厂母公司的控股子公司大同泰宝密封有限公司母公司的控股子公司晋城宏圣科威矿用材料有限公司母公司的控股子公司山西潞安大成工贸有限责任公司母公司的控股子公司山西潞安华亿实业有限公司母公司的控股子公司山西潞安晋安矿业工程有限责任公司母公司的控股子公司山西潞安永昌工贸有限公司母公司的控股子公司山西阳煤广瑞达机械制造有限公司母公司的控股子公司山西宇光电缆有限公司母公司的控股子公司阳泉煤业集团华越机械有限公司母公司的控股子公司阳泉煤业华茂制链有限公司母公司的控股子公司大同同吉液压有限公司母公司的控股子公司山西潞安益民金属制品有限责任公司母公司的控股子公司山西美佳矿业装备有限公司母公司的控股子公司晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有母公司的控股子公司限责任公司

125/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

山西人工智能矿山创新实验室有限公司母公司的控股子公司山西晋控装备创力智能制造有限公司母公司的控股子公司山西潞安安易电气有限公司母公司的控股子公司晋城市金菲机电有限公司母公司的控股子公司阳煤忻州通用机械有限责任公司母公司的控股子公司阳泉华越八达矿用电气制造有限公司母公司的控股子公司晋控电力塔山发电山西有限公司母公司的控股子公司山西蓝焰煤层气集团有限责任公司母公司的控股子公司山西煤炭建设监理咨询有限公司母公司的控股子公司晋能控股山西科学技术研究院有限公司母公司的控股子公司太原煤炭交易中心有限公司母公司的控股子公司晋能控股集团山西工程咨询有限公司母公司的控股子公司阳泉华越创力采掘机械制造有限公司母公司的控股子公司山西恒泰制动器股份有限公司母公司的控股子公司晋能快成物流科技有限公司母公司的控股子公司晋能集团信息服务有限公司母公司的控股子公司山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公母公司的控股子公司司山西煤炭物流发展有限公司母公司的控股子公司山西煤炭运销集团港口贸易有限公司母公司的控股子公司山西煤炭运销集团簸箕掌煤业有限责任母公司的控股子公司公司大同煤矿集团和创永盛机械有限责任公母公司的控股子公司司大同煤矿集团高压胶管有限责任公司母公司的控股子公司大同煤矿集团和创忻兴装卸服务有限责母公司的控股子公司任公司大同煤矿集团四老沟矿四兴实业公司矿母公司的控股子公司灯厂晋能控股煤业集团有限公司供水分公司母公司的控股子公司山西省民爆集团大同有限公司其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

大同芬雷洗选装备有限采购设备1930274.335519469.03公司

大同宏基工程项目管理工程服务367015.96有限责任公司

大同宏信建设工程质量检测费94496.68检测有限公司

126/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

大同金化材料厂采购材料1241150.44239827.26

大同科大煤机有限公司采购配件23893805.311505884.97

大同力泰机械有限公司维修服务20327433.75

大同煤矿集团高压胶管采购材料263617.70有限责任公司

大同煤矿集团和创安泰采购材料11612387.429962716.22液压支护有限责任公司

大同煤矿集团和创大豪采购材料1972725.661659711.50制衣有限责任公司

大同煤矿集团和创慧公劳务费2179066.74企业管理有限责任公司

大同煤矿集团和创晋同采购材料1517534.69541140.64线缆制造有限责任公司

大同煤矿集团和创盛隆采购材料20872.64205327.19光电科技有限责任公司

大同煤矿集团和创盛星采购材料1145271.683526240.71金属网有限责任公司

大同煤矿集团和创双鹰采购材料199964.6081662.83橡塑有限责任公司

大同煤矿集团和创塑庆采购材料275589.38商贸有限责任公司

大同煤矿集团和创新友采购材料337675.96607320.36粉煤灰综合利用有限责任公司

大同煤矿集团和创永盛采购材料5361504.421715945.18机械有限责任公司

大同煤矿集团宏瑞劳务劳务费6789338.7215712086.23有限责任公司

大同煤矿集团建材有限采购材料3243906.124269688.30责任公司

大同煤矿集团四老沟矿采购材料52724.55四兴实业公司矿灯厂

大同煤矿集团设计研究设计服务800000.00有限责任公司

大同煤矿集团同地宏盛采购材料5038122.67438053.10建筑工程有限公司

大同煤矿威龙矿用特种维修服务26624172.41车维修有限公司

大同市宇泰发展公司钢采购材料482369.20模板厂

大同天晟电气有限公司采购设备7190585.84219469.02

大同同比机械制造有限维修服务9981681.421843351.32公司

晋能控股集团有限公司印刷费380.00印刷厂

晋能控股煤业集团大地采购配件6568327.99

选煤工程（大同）有限责任公司

晋能控股煤业集团电业电费124254307.67128840231.23

127/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

大同有限公司

晋能控股煤业集团宏丰采购材料756572.18220384.00天镇农业开发有限公司

晋能控股煤业集团宏泰钻探费10500007.7039435017.19矿山工程建设大同有限公司

晋能控股煤业集团宏远工程服务22089569.1511884418.69工程建设有限责任公司

晋能控股煤业集团晋华培训费122123.88

国际旅行社（大同）有限责任公司

晋能控股煤业集团晋泰通勤费206781.55新业企业管理大同有限公司

晋能控股煤业集团铁路运输服务1870059.523048407.28运营管理山西有限公司

晋能控股煤业集团通信通讯费486608.25851880.57大同有限责任公司

晋能控股煤业集团有限报刊杂志费、水样检测4920874.383320268.36

公司费、绿化养护费

晋能控股煤业集团有限水费774608.00569283.02公司供水分公司

晋能控股煤业集团云州排版制作服务818471.68

嘉美会展商务（大同）有限公司

内蒙古同煤朔矿煤炭运装载服务456763.44销有限公司

宁武县阳方口华泰工贸采购材料1262654.86有限责任公司

山西宏宇诚铸建设工程劳务费4706529.2020074565.80有限公司

山西晋控装备创力智能采购设备5221238.94制造有限公司

山西潞安大成工贸有限采购材料1433628.321659292.03责任公司

山西潞安华亿实业有限采购材料8414618.58公司

山西潞安晋安矿业工程采购材料13651654.87有限责任公司

山西潞安益民金属制品采购材料529876.111981894.52有限责任公司

山西潞安永昌工贸有限采购材料3541012.326104247.79公司

山西煤炭建设监理咨询工程监理费621183.17362264.15有限公司

山西煤炭运销集团晋能钻探费72848805.7732533997.31煤矿工程有限公司

山西省民爆集团大同有火工品运输服务32920.35196512.33限公司

山西轩岗煤电实业有限采购材料85840.711488690.26

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公司

山西宇光电缆有限公司采购材料2616017.707210799.20

山西玉峰饮品有限公司采购材料51283.19

山西云雁石化有限公司采购材料2715219.17

太原煤炭交易中心有限交易手续费1818159.921227131.18公司

忻州市顿村会议中心有培训费、就餐服务费4138314.92限公司

阳泉煤业华茂制链有限采购材料7203.5479150.44公司

晋城宏圣科威矿用材料采购材料2501069.20有限公司

晋城宇光实业有限公司采购材料804955.75

晋能控股集团山西工程工程服务295740.92咨询有限公司

晋能控股煤业集团宏远劳务费507982.04

建筑劳务分包（大同）有限公司

山西宏厦第一建设有限工程服务3572233.03责任公司

晋能集团信息服务有限信息技术服务3292655.00公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

晋能控股煤业集团大同有销售煤炭产品37701901.7052023081.29限公司

晋能控股煤业集团物流有销售煤炭产品5820738.76205688127.63限公司

内蒙古同煤朔矿煤炭运销销售煤炭产品404615425.38623769212.05有限公司

晋控秦皇岛煤炭销售有限销售煤炭产品305981051.99公司晋控（上海）煤炭销售有销售煤炭产品141207501.91限公司

山西煤炭物流发展有限公销售煤炭产品176784667.75司

大同煤矿集团煤炭运销朔销售煤炭产品50251244.96州矿业公司

晋控电力山西煤炭配售有销售煤炭产品567149631.06497515642.59限公司

晋能控股煤业集团大同煤销售煤炭产品77804857.1683613500.69炭经营有限公司

晋能控股煤业集团朔州煤销售煤炭产品30961104.81炭运销有限公司

晋能控股煤业集团云霄高销售煤炭产品8427220.2210637848.85

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新技术大同有限公司

晋能控股煤业集团忻州煤销售煤炭产品21176623.52炭运销有限公司

晋控电力同达热电山西有销售煤炭产品30344679.31限公司

晋控电力山西国电王坪发销售煤炭产品1703539.82407076.39电有限公司

山西煤炭运销集团港口贸销售煤炭产品10930418.00易有限公司

晋控电力同承热电山西有销售煤炭产品1459788.56限公司

晋能控股煤业集团有限公销售涂料673745.82184899.11司

大同煤矿集团和创永盛机销售涂料11539.82械有限责任公司第一分公司

大同煤矿集团和创蓬璜机销售涂料783230.09械设备有限责任公司

晋能控股煤业集团万恒后销售涂料17433.63

勤服务管理（山西）有限公司

大同煤矿集团铁峰煤业有销售涂料50866.37限公司

大同煤矿集团朔煤小峪煤销售涂料12721.24业有限公司

晋能控股煤业集团同忻煤销售涂料4734.51矿山西有限公司

晋能控股煤业集团白洞矿销售涂料119701.55业大同有限公司

大同煤矿集团和创永盛机销售涂料2911.50械有限责任公司

大同煤矿集团和创永盛机劳务费397122.94械有限责任公司第一分公司

山西煤炭运销集团簸箕掌劳务费54568165.21煤业有限责任公司

晋能控股煤业集团雁崖煤销售材料配件236730.32业大同有限公司

晋能控股煤业集团同忻煤运输业务27148166.0441552105.67矿山西有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

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□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出包受托方/出包委托/出包资委托/出包委托/出包托管费/出包本期确认的托管

方名称方名称产类型起始日终止日费定价依据费/出包费

同煤大唐塔晋能控股煤其他资产托2025/1/12025/12/31*1145800000.00山煤矿有限业集团白洞管公司矿业大同有限公司

同煤大唐塔晋能控股煤其他资产托2025/1/12025/12/31*25085750.00山煤矿有限业集团白洞管公司矿业大同有限公司

同煤大唐塔晋能控股煤其他资产托2020/1/1*31201435.21山煤矿有限业集团有限管公司公司生活污水处理分公司

关联管理/出包情况说明

√适用□不适用*1、公司子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签订了《同煤大唐塔山煤矿有限公司运营维护服务协议合同书》，将塔山白洞井的运营维护服务委托给白洞矿业公司，运营费用是以包括人工费用、修理费用、小型材料配件费用及其他费用在内的相关费用为基础确定的。

*2、公司子公司塔山煤矿与晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司（以下简称白洞矿业公司）签订了《同煤大唐塔山煤矿有限公司选煤加工服务合同书》，将塔山矿白洞井生产煤炭洗选加工服务委托给白洞矿业公司，按洗出精煤量不含税每吨24元进行结算。

*3、晋能控股煤业集团有限公司生活污水处理分公司受托经营塔山煤矿所属的塔山污水处理厂，依据子公司塔山煤矿与晋能控股煤业集团生活污水处理分公司2020年6月签订的协议约定：

自2020年1月1日起，年污水处理运营费用在原基础上下调3%。

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(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短简化处理的短未纳入租赁负未纳入租赁负期租赁和低价期租赁和低价出租方名称租赁资产种类债计量的可变承担的租赁负增加的使用权债计量的可变承担的租赁负增加的使用权值资产租赁的支付的租金值资产租赁的支付的租金租赁付款额（如债利息支出资产租赁付款额（如债利息支出资产租金费用（如适租金费用（如适适用）适用）用）用）晋能控股煤业集团万恒后勤

房屋*16040134.0051206498.33

服务管理（山西）有限公司晋能控股煤业集团万恒后勤

土地*21228200.00807161.28

服务管理（山西）有限公司晋能控股煤业集团万恒后勤

土地*38000000.00849122.66

服务管理（山西）有限公司

晋能控股煤业集团有限公司土地2284610.097920000.00晋能控股煤业集团雁崖煤业

房屋21240000.0017280000.00大同有限公司晋能控股煤业集团白洞矿业

设备*419140000.0013710000.00大同有限公司大同煤矿威龙矿用特种车维

设备7620528.00修有限公司

晋能控股煤业集团有限公司房屋6040134.00491167.38

晋能控股煤业集团有限公司土地1228200.00836324.28

晋能控股煤业集团有限公司土地8000000.001561336.32关联租赁情况说明

√适用□不适用

*1、本公司与晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司签订了《房屋租赁协议》，本公司租赁晋控煤业集团三处房屋，房屋建筑面积

27753.75平方米，租金以市场租金价格包括反映市场价位的物业管理费为依据确定，年租金为人民币12080268.00元（含物业管理费）。租赁期自

2025年1月1日起计算，协议有效期为5年。

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*2、2016年12月12日本公司与晋控煤业集团签订了《土地使用权租赁协议之补充协议（六）》，约定自朔州煤电取得煤峪口矿整体资产（包括煤峪口矿采矿权）或煤峪口矿转让之交割日（以二者孰晚为准）起，本公司向晋控煤业集团每年支付的土地使用权租金总额调整为245.64万元。2017年4月1日本公司与朔州煤电办理了煤峪口资产的交割手续。

本公司与晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司、晋控煤业集团签订了《土地使用权租赁三方补充协议》，因晋控煤业集团管理模式调整，将其拥有的土地使用权及房屋租赁业务统一交给晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司，原协议全部权利义务由万恒后勤公司继承。

*3、本公司于2023年1月1日与晋控煤业集团续签《塔山铁路土地使用权租赁协议》，按照协议约定：塔山铁路分公司租赁晋控煤业集团土地，年租金为1600万元（含税），租赁期限为5年，租赁到期日为2027年12月31日。

本公司与晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司、晋控煤业集团签订了《土地使用权租赁三方补充协议》，因晋控煤业集团管理模式调整，将其拥有的土地使用权及房屋租赁业务统一交给晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司，原协议全部权利义务由万恒后勤公司继承。

*4、本公司之子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签署了《设备租赁合同书》，租赁白洞矿业公司在用的机械、机电设备、设施。

133/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

本公司作为担保方：

同煤漳泽(上海)融资租赁有限责任公司为公司联营企业，公司持股20%，煤业集团为上海融资租赁公司提供90亿元担保额度，公司按持股比例向煤业集团提供最高额反担保，担保额度上限不超过18亿元。

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

晋能控股煤业集团*1有限公司

大同煤矿集团和创83172.07未约定期限，截慧公企业管理有限至2025年6月责任公司30日已全部归还

*1、截至2025年6月30日子公司金鼎活性炭向晋控煤业集团拆入的不定期资金本息余额为

206954451.13元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

同煤浙能麻家梁煤业出售设备631106.00有限公司

晋能控股煤业集团马出售设备144891.00脊梁矿

大同煤矿集团同生精出售设备101077.00通兴旺煤业有限公司

晋能控股煤业集团煤出售设备2427765.00峪口矿

晋能控股煤业集团四出售设备2117346.00老沟矿

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

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6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

晋能控股煤1145359.201020716.951145359.201020716.95业集团宏远工程建设有限责任公司

晋能控股煤103271625.115163581.2674489219.113724460.96业集团同忻煤矿山西有限公司

晋能控股煤12585662.07629283.1015350113.16767505.66业集团大同有限公司

大同煤矿集7679769.017679769.017679769.017679769.01团云冈新能源科技有限公司

晋控电力同281258293.93281258293.93281258293.93281258293.93承热电（山西）有限公司

晋控电力同79117752.3279117752.3279117752.3279117752.32达热电山西有限公司

山西漳泽电159775031.89159775031.89201772981.05201772981.05力燃料有限公司

晋能控股煤178020.00178020.00178020.00178020.00业集团宏丰天镇农业开发有限公司

同煤广发化1877811.531877811.531877811.531877811.53学工业有限公司

大同煤矿集16258384.1910333218.9716258384.198411955.95团同发东周窑煤业有限公司

晋能控股煤5406853.88162205.624984539.85174471.97业集团有限公司

晋控电力山237454637.2911872731.86236532308.9111826615.45西煤炭配售有限公司

135/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

同煤浙能麻11546421.385626097.7310833271.603311911.39家梁煤业有限责任公司

山西煤炭进2701484.95270148.502701484.95135074.25出口集团左云草垛沟煤业有限公司

晋能控股煤3512845.711710257.173512845.711710257.17业集团和创实业发展大同有限公司

晋能控股煤6142852.676142852.676142852.676142852.67业集团兴运钢管大同有限公司

山西煤炭运42047701.6942047701.69385675.0038567.50销集团簸箕掌煤业有限责任公司

晋城蓝焰煤1351342.14675671.071351342.14675671.07业股份有限公司

其他关联方11879427.774521533.5415809519.424044361.50预付账款

晋能控股煤6725019.086725019.08业集团外经贸有限责任公司其他应收款

晋能控股煤400000.00330000.00400000.00330000.00业集团朔州煤电有限公司

晋能控股煤17063898.223494303.0017063898.222740436.60业集团外经贸有限责任公司

晋能控股煤740580.1440450.965040580.14169450.96业集团有限公司

晋控电力同1500000.001500000.001500000.001500000.00承热电（山西）有限公司

大同煤矿华1300000.001300000.001300000.001300000.00源建筑安装工程有限公司

大同煤矿集210000.00108150.00210000.00108150.00团和创慧公企业管理有

136/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

限责任公司

太原煤炭交3200000.00100000.003200000.00100000.00易中心有限公司

太原煤气化24222253.472422225.3526222253.471311112.67龙泉能源发展有限公司其他流动资产

晋能控股煤186645454.48186645454.48业集团同忻煤矿山西有限公司其他非流动资产

晋能控股装44734398.0044734398.00备制造集团大同机电装备有限公司中央机厂

晋能控股煤1458814.851458814.85业集团外经贸有限责任公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款大同菲利普斯采矿机

780106.812125690.30

械制造有限公司大同芬雷洗选装备有

4684799.7910132680.67

限公司大同宏基工程项目管

153000.0010999071.53

理有限责任公司大同宏信建设工程质

201624.2593903.95

量检测有限公司

大同金化材料厂776559.30852800.65大同科大煤机有限公

34672961.548811699.52

司大同科工安全仪器有

5353285.1616340486.81

限公司大同力泰机械有限公

2797852.8059770432.08

司大同煤矿集团北方机

658810.001658810.00

械有限责任公司大同煤矿集团高压胶

29788.80

管有限责任公司

137/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

大同煤矿集团和创安

泰液压支护有限责任5302063.595792261.13公司大同煤矿集团和创大

2518481.962667890.62

豪制衣有限责任公司大同煤矿集团和创鸿

鑫电力工程有限责任919531.799566294.96公司大同煤矿集团和创华

源园林绿化有限责任1299582.041299582.04公司大同煤矿集团和创慧

公企业管理有限责任1646619.52公司大同煤矿集团和创技

兴机械设备维修有限57412.10553875.81责任公司大同煤矿集团和创晋

同线缆制造有限责任780886.892061358.59公司大同煤矿集团和创聚

进建设工程有限责任643385.00643385.00公司大同煤矿集团和创矿

铁劳务派遣有限责任192769.64公司大同煤矿集团和创路

嘉汽车维修有限责任24772.0085537.00公司大同煤矿集团和创蓬

璜机械设备有限责任1062400.802896478.00公司大同煤矿集团和创盛

隆光电科技有限责任614682.631167981.56公司大同煤矿集团和创盛

星金属网有限责任公762900.45905942.20司大同煤矿集团和创实

通市政工程有限责任274387.00414387.00公司大同煤矿集团和创双

220089.00394129.00

鹰橡塑有限责任公司大同煤矿集团和创塑

4397885.284176109.28

庆商贸有限责任公司大同煤矿集团和创塔

2430397.302470397.30

通运输有限责任公司大同煤矿集团和创同

梁机电设备有限责任69843.25公司

138/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

大同煤矿集团和创同

威机电设备有限责任570000.00570000.00公司大同煤矿集团和创忻

兴装卸服务有限责任4126518.14公司大同煤矿集团和创新

友粉煤灰综合利用有194916.90692265.33限责任公司大同煤矿集团和创兴

雁机械制造有限责任7255.4796396.99公司大同煤矿集团和创永

固供水设备有限责任274600.00274600.00公司大同煤矿集团和创永

3011616.1714847763.57

盛机械有限责任公司大同煤矿集团宏瑞劳

1522639.9519405417.87

务有限责任公司大同煤矿集团华岳化

1501094.16

工服务有限公司大同煤矿集团建材有

3863732.386659816.97

限责任公司大同煤矿集团设计研

1271410.001073410.00

究有限责任公司大同煤矿集团朔煤宏

程地产建筑安装工程129890.57129890.57有限公司大同煤矿集团朔州煤

电机电装备制造有限379610.62公司大同煤矿集团四老沟

矿四兴实业公司矿灯19522.56厂大同煤矿集团同地宏

12637825.4819374590.34

盛建筑工程有限公司大同煤矿集团同地宏

盛企业经营管理有限741609.602361249.60公司大同煤矿集团同地鑫

423769.702261546.71

泰建井工程有限公司大同煤矿集团中兴实

205018.00443252.00

业有限责任公司大同煤矿威龙矿用特

212828.4024916596.29

种车维修有限公司大同煤炭职业技术学

97728.00257373.60

院大同市宇泰发展公司

27253.86126253.66

钢模板厂

大同天晟电气有限公7495737.0215626090.24

139/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

司大同同比机械制造有

11443342.9939258482.56

限公司大同同吉液压有限公

259413.301423537.50

司大同同力采掘机械制

4632622.1716547289.34

造有限公司大同云冈区晋能控股

煤业集团职业卫生服641000.001301000.00务有限公司晋城宏圣科威矿用材

2153232.88630815.44

料有限公司晋城市金菲机电有限

1514670.002226748.29

公司晋城宇光实业有限公

1183110.001049694.70

司晋控电力塔山发电山

157110637.50157328603.56

西有限公司晋能控股集团山西工

364346.2147981.91

程咨询有限公司晋能控股集团有限公

203008.00171508.00

司印刷厂晋能控股煤业集团白

157003179.43

洞矿业大同有限公司晋能控股煤业集团大

地选煤工程（大同）10882446.234914351.34有限责任公司晋能控股煤业集团大

友选煤（大同）有限103774.56103774.56责任公司晋能控股煤业集团地

12510682.58

测勘探山西有限公司晋能控股煤业集团电

228942813.00210295689.85

业大同有限公司晋能控股煤业集团钢丝绳（大同）有限责575974.94575974.94任公司晋能控股煤业集团锅

炉辅机（大同）有限213609.00407591.35责任公司晋能控股煤业集团宏

丰天镇农业开发有限340662.1842228.00公司晋能控股煤业集团宏

泰矿山工程建设大同269740194.57542811143.82有限公司晋能控股煤业集团宏

远工程建设有限责任73621574.67123764431.29公司

晋能控股煤业集团宏527142.00369770.00

140/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告远建筑劳务分包（大同）有限公司晋能控股煤业集团晋

华国际旅行社（大同）138000.00138000.00有限责任公司晋能控股煤业集团晋

泰新业企业管理大同152655.0015382449.15有限公司晋能控股煤业集团铁

路运营管理山西有限4039848.3029075.38公司晋能控股煤业集团通

2848752.245072486.94

信大同有限责任公司晋能控股煤业集团同

拓设备安装大同有限408277.90408277.90公司晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山1223979.641223979.64西）有限公司晋能控股煤业集团兴

6466425.537454088.12

运钢管大同有限公司晋能控股煤业集团兴

4877478.8110930158.49

运开发大同有限公司晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司

117137798.19157691568.24

（原：大同煤矿集团雁崖煤业有限公司）晋能控股煤业集团有

183556756.70273425402.85

限公司晋能控股煤业集团有

限公司生活污水处理3887515.053887515.05分公司晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大1011656.401211200.89同）有限公司晋能控股山西科学技

556846.43556846.43

术研究院有限公司晋能控股装备制造集

团大同机电装备有限52553982.30公司晋能控股装备制造集

团大同机电装备有限69281599.20113971906.90公司中央机厂晋能控股装备制造集

团金鼎山西煤机有限3176095.694460626.73责任公司内蒙古同煤朔矿煤炭

192012.50339120.75

运销有限公司宁武县阳方口华泰工

786352.001463412.00

贸有限责任公司

141/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

山西防爆电机（集团）

56240.0056240.00

有限公司山西恒泰制动器股份

37800.002470300.00

有限公司山西宏厦第一建设有

3886106.003564605.03

限责任公司山西宏宇诚铸建设工

5722398.84185049691.65

程有限公司山西鸿展会展服务有

8930.748930.74

限公司山西华禧建筑安装有

5500.00230100.22

限公司山西晋控装备创力智

1752000.00590000.00

能制造有限公司山西潞安安易电气有

154199.00496299.00

限公司山西潞安大成工贸有

1410783.622543279.98

限责任公司山西潞安华亿实业有

15068120.7926976187.30

限公司山西潞安晋安矿业工

13054496.3310042586.55

程有限责任公司山西潞安益民金属制

681972.333000275.70

品有限责任公司山西潞安永昌工贸有

5275216.2714076835.18

限公司山西煤炭建设监理咨

701936.98

询有限公司山西煤炭运销集团大

3096703.093096703.09

同南郊有限公司山西煤炭运销集团晋

59291531.8645052286.84

能煤矿工程有限公司山西美佳矿业装备有

1438065.741980000.00

限公司山西省民爆集团大同

412562.20365973.03

有限公司山西同贸物流有限责

1535874.981535874.98

任公司山西轩岗煤电实业有

164586.00154886.00

限公司山西阳煤广瑞达机械

20400.00180400.00

制造有限公司山西有道诚铸环科建

823418.801718494.86

设产业有限公司山西宇光电缆有限公

4999834.464647104.45

司山西玉峰饮品有限公

66670.008720.00

司

山西云雁石化有限公429365.921078165.39

142/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

司太原煤炭交易中心有

352293.383200000.00

限公司忻州市顿村会议中心

581344.82115600.00

有限公司忻州云雁石化有限责

55443.5455443.54

任公司阳煤忻州通用机械有

8745813.5017435813.50

限责任公司阳泉华越八达矿用电

153200.00153200.00

气制造有限公司阳泉华越创力采掘机

2239000.003599000.00

械制造有限公司阳泉煤业华茂制链有

73844.00584684.00

限公司阳泉煤业集团华越机

14268431.914582669.02

械有限公司长治市潞安漳村恒达

13754.00204796.64

工贸有限公司其他应付款

大同煤矿集团和创塔200000.00200000.00通运输有限责任公司

晋能控股煤业集团宏629952.00629952.00远工程建设有限责任公司

晋能控股装备制造集619398.70619398.70团大同机电装备有限公司

大同煤矿集团设计研96900.00996900.00究有限责任公司

晋能控股煤业集团通159545.98218676.80信大同有限责任公司

晋能控股煤业集团有238791231.29235295727.99限公司

晋能控股煤业集团宏600000.001450000.00泰矿山工程建设大同有限公司

大同煤矿威龙矿用特225000.00225000.00种车维修有限公司

晋能控股煤业集团铁61800.0061800.00路运营管理山西有限公司

大同煤矿集团和创慧3978244.004016211.56公企业管理有限责任公司

大同煤矿集团和创矿2339989.122339989.12铁劳务派遣有限责任公司

晋能集团信息服务有3490214.30限公司

143/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

晋能控股煤业集团万15268334.00恒后勤服务管理（山西）有限公司

太原煤炭交易中心386099.73

内蒙古同煤朔矿煤炭1000000.00运销有限公司合同负债

晋能控股煤业集团云8431764.962756404.73霄高新技术大同有限公司

内蒙古同煤朔矿煤炭45606110.8822114804.84运销有限公司

晋控电力同达热电山2022123.891470327.93西有限公司

晋控电力同承热电37105.93（山西）有限公司晋控（上海）煤炭销7411321.897411321.89售有限公司

晋控秦皇岛煤炭销售31735392.4131735392.41有限公司

晋能控股煤业集团大37051897.6213560212.35同煤炭经营有限公司

晋能控股煤业集团物14070202.693900852.96流有限公司

晋能控股煤业集团忻178219.12178219.12州煤炭运销有限公司

晋能控股煤业集团兴0.880.88运开发大同有限公司

山西煤炭物流发展有173665.54662921.47限公司

晋能控股煤业集团朔3309437.933309437.93州煤炭运销有限公司

晋控电力山西国电王2500000.007112.81坪发电有限公司

山西煤炭运销集团港850043.35850043.35口贸易有限公司其他流动负债

晋能控股煤业集团云1096129.44358332.61霄高新技术大同有限公司

内蒙古同煤朔矿煤炭5928794.422874924.63运销有限公司晋控（上海）煤炭销963471.85963471.85售有限公司

晋控电力同承热电4823.77（山西）有限公司

晋控秦皇岛煤炭销售4125601.014125601.01有限公司

晋能控股煤业集团大4816746.691762827.61

144/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

同煤炭经营有限公司

晋能控股煤业集团物1829126.35507110.88流有限公司

晋能控股煤业集团忻23168.4923168.49州煤炭运销有限公司

晋能控股煤业集团兴0.120.12运开发大同有限公司

山西煤炭物流发展有22576.5286179.79限公司

晋能控股煤业集团朔430226.93430226.93州煤炭运销有限公司

晋控电力同达热电山262876.11191142.63西有限公司

晋控电力山西国电王325000.00924.67坪发电有限公司

山西煤炭运销集团港110505.64110505.64口贸易有限公司一年内到期的非流动负债

晋能控股煤业集团有34557488.1435474882.76限公司

晋能控股煤业集团雁39864571.9439864571.94崖煤业大同有限公司租赁负债

晋能控股煤业集团有210696317.10254512971.58限公司

晋能控股煤业集团雁41571493.4441571493.42崖煤业大同有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额2023年4月28日，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于控股子公司色连煤矿继续将矿井及选煤厂整体委托运营的议案》，子公司矿业公司为降低成本，提高公司经济效益，拟继续将“色连一号矿井”整体委托运营。煤炭销售工作仍由矿业公司负责。矿业公司继续委托汇永控股集团有限公司（以下简称“汇永集团”）整体托管“色连一号矿井”，汇永集团对受托管理范围内的“色连一号矿井”安全生产相关工作实施全权管理。委托期限初步定为三年。

145/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

146/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）786110634.72400184950.95

1年以内786110634.72400184950.95

1至2年4859429.0310505155.82

2至3年8665433.747763676.31

3年以上

3至4年9388973.256471375.20

4至5年6630922.091784843.83

147/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

5年以上190244494.51190244494.51

合计1005899887.34616954496.62

148/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)

按单项计提坏账准备151100687.4915.02151100687.49100.00151100687.4924.49151100687.49100.00

其中：

单项金额重大并单独150150687.4914.93150150687.49100.00150150687.4924.34150150687.49100.00计提

单项金额不重大并单950000.000.09950000.00100.00950000.000.15950000.00100.00独计提

按组合计提坏账准备854799199.8584.9891428142.0310.70763371057.82465853809.1375.5167196235.7014.42398657573.43

其中：

账龄组合849499497.5984.4591269150.9610.74758230346.63465853809.1375.5167196235.7014.42398657573.43

交易对象及款项性质5299702.260.53158991.073.005140711.19组合

合计1005899887.34/242528829.52/763371057.82616954496.62/218296923.19/398657573.43

149/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广州大优煤炭销售16142519.9416142519.94100.00长期挂账未收回有限公司

上海捷燃企业发展13664619.9113664619.91100.00长期挂账未收回有限公司

西宁特殊钢集团有8600000.008600000.00100.00长期挂账未收回

限公司(西宁)

西兰实业发展有限17471980.9517471980.95100.00长期挂账未收回公司

晋能控股煤业集团6142852.676142852.67100.00长期挂账未收回兴运钢管大同有限公司

大连海隆伟恒国际80829430.8580829430.85100.00长期挂账未收回贸易有限责任公司

河北省燃料经销有7299283.177299283.17100.00长期挂账未收回限公司

洛阳市涧西东大物450000.00450000.00100.00长期挂账未收回资经销部

姜军250000.00250000.00100.00长期挂账未收回

晋北煤炭经销有限250000.00250000.00100.00长期挂账未收回公司

合计151100687.49151100687.49100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内780810932.4639040546.625.00

1至2年4859429.03485942.9010.00

2至3年8665433.742599630.1230.00

3至4年9388973.254694486.6350.00

4至5年6630922.095304737.6780.00

5年以上39143807.0239143807.02100.00

合计849499497.5991269150.96

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

150/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重150150687.49150150687.49大并单独计提

单项金额不950000.00950000.00重大并单独计提按信用风险特征组合计提坏账准备

其中：

账龄组合67196235.7024072915.2691269150.96

交易对象及158991.07158991.07款项性质组合

合计218296923.1924231906.33242528829.52

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产应收账款和合同资产期末坏账准备期末余单位名称额期末余额资产期末余额余额合计额数的比例

（%）

晋控电力山西煤237454637.29237454637.2923.6111872731.86炭配售有限公司

晋能控股煤业集103244875.11103244875.1110.265162243.76团同忻煤矿山西有限公司

大连海隆伟恒国80829430.8580829430.858.0380829430.85际贸易有限责任公司

安徽海螺物资贸66098001.4566098001.456.573304900.07易有限责任公司

深圳市润丰贸易64428916.4464428916.446.413221445.82发展有限公司

合计552055861.14552055861.1454.88104390752.36

151/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2220447378.831932139874.67

合计2220447378.831932139874.67

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1379655262.151083563891.84

1年以内1379655262.151083563891.84

1至2年373084825.21368886048.13

2至3年296356161.71296414731.19

3年以上

3至4年326139508.57326106328.09

4至5年262626250.14262599974.14

5年以上514662845.50526665845.50

合计3152524853.282864236818.89

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款348777000.00348777000.00

往来款34114089.9432700073.05

备用金79560.1157200.00

保证金3419446.453419446.45

借款本金及利息2766134756.782479283099.39

合计3152524853.282864236818.89

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

152/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

407253.204220223.67927469467.35932096944.22

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11041.2311041.23

本期转回30511.0030511.00本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

376742.204231264.90927469467.35932077474.45

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期信账面余额合计

信用损失信用损失(未发用损失(已发生信

生信用减值)用减值)

上年年末余额1407506993.404432060.821452297764.672864236818.89上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年新增269684099.1365856.4819925082.03289675037.64

本年终止确认1387003.251387003.25其他变动

年末余额1675804089.284497917.301472222846.703152524853.28

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

153/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额收回或转期末余额计提或核其他变动回销按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重927456476.70927456476.70大并单独计提

单项金额不12990.6512990.65重大并单独计提按组合计提坏账准备

其中：

账龄组合4220223.6711041.234231264.90

交易对象及407253.2030511.00376742.20款项性质组合

合计932096944.2211041.2330511.00932077474.45

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

内蒙古同煤1399504793.6644.39借款本金及其中5年以

鄂尔多斯矿利息内13.16亿业投资有限元公司

晋控煤业金1123432856.0535.64借款本金及其中5年以578679476.70

鼎活性炭山利息内11.08亿西有限公司元

王福厚348777000.0011.06股权转让款5年以上348777000.00

晋控煤业金243197107.077.71借款本金及其中5年以

宇高岭土山利息内1.85亿西有限公司元

同煤大唐塔18252488.210.58往来款其中一年以

山煤矿有限内1674.65公司万元

合计3133164244.9999.39//927456476.70

154/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

155/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6050563890.06354000000.005696563890.066050563890.06354000000.005696563890.06

对联营、合营企业投资6463782649.1366681262.996397101386.146350295191.6166681262.996283613928.62

合计12514346539.19420681262.9912093665276.2012400859081.67420681262.9911980177818.68

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初余期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位计提减值准值）额追加投资减少投资其他值）额备同煤大唐塔山

3723736660.063723736660.06

煤矿有限公司晋控煤业金宇

高岭土山西有263157800.00263157800.00限公司晋控煤业金鼎

活性炭山西有354000000.00354000000.00限公司内蒙古同煤鄂

尔多斯矿业投1709669430.001709669430.00资有限公司

合计5696563890.06354000000.005696563890.06354000000.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

156/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增减变动减其他宣告发投资期初减值准备期初余其他

追加少权益法下确认的投综合放现金计提减期末余额（账面价值）减值准备期末余额

单位余额（账面价值）额权益其他投资投资损益收益股利或值准备变动资调整利润

一、合营企业

上海同煤齐银投资267549670.8282081246.53349630917.35管理中心（有限合伙）

小计267549670.8282081246.53349630917.35

二、联营企业

大同煤矿集团财务1619145795.7110887079.561630032875.27有限责任公司

同煤大友资本投资186779263.263707001.07190486264.33有限公司

山西和晋融资担保294220417.972776463.71296996881.68有限公司

同煤漳泽（上海）融493725628.0866681262.9910097804.15503823432.2366681262.99资租赁有限责任公司晋能控股煤业集团

同忻煤矿山西有限3422193152.783937862.503426131015.28公司

小计6016064257.8066681262.9931406210.996047470468.7966681262.99

合计6283613928.6266681262.99113487457.526397101386.1466681262.99

157/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务151998265.2037569254.25110857715.3967923317.82

合计151998265.2037569254.25110857715.3967923317.82

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

业务类型：

运输业务97430099.9937569254.25

工程及劳务54568165.21

合计151998265.2037569254.25其他说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益113487457.52229043693.94

合计113487457.52229043693.94

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

4695107.28

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

8194882.70

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

债务重组损益433534.15

158/159晋能控股山西煤业股份有限公司2025年半年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3211844.99

减：所得税影响额2024015.25

少数股东权益影响额（税后）366593.43

合计7721070.46

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净4.750.520.52利润

扣除非经常性损益后归属于4.710.520.52公司普通股股东的净利润

3、其他

□适用√不适用

董事长：李建光

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用