晋能控股山西煤业股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度晋能控股山西煤业股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-142晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况晋能控股山西煤业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，公司原名为大同煤业股份有限公司）是根据山西省人民政府晋政函[2001]194号《关于同意设立大同煤业股份有限公司的批复》以及山西省财政厅晋财企[2001]68号《关于大同煤业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，由晋能控股煤业集团有限公司（原名大同煤矿集团有限责任公司，以下简称晋控煤业集团）为主发起人，联合中国中煤能源集团有限公司（原名中国煤炭工业进出口集团公司）、秦皇岛港务集团有限公司（原名秦皇岛港务局）、中国华能集团有限公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司（原名宝钢集团国际经济贸易总公司）、大同同铁实业发展集团有限责任公司（原名大同铁路多元经营开发中心）、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭集团有限责任公司等其

他七家发起人共同发起设立的股份有限公司，于2001年7月25日注册成立。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：91140000729670025D。本公司股票于 2006年6月23日在上海交易所挂牌交易。本公司属采矿业-煤炭开采和洗选业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数167370万股，注册资本为

167370万元，注册地址为山西省大同市云冈区和庆街南侧、平德路东侧金融学府

S1 幢 1 至 2 层 8 号商铺，总部办公地址为大同市矿区新平旺大同矿务局办公楼。本公司主要经营活动为：一般项目：煤炭及制品销售【分支机构经营】；煤炭洗选【分

支机构经营】；矿山机械制造；专用设备修理；非金属矿物制品制造；非金属矿及制

品销售；仪器仪表修理；铁路运输辅助活动；软件开发；软件销售；技术服务、技

术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备研发；普通机械设备安装服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：煤炭开采【分支机构经营】；建设工程施工【分支机构经营】；电气安装服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。本公司的母公司为晋控煤业集团，最终控制方为晋能控股集团有限公司，本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。

财务报表附注第1页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”、“三、（三十）其他重要会计政策和会计估计”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第2页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净财务报表附注第3页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第4页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第5页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第6页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第7页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第8页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第9页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

财务报表附注第10页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据交易对象及款项性质

与母公司往来、个人备用金等组合计提坏账准备

应收账款、其他应收款按账龄组合计提坏账除按单项计提坏账准备和按交易对象及款准备项性质组合计提坏账准备之外的其他往来其中账龄组合计提比例

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货中材料、配件发出时按先进先出法计价，库存商品发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第11页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第12页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第13页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第14页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第15页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法（矿井建筑物除外）分类计提，根据固定资产类财务报表附注第16页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法3503机器设备年限平均法1536

运输设备年限平均法8-1238-12

其他年限平均法5-150-36-20

矿井建筑物按产量吨煤计提2.5元

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物具备使用条件时机器设备安装调试或试运行后达到设计要求

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第17页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

财务报表附注第18页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权从取得使用权之日起，按其预计可开采年限摊销，可开采年限是根据可开采储量与矿井产量预计。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第19页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

财务报表附注第20页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

财务报表附注第21页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义财务报表附注第22页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应财务报表附注第23页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司收入来源主要为销售商品和提供劳务/服务

（1）销售商品

对于销售商品收入，公司根据合同规定，对于到场交货方式的（主要为电煤），按煤炭发到客户并经供销双方验收确定数量和质量指标后确认收入；对于直达

煤采用车板交货方式的，按装运煤炭的火车到达国家铁路的起点站后确认收入的实现；对于下水煤采用离岸交货方式的，按煤炭装上轮船后确认收入的实现；

对于港口煤场交货方式，按双方验收后确认收入的实现。

（2）提供劳务/服务

对于劳务服务收入，公司根据合同规定，按月与采购方验收工作量及服务质量后，按照合同约定单价确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第24页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第25页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第26页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第27页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第28页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

财务报表附注第29页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的财务报表附注第30页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)其他重要会计政策和会计估计

1、煤矿维简费根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号），根据原煤实际产量，子公司塔山煤矿按吨煤6.00元提取煤矿维简费，子公司矿业公司按吨煤8.00元提取煤矿维简费。煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造，煤矿“三废”治理等。

财务报表附注第31页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、煤炭安全生产费用根据财政部、应急部发布的《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号），本公司各矿井安全生产费用按原煤产量

30元/吨提取。煤炭安全生产费用是专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。

3、煤矿转产发展资金根据《山西省财政厅关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财综【2017】66号文）的规定：“从2017年8月

1日起，由煤炭企业根据经营状况、矿山环境恢复治理任务要求及企业的转产

转型发展需要，自行决定是否恢复提取‘矿山环境恢复治理保证金’和‘煤矿转产发展资金’（以下简称‘两金’）”。本公司2025年度继续暂停提取煤矿转产发展资金。

按照《企业会计准则解释第3号》的规定，本公司计提的维简费、安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。按规定范围使用、购建相关设备、设施等资产时，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。按规定范围使用专项储备等相关费用支出时，直接冲减专项储备。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项账面余额500万元以上应收款项本期坏账准备收回或转回金额重单项坏账准备金额500万元以上要的本期重要的应收款项核销单项金额300万元以上

重要的在建工程单项工程投入占年末余额5%以上

账龄超过一年或逾期的重要应付款项、合

账龄一年以上金额占年末余额5%或2000万元以上同负债重要的非全资子公司资产30亿元以上且营业收入5亿元以上重要的合营企业或联营企业投资账面价值10亿元以上财务报表附注第32页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。

2、重要会计估计变更

本公司本年未发生会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、6%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

教育费附加实际缴纳流转税3%

地方教育费附加实际缴纳流转税2%

资源税按应税煤炭销售额计缴10%、9%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%财务报表附注第33页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司（简称“矿业公司”）15%

母公司及其他子公司25%

(二)税收优惠1、根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号），公司子公司同塔建材的产品享受增值税即征即退税收优惠，退税比例70%。

2、根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司子公司矿业公司满足条件可享受“西部大开发”优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款10532982319.2316610310066.15

存放财务公司款项5335932303.98

合计15868914623.2116610310066.15

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内540541691.19418044807.55

1至2年79157053.0810953245.68

2至3年10002239.8811667323.10

3至4年10560356.4616495753.94

4至5年11666632.316473388.13

5年以上755203096.43794280196.78

财务报表附注第34页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

小计1407131069.351257914715.18

减：坏账准备800090758.55823979482.64

合计607040310.80433935232.54财务报表附注第35页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

157919241.5911.22157919241.59100.00157701805.5412.54157701805.54100.00

备

其中：

单项金额重大并单

150150687.49150150687.49150150687.49150150687.49

独计提单项金额不重大并

7768554.107768554.107551118.057551118.05

单独计提按信用风险特征组

1249211827.7688.78642171516.9651.41607040310.801100212909.6487.46666277677.1060.56433935232.54

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1233730791.98641707085.88592023706.101085613348.01665840832.12419772515.89交易对象及款项性

15481035.78464431.0815016604.7014599561.63436844.9814162716.65

质组合

合计1407131069.35100.00800090758.55607040310.801257914715.18100.00823979482.64433935232.54财务报表附注第36页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）广州大优煤长年挂账

炭销售有限16142519.9416142519.94100.0016142519.9416142519.94未收回公司上海捷燃企长年挂账

业发展有限13664619.9113664619.91100.0013664619.9113664619.91未收回公司西宁特殊钢长年挂账

集团有限公8600000.008600000.00100.008600000.008600000.00未收回

司(西宁)西兰实业发长年挂账

17471980.9517471980.95100.0017471980.9517471980.95

展有限公司未收回晋能控股煤业集团兴运长年挂账

6142852.676142852.67100.006142852.676142852.67

钢管大同有未收回限公司大连海隆伟恒国际贸易

80829430.8580829430.85100.00*180829430.8580829430.85

有限责任公司河北省燃料长年挂账

经销有限公7299283.177299283.17100.007299283.177299283.17未收回司

合计150150687.49150150687.49150150687.49150150687.49

按单项计提坏账准备的说明：

*1、2025年末，本公司煤炭经销部应收账款挂账大连海隆伟恒国际贸易有限公司（以下简称海隆公司）欠款80829430.85元，账龄为5年以上。

因海隆公司欠款未还，公司于2017年将海隆公司起诉，2017年10月20日山西省大同市中级人民法院下达民事判决书（（2017）晋02民初118号），判令海隆公司在判决生效后三十日内支付欠款80829430.85元、逾期付款损失

5010829.00元（损失暂算至2017年4月21日）。

财务报表附注第37页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

海隆公司收到判决后，经过上诉期和自动履行期45天后，未按生效判决履行给付义务。公司于2018年、2019年和2022年分别向山西省大同市中级人民法院申请强制执行，执行后均未发现被执行人有可供执行财产。公司目前仍在争取法院恢复执行措施，以实现公司债权。

公司根据法院的执行结果，在以前年度对该公司应收款项全额计提了坏账准备。

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内534167788.1426708389.405.00

1至2年78229308.437822930.8510.00

2至3年9968941.882990682.5630.00

3至4年10415596.465207798.2450.00

4至5年9859361.207887488.9680.00

5年以上591089795.87591089795.87100.00

合计1233730791.98641707085.88

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项计提

157701805.54217436.05157919241.59

坏账准备

其中：

单项金额重

大并单独计150150687.49150150687.49提单项金额不

重大并单独7551118.05217436.057768554.10计提按组合计提

666277677.1019216999.4843323159.62642171516.96

坏账准备

其中：

财务报表附注第38页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

账龄组合665840832.1219035072.9143168819.15641707085.88交易对象及

款项性质组436844.98181926.57154340.47464431.08合

合计823979482.6419434435.5343323159.62800090758.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性山西漳泽电力燃料有限

41997949.16煤款收回自行催收收回账龄组合

公司

4、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额晋控电力山西煤

284292402.48284292402.4820.2014214620.12

炭配售有限公司晋控电力同承热电（山西）有限281258293.93281258293.9319.99281258293.93公司山西漳泽电力燃

159775031.89159775031.8911.35159775031.89

料有限公司晋能控股煤业集

团同忻煤矿山西127917323.91127917323.919.0910120327.15有限公司财务报表附注第39页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额安徽海螺物资贸

81100300.3781100300.375.764055015.02

易有限责任公司

合计934343352.58934343352.5866.39469423288.11

(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1000000.00

合计1000000.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其上年他综合收其他项目年末本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动余额的损失准备

银行承兑汇票151965399.00150965399.001000000.00

3、期末公司已质押的应收款项融资无。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票150000000.00

5、应收款项融资减值准备其他说明：

无。

财务报表附注第40页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内43665111.6786.6438123590.7084.95

1至2年8403.470.0227000.000.06

2至3年

3年以上6726019.0813.346726019.0814.99

合计50399534.22100.0044876609.78100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

大秦铁路股份有限公司大同站韩家岭站34439191.5268.33

晋能控股煤业集团外经贸有限责任公司6725019.0813.34

秦皇岛港股份有限公司4256421.608.45

内蒙古电力（集团）有限责任公司鄂尔多

2843560.995.64

斯电业局

大同市平城区远智物资经营部1256979.242.49

合计49521172.4398.25

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项57431713.9559305659.87

合计57431713.9559305659.87其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内8928022.2452923069.48

1至2年44467454.30110615.55

财务报表附注第41页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年31615.55226935.56

3至4年226935.561402956.14

4至5年891956.14110945.00

5年以上381453724.90381356747.90

小计435999708.69436131269.63

减：坏账准备378567994.74376825609.76

合计57431713.9559305659.87财务报表附注第42页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

367139990.6584.21367139990.65100.00367139990.6584.18367139990.65100.00

备

其中：

单项金额重大并单

367127000.00367127000.00367127000.00367127000.00

独计提单项金额不重大并

12990.6512990.6512990.6512990.65

单独计提按信用风险特征组

68859718.0415.7911428004.0916.6057431713.9568991278.9815.829685619.1114.0459305659.87

合计提坏账准备

其中：

账龄组合46442625.6210755491.3135687134.3149477777.759100214.0840377563.67交易对象及款项性

22417092.42672512.7821744579.6419513501.23585405.0318928096.20

质组合

合计435999708.69100.00378567994.7457431713.95436131269.63100.00376825609.7659305659.87财务报表附注第43页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据长期挂

王福厚348777000.00348777000.00100.00账未收348777000.00348777000.00

回*1鄂尔多斯市东兴煤业长期挂

罕台集18350000.0018350000.00100.00账未收18350000.0018350000.00

运物流回*2有限公司

合计367127000.00367127000.00367127000.00367127000.00

按单项计提坏账准备的说明：

*1、本公司2011年3月退出对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华

富煤炭有限责任公司的投资，其股权转让款及本公司对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的债权一并由王福厚承担，共计

82877.70万元，2011年收回48000.00万元，尚有34877.70万元转让款逾期未收回。

2013年本公司就王福厚未归还所欠股权转让款向内蒙古高级人民法院提起诉讼，内蒙古高级人民法院于2014年2月25日进行了审理并于2014年3月12日下达了判决（（2013）内商初第8号《民事判决书》）：王福厚全额支付本公

司剩余股权转让款34877.70万元及违约金1092.43万元。

2015年起，本公司数次向法院申请强制执行措施，乌兰察布市中级人民法院

于2016年、2018年、2025年先后裁定查封被申请人与内蒙古万力房地置业有

限责任公司部分合作建房。由于该房产处于其他案件的先行查封状态，需待具备条件再申请法院恢复执行。

本公司对该欠款在以前年度已按个别认定法全额计提了坏账准备。

*2、鄂尔多斯市东兴煤业罕台集运物流有限公司为公司子公司矿业公司投资的

联营企业，该公司已停止经营，故将与该公司的资金拆借款在以前年度全额计提了坏账准备。

按账龄组合计提坏账准备：

财务报表附注第44页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内671484.6633574.235.00

1至2年38802325.823880232.5810.00

2至3年887.00266.1030.00

3至4年187461.5693730.7850.00

4至5年163894.80131115.8480.00

5年以上6616571.786616571.78100.00

合计46442625.6210755491.31

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额585405.039100214.08367139990.65376825609.76上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提87107.751655277.231742384.98本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额672512.7810755491.31367139990.65378567994.74财务报表附注第45页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计提坏

367139990.65367139990.65

账准备

其中：

单项金额重大

367127000.00367127000.00

并单独计提单项金额不重

12990.6512990.65

大并单独计提按组合计提坏

9685619.111742384.9811428004.09

账准备

其中：

账龄组合9100214.081655277.2310755491.31交易对象及款

585405.0387107.75672512.78

项性质组合

合计376825609.761742384.98378567994.74

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

股权转让款348777000.00348777000.00

往来款78002276.6977964035.83

安全抵押金4510000.004510000.00

备用金301953.55960787.35

补偿款300000.00300000.00

保证金4108478.453619446.45

合计435999708.69436131269.63财务报表附注第46页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

王福厚股权转让款348777000.005年以上79.99348777000.00太原煤气化龙泉能

往来款23222253.471-2年5.332322225.35源发展有限公司鄂尔多斯市东兴煤

业罕台集运物流有往来款18350000.005年以上4.2118350000.00限公司晋能控股煤业集团

其中1-2年外经贸有限责任公往来款17063898.223.913494303.00

1507.73万元

司晋能控股煤业集团安全抵押其中5年以

5040580.141.16181089.40

有限公司金、往来款上430万元

合计412453731.8394.60373124617.75财务报表附注第47页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料255685042.2211999671.53243685370.69214251422.7212006915.87202244506.85

委托加工物资606159.1958545.12547614.07606159.1958545.12547614.07

库存商品138065614.4634850466.46103215148.00219480728.1027772571.26191708156.84

合同履约成本27521050.4127521050.4159699533.9059699533.90

合计421877866.2846908683.11374969183.17494037843.9139838032.25454199811.66

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12006915.877244.3411999671.53

委托加工物资58545.1258545.12

库存商品27772571.268656212.991578317.7934850466.46

合计39838032.258656212.991585562.1346908683.11财务报表附注第48页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、合同履约成本本期摊销金额的说明

期初合同履约成本59699533.90元，本期增加1587821272.14元，按照库存商品销售量摊销1619999755.63元，期末余额27521050.41元。

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

留抵税额26881150.4327719343.81

预交其他税费1282182.641282182.64

待认证进项税40914927.2139672644.25

应计股利利息186645454.48

合计69078260.28255319625.18财务报表附注第49页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动上年年末余额减值准备上其他综期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认宣告发放现金计提减其（账面价值）年年末余额追加投资减少投资合收益其他权益变动价值）末余额的投资损益股利或利润值准备他调整

1．合营企业

上海同煤齐银投资管理

267549670.8283267214.77135462336.66319744792.71

中心（有限合伙）

小计267549670.8283267214.77135462336.66319744792.71

2．联营企业

大同煤矿集

团财务有限1619145795.71727725045.2219192664.19910613414.68责任公司鄂尔多斯市东兴煤业罕

29000000.0029000000.00

台集运物流有限公司财务报表附注第50页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上其他综期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认宣告发放现金计提减其（账面价值）年年末余额追加投资减少投资合收益其他权益变动价值）末余额的投资损益股利或利润值准备他调整同煤大友资

本投资有限186779263.268215517.30194994780.56公司山西和晋融

资担保有限294220417.974713575.56298933993.53公司同煤漳泽（上海）融资租赁

493725628.0866681262.9915905453.82509631081.9066681262.99

有限责任公司晋能控股煤业集团同忻

3422193152.78186645454.4856180910.07-79355775.403585663741.93

煤矿山西有限公司

小计6016064257.8095681262.99186645454.48727725045.22104208120.94-79355775.405499837012.6095681262.99

合计6283613928.6295681262.99186645454.48810992259.99239670457.60-79355775.405819581805.3195681262.99财务报表附注第51页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动指定为以公累计计入本期计入本期确认累计计入其他允价值计量项目名本期计入其其他综合上年年末余额其他综合期末余额的股利收综合收益的损且其变动计称追加投资减少投资他综合收益其他收益的利收益的利入失入其他综合的损失得得收益的原因其他权益非交易性

工具投资245100000.0081100000.00164000000.00287500000.00权益工具项目投资财务报表附注第52页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产8594050713.838948124705.96固定资产清理

合计8594050713.838948124705.96财务报表附注第53页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物井巷建筑物机器设备运输设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4599654836.205176502002.3312386532426.34123938443.48354772941.1722641400649.52

（2）本期增加金额58002350.9713510691.00542938774.2624799618.1713132124.87652383559.27

—购置43316819.09501201689.9224799618.1713132124.87582450252.05

—在建工程转入14685531.8813510691.0041737084.3469933307.22

（3）本期减少金额2439061.285005681.795247452.9112692195.98

—处置或报废5005681.795247452.9110253134.70

—其他减少2439061.282439061.28

（4）期末余额4657657187.175187573632.0512924465518.81148738061.65362657613.1323281092012.81

2．累计折旧

（1）上年年末余额2224505548.452764281585.037989425404.4891483148.89317276293.1613386971980.01

（2）本期增加金额84768107.27126205793.56738688802.9731906725.9820909529.611002478959.39

—计提84768107.27126205793.56738688802.9731906725.9820909529.611002478959.39

（3）本期减少金额3304158.205247452.918551611.11

—处置或报废3304158.205247452.918551611.11

（4）期末余额2309273655.722890487378.598724810049.25123389874.87332938369.8614380899328.29

3．减值准备

（1）上年年末余额74573918.388959846.32217338609.811314167.264117421.78306303963.55财务报表附注第54页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物井巷建筑物机器设备运输设备其他合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额161992.86161992.86

—处置或报废161992.86161992.86

（4）期末余额74573918.388959846.32217176616.951314167.264117421.78306141970.69

4．账面价值

（1）期末账面价值2273809613.072288126407.143982478852.6124034019.5225601821.498594050713.83

（2）上年年末账面价值2300575369.372403260570.984179768412.0531141127.3333379226.238948124705.96财务报表附注第55页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建

555083016.40129932485.6340829474.74384321056.03

筑物

机器设备1400164580.93938507189.79161036947.85300620443.29

运输设备2558070.021499237.17382553.41676279.44

其他设备79981096.1073385371.844082663.962513060.30

合计2037786763.451143324284.43206331639.96688130839.06

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目年末账面价值

机器设备549564.24

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物（塔山煤矿）189944255.20租赁土地，正在协商处理房屋及建筑物（同塔建材）943633.53租赁土地，正在协商处理房屋及建筑物（金宇高岭土）1288792.55正在办理中

房屋及建筑物（矿业公司）188817517.96正在办理中

房屋及建筑物（金鼎活性炭）153490546.97正在办理中

房屋及建筑物（塔山铁路）6990234.69租赁土地，正在协商处理房屋及建筑物（忻州窑矿）4389870.82正在办理中

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程768188711.54768188711.54673839947.59673839947.59财务报表附注第56页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

三盘区安全培训中心49351906.5749351906.5749351906.5749351906.57

雁崖平硐安全防护工程37716072.3937716072.3937716072.3937716072.39安全生产信息化调度指

22358488.7422358488.7422358488.7422358488.74

挥中心

四盘区井巷工程575658771.62575658771.62519622924.87519622924.87

洗煤厂智能化建设16963828.4816963828.48

矿业公司联合建筑42077516.3642077516.367350594.317350594.31

新建矿井水处理厂10453126.4110453126.41矿业公司洗煤厂扩能改

27166998.5027166998.50

造工程

其他零星工程13858957.3613858957.3610023005.8210023005.82

合计768188711.54768188711.54673839947.59673839947.59财务报表附注第57页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额度累计金额

算比例(%)金额(%)三盘区安全

53403121.5249351906.5749351906.5792.41后期自筹

培训中心四盘区井巷

2808000000.00519622924.8793064371.8337028525.08575658771.6220.50前期自筹

工程矿业公司联

57086400.007350594.3134726922.0542077516.3673.71后期自筹

合建筑

合计576325425.75127791293.8837028525.08667088194.55财务报表附注第58页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物土地机器设备运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额258943455.54414565030.385455604.83411458.05679375548.80

（2）本期增加金额52384871.4352384871.43

—新增租赁52384871.4352384871.43

（3）本期减少金额2084601.78411458.052496059.83

—转出至固定资产

—处置2084601.78411458.052496059.83

（4）期末余额309243725.19414565030.385455604.83729264360.40

2．累计折旧

（1）上年年末余额57703480.17130813911.75212162.44411458.05189141012.41

（2）本期增加金额57271344.1339745348.25363707.0497380399.42

—计提57271344.1339745348.25363707.0497380399.42

（3）本期减少金额2045047.63411458.052456505.68

—转出至固定资产

—处置2045047.63411458.052456505.68

（4）期末余额112929776.67170559260.00575869.48284064906.15

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值196313948.52244005770.384879735.35445199454.25

（2）上年年末账面

201239975.37283751118.635243442.39490234536.39

价值财务报表附注第59页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)无形资产无形资产情况

项目土地使用权采矿权软件、专利产能指标合计

1．账面原值

（1）上年年末余额241052353.384683447063.7136021841.11857389910.795817911168.99

（2）本期增加金额114159.29325471698.12325585857.41

—购置114159.29325471698.12325585857.41

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额241052353.384683447063.7136136000.401182861608.916143497026.40

2．累计摊销

（1）上年年末余额38633048.302244482240.6830515624.17260930073.042574560986.19

（2）本期增加金额4691419.98171096951.091931691.3577106250.39254826312.81

—计提4691419.98171096951.091931691.3577106250.39254826312.81

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额43324468.282415579191.7732447315.52338036323.432829387299.00

3．减值准备

（1）上年年末余额287840000.00287840000.00

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额287840000.00287840000.00

4．账面价值

（1）期末账面价值197727885.101980027871.943688684.88844825285.483026269727.40

（2）上年年末账面价值202419305.082151124823.035506216.94596459837.752955510182.80财务报表附注第60页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值损失588034590.21142072990.53621741808.64150500795.14

预计负债709531011.26163257087.39675247529.75155071233.47

租赁负债360171478.9990042869.75400447546.80100111886.70

递延收益75261878.1418794669.5489031008.0822235352.02

其他188527193.3544360952.2598116878.5121385687.86

合计1921526151.95458528569.461884584771.78449304955.19

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

弃置费用592174125.89136216615.29619006994.92142265339.09

使用权资产333281984.4783320496.12376444959.5694111239.89

固定资产1228091862.58291730824.521235613872.20293842351.48

合计2153547972.94511267935.932231065826.68530218930.46

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产456220668.482307900.98446948546.612356408.58

递延所得税负债456220668.4855047267.45446948546.6183270383.85

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异1041089685.011020886542.55

可抵扣亏损1548448172.242127881200.84

合计2589537857.253148767743.39财务报表附注第61页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年678175749.04

2026年329289510.18329292438.86

2027年641319900.10641321268.78

2028年210565653.73210565653.73

2029年268389895.94268526090.43

2030年98883212.29

合计1548448172.242127881200.84

(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备塔山煤矿工

5750000.565750000.566750000.526750000.52

业园道路

预付设备款39572814.8539572814.8584555612.8584555612.85

预付工程款4181314.754181314.753771769.703771769.70神树塔水源

地韩家段输1918713.021918713.022238498.522238498.52水管线改迁

合计51422843.1851422843.1897315881.5997315881.59财务报表附注第62页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况共管账户履约保共管账户履约保

货币资金2040712433.582040712433.58使用权受限1781941211.041781941211.04使用权受限证金和专户资金证金和专户资金

货币资金1679803.221679803.22使用权受限法院冻结4971518.794971518.79使用权受限涉诉冻结资金

货币资金2231.382231.38使用权受限其他原因受限221.36221.36使用权受限其他原因受限

货币资金 5100.00 5100.00 使用权受限 ETC 押金

存货5358674.715319229.86使用权受限涉诉冻结5358674.715319229.86使用权受限涉诉冻结

固定资产1799706250.981008311870.27转让权受限售后回租1799706250.981122848272.19转让权受限售后回租

合计3847464493.873056030668.313591977876.882915080453.24财务报表附注第63页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内2632964815.283385852443.97

1-2年507574006.85204263043.63

2-3年77617863.46147742036.76

3年以上476119154.78421428401.44

合计3694275840.374159285925.80

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同有限

324933364.53未到结算期

公司

晋能控股煤业集团有限公司277746287.91未到结算期

晋能控股煤业集团电业大同有限公司191323434.19未到结算期晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司

155536277.38未到结算期

中央机厂

晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司135025656.05未到结算期

晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司123127913.29未到结算期

山西宏宇诚铸建设工程有限公司114917498.91未到结算期

合计1322610432.26

(十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内287965624.84209156373.33

1-2年41608491.66468808.71

2-3年134.40148939.83

3年以上22875.785566.05

合计329597126.68209779687.92财务报表附注第64页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

晋控秦皇岛煤炭销售有限公司31735392.41商品煤尚未销售

(十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬457876247.331875438928.102009049868.78324265306.65

离职后福利-设定提存计

17380242.62256209223.74251188810.3922400655.97

划

辞退福利2639225.71961177.021678048.69一年内到期的其他福利

合计475256489.952134287377.552261199856.19348344011.31

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

286811643.681470141107.251614711387.44142241363.49

和补贴

（2）职工福利费122421182.97122421182.97

（3）社会保险费4294171.10158539527.95158582683.394251015.66

其中：医疗保险费506512.00105136525.64105495809.54147228.10

工伤保险费3787659.1053403002.3153086873.854103787.56

（4）住房公积金10154941.2869664808.5068043741.7311776008.05

（5）工会经费和职工教

155354033.0952101473.8042706391.80164749115.09

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他1261458.182570827.632584481.451247804.36

合计457876247.331875438928.102009049868.78324265306.65财务报表附注第65页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险16540230.59245535319.35240720077.1021355472.84

失业保险费840012.0310673904.3910468733.291045183.13

合计17380242.62256209223.74251188810.3922400655.97

(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税73465159.3352632123.89

企业所得税254498524.67239184282.27

个人所得税15848371.159853748.99

城市维护建设税3121389.151818741.88

房产税476902.055075714.76

教育费附加1780386.081207740.73

资源税112732046.52115784656.62

土地使用税233284.047447654.23

地方教育费附加1186924.05805160.48

印花税3359696.983987260.88

水资源税22458991.5218913710.04

环境保护税77946.6437.07

残保金2243846.182123411.21

水利建设基金46254.8837113.66

水土保持补偿费6115442.9017092438.12

耕地占用税51744672.0514093877.72

消费税70740.19

合计549460578.38490057672.55

(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利455933525.19507920000.00

其他应付款项465267674.63489580368.45

合计921201199.82997500368.45财务报表附注第66页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利455933525.19507920000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款124490650.84102170096.37

资金拆借款251939951.55261532051.83

个人社保公积金8238754.856588927.56

安全抵押金10619139.5010908089.50

租赁费11249565.83363499.13

排污费1225765.001225765.00

质保金、抵押金20786600.8120897802.80

拆迁补偿款34093122.6466895210.28

税收滞纳金16727628.98

其他2624123.612271297.00

合计465267674.63489580368.45

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

晋能控股煤业集团有限公司243419035.32未约定期限

内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司41996000.00未约定期限

合计285415035.32

(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款300252083.33790216966.66

一年内到期的应付债券32228219.23

一年内到期的长期应付款188446907.62182480570.54

一年内到期的租赁负债93218315.1287159844.16

合计581917306.071092085600.59财务报表附注第67页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税42847626.5027271359.42

(二十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款300000000.00

(二十五)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

公开发行公司债券1000000000.00财务报表附注第68页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券上年年末余额本期按面值计提溢折价摊期末是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额本期偿还期限发行利息销余额违约

22晋股0110亿3.47%2022/1/273+2年1000000000.001000000000.002471780.771002471780.77否

财务报表附注第69页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

1年以内108243915.89104449929.02

1-2年53902649.0794549577.45

2-3年38730083.3242617834.39

3年以上252997185.07269561638.98

租赁付款额余额小计453873833.35511178979.84

减：未确认融资费用92340928.75106967077.39

租赁付款额现值361532904.60404211902.45

减：一年内到期的租赁负债93218315.1287159844.16

合计268314589.48317052058.29

(二十七)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款600916088.01788599362.79

专项应付款30247.0230247.02

合计600946335.03788629609.81

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款847115461.121061482424.30

减：未确认融资费用57752465.4990402490.97

减：一年内到期的应付融资租赁款188446907.62182480570.54

合计600916088.01788599362.79

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因安全技改资金煤矿安全改造

30247.0230247.02

-中央预算内资金拨款

合计30247.0230247.02财务报表附注第70页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因土地复垦及环境

802069212.1235768532.421485050.91836352693.63

恢复治理费用

(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助106868357.0116495015.3990373341.62

(三十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1673700000.001673700000.00财务报表附注第71页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）207530012.18207530012.18

其他资本公积-49304205.118934938.9379355775.40-119725041.58

合计158225807.078934938.9379355775.4087804970.60

其他说明：公司资本公积—其他资本公积本年增加8934938.93元，为子公司塔山煤矿接受关联方企业晋能控股煤业集团大地选煤工程(大同)有限责任公司无偿移交资产所致；资本公积—其他资本公积本年减少79355775.40元，为联营企业晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司专项储备本年变动影响所致。

(三十二)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

-206400000.00-81100000.00-81100000.00-287500000.00综合收益

其中：其他权益工具投资公允

-206400000.00-81100000.00-81100000.00-287500000.00价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

其他综合收益合计-206400000.00-81100000.00-81100000.00-287500000.00财务报表附注第72页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费804862205.74693389450.56576366495.14921885161.16

维简费299769607.73150340156.2294175248.35355934515.60

煤炭转产发展基金691379655.00691379655.00

合计1796011468.47843729606.78670541743.491969199331.76

(三十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1020186520.351020186520.35

(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润14052574987.5412569994609.51

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润14052574987.5412569994609.51

加：本期归属于母公司所有者的净利润1831477305.762808059608.87

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1263643500.001325479230.84转作股本的普通股股利

期末未分配利润14620408793.3014052574987.54

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务12523397686.737156152447.8114705756983.827389972262.97

其他业务585601405.41424689498.51326787212.39232937446.00

合计13108999092.147580841946.3215032544196.217622909708.97财务报表附注第73页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入12523397686.7314705756983.82

其中：销售商品12523397686.7314705756983.82

其他业务收入585601405.41326787212.39

其中：1.材料销售6001597.634898266.82

2.固定资产出租355475.18327932.15

3.运输业务100755785.65125112056.62

4.转供电50693.605958.66

5.工程及劳务57073903.12373139.58

6.供水1856.211316.67

7.煤炭副产品销售420372869.66195914787.94

8.其他989224.36153753.95

合计13108999092.1415032544196.21

2、营业收入、营业成本的分解信息

本年金额类别营业收入营业成本

业务类型：

煤炭12520034828.387153247286.94

运输业务100755785.6543331671.67

煤炭副产品销售420372869.66375987824.92

其他67835608.458275162.79

合计13108999092.147580841946.32

(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税72699934.3786419573.19

教育费附加32021842.9838316961.69

资源税1051733864.221169953024.91

地方教育费附加21347895.3025544641.63

房产税26778208.6321053706.21

车船使用税33670.5530883.72财务报表附注第74页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

印花税12287872.9013327036.77

土地使用税10990947.8115182765.58

水资源税114567545.4571802068.80

环境保护税78045.54167165.68

水利建设基金504197.14747767.20

耕地占用税178259752.9114093877.72

消费税70740.19

合计1521374517.991456639473.10

其他说明：公司资源税本年分别按煤炭销售收入的10%、9%计提，本年提取

1051733864.22元，缴纳1054786474.32元。

(三十八)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬125075944.1977902801.82

差旅费8731469.168771861.49

办公费338170.85418293.02

材料及低值易耗品972746.34673574.04

业务招待费456716.25441276.62

固定资产折旧712163.52808036.62

租赁费2423531.472378616.61

物业管理及卫生费1681708.461557723.70

服务费22092268.8223777105.06

业务宣传费1523.00204939.40

化验计量费3932.081872368.06

使用权资产折旧3516876.883801345.80

无形资产摊销951037.68951037.68

残疾人就业保障金909576.29959422.32

其他4137654.371339402.09

合计172005319.36125857804.33财务报表附注第75页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬206662940.91289567645.18

无形资产摊销5288480.455274867.98

租赁费66025.891140636.51

待摊费用1382993.025412001.17

修理费3811341.943935569.36

后勤服务费6645208.008653307.10

固定资产折旧113251289.26114153720.37

办公费7652648.5911097269.12

环保支出3057847.051052288.99

中介机构服务费10694980.0711187735.82

材料及低值易耗品4441205.416715442.95

差旅费2689954.912286445.86

水电费25338540.0233460516.05

诉讼费1855741.462403229.27

水土保持费5299796.605299387.00

残保金20228549.7632250298.12

其他9657952.3029537896.46

合计428025495.64563428257.31

(四十)研发费用项目本期金额上期金额

材料费26047407.9554072641.63

配件费6544007.2751633431.65

电费19298964.4821946676.40

人工费158178996.29185560777.01

折旧费7852812.178000078.49

委外研发费362143.39292169.81

合计218284331.55321505774.99财务报表附注第76页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用120919438.43271635706.21

其中：租赁负债利息费用18873407.6421076470.95

减：利息收入90919846.69169043868.40

汇兑损益1852.68-6414.94

手续费396029.411891673.33

合计30397473.83104477096.20

(四十二)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助17243011.7617204062.39

代扣个人所得税手续费1571441.591343307.34

债务重组收益-5350523.87

合计18814453.3513196845.86

(四十三)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益239670457.60348431573.29

债务重组产生的投资收益5691883.738289824.51

合计245362341.33356721397.80

(四十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-23888724.09-97646703.18

其他应收款坏账损失1742384.982570207.72

合计-22146339.11-95076495.46

(四十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失8656212.9910139688.99财务报表附注第77页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得5354881.2724980253.035354881.27

(四十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚没利得3453345.672078049.003453345.67

违约赔偿利得48934.8348934.83

无法支付的其他款项604328.30604328.30

其他1397.66101767.781397.66

合计4108006.462179816.784108006.46

(四十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠284005.86606864.00284005.86

违约罚款、滞纳金等39295833.0429459279.2739295833.04

赔偿支出14650.005691441.3814650.00

其他13680.7398385.0013680.73

合计39608169.6335855969.6539608169.63

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用981413916.571337188451.14

递延所得税费用-28174608.8033231605.81

合计953239307.771370420056.95

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额3405591646.35

按法定税率计算的所得税费用851397911.59财务报表附注第78页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

子公司适用不同税率的影响10340258.35

调整以前期间所得税的影响30654770.30

非应税收入的影响-41762766.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响104916761.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-32029216.51

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响29721588.70

所得税费用953239307.77

(五十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1831477305.762808059608.87

本公司发行在外普通股的加权平均数1673700000.001673700000.00

基本每股收益1.091.68

其中：持续经营基本每股收益1.091.68终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1831477305.762808059608.87

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1673700000.001673700000.00

稀释每股收益1.091.68

其中：持续经营稀释每股收益1.091.68终止经营稀释每股收益财务报表附注第79页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入90919846.69168895041.38

保证金、安全抵押金479668.00384500.00

代收款项、往来款7002639.0710435354.64

税务手续费1629520.331422136.71

备用金89911.34

收退款、返还款3596615.81983598.21

奖励款108900.0043000.00

赔偿款、罚款2198282.7254056.76

政府补助749758.431038297.00

其他693646.1810030.64

合计107378877.23183355926.68

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

占地、填充及补偿费43746759.2553823008.08

办公及手续费5909054.546200050.03

差旅费5705642.886327882.86

租赁费5049048.131197069.76

中介机构服务费7795131.163400902.68

排污费27000.00121783.05

保证金、抵押金805020.00220000.00

招待费124632.52430304.62

运输费238340.93373537.79

往来款5465650.3326391615.99

修理费1049487.30183123.10

违约金、罚款、滞纳金62011298.4814103771.05

诉讼费450197.6817620.86

残保金21017691.0832955661.66

专项资金支出258764144.531771838650.24财务报表附注第80页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他8840076.8010287279.37

合计426999175.611927872261.14

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

晋控煤业集团资金拆借300000000.00

建信售后回租款970000000.00

合计1270000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁本金及利息341476646.4971151234.09

晋控煤业集团资金拆借1340982180.67

支付融资手续费、担保费等51735.001735.00

其他公司资金拆借12000639.498182964.43

合计353529020.981420318114.19财务报表附注第81页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利507920000.001719657025.191771643500.00455933525.19

长期借款（重分类前）1090216966.6622068108.34812032991.67300252083.33

应付债券（重分类前）1032228219.232523515.771034751735.00

其他应付款-资金拆借261532051.832408539.2112000639.49251939951.55

长期应付款（重分类前）971079933.3332650025.48212037675.072329288.11789362995.63

租赁负债（重分类前）404211902.4586259973.57129438971.42361032904.60财务报表附注第82页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2452352338.583913465174.65

加：信用减值损失-22146339.11-95076495.46

资产减值损失8656212.9910139688.99

固定资产折旧1002478959.391067134190.70生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧97380399.42103089447.49

无形资产摊销254826312.81252435282.85

长期待摊费用摊销1319785.465412001.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-5354881.27-24980253.03（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）120919438.43271629291.27

投资损失（收益以“－”号填列）-245362341.33-356721397.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）48507.6013273245.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-28223116.4019958360.79

存货的减少（增加以“－”号填列）72706791.76-123504969.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-155607717.67-1689353705.27

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-442965040.20-372785997.02其他

经营活动产生的现金流量净额3111029310.462994113864.41

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额13826515055.0314823397114.96

减：现金的期初余额14823397114.9615195830354.40财务报表附注第83页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-996882059.93-372433239.44

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金13826515055.0314823397114.96

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款13826515055.0314823397114.96可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额13826515055.0314823397114.96

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、采用净额列报的依据及财务影响

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响矿山环境恢复治理专根据《企业会计准则第收到其他与经营活动户资金使用受限，相关31号-现金流量表》第有关的现金、支付其他

矿山环境恢复治理专治理项目经监管部门五条，周转快、金额大、与经营活动有关的现用资金使用审批允许支付后对应期限短项目的现金流

金分别减少18757.53款项解除受限并即时入和现金流出可以按万元支付净额列示

(五十三)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金39.15

其中：美元5.577.028839.15财务报表附注第84页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用18873407.6421076470.95计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

65207003.7568511733.35

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出212761028.0593131033.67

售后租回交易产生的相关损益30320737.371079933.33

售后租回交易现金流入970000000.00

售后租回交易现金流出212037675.07

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入355475.18327932.15

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额

材料费26047407.9554072641.63

配件费6544007.2751633431.65

电费19298964.4821946676.40

人工费158178996.29185560777.01

折旧费7852812.178000078.49

委外研发费362143.39292169.81

合计218284331.55321505774.99

其中：费用化研发支出218284331.55321505774.99资本化研发支出

七、合并范围的变更公司本年度合并范围未发生变更。

财务报表附注第85页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接晋控煤业金宇高大同市煤

高岭土、涂岭土山西有限公矿集团塔

26315.78大同市料生产及100.00现金出资

司（简称金宇高山工业园销售

岭土）区晋控煤业金鼎活大同市南性炭山西有限公生产销售

35400.00大同市郊区泉落100.00现金出资

司（简称金鼎活活性炭路南

性炭）同煤大唐塔山煤大同市南现金出资煤炭生产矿有限公司（简207254.00大同市郊区杨家72.00及购买股及销售称塔山煤矿）窑村权大同煤矿同塔建大同市南材有限责任公司建材生产

9000.00大同市郊区塔山86.67现金出资

（简称同塔建及销售工业园区

材）内蒙古同煤鄂尔鄂尔多斯多斯矿业投资有鄂尔多市东胜区

120000.00矿业投资51.00现金出资限公司（简称矿斯市罕台镇色业公司）连村财务报表附注第86页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

塔山煤矿28.00%702369196.02456013525.197217291168.46

矿业公司49.00%-81494163.201280086081.31

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

塔山煤矿24389164922.236430219482.2130819384404.444037537401.331008946923.945046484325.2723541671981.516820469606.4230362141587.934507927876.601087354913.765595282790.36

矿业公司247078162.985356294916.695603373079.672240672630.13750279875.452990952505.58476489796.625230663351.905707153148.522169727552.65934789285.153104516837.80本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

塔山煤矿11280145094.192507481720.252507481720.251764234204.9512785587666.923619154961.843619154961.84-1377701902.18

矿业公司1666388964.91-166314618.77-166314618.77550503430.112112856844.35187824531.30187824531.30506428266.58财务报表附注第87页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业对本公司活合营企业或联营企主要经注册业务性或联营企业动是否具有业名称营地地质直接间接投资的会计战略性处理方法山西大同煤矿集团财务山西省金融服

省大20.00权益法核算否有限责任公司大同市务同市晋能控股煤业集团山西煤炭生山西省

同忻煤矿山西有限省大产及销32.00权益法核算否大同市公司同市售

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额晋能控股煤业集团同忻大同煤矿集团财务有晋能控股煤业集团同忻煤煤矿山西有限公司限责任公司矿山西有限公司

流动资产22153427412.608060452506.7819825427812.13

非流动资产25582915965.9739854055.506451552606.27

资产合计47736343378.578100306562.2826276980418.40

流动负债30520975542.284577583.6412745145211.62

非流动负债6008367699.792835594211.18

负债合计36529343242.074577583.6415580739422.80

少数股东权益1800942.981887393.16归属于母公司股

11205199193.528095728978.6410694353602.45

东权益按持股比例计算

3585663741.931619145795.713422193152.78

的净资产份额调整事项对联营企业权益

3585663741.931619145795.713422193152.78

投资的账面价值

营业收入4188691252.51276690082.907618019190.15财务报表附注第88页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额晋能控股煤业集团同忻大同煤矿集团财务有晋能控股煤业集团同忻煤煤矿山西有限公司限责任公司矿山西有限公司

净利润175478893.78-134690262.601176767078.31

其他综合收益3814485.89

综合收益总额175478893.78-130875776.711176767078.31本期收到的来自

1289070555.69

联营企业的股利

其他说明：2025年度大同煤矿集团财务有限责任公司停止经营，开始注销清算，故本年将该公司并入不重要的联营企业中汇总披露。

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计319744792.71267549670.82下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润135462336.66-32104018.06

—其他综合收益

—综合收益总额135462336.66-32104018.06

联营企业：

投资账面价值合计1914173270.67974725309.31下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润48027210.8730926119.22

—其他综合收益

—综合收益总额48027210.8730926119.22

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助16495015.3916405765.39

与收益相关的政府补助747996.37798297.00

合计17243011.7617204062.39财务报表附注第89页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目本期新本期计入本期冲减与资产相关本期转入其其他

负债项目上年年末余额增补助营业外收成本费用期末余额/与收益相他收益金额变动金额入金额金额关

递延收益106868357.0116495015.3990373341.62与资产相关

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于最终控制方晋能控股集团有限公司下属财务公

司、声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第90页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1-5年账面价值计

应付账款3694275840.373694275840.373694275840.37

其他应付款921201199.82921201199.82921201199.82一年内到期的非流

628272781.17628272781.17581917306.07

动负债

长期应付款635366842.86635366842.86600946335.03

租赁负债345629917.46345629917.46268314589.48

合计5243749821.36980996760.326224746581.686066655270.77上年年末余额项目未折现合同金额

即时偿还1-5年账面价值合计

应付账款4159285925.804159285925.804159285925.80

其他应付款997500368.45997500368.45997500368.45一年内到期的非流

1139191599.771139191599.771092085600.59

动负债

长期借款319200000.00319200000.00300000000.00

长期应付款849216186.46849216186.46788629609.81

应付债券1002566849.321002566849.321000000000.00

租赁负债406729050.82406729050.82317052058.29

合计6295977894.022577712086.608873689980.628654553562.94财务报表附注第91页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及长期应付款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，以平衡本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险和金融工具现金流量变动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司之子公司金宇高岭土存在美元结算的销售业务外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元余额的资产产生的汇率风险对本公司的经营业绩影响很小。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金5.575.5760700.2660700.26

合计5.575.5760700.2660700.26

由于本公司以美元结算的余额占资产总额的比重很低，汇率风险对集团的经营业绩影响不大。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司以市场价格销售煤炭及煤化工产品，因此受到此类商品价格波动的影响。

财务报表附注第92页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资1000000.001000000.00

◆其他权益工具投资164000000.00164000000.00持续以公允价值计量的资产总

165000000.00165000000.00

额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为公司持有的应收票据，公允价值与票面价值差异小，公司以票面价值作为应收款项融资公允价值的估计。

其他权益工具投资为公司持有的未上市公司股权，该股权投资的公允价值为评估值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)晋能控股煤业集团山西省大同市矿区煤炭生产

1703464.1657.4657.46

有限公司新平旺及销售

本公司最终控制方是：晋能控股集团有限公司（以下简称“晋能控股”）。

财务报表附注第93页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系晋能控股集团有限公司母公司控股股东大同芬雷洗选装备有限公司同受母公司控制大同和创安泰液压有限责任公司同受母公司控制大同和创大豪制衣有限责任公司同受母公司控制大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司同受母公司控制大同和创慧公企业管理有限责任公司同受母公司控制大同和创晋同线缆制造有限责任公司同受母公司控制大同和创矿铁劳务派遣有限责任公司同受母公司控制大同和创路嘉汽车维修有限责任公司同受母公司控制大同和创蓬璜机械设备有限责任公司同受母公司控制大同和创盛隆光电科技有限责任公司同受母公司控制大同和创盛星金属有限责任公司同受母公司控制大同和创双鹰橡塑有限责任公司同受母公司控制大同和创塔通运输有限责任公司同受母公司控制大同和创同威机电设备有限责任公司同受母公司控制大同和创新友综合利用有限责任公司同受母公司控制大同和创兴雁机械制造有限责任公司同受母公司控制大同和创永固供水设备有限责任公司同受母公司控制大同和创永盛机械有限责任公司同受母公司控制大同宏基工程项目管理有限责任公司同受母公司控制大同宏瑞劳务有限责任公司同受母公司控制财务报表附注第94页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大同宏信建设工程质量检测有限公司同受母公司控制大同金化材料厂同受母公司控制大同科大煤机有限公司同受母公司控制大同科工安全仪器有限公司同受母公司控制大同矿铁建筑安装有限责任公司同受母公司控制大同力泰机械有限公司同受母公司控制大同煤矿齿轮制造有限责任公司同受母公司控制大同煤矿华源建筑安装工程有限公司同受母公司控制大同煤矿集团北方机械有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团和创华源园林绿化有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团和创技兴机械设备维修有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团和创聚进建设工程有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团和创实通市政工程建设有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团和创塑庆商贸有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团和创同梁机电设备有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团建材有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团设计研究（大同）有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团朔煤宏程地产建筑安装工程有限公司同受母公司控制大同煤矿集团朔煤小峪煤业有限公司同受母公司控制大同煤矿集团朔州煤电机电装备制造有限公司同受母公司控制大同煤矿集团铁峰煤业有限公司同受母公司控制大同煤矿集团同地鑫泰建井工程有限公司同受母公司控制大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司同受母公司控制大同煤矿集团王村煤业有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团永定庄煤业有限责任公司同受母公司控制大同煤矿集团云冈新能源科技有限公司同受母公司控制大同煤矿集团中兴实业有限责任公司同受母公司控制大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司同受母公司控制大同煤炭职业技术学院同受母公司控制大同煤业国际贸易有限责任公司同受母公司控制大同鹏程物业管理有限责任公司同受母公司控制财务报表附注第95页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大同市宇泰发展公司钢模板厂同受母公司控制大同市云冈区宏立发展有限责任公司同受母公司控制大同天晟电气有限公司同受母公司控制大同同比机械制造有限公司同受母公司控制大同同吉液压有限公司同受母公司控制大同同力采掘机械制造有限公司同受母公司控制大同同中电气有限公司同受母公司控制大同云冈区晋能控股煤业集团职业卫生服务有限公司同受母公司控制晋控（上海）煤炭销售有限公司同受母公司控制晋控电力山西国电王坪发电有限公司同受母公司控制晋控电力山西煤炭配售有限公司同受母公司控制晋控电力塔山发电山西有限公司同受母公司控制

晋控电力同承热电（山西）有限公司同受母公司控制晋控电力同达热电山西有限公司同受母公司控制晋控秦皇岛煤炭销售有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）有限责任公司同受母公司控制晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团大同有限公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团大友选煤（大同）有限责任公司同受母公司控制晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团电业大同有限公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团钢丝绳（大同）有限责任公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团锅炉辅机（大同）有限责任公司同受母公司控制晋能控股煤业集团和创实业发展大同有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大同）有限公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团晋华国际旅行社（大同）有限责任公司同受母公司控制晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团朔州煤电有限公司同受母公司控制财务报表附注第96页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大同）有限公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团同地宏盛企业管理（大同）有限公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团同地鑫泰建井工程（大同）有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团同拓设备安装大同有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团外经贸有限责任公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团物流有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团兴运钢管大同有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司同受母公司控制晋能控股煤业集团有限公司生活污水处理分公司同受母公司控制晋能控股煤业集团有限公司职业病防治院同受母公司控制晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限公司同受母公司控制

晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大同）有限公司同受母公司控制晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司同受母公司控制晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司中央机厂同受母公司控制内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司同受母公司控制宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司同受母公司控制山西宏厦第一建设有限责任公司同受母公司控制山西宏宇诚铸建设工程有限公司同受母公司控制山西同贸物流有限责任公司同受母公司控制山西轩岗煤电实业有限公司同受母公司控制山西有道诚铸环科建设产业有限公司同受母公司控制山西玉峰饮品有限公司同受母公司控制山西云雁石化有限公司同受母公司控制山西漳泽电力燃料有限公司同受母公司控制同煤广发化学工业有限公司同受母公司控制财务报表附注第97页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系同煤浙能麻家梁煤业有限责任公司同受母公司控制忻州市顿村会议中心有限公司同受母公司控制忻州云雁石化有限责任公司同受母公司控制

阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司同受母公司控制阳泉阳煤中小企业投资管理集团第五有限公司同受母公司控制山西煤炭进出口集团左云草垛沟煤业有限公司同受母公司控制

国药同煤（大同）医疗健康产业有限公司母公司联营企业山西省民爆集团大同有限公司母公司联营企业大同煤矿集团华岳化工服务有限公司母公司联营企业大同菲利普斯采矿机械制造有限公司母公司联营企业晋城凤凰实业有限责任公司同受晋能控股控制晋城宏圣科威矿用材料有限公司同受晋能控股控制晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司同受晋能控股控制晋城金腾智控科技有限公司同受晋能控股控制晋城康厦建材工程有限公司同受晋能控股控制晋城蓝焰煤业股份有限公司同受晋能控股控制晋城市金菲机电有限公司同受晋能控股控制晋城宇光实业有限公司同受晋能控股控制晋能集团信息服务有限公司同受晋能控股控制晋能控股集团财务有限公司同受晋能控股控制晋能控股集团山西工程咨询有限公司同受晋能控股控制晋能控股山西科学技术研究院有限公司同受晋能控股控制晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有限责任公司同受晋能控股控制

山西防爆电机（集团）有限公司同受晋能控股控制山西恒泰制动器股份有限公司同受晋能控股控制山西鸿展会展服务有限公司同受晋能控股控制山西华禧建筑安装有限公司同受晋能控股控制山西晋控装备创力智能制造有限公司同受晋能控股控制山西晋煤集团技术研究院有限责任公司同受晋能控股控制山西潞安安易电气有限公司同受晋能控股控制山西潞安大成工贸有限责任公司同受晋能控股控制山西潞安华亿实业有限公司同受晋能控股控制财务报表附注第98页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系山西潞安晋安矿业工程有限责任公司同受晋能控股控制山西潞安益民金属制品有限责任公司同受晋能控股控制山西潞安永昌工贸有限公司同受晋能控股控制山西煤炭建设监理咨询有限公司同受晋能控股控制山西煤炭物流发展有限公司同受晋能控股控制山西煤炭运销集团簸箕掌煤业有限责任公司同受晋能控股控制山西煤炭运销集团大同南郊有限公司同受晋能控股控制山西煤炭运销集团港口贸易有限公司同受晋能控股控制山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司同受晋能控股控制山西美华电气有限公司同受晋能控股控制山西美佳矿业装备有限公司同受晋能控股控制山西能久保安服务有限公司同受晋能控股控制山西阳煤广瑞达机械制造有限公司同受晋能控股控制山西宇光电缆有限公司同受晋能控股控制太原煤气化龙泉能源发展有限公司同受晋能控股控制太原煤炭交易中心有限公司同受晋能控股控制阳煤忻州通用机械有限责任公司同受晋能控股控制阳泉华越八达矿用电气制造有限公司同受晋能控股控制阳泉华越创力采掘机械制造有限公司同受晋能控股控制阳泉煤业华茂制链有限公司同受晋能控股控制阳泉煤业集团华越机械有限公司同受晋能控股控制长治市潞安漳村恒达工贸有限公司同受晋能控股控制

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）

工程服务1482907.40有限责任公司

晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公司工程服务7110768.3211829353.58

晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司工程服务10639886.64晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大工程服务949050.00

同）有限公司财务报表附注第99页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

山西宏宇诚铸建设工程有限公司工程服务6077501.07

晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司保洁服务1174528.311174528.30

晋能控股集团有限公司报刊费用21871.56

晋能控股煤业集团有限公司采购材料配件483216.632321415.78

大同芬雷洗选装备有限公司采购材料配件33950.44747787.62

大同宏基工程项目管理有限责任公司采购材料配件449732.08

大同和创双鹰橡塑有限责任公司采购材料配件594331.07348786.73

大同煤矿集团和创塑庆商贸有限责任公司采购材料配件407005.3250088.49大同煤矿集团朔煤宏程地产建筑安装工程

采购材料配件10000.00有限公司

晋城凤凰实业有限责任公司采购材料配件2429247.82284424.79

晋城康厦建材工程有限公司采购材料配件5599125.321265221.82

晋城宇光实业有限公司采购材料配件1438769.221391150.45

晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）

采购材料配件13866666.981603748.79有限责任公司

晋能控股煤业集团锅炉辅机（大同）有限

采购材料配件2022796.91责任公司晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任

采购材料配件52087.38公司晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大采购材料配件1321730.14

同）有限公司阳泉阳煤中小企业投资管理集团第五有限

采购材料配件15610619.47公司

长治市潞安漳村恒达工贸有限公司采购材料配件255911.50188973.47

山西宏厦第一建设有限责任公司采购材料配件3572233.03

晋能控股集团有限公司印刷厂采购材料配件249494.39

山西潞安益民金属制品有限责任公司采购材料配件6534761.055039690.97大同煤矿集团和创技兴机械设备维修有限

采购材料配件2619943.39责任公司

大同和创新友综合利用有限责任公司采购材料配件871080.681986527.48

晋城宏圣科威矿用材料有限公司采购材料配件4774197.96791785.83

山西潞安大成工贸有限责任公司采购材料配件4692123.924048672.58财务报表附注第100页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

山西潞安华亿实业有限公司采购材料配件16549532.0027655106.84

山西潞安晋安矿业工程有限责任公司采购材料配件29338876.3223658839.35

山西潞安永昌工贸有限公司采购材料配件18601847.6819404537.81

山西轩岗煤电实业有限公司采购材料配件445274.34710982.30

山西宇光电缆有限公司采购材料配件12162609.2913032434.97

山西玉峰饮品有限公司采购材料配件279659.6927516.85

山西云雁石化有限公司采购材料配件4411821.001086927.94

阳泉煤业集团华越机械有限公司采购材料配件18176396.8513294041.22

大同煤矿集团建材有限责任公司采购材料配件6732967.247231720.85

大同市宇泰发展公司钢模板厂采购材料配件241184.60

大同和创兴雁机械制造有限责任公司采购材料配件-30068.14

大同和创安泰液压有限责任公司采购材料配件26260343.6323639005.34晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有限

采购材料配件1450672.30460892.10公司

大同和创慧公企业管理有限责任公司采购材料配件546.79

晋能控股集团有限公司采购材料配件141767.70

山西晋煤集团技术研究院有限责任公司采购材料配件139323.08

忻州云雁石化有限责任公司采购材料配件101872.32

阳煤忻州通用机械有限责任公司采购材料配件1314720.62

阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限

采购材料配件1486725.66责任公司晋能控股煤业集团同地宏盛企业管理（大采购材料配件876106.19

同）有限公司

大同科大煤机有限公司采购材料配件1505884.97

大同和创晋同线缆制造有限责任公司采购材料配件6245165.394787874.19

大同和创盛隆光电科技有限责任公司采购材料配件16575.00214392.03

大同和创盛星金属有限责任公司采购材料配件1867664.264657791.13

大同和创永盛机械有限责任公司采购材料配件18108323.9410603579.33

山西省民爆集团大同有限公司采购材料配件66783.19365755.76

大同和创大豪制衣有限责任公司采购材料配件3702917.664633788.68

大同金化材料厂采购材料配件2240044.181889905.26

阳泉煤业华茂制链有限公司采购材料配件581451.32财务报表附注第101页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

大同同力采掘机械制造有限公司采购材料配件-106272.57

大同菲利普斯采矿机械制造有限公司采购材料配件1215941.60

大同科工安全仪器有限公司采购材料配件1990185.83

大同煤矿齿轮制造有限责任公司采购材料配件-21991.15

大同和创蓬璜机械设备有限责任公司采购材料配件3239730.073294690.29

大同同吉液压有限公司采购材料配件2077940.712290486.73

晋能控股煤业集团大友选煤（大同）有限

采购材料配件91835.90责任公司

宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司采购材料配件643185.83

山西潞安益民金属制品有限责任公司采购材料配件518462.39

山西美佳矿业装备有限公司采购材料配件1306759.281752212.39晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有限

采购材料配件3527170.774223241.61责任公司

晋能控股煤业集团有限公司采购服务121960.521866485.05晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任防雷接地检测

1975149.59

公司服务

晋能控股煤业集团晋华国际旅行社（大同）

采购服务100896.23有限责任公司

晋能控股集团山西工程咨询有限公司采购服务1288619.25204080.97

晋能控股集团有限公司采购服务268217.23

晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公司采购服务1023272.27

国药同煤（大同）医疗健康产业有限公司体检服务183666.00

晋能控股煤业集团有限公司职业病防治院体检服务1521687.55

晋能控股煤业集团外经贸有限责任公司采购设备-15093882.58

山西晋控装备创力智能制造有限公司采购设备8433628.32

山西潞安安易电气有限公司采购设备307610.62223716.81

大同科工安全仪器有限公司采购设备24407964.57

大同芬雷洗选装备有限公司采购设备2675407.077602566.38晋能控股装备制造集团大同机电装备有限

采购设备131959876.10131364522.14公司中央机厂

大同天晟电气有限公司采购设备3716814.168223008.84

大同科大煤机有限公司采购设备23893805.3013185840.71财务报表附注第102页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

大同和创永盛机械有限责任公司采购设备6690265.48晋能控股煤业集团同地宏盛企业管理（大采购设备4777699.11

同）有限公司

大同同比机械制造有限公司采购设备707964.60

晋城市金菲机电有限公司采购设备4882035.39

晋能集团信息服务有限公司采购设备63981.80

宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司采购设备619469.03

阳煤忻州通用机械有限责任公司采购设备38451327.44

阳泉华越八达矿用电气制造有限公司采购设备135575.23

阳泉华越创力采掘机械制造有限公司采购设备6017699.12

晋城金腾智控科技有限公司采购设备12187610.62

晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）

采购设备3826323.61有限责任公司晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任

采购设备919876.11公司晋能控股装备制造集团大同机电装备有限

采购设备7078938.05公司晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同

采购蒸汽31660111.1329910204.49有限公司

晋控电力塔山发电山西有限公司采购蒸汽27165000.0091660550.46

山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司测量服务2604474.54

晋能控股煤业集团有限公司电费2962.8322746.90

晋能控股煤业集团电业大同有限公司电费343332885.97349966152.48

晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司粉尘治理费用11480381.7914879554.93

大同芬雷洗选装备有限公司工程服务-135677.05

大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司工程服务459754.1336918005.25晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任

工程服务44151708.4921330366.94公司晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大工程服务20847.00-1386657.89

同）有限公司

山西宏宇诚铸建设工程有限公司工程服务-28198307.24晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同

工程服务6910846.09-59607064.58有限公司财务报表附注第103页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

大同煤矿集团同地鑫泰建井工程有限公司工程服务-3669724.77

晋能控股煤业集团有限公司工程服务204220.18-37040.36

大同宏基工程项目管理有限责任公司工程监理服务1534770.761626415.10

山西煤炭建设监理咨询有限公司工程监理服务2493826.511064264.15

晋能控股煤业集团设计研究（大同）有限

工程设计服务1258490.57719672.44责任公司

晋能控股煤业集团有限公司中介服务2898330.19

大同和创慧公企业管理有限责任公司后勤服务费6177140.678725493.45

山西能久保安服务有限公司后勤服务费245009.43

忻州市顿村会议中心有限公司后勤服务费23579915.71

大同鹏程物业管理有限责任公司后勤服务费1335931.14晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有限

后勤服务费2555508.43公司晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大后勤服务费95145.63

同）有限公司

晋能控股山西科学技术研究院有限公司技术服务2098243.401394269.16

大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司技术服务33670.63113207.55

大同和创盛隆光电科技有限责任公司检测服务208219.851052515.56

大同宏信建设工程质量检测有限公司检验服务256683.1893903.95

山西宏宇诚铸建设工程有限公司技术服务-0.14

晋能控股煤业集团有限公司检验服务5849.06

大同煤炭职业技术学院检验服务490.57矿山救护警卫

晋能控股煤业集团有限公司5676867.236545405.30消防绿化费

山西宏宇诚铸建设工程有限公司劳务费7117531.2636613314.27

山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司劳务费113577033.50122112540.60

大同宏瑞劳务有限责任公司劳务费30000487.0344382087.35晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同

劳务费19744238.78有限公司

大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司劳务费19028009.4224265428.30

大同科工安全仪器有限公司劳务费306513.27

晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司劳务费21530700.0021444210.88财务报表附注第104页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大劳务费707327.53

同）有限公司

山西宏厦第一建设有限责任公司劳务费1092059.62晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任

劳务费19960187.77公司

山西华禧建筑安装有限公司劳务费64739597.98

大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司线路运维费5707315.10

太原煤炭交易中心有限公司煤炭交易费5800669.165009019.74晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大设计制作费1156246.22171027.90

同）有限公司

忻州市顿村会议中心有限公司设计制作费49790.57

大同煤炭职业技术学院培训费971467.33173462.28

晋能控股集团山西工程咨询有限公司培训费849.06

晋能控股煤业集团有限公司培训费3204893.11377.36

忻州市顿村会议中心有限公司培训费274009.44272641.51晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限

培训费23600.00公司

内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司装载服务1611983.49323820.75晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同掘进机运营维

10092007.47

有限公司护费

大同和创永固供水设备有限责任公司清洗费16509.4391603.76

晋能控股煤业集团有限公司水费18376576.5824567247.19晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同

通勤服务9186258.789662992.00有限公司

晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司通信服务9557902.835996130.34

晋能控股煤业集团有限公司退休管理费460000.00460000.00

大同同力采掘机械制造有限公司维修服务7876106.17

大同科大煤机有限公司维修服务252130.97

大同天晟电气有限公司维修服务2367256.6510001530.97

大同芬雷洗选装备有限公司维修服务11274072.356856840.73

大同力泰机械有限公司维修服务2630146.0132880396.59

大同科工安全仪器有限公司维修服务-135787.611792920.36财务报表附注第105页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

大同和创安泰液压有限责任公司维修服务841314.41

大同和创永盛机械有限责任公司维修服务998938.065609307.96

大同同比机械制造有限公司维修服务790791.1646918053.12

晋能控股煤业集团兴运钢管大同有限公司维修服务3263716.823926194.69

晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司维修服务460724.80401110.83

大同和创矿铁劳务派遣有限责任公司维修服务-6313.36

大同矿铁建筑安装有限责任公司维修服务211166.05晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大维修服务89300.41554424.92

同）有限公司

大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司维修服务38807254.8531193256.56

山西恒泰制动器股份有限公司维修服务25840.70晋能控股装备制造集团大同机电装备有限

维修服务55819747.79公司中央机厂

大同菲利普斯采矿机械制造有限公司维修服务629362.84

大同和创路嘉汽车维修有限责任公司维修服务56489.3975696.46

大同和创蓬璜机械设备有限责任公司维修服务410112.40233173.47

大同宏瑞劳务有限责任公司维修服务3576479.05

大同煤矿集团中兴实业有限责任公司维修服务-164601.77

大同同中电气有限公司维修服务89292.022836283.19晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任

维修服务67112896.7613023614.81公司晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大维修服务1312437.97

同）有限公司晋能控股装备制造集团大同机电装备有限

维修服务42009027.4352553982.30公司

山西宏宇诚铸建设工程有限公司维修服务13592947.79-174055.96

山西有道诚铸环科建设产业有限公司维修服务1148014.65

阳泉华越创力采掘机械制造有限公司维修服务1650000.00

大同和创慧公企业管理有限责任公司维修服务1245151.20

大同和创盛隆光电科技有限责任公司维修服务2698.80

大同市云冈区宏立发展有限责任公司维修服务1464219.48晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同

维修服务15122640.39有限公司财务报表附注第106页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限

运输服务费335494.65221089.55公司

山西省民爆集团大同有限公司危爆品处理26987.48火工品运输服

山西省民爆集团大同有限公司417097.81378088.27务

晋能控股煤业集团有限公司运输服务费2638010.38晋控（上海）煤炭销售有限公司运输服务费11823429.08

山西美华电气有限公司运输服务费2622743.36

晋能集团信息服务有限公司信息技术服务17955353.7317668820.20

晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司推煤维保服务1411327.37

小计1523904129.171587022862.56

其他说明：经公司2025年1月第八届董事会第十一次会议批准的预计关联采

购额度为18.82亿元，实际发生15.24亿元，未超过交易额度。

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公司销售煤炭产品143981030.13103567451.50

大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业公司销售煤炭产品50251244.96

晋能控股煤业集团大同有限公司销售煤炭产品53378280.8185730709.04

晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公司销售煤炭产品26529915.90

晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司销售煤炭产品30961104.81

晋能控股煤业集团物流有限公司销售煤炭产品35407060.96205688127.63晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限

销售煤炭产品42577313.0324798133.38公司

内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司销售煤炭产品921929258.141483202938.39

晋控秦皇岛煤炭销售有限公司销售煤炭产品332813214.62

晋控电力同承热电（山西）有限公司销售煤炭产品1647514.97

晋控电力同达热电山西有限公司销售煤炭产品8380352.3538701127.85晋控（上海）煤炭销售有限公司销售煤炭产品141207501.91

晋控电力山西煤炭配售有限公司销售煤炭产品1006876753.211133831504.79

山西煤炭物流发展有限公司销售煤炭产品32200119.58187185242.07

晋控电力山西国电王坪发电有限公司销售煤炭产品11013272.863112356.22财务报表附注第107页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

山西煤炭运销集团港口贸易有限公司销售煤炭产品21537379.95

大同煤业国际贸易有限责任公司销售煤炭产品8862406.29

晋控电力塔山发电山西有限公司销售煤炭产品1309734.52晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任

销售涂料53097.3554778.75公司

晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司销售涂料20088.4918938.06

晋能控股煤业集团有限公司销售涂料995752.46945282.55

大同同比机械制造有限公司销售涂料23867.26

晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司销售涂料261193.58196690.26

大同和创安泰液压有限责任公司销售涂料1451.3315384.07

大同和创蓬璜机械设备有限责任公司销售涂料1710212.39299026.55

大同和创盛隆光电科技有限责任公司销售涂料34266.06

大同和创永盛机械有限责任公司销售涂料20661.0638946.90

大同煤矿集团朔煤小峪煤业有限公司销售涂料101769.91115592.21

大同煤矿集团铁峰煤业有限公司销售涂料58405.3128141.59

大同煤矿集团王村煤业有限责任公司销售涂料66194.70

大同煤矿集团永定庄煤业有限责任公司销售涂料222651.24晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山销售涂料17433.63

西）有限公司

大同和创新友综合利用有限责任公司石灰石粉245910.62山西煤炭运销集团簸箕掌煤业有限责任公

提供劳务54568165.21司

大同和创大豪制衣有限责任公司提供劳务1268136.60

大同和创慧公企业管理有限责任公司提供劳务180275.23晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同

提供劳务133180.49有限公司晋能控股煤业集团有限公司提供服务晋能控股煤业集团和创实业发展大同有限

劳务费868898.735504.59公司

大同和创永盛机械有限责任公司劳务费520733.48245871.56

晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司销售材料配件607584.27509667.43晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同

销售材料配件22557.19有限公司财务报表附注第108页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

山西宏宇诚铸建设工程有限公司销售材料配件134283.61

晋能控股煤业集团有限公司销售材料配件713857.86山西煤炭进出口集团左云草垛沟煤业有限

销售材料配件2390694.65公司

同煤浙能麻家梁煤业有限责任公司销售材料配件622917.69晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同

销售材料配件2081.42有限公司

大同矿铁建筑安装有限责任公司销售材料配件28035.40

晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司运输业务50382457.3587431320.77

其他关联方转供水暖电9564.959374.52

小计2378163205.563964718743.64

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况：

无。

本公司委托管理/出包情况表：

委托/出委托/出

委托方/出包受托方/承委托/出包托管费/出包本期确认的托包资产包起始

方名称包方名称终止日费定价依据管费/出包费类型日晋能控股煤同煤大唐塔业集团有限污水处

山煤矿有限公司生活污2020/1/1*14252868.00理厂公司水处理分公司晋能控股煤同煤大唐塔业集团白洞

山煤矿有限选煤厂2025/1/12025/12/31*29718776.00矿业大同有公司限公司同煤大唐塔晋能控股煤白洞井

山煤矿有限业集团白洞运营维2025/1/12025/12/31*3297010000.00公司矿业大同有护财务报表附注第109页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

委托/出委托/出

委托方/出包受托方/承委托/出包托管费/出包本期确认的托包资产包起始

方名称包方名称终止日费定价依据管费/出包费类型日限公司晋能控股煤铁路资产及业集团铁路铁路资

本公司2022/7/12028/6/30人员委托管637424.37运营管理山产等理专项协议西有限公司晋能控股煤业集团和创金宇高

本公司2023/7/12026/6/30*42345713.95实业发展大岭土同有限公司

关联管理/出包情况说明：

*1、晋能控股煤业集团有限公司生活污水处理分公司受托经营塔山煤矿所属的

塔山污水处理厂，依据子公司塔山煤矿与晋能控股煤业集团生活污水处理分公司2020年6月签订的协议约定：自2020年1月1日起，年污水处理运营费用在原基础上下调3%，调整后为425.29万元。

*2、公司子公司塔山煤矿与晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司（以下简称白洞矿业公司）签订了《同煤大唐塔山煤矿有限公司选煤加工服务合同书》，将塔山矿白洞井生产煤炭洗选加工服务委托给白洞矿业公司，按洗出精煤量不含税每吨24元进行结算，合同期限为2025年1月1日至2025年12月31日。

*3、公司子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签订了《同煤大唐塔山煤矿有限公司运营维护服务协议合同书》，将塔山白洞井的运营维护服务委托给白洞矿业公司，运营费用是以包括人工费用、修理费用、小型材料配件费用及其他费用在内的相关费用为基础确定的，运营服务期限为2025年1月1日起至2025年

12月31日止。

*4、2023年4月28日，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于将子公司高岭土公司继续委托管理的议案》，公司在与晋能控股煤业集团和创实业发展大同有限公司（简称和创实业公司）签订的《大同煤业金宇高岭土化工有限公司委托管理专项协议》到期后，继续委托和创实业公司向本公司提供对子公司金宇高岭土的委托管理服务，委托期限自2023年7月1日起至2026年6月30日止，基础管理费每年100万元，浮动管理费按绩效考核方案确定。

财务报表附注第110页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入大同和创慧公企业管理有限

机器设备44469.02责任公司财务报表附注第111页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的短简化处理的短期未纳入租赁租赁资未纳入租赁负债承担的租赁承担的租赁出租方名称期租赁和低价增加的使用租赁和低价值资负债计量的增加的使用权资产种类计量的可变租赁支付的租金负债利息支支付的租金负债利息支值资产租赁的权资产产租赁的租金费可变租赁付产付款额出出租金费用用款额晋能控股煤业集团万恒后勤服务

房屋*21813600.001558993.4451206498.3312080268.00502562.00管理（山西）有限

公司*1晋能控股煤业集团万恒后勤服务

土地*32456400.001614322.592456400.001644182.95管理（山西）有限

公司*1晋能控股煤业集团万恒后勤服务

土地*413021075.009466480.3224376600.0010068931.49管理（山西）有限

公司*1晋能控股煤业集团万恒后勤服务

土地*516000000.001557953.2416000000.002107310.99管理（山西）有限

公司*1财务报表附注第112页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额简化处理的短简化处理的短期未纳入租赁租赁资未纳入租赁负债承担的租赁承担的租赁出租方名称期租赁和低价增加的使用租赁和低价值资负债计量的增加的使用权资产种类计量的可变租赁支付的租金负债利息支支付的租金负债利息支值资产租赁的权资产产租赁的租金费可变租赁付产付款额出出租金费用用款额晋能控股煤业集设备等

团白洞矿业大同33950000.0038310000.0038310000.0042791500.00

*6有限公司大同煤矿威龙矿

用特种车维修有设备2426393.842741825.04限公司晋能控股煤业集

团雁崖煤业大同房屋*733259093.002658730.7846350400.004295566.30119663801.80有限公司晋能控股煤业集团万恒后勤服务

土地*89960900.00599270.951330735.099960900.00948695.7625632416.85管理（山西）有限

公司*1晋能控股煤业集

设备23215047.9624552852.67204802.999672936.6511248757.78124474.635455604.83团有限公司大同宏瑞劳务有

车辆244247.79276000.00713274.34806000.00限责任公司财务报表附注第113页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额简化处理的短简化处理的短期未纳入租赁租赁资未纳入租赁负债承担的租赁承担的租赁出租方名称期租赁和低价增加的使用租赁和低价值资负债计量的增加的使用权资产种类计量的可变租赁支付的租金负债利息支支付的租金负债利息支值资产租赁的权资产产租赁的租金费可变租赁付产付款额出出租金费用用款额晋能控股煤业集团宏泰矿山工程

设备420000.00474600.00建设大同有限公司晋能控股煤业集团晋华国际旅行

车辆621622.17743970.17476106.22538000.03社（大同）有限责任公司晋能控股煤业集

团兴运开发大同车辆1672566.371890000.001672566.371890000.00有限公司

关联租赁情况说明：

*1、本年晋控煤业集团对其出租房屋、土地委托晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司（简称万恒后勤公司）统一进行管理，公司及相关子公司与晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司签订补充租赁协议，相关价格、期限、结算条款不变，公司作为一项租赁业务进行披露。

财务报表附注第114页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*2、2025年本公司与万恒后勤公司签订了《房屋租赁协议》，本公司租赁晋控煤业集团三处房屋，房屋建筑面积27753.75平方米，租金以市场租金价格包括反映市场价位的物业管理费为依据确定，年租金为人民币12080268.00元（含物业管理费）。租赁期自2025年1月1日起计算，协议有效期为5年。

*3、2016年12月12日本公司与晋控煤业集团签订了《土地使用权租赁协议之补充协议（六）》，约定自朔州煤电取得煤峪口矿整体资产（包括煤峪口矿采矿权）或煤峪口矿转让之交割日（以二者孰晚为准）起，本公司向晋控煤业集团每年支付的土地使用权租金总额调整为245.64万元，本年公司与万恒后勤公司签订了租赁补充协议。

*4、根据子公司塔山煤矿2020年股东决议，塔山煤矿租赁晋控煤业集团位于大同市云冈区杨家窑村、老窑沟村土地，租赁面积954472.37平方米，租赁期限至2026年6月30日，年租金约2437.66万元，本年公司与万恒后勤公司签订了租赁补充协议。

*5、本公司于2023年1月1日与晋控煤业集团续签《塔山铁路土地使用权租赁协议》，按照协议约定：塔山铁路分公司租赁晋控煤业集团土地，年租金为1600万元（含税），租赁期限为5年，租赁到期日为2027年12月31日，本年公司与万恒后勤公司签订了租赁补充协议。

*6、本公司之子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签署了《塔山白洞井租赁费项目协议》，租赁白洞矿业公司在用的机械设备、房屋建筑物，租赁期限自2025年1月1日起至2025年12月31日止，租金3395万元（不含税）其中设备租金2099万元，房屋建筑物租金1296万元。

*7、本公司之子公司塔山煤矿与雁崖煤业公司签署了《资产租赁合同》，租赁雁崖煤业公司房屋及建筑物，租赁期限为2024年1月1日至

2026年12月31日，年租金约4635.04万元（含税）。

*8、本公司之子公司塔山煤矿与晋控煤业集团签署了《土地使用权租赁协议》，租赁晋控煤业集团位于大同市矿区雁崖街雁崖矿土地，租赁面积255220.11平方米，租赁期限为2024年1月1日至2026年12月31日，年租金约996.09万元（含税），本年公司与万恒后勤公司签订了租赁补充协议。

财务报表附注第115页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司为公司联营企业，公司持股20%，晋控煤业集团为上海融资租赁公司提供90亿元担保额度，公司按持股比例向晋控煤业集团提供最高额反担保，担保额度上限不超过18亿元。

本公司作为被担保方：

无。

5、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

晋能控股煤业集团有限公司*1

*1、截至2025年12月31日子公司金鼎活性炭向晋控煤业集团拆入的不定期

资金本息余额为209943951.55元。

关联方资金拆借利息费用情况：

拆入方拆出方本期利息费用

金鼎活性炭晋能控股煤业集团有限公司6424111.28

6、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

太原煤气化龙泉能源发展有限公司转让综机设备24980253.03

晋能控股煤业集团有限公司及所属子公司转让机器设备5354881.27

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬440.05万元562.6万元

8、其他关联交易2025年，本公司与晋能控股集团财务有限公司（简称财务公司）签署《金融服务协议》并经第八届董事会第十四次会议和2025年第二次临时股东会审议通过，双方约定，公司在财务公司的每日最高存款余额（含累计利息）不高于财务报表附注第116页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

人民币150亿元，财务公司为公司提供存款服务的存款利率根据中国人民银行统一颁布的同期同类存款利率厘定，并应不低于中国国内主要商业银行同期同类存款利率，且不低于其他成员企业同期在乙方同类存款的存款利率，协议期限为3年。截止2025年12月31日，本公司及本公司之子公司在财务公司存款余额为5335932303.98元，本公司及子公司未向财务公司贷款。由于本年在财务公司存款基本都发生在12月结息日后，本年公司及子公司从财务公司收到的存款利息收入为2.71元。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金晋能控股集团

5335932303.98

财务有限公司应收账款晋能控股煤业集团宏远工程

1003230.10868376.351145359.201020716.95

建设有限责任公司晋能控股煤业

集团同忻煤矿127917323.9110120327.1574489219.113724460.96山西有限公司晋能控股煤业

集团大同有限13026970.46651348.5215350113.16767505.66公司大同煤矿集团

云冈新能源科7679769.017679769.017679769.017679769.01技有限公司晋控电力同承热电（山西）281258293.93281258293.93281258293.93281258293.93有限公司财务报表附注第117页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备晋控电力同达

热电山西有限79117752.3279117752.3279117752.3279117752.32公司山西漳泽电力

159775031.89159775031.89201772981.05201772981.05

燃料有限公司晋能控股煤业集团宏丰天镇

178020.00178020.00178020.00178020.00

农业开发有限公司同煤广发化学

1877811.531877811.531877811.531877811.53

工业有限公司大同煤矿集团

同发东周窑煤16258384.1910333218.9716258384.198411955.95业有限公司晋能控股煤业

11773878.90409033.274984539.85174471.97

集团有限公司晋控电力山西

煤炭配售有限284292402.4814214620.12236532308.9111826615.45公司同煤浙能麻家

梁煤业有限责11546421.385626382.7310833271.603311911.39任公司山西煤炭进出口集团左云草

3738429.45321995.722701484.95135074.25

垛沟煤业有限公司晋能控股煤业集团和创实业

1162505.33340548.553512845.711710257.17

发展大同有限公司财务报表附注第118页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备晋能控股煤业

集团兴运钢管6142852.676142852.676142852.676142852.67大同有限公司山西煤炭运销集团簸箕掌煤

42047701.692102385.08385675.0038567.50

业有限责任公司晋城蓝焰煤业

1351342.141081073.711351342.14675671.07

股份有限公司

其他关联方15571193.005044438.1615809519.424044361.50预付款项晋能控股煤业

集团外经贸有6725019.086725019.08限责任公司其他应收款晋能控股煤业

集团朔州煤电400000.00380000.00400000.00330000.00有限公司晋能控股煤业

集团外经贸有17063898.223494303.0017063898.222740436.60限责任公司晋能控股煤业

5040580.14181089.405040580.14169450.96

集团有限公司晋控电力同承热电（山西）1500000.001500000.001500000.001500000.00有限公司大同煤矿华源

建筑安装工程1300000.001300000.001300000.001300000.00有限公司财务报表附注第119页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备大同和创慧公

企业管理有限210000.00108150.00210000.00108150.00责任公司太原煤炭交易

3700000.00135000.003200000.00100000.00

中心有限公司太原煤气化龙

泉能源发展有23222253.472322225.3526222253.471311112.67限公司其他流动资产晋能控股煤业

集团同忻煤矿186645454.48山西有限公司其他非流动资产晋能控股装备制造集团大同

44734398.00

机电装备有限公司中央机厂晋能控股煤业

集团外经贸有1458814.851458814.85限责任公司

2、应付项目

上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额应付账款

阳煤忻州通用机械有限责任公司5886447.8217435813.50

忻州云雁石化有限责任公司55443.5455443.54

山西云雁石化有限公司2255272.051078165.39

晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司135025656.05123764431.29财务报表附注第120页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

山西煤炭运销集团大同南郊有限公司3056703.093096703.09

山西宏宇诚铸建设工程有限公司114917498.91185049691.65

山西防爆电机（集团）有限公司56240.0056240.00

山西有道诚铸环科建设产业有限公司1507260.721718494.86

大同菲利普斯采矿机械制造有限公司1431609.092125690.30

大同和创塔通运输有限责任公司2430397.302470397.30

大同煤矿集团和创塑庆商贸有限责任公司4133142.504176109.28

大同煤矿集团和创聚进建设工程有限责任公司643385.00643385.00

大同煤矿集团中兴实业有限责任公司37618.00443252.00

晋能控股煤业集团有限公司273258055.26273425402.85

晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司123127913.29157691568.24

晋能控股煤业集团兴运钢管大同有限公司7899586.127454088.12

晋能控股煤业集团同地宏盛企业管理（大同）

642609.602361249.60

有限公司

晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大同）

13096295.0519374590.34

有限公司

晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司6664583.605072486.94

晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限公司1028883.8829075.38

大同煤矿集团建材有限责任公司5448160.076659816.97晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司

155536277.38113971906.90

中央机厂

晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司79670074.9552553982.30

大同芬雷洗选装备有限公司10062045.6610132680.67

大同煤矿集团北方机械有限责任公司1658810.00大同煤矿集团和创技兴机械设备维修有限责任

57412.10553875.81

公司

大同和创新友综合利用有限责任公司463178.50692265.33大同煤矿集团朔煤宏程地产建筑安装工程有限

129890.57129890.57

公司

大同煤炭职业技术学院1107529.94257373.60

晋城宏圣科威矿用材料有限公司2393577.91630815.44财务报表附注第121页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

晋能控股集团有限公司印刷厂140937.50171508.00

晋能控股山西科学技术研究院有限公司2789004.72556846.43

宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司186352.001463412.00

山西恒泰制动器股份有限公司37800.002470300.00

山西鸿展会展服务有限公司8930.748930.74

山西晋控装备创力智能制造有限公司1752000.002342000.00

山西潞安安易电气有限公司474000.00496299.00

山西潞安大成工贸有限责任公司2632315.942543279.98

山西潞安华亿实业有限公司13260380.1426976187.30

山西潞安晋安矿业工程有限责任公司15542201.9810042586.55

山西潞安益民金属制品有限责任公司4159287.403000275.70

山西潞安永昌工贸有限公司13499310.2514076835.18

山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司30698948.3645052286.84

山西轩岗煤电实业有限公司464042.00154886.00

山西阳煤广瑞达机械制造有限公司180400.00

山西宇光电缆有限公司11979307.604647104.45

山西玉峰饮品有限公司67203.008720.00

忻州市顿村会议中心有限公司6936312.19115600.00

阳泉华越创力采掘机械制造有限公司2040000.003599000.00

阳泉煤业集团华越机械有限公司5539959.044582669.02

大同天晟电气有限公司9329191.8215626090.24

大同力泰机械有限公司50766964.8359770432.08

大同科工安全仪器有限公司7017860.9116340486.81

大同科大煤机有限公司12559635.998811699.52晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同有限

324933364.53542811143.82

公司

大同宏瑞劳务有限责任公司8465370.1819405417.87晋能控股煤业集团有限公司生活污水处理分公

4488232.653887515.05

司

晋能控股煤业集团钢丝绳（大同）有限责任公

575974.94575974.94

司财务报表附注第122页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

晋能控股煤业集团电业大同有限公司191323434.19210295689.85

晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）有限

742221.064914351.34

责任公司

晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司132352745.56157003179.43

大同和创同威机电设备有限责任公司570000.00570000.00

大同煤矿集团和创华源园林绿化有限责任公司1299582.041299582.04

大同和创路嘉汽车维修有限责任公司77450.0085537.00

大同和创永固供水设备有限责任公司89590.00274600.00

大同和创蓬璜机械设备有限责任公司3178656.902896478.00

大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司8288910.299566294.96

大同宏基工程项目管理有限责任公司9675026.4710999071.53

大同金化材料厂867508.19852800.65

晋能控股煤业集团设计研究（大同）有限责任

1153410.001073410.00

公司

晋能控股煤业集团同地鑫泰建井工程（大同）

423769.702261546.71

有限公司

大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司27338301.6424916596.29

晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司9850284.7210930158.49

大同煤矿集团和创同梁机电设备有限责任公司69843.25

大同和创慧公企业管理有限责任公司2350925.481646619.52

大同和创晋同线缆制造有限责任公司4537947.742061358.59

大同煤矿集团华岳化工服务有限公司1501094.16

大同和创盛隆光电科技有限责任公司580974.141167981.56

大同和创盛星金属有限责任公司329600.21905942.20

大同和创双鹰橡塑有限责任公司665723.10394129.00

大同同力采掘机械制造有限公司4287835.7416547289.34

大同和创大豪制衣有限责任公司2311607.242667890.62

大同和创矿铁劳务派遣有限责任公司192769.64

晋能控股煤业集团同拓设备安装大同有限公司408277.90408277.90

太原煤炭交易中心有限公司485263.693200000.00

大同同吉液压有限公司2256207.301423537.50财务报表附注第123页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

晋城市金菲机电有限公司834000.002226748.29

大同市宇泰发展公司钢模板厂27253.86126253.66大同云冈区晋能控股煤业集团职业卫生服务有

1301000.001301000.00

限公司

大同宏信建设工程质量检测有限公司172631.1793903.95

山西省民爆集团大同有限公司314910.79365973.03

大同和创安泰液压有限责任公司11757775.085792261.13大同煤矿集团和创实通市政工程建设有限责任

94387.00414387.00

公司

大同和创兴雁机械制造有限责任公司63967.4096396.99

大同和创永盛机械有限责任公司10736299.5514847763.57

大同煤矿集团朔州煤电机电装备制造有限公司379610.62379610.62

大同同比机械制造有限公司13181886.3439258482.56

晋控电力塔山发电山西有限公司20933339.45157328603.56晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同有限

13414447.4015382449.15

公司

晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）

12579504.641223979.64

有限公司

山西同贸物流有限责任公司1535874.981535874.98

阳泉煤业华茂制链有限公司65704.00584684.00

晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大同）

1204281.25369770.00

有限公司

晋城宇光实业有限公司999319.201049694.70

晋能控股集团山西工程咨询有限公司47981.91

晋能控股煤业集团大友选煤（大同）有限责任

103774.56103774.56

公司

晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公司21070263.5212510682.58

晋能控股煤业集团锅炉辅机（大同）有限责任

162009.00407591.35

公司

晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有限公司755267.4942228.00

晋能控股煤业集团晋华国际旅行社（大同）有

100000.00138000.00

限责任公司财务报表附注第124页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大同）

309718.501211200.89

有限公司晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有限责任

3190318.334460626.73

公司

内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司832253.82339120.75

山西宏厦第一建设有限责任公司2978165.623564605.03

山西华禧建筑安装有限公司33338917.84230100.22

山西美佳矿业装备有限公司345663.801980000.00

阳泉华越八达矿用电气制造有限公司15320.00153200.00

长治市潞安漳村恒达工贸有限公司289885.50204796.64

晋能控股煤业集团有限公司职业病防治院1723187.55201500.00

阳泉阳煤中小企业投资管理集团第五有限公司2812000.005384092.02

大同同中电气有限公司1025469.702836283.19

晋城金腾智控科技有限公司12979805.31

晋城康厦建材工程有限公司2564479.68

山西煤炭建设监理咨询有限公司1162577.24

山西美华电气有限公司2620043.36

山西能久保安服务有限公司240698.43

国药同煤（大同）医疗健康产业有限公司57000.00

晋城凤凰实业有限责任公司1650334.78

大同鹏程物业管理有限责任公司500230.00

大同矿铁建筑安装有限责任公司230171.00

其他关联方4792725.034126518.14其他应付款

大同和创塔通运输有限责任公司200000.00200000.00

晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司629952.00629952.00

晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司619398.70619398.70

晋能控股煤业集团设计研究（大同）有限责任

996900.00

公司

晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司192208.08218676.80

晋能控股煤业集团有限公司243419035.32235295727.99财务报表附注第125页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同有限

1450000.001450000.00

公司

大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司225000.00225000.00

晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限公司1004428.6761800.00

大同和创慧公企业管理有限责任公司3815444.004016211.56

大同和创矿铁劳务派遣有限责任公司2339989.122339989.12晋控（上海）煤炭销售有限公司12887537.70

晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）

10266668.00

有限公司

晋能集团信息服务有限公司5075883.32

内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司1000000.00合同负债

晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限公司3678120.052756404.73

内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司833364.4622114804.84

晋控电力同达热电山西有限公司1470327.93晋控（上海）煤炭销售有限公司7411321.897411321.89

晋控电力同承热电（山西）有限公司37105.93

晋控秦皇岛煤炭销售有限公司31735392.4131735392.41

晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公司29984574.1913560212.35

晋能控股煤业集团物流有限公司13657995.543900852.96

晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公司178219.12178219.12

晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司0.88

山西煤炭物流发展有限公司4719863.83662921.47

晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司3309437.93

晋控电力山西国电王坪发电有限公司7112.81

山西煤炭运销集团港口贸易有限公司850043.35850043.35其他流动负债

晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限公司478155.61358332.61

内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司108337.382874924.63晋控（上海）煤炭销售有限公司963471.85963471.85财务报表附注第126页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

晋控电力同承热电（山西）有限公司4823.77

晋控秦皇岛煤炭销售有限公司4125601.014125601.01

晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公司3897994.661762827.61

晋能控股煤业集团物流有限公司1775539.42507110.88

晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公司23168.4923168.49

晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司0.12

山西煤炭物流发展有限公司613582.3086179.79

晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司430226.93

晋控电力同达热电山西有限公司191142.63

晋控电力山西国电王坪发电有限公司924.67

山西煤炭运销集团港口贸易有限公司110505.64110505.64一年内到期的非流动负债

晋能控股煤业集团有限公司289355.6235474882.76

晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司41571493.3839864571.94

晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）

46667500.12

有限公司租赁负债

晋能控股煤业集团有限公司4730868.41254512971.58

晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司41571493.42

晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）

244507924.57

有限公司

(七)关联方承诺无。

(八)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

2024年6月起受大同煤矿集团财务有限责任公司解散事宜影响，公司设立资

金归集账户，分子公司资金除自留额度外全部集中管理。

财务报表附注第127页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2025年公司及分子公司开始在晋能控股集团财务有限公司开立账户办理资金

存放业务，公司也可以通过集团财务公司办理贷款、票据承兑、票据贴现及其他形式的资金融通业务。公司原设立的资金归集账户停止使用。

2、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金5335932303.98

合计5335932303.98

其中：因资金集中管理支取受限的资金本公司归集至集团母公司账户的资金无。

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额上年年末余额

其他应付款209943951.55203603012.34

合计209943951.55203603012.34

4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金无。

5、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金无。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项2025年12月10日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于控股子公司色连煤矿继续将矿井整体委托运营的议案》，子公司矿业公司继续委托汇永控股集团有限公司整体托管“色连一号矿井”，对受托管理范围内的“色连一号矿井”安全生产相关工作实施全权管理。煤炭销售工作仍由矿业公司负责。委托期限初步定为三年。

财务报表附注第128页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）915513900.00

拟分配每10股派息数（元）5.47

2026年4月27日，本公司召开第八届董事会第十六

利润分配方案次会议，审议通过了《公司2025年度利润分配方案》。

上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。

(三)其他资产负债表日后事项说明无。

十五、其他重要事项分部信息

基于公司目前主营业务单一，采购及销售集中管理的现状，公司未划分报告分部。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内534282295.99400184950.95

1至2年77873201.0610505155.82

2至3年9795126.877763676.31

3至4年7763676.316471375.20

4至5年6197420.401784843.83

5年以上190244494.51190244494.51

小计826156215.14616954496.62

减：坏账准备236422269.58218296923.19

合计589733945.56398657573.43财务报表附注第129页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

151100687.4918.29151100687.49100.00151100687.4924.49151100687.49100.00

备

其中：

单项金额重大并单

150150687.49150150687.49150150687.49150150687.49

独计提单项金额不重大并

950000.00950000.00950000.00950000.00

单独计提按信用风险特征组

675055527.6581.7185321582.0912.64589733945.56465853809.1375.5167196235.7014.42398657573.43

合计提坏账准备

其中：

账龄组合669956908.8985168623.53584788285.36465853809.1367196235.70398657573.43交易对象及款项性

5098618.76152958.564945660.20

质组合

合计826156215.14100.00236422269.58589733945.56616954496.62100.00218296923.19398657573.43财务报表附注第130页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）广州大优煤炭长期挂账

16142519.9416142519.94100.0016142519.9416142519.94

销售有限公司未收回上海捷燃企业长期挂账

13664619.9113664619.91100.0013664619.9113664619.91

发展有限公司未收回西宁特殊钢集长期挂账

团有限公司(西8600000.008600000.00100.008600000.008600000.00未收回

宁)西兰实业发展长期挂账

17471980.9517471980.95100.0017471980.9517471980.95

有限公司未收回晋能控股煤业长期挂账

集团兴运钢管6142852.676142852.67100.006142852.676142852.67未收回大同有限公司大连海隆伟恒长期挂账

国际贸易有限80829430.8580829430.85100.0080829430.8580829430.85未收回责任公司河北省燃料经长期挂账

7299283.177299283.17100.007299283.177299283.17

销有限公司未收回

合计150150687.49150150687.49150150687.49150150687.49

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内529183677.2326459183.865.00

1至2年77873201.067787320.1110.00

2至3年9795126.872938538.0630.00

3至4年7763676.313881838.1650.00

4至5年6197420.404957936.3280.00

5年以上39143807.0239143807.02100.00

合计669956908.8985168623.53财务报表附注第131页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏

151100687.49151100687.49

账准备

其中：

单项金额重大

150150687.49150150687.49

并单独计提单项金额不重

950000.00950000.00

大并单独计提按信用风险特

征组合计提坏67196235.7018125346.3985321582.09账准备

其中：

账龄组合67196235.7017972387.8385168623.53交易对象及款

152958.56152958.56

项性质组合

合计218296923.1918125346.39236422269.58

4、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额晋控电力山西煤

284292402.48284292402.4834.4114214620.12

炭配售有限公司晋能控股煤业集

团同忻煤矿山西127873223.91127873223.9115.4810117052.15有限公司财务报表附注第132页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额安徽海螺物资贸

81100300.3781100300.379.824055015.02

易有限责任公司大连海隆伟恒国

际贸易有限责任80829430.8580829430.859.7880829430.85公司深圳市润丰贸易

49213431.2349213431.235.962460671.56

发展有限公司

合计623308788.84623308788.8475.45111676789.70

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项2189496630.791932139874.67

合计2189496630.791932139874.67其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内377407113.481083563891.84

1至2年1077684769.31368886048.13

2至3年368886048.13296414731.19

3至4年296414731.19326106328.09

4至5年326106328.09262599974.14

5年以上745172752.23526665845.50

小计3191671742.432864236818.89

减：坏账准备1002175111.64932096944.22

合计2189496630.791932139874.67财务报表附注第133页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

1493754949.0046.80997412639.5666.77496342309.441452297764.6750.70927469467.3563.86524828297.32

账准备

其中：

单项金额重大

1493741958.35997399648.91496342309.441452284774.02927456476.70524828297.32

并单独计提单项金额不重

12990.6512990.6512990.6512990.65

大并单独计提按信用风险特

征组合计提坏1697916793.4353.204762472.080.281693154321.351411939054.2249.304627476.870.331407311577.35账准备

其中：

账龄组合4404181.524262751.36141430.164432060.824220223.67211837.15交易对象及款

1693512611.91499720.721693012891.191407506993.40407253.201407099740.20

项性质组合

合计3191671742.43100.001002175111.642189496630.792864236818.89100.00932096944.221932139874.67财务报表附注第134页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据长期未

王福厚348777000.00348777000.00100.00348777000.00348777000.00收回晋控煤业金鼎长期未

活性炭1144964958.35648622648.9156.651103507774.02578679476.70收回山西有限公司

合计1493741958.35997399648.911452284774.02927456476.70

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内113479.705673.985.00

1至2年3347.00334.7010.00

2至3年887.00266.1030.00

3至4年19982.489991.2450.00

4至5年100000.0080000.0080.00

5年以上4166485.344166485.34100.00

合计4404181.524262751.36

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额407253.204220223.67927469467.35932096944.22上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段财务报表附注第135页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提92467.5242527.6969943172.2170078167.42本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额499720.724262751.36997412639.561002175111.64

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏

927469467.3569943172.21997412639.56

账准备

其中：

单项金额重大

927456476.7069943172.21997399648.91

并单独计提单项金额不重

12990.6512990.65

大并单独计提按组合计提坏

4627476.87134995.214762472.08

账准备

其中：

账龄组合4220223.6742527.694262751.36交易对象及款

407253.2092467.52499720.72

项性质组合

合计932096944.2270078167.421002175111.64财务报表附注第136页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

股权转让款348777000.00348777000.00

往来款52959482.9732700073.05

备用金65900.0057200.00

保证金3408478.453419446.45

借款本金及利息2786460881.012479283099.39

合计3191671742.432864236818.89

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)借款本金

内蒙古同煤鄂尔多斯矿业其中1-2年及利息、1393502714.5143.66

投资有限公司10.03亿元往来款其中2年以晋控煤业金鼎活性炭山西借款本金

1144964958.35上10.57亿35.87648622648.91

有限公司及利息元股权转让

王福厚348777000.005年以上10.93348777000.00款晋控煤业金宇高岭土山西借款本金其中5年以

253024491.757.93

有限公司及利息上1.1亿元

2年以内

同煤大唐塔山煤矿有限公

往来款30328048.542887.51万0.95司元

合计3170597213.1599.34997399648.91财务报表附注第137页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6050563890.06354000000.005696563890.066050563890.06354000000.005696563890.06

对联营、合营企业投资5886263068.3066681262.995819581805.316350295191.6166681262.996283613928.62

合计11936826958.36420681262.9911516145695.3712400859081.67420681262.9911980177818.68

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）同煤大唐塔山煤矿

3723736660.063723736660.06

有限公司晋控煤业金宇高岭

263157800.00263157800.00

土山西有限公司晋控煤业金鼎活性

354000000.00354000000.00

炭山西有限公司内蒙古同煤鄂尔多

斯矿业投资有限公1709669430.001709669430.00司

合计5696563890.06354000000.005696563890.06354000000.00财务报表附注第138页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账面减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减（账面价值）年年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他价值）余额的投资损益收益调整股利或利润值准备

1．合营企业

上海同煤齐银投资管理

267549670.8283267214.77135462336.66319744792.71

中心（有限合伙）

小计267549670.8283267214.77135462336.66319744792.71

2．联营企业

大同煤矿集

团财务有限1619145795.71727725045.2219192664.19910613414.68责任公司同煤大友资

本投资有限186779263.268215517.30194994780.56公司山西和晋融

资担保有限294220417.974713575.56298933993.53公司财务报表附注第139页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账面减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减（账面价值）年年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他价值）余额的投资损益收益调整股利或利润值准备同煤漳泽（上海）融

493725628.0866681262.9915905453.82509631081.9066681262.99

资租赁有限责任公司晋能控股煤业集团同忻

3422193152.78186645454.4856180910.07-79355775.403585663741.93

煤矿山西有限公司

小计6016064257.8066681262.99186645454.48727725045.22104208120.94-79355775.405499837012.6066681262.99

合计6283613928.6266681262.99186645454.48810992259.99239670457.60-79355775.405819581805.3166681262.99财务报表附注第140页晋能控股山西煤业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务584468.25

其他业务250623000.5484325443.90225997771.9295163358.41

合计250623000.5484325443.90225997771.9295747826.66

营业收入明细：

项目本期金额上期金额主营业务收入

其他业务收入250623000.54225997771.92

其中：1.运输业务195072729.05222830405.69

2.工程及劳务54568165.21

3.销售材料配件3013612.28

4.其他982106.28153753.95

合计250623000.54225997771.92

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

运输服务195072729.0583897336.26

其他55550271.49428107.64

合计250623000.5484325443.90

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益1172606207.641306080000.00

权益法核算的长期股权投资收益239670457.60348431573.29

合计1412276665.241654511573.29财务报表附注第141页