目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—93页审计报告
天健审〔2023〕3278号
晋亿实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了晋亿实业股份有限公司（以下简称晋亿实业公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晋亿实业公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晋亿实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共93页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
晋亿实业公司的营业收入主要来自于紧固件的生产和销售。2022年度，晋亿实业公司营业收入金额为人民币271724.14万元，同比减少5.45%。根据晋亿实业公司与其客户的销售合同约定，销售商品在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
由于营业收入是晋亿实业公司关键业绩指标之一，可能存在晋亿实业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、结算单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签
收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共93页(二)存货跌价准备
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)8。
截至2022年12月31日，晋亿实业公司存货账面余额为人民币190879.82万元，跌价准备为人民币18530.95万元，账面价值为人民币172348.87万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货跌价准备，我们实施的主要审计程序包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
第3页共93页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晋亿实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
晋亿实业公司治理层（以下简称治理层）负责监督晋亿实业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共93页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晋亿实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晋亿实业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就晋亿实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
第5页共93页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十九日
第6页共93页合并资产负债表
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攴付的各项税费55535026.591136211030.69
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经营活动现金流出小计 2412096668.07 z54扌 2191252.56
经营活功产生的现金流黾氵钞额-218412872.379095312810
拙资活动产'{i的 f死 金流址:
收H投资收到的现金 208θ 670000.θ o 1(j16610.OO0.00
取僻投资收益收到的现伞 4‘ 625334.9I I7 18hs7260
处盟田定资产、尢形资 :和i宀 lt他 长lJl设 产收卜l的现金冲额 358161/I.ls 2 l'l7`6.79
处苴 r公 司及共他苻业中位收到的现企净额
收到其他 lj投
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资活动亻】灭n勹现命 1530i OO0.00 733z0000.00
投资氵l动现金流入小汁 2099409949.09 4709540299.39
购佳凵定资产、无形资产和其他长朋资产艾付的现命218297207.89395766953.81
投资艾付的现金 2058860000.00 l?08005000000顷押贷款净增加额
取符 J· 公司及共他苘业唯位丈付的现金净额
攴付其他二j投资氵;1动 仃关的现命 35700000.00
投资氵亏 动现金流出小计 2307I57207.89 I51I5I695381
投资活动产 观命流挝诤额 -2077172s8.80'|i的 19802331s.h8
符资活动产生的现金流鞋:吸收投资收到的现伞2174580000
共屮: F公 司吸收少数股尔投资收到的观金
取符亻扌丨款收到的现命210050000.00
收到共他 LJ箸 资活动仃人f向观 命 150000000.00
苍资活动J岵金流入小汁 36005000000 21745800。 00偿还偾务攴付的现金90000000.00
分配股利、利润或偿付利忠支付的观金 252654776 17964I0000
共中:了公司文付给少数股东的股利、利涧
艾付共他 I^搏 资活动有关的现金 6 lO163237。 19 9595086.79雉论活功现金流出小汁 lO2689784.g5 57559186.79
荐资活动产牛的现金流盘诤颍 2573602I5.05 3581338679
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收到共他 IJ经 常活动有关的现伞 12亻9116761 ll21刂 i226.25
经营活动现个流入小汁 2I639557/17.56 2512521910.05
购买渐品、按受劳务艾付的现伞2098926908.392、053761830.13
攴付给职~L以 梗为职⊥ 攴付的现金 2I4 19727877 21006838178
攴付的各项砒费 30155776 3`l 82806O12 58
攴付其仳Jj纟阝∵饣氵丨亏功 rJ∷天的现 佥 91779101 49 l108?20θ 0 19
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经什滔动产生的现佥流帚挣额-2711036174385】066.685.37
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处工子公ul及 其他什业艹位收到的现金净颓
收到共他与投资活动有关的1见翕73200000.00
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投资攴付的现金1762800000.00365868000000
取待 J∴ 公刊及共他宵 q忆 唯位文艹J的现个净额
攴付其他 L投资活动 有关的现企 3570000000
投资活动观个流出小计 1973797i990.64 l057572852.13
投资氵功产生的现佥流景净额 -182711170.92I丐 204709495.37
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取径l借款收到的现金 2IO000000。 00收到Jt他 与笄淡活动有关的现金 160000000.00
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金2526547.7647964100.00
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筹资活动现金流出小汁112721565.7757559186.79
等资活动产午的现命流鲑净额257278434.23-35813386.79
四、汇半变动对现伞及现伞等价物的影响 1383040339 I 亻? 138;230.76
五、现个枝现个等价物净坤加额-182705950.73219821563.19
加:期初现伞及现伞等价物余额281191387.5531366821.36
六、期本观命及现命符价物余额 98饣 8513682 28I19I387.55法定代技人主菅会汁铆妤几
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F午扌一曲晋亿实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
晋亿实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为晋亿实业有限公司，系经嘉兴市对外经济贸易委员会嘉外经贸〔1995〕180号文批准设立，于1995年11月17日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企独浙嘉总字第000963号企业法人营业执照。
经商务部商资二批〔2003〕674号文批准，本公司由晋亿实业有限公司整体变更设立，并于
2003年10月28日在浙江省工商行政管理局办妥变更登记，总部位于浙江省嘉兴市。公司
现持有统一社会信用代码为913300006094582496的营业执照。公司现有注册资本
959273120.00元，股份总数959273120股（每股面值1元）其中，无限售条件的流通
股份 A 股 852726500 股；有限售条件的流通股份 A 股 106546620 股。本公司股票已于
2007年1月26日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属普通机械制造行业。主要经营活动为紧固件产品和五金工具的研发、生产和销售。产品主要有：紧固件、五金工具等。
本财务报表业经公司2023年4月19日第七届董事会2023年第一次会议审议批准对外报出。
本公司将晋德有限公司、浙江晋吉汽车配件有限公司、广州晋亿汽车配件有限公司、嘉
善晋亿轨道扣件有限公司、泉州晋亿物流有限公司、沈阳晋亿物流有限公司、浙江晋正自动化工程有限公司和嘉兴晋螺旺五金有限公司（以下分别简称晋德有限公司、晋吉汽配公司、广州晋亿公司、晋亿轨道公司、泉州物流公司、沈阳物流公司、浙江晋正公司和晋螺旺公司）
等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
第15页共93页(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
第16页共93页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
第17页共93页认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
第18页共93页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第19页共93页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
第20页共93页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合账龄预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——一般紧固件货一般紧固件应收款项具有参考历史信用损失经验，结合当款款项组合类似信用风险特征前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存应收账款——铁道扣件产品铁道扣件产品应收款项具续期预期信用损失率对照表，计货款款项组合有类似信用风险特征算预期信用损失
铁道扣件产品质保金应收参考历史信用损失经验，结合当应收账款——铁道扣件产品前状况以及对未来经济状况的预款项具有类似信用风险特
质保金组合测，编制整个存续期预期信用损征失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——一般紧固件货款款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
第21页共93页应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）2
1-2年20
2-3年50
3年以上100
3)应收账款——铁道扣件产品货款款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）2
1-2年20
2-3年30
3-4年50
4-5年80
5年以上100
4)应收账款——铁道扣件产品质保金款项组合的预期信用损失率为15%。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
第22页共93页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(3)模具
A级模具材料按照五五摊销法进行摊销，其他模具材料按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
第23页共93页够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
第24页共93页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
第25页共93页时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-503-101.80-19.40
通用设备年限平均法3-50-319.40-33.33
专用设备年限平均法103-109.00-9.70
运输工具年限平均法4523.75
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
第26页共93页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
特许使用权5-10
软件2-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
第27页共93页用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
第28页共93页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
第29页共93页换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
第30页共93页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要经营紧固件、盘元等产品销售以及自动仓储工程收入。
(1)紧固件、盘元等产品销售业务
公司紧固件、盘元等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约
第31页共93页定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)自动仓储工程业务
公司提供自动仓储工程业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
第32页共93页示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第33页共93页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
第34页共93页科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、9%、6%、5%，
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口退税率13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
第35页共93页纳税主体名称所得税税率
本公司、晋吉汽配公司、浙江晋正公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2021年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2022〕13号），本公司被认定为高新技术企业，有效期三年，自2021年至2023年。本期企业所得税减按15%的税率计缴。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2023〕33号），本公司之全资子公司晋吉汽配公司和浙江晋正公司被认定为高新技术企业，有效期三年，自2022年至2024年。
本期企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金202500.23141973.05
银行存款105592944.56291101561.09
其他货币资金8850520.34687360.27
合计114645965.13291930894.41
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
149230000.00179540000.00
金融资产
其中：银行理财产品149230000.00179540000.00
合计149230000.00179540000.00
3.应收票据
(1)明细情况
第36页共93页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备40602698.87100.00812053.982.0039790644.89
其中：商业承兑汇票40602698.87100.00812053.982.0039790644.89
合计40602698.87100.00812053.982.0039790644.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1927797.96100.0038555.962.001889242.00
其中：商业承兑汇票1927797.96100.0038555.962.001889242.00
合计1927797.96100.0038555.962.001889242.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合40602698.87812053.982.00
小计40602698.87812053.982.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
38555.96773498.02812053.98
坏账准备
合计38555.96773498.02812053.98
(3)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票14500000.00
小计14500000.00
4.应收账款
第37页共93页(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备723267680.20100.0028978544.764.01694289135.44
合计723267680.20100.0028978544.764.01694289135.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4968109.260.754968109.26100.00
按组合计提坏账准备661536660.0499.2531247139.384.72630289520.66
合计666504769.30100.0036215248.645.43630289520.66
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
一般紧固件货款368196888.5812060643.143.28
铁道扣件产品货款298048584.918364570.602.81
铁道扣件产品质保金57022206.718553331.0215.00
小计723267680.2028978544.764.01
3)一般紧固件组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内359958590.597199171.802.00
1-2年2434939.16486987.8320.00
2-3年2857750.641428875.3250.00
3年以上2945608.192945608.19100.00
小计368196888.5812060643.143.28
4)铁道扣件产品货款组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账龄期末数
第38页共93页账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内290957242.765819144.862.00
1-2年3146711.43629342.2920.00
2-3年2484564.86745369.4630.00
4-5年1446759.361157407.4980.00
5年以上13306.5013306.50100.00
小计298048584.918364570.602.81
5)铁道扣件产品质保金组合，采用预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
铁道扣件产品质保金57022206.718553331.0215.00
小计57022206.718553331.0215.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内652294049.35
1-2年24007967.35
2-3年25671277.84
3年以上21294385.66
合计723267680.20
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他
单项计提坏账准备4968109.264968109.26
按组合计提坏账准备31247139.38327936.192596530.8128978544.76
合计36215248.64327936.197564640.0728978544.76
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款7564640.07元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生
第39页共93页履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生
长期挂账，无OMAX. 货款 4968109.26 总经理审批 否法收回深圳市闻广盛金
货款2437891.06公司已被吊销总经理审批否属材料有限公司
小计7406000.32
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）晋顺芯工业科技有限公司
156283179.6221.613125663.60（以下简称晋顺芯公司）
客户一72418339.0110.011448366.78
客户二57729434.847.981154588.70
晋亿工程公司38977476.005.39779549.52
客户三30187468.964.17603749.38
小计355595898.4349.167111917.98
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票41090732.7574566282.89
应收账款[注]15848688.40323442.62
合计56939421.15323442.6274566282.89
[注]公司收到的建行 E 信通、铁建银信等平台担保的应收账款
(2)应收款项融资信用减值准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销其他按组合计提信用
323442.62323442.62
减值准备
合计323442.62323442.62
(3)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第40页共93页期末终止项目确认金额
银行承兑汇票372932748.10
小计372932748.10
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内93650729.1587.4793650729.15197223840.8893.60197223840.88
1-2年80822.960.0880822.96352142.550.17352142.55
2-3年294149.360.27294149.36154753.310.07154753.31
3年以上13045752.4012.1813045752.4012985560.556.1612985560.55
合计107071453.87100.00107071453.87210716297.29100.00210716297.29
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一42523228.9039.71
供应商二11891009.1911.11
供应商三10827131.1010.11
供应商四9285521.278.67
供应商五5985000.005.59
小计80511890.4675.19
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
第41页共93页账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备2169574.85100.002169574.85
其中：其他应收款2169574.85100.002169574.85
合计2169574.85100.002169574.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备2887220.07100.002887220.07
其中：其他应收款2887220.07100.002887220.07
合计2887220.07100.002887220.07
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合2169574.85
其中：1年以内1237423.89
1-2年374698.25
2-3年75429.71
3年以上482023.00
小计2169574.85
(2)本期无其他核销的其他应收款。
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1272860.001415060.00
应收暂付款353207.85615112.39
备用金174035.01252257.45
固定资产处置款291821.40406987.10
其他77650.59197803.13
合计2169574.852887220.07
第42页共93页(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余坏账单位名称款项性质账面余额账龄
额的比例（%）准备
郑玉萍固定资产处置款291821.403年以上13.45广州地铁物资有
押金保证金250000.001年以内11.52限公司
青岛海信日立空押金保证金150000.001年以内6.91
调系统有限公司押金保证金100000.001-2年4.61
第一拖拉机股份押金保证金100000.001年以内4.61
有限公司押金保证金100000.003年以上4.61中铁六局集团物
押金保证金100000.001年以内4.61资工贸有限公司
小计1091821.4050.32
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料534531046.88534531046.88703403232.02470366.06702932865.96
在产品447955500.5943272256.08404683244.51443789884.8439175601.42404614283.42
库存商品926311656.22142037208.60784274447.62775911370.11106651495.57669259874.54
合计1908798203.69185309464.681723488739.011923104486.97146297463.051776807023.92
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数
计提其他[注]转回或转销其他[注]
原材料470366.06470366.06
在产品39175601.4232207561.853695096.7824415810.4143272256.08
库存商品106651495.5731457249.3324415810.4120487346.71142037208.60
合计146297463.0563664811.1824415810.4124652809.5524415810.41185309464.68
[注]其他系存货跌价准备随存货流转在不同科目间变动
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第43页共93页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去本期将已计提存货跌价原材料至完工估计将要发生的成不适用准备的存货耗用
本、估计的销售费用以及在产品相关税费后的金额确定可本期将已计提存货跌价不适用变现净值准备的存货耗用以估计售价减去估计的销本期将已计提存货跌价库存商品售费用和相关税费后的金不适用准备的存货售出额确定其可变现净值
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金33629992.754957282.1428672710.6158222403.278721520.2949500882.98
自动仓储工程8119135.632742532.275376603.368441845.131052337.627389507.51
合计41749128.387699814.4134049313.9766664248.409773857.9156890390.49
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或期末数计提其他转回其他核销按组合计提
9773857.91-2074043.507699814.41
减值准备
合计9773857.91-2074043.507699814.41
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）铁道扣件产品质保
32931402.194939710.3215.00
金款项组合
自动仓储工程8119135.632742532.2733.78一般紧固件产品质
698590.5617571.822.52
保金款项组合
小计41749128.387699814.4118.44
10.其他流动资产
第44页共93页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预缴企业所得税9627071.169627071.1615206819.7015206819.70
待抵扣增值税40758.9640758.9621410292.6321410292.63
其他1026025.481026025.48962026.39962026.39
合计10693855.6010693855.6037579138.7237579138.72
11.长期应收款
期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
员工购房借款1530000.001530000.00
合计1530000.001530000.00
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资517330509.52517330509.52520562731.87520562731.87
合计517330509.52517330509.52520562731.87520562731.87
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整联营企业
晋顺芯公司498703417.24-629086.15嘉善力通信息技术股份有限公司（以下简称21157773.661117546.53嘉善力通公司）嘉善晋亿工程材料有限公司（以下简称晋亿701540.97701540.97工程公司）
合计520562731.87701540.97488460.38（续上表）
第45页共93页本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末其他益变动股利或利润值准备余额联营企业
晋顺芯公司-3019141.76495055189.33
嘉善力通公司22275320.19晋亿工程公司
合计-3019141.76517330509.52
13.其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留存本期项目期末数期初数收益的累计利得和损失股利收入金额原因宁波晋昌管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下46007075.4645987939.53简称宁波晋昌企业）
创买工业科技（上海）有限公司（以下简称创买工12054516.0712806347.24业公司）宁波晋昇管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下12239055.1212233964.81简称宁波晋昇企业）宁波晋旺管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下5266026.094964841.71简称宁波晋旺企业）
合计75566672.7475993093.29
14.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数107229059.7814721984.86121951044.64
本期增加金额13334898.016806461.0820141359.09
1)固定资产/无
13334898.016806461.0820141359.09
形资产转入本期减少金额
期末数120563957.7921528445.94142092403.73
第46页共93页项目房屋及建筑物土地使用权合计累计折旧和累计摊销
期初数39585699.763492267.0843077966.84
本期增加金额11181767.481827806.5213009574.00
1)计提或摊销4065763.12462405.394528168.51
2)固定资产/无
7116004.361365401.138481405.49
形资产转入本期减少金额
期末数50767467.245320073.6056087540.84账面价值
期末账面价值69796490.5516208372.3486004862.89
期初账面价值67643360.0211229717.7878873077.80
15.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数453453672.87107792685.342346486606.3534699881.852942432846.41
本期增加金额348743408.76804428.91345564048.774246311.18699358197.62
1)购置1228780.00484749.2955038113.34735780.3157487422.94
2)在建工程转入347514628.76319679.62290525935.433510530.87641870774.68
本期减少金额13827551.30601054.2543143495.083017034.6360589135.26
1)处置或报废492653.29601054.2543143495.083017034.6347254237.25
2)转出至投资性
13334898.0113334898.01
房地产
期末数788369530.33107996060.002648907160.0435929158.403581201908.77累计折旧
期初数200022044.0968377433.491741017922.5829437883.962038855284.12
本期增加金额17915813.466622604.84102401941.951469194.96128409555.21
1)计提17915813.466622604.84102401941.951469194.96128409555.21
本期减少金额7265609.38512861.4034508393.132815072.7645101936.67
第47页共93页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
1)处置或报废149605.02512861.4034508393.132815072.7637985932.31
2)转出至投资性
7116004.367116004.36
房地产
期末数210672248.1774487176.931808911471.4028092006.162122162902.66减值准备
期初数450900.69450900.69本期增加金额本期减少金额
期末数450900.69450900.69账面价值
期末账面价值577697282.1633508883.07839544787.957837152.241458588105.42
期初账面价值253431628.7839415251.85605017783.085261997.89903126661.60
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物1809274.07
小计1809274.07
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
公司厂房7695314.48部分房产办证资料不齐全
开发商陷于民间借贷纠纷，预售许可证公司商铺1809274.07
被法院冻结，暂时无法办理晋德有限公司厂房1155786.27部分房产办证资料不齐全
小计10660374.82
16.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备智能工厂系统建设项
11961999.8011961999.805757929.545757929.54
目
第48页共93页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
晋德自动化包装系统1567035.001567035.001434532.501434532.50中高端紧固件制造与
137900698.12137900698.12
研发技术改造项目
原规模技改提升项目110210702.37110210702.37表面处理工艺升级改
52196749.6552196749.65
造项目车间明沟明管改造工
11938022.4411938022.44
程新能源汽车动力电池
用高端紧固件制造工4620847.504620847.50艺技术升级项目
设备安装9388674.779388674.7722107584.3522107584.35
合计22917709.5722917709.57346167066.47346167066.47
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他减少工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产[注]智能工厂系统
10561.115757929.546796862.2933371.68559420.3511961999.80
建设项目晋德自动化包
310.001434532.50132502.501567035.00
装系统中高端紧固件
制造与研发技58620.15137900698.1289542393.13227443091.25术改造项目原规模技改提
51000.06110210702.3741984925.00152195627.37
升项目表面处理工艺
11465.1052196749.6562295193.07114491942.72
升级改造项目车间明沟明管
1700.0011938022.443465374.0415403396.48
改造工程新能源汽车动力电池用高端
紧固件制造工3180.004620847.5021622812.4326243659.93艺技术升级项目废水河水废气
处理升级改造4500.0044113500.1644113500.16项目
设备安装22107584.3549227275.5161946185.099388674.77
第49页共93页预算数转入其他减少工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产[注]
小计346167066.47319180838.13641870774.68559420.3522917709.57（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）智能工厂系统建设项
13.4915.00募集资金/自筹
目
晋德自动化包装系统50.5550.00自筹中高端紧固件制造与
58.6560.00募集资金/自筹
研发技术改造项目
原规模技改提升项目29.8430.00自筹表面处理工艺升级改
99.86100.00自筹
造项目车间明沟明管改造工
90.53100.00自筹
程新能源汽车动力电池
用高端紧固件制造工82.5385.00自筹艺技术升级项目废水河水废气处理升
98.03100.00自筹
级改造项目设备安装自筹小计
[注]其他减少系智能工厂系统建设项目中软件完工转列无形资产
17.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数18714617.3518714617.35本期增加金额
本期减少金额18714617.3518714617.35
1)租赁到期减少18714617.3518714617.35
期末数累计折旧
期初数9357308.689357308.68
第50页共93页项目房屋及建筑物合计
本期增加金额9357308.679357308.67
1)计提9357308.679357308.67
本期减少金额18714617.3518714617.35
1)租赁到期减少18714617.3518714617.35
期末数账面价值期末账面价值
期初账面价值9357308.679357308.67
18.无形资产
项目土地使用权特许使用权软件合计账面原值
期初数115861293.196621200.0539339656.46161822149.70
本期增加金额778889.38778889.38
1)购置219469.03219469.03
1)在建工程转入559420.35559420.35
本期减少金额6806461.086806461.08
1)转出至投资性
6806461.086806461.08
房地产
期末数109054832.116621200.0540118545.84155794578.00累计摊销
期初数18538245.716621200.0529387701.1054547146.86
本期增加金额2362421.661797232.474159654.13
1)计提2362421.661797232.474159654.13
本期减少金额1365401.131365401.13
1)转出至投资性
1365401.131365401.13
房地产
期末数19535266.246621200.0531184933.5757341399.86账面价值
期末账面价值89519565.878933612.2798453178.14
第51页共93页项目土地使用权特许使用权软件合计
期初账面价值97323047.489951955.36107275002.84
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值的事项准备准备
晋吉汽配公司5114163.175114163.175114163.175114163.17
浙江晋正公司251237.67251237.67251237.67251237.67
合计5365400.845365400.845365400.845365400.84
(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项
晋吉汽配公司5114163.175114163.17
浙江晋正公司251237.67251237.67
合计5365400.845365400.84
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组的构成晋吉汽配公司经营性长期资产浙江晋正公司经营性长期资产
资产组的账面价值146425612.8020201831.47分摊至本资产组的商誉账面价
5114163.17251237.67
值及分摊方法
包含商誉的资产组的账面价值151539775.9720453069.14
资产组是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产是是组或资产组组合一致
2)商誉的减值测试过程与方法、结论期末，公司对上述商誉进行了减值测试。商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率根据当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的确定，预测期以后的现金流量增长率根据行业总体长期平均增长率确定。
第52页共93页减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
20.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
排污权1092280.00436912.04655367.96
合计1092280.00436912.04655367.96
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损409495367.1967702644.2411917814.702611751.53
资产减值准备219792457.1436576725.15183923820.6330188275.74
预提技术开发费50840479.497626071.9241998337.396299750.61
内部交易未实现利润32153894.186167987.1833856399.897058263.19
递延收益19671312.503501180.3323050959.744121788.52
股份支付3875598.89616779.0311404137.171855513.79
合计735829109.39122191387.85306151469.5252135343.38
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧400395221.7763602028.36156257232.7827585121.18
合计400395221.7763602028.36156257232.7827585121.18
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后产和负债互抵递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资
第53页共93页金额或负债余额金额产或负债余额
递延所得税资产63602028.3658589359.4927585121.1824550222.20
递延所得税负债63602028.3627585121.18
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损36524452.6334259030.70
可抵扣暂时性差异6482441.7612241587.37
合计43006894.3946500618.07
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年4152636.09
2023年2842998.162842998.16
2024年17538867.3917538867.39
2025年4705627.194705627.19
2026年5018901.875018901.87
2027年6418058.02
合计36524452.6334259030.70
22.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设
8682150.548682150.5433005306.8033005306.80
备款
合计8682150.548682150.5433005306.8033005306.80
23.短期借款
项目期末数期初数
信用借款120175000.01
合计120175000.01
24.应付票据
第54页共93页项目期末数期初数
银行承兑汇票311710000.00696291335.40
合计311710000.00696291335.40
25.应付账款
项目期末数期初数
材料采购款174349159.21245799035.09
销售服务及开发费71132868.1871261129.43
长期资产购置款39294080.8964714815.28
其他费用款项2841226.0210141068.08
合计287617334.30391916047.88
26.预收款项
项目期末数期初数
房租款1130997.651553688.29
合计1130997.651553688.29
27.合同负债
项目期末数期初数
货款6817564.3817633832.50
合计6817564.3817633832.50
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬27716111.66313183499.50316335555.0124564056.15
离职后福利—设定
398127.5025090645.8922495186.452993586.94
提存计划
合计28114239.16338274145.39338830741.4627557643.09
(2)短期薪酬明细情况
第55页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
26145926.36273692212.63276701491.4623136647.53
和补贴
职工福利费551997.4112009498.5812561495.99
社会保险费261016.3816650288.7116739526.00171779.09
其中：医疗保险费247113.6313515168.1513761957.72324.06
工伤保险费13902.751436922.871279370.59171455.03
生育保险费1698197.691698197.69
住房公积金737418.909969745.969455707.451251457.41工会经费和职工教
19752.61861753.62877334.114172.12
育经费
小计27716111.66313183499.50316335555.0124564056.15
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险384398.9724169340.7821693584.552860155.20
失业保险费13728.53921305.11801601.90133431.74
小计398127.5025090645.8922495186.452993586.94
29.应交税费
项目期末数期初数
增值税7225345.043894504.19
房产税1775334.071107253.66
印花税872781.17345899.10
企业所得税786024.30352576.75
土地使用税703538.05703561.33
城市维护建设税352015.841859602.35
教育费附加208778.551113318.80
地方教育附加139860.27742212.53
代扣代缴个人所得税438079.32417398.32
其他30022.2137817.20
合计12531778.8210574144.23
第56页共93页30.其他应付款项目期末数期初数
限制性股票回购义务12261877.9321343100.00
押金保证金8630699.276007601.13
应付暂收款1344095.473082265.76
其他2575436.021981184.76
合计24812108.6932414151.65
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期应付款3450000.00
一年内到期的租赁负债9560430.23
合计3450000.009560430.23
32.其他流动负债
项目期末数期初数
已背书未到期的应收票据14500000.00
待转销项税额893251.602275144.63
合计15393251.602275144.63
33.长期应付款
项目期末数期初数
晋正公司借款150000000.00
合计150000000.00
34.递延收益
(1)明细情况本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加
第57页共93页本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加
政府补助26058459.743631047.2422427412.50收到政府补助
合计26058459.743631047.2422427412.50
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关与资产相关
26058459.743631047.2422427412.50与资产相关
政府补助
小计26058459.743631047.2422427412.50
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
35.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积金期末数发行新股送股其他小计转股
股份总数959282000.00-8880.00-8880.00959273120.00
(2)其他说明
根据《晋亿实业股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》、
《晋亿实业股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及
相关法律、法规的规定，本期公司对不符合激励条件的1位激励对象所持有的已授予但尚未解除限售的合计8880股限制性股票和6240股股票期权实施了回购注销，相应减少股本
8880.00元，减少资本公积14652.00元，减少库存股23532.00元。
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1658619647.166232676.8014652.001664837671.96
其他资本公积17088814.273415114.639369420.1111134508.79
合计1675708461.439647791.439384072.111675972180.75
(2)其他说明
第58页共93页1)根据股权激励授予日公司股票收盘价计算确认本期应摊销的股份支付费用，计入其
他资本公积3415114.63元；
2)本期资本公积减少9384072.11元，其中：将股权激励第一行权期限中未达解锁条
件的库存股回购注销对应冲减资本公积-股本溢价14652.00元；股权激励第一行权期限中
期权、限制性股票未行权对应冲减前期确认的资本公积-其他资本公积375213.67元；将股
权激励第二行权期限中未达解锁条件对应冲减前期确认的资本公积-其他资本公积
2674760.98元；本期员工退股冲减前期确认的资本公积-其他资本公积86768.66元；本
期将股权激励第一行权期限中已解锁部分调整减少资本公积-其他资本公积6232676.80元，相应调整增加资本公积-股本溢价6232676.80元。
37.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
未解锁限制性股票21343100.008537240.0012805860.00
合计21343100.008537240.0012805860.00
(2)其他说明
本期公司将未达解锁条件的库存股回购注销对应减少库存股23532.00元；达到限制性
股票解锁条件而无需回购减少库存股8513708.00元。
38.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
减：前税后综合收益期计入项目期初数归属当期转入期末数
本期所得税前其他综减：所得税费税后归属于于少留存收益发生额合收益用母公司
数股（税后归当期转东属于母公入损益
司）不能重分类进损益
38749141.29-820855.22-94434.67-726420.5538022720.74
的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允38749141.29-820855.22-94434.67-726420.5538022720.74价值变动
第59页共93页将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债券投
资公允价值-365490.16-42047.54-323442.62-323442.62变动其他债券投
资信用减值365490.1642047.54323442.62323442.62准备
其他综合收益合计38749141.29-820855.22-94434.67-726420.5538022720.74
39.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费26568369.5810455851.595244755.9131779465.26
合计26568369.5810455851.595244755.9131779465.26
(2)其他说明
根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2022〕
136号)，本期公司计提安全生产费10455851.59元，本期使用5244755.91元。
40.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积220501225.5914439858.90234941084.49
合计220501225.5914439858.90234941084.49
(2)其他说明
根据母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积14439858.90元。
41.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1233966199.251084039045.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润114864141.93215111145.83
减：提取法定盈余公积14439858.9017219892.28
第60页共93页应付普通股股利47964100.00
期末未分配利润1334390482.281233966199.25
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2515486937.502087905025.482577830919.832019261417.81
其他业务收入201754499.17187201786.61296034277.13255905735.57
合计2717241436.672275106812.092873865196.962275167153.38
其中：与客户
之间的合同产2699147654.652270587677.022859772373.392271474360.83生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
紧固件2245912819.221824673411.822158171968.351649388754.76
精线212171861.08207939153.77350756472.99301144410.77
盘元115380014.93130708861.21211550807.15194228119.33
自动仓储35780093.4235912516.8822311193.3522230881.13
五金工具21622163.7819379943.0146591285.1446497371.15
其他68280702.2251973790.3370390646.4157984823.69
小计2699147654.652270587677.022859772373.392271474360.83
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2663367561.232837461180.04
在某一时段内确认收入35780093.4222311193.35
小计2699147654.652859772373.39
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15524967.77元。
第61页共93页2.税金及附加项目本期数上年同期数
房产税4212920.283540977.53
土地使用税2821327.332996040.36
城市维护建设税1813705.573940380.55
印花税1561806.321147167.32
教育费附加1075788.212337337.65
地方教育附加717192.071558205.63
其他553962.05261779.37
合计12756701.8315781888.41
3.销售费用
项目本期数上年同期数
销售服务费54935345.6943984988.66
职工薪酬9897185.579376002.28
办公费2119332.572120875.24
仓储装卸费1482758.262375193.44
股权激励90308.482098216.95
其他1057459.12465546.54
合计69582389.6960420823.11
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬48928048.8643940855.72
办公费32544479.5943093982.01
折旧及摊销13225517.8915959331.11
中介费2835443.942233728.69
股权激励8920.524670608.97
其他7156723.217956794.67
第62页共93页项目本期数上年同期数
合计104699134.01117855301.17
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接材料58252501.7765723081.35
人员人工35466405.4429795430.00
模具费14687210.1111643874.81
折旧及摊销12060362.5111135919.66
技术服务费6099563.596287677.47
其他142689.5420047.17
合计126708732.96124606030.46
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出6151352.73440899.67
利息收入-1051677.18-441152.86
汇兑损益-13516731.634462793.55
其他1245451.331559873.40
合计-7171604.756022413.76
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]3631047.245154842.723631047.24
与收益相关的政府补助[注]7670508.563631047.247670508.56
代扣个人所得税手续费返还92434.90108703.6092434.90
合计11393990.708894593.5611393990.70
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
第63页共93页8.投资收益项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益4625334.9117185572.60
处置长期股权投资产生的投资收益98459.03
权益法核算的长期股权投资收益-3292139.0112091194.90
合计1431654.9329276767.50
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-1424876.83-5925424.49
合计-1424876.83-5925424.49
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-63664811.18-46564185.60
合同资产减值损失2074043.505252163.52
合计-61590767.68-41312022.08
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-1813391.01-266455.56-1813391.01
合计-1813391.01-266455.56-1813391.01
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入2427171.672783231.972427171.67
无法支付款项1885674.86144576.761885674.86
非流动资产毁损报废利得1976.501976.50
其他217285.82265206.60217285.82
第64页共93页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计4532108.853193015.334532108.85
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失4172510.948951526.594172510.94
罚款支出1465147.271664738.631465147.27
对外捐赠255000.0050000.00255000.00
地方水利建设基金1082.453011.131082.45
其他454562.0167048.09454562.01
合计6348302.6710736324.446348302.67
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用667658.0118656150.50
递延所得税费用-34039137.2922885830.18
合计-33371479.2841541980.68
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额81739687.13257135736.49
按母公司适用税率计算的所得税费用12260953.0738570360.47
子公司适用不同税率的影响-4465702.642345529.01
非应税收入的影响-80537.91-2130847.06
研发费用加计扣除-14547312.68-11838562.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1614667.76919758.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-480089.08影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-153585.531309409.30或可抵扣亏损的影响
第65页共93页项目本期数上年同期数
固定资产加计扣除影响[注]-29063915.29
其他1063953.9412846422.16
所得税费用-33371479.2841541980.68
[注]根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
（2022年第28号）规定，对高新技术企业2022年10月1日至2022年12月31日期间新
购置设备、器具，将其作为固定资产核算的，可以选择在计算应纳税所得额时一次性在税前扣除，同时允许按100%在税前加计扣除。本期公司依据该政策享受加计扣除应纳税所得额
193759435.28元
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
房租收入18744993.2514092823.57
政府补助7670508.565154842.72
利息收入1051677.18441152.86
其他8408638.455675974.84
合计35875817.4425364793.99
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
销售服务费61163170.5350272666.13
办公费34663812.1645214857.25
中介费2835443.942233728.69
仓储装卸费1482758.262375193.44
保证金8028255.21380840.83
第66页共93页项目本期数上年同期数
其他13042048.8327183090.67
合计121215488.93127660377.01
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收员工拆借款1530000.00120000.00
收晋顺芯公司拆借款73200000.00
合计1530000.0073320000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付晋顺芯公司拆借款35700000.00
合计35700000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收晋正公司拆借款150000000.00
合计150000000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
租金9595086.799595086.79
股权回购款568150.40
合计10163237.199595086.79
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
第67页共93页补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润115111166.41215593755.81
加：资产减值准备63015644.5147237446.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
132475318.33118405052.59
产折旧
使用权资产折旧9357308.679357308.68
无形资产摊销4622059.524474934.75
长期待摊费用摊销436912.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1813391.01266455.56损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4170534.448951526.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-7365378.904903693.22
投资损失（收益以“－”号填列）-1431654.93-29276767.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-34039137.2922885830.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-5294849.80-444601644.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-88890424.58-42681772.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-447913228.80166112222.64
其他5489467.009325086.13
经营活动产生的现金流量净额-248442872.3790953128.40
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额106617709.92291930894.41
减：现金的期初余额291930894.4143230600.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第68页共93页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额-185313184.49248700293.64
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金106617709.92291930894.41
其中：库存现金202500.23141973.05
可随时用于支付的银行存款105592944.56291101561.09
可随时用于支付的其他货币资金822265.13687360.27
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额106617709.92291930894.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末其他货币资金中有保函保证金8028255.21元，使用受限。
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额829714524.58684552263.66
其中：支付货款681830419.12616466268.29
支付固定资产等长期资产购置款147884105.4668085995.37
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
其他货币资金8028255.21保函保证金
投资性房地产11034163.90为开具保函提供抵押
固定资产1339255.67为开具保函提供抵押
无形资产1325178.20为开具保函提供抵押
合计21726852.98
第69页共93页2.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金11995572.87
其中：美元1624698.936.964611315378.17
欧元91634.637.4229680194.70
应收账款43715099.16
其中：美元6276756.626.964643715099.16
应付账款4302976.87
其中：美元599077.316.96464172333.83
欧元17600.007.4229130643.04
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期新期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目《关于组织申报2018年度晋吉智能化工厂工业和信息化专项资金的
4556440.09572679.963983760.13其他收益项目通知》（善经信〔2019〕13号）《关于申请拨付晋德有限晋德废气处理设公司中小企业扶持资金的
2969021.41468792.842500228.57其他收益备扶持基金请示》（平中小企〔2018〕
24号）
沈阳物流自动仓
2623500.0059400.002564100.00其他收益《投资协议书》
储项目《关于加强“独角兽”入围制造业高质量发
2572239.96321530.042250709.92其他收益企业培育的若干政策意见》
展专项资金
(善委发〔2017〕26号)喷淋塔抽风系统《关于下达中小企业扶持和电镀抽风系统2430000.00486000.001944000.00其他收益资金预算指标的通知》（平等环保项目财预指〔2017〕7号）《关于组织申报2017年度晋吉工业和信息工业经济发展专项资金的
2182133.20327320.041854813.16其他收益化专项资金通知》（善经信〔2018〕19号）
第70页共93页期初本期新期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目《关于组织申报2018年度原规模搬迁技改工业和信息化专项资金的
1377862.43190050.001187812.43其他收益项目通知》（善经信〔2019〕13号）《关于组织申报2017年度原规模技术改造1320000.00198000.001122000.00其他收益工发资金的通知》（善经信项目〔2018〕19号）《关于组织申报2018年度财务一体化工业和信息化专项资金的
1283710.04165639.961118070.08其他收益
（ERP）补助基金 通知》（善经信〔2019〕13号）热处理热能回《关于下达中小企业扶持收、自动仓库升1242424.19181818.241060605.95其他收益资金预算指标的通知》（平级改造项目财预指〔2017〕21号）《关于组织申报2018年度线材全氢批次退工业和信息化专项资金的
1028702.36141890.04886812.32其他收益火炉技改项目通知》（善经信〔2019〕13号）《关于组织申报2018年度年产1000万套扣工业和信息化专项资金的
764512.50105450.00659062.50其他收益配件技改项目通知》（善经信〔2019〕13号）《关于拨付2016年度工业和信息化资金（技术改造、晋吉技改项目695119.54119126.04575993.50其他收益机器换人）的通知》（善财企〔2017〕243号）《关于下达2012年第三批泉州物流自动仓省级预算内投资计划的通
384000.00192000.00192000.00其他收益储项目知》（闽发改投资﹝2012﹞
1235号）《关于组织申报2016年度年产1000万套扣工业经济发展专项资金的
343700.0058920.00284780.00其他收益件技改项目通知》（善经信〔2017〕6号）《关于组织申报2018年度工业和信息化专项资金的
PLM 补助基金 151977.46 19610.04 132367.42 其他收益通知》（善经信〔2019〕13号）《关于拨付2016年度工业全自动 LANKOKER 和信息化资金（技术改造、
133116.5622820.04110296.52其他收益涂覆线技改项目机器换人）的通知》（善财企〔2017〕243号）
第71页共93页期初本期新期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目
小计26058459.743631047.2422427412.50
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(浙人社发〔2022〕37号)、《浙江省人力资源社会保障厅等6稳岗补贴3619361.16其他收益部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》
(浙人社发发〔2021〕39号)质量提升专项补《关于开展2021年度嘉善县质量提升专项补助奖励资金
1050000.00其他收益助奖励资金申报工作的通知》(善市监〔2022〕35号)实体经济高质量《关于加快推动实体经济（传统产业改造）高质量发展的
800000.00其他收益发展补助若干意见》(善委发〔2019〕16号)
重点群体创业就《关于落实重点群体创业就业有关税收优惠政策的通知》
590750.00其他收益
业补助(浙财税政〔2019〕8号)科技创新财政扶《关于组织申报2021年度支持企业科技创新专项扶持资
400000.00其他收益持资金金的通知》(善科〔2022〕19号)
商务促进财政专《关于进一步加快开放型经济发展的若干意见实施细则》
388600.00其他收益
项补助(善商务〔2021〕9号)
工业和信息化专《关于组织申报2021年度工业和信息化专项资金的通知》
376400.00其他收益
项资金补助(善经信〔2022〕8号)《财政部办公厅印发关于用好内外贸专项资金支持稳外贸稳外贸专项补助300000.00其他收益稳外资促消费工作的通知》(商办财函〔2020〕98号)
其他145397.40其他收益
小计7670508.56
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为11301555.80元。
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
晋螺旺公司新设2022.2.2480.00%
七、在其他主体中的权益
(一)重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
第72页共93页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
晋德有限公司山东省平原县山东省平原县制造业100.00设立
晋吉汽配公司浙江省嘉善县浙江省嘉善县制造业100.00设立
广州晋亿公司广东省广州市广东省广州市制造业75.00设立
晋亿轨道公司浙江省嘉善县浙江省嘉善县贸易流通业100.00设立
泉州物流公司福建省泉州市福建省泉州市仓储物流业100.00设立
沈阳物流公司辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市仓储物流业100.00设立非同一控制
浙江晋正公司浙江省嘉善县浙江省嘉善县制造业100.00下企业合并
晋螺旺公司浙江省嘉善县浙江省嘉善县批发业80.00设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法浙江省浙江省
晋顺芯公司仓储物流业32.204.08权益法核算嘉善县嘉善县
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目晋顺芯公司
流动资产1073725221.561244236072.53
非流动资产199619235.72206446568.91
资产合计1273344457.281450682641.44
流动负债362788540.59543068287.35
非流动负债700000.121175176.83
负债合计363488540.71544243464.18
少数股东权益3479947.50669886.21
归属于母公司所有者权益906375969.07905769291.05
按持股比例计算的净资产份额291853062.29291542619.83调整事项
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
209454791.90209454791.90
新计量产生的利得
第73页共93页期末数/本期数期初数/上年同期数项目晋顺芯公司
内部交易未实现利润-6252664.86-2293994.49
对联营企业权益投资的账面价值495055189.33498703417.24
营业收入1879498282.302191311576.43
净利润355154.0833004065.19
归属于母公司所有者的净利润645092.7933079278.98
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计22275320.1921859314.63
下列各项按持股比例计算的合计数1117546.533162559.82
净利润1117546.533162559.82
综合收益总额1117546.533162559.82
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第74页共93页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的49.16%（2021年12月31日：55.64%）源于余额前五名客户，本公司不
第75页共93页存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款120175000.01122946254.87122946254.87
应付票据311710000.00311710000.00311710000.00
应付账款287617334.30287617334.30287617334.30
其他应付款24812108.6924812108.6924812108.69
长期应付款153450000.00180000000.009450000.0012000000.00158550000.00
小计897764443.00927085697.86756535697.8612000000.00158550000.00（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据696291335.40696291335.40696291335.40
应付账款391916047.88391916047.88391916047.88
其他应付款32414151.6532414151.6532414151.65
租赁负债9560430.239560430.239560430.23
小计1130181965.161130181965.161130181965.16
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
第76页共93页固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
149230000.00149230000.00
流动金融资产分类为以公允价值计量且其变
149230000.00149230000.00
动计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品149230000.00149230000.00
2.应收款项融资56939421.1556939421.15
3.其他权益工具投资75566672.7475566672.74
持续以公允价值计量的资产总额75566672.74206169421.15281736093.89
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的宁波晋昌企业、宁波晋昇企业、宁波晋旺企业和创买工业公司的其他权益工具投资，采用近期交易对价结合净资产变动确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的银行理财产品，采用初始确认成本确定其公允价值；对于持有的应收票据和建行 E信通、铁建银信等平台担保的应收账款，采用票面金额减去坏账准备确定其公允价值。
第77页共93页十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
晋正公司 英属维尔京群岛 投资 USD 16000万元 38.79 38.79
(2)本公司最终控制方是蔡永龙夫妇与其子女。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七（二）之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系嘉善力通公司联营企业创买工业公司参股企业
晋亿工程公司曾为联营企业[注]
[注]晋亿工程公司原为公司的联营企业，2022年1月13日公司将持有的股份转让给邱芹
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
永裕国际有限公司（美国）（永裕国际公司）同受实际控制人控制
嘉兴台展模具有限公司（以下简称嘉兴台展公司）永裕国际公司之联营企业
晋禾企业股份有限公司（以下简称晋禾公司）实际控制人之近亲属控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
第78页共93页关联方关联交易内容本期数上年同期数
晋顺芯公司采购盘元125225058.71176752578.82
晋顺芯公司运输费29769672.3229509953.19
采购紧固件、五金工
晋顺芯公司14148707.6023151588.88具等
晋顺芯公司仓储租赁费9595086.8216131434.64
晋顺芯公司其他5321345.174804195.21
嘉善力通公司采购设备及配件8483896.294595718.84
嘉善力通公司接受劳务3050337.783398564.20
嘉兴台展公司采购配件2703861.332662047.23
嘉兴台展公司接受劳务772853.88632904.72
创买工业公司采购紧固件2050368.46
晋禾公司采购配件145430.87
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
晋顺芯公司销售紧固件805156838.04764130445.69
晋顺芯公司销售盘元41957335.57168934228.04
晋顺芯公司销售精线41847651.0845920868.59
晋顺芯公司销售五金工具20983249.0541673544.27
晋顺芯公司其他901603.414355833.72
晋亿工程公司销售紧固件35260526.4417701730.75
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
晋顺芯公司仓库9595086.8234656.56
晋顺芯公司车辆30088.49（续上表）
第79页共93页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变债计量的可变租债本金金额支出租赁付款额赁付款额）
晋顺芯公司仓库6244054.789595086.7918714617.35440899.67
3.关联方资金拆入
根据公司2022年4月18日第七届董事会第二次会议，公司向晋正公司借款总额度不超过人民币5亿元，借款期限五年，借款利率4%，本期发生明细如下：
关联方拆借金额起始日到期日本期结算利息
晋正公司150000000.002022-6-72027-6-73450000.00
4.关联方资产转让
关联方关联交易内容本期数上年同期数
晋顺芯公司资产销售22035.40
晋顺芯公司资产采购7939.75
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬794.49万元840.84万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款晋顺芯公司156283179.623125663.60228510087.004569337.17
晋亿工程公司38977476.00779549.524254539.9285090.80
小计195260655.623905213.12232764626.924654427.97
合同资产晋亿工程公司140338.0021050.70140338.0021050.70
晋顺芯公司28132.74562.65
小计168470.7421613.35140338.0021050.70
2.应付关联方款项
第80页共93页项目名称关联方期末数期初数
应付账款嘉善力通公司4539454.762923769.77
晋顺芯公司3479962.9669657874.45
嘉兴台展公司698112.90947618.53
创买工业公司260177.00
小计8977707.6273529262.75一年内到期的
晋正公司3450000.00非流动负债
小计3450000.00
长期应付款晋正公司150000000.00
小计150000000.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额限制性股票3212720股公司本期失效的各项权益工具总额股票期权2472800股；限制性股票2536080股
公司期末发行在外的股票期权行权价2021年度授予的股票期权授予价格5.40元/股，自格的范围和合同剩余期限2021年2月起分三年解锁
公司期末发行在外的其他权益工具行2021年度授予的限制性股票授予价格2.70元/股，权价格的范围和合同剩余期限自2021年2月起分三年解锁
(二)以权益结算的股份支付情况
公司选择Black-Scholes模型确定授予日股票期权授予日权益工具公允价值的确定方法的公允价值；公司采用授予日市价确定限制性股票的公允价值可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定以权益结算的股份支付计入资本公积
11682508.49
的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费
278371.32
用总额
(三)其他说明
根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划》，公司第二个行权期行权条件为以2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为基数，公司2021年实现的归属于母公司所有者的净利润（剔除股份支付费用）与基数相比增长率不低于10%。本期公司
第81页共93页未能达到限制性股票激励计划中设定的业绩条件，第二个行权期行权条件未达成。
根据公司2022年4月18日第七届董事会第二次会议，公司将第一个行权期内1名员工因考核原因未满足解除限售条件已授予但尚未解除限售合计8880股限制性股票和6240股股票期权进行回购注销。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，公司对外开具的保函情况如下：
开具人受益人保函金额开具日到期日京沈铁路客运专线辽宁有限责任
2015-6-11至
公司、京昆高速171436053.11无固定到期日
2022-12-29
铁路西昆有限公司等中国银行股份有限无锡智能自控工
公司浙江长三角一6664933.502022-3-182022-12-31程股份有限公司体化示范区支行宁夏瑞泰科技股
1360000.002022-1-172022-12-31
份有限公司山西北方安特优
发动机有限责任51961.202018-6-122022-12-31公司
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟每10股派发现金股利1.00元（含税），如在前述利润分配预案拟分配的利润或股利披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
第82页共93页(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用946806.946554010.91
合计946806.946554010.91
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用34656.56440899.67
与租赁相关的总现金流出10541893.7316149097.70
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入18093782.0214129283.76
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产86004862.8978873077.80
固定资产1809274.07
小计87814136.9678873077.80
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内18510496.4916216549.80
1-2年17641312.8215675167.55
第83页共93页2-3年17527743.9614844640.76
3-4年17236219.5014192532.45
4-5年18036593.228706109.81
5年以后90365305.8780414987.82
合计179317671.86150049988.19
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备634015117.63100.0026346400.904.16607668716.73
合计634015117.63100.0026346400.904.16607668716.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备604126817.03100.0026410074.174.37577716742.86
合计604126817.03100.0026410074.174.37577716742.86
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
一般紧固件货款281381401.049846884.433.50
铁道扣件产品货款295611509.887946185.462.69
铁道扣件产品质保金57022206.718553331.0115.00
小计634015117.6326346400.904.16
3)一般紧固件货款组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
第84页共93页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内273712080.135474241.602.00
1-2年2430191.16486038.2320.00
2-3年2705050.311352525.1650.00
3年以上2534079.442534079.44100.00
小计281381401.049846884.433.50
4)铁道扣件产品货款组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内290573743.465811474.872.00
1-2年1093135.70218627.1420.00
2-3年2484564.86745369.4630.00
4-5年1446759.361157407.4980.00
5年以上13306.5013306.50100.00
小计295611509.887946185.462.69
5)铁道扣件产品质保金组合，采用预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
铁道扣件产品质保金57022206.718553331.0115.00
小计57022206.718553331.0115.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内565664039.59
1-2年21949643.62
2-3年25518577.51
3年以上20882856.91
合计634015117.63
(3)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第85页共93页转其计提收回其他核销回他按组合计提
26410074.17-17851.5245821.7526346400.90
坏账准备
合计26410074.17-17851.5245821.7526346400.90
(4)本期实际核销应收账款45821.75元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
晋顺芯公司102995897.2816.252059917.95
晋吉汽配公司82227730.1812.971644554.60
客户一72418339.0111.421448366.78
客户二57729434.849.111154588.70
晋亿工程公司38977476.006.15779549.52
小计354348877.3155.907086977.55
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1615257.66100.001615257.66
合计1615257.66100.001615257.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备2175276.75100.002175276.75
合计2175276.75100.002175276.75
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
第86页共93页账龄组合1615257.66
其中：1年以内852279.07
1-2年359960.39
2-3年42375.20
3年以上360643.00
小计1615257.66
(2)本期无实际核销的其他应收款。
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1051480.00953680.00
固定资产处置款291821.40406987.10
应收暂付款173089.66491076.33
备用金20770.01236451.45
其他78096.5987081.87
合计1615257.662175276.75
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款坏账准单位名称款项性质账面余额账龄
余额的比例（%）备
郑玉萍固定资产处置款291821.403年以上18.07广州地铁物资有
押金保证金250000.001年以内15.48限公司
青岛海信日立空押金保证金150000.001年以内9.29
调系统有限公司押金保证金100000.001-2年6.19中铁六局集团物
押金保证金100000.001年以内6.19资工贸有限公司中铁五局集团有
押金保证金100000.001年以内6.19限公司
小计991821.4061.41
3.长期股权投资
(1)明细情况项目期末数期初数
第87页共93页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1316135544.531316135544.531316123345.161316123345.16
对联营、合营企
315935195.88315935195.88316148276.47316148276.47
业投资
合计1632070740.411632070740.411632271621.631632271621.63
(2)对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数
晋吉汽配公司282655029.2457745.09282712774.33
广州晋亿公司80510591.6980510591.69
晋德有限公司662088918.12-88354.15662000563.97
泉州物流公司50000000.0050000000.00
晋亿轨道公司73874200.0073874200.00
沈阳物流公司80000000.0080000000.00
浙江晋正公司86994606.1142808.4387037414.54
小计1316123345.1612199.371316135544.53
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
晋顺芯公司294288961.84-629086.15
嘉善力通公司21157773.661117546.53
晋亿工程公司701540.97701540.97
合计316148276.47701540.97488460.38（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值期末数其他期末余额变动利或利润准备联营企业
晋顺芯公司293659875.69
嘉善力通公司22275320.19
第88页共93页晋亿工程公司
合计315935195.88
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目
收入[注]成本收入成本
主营业务收入2039750287.201686415362.232080176048.051663694397.42
其他业务收入328976937.64315032638.60503783700.41451028517.02
合计2368727224.842001448000.832583959748.462114722914.44
其中：与客户
之间的合同产2364692820.862001037238.772579778373.062113983654.48生的收入
[注]本期公司取得不含税仓储租赁收入4034403.98元
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
紧固件1694586673.201344890474.891661896597.061282937532.11
盘元248716905.62251209672.96414153534.44380396575.44
精线324402510.82322490719.73372433656.38334952124.76
五金工具20761103.1818533270.6845845794.6145804740.55
其他76225628.0463913100.5185448790.5769892681.62
小计2364692820.862001037238.772579778373.062113983654.48
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2364692820.862579778373.06
小计2364692820.862579778373.06
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11347712.97元。
2.研发费用
第89页共93页项目本期数上年同期数
直接材料38002985.2953121738.64
人员人工24302314.2421614776.65
模具费6753024.398815912.73
折旧及摊销8337251.408637168.08
技术服务费6099563.596091519.72
其他120866.4016037.74
合计83616005.3198297153.56
3.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益2092857.9214297621.01
权益法核算的长期股权投资收益488460.379943688.69
处置长期股权投资产生的投资收益98459.03
合计2679777.3224241309.70
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-5885466.42部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享11301555.80受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费30250.58
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益4625334.91
第90页共93页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2354340.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目92434.90
小计12518450.39
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2246605.42
少数股东权益影响额（税后）175826.65
归属于母公司所有者的非经常性损益净额10096018.32
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.740.120.12扣除非经常性损益后归属于公司
2.500.110.11
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第91页共93页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 114864141.93
非经常性损益 B 10096018.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 104768123.61
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4133432297.14
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 E
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
专项储备本期变动 G1 5211095.68
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6
股份支付增加 G2 8792079.32其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 6
其他权益工具公允价值变动 G3 -726420.55
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 6
报告期月份数 I 12
J= D+A/2+ E×F/I
加权平均净资产4197502745.33
+G×H/I
加权平均净资产收益率 K=A/J 2.74%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J 2.50%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 114864141.93
非经常性损益 B 10096018.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 104768123.61
期初股份总数 D 951228000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 3212720.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
第92页共93页报告期缩股数报告期月份数
L=D+E+F× G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数953369813.33
I/K一J
基本每股收益 M=A/L
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 114864141.93稀释性潜在普通股对挣利润的影响数
稀释后归属于公司普通股股东的挣利润 C=A-B 114864141.93
非经常性损益10096018.32稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
E=C-D 104768123.61利润
发行在外的普通股加权平均数953369813.33
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
2305200.00
数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 955675013.33
稀释每股收益 M=C/H
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H
