柳州钢铁股份有限公司

2022年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

柳州钢铁股份有限公司(以下简称“本公司”)于2000年4月7日经广西壮族自治区人民

政府桂政函【2000】74号文批准设立，联合柳州有色冶炼股份有限公司、柳州市柳工物资有限公司、广西壮族自治区冶金建设公司、柳州化学工业集团有限公司共同发起设立。

经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】21号文核准，本公司于2007年2月5日至 6 日采用网下配售和网上发行相结合方式向社会公开发行人民币普通股（A 股，股票代码SH601003）10700万股，每股面值 1元，每股发行价格 10.06元。

注册地址：广西壮族自治区柳州市柳北区北雀路117号

组织形式：股份有限公司

总部地址：广西壮族自治区柳州市柳北区北雀路117号

股本：256279.32万元

统一社会信用代码：91450200715187622B

（二）公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于黑色金属冶炼和压延加工业，主要经营范围为：烧结、炼铁、炼钢及其副产品的销售，钢材轧制、加工及其副产品的销售；炼焦及其副产品的销售（凭有效的安全生产许可证核准的范围经营）；本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅

材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；本企业进料加工和"三来一补"业务；货物装卸、驳运；机械设备租赁；机械加工修理；金属材料代销；技术咨询服务；房屋门

面出租；国内广告设计、制作、发布；货物仓储。

（三）母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为广西柳州钢铁集团有限公司，最终控制方为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表已经本公司董事会于2023年4月27日决议批准报出。

18本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自报告期末至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

192.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买

20日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股

权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

21（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1.金融工具的确认和初始计量：

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据收入“三、（三十五）”的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2.金融资产的分类

本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

22资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的

信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

3.金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属

23于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销

或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4.金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

5.金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6.金融资产和金融负债的转移及终止确认金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

（4）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损

24益：

被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

因转移金融资产而收到的对价；

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

7.金融资产的减值本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损

失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

（1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或*该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

1）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）信用风险显著增加

25本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级

(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*现存的或预期的技

术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。

（2）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（3）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

（4）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（十一）应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

26（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.单项计提减值准备的应收账款对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存

在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应

收款项等，本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.根据账龄组合按预期信用损失率计提减值准备的应收账款，本公司对由收入准则规范的

交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。采用简易模型，始终按照应收账款的整个存续期预期信用损失计量损失准备。利用账龄迁移的原理，以账龄表为基础建立减值矩阵模型计算迁徙率，在考虑前瞻性信息的基础上，计算预期信用损失率，从而确定预期损失准备金额。

关联方应收款项，主要为经单独测试后未减值的应收款项，预期信用损失率为零。

（十三）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款减值准备本公司对其他收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损

27失准备。

对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

其他应收款减值准备采用三阶段模型计提：

第一阶段第二阶段第三阶段其他应收款整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失未来12个月预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

根据历史经验判断，信用风险较已出现客观减值迹象的其

低的其他应收款，包括但不限不属于第一阶段和第三阶段的他应收款，例如：债务人款项类别于：*押金、保证金*税务、其他应收款。出现破产、重组或严重债社保、保险、油费等经常性业务；

务违约情况。

*备用金等。

按照“应收款项减值准备”

按余额的1%计提。

迁徙率法计算模型计提。

减值准备计（关联方应收款项，主要为经单（关联方应收款项，主要为经采用个别认定计提。提方法独测试后未减值的应收款项，预单独测试后未减值的应收款期信用损失率为零。）项，预期信用损失率为零。）

（十五）存货

1.存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

28期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

（十六）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十七）持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减

29记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（十八）债权投资本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型进行处理。

（十九）其他债权投资本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型进行处理。

（二十）长期应收款

本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十五）”。

对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的一般模型。

本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十九）”。

对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的一般模型。

（二十一）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合30并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

31部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应

的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十二）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十三）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的计价方法：

1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金

以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；

2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；

3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；

4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；

5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估

计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项

32固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受

捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。

（3）固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法20-400.002.5-5.00

机器设备直线法150.006.67

运输设备直线法5-150.006.67-20.00

电子及其他设备直线法5-100.0010.00-20.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（二十四）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十五）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

33本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十六）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

34无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两

者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十七）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、海域权及软件等，按取得时的实际成本计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权40--50

海域使用权40--50软件5

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十八）长期资产减值公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、

终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低

35于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）

预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十九）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（三十）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（三十一）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项导

36致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬

义务金额能够可靠估计。

属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：（1）在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额；（2）该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方

式；（3）过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

2.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条

款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

3.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（三十二）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

375.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（三十三）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十四）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

38授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十五）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括型材、板材、钢坯、化产品、煤气等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

39（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公

司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

本公司在销售钢铁、焦化及其他产品时，在客户取得产品控制权时，确认销售收入，即：

*与客户签订了产品销售合同；*产品已发货，客户已取得相关产品控制权。

本公司在销售工程材料、耐火材料及其他材料时，在客户取得商品控制权时，确认销售收入，即：*与客户签订了商品销售合同；*商品已发货，客户已取得相关商品控制权。

（3）本公司通常情况下根据销售方式的不同，收入确认的具体方法如下：*据销售合同约定，销售钢铁、化产品及其他产品，国内发货分物流园仓库、发货站两种方式发货，物流园发货收入确认时点以开具发运通知单时点确认；发货站发货收入确认时点以装车计量单确认；

出口以报关单时点确认收入。*焦炉煤气通常以气量表抄表数确认收入。

3.收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

40客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的

公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。

4.对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变

对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

5.本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

（三十六）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

411.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十七）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十八）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

42差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十九）租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换

取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1.本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

（1）初始计量在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权

资产计提折旧（详见本附注“三、（二十三）固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得

租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（3）对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本

公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2.本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。（1）经营租赁采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期

43损益。（2）融资租赁于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（四十）安全生产费用

本公司根据有关规定，按财资［2022］136号文提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税钢材、钢坯销售收入；副产品、化产品销售收入；服务费收入13%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.本公司利用高炉煤气余热及余压生产的电力产品、利用干熄焦余热生产的热力（蒸汽）

产品及利用焦炉煤气生产的硫铵产品经广西资源综合利用产品认定委员会认定为资源综合利用产品。根据《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）的规定，执行企业所得税优惠政策，2022年度资源综合利用收入减按90%计入当年收入总额计征当年企业所得税。

2.本公司的“云动力技术及浆液冷凝技术在烧结脱硫系统中的研发与应用”、“基于形变诱导的长材高效轧制共性核心技术研发与产业化”等开发项目属科学研究与技术开发项目范畴，根据《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）、《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，本公司对2022年度实际发生的技术开发费用，在计算应纳税所得额时按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

3.根据《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财

44税[2008]48号）的规定，本公司申办购置并使用的环境保护、节能节水、安全生产专用设备按

专用设备投资额的10%抵减企业所得税。

4.本公司生产的产品及应用的技术项目经广西壮族自治区工业和信息化委员会认定符合

国家鼓励类产业政策（桂工信政法确认函[2012]99号）。根据中华人民共和国国家发展和改革委员会令第29号《产业结构调整指导目录（2019年本）》、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，自2021年1月

1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

5.本公司利用高炉煤气余热及余压生产的电力产品、利用干熄焦余热生产的热力（蒸汽）产品属于资源综合利用产品，符合《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，2022年度享受增值税即征即退优惠政策。

（三）其他根据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（桂财税〔2022〕11号）的规定，2022年4月1日至2026年12月31日（所属期），对广西区内所有征收对象

免征地方水利建设基金。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

1.本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）相关规定，对于在首次执行《企业会计准则解释第15号》的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至2021年12月31日之间涉及之业务，本公司按照准则规定进行追溯调整，

会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

期初合并资产负债表：固定资产减少2100394.08元、

在建工程减少23042131.58元、递延所得税负债减少

3771378.85元、未分配利润减少9292155.64元、《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）

归属于母公司所有者权益减少9292155.64元，少数股解释中“关于企业将固定资产达到可使用状态前或东权益减少12078991.17元。

者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计

上期合并利润表：营业收入增加469942414.24元、营处理”本公司自2022年1月1日起施行

业成本增加495084939.90元、所得税费用减少

3771378.85元，归属于母公司所有者的净利润减少

9292155.64元，少数股东损益减少12078991.17元。

本次会计政策变更事项属于根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度要求的会计政策变更，无需提交公司董事会、股东大会审议。

执行《企业会计准则解释第15号》，对财务报表项目的影响如下：

45期初合并资产负债表

项目2021年12月31日（调整后）2021年12月31日（调整前）影响

固定资产35699483063.4935701583457.57-2100394.08

在建工程7339637263.377362679394.95-23042131.58

递延所得税负债176706524.45180477903.30-3771378.85

未分配利润7732263801.867741555957.50-9292155.64

归属于母公司所有者权益12569560104.4112578852260.05-9292155.64

少数股东权益13973226747.8413985305739.01-12078991.17上期合并利润表

项目2021年度（调整后）2021年度（调整前）影响

营业收入92721573259.8192251630845.57469942414.24

营业成本85939247077.9585444162138.05495084939.90

利润总额2338641932.632363784458.29-25142525.66

所得税费用40805112.7044576491.55-3771378.85

净利润2297836819.932319207966.74-21371146.81

归属于母公司所有者的净利润1446752367.671456044523.31-9292155.64

少数股东损益851084452.26863163443.43-12078991.17

（二）会计估计的变更

1.会计估计变更的原因和内容

（1）变更的原因根据《企业会计准则第4号——固定资产》第十九条，“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。”随着本公司业务发展和规模扩大，为进一步加强固定资产管理，本公司在原固定资产分类基础上进一步设置了明细项目，并对新增固定资产明细项目的折旧年限进行了规定，使其更加真实准确地反应公司固定资产的价值情况，从而能更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果。

本次会计估计变更自2022年7月1日起开始执行，本次变更采用未来适用法，无需对已披露财务报告进行追溯调整。

（2）变更的内容

变更前的固定资产分类及折旧：

46类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法30-400.002.5-3.33

机器设备直线法150.006.67

电子设备直线法50.0020.00

运输设备直线法50.0020.00

变更后的固定资产分类及折旧：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法20-400.002.5-5.00

机器设备直线法150.006.67

运输设备直线法5-150.006.67-20.00

电子及其他设备直线法5-100.0010.00-20.00

（3）本次会计估计变更导致本公司2022年度折旧费增加1295.24万元，利润总额减少

1295.24万元。

（三）前期会计差错更正无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额现金

银行存款8533667274.054018103711.74

其他货币资金227856611.16177599400.36

合计8761523885.214195703112.10

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项227856611.16元，主要用于汇票、信用证保证金。公司无存放在境外的款项，无存放财务公司款项。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

47项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4236454731.922854043757.70

商业承兑汇票540596008.55

合计4777050740.472854043757.70

2.期末已质押的应收票据

项目期末已质押金额

商业承兑汇票466653833.31

合计466653833.31

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7441666003.54

合计7441666003.54

4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备4777050740.47100.004777050740.47

其中：银行承兑汇票4236454731.9288.684236454731.92

商业承兑汇票540596008.5511.32540596008.55按组合计提坏账准备

合计4777050740.47100.004777050740.47

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备2854043757.70100.002854043757.70

48期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

其中：银行承兑汇票2854043757.70100.002854043757.70按组合计提坏账准备

合计2854043757.70100.002854043757.70

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

银行承兑汇票4236454731.92

商业承兑汇票540596008.55

合计4777050740.47

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额

1年以内（含1年）743754465.30

1-2年（含2年）24598909.63

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上16196249.83

合计784549624.76

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备749746837.3695.56749746837.36

49期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

关联方组合749746837.3695.56749746837.36

按组合计提坏账准备34802787.404.4416196249.8346.5418606537.57

账龄组合34802787.404.4416196249.8346.5418606537.57

合计784549624.76100.0016196249.83768353374.93

接上表:期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备769522876.7496.72769522876.74

关联方组合769522876.7496.72769522876.74

按组合计提坏账准备26078129.223.2814975779.0057.4311102350.22

账龄组合26078129.223.2814975779.0057.4311102350.22

合计795601005.96100.0014975779.00780625226.96

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由

例(%)

广西柳钢中金不锈钢有限公司232825894.36

广西柳州钢铁集团有限公司217913689.82

广西防钢新材料科技有限公司51146776.63

广西柳州岑海金属材料有限公司44687082.71

广西南宁柳钢钢材销售有限公司38797247.88

广西柳钢环保股份有限公司38266647.21

柳州市强实科技有限公司28644777.52

防城港市强实科技有限公司26200402.38

广西柳钢工程技术有限公司25450753.18

广西柳钢物流有限责任公司20106804.08

十一冶建设集团有限责任公司13669111.92

50期末余额

名称计提比账面余额坏账准备计提理由

例(%)

桂林市柳钢钢材销售有限公司8879405.60

应收控股股东控制的其他企业3158244.07

合计749746837.36按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）18196511.58

1-2年（含2年）410025.99

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上16196249.8316196249.83100

合计34802787.4016196249.83

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动按信用风险特征组合计

14975779.001220470.8316196249.83

提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的应收账款

合计14975779.001220470.8316196249.83

按组合计提坏账的确认标准及说明：本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

4.本期实际核销的应收账款情况无。

515.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

广西柳钢中金不锈钢有限公司232825894.3629.68

广西柳州钢铁集团有限公司217913689.8227.78

广西防钢新材料科技有限公司51146776.636.52

广西柳州岑海金属材料有限公司44687082.715.70

广西南宁柳钢钢材销售有限公司38797247.884.95

合计585370691.4074.63

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无。

7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）419003829.1199.181019964060.5099.37

1-2年（含2年）2617276.490.625370123.810.52

2-3年（含3年）35155.72

3年以上846649.970.201099835.970.11

合计422467755.57100.001026469176.00100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

广西柳钢国际贸易有限公司97815093.7923.15

平顶山天安煤业股份有限公司58450000.0013.84

52单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

广西沿海铁路股份有限公司防城港站41923746.109.92

汕头华兴冶金设备股份有限公司35454307.618.39

广西电网有限责任公司防城港供电局34544041.028.18

合计268187188.5263.48

（五）其他应收款

1.总表情况

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款177832539.99232673679.68

合计177832539.99232673679.68

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内（含1年）26949508.79

1-2年（含2年）427506.20

2-3年（含3年）52700.00

3-4年（含4年）1200.00

4-5年（含5年）152195512.00

5年以上5157393.53

合计184783820.52

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫铁路运费18443194.7031299383.00

第三方资金往来13524012.956398581.32

其他应收及暂付款488017.73869928.20

保证金及押金126725.001757461.77

53款项性质期末账面余额期初账面余额

其他152201870.14200274132.21

合计184783820.52240599486.50

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信用减期信用损失减值）值）

2022年1月1日余额421586.314062.547500157.977925806.82

2022年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1372300.691372300.69

本期转回4062.542342764.442346826.98本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额1793887.005157393.536951280.53

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收5571122.542346826.983224295.56账款单项计提坏账准备的其

2354684.281372300.693726984.97

他应收账款

合计7925806.821372300.692346826.986951280.53

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

54（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例（%）余额防城港市自然资源局

其他152195512.004-5年82.361521955.12（原名：防城港国土局）中国铁路南宁局集团有

代垫铁路运费18443794.701年以内9.98184434.95限公司柳州货运中心山东青云起重机械有限

第三方资金往来944300.005年以上0.51944300.00公司起重机总厂山西安泰集团股份有限

第三方资金往来809532.205年以上0.44809532.20公司广西凭祥市力拓矿业有

第三方资金往来633634.765年以上0.34633634.76限公司

合计173026773.6693.634093857.03

（7）涉及政府补助的应收款项无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（六）存货

1.分类列示

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料7156422384.6416058373.417140364011.23

在产品795508344.829144265.65786364079.17

库存商品488004123.1117114199.22470889923.89

合计8439934852.5742316838.288397618014.29

接上表:

55期初余额

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料15048483732.95496730165.4814551753567.47

在产品1451804750.1255854516.411395950233.71

库存商品580887553.0750561315.83530326237.24

合计17081176036.14603145997.7216478030038.42

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料496730165.4816058373.41496730165.4816058373.41

在产品55854516.419144265.6555854516.419144265.65

库存商品50561315.8317114199.2250561315.8317114199.22

合计603145997.7242316838.28603145997.7242316838.28

3.存货跌价准备的计提依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

存货跌价准备的计提依据：按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

本期转销存货跌价准备的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出。

（七）其他流动资产

_110384项目_110384期末余额期初余额

预缴企业所得税138753610.10

待抵扣增值税2000975912.97

合计2139729523.07

（八）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资联营企业

桂林仙源健康产业股份有限公司4922564.23

防城港赤沙码头有限公司1949083.14

小计6871647.37

56本期增减变动

被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

合计6871647.37

接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的其他综合收宣告发放现金其他权益变动投资损益益调整红利或利润联营企业

桂林仙源健康产业股份有限公司593922.3870000.00

防城港赤沙码头有限公司940944.17

小计1534866.5570000.00

合计1534866.5570000.00

接上表：

本期增减变动被投资单位名称本期计提减值准期末余额减值准备期末余额其他备联营企业

桂林仙源健康产业股份有限公司5446486.61

防城港赤沙码头有限公司-2890027.31

小计-2890027.315446486.61

合计-2890027.315446486.61

其他说明：

2022年度，子公司广西钢铁集团有限公司通过股权转让方式退出了防城港赤沙码头有限公司股权。

（九）投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物海域使用权合计

一、账面原值

1.期初余额

57项目房屋、建筑物海域使用权合计

2.本期增加金额3739453.034176900.007916353.03

（1）外购

（2）转入3739453.034176900.007916353.03

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额3739453.034176900.007916353.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额93486.36668304.00761790.36

（1）计提或摊销93486.3683538.00177024.36

（2）转入584766.00584766.00

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额93486.36668304.00761790.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3645966.673508596.007154562.67

2.期初账面价值

（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物3645966.67办理中

58项目账面价值未办妥产权证书原因

合计3645966.67

（十）固定资产

1.总表情况

项目期末余额期初余额

固定资产37484352754.9135699483063.49固定资产清理

合计37484352754.9135699483063.49

2.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额22825661493.2925931576832.7225716113.72605182744.8949388137184.62

2.本期增加金额2164697773.502364110139.18159032529.7283627903.824771468346.22

（1）购置408849.56408849.56

（2）转入2078028094.042462751818.64146651680.1683627903.824771059496.66

（3）其他86669679.46-98641679.4611972000.00

3.本期减少金额310849177.10518623362.06263911.92829736451.08

（1）处置或报废33869570.8515508967.7949378538.64

（2）转出277005201.71503088798.81263911.92780357912.44

（3）其他-25595.4625595.46

4.期末余额24679510089.6927777063609.84184748643.44688546736.7953329869079.76

二、累计折旧

1.期初余额4341363554.759283652027.7310841790.9252796747.7313688654121.13

2.本期增加金额851066954.751671279634.9027559197.69140702390.232690608177.57

（1）计提790406937.941741146948.3419330287.23139724004.062690608177.57

（2）转入

（3）其他60660016.81-69867313.448228910.46978386.17

3.本期减少金额146444890.37387037171.56263911.92533745973.85

59项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

（1）处置或报废5870801.8212166915.2618037717.08

（2）转出140549530.25374894814.60263911.92515708256.77

（3）其他24558.30-24558.30

4.期末余额5045985619.1310567894491.0738400988.61193235226.0415845516324.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19633524470.5617209169118.77146347654.83495311510.7537484352754.91

2.期初账面价值18484297938.5416647924804.9914874322.80552385997.1635699483063.49

说明：本表增加、减少金额的其他项系暂估转固固定资产根据工程决算明细项目调整。

（2）暂时闲置固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产情况无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物8265739766.89办理中

合计8265739766.89

（十一）在建工程

1.总表情况

项目期末余额期初余额

在建工程8191459728.597192384623.77

工程物资103639469.00147252639.60

合计8295099197.597339637263.37

602.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程8191459728.598191459728.597192384623.777192384623.77

合计8191459728.598191459728.597192384623.777192384623.77

61（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额

冷轧系统6617010000.0043326444.1440086978.3442995829.3340417593.15

烧结球团系统5050940000.00562256151.08824717268.01189642517.921197330901.17

动力系统4366270000.00947880156.01289438180.11612828596.91624489739.21

炼钢连铸系统4104080000.0025129140.25587978429.3315467440.17597640129.41

其他公辅设施4061812300.001495476599.3170411439.20187144321.481378743717.03

炼铁系统4443210000.00363174853.98346441160.22477071741.04232544273.16

焦化系统2561360000.00206707109.50182806868.1738000000.00351513977.67

长材系统2266950000.00291350714.69267990577.36372870210.03186471082.02

热轧系统2257670000.00475661305.52133164843.09349089967.50259736181.11

气体系统1059630000.00307033618.78359438338.0856121940.80610350016.06

码头泊位2890000000.00901545479.83520014624.47395897292.891025662811.41

铁路专线1199620000.00579276131.2867381928.96491776998.19154881062.05

合计40878552300.006198817704.373689870635.343228906856.266659781483.45

62接上表:

工程累计投入占

项目名称工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源

预算的比例(%)

冷轧系统9595345787052.854.80自筹+借款

烧结球团系统87.3888190812099.4132971488.494.80自筹+借款

动力系统84.6187105565887.7513987612.074.80自筹+借款

炼钢连铸系统81.578250858338.744672010.504.80自筹+借款

其他公辅设施7879134918656.4124414999.684.80自筹+借款

炼铁系统86.638947785045.941836913.134.80自筹+借款

焦化系统88.879028813809.732913090.874.80自筹+借款

长材系统91.059319130482.071901160.844.80自筹+借款

热轧系统87.369064765478.462244062.404.80自筹+借款

气体系统81.858031726444.0815599986.644.80自筹+借款

码头泊位54.7358130791624.0421077519.484.80自筹+借款

铁路专线8485.829846740.49自筹+借款

合计1180801659.97121618844.10

633.工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程材料2630974.172630974.171125162.721125162.72

工程设备101008494.83101008494.83146127476.88146127476.88

合计103639469.00103639469.00147252639.60147252639.60

（十二）使用权资产项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额85354738.48797658.9886152397.46

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额85354738.48797658.9886152397.46

二、累计折旧

1.期初余额26771016.0088632.0026859648.00

2.本期增加金额26771016.0088632.0026859648.00

（1）计提26771016.0088632.0026859648.00

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额

4.期末余额53542032.00177264.0053719296.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31812706.48620394.9832433101.46

2.期初账面价值58583722.48709026.9859292749.46

64（十三）无形资产

1.无形资产情况

项目软件土地使用权海域权合计

一、账面原值

1.期初余额12720991.811085460897.62407988490.701506170380.13

2.本期增加金额2705674.022705674.02

（1）购置2705674.022705674.02

（2）内部研发

（3）其他

3.本期减少金额4176900.004176900.00

(1)处置或报废

（2）转出4176900.004176900.00

4.期末余额15426665.831085460897.62403811590.701504699154.15

二、累计摊销

1.期初余额11652575.8699206726.4557041513.29167900815.60

2.本期增加金额1410093.3222227589.468079521.0631717203.84

（1）计提1410093.3222227589.468079521.0631717203.84

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额584766.00584766.00

（1）处置或报废

（2）转出584766.00584766.00

4.期末余额13062669.18121434315.9164536268.35199033253.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2363996.65964026581.71339275322.351305665900.71

65项目软件土地使用权海域权合计

2.期初账面价值1068415.95986254171.17350946977.411338269564.53

2.未办妥产权证书的土地使用权情况无。

3.其他说明：截至期末本公司不存在使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。

（十四）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备42316838.286347525.74603145997.7290464232.40

递延收益167801776.4025170266.46119048046.2617856123.60

信用减值准备23147530.323472129.5522901585.823435237.88

职工教育经费168330976.3025249646.44162421717.0424363257.56

可抵扣亏损5527041463.99829056219.59400773469.6860116020.45

水利建设基金122207962.5818331194.39

合计5928638585.29889295787.781430498779.10214566066.28

2.未抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债记入在建工程的可抵扣

1076158669.94161423800.491178043496.34176706524.45

亏损

合计1076158669.94161423800.491178043496.34176706524.45

（十五）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款87961235.9187961235.91167225599.85167225599.85

合计87961235.9187961235.91167225599.85167225599.85

66（十六）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款2393701273.085924040796.90

保证借款50000000.00

应付借款利息545783.114726366.60

合计2394247056.195978767163.50

2.已逾期未偿还的短期借款情况无。

（十七）应付票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票469852588.14674836115.12

银行承兑汇票3610000667.981619116359.99

信用证14000000.0040000000.00

合计4093853256.122333952475.11

（十八）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

货款8058740467.209071550996.01

工程、设备款2723845438.212580782692.98

其他3150318.99

合计10785736224.4011652333688.99

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

武钢集团国际经济贸易有限公司98864413.01尚未结算

宝信软件（武汉）有限公司54813170.75尚未结算

合计153677583.76

67（十九）预收款项

项目期末余额期初余额

预收租金55187664.00

合计55187664.00

（二十）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

销售钢材项目1466543255.201831119969.53

化工产品（焦化副产品）16986873.9016921712.12

装卸及停泊费等11623465.2224034261.43

合计1495153594.321872075943.08

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

（二十一）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬170629393.362671643131.052631988597.06210283927.35

二、离职后福利中-设定提存计划负债576759871.71576738220.6721651.04

三、辞退福利64270.4264270.42

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计170629393.363248467273.183208791088.15210305578.39

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴1868301875.271868301875.27

二、职工福利费243711007.18243711007.18

三、社会保险费228570774.56192213787.7836356986.78

其中：医疗保险费210376596.73174020125.4136356471.32

68项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费18194177.8318193662.37515.46

四、住房公积金265668908.00265668908.00

五、工会经费和职工教育经费170629393.3665390566.0462093018.83173926940.57

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计170629393.362671643131.052631988597.06210283927.35

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险456520427.11456499636.4520790.66

2.失业保险费13983107.7913982247.41860.38

3.企业年金缴费106256336.81106256336.81

合计576759871.71576738220.6721651.04

4.辞退福利

项目本期支付金额期末应付未付金额

一次性补偿支出64270.42

合计64270.42

（二十二）应交税费税费项目期末余额期初余额

1.企业所得税

2.增值税52108467.36122013142.87

3.印花税8501878.0422530026.64

4.房产税4118.974118.97

5.城市维护建设税513061.078541040.11

6.教育费附加及地方教育附加366472.196100742.93

7.简易计税1716.241716.24

8.水利建设基金126697561.76

9.个人所得税1591392.1526768052.81

69税费项目期末余额期初余额

合计63087106.02312656402.33

（二十三）其他应付款

1.总表情况

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款631157941.711757553503.57

合计631157941.711757553503.57

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

暂收保证金押金等537320659.72376281797.90

代收代付款项7330689.7623594720.40

关联方往来款66050544.101319665752.55

其他20456048.1338011232.72

合计631157941.711757553503.57

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

武钢集团有限公司56084747.68尚未结算

合计56084747.68

（二十四）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款5364731938.043596500000.00

1年内到期的应付债券1031762238.9312452054.82

1年内到期的租赁负债10692875.4226746997.76

合计6407187052.393635699052.58

70（二十五）其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税117128025.86243369872.60

供应链金融886634802.68995891115.44

合计1003762828.541239260988.04

（二十六）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间

信用借款2920932000.001726000000.003.00%-3.85%

保证借款17439390000.0013982660000.002.7%-4.9%

合计20360322000.0015708660000.00

（二十七）应付债券

1.应付债券

项目期末余额期初余额

公司债券998831379.86999944683.44

合计998831379.86999944683.44

2.应付债券的增减变动：

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额

20柳钢01100.002020-09-103年1000000000.00999944683.44

22 柳州钢铁 MTN001 100.00 2022-03-02 3 年 500000000.00

22 柳州钢铁 MTN002 100.00 2022-09-29 3 年 500000000.00

合计2000000000.00999944683.44

接上表：

按面值计提本期重分类至债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还金额期末余额利息1年内到期

20柳钢0132167.36999976850.80

22柳州钢铁

499292452.83189387.50499481840.33

MTN001

22柳州钢铁

499292452.8357086.70499349539.53

MTN002

71按面值计提本期重分类至

债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还金额期末余额利息1年内到期

合计998584905.66278641.56999976850.80998831379.86

（二十八）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额37975239.0068315863.00

减：未确认融资费用5542135.689023113.92

重分类至一年内到期的非流动负债10692875.4226746997.76

合计21740227.9032545751.32

（二十九）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产、收益相

政府补助119048046.2658201060.009447329.86167801776.40关

合计119048046.2658201060.009447329.86167801776.40

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入营业本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关

三焦加煤、推焦除尘

3365790.39197987.643167802.75与资产相关

地面站改造工程焦化干熄焦节能改造

584734.01584734.01与资产相关

工程

3#、4#干熄焦节能改

2069516.39539874.001529642.39与资产相关

造工程

160吨/小时干熄焦节

1283521.87440064.48843457.39与资产相关

能改造工程焦炉煤气氨气回收综

712818.00181995.96530822.04与资产相关

合利用工程

110M2、265M2 烧结

1012166.29337388.88674777.41与资产相关

机头烟气脱硫工程1#烧结机（360M2 烧

580783.65536107.6844675.97与资产相关

结机）技术改造工程

72本期新增补本期计入营业本期计入其其他与资产相关/

负债项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关

第二高速线材技术改

1128091.75330173.28797918.47与资产相关

造工程合金棒材生产线技术

663716.89199115.04464601.85与资产相关

改造(三棒）工程

150T 转炉节能技术

355296.07266472.2488823.83与资产相关

改造工程

2*360M2烧结机头烟

8945833.101431333.367514499.74与资产相关

气脱硫工程焦化全干熄焦配套完

800000.12133333.32666666.80与资产相关

善工程棒线厂第四棒材生产

958333.30166666.68791666.62与资产相关

线技术改造工程

焦化230万吨/年煤调

5752777.44726666.725026110.72与资产相关

湿工程球团烟气脱硫技术改

2377777.94266666.642111111.30与资产相关

造工程焦化废水深度处理工

800000.00800000.00与资产相关

程

120万吨氧化球团电

900000.00900000.00与资产相关

除尘改造

256㎡烧结机尾电除

318888.9623333.28295555.68与资产相关

尘器升级改造炼铁厂三运焦区域物

230000.00230000.00与资产相关

料转运场扬尘治理东部老喷煤系统除尘

103999.928000.0495999.88与资产相关

改造转炉烟气除尘技术改

9916666.82999999.968916666.86与资产相关

造（一期）

炼铁厂 AV71 鼓风机

1600000.04133333.321466666.72与资产相关

脱失鼓风改造焦化废水生化处理系

703999.9658666.68645333.28与资产相关

统升级改造工程

73本期新增补本期计入营业本期计入其其他与资产相关/

负债项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关

JN60-6 型焦炉荒煤

气废热回收与综合利11050000.0011050000.00与资产相关用焦炉烟气脱硫脱硝工

1000000.0033333.36966666.64与资产相关

程（三焦、四焦）烧结烟气脱硫脱硝技

20000000.0020000000.00与资产相关

术升级改造项目

柳钢1#360㎡烧结烟

气 SCR 脱硝治理项 500000.00 500000.00 与资产相关目棒线型材厂三四棒控

1500000.001500000.00与资产相关

轧控冷技术开发项目中板厂轧后控制冷却

1500000.0066666.641433333.36与资产相关

技术应用项目

柳钢中板厂3#加热

炉蓄热式及智能燃烧501060.00501060.00与资产相关节能技术应用

柳钢烧结厂3#360㎡烧结机电除尘器低

13000000.00108333.3312891666.67与资产相关

排放改造之机尾和成品电除尘器改造项目柳钢炼铁厂落地球团

10250000.0085416.6710164583.33与资产相关

料场棚盖化工程柳钢焦化3条产线

（一、四、五）回收5000000.0041666.674958333.33与资产相关

系统 VOCs 治理项目柳钢烧结厂烟气SCR，脱硝治理项目

10000000.0083333.339916666.67与资产相关

之3#360㎡烧结烟

气 SCR 脱销治理

柳钢焦化 A2 翻料场

13500000.00112500.0013387500.00与资产相关

防水抑尘大棚工程防城港钢铁基地铁路

38333333.351333333.3237000000.03与资产相关

专用线工程

74本期新增补本期计入营业本期计入其其他与资产相关/

负债项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关

2021年固废综合利

1200000.001200000.00与资产相关

用转炉钢渣处理项目广西产研院人工智能

数字孪生车间研发项1250000.001250000.00与收益相关目动力发电系统余热余

3500000.0020833.333479166.67与资产相关

能项目

合计119048046.2658201060.009447329.86167801776.40

（三十）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行新公积金其合期末余额送股股转股他计

一、有限售条件股份

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份2562793200.002562793200.00

1.人民币普通股2562793200.002562793200.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

合计2562793200.002562793200.00

（三十一）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价66956136.8733052099.99100008236.86

75项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积21359547.19435326.1920924221.00

合计88315684.0633052099.99435326.19120932457.86

股本溢价变动的说明：

1、由于本公司本期对广西钢铁集团有限公司进行增资，本公司按照增资后的实际出资比

例45.83%计算本公司享有广西钢铁集团有限公司的权益发生变动调整股本溢价33052099.99元。

2、广西钢铁集团有限公司于2022年将其持有的防城港赤沙码头有限公司的股权处置，将

因防城港赤沙码头有限公司股权其他权益变动调整的其他资本公积435326.19元在本期结转至当期损益。

（三十二）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4825708.4758913652.7053376663.7810362697.39

合计4825708.4758913652.7053376663.7810362697.39

（三十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1776154638.511776154638.51

任意盈余公积405207071.51405207071.51

合计2181361710.022181361710.02

（三十四）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润7741555957.507004813486.33

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-9292155.64调整后期初未分配利润7732263801.867004813486.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润-2341977483.161446752367.67

减：提取法定盈余公积78603752.14提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利451051607.26640698300.00

76项目本期金额上期金额

转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润4939234711.447732263801.86

（三十五）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务77325890808.6278525512709.3388793855297.3882364828037.05

其他业务3399376471.522961996288.283927717962.433574419040.90

合计80725267280.1481487508997.6192721573259.8185939247077.95

2.合同产生的收入的情况

合同分类合计商品类型

其中：钢材销售72634055554.95

其他销售8091211725.19按经营地区分类

其中:国内销售80551886776.73

出口销售173380503.41按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入80723267280.14

在某一时间段确认收入2000000.00按销售渠道分类

其中：线上销售

线下销售80725267280.14

合计80725267280.14

3.履约义务的说明：本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约

定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

4.分摊至剩余履约义务的说明

77本报告期末，已签订合同尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1545153594.32元，其中：

1520153594.32元预计将于2023年度确认收入；

25000000.00元预计将于2024年度确认收入。

（三十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额

水利建设基金91870012.5826957232.99

环保税58359355.3557159298.11

印花税52665358.6050577417.24

房产税43372180.2130290597.58

土地使用税14440901.887520179.70

城市维护建设税14311708.2241653829.82

教育费附加及地方教育附加10222648.7329752735.58

车船使用税45850.7247017.17

合计285288016.29243958308.19

（三十七）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43458329.3762537753.88

折旧费1724629.962071885.07

其他11520770.5618910629.97

合计56703729.8983520268.92

（三十八）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬706154957.16839378287.33

折旧费122828122.4591586881.18

无形资产摊销31657469.3322922191.95

修理费8338068.196574264.07

咨询费5619624.2914063581.37

办公费2978109.265830986.99

78项目本期发生额上期发生额

差旅费2516651.565167194.28

聘请中介费用2021524.842364425.60

业务招待费1862477.612518885.10

保险费805598.53197052.20

董事会会费416601.84360491.87

其他100382779.0897437673.80

合计985581984.141088401915.74

（三十九）研发费用项目本期发生额上期发生额

消耗费用850142643.991477567481.11

职工薪酬206075240.58311100059.83

折旧19370104.2737369089.16

维修费5576992.8618360573.45

租赁费17558.54

其他10470732.8618001809.91

合计1091653273.101862399013.46

（四十）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出1121638245.70838409569.56

减：利息收入203492889.72111334530.15

汇兑损失173324857.51

减：汇兑收益122902630.11

银行手续费16192997.8425781747.12

其他-7528096.46-245424.85

合计1100135114.87629708731.57

（四十一）其他收益项目本期发生额上期发生额

增值税即征即退16722062.2222891167.31

79项目本期发生额上期发生额

失业稳岗补贴13336435.03

2021年度稳岗补贴6348048.571434221.02

2021年以工代训补贴3277000.002345500.00

国库退即征即退税款3260665.50

2022一季度大宗商品进口企业能力建设补助2800000.00

流动贷款贴息补助1762000.00

个税手续费返还1540821.012013567.89

柳州市柳北区劳动保障管理服务中心2021年柳北区就业见习补贴1512750.00

新增就业岗位社保补贴1435844.412082523.93

2*360M2 烧结机头烟气脱硫工程 1431333.33 1431333.36

2022年资源产品原材料类贴息项目补助1352489.00

铁路专用线1333333.321333333.32

增产增效、新增用工补助1013000.00

转炉烟气除尘技术改造（一期）1000000.00999999.96

退代扣代缴个人所得税手续费822051.62424966.75

2021年就业见习基地提前留用第一批见习补贴738000.00

焦化厂230万吨/年煤调湿工程726666.67726666.72

“打包快办”企业相关补贴593005.761695772.40

焦化干熄焦工程584734.01637891.68

3#、4#干熄焦工程539873.95539874.00

1#烧结机（360M2 烧结机技术改造） 536107.71 536107.68

2021年绿色制造示范体系建设项目奖励款500000.00

160吨/小时干熄焦工程440064.52440064.48

招用退伍军人扣减增值优惠362250.00

110M2、265M2 烧结机头烟气脱硫工程 337388.85 337388.88

第二高速线材技术改造工程330173.26330173.28

球团烟气脱硫技术改造工程266666.67266666.64

150T 转炉 266472.21 266472.24三棒(合金棒材生产线技术改造）199115.05199115.04

80项目本期发生额上期发生额

三焦加煤、推焦除尘地面站改造197987.66197987.64

一次性扩岗补助189000.00

焦炉煤气氨气回收综合利用181996.00181995.96

棒线厂第四棒材生产线技术改造166666.66166666.68

焦化全干熄焦配套完善工程133333.33133333.32

炼铁厂 AV71 鼓风机脱失鼓风改造 133333.33 133333.32

柳钢焦化 A2 翻料场防水抑尘大棚工程 112500.00

柳钢烧结厂3#360㎡烧结机电除尘器低排放改造之机尾和成品电除尘器改

108333.33

造项目

2021年柳州市工业企业有序用电奖励资金100000.00

柳钢炼铁厂落地球团料场棚盖化工程85416.67

柳钢烧结厂烟气 SCR，脱硝治理项目之 3#360 ㎡ 烧结烟气 SCR 脱销治理 83333.33带动就业补贴74000.00

中板厂轧后控制冷却技术应用项目66666.64

焦化废水生化处理系统升级改造工程58666.6758666.68

节水型企业补贴50000.00

柳钢焦化 3 条产线（一、四、五）回收系统 VOCs 治理项目 41666.67

焦炉烟气脱硫脱硝工程（三焦、四焦）33333.36

256㎡烧结机尾电除尘器升级改造23333.3323333.28

动力发电系统综合余热余能综合利用项目20833.33

东部老喷煤系统除尘改造8000.008000.04

柳州市工业和信息化局2022年一季度企业用工奖补3000.00

国库补助44000000.00

科技奖金160000.00

技术创新奖、发明专利奖720000.00

研发经费投入补助3440000.00

就业补助245750.00

2019年成果转化项目补助30000.00

2020年第七批科技项目研发经费投入财政奖补专项2568382.00

81项目本期发生额上期发生额

科技计划立项830000.00

与收益有关的政府补助：

复工复产企业基本电费补贴

全自动智能分析系统的研究及应用400000.00

小型职能钢水成分无人化验系统的研究及应用200000.00

春节期间连续生产用工政府补贴597500.00

双高速棒材轧制技术研究与应用600000.00

冷轧先进汽车用钢开发及应用300000.00

合计67239752.9895927755.50

（四十二）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1534866.55-444184.99

处置长期股权投资产生的投资收益81544.37

合计1616410.92-444184.99

（四十三）信用减值损失

_110657项目_110657本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1220470.83309211.36

其他应收款坏账损失974526.29-339485.48

合计-245944.54-30274.12

（四十四）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-42316838.28-603094882.66

合计-42316838.28-603094882.66

（四十五）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废利得合计：51828867.095242261.0651828867.09

其中：固定资产报废利得51828867.095242261.0651828867.09

违约金收入19050249.6019050249.60

82项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他21733846.4224344430.0221733846.42

合计92612963.1129586691.0892612963.11

（四十六）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失合计：60020491.9956532276.1660020491.99

其中：固定资产报废损失60020491.9956532276.1660020491.99

对外捐赠1200000.00100000.001200000.00

赔偿、违约、罚款支出382609.95382609.95

其他331216.351008840.00331216.35

合计61934318.2957641116.1661934318.29

（四十七）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-326373.122131102.65

递延所得税费用-690012445.4638674010.05

合计-690338818.5840805112.70

2.会计利润与所得税费用的调整过程

项目本期发生额上期发生额

利润总额-4224631809.862338641932.63

按法定/适用税率计算的所得税费用-633694771.48349739560.70子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-2545965.79-4201864.50

非应税收入的影响-4486700.07-5302678.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响96212841.6914972973.60使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-163420022.49-317545869.52

83项目本期发生额上期发生额

残疾人工资加计扣除-735394.83-1715658.89

以前年度水利建设基金影响18331194.394858649.55

-690338818.5840805112.70

（四十八）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

存款利息收入267917023.7789373193.49

政府补助115993483.1259203472.29

各种押金保证金130144244.4914411281.06

其他往来款项1396727813.95605011417.24

合计1910782565.33767999364.08

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

捐赠支出1200000.00100000.00

保证金、押金287677009.46337578660.84

销售费用11520770.5684340944.82

管理费用124135836.6737599001.38

往来及其他503211935.80323327868.85

合计927745552.49782946475.89

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款及保证金1030290.85

合计1030290.85

4.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

签票保证金收回5050800.1517034836.05

集团内部资金拆借500000000.00

84项目本期发生额上期发生额

合计5050800.15517034836.05

5.支付的其他与筹资活动有关的现金

_110684项目_110684本期发生额上期发生额

融资服务费及手续费26737143.0149234715.57

支付与租赁相关的款项30340624.00

合计57077767.0149234715.57

（四十九）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-3534292991.282297836819.93

加：资产减值准备42316838.28603094882.66

信用减值损失245944.5430274.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2690785201.931915778662.50

使用权资产摊销26859648.0026859648.00

无形资产摊销31717203.8431569682.28长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8191624.9051290015.10

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1294963103.21715506939.45

投资损失（收益以“－”号填列）-1616410.92444184.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-674729721.5050915520.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-15282723.96-12241510.12

存货的减少（增加以“－”号填列）8038095185.85-7896700724.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）887591007.91-882594605.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2133206702.246298434701.49

其他25142525.66

85补充资料本期发生额上期发生额

经营活动产生的现金流量净额6661637208.563225367016.64

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8533667274.054018103711.74

减：现金的期初余额4018103711.742759407257.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4515563562.311258696454.73

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金8533667274.054018103711.74

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款8533667274.054018103711.74可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额8533667274.054018103711.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金227856611.16信用证、票据保证金

应收票据466653833.31质押

合计694510444.47

86（五十一）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金8413738.06

其中：美元1208071.976.96468413738.06

合计1208071.976.96468413738.06

（五十二）政府补助

1.政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额

与收益相关的政府补助59042423.12其他收益、递延收益57792423.12

与资产相关的政府补助56951060.00递延收益9447329.86

合计115993483.1267239752.98

2.政府补助退回情况无。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

持股比例表决权比取得

子公司全称主要经营地注册地业务性质（%）

例(%)方式直接间接广西钢铁集广西壮族自治区防城港市港口区北黑色金属冶炼控股

45.8345.5891.41

团有限公司防城港市港口区部湾大道196号和压延加工业合并

根据本公司2020年11月2日与广西钢铁签订的《增资协议及补充协议（一）》，公司以每股1.0115元的价格对广西钢铁增资600000.00万股。本公司于股东大会审议通过增资事项后的30个工作日内向广西钢铁指定账户支付第一笔增资款人民币20.23亿元，其中人民币20亿元作为实缴注册资本，剩余部分记入资本公积；于2021年12月31日前向广西钢铁支付第二笔增资款人民币30.345亿元，其中人民币30亿元作为实缴注册资本，剩余部分记入资本公积；

于2022年12月31日前向广西钢铁支付第三笔增资款人民币10.115亿元，其中人民币10亿元作为实缴注册资本，剩余部分记入资本公积。截至2022年12月31日，本公司已按增资协议约定的出资进度以及出资金额累计向广西钢铁增资人民币60.69亿元，本公司根据协议的约定，以实际出资比例计算享有的广西钢铁集团有限公司股东权益。

87在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：本公司除自身持有广西钢铁45.83%认缴股权之外，另通过表决权委托的形式取得柳钢集团所持有的45.58%广西钢铁股权对应的表决权、提名和提案权、召集权等股东权利，本公司对广西钢铁的最终表决权合计比例为91.41%。

2.重要非全资子公司

少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司全称持股比例表决权比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

广西钢铁集团有限公司54.17%8.59%-1192315508.1212747773074.66

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目广西钢铁集团有限公司广西钢铁集团有限公司

流动资产11496353356.1814767744411.02

非流动资产38717305130.4235865754711.25

资产合计50213658486.6050633499122.27

流动负债12031513406.3211869175860.65

非流动负债14649242967.1914041699857.80

负债合计26680756373.5125910875718.45

营业收入32460771327.2433958346956.63

净利润（净亏损）-2201062411.151505811166.40

综合收益总额-2201062411.151505811166.40

经营活动现金流量407686995.18-2500374480.08

4.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）投资性主体无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

合营企业或联营业务持股比例（%）对合营企业或联营企业主要经营地注册地企业的名称性质直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业

88合营企业或联营业务持股比例（%）对合营企业或联营企业

主要经营地注册地企业的名称性质直接间接投资的会计处理方法

二、联营企业桂林仙源健康产业广西壮族自治广西壮族自治卫生和社

32.31权益法

股份有限公司区桂林市区桂林市会服务

2.重要合营企业的主要财务信息无。

3.重要联营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目桂林仙源健康产业股份有限公司桂林仙源健康产业股份有限公司

流动资产16281402.3214096410.06

非流动资产2232381.182402349.42

资产合计18513783.5016498759.48

流动负债2193903.541817079.41非流动负债

负债合计2193903.541817079.41少数股东权益

归属于母公司股东权益16319879.9614681680.07

按持股比例计算的净资产份额5446486.614922564.23

营业收入18252459.5115659589.53

净利润1838199.891378565.26终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1838199.891378565.26

本年度收到的来自联营企业的股利70000.00

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

897.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（四）重要的共同经营无。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。

（六）其他无。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括银行存款、应收账款、应收票据、银行借款、应付账款、应付

票据、应付债券等。各金融工具详情见相关报表附注。这些金融工具导致的主要风险是汇率风险、信用风险和流动风险。本公司严密监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。

（一）金融工具的分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2022年12月31日以摊余成本计以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计量的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金8761523885.218761523885.21

应收票据4777050740.474777050740.47

应收账款768353374.93768353374.93

其他应收款177832539.99177832539.99

（2）2021年12月31日金融资产项以摊余成本计以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计合计目量的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金4195703112.104195703112.10

应收票据2854043757.702854043757.70

90金融资产项以摊余成本计以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计

合计目量的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

应收账款780625226.96780625226.96

其他应收款232673679.68232673679.68

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2022年12月31日以摊余成本计量的金融以公允价值计量且其变动计入其他金融金融负债项目合计负债当期损益的金融负债负债

短期借款2394247056.192394247056.19

应付票据4093853256.124093853256.12

应付账款10785736224.4010785736224.40

其他应付款631157941.71631157941.71一年内到期的非

6407187052.396407187052.39

流动负债

其他流动负债886634802.68886634802.68

长期借款20360322000.0020360322000.00

应付债券998831379.86998831379.86

租赁负债21740227.9021740227.90

（2）2021年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计的金融负债当期损益的金融负债

短期借款5978767163.505978767163.50

应付票据2333952475.112333952475.11

应付账款11652333688.9911652333688.99

其他应付款1757553503.571757553503.57一年内到期的

3635699052.583635699052.58

非流动负债

其他流动负债995891115.44995891115.44

长期借款15708660000.0015708660000.00

应付债券999944683.44999944683.44

租赁负债32545751.3232545751.32

91（二）汇率风险

汇率风险是指影响本公司财务成果的外汇汇率变动引起的风险。本公司承受汇率风险主要与所持有美元的借款及银行存款、以美元结算的购销业务有关，由于美元与人民币之间的汇率变动使本公司面临汇率风险。公司密切跟踪汇率变动，提高对汇率市场的预判能力，合理利用银行避险工具，尽可能把汇率风险降至最低。

（三）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司在销售主营产品时一直坚持先款后货制度，收取的商业票据也主要以银行承兑汇票为主，原则上不收取商业承兑汇票。本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的银行存款主要存放在信用评级较高的银行，存款的信用风险较低。

（四）流动风险

流动风险本公司注重自身信用风险，加强内部管理，与各金融机构保持着长期、友好的战略性合作，并将银行借款作为重要的资金来源，在企业经营过程中适时通过发行公司债、调整长、短期借款等不断优化负债结构，并随着市场环境变动适时调整存量资金，以满足本公司生产经营需要，降低流动性风险。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2022年12月31日

项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款2428150482.482428150482.48

应付票据4093853256.124093853256.12

应付账款9851825580.07933910644.3310785736224.40

其他应付款350851640.82280306300.89631157941.71

一年内到期的非流动负债6586085020.626586085020.62

其他流动负债886634802.68886634802.68

长期借款8092520121.6713867153984.0021959674105.67

应付债券1085035286.841085035286.84

租赁负债29193808.1029193808.10

接上表：

2021年12月31日

项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款6034047036.546034047036.54

922021年12月31日

项目

1年以内1-5年5年以上合计

应付票据2333952475.112333952475.11

应付账款11273322276.91379011412.0811652333688.99

其他应付款1513007689.03244545614.541757553303.57

一年内到期的非流动负债3714138850.153714138850.15

其他流动负债995891115.44995891115.44

长期借款8087029005.568453387850.0016540416855.56

应付债券1090055316.561090055316.56

租赁负债43404726.6843404726.68

九、公允价值的披露无。

十、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本

广西柳州钢铁集广西壮族自治黑色金属冶炼和压延544961.00万元国有独资李斌团有限公司区柳州市加工业人民币

接上表：

母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权本公司最终控制方组织机构代码比例（%）比例（%）广西壮族自治区人民政府

74.57 74.57 91450200198585373D

国有资产监督管理委员会

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、（一）。

（四）本公司的合营和联营企业情况

93本公司重要的联营企业详见附七、（三）。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广西柳钢中金不锈钢有限公司母公司的控股子公司广西顶峰不锈钢有限公司母公司的控股子公司柳州市兴佳房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司柳州市国龙物业服务有限责任公司母公司的全资子公司柳州市兴佳城房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司广西柳钢新材料科技有限公司母公司的全资子公司柳州山海科技股份有限公司母公司的控股子公司广西柳来盛新材料科技有限公司母公司的控股子公司广西防钢新材料科技有限公司母公司的全资子公司兴业柳钢新材料科技有限公司母公司的全资子公司武宣柳钢新材料科技有限公司母公司的全资子公司柳州兴丰矿业有限公司母公司的控股子公司柳州瑞昱钢铁销售有限公司母公司的控股子公司广西柳钢国际贸易有限公司母公司的全资子公司志港实业有限公司母公司的全资子公司柳州市强实科技有限公司母公司的全资子公司玉林市强实科技有限公司母公司的全资子公司防城港市强实科技有限公司母公司的全资子公司广西柳钢资产经营管理有限公司母公司的全资子公司柳州市锐立瑞环保科技股份有限公司母公司的全资子公司柳州市新越嘉房地产开发有限公司母公司的全资子公司柳州秋实益矿业有限公司母公司的控股子公司柳州凯盈钢材加工有限公司母公司的全资子公司柳州市环源利环境资源技术开发有限公司母公司的全资子公司桂林市柳钢钢材销售有限公司母公司的全资子公司广西柳州新锐文化传媒有限责任公司母公司的全资子公司柳州市曼凯亚科技有限责任公司母公司的全资子公司

94其他关联方名称其他关联方与本公司关系

柳州兴远劳务有限公司母公司的全资子公司柳州市惕艾惕冶金余热发电有限公司母公司的全资子公司柳州市新和刚电力有限责任公司母公司的控股子公司柳州市新游化工有限责任公司母公司的控股子公司柳州市瑞拓小额贷款有限公司母公司的全资子公司广西柳钢智越培训学校有限公司母公司的全资子公司广西柳钢红星园艺有限公司母公司的全资子公司广西柳钢雀丰商贸有限公司母公司的全资子公司广西柳钢钢城饮料有限公司母公司的全资子公司柳州大钢建设监理有限公司母公司的全资子公司广西南宁柳钢钢材销售有限公司母公司的全资子公司广西柳钢实业有限公司母公司的全资子公司柳州市桂新商品混凝土有限责任公司母公司的控股子公司广西柳州岑海金属材料有限公司母公司的全资子公司防城港桂科商品混凝土有限责任公司母公司的全资子公司防城港桂和技术服务有限责任公司母公司的全资子公司广西柳钢物流有限责任公司母公司的全资子公司广东柳钢物流贸易有限公司母公司的全资子公司柳州市运天运运输有限公司母公司的全资子公司广西柳钢供应链管理有限公司母公司的全资子公司南宁柳钢物流有限公司母公司的全资子公司柳州市畅通运货运服务有限公司母公司的全资子公司柳州市瑞中运钢材储运有限公司母公司的全资子公司防城港柳钢物流有限公司母公司的全资子公司佛山市柳钢物流仓储有限公司母公司的控股子公司玉林柳钢物流有限公司母公司的全资子公司广西柳钢工程技术有限公司母公司的全资子公司广西柳钢阳光钢结构有限公司母公司的控股子公司广西柳钢东信科技有限公司母公司的全资子公司

95其他关联方名称其他关联方与本公司关系

广西柳钢环保股份有限公司母公司的全资子公司广西玉林柳钢环保有限公司母公司的全资子公司柳州兴桥再生资源回收利用有限公司母公司的控股子公司防城港市海升金属科技有限公司母公司的控股子公司柳州市钢裕科技有限公司母公司的控股子公司广西柳钢产业发展有限公司母公司的全资子公司广西柳钢华创科技研发有限公司母公司的全资子公司广西柳钢医养集团有限公司母公司的全资子公司柳州市兴佳酒店管理有限公司母公司的全资子公司广西柳钢医疗有限公司母公司的全资子公司广西柳钢酒店管理有限公司母公司的全资子公司广西华锐工程设计有限公司母公司的控股子公司广西凤鑫投资实业有限责任公司母公司的全资子公司广西铁合金有限责任公司母公司的全资子公司来宾市合众贸易有限责任公司母公司的全资子公司广西柳钢兴宇新能源有限公司母公司的控股子公司十一冶建设集团有限责任公司母公司的全资子公司十一冶建设集团第三工程有限公司母公司的全资子公司

十一冶（深圳）建设投资发展有限公司母公司的全资子公司柳州十一冶机械制造有限责任公司母公司的全资子公司十一冶建设集团路桥工程有限公司母公司的全资子公司柳州锦腾贸易有限公司母公司的全资子公司十一冶建设集团非洲工程有限公司母公司的全资子公司柳州建达工程劳务有限责任公司母公司的全资子公司柳州市嘉泽企业管理有限公司母公司的控股子公司广西嘉源建设投资有限公司母公司的全资子公司柳州市建合嘉投资管理有限责任公司母公司的控股子公司柳州市建合源投资管理有限责任公司母公司的控股子公司广西十一冶朝晖装配式建筑有限公司母公司的控股子公司

96其他关联方名称其他关联方与本公司关系

防城港市十一冶混凝土有限公司母公司的控股子公司宁波裕晖贸易有限公司母公司的全资子公司浙江泾升供应链管理有限公司母公司的控股子公司

十一冶建设（柬埔寨）有限公司母公司的全资子公司广西柳钢新锐气体有限公司母公司的控股子公司广西柳钢双诚科技有限公司母公司的控股子公司柳州市品成金属材料有限公司母公司的参股公司

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

广西柳钢国际贸易有限公司矿石、煤1318871.871467668.63

广西柳州钢铁集团有限公司辅料、能源动力398146.37447111.44

志港实业有限公司矿石、煤341029.62816575.30

广西柳钢中金不锈钢有限公司生铁、钢坯、镍铁335549.71237261.53

柳州市钢裕科技有限公司废钢146199.01271860.71

十一冶建设集团有限责任公司工程建设113594.9195906.67

广西凤鑫投资实业有限责任公司原料92421.4760629.38

广西柳钢新材料科技有限公司熔剂64476.7276158.10

广西柳钢华创科技研发有限公司钢材、服务费50804.8454822.74

广西柳钢物流有限责任公司运费33769.9461459.35

广西柳钢环保股份有限公司环保处理、服务费32070.2029414.41

广西柳钢工程技术有限公司工程、废旧物资28208.6431661.79

兴业柳钢新材料科技有限公司熔剂19869.0517577.75

广西防钢新材料科技有限公司熔剂17898.6516862.61

柳州市运天运运输有限公司运输、劳务15831.4818244.90

广西柳州岑海金属材料有限公司钢材9089.3119356.76

武宣柳钢新材料科技有限公司熔剂8944.28

97关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

防城港桂和技术服务有限责任公司装卸劳务6170.5110574.06

柳州兴远劳务有限公司劳务、装卸费5156.967027.37广西华锐钢铁工程设计咨询有限责任

工程设计、建造4355.314293.91公司

柳州市曼凯亚科技有限责任公司劳保用品2060.882040.09

广西柳钢实业有限公司辅料1742.072377.54

广西柳钢东信科技有限公司服务费1496.812978.31

广西柳州新锐文化传媒有限责任公司标牌制作、办公用品等1256.041522.59

柳州市强实科技有限公司材料999.7833734.76

广西柳钢钢城饮料有限公司食品等805.33868.56

防城港市强实科技有限公司废钢、其他770.371351.77

柳州市瑞中运钢材储运有限公司吊装费598.8015302.30

广西柳钢医疗有限公司服务费579.89

广西柳钢红星园艺有限公司农副食品539.821171.20

柳州大钢建设监理有限公司劳务431.79463.81

广西柳钢资产经营管理有限公司煤炭154.38249.76

广西柳钢酒店管理有限公司服务费59.5363.53

广西柳钢雀丰商贸有限公司食品等45.3430.63

柳州市兴佳酒店管理有限公司餐饮、住宿服务19.75125.04

广西铁合金有限责任公司其他0.28

防城港桂科商品混凝土有限责任公司其他0.07

柳州市柳钢铁辉环保科技有限公司辅料187.15

合计3054019.763806934.45

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

广西柳州钢铁集团有限公司钢坯、能源动力等2850189.483150316.97

广西柳钢中金不锈钢有限公司原料、加工费227211.35275739.17

柳州市新游化工有限责任公司化工产品166082.34134336.94

广西柳州岑海金属材料有限公司钢材、废钢155058.43198762.10

98关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

广西南宁柳钢钢材销售有限公司钢材142568.59126242.01

广西柳钢环保股份有限公司能源、废钢等34360.7818178.17

桂林市柳钢钢材销售有限公司钢材30242.4933121.30

柳州市品成金属材料有限公司钢材25780.0125267.59

防城港市强实科技有限公司能源产品24850.8526089.01

柳州市强实科技有限公司炉渣21722.5730184.82

广西柳钢华创科技研发有限公司加工费16811.8814886.58

广西防钢新材料科技有限公司能源产品12265.777783.33

广西柳钢实业有限公司钢材、辅料5323.465032.39

广西柳钢物流有限责任公司服务费5228.749.33

十一冶建设集团有限责任公司备件、辅料4201.49633.03

柳州市瑞中运钢材储运有限公司钢材1612.30183121.87

广西柳钢新锐气体有限公司能源动力617.85

柳州山海科技股份有限公司辅料249.68134.02

广西柳钢工程技术有限公司备件辅料209.221044.02

柳州市运天运运输有限公司辅料148.61防城港桂科商品混凝土有限责任

能源产品115.3030.61公司

广西柳钢资产经营管理有限公司辅料53.4342.09柳州市惕艾惕冶金余热发电有限

辅料41.2041.23公司

广西柳钢雀丰商贸有限公司辅料35.04

广西柳钢新材料科技有限公司备件辅料33.3272.62防城港桂和技术服务有限责任公

辅料24.6545.89司

武宣柳钢新材料科技有限公司备件辅料13.975.44

广西柳钢国际贸易有限公司检验费7.490.05广西华锐钢铁工程设计咨询有限

辅料3.13121.37责任公司

柳州市钢裕科技有限公司检测费3.110.28

99关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

柳州市桂新商品混凝土有限责任

辅料2.5918.95公司

柳州大钢建设监理有限公司辅料2.101.92

广西玉林柳钢环保有限公司辅料1.953.52

广西铁合金有限责任公司培训费、检验费1.16

广西柳钢产业发展有限公司其他0.640.64

广西柳钢钢城饮料有限公司辅料0.55

兴业柳钢新材料科技有限公司辅料0.4624.56

广西凤鑫投资实业有限责任公司检验费0.19

柳州市新和刚电力有限责任公司辅料0.1910.25

广西柳钢智越培训学校有限公司其他0.15

广西柳钢东信科技有限公司辅料0.094.59

玉林市强实科技有限公司辅料0.071.09柳州市柳钢铁辉环保科技有限公

炉灰2793.84司

广西柳钢红星园艺有限公司辅料4.68

柳州兴远劳务有限公司辅料1.71

桂林仙源健康产业股份有限公司辅料0.97

柳州市瑞拓小额贷款有限公司辅料0.42广西柳州新锐文化传媒有限责任

辅料0.33公司

柳州瑞昱钢铁国际贸易有限公司辅料0.07

合计3725076.684234109.77

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

本公司与上述关联方有关购买、销售产品和接受、提供劳务、房屋租赁等关联交易的定价

原则是：

1）参照国内同行业或本地区同类商品的交易价格，经双方协商后确定；

2）如无上述价格时，按提供商品一方的实际成本加上合理利润确定交易价格；广西柳州钢铁集团有限公司（以下简称“集团公司”）钢坯交易实际采用成本加成价格，根据签订的《原材料购销协议》，成本加成率原则上不高于8%，通常按上年第四季度平均成本确定下年度交易价格，若无较大波动，通常价格一年不变。市场波动较大时，由双方协商，适时对原材料及货

100物价格进行调整。

3）当交易的商品在没有确切的市场价格，也不适合采用成本加成定价时，经双方协商确

定交易价格，协议价格不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的价格。

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）本公司受托管理/承包情况说明：

本公司与集团公司签订《业务委托管理服务协议》，集团公司将其管控范围内未上市钢铁板块业务及未来新增和拓展业务的日常运营管理委托给公司，委托管理的业务涉及战略规划、对外投资，经营预算、固定资产处置、重要人事任免等重大事项决策权仍由集团公司行使，公司按照集团公司相关决策意见，履行委托业务的日常运营管理。公司按照市场定价原则，每年收取管理服务费200万元（含税）。

（2）本公司委托管理/出包情况：

无。

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

无。

101（2）本公司作为承租方：

租赁期间支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类起始日终止日本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

柳国用（2002）字第101847、101848、广西柳州钢铁

101849、101850、101851、101862号六2018/1/12022/12/311698.321698.3281.6581.65

集团有限公司

宗面积合计93.85万平方米土地

广西柳州钢铁柳国用（2004）字第104208号地块其

2018/1/12025/12/311180.531180.53120.11120.11

集团有限公司中的面积为65.24万平方米土地广西柳州钢铁

集团办公大楼447平方米房屋2020/1/12030/1/110.7310.731.861.86集团有限公司

合计2889.582889.58203.62203.62

关联方租赁情况说明：

本公司与集团公司签订《土地租赁合同》，参考国家、当地定价或市场价格调整上述土地的租赁价格。

1024.关联担保情况

（1）本公司作为担保方无

（2）本公司作为被担保方

担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司11700.002022/1/202023/4/20否

广西柳州钢铁集团有限公司4140.002022/2/112023/5/11否

广西柳州钢铁集团有限公司21794.022022/2/222023/5/22否

广西柳州钢铁集团有限公司21478.932022/2/232023/5/23否

广西柳州钢铁集团有限公司30000.002022/6/62024/6/6否

广西柳州钢铁集团有限公司20000.002022/6/92024/6/9否

广西柳州钢铁集团有限公司9000.002022/7/112024/7/11否

广西柳州钢铁集团有限公司10000.002022/7/222024/7/22否

广西柳州钢铁集团有限公司27400.002022/7/222024/7/22否

广西柳州钢铁集团有限公司59900.002022/3/172029/3/17否

广西柳州钢铁集团有限公司44925.002022/3/222029/3/17否

广西柳州钢铁集团有限公司44925.002022/3/242029/3/17否

广西柳州钢铁集团有限公司49916.672022/3/282029/3/17否

广西柳州钢铁集团有限公司49916.672022/3/302029/3/17否

广西柳州钢铁集团有限公司24958.332022/7/112029/3/17否

广西柳州钢铁集团有限公司24958.332022/7/142029/3/17否

广西柳州钢铁集团有限公司16100.002021/5/272023/5/27否

广西柳州钢铁集团有限公司21900.002021/5/272023/5/27否

广西柳州钢铁集团有限公司11800.002021/6/72023/6/7否

广西柳州钢铁集团有限公司469460.002018/7/192027/6/28否

广西柳州钢铁集团有限公司1248.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2220.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2216.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2078.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5116.502019/12/262034/12/25否

103担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司5116.502019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2064.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2686.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2070.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4388.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4457.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4435.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2489.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1656.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1656.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司828.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4128.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4150.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司10374.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司10374.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4150.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5603.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4150.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司496.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司596.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司896.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司993.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司983.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司990.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司996.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司993.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司990.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1493.002019/12/262034/12/25否

104担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司1979.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2986.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2999.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司6959.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5038.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3187.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4299.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司8259.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1094.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司726.402019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司726.402019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司363.202019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1811.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1822.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4556.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4556.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1822.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2460.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1822.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1282.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1496.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2137.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2725.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司920.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3630.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2733.002019/12/262034/12/25否

105担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司1815.602019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1815.602019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司907.802019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4533.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4556.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司11389.502019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司11389.502019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4556.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司6150.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4556.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司200.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司211.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司400.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司500.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1293.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1493.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1993.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1979.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2098.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3688.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5392.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司6378.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2734.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司9067.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4100.002019/12/262034/12/25否

106担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司2723.602019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2723.602019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1361.802019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司6801.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司6834.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司17084.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司17084.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司6834.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司9226.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司6834.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司447.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司888.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司996.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司996.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1990.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2986.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2986.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2986.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3979.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5480.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司8135.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司9567.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4100.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司13602.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1367.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司907.202019/12/262034/12/25否

107担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司907.202019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司453.602019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2266.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2278.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司7500.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司7500.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2278.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3075.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2278.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司986.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司960.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2500.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1846.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2698.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3189.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1367.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4534.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2187.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1111.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1454.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司6052.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3626.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3645.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司7306.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司7306.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3645.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4920.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3645.002019/12/262034/12/25否

108担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司2942.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4327.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司8602.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3687.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司15405.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1367.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1135.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1135.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2266.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2278.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5694.502019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5694.502019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5278.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3075.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2278.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5289.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2267.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司7630.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1846.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2698.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2460.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3288.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5780.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4078.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4100.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4100.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司8535.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4100.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司50.002019/12/262034/12/25否

109担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司3486.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3288.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4885.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司5505.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2359.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司12988.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司20501.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司16793.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司16793.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司947.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1496.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司2141.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司907.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司907.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司68677.002021/3/112034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司37000.002021/6/292026/6/29否

广西柳州钢铁集团有限公司37000.002021/6/292026/6/29否

广西柳州钢铁集团有限公司25000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司25000.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司4990.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司7486.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司7483.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司18000.002022/5/272027/5/27否

广西柳州钢铁集团有限公司18000.002022/6/242027/6/24否

广西柳州钢铁集团有限公司20124.002021/3/112034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司799.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1198.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1498.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司20041.002019/12/262034/12/25否

110担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

广西柳州钢铁集团有限公司3106.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3177.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司25000.002022/7/182027/7/18否

广西柳州钢铁集团有限公司25000.002022/7/182027/7/18否

广西柳州钢铁集团有限公司23415.002021/3/112034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司1559.002019/12/262034/12/25否

广西柳州钢铁集团有限公司3995.002019/12/262034/12/25否

5.关联方资金拆借无。

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬1114.201679.93

8.其他关联交易

（1）生产经营服务

本公司与集团公司签订《生产经营服务协议》，公司按照国家、当地统一定价或市场价格有偿使用集团公司提供的设备维修、运输、环保等生产及辅助性生产方面的服务、设施。2022年公司按协议支付了15900.47万元。

（2）生活后勤服务

本公司与集团公司签订了《生活后勤服务协议》，公司按照国家、当地统一定价或市场价格有偿使用集团公司提供的员工教育、厂区管理、社区管理等服务事项。2022年公司按协议支付了1000.00万元。

（3）销售代理

本公司与集团公司签订《销售代理协议》，为将销售市场、客户让渡给公司，集团公司委托公司代为销售其热轧产品，公司按热轧产品销售量收取代理销售费用。2022年公司按协议向集团公司收取销售代理费2655.69万元。

（4）业务托管

111公司与集团公司签订《业务委托管理服务协议》，为更好的提供全方位服务，集团公司委

托公司代为管理非上市钢铁板块业务，2022年公司按协议向集团公司收取管理费200万元。

（5）物流平台服务管理

公司与广西柳钢物流有限责任公司签订《物流信息服务合作协议》。公司为物流公司提供钢材发运方面的产品、数量及路线等核心物流信息服务。2022年公司按协议向物流公司收取物流服务管理费用3477.64万元。

（七）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末金额（万元）期初金额（万元）项目名称关联方坏账准坏账准账面余额账面余额备备

应收票据广西柳州钢铁集团有限公司54091.2415820.36

应收票据柳州市强实科技有限公司30.00

应收账款广西柳钢中金不锈钢有限公司23282.5946198.79

应收账款广西柳州钢铁集团有限公司21791.373102.68

应收账款广西防钢新材料科技有限公司5114.684319.64

应收账款广西柳州岑海金属材料有限公司4468.71974.62

应收账款广西南宁柳钢钢材销售有限公司3879.726083.44

应收账款广西柳钢环保股份有限公司3826.663609.57

应收账款柳州市强实科技有限公司2864.484058.67

应收账款防城港市强实科技有限公司2620.044978.31

应收账款广西柳钢工程技术有限公司2545.083063.29

应收账款广西柳钢物流有限责任公司2010.68

应收账款十一冶建设集团有限责任公司1366.91385.04

应收账款桂林市柳钢钢材销售有限公司887.94

应收账款柳州山海科技股份有限公司276.7439.74

应收账款广西柳钢华创科技研发有限公司16.76

应收账款广西柳钢新材料科技有限公司4.943.41

应收账款广西柳钢雀丰商贸有限公司4.48

应收账款防城港桂科商品混凝土有限责任公司4.223.61

112期末金额（万元）期初金额（万元）

项目名称关联方坏账准坏账准账面余额账面余额备备

应收账款柳州市惕艾惕冶金余热发电有限公司3.603.60

应收账款柳州市运天运运输有限公司2.25

应收账款广西柳钢资产经营管理有限公司1.5541.91

应收账款广西玉林柳钢环保有限公司1.280.07

应收账款防城港桂和技术服务有限责任公司7.54广西华锐钢铁工程设计咨询有限责任

应收账款46.60公司

应收账款广西柳钢东信科技有限公司0.43

应收账款广西柳钢实业有限公司21.01

应收账款柳州市桂新商品混凝土有限责任公司3.08

应收账款柳州市新和刚电力有限责任公司0.01

应收账款兴业柳钢新材料科技有限公司7.13

应收账款玉林市强实科技有限公司0.08

预付款项广西柳钢国际贸易有限公司9781.516605.17

预付款项志港实业有限公司53.492829.84

其他应收款广西柳钢钢城饮料有限公司10.979.92

其他应收款广西柳钢医疗有限公司10.00

合计138951.89102217.56

2.应付项目

项目名称关联方期末账面金额（万元）期初账面金额(万元)

应付票据广西柳州钢铁集团有限公司81953.6182851.00

应付票据广西柳钢国际贸易有限公司38480.26

应付票据广西柳钢新材料科技有限公司14730.00

应付票据广西柳钢中金不锈钢有限公司12716.15

应付票据广西柳钢环保股份有限公司1250.00600.00

应付账款广西柳钢国际贸易有限公司53828.7777540.74

应付账款柳州市强实科技有限公司28992.0535941.05

113项目名称关联方期末账面金额（万元）期初账面金额(万元)

应付账款十一冶建设集团有限责任公司8295.46923.42

应付账款广西柳钢环保股份有限公司5912.905033.45

应付账款广西柳钢工程技术有限公司5369.653487.66

应付账款武宣柳钢新材料科技有限公司5306.123381.42

应付账款广西柳钢新材料科技有限公司4876.348097.84

应付账款广西凤鑫投资实业有限责任公司4320.30210.04

应付账款广西柳州钢铁集团有限公司4137.943575.39

应付账款广西华锐工程设计有限公司2703.912620.82

应付账款柳州市钢裕科技有限公司2243.93763.49

应付账款兴业柳钢新材料科技有限公司1798.042251.68

应付账款广西柳钢物流有限责任公司1529.288092.44

应付账款柳州市运天运运输有限公司1489.432089.13

应付账款广西柳钢东信科技有限公司707.45598.21

应付账款防城港桂和技术服务有限责任公司302.701782.08

应付账款广西柳钢医疗有限公司282.23449.85

应付账款广西柳钢雀丰商贸有限公司190.46386.56

应付账款广西柳钢实业有限公司136.99314.18

应付账款柳州大钢建设监理有限公司136.38155.08

应付账款柳州市曼凯亚科技有限责任公司105.41232.47

应付账款广西柳州新锐文化传媒有限责任公司46.72176.18

应付账款柳州市新游化工有限责任公司44.55

应付账款广西柳钢中金不锈钢有限公司36.7468.20

应付账款广西柳钢华创科技研发有限公司30.802354.94

应付账款广西柳钢红星园艺有限公司29.82537.32

应付账款广西柳钢资产经营管理有限公司20.3244.70

应付账款广西柳钢钢城饮料有限公司11.1716.86

应付账款柳州市瑞中运钢材储运有限公司6.7852.92

应付账款广西柳钢智越培训学校有限公司4.610.13

应付账款柳州市惕艾惕冶金余热发电有限公司3.763.98

114项目名称关联方期末账面金额（万元）期初账面金额(万元)

应付账款广西柳钢酒店管理有限公司2.9711.31

应付账款防城港桂科商品混凝土有限责任公司1.154.54

应付账款防城港市强实科技有限公司0.85199.19

应付账款柳州兴远劳务有限公司0.556.71

应付账款柳州市兴佳酒店管理有限公司0.140.98

应付账款志港实业有限公司49075.01

应付账款广西柳州岑海金属材料有限公司2103.83

预收账款防城港市强实科技有限公司5514.00

合同负债柳州市新游化工有限责任公司3556.75

合同负债广西柳州钢铁集团有限公司1218.06345.20

合同负债广西南宁柳钢钢材销售有限公司1123.2999.49

合同负债广西柳钢实业有限公司969.57

合同负债广西柳州岑海金属材料有限公司634.931707.98

合同负债桂林市柳钢钢材销售有限公司83.5357.37

合同负债柳州市钢裕科技有限公司0.20

合同负债柳州市品成金属材料有限公司462.39

其他应付款十一冶建设集团有限责任公司1889.392056.23

其他应付款广西柳钢工程技术有限公司1337.24956.85

其他应付款广西柳钢国际贸易有限公司1230.901340.90

其他应付款广西柳钢雀丰商贸有限公司472.12769.19

其他应付款广西柳钢新材料科技有限公司455.00480.00

其他应付款广西华锐工程设计有限公司322.66304.03

其他应付款柳州市钢裕科技有限公司200.70200.70

其他应付款广西柳钢环保股份有限公司162.05181.05

其他应付款广西柳钢中金不锈钢有限公司100.00100.00

其他应付款广西柳钢物流有限责任公司65.0065.00

其他应付款广西防钢新材料科技有限公司60.0060.00

其他应付款柳州大钢建设监理有限公司57.8956.49

其他应付款广西柳钢医疗有限公司40.2695.98

115项目名称关联方期末账面金额（万元）期初账面金额(万元)

其他应付款广西柳钢红星园艺有限公司38.1729.20

其他应付款兴业柳钢新材料科技有限公司30.0090.00

其他应付款广西柳钢东信科技有限公司27.6527.62

其他应付款柳州市曼凯亚科技有限责任公司22.0827.01

其他应付款广西凤鑫投资实业有限责任公司20.1520.15

其他应付款广西柳钢钢城饮料有限公司13.6514.33

其他应付款广西柳钢酒店管理有限公司12.3829.97

其他应付款广西铁合金有限责任公司10.4810.48

其他应付款防城港桂和技术服务有限责任公司10.0010.00

其他应付款广西柳钢实业有限公司10.0010.00

其他应付款广西柳钢资产经营管理有限公司7.7116.77

其他应付款柳州市兴佳酒店管理有限公司5.267.23

其他应付款广西柳州新锐文化传媒有限责任公司4.001.96

其他应付款柳州市新游化工有限责任公司0.300.30

其他应付款广西柳州钢铁集团有限公司125000.42

其他应付款柳州山海科技股份有限公司0.60

其他应付款柳州市金海物资公司0.15

其他应付款柳州市运天运运输有限公司3.95

合计301742.06430673.79

（八）关联方承诺事项

关于避免同业竞争的承诺：

1．本公司控股股东集团公司在本公司首发《招股说明书》中承诺：“在经营业务中将不会利用集团公司在本公司的控股地位从事任何损害本公司及其他众多小股东利益的行为，并且，今后不以任何方式参与或进行与本公司相竞争的任何业务活动；如果集团公司违反了上述任何一项声明与承诺，集团公司愿承担相应的法律责任。”该承诺在本公司存续期间有效，自2007年2月27日起履行。

2．柳钢集团在本公司《公开发行公司债券募集说明书》中承诺：“如果集团公司及其下属全资、控股或控制的公司/企业/单位存在与本公司钢铁主业构成或可能构成同业竞争的资产和业务，在本公司提出收购要求时，集团公司及其下属全资、控股或控制的公司/企业/单位将以合理的价格及条件按照法律规定的程序优先转让给本公司”。

116（九）其他无。

十一、股份支付无。

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项无。

（二）或有事项无。

十三、资产负债表日后事项无。

十四、其他重要事项

（一）年金计划

本公司及下属子公司根据国家有关规定实施了企业年金计划，并按企业年金方案规定计提企业缴费总额，为符合条件的员工缴纳企业年金。

（二）租赁项目金额

租赁负债的利息费用2036186.62

与租赁相关的总现金流出30340624.00

本公司向集团公司租赁土地、办公室，其中租用土地1590946.27平方米，租用办公室面积约447平方米。租用土地租金为每年每平方米19元，每半年结算一次，租用办公室租金为每平方米每月20元，每年12月末结算。

（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.本公司股东王文辉先生在报告期内两次增持本公司股份，增持后，王文辉先生持有本公

司股份207006488股，占公司总股本的8.08%。（详见公告2022-046、2022-049）。

2.本公司股东王文辉先生在报告期内对其所持有的部分公司股份进行了解质及质押。截

117至本报告发布日，王文辉先生持有本公司股份205848140股（占本公司总股本的8.03%），均

为无限售流通股，累计质押本公司股份数为203469540股，占其持有本公司股份总数的

98.84%，占本公司总股本的7.94%。（详见公告2022-048）

3.2020年10月28日因建设工程款纠纷，北京新源国能科技集团股份有限公司向南宁市仲

裁委员会申请仲裁，要求广西钢铁集团有限公司支付应付未付的工程款项及逾期付款利息共计

495.20万元。2021年3月19日，北京新源国能科技集团股份有限公司变更仲裁请求，诉讼标

的额变更为1507.82万元。2023年1月9日，南宁市仲裁委员会作出了判决，广西钢铁集团有限公司需向北京新源国能科技集团股份有限公司支付包括工程款及逾期利息、误期损害赔偿

金、律师费等费用共计1220.71万元。

4.2022年4月25日，因建设工程施工合同纠纷，杨明勇向防城港港口区人民法院对李成

军、四川乾宇建筑劳务有限公司、中国五冶集团有限公司、中冶长天国际工程有限公司、广西

钢铁集团有限公司提起诉讼，标的金额1032.34万元。被告提出管辖权异议后，一审法院下达裁定，驳回原告杨明勇的起诉。原审原告向防城港中级人民法院对管辖权异议裁定提出上诉，

2022年11月24日防城港中级人民法院下达《民事裁定书》裁定驳回上诉，维持原裁定。

十五、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额

1年以内（含1年）280126258.38

1-2年（含2年）24598909.63

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上16196249.83

合计320921417.84

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备293076748.8991.32293076748.89

118期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：关联方组合293076748.8991.32293076748.89

按组合计提坏账准备27844668.958.6816196249.8358.1711648419.12

其中：账龄组合27844668.958.6816196249.8358.1711648419.12

合计320921417.84100.0016196249.83304725168.01

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备368521263.8693.83368521263.86

其中：关联方组合368521263.8693.83368521263.86

按组合计提坏账准备24250584.276.1714975779.0061.759274805.27

其中：账龄组合24250584.276.1714975779.0061.759274805.27

合计392771848.13100.0014975779.00377796069.13

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广西柳州钢铁集团有限公司142476361.46

广西柳州岑海金属材料有限公司44687082.71

柳州市强实科技有限公司28644777.52

广西柳钢工程技术有限公司25121252.03

广西柳钢环保股份有限公司18949025.43

广西柳钢物流有限责任公司9205356.99

桂林市柳钢钢材销售有限公司8879405.60

十一冶建设集团有限责任公司8264755.73

应收控股股东控制的其他企业6848731.42

合计293076748.89

按组合计提坏账准备：

119组合计提项目：账龄组合

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）11238393.13

1-2年（含2年）410025.99

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上16196249.8316196249.83100

合计27844668.9516196249.83

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计

14975779.001220470.8316196249.83

提坏账准备的应收账款

合计14975779.001220470.8316196249.83

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

占应收账款期末余额合计单位名称期末余额坏账准备期末余额

数的比例(%)

广西柳州钢铁集团有限公司142476361.4644.40

广西柳州岑海金属材料有限公司44687082.7113.92

柳州市强实科技有限公司28644777.528.93

广西柳钢工程技术有限公司25121252.037.83

广西柳钢环保股份有限公司18949025.435.90

合计259878499.1580.98

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无。

1207.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（二）其他应收款

1.总表情况

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款26244361.3132671476.87

合计26244361.3132671476.87

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内（含1年）26285598.39

1-2年（含2年）218331.20

2-3年（含3年）2700.00

3-4年（含4年）1200.00

4-5年（含5年）

5年以上5157393.53

合计31665223.12

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫铁路运费18443194.7031299383.00

第三方资金往来12734010.696398581.32

其他应收及暂付款488017.73869928.20

合计31665223.1238567892.52

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额325293.112862.545568260.005896415.65

121第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回61824.832862.54410866.47475553.84本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余

263468.285157393.535420861.81

额

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提

5571122.54413729.015157393.53

坏账准备的其他应收账款单项计提坏账准备的其他

325293.1161824.83263468.28

应收账款

合计5896415.65475553.845420861.81

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例（%）末余额中国铁路南宁局集团有

代垫铁路运费18443494.701年以内58.25184431.95限公司柳州货运中心

122占其他应收款坏账准备期

单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例（%）末余额山东青云起重机械有限

第三方资金往来944300.005年以上2.98944300.00公司起重机总厂山西安泰集团股份有限

第三方资金往来809532.205年以上2.56809532.20公司广西凭祥市力拓矿业有

第三方资金往来633634.765年以上2.00633634.76限公司广西壮族自治区特种设

第三方资金往来538851.001年以内1.705388.51备检验研究院

合计21369812.6667.492577287.42

（7）涉及政府补助的应收款项无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资11089295505.6911089295505.6910077795505.6910077795505.69

对联营、合营

5446486.615446486.614922564.234922564.23

企业投资

合计11094741992.3011094741992.3010082718069.9210082718069.92

1.对子公司投资

本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额广西钢铁集

10077795505.691011500000.0011089295505.69

团有限公司

合计10077795505.691011500000.0011089295505.69

1232.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、合营企业

二、联营企业

桂林仙源健康产业股份有限公司4922564.23

小计4922564.23

合计4922564.23

接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金红利投资损益调整动或利润

一、合营企业

二、联营企业

桂林仙源健康产业股份有限公司593922.3870000.00

小计593922.3870000.00

合计593922.3870000.00

接上表：

被投资单位名称本期增减变动减值准备期末余期末余额本期计提减值准备其他额

一、合营企业

二、联营企业

桂林仙源健康产业股份有限公司5446486.61

小计5446486.61

合计5446486.61

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务48072871390.3348312814721.7057329893777.1854403490323.00

124本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

其他业务3002165523.872784887225.653630863393.473395364946.74

合计51075036914.2051097701947.3560960757170.6557798855269.74

2.合同产生的收入的情况

合同分类合计按商品类型分类

其中：钢材销售46164940881.22

其他销售4910096032.98按经营地区分类

其中：国内销售50901656410.79

出口销售173380503.41按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入51073036914.20

在某一时间段确认收入2000000.00按销售渠道分类

其中：线上销售

线下销售51075036914.20

合计51075036914.20

3.履约义务的说明：本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约

定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末，已签订合同尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为612687116.79元，预计将于2023年度确认收入。

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益593922.38445414.44

合计593922.38445414.44

（六）其他无。

125十六、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细：

非经常性损益明细金额说明

（1）非流动性资产处置损益81544.37

（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

47257025.26准定额或定量享受的政府补助除外）

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出30678644.82

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